中原环保股份有限公司
             2018年度内部控制评价报告


中原环保股份有限公司全体股东:

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其
他内部控制监管要求，结合本公司（以下简称公司）内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
我们对公司 2018 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施
内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公
司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监
督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事
会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产
安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，
促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能
为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一
定的风险。

       二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部
控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺
陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部
控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺
陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

   三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业
务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
  中原环保股份有限公司，主要从事环境及公用事业项目的建
设、运营及管理；城市给排水、污水综合处理、中水利用、污
泥处理；热力生产和供应；光伏发电；水污染治理、设备制造
与销售、工程设计与总承包建设、项目管理、技术服务等；市
政基础设施建设；苗木种植；园林设计；园林绿化工程和园林
维护。
    郑州市郑东新区水务有限公司，为本公司的全资子公司，
主要从事污水处理；中水利用业务。
  中原环保同生漯河水务有限公司，为本公司的全资子公司，
主要从事污水、中水利用业务。
    中原环保开封同生工业水务有限公司为本公司的全资子公
司，主要为河南晋开化工投资控股集团有限公司二分公司百万
吨合成氨进行的工业污水处理。
    郑州航空港区明港水务有限公司为本公司的控股子公司，
主要从事污水处理；中水利用业务。
    中原环保郑州设备工程科技有限公司为本公司的控股子公
司，主要从事市政、环保、水利水电、机电安装、园林绿化工
程的勘测、设计、技术咨询、施工总承包及托管运营；
    河南晟融新能源科技有限公司为本公司的控股子公司，主
要从事光伏工程安装，太阳能光热综合利用的设计及工程施
工。
    中原晟启新能源装备有限公司为本公司的控股子公司，主
要从事污泥处理设备的生产、组装、销售及相关技术服务
    中原环保发展有限公司为本公司的控股子公司，主要从事
水污染治理，房屋建筑工程施工总承包，市政公用工程施工总
承包。
   河南五建城乡建设发展有限公司为本公司的控股子公司，主
要从事建筑工程总承包特级，市政公用工程。
  中原环保新密热力有限公司，为本公司的全资子公司，主要
从事集中供热及管网维护、维修技术服务。
    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额
的88.19%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
90.72%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司组织架
构、发展战略、人力资源以及资金活动、采购业务、资产管
理、销售业务、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、
信息系统等业务层面。本次评价重点关注的高风险领域主要包
括：公司整体层面内部控制、财务报表的编制流程、销售与收
款流程、在建工程流程等方面。上述纳入评价范围的单位、业
务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不
存在重大遗漏。
   （二）内部控制评价的程序和方法
    在开展内部控制体系建设和自我评价工作过程中，公司定
期梳理内控规范实施范围内的业务流程和规章制度，查找主要
业务流程、节点、控制的风险点，编制相应问题或漏洞风险清
单，提出改进措施并加以规范，制定内部控制的测试、检查、
评价方法和标准。公司的内部控制评价工作严格遵循基本规
范、相关配套指引及公司内部控制评价办法，具体包括以下方
面：
    1.执行风险评估流程：与公司中高级领导层访谈收集风险
信息，并进行整理和分析，识别出公司所面临的高风险领域，
用于指导年度内控建设和自我评价工作的开展，明确工作范围
和工作重点；
    2.开展流程访谈：了解公司目前各项业务流程的内部控制
现状，识别关键控制点信息，将风险管控信息与部门、岗位相
挂钩，明确风险管控职责，切实落实公司各项内部控制管理要
求；
    3.执行穿行测试，验证访谈了解到的流程及相关控制点信
息的真实性，对内部控制的设计有效性进行评价，识别内部控
制设计缺陷；
    4.执行内部控制测试，按照关键控制活动的发生频率抽取
一定数量的样本，对内部控制的执行有效性进行评价，发现内
部控制执行缺陷并加以整改；
    5.在内部控制建设与评价工作过程中，从流程的固有风险
和控制目标出发，寻找内部控制的薄弱环节，形成《内控缺陷
汇总表》和《内部控制缺陷整改方案》，跟踪整改工作的执行
情况，并对整改结果执行再测试，验证整改结果的有效性。
    评价过程中，我们采用了个别访谈、穿行测试和抽样等适
当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，
准确填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。
  （三）内部控制评价的依据
   公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工
作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要
缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险
偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报
告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定
标准，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
   1.财务报告内部控制缺陷认定标准
     （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：

        一般缺陷                       重要缺陷                       重大缺陷
1．小于资产总额的 0.1‰      1．资产总额的 0.1‰-0.3‰       1.大于资产总额的 0.3‰
2.小于营业收入总额的 0.05%   2．营业收入总额的 0.05%-0.09%   2.大于营业收入总额的 0.09%




   （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
      符合以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
      A 董事、监事和高级管理人员舞弊；
      B 未设立内部监督机构或内部监督机构未履行基本职责；
      C 注册会计师发现但未被内部控制识别的当期财务报告中
重大错报；
      D 对已签发公告的财务报告出现的重大错报进行错报更
正。
      具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷：
      A 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
      B 未建立反舞弊程序和控制措施；
      C 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制
机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
      D 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不
能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
      不符合重大错报和重要错报定性标准的缺陷应认定为一般
缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
         一般缺陷                   重要缺陷                       重大缺陷
   1．小于营业收入总额的0.05%   1．营业收入总额的0.05%-0.09%   1.大于营业收入总额的0.09%

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
   下：
   具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
     A 控制环境无效；
     B 违反国家法律、行政法规和规范性文件；
     C 发现公司董事、监事、高级管理人员任何程度的舞弊；
    D 公司缺乏民主决策程序，如“三重一大”事项未经过集
    体决策；
    E 重要业务缺乏制度控制或制度系统失效，给公司造成按
    上述定量标准认定的重大损失。
     具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷：
     A 决策程序导致出现一般性失误；
     B 重要业务制度或系统存在缺陷；
     C 内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；
     D 其他对公司产生较大负面影响的情形。
    不符合重大错报和重要错报定性标准的缺陷应认定为一般
缺陷。

   四、内部控制总体情况
    在董事会、管理层以及公司全体员工的共同努力下，公司
已建立一套较为完整且持续有效运行的内控体系，从公司层面
到各业务流程层面均建立了必要的内控措施，为公司经营管理
的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整提供
合理保障。
   （一）内部环境
   1.组织架构
    公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市
公司的法律法规的要求，不断完善和规范公司治理结构和议事
规则，确保公司股东大会、董事会、监事会等机构的规范运
作，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事
会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。
    （1）公司按公司法等有关法律法规及公司章程编制了股东
大会、董事会、监事会的议事规则及独立董事工作制度、总经
理工作细则等，并适时进行修订。
    （2）董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会及
薪酬与考核委员会，并建立相应工作实施细则。
    （3）公司设立监事会，对董事会和管理层的履职情况履行
监督的职能。
    （4）公司通过定期或不定期召开总经理办公会议，拟定公
司整体发展战略规划、年度经营计划及投资方案、财务预决算
方案、公司职工的聘用、薪酬、考核、奖惩与辞退等方案，制
定公司的具体规章，审议向董事会及董事会下属专业委员会、
监事会提交的提案或工作报告及其他重要事项。
    2.发展战略
    公司将围绕“大公用、大环保、大生态”，以创新驱动高
质量发展为总战略、总目标、总要求，按照“发展是第一要
务、创新是第一动力、人才是第一资源，以生产经营为根本基
础、以投资发展为根本抓手、以队伍建设为根本支撑、以制度
建设防范风险为根本保障”的经营管理理念，强化生产经营，
高质量投资发展，深化技术研发，创新经营管理，加强队伍建
设，有效防范风险，全面打造行业典范，实现公司健康持续快
速发展。
    3.人力资源
    加大对人力资源建设和管理的力度，加快内部人才梯队建
设和人才储备，按照“强化存量，优化增量”要求，加强高素
质人才队伍建设，提高公司专业人才比例。采取有效措施进一
步激活组织，为公司持续发展提供有力支持。
    4.信息化建设
    公司科技部负责全公司的信息系统管理工作。通过明确的
系统设置，体现公司对职责分离、信息安全等方面的有效控
制。充分利用互联网、物联网、云计算等技术，公司已经完成
了物资扫码及移动终端、人力资源时间管理、企业邮箱、无纸
化会议等项目的成功上线。智慧水务、财务网报及税务云项目
正在稳步实施，公司将大力推进信息化技术在生产和管理中的
运用，逐步建立全面的信息系统日常运营、维护机制，合理保
障信息系统的持续正常运转，为生产经营活动的顺利开展提供
有力支持。
    （二）风险评估
    为促进公司持续、健康、稳定的发展，合理保障经营目标
的顺利实现，公司根据既定发展策略，结合实际发展需求，从
战略、运营、市场、投资及财务等领域开展了风险因素收集、
识别工作，并针对风险制定必要的风险应对策略，确保风险的
防范和有效控制。
    （三）控制活动
    公司的控制活动主要体现在：
    1.职责分离控制
    公司在制定各岗位职责时充分考虑职责分离，即不相容职
务分离的控制要求，在制定具体业务流程及岗位职责时实施了
相应的分离措施。
    2.授权审批控制
    公司根据具体业务流程及实际需要，对各项需审批业务的
审批权限及职责进行划分，明确了各岗位在具体业务办理时的
权限范围、审批程序和责任。
   3.会计系统控制
    公司严格按照国家会计准则和会计制度建立规范的会计工
作秩序，并且在实际工作中不断加强会计工作质量和水平，完
善会计工作流程。
   4.财产保护控制
    公司建立了财产使用管理及定期清查工作秩序，并且将具
体的工作流程及权责划分通过制度进行明确，保障公司财产实
物安全。
    以上各项内控措施贯穿公司整个日常经营活动，并且在具
体业务流程中得以实施。
   （四）内部监督
    公司董事会下设审计委员会，负责审查企业内控建设、内
部控制的实施有效性和内部控制自我评价情况，并且指导及协
调内部审计及相关事宜。审计委员会下设审计部，在审计委员
会的领导下，开展日常的内部监督及审计工作，对公司及所属
单位生产经营过程中的内控执行情况、财务收支、经济效益及
真实合法性等进行监督检查。
公司监事会根据公司章程、监事会议事规则行使职权，对公司
信息披露、公司治理等重大事项实施监督。
    五、内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准和方法，报告
期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    六、其他内部控制相关重大事项说明
   1.上一年度内部控制缺陷整改情况
    公司上一年度内部控制评价未发现财务报告及非财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。截止报告日，上一年度内部控
制评价发现的内部控制一般缺陷均已完成整改。
   2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
   根据公司内部控制缺陷认定标准，董事会认为公司内部控
制评价报告基准日，公司不存在财务报告和非财务报告内部控
制重大和重要缺陷。公司已按企业内部控制规范体系相关规定
保持了有效的内部控制。
    经过本年度内部控制评价工作，我们认为公司内部控制整
体运行情况良好。2019年度工作重点是进一步健全公司内部控
制体系，为公司持续健康发展提供有力保障。




                                   中原环保股份有限公司
                                           2019年4月11日