湖南投资集团股份有限公司2009 年半年度财务报告
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财 务 报 告（未经审计）
（一）会计报表：
合 并 资 产 负 债 表
单位名称：湖南投资集团股份有限公司 （2009 年6 月30 日） 单位:人民币元
资 产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 277,552,683.80 355,250,597.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 33,930,371.35 15,305,644.55
预付款项 414,309,186.45 412,356,333.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 3,065,997.83 3,065,997.83
其他应收款 27,574,965.75 28,358,847.85
买入返售金融资产
存货 381,576,633.30 367,901,318.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,138,009,838.48 1,182,238,740.04
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 3,533,043.49 35,031,292.32
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 57,511,044.37 55,840,807.89
投资性房地产
固定资产 319,719,760.58 333,652,436.51
在建工程 158,000.00 119,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 414,577,472.33 423,625,001.77
开发支出
商誉 1,716,438.30 1,716,438.30
长期待摊费用 30,306,291.78 33,206,989.20
递延所得税资产 12,207,968.68 11,929,801.19
其他非流动资产
非流动资产合计 839,730,019.53 895,121,767.18
资 产 总 计 1,977,739,858.01 2,077,360,507.22湖南投资集团股份有限公司2009 年半年度财务报告
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合 并 资 产 负 债 表（续）
单位名称：湖南投资集团股份有限公司 （2009 年6 月30 日） 单位:人民币元
负债和股东权益 附注期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 225,000,000.00 300,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 10,000,000.00
应付账款 13,891,674.54 12,025,010.42
预收款项 3,387,765.21 4,166,195.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,426,563.86 1,719,128.39
应交税费 56,605,146.30 90,243,125.05
应付利息
应付股利 11,841,739.51 12,422,263.39
其他应付款 231,759,935.92 209,834,351.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 553,912,825.34 630,410,074.42
非流动负债：
长期借款 28,000,000.00 29,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 514,824.37 30,514,824.37
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 28,514,824.37 59,514,824.37
负 债 合 计 582,427,649.71 689,924,898.79
股东权益：
股本 499,215,811.00 499,215,811.00
资本公积 481,175,074.51 501,123,323.34
减：库存股
盈余公积 74,720,815.01 74,720,815.01
一般风险准备
未分配利润 260,663,382.72 234,831,774.11
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 1,315,775,083.24 1,309,891,723.46
少数股东权益 79,537,125.06 77,543,884.97
股东权益合计 1,395,312,208.30 1,387,435,608.43
负债和股东权益总计 1,977,739,858.01 2,077,360,507.22
（所附附注系财务报表的组成部分）
董事长：谭应球 主管会计工作的公司负责人：刘向伟 财务部长： 谢冀勇湖南投资集团股份有限公司2009 年半年度财务报告
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合 并 利 润 表
单位名称：湖南投资集团股份有限公司 （2009 年1-6 月） 单位:元
项 目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 108,828,253.96 102,564,567.56
其中：营业收入 108,828,253.96 102,564,567.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 77,453,503.76 82,061,453.36
其中：营业成本 35,034,516.17 32,825,895.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,752,884.29 4,505,480.07
销售费用 7,559,606.24 9,711,870.86
管理费用 28,662,472.23 30,657,487.65
财务费用 1,120,955.27 3,263,096.03
资产减值损失 323,069.56 1,097,622.88
加：公允价值变动收益 -3,080,629.08
投资收益 36,689,073.32 3,902,004.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,670,236.48 1,441,396.97
汇兑收益
三、营业利润 68,063,823.52 21,324,490.00
加：营业外收入 30,049,726.54 6,467,573.45
减：营业外支出 4,379,863.54 740,698.90
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额 93,733,686.52 27,051,364.55
减：所得税费用 15,987,256.72 5,351,352.17
五、净利润 77,746,429.80 21,700,012.38
归属于母公司所有者的净利润 75,753,189.71 19,431,930.59
少数股东损益 1,993,240.09 2,268,081.79
六、每股收益
（一）基本每股收益 0.152 0.039
（二）稀释每股收益 0.152 0.039
（所附附注系财务报表的组成部分）
董事长：谭应球 主管会计工作的公司负责人：刘向伟 财务部长： 谢冀勇湖南投资集团股份有限公司2009 年半年度财务报告
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合并现金流量表
单位名称：湖南投资集团股份有限公司 （2009 年1-6 月） 单位:元
项 目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 90,450,414.18 99,323,302.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 5,069,998.11 12,454,532.42
经营活动现金流入小计 95,520,412.29 111,777,835.24
购买商品、接受劳务支付的现金 19,207,759.33 58,357,963.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 16,873,433.83 19,988,164.18
支付的各项税费 56,864,763.20 22,213,172.66
支付的其他与经营活动有关的现金 11,398,393.70 20,078,557.73
经营活动现金流出小计 104,344,350.06 120,637,858.26
经营活动产生的现金流量净额 -8,823,937.77 -8,860,023.02湖南投资集团股份有限公司2009 年半年度财务报告
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合 并 现 金 流 量 表(续)
2009 年1-6 月
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,550,000.00 1,208,843.63
取得投资收益收到的现金 35,018,836.84 2,460,607.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
1,255,686.99 55,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资现金流入小计 47,824,523.83 3,724,451.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
3,549,975.22 23,269,797.30
投资支付的现金 21,653,953.72
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资现金流出小计 3,549,975.22 44,923,751.02
投资活动产生的现金流量净额 44,274,548.61 -41,199,299.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 185,000,000.00 275,000,000.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 2,107,793.74 1,281,090.64
筹资现金流入小计 187,107,793.74 276,281,090.64
偿还债务支付的现金 241,000,000.00 222,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,632,472.91 9,660,456.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,623,845.83 2,868,859.70
筹资现金流出小计 300,256,318.74 234,529,315.90
筹资活动产生的现金流量净额 -113,148,525.00 41,751,774.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -77,697,914.16 -8,307,547.76
加：期初现金及现金等价物余额 355,250,597.96 288,406,468.79
六、期末现金及现金等价物余额 277,552,683.80 280,098,921.03
（所附附注系财务报表的组成部分）
董事长：谭应球 主管会计工作的公司负责人：刘向伟 财务部长： 谢冀勇湖南投资集团股份有限公司2009 年半年度财务报告
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合并所有者权益变动表
单位名称：湖南投资集团股份有限公司 （2009 年1-6 月） 单位:元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益
所有者
权益合计
一、上年年末余额 499,215,811.00 501,123,323.34 - 74,720,815.01 - 234,831,774.11 - 77,543,884.97 1,387,435,608.43
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 499,215,811.00 501,123,323.34 - 74,720,815.01 -
234,831,774.11
- 77,543,884.97 1,387,435,608.43
三、本年增减变动金额
（减少以“－”填列）
- -19,948,248.83 - - -
25,831,608.61
- 1,993,240.09 7,876,599.87
（一）净利润 - - - - -
75,753,189.71
- 1,993,240.09 77,746,429.80
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失 - -19,948,248.83 - - - - - - -19,948,248.83
1.可供出售金融资产
公允价值变动净额 - -19,948,248.83 - - - - - - -19,948,248.83
2.权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
- - - - - - - - -
3.与计入所有者权益项
目相关的所得税影响 - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - -
上述(一)和(二)小计 - -19,948,248.83 - - - 75,753,189.71 - 1,993,240.09 57,798,180.97
（三）所有者投入
和减少资本 - - - - - - - - -
1.所有者投入资本 - - - - - - - - -
2.股份支付计入
所有者权益的金额 - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - -49,921,581.10 - - -49,921,581.10
1.提取盈余公积 - - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -
3.股东的分配 - - - - - -49,921,581.10 - - -49,921,581.10
4.其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 499,215,811.00 481,175,074.51 - 74,720,815.01 - 260,663,382.72 - 79,537,125.06 1,395,312,208.30湖南投资集团股份有限公司2009 年半年度财务报告
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合并所有者权益变动表
单位名称：湖南投资集团股份有限公司 （2009 年1-6 月） 单位:元
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 499,215,811.00 581,532,703.18 71,017,723.73 201,872,851.80 85,577,668.84 1,439,216,758.55
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 499,215,811.00 581,532,703.18 71,017,723.73 201,872,851.80 85,577,668.84 1,439,216,758.55
三、本年增减变动金额
（减少以“－”填列） -60,159,223.52 19,431,930.59 2,268,081.79 -38,459,211.14
（一）净利润 19,431,930.59 2,268,081.79 21,700,012.38
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失 -60,159,223.52 -60,159,223.52
1.可供出售金融资产
公允价值变动净额 -60,159,223.52 -60,159,223.52
2.权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 -60,159,223.52 19,431,930.59 2,268,081.79 -38,459,211.14
（三）所有者投入
和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入
所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.股东的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 499,215,811.00 521,373,479.66 71,017,723.73 221,304,782.39 87,845,750.63 1,400,757,547.41
（所附附注系财务报表的组成部分）
董事长：谭应球 主管会计工作的公司负责人：刘向伟 财务部长： 谢冀勇湖南投资集团股份有限公司2009 年半年度财务报告
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资 产 负 债 表
单位名称：湖南投资集团股份限公司[母公司] （2009 年6 月30 日） 单位:元
资 产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 20,791,755.87 20,490,904.38
交易性金融资产
应收票据
应收账款 6,040,482.33 4,045,276.29
预付款项 413,324,045.93 411,904,535.20
应收利息
应收股利 10,010,998.55 10,010,998.55
其他应收款 419,644,473.53 483,790,298.09
存货 74,230,457.54 74,291,553.56
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 944,042,213.75 1,004,533,566.07
非流动资产：
可供出售的金融资产 3,533,043.49 35,031,292.32
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 252,490,776.61 250,820,540.13
投资性房地产
固定资产 137,932,227.15 145,823,497.88
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 404,948,842.48 413,725,231.38
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,833,288.34 8,555,120.85
其他非流动资产
非流动资产合计 807,738,178.07 853,955,682.56
资 产 总 计 1,751,780,391.82 1,858,489,248.63湖南投资集团股份有限公司2009 年半年度财务报告
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资 产 负 债 表（续）
单位名称：湖南投资集团股份限公司[母公司] （2009 年6 月30 日） 单位:元
负债和股东权益 附注期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 222,000,000.00 297,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 10,000,000.00
应付账款 1,163,877.62 1,883,695.49
预收款项 2,444,268.63 2,844,774.68
应付职工薪酬 545,322.65 532,578.41
应交税费 71,101,807.52 84,126,855.95
应付利息
应付股利 16,468.00 16,468.00
其他应付款 72,247,842.61 74,060,133.96
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 379,519,587.03 460,464,506.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 514,824.37 30,514,824.37
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 514,824.37 30,514,824.37
负 债 合 计 380,034,411.40 490,979,330.86
股东权益：
股本 499,215,811.00 499,215,811.00
资本公积 482,265,589.52 502,213,838.35
减：库存股
盈余公积 74,720,815.01 74,720,815.01
未分配利润 315,543,764.89 291,359,453.41
股东权益合计 1,371,745,980.42 1,367,509,917.77
负债和股东权益总计 1,751,780,391.82 1,858,489,248.63
（所附附注系财务报表的组成部分）
董事长：谭应球 主管会计工作的公司负责人：刘向伟 财务部长： 谢冀勇湖南投资集团股份有限公司2009 年半年度财务报告
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利 润 表
单位名称：湖南投资集团股份限公司[母公司] （2009 年1-6 月） 单位:元
项 目
附
注
本期金额 上期金额
一、营业收入 69,090,426.07 65,856,651.54
减：营业成本 19,803,884.58 19,937,765.49
营业税金及附加 2,719,368.82 2,648,452.59
销售费用 6,248,808.75 7,561,343.06
管理费用 13,907,306.03 16,522,667.63
财务费用 667,585.64 3,756,328.08
资产减值损失 187,127.46 411,775.64
加：公允价值变动收益 -3,080,629.08
投资收益 36,649,073.32 3,854,004.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 62,205,418.11 15,791,694.85
加：营业外收入 30,046,832.00 139,172.24
减：营业外支出 4,372,028.82 680,883.41
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 87,880,221.29 15,249,983.68
减：所得税费用 13,774,328.71 3,327,146.68
四、净利润 74,105,892.58 11,922,837.00
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（所附附注系财务报表的组成部分）
董事长：谭应球 主管会计工作的公司负责人：刘向伟 财务部长： 谢冀勇湖南投资集团股份有限公司2009 年半年度财务报告
- 11 -
现 金 流 量 表
单位名称：湖南投资集团股份有限公司[母公司] （2009 年1-6 月） 单位:元
项 目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 67,108,239.01 64,651,944.15
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 84,709,714.22 4,274,577.35
经营活动现金流入小计 151,817,953.23 68,926,521.50
购买商品、接受劳务支付的现金 10,535,008.96 33,780,858.69
支付给职工以及为职工支付的现金 13,192,563.75 14,393,905.86
支付的各项税费 31,316,757.27 17,880,944.21
支付其他与经营活动有关的现金 9,049,999.13 43,821,112.64
经营活动现金流出小计 64,094,329.11 109,876,821.40
经营活动产生的现金流量净额 87,723,624.12 -40,950,299.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,550,000.00 1,208,843.63
取得投资收益收到的现金 34,978,836.84 2,412,607.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 48,632.00 55,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 46,577,468.84 3,676,451.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,929,599.51 4,438,004.24
投资支付的现金 9,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,929,599.51 13,438,004.24
投资活动产生的现金流量净额 43,647,869.33 -9,761,552.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 165,000,000.00 275,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,169,779.79 962,063.58
筹资活动现金流入小计 166,169,779.79 275,962,063.58
偿还债务支付的现金 240,000,000.00 212,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,616,575.92 9,368,552.45
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,623,845.83 2,866,580.00
筹资活动现金流出小计 297,240,421.75 224,235,132.45
筹资活动产生的现金流量净额 -131,070,641.96 51,726,931.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 300,851.49 1,015,078.53
加：期初现金及现金等价物余额 20,490,904.38 13,475,902.62
六、期末现金及现金等价物余额 20,791,755.87 14,490,981.15
（所附附注系财务报表的组成部分）
董事长：谭应球 主管会计工作的公司负责人：刘向伟 财务部长： 谢冀勇湖南投资集团股份有限公司2009 年半年度财务报告
- 12 -
所有者权益变动表
单位名称：湖南投资集团股份有限公司（母公司） （2009 年1-6 月） 单位:元
本年金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 499,215,811.00 502,213,838.35 74,720,815.01 291,359,453.41 1,367,509,917.77
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 499,215,811.00 502,213,838.35 74,720,815.01 291,359,453.41 1,367,509,917.77
三、本年增减变动金额
（减少以“－”填列）
- -19,948,248.83 - 24,184,311.48 4,236,062.65
（一）净利润 74,105,892.58 74,105,892.58
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
- -19,948,248.83 - - -19,948,248.83
1.可供出售金融资产
公允价值变动净额
-19,948,248.83 -19,948,248.83
2.权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影响
-
3.与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
-
4.其他 -
上述(一)和(二)小计 - -19,948,248.83 - 74,105,892.58 54,157,643.75
（三）所有者投入和减少资本 - - - - -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入
所有者权益的金额
-
3.其他 -
（四）利润分配 - - - -49,921,581.10 -49,921,581.10
1.提取盈余公积 - -
2.对股东的分配 -49,921,581.10 -49,921,581.10
3.其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
四、本年年末余额 499,215,811.00 482,265,589.52 74,720,815.01 315,543,764.89 1,371,745,980.42湖南投资集团股份有限公司2009 年半年度财务报告
- 13 -
所有者权益变动表（续）
单位名称：湖南投资集团股份有限公司（母公司） （2009 年1-6 月） 单位:元
上年同期金额
项目
实收资本
(或股本)
资本公积
减：
库存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 499,215,811.00 582,623,218.19 71,017,723.73 258,031,631.93 1,410,888,384.85
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 499,215,811.00 582,623,218.19 - 71,017,723.73 258,031,631.93 1,410,888,384.85
三、本年增减变动金额
（减少以“－”填列）
- -60,159,223.52 - - 11,922,837.00 -48,236,386.52
（一）净利润 11,922,837.00 11,922,837.00
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失 - -60,159,223.52 - - - -60,159,223.52
1.可供出售金融资产
公允价值变动净额 -60,159,223.52 -60,159,223.52
2.权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
-
3.与计入所有者权益项
目相关的所得税影响 -
4.其他 -
上述(一)和(二)小计 - -60,159,223.52 - - 11,922,837.00 -48,236,386.52
（三）所有者投入和
减少资本 - - - - - -
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有
者权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - - -
1.提取盈余公积 - -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（五）所有者权益内
部结转 - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
四、本年年末余额 499,215,811.00 522,463,994.67 - 71,017,723.73 269,954,468.93 1,362,651,998.33
（所附附注系财务报表的组成部分）
董事长：谭应球 主管会计工作的公司负责人：刘向伟 财务部长： 谢冀勇湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
14
（二）会计报表附注：
湖南投资集团股份有限公司
财务报表附注
二〇〇九年六月三十日
单位：人民币元
一、 公司基本情况
湖南投资集团股份有限公司（以下简称本公司），前身系长沙中意集团股份
有限公司，系经湖南省人民政府办公厅以湘政办(1992)328 号文件批准，经中国
证券监督管理委员会以证监发审字(1993)57 号文件复审同意，由原中意电器集
团公司长沙电冰箱厂独家发起，以社会募集方式组建的股份有限公司。1993 年
12 月7 日，经湖南省工商行政管理局以18378356 注册号依法核准工商登记，注
册资本为18,787 万元。 1994 年3 月29 日，经公司第二次股东大会通过1993
年度分红方案，向个人股东每10 股送红股2 股，送股后公司股本增至20,107 万
元，1994 年9 月22 日，经第二次股东大会授权，公司董事会第八次会议决议，
并经湖南省证监会湘证监字（1994）05 号文件批准，公司按10：2 比例向全体
股东配售股份，实际实施后，公司股本增至223,544,653.00 元。1996 年9 月经
中国证券监督管理委员会长沙特派办事处以湘证监字（1996）46 号文件批准公
司以资本公积金每10 股转增3 股，转增后股本总额为290,608,048.00 元。2000
年4 月1 日经股东大会审议通过，公司更名为湖南投资集团股份有限公司。2001
年3 月经中国证监会公司字[2001]37 号文核准，公司向社会公开募集增发5000
万A 股，增发后股本总额为340,608,048.00 元, 2006 年7 月21 日经湖南省人
民政府国有资产监督管理委员会《关于湖南投资股权分置改革有关问题的批复》
[湘国资产权函（2006）196 号]批准，并经公司2006 年7 月27 日召开的第一次
临时股东大会及股权分置改革相关会议通过了公司《关于湖南投资用资本公积金
定向转增股本及股权分置改革方案的议案》,将资本公积金158,607,763.00 元转
增股本，转增后的股本总额为人民币499,215,811.00 元。
根据《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（国发湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
15
[2004]3 号）、五部委联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中
国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》（证监发[2005]80 号）、国务院国
有资产监督管理委员会《关于上市公司股权分置改革中国有股股权管理有关问题
的通知》（国资发产权[2005]246 号）及证券交易所《上市公司股权分置改革业
务操作指引》等文件精神，2006 年8 月18 日，本公司实施了股权分置改革，本
公司以现有流通股份176,230,848 股为基数，以截至2005 年12 月31 日经审计
的资本公积金，向本次股权分置改革方案实施股权登记日(2006 年8 月17 日)登
记在册的全体流通股股东转增158,607,763 股，即每持有10 股流通股份的流通
股股东可获得9 股的转增股份，相当于流通股股东每持有10 股获送2.96 股的对
价股份。自该日起，本公司总股本将由原340,608,048 股增到499,215,811 股。
自2006 年8 月18 日起，本公司所有企业法人股即获得上交所上市流通权，但根
据约定的限售条件，由原非流通股股东所持有的湖南投资法人股目前暂未实现全
部流通。
公司目前的注册资本：人民币肆亿玖千玖佰贰拾壹万伍千捌佰壹拾壹元整。
经营范围：投资建设并收费经营公路、桥梁及其它城市基础设施；投资开发
经营房地产业；投资经营酒店业、娱乐业（限由分支机构凭许可证经营）；加工、
销售人造金刚石制品，生产、销售机械、电子设备、销售五金、交电、百货、建
筑装饰材料（不含硅酮胶）。
本财务报表由本公司董事会于2009 年8 月26 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，自2007 年1 月1 日
起，本公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》
和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”) 进行确认和计量,在此基础上按
照附注四所述的会计政策编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司截至2009 年6 月30 日止期间合并及母公司财务报表符合企业会计准
则的要求，真实、完整地反映了本公司2009 年6 月30 日合并及母公司的财务
状况以及2009 年1-6 月合并及母公司的经营成果和现金流量等有关信息。湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
16
四、 重要会计政策和会计估计
(一) 会计年度
会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(二) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(三) 记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、可供出售金融资产
等金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。如果发生
减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(四) 外币折算
1、外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专
门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本
计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
2、外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述
折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率
折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(五) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等
价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很
小的投资。
(六) 金融资产
1、金融资产的分类湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
17
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、贷款及应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分
类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内
出售的交易性金融资产及直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，该类资产均在交易性金融资产中核算并在资产负债表中以交易性金融
资产列示。
(2) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产，包括应收账款和其他应收款等(有关会计政策详见附注四（七)）。
(3) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产
及未被划分为其他类的金融资产。
(4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确
意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融资产的确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交
易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当
某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按
照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，
以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公
允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的
处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
18
允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价
值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计
算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告
发放股利时计入投资收益。
3、金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未
发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入
股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的
可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生
的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失
的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发
生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在
以后期间价值得以恢复，也不予转回。
(七) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形
成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金
额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，当存在客观证据表明本公
司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，计提坏账准备。本公司单项金额重大的应收款项是指
100 万元以上的应收款项。短期应收款项的未来现金流量与其现值相关很小,在
确认相关减值损失时,可不对其未来现金流量进行折现。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
帐龄划分为若干组合,再按这些应收账款项组合余额的一定比例计算确定减值损
失,计提坏账准备。据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的
应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
19
备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司按账龄法风险组合及损失率
计提坏账准备如下：
账龄 计提坏账准备的损失率
1 年以内 5%
1－2 年 10%
2－3 年 30%
3 -4 年 50%
4 -5 年 80%
5 年以上 100%
(八) 存货
1、存货的分类
存货包括原材料、库存商品、在产品、开发成本、低值易耗品等。
房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。已完工
开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为开
发目的的物业；拟开发产品是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的
土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发
用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。
公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业
的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“投资性
房地产”或“已完工开发产品”。
2、存货发出时的成本按实际成本核算。周转材料包括低值易耗品和包装物
等，低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本，包装物在领用时采用一次转
销法核算成本。
3、存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按
日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
4、本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
(九) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企
业的股权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
20
1、子公司
子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能
据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制
时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦
同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额
列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单
位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数
额的部分作为初始投资成本的收回。
购买少数股东权益
财政部于2008 年8 月7 日发布了《企业会计准则解释第2 号》，发布日之前
向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少
数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公
司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，确认为商誉。与按照新取得
的股权比例计算确定应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认
净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，依次调整资本公积及留存收
益。
《企业会计准则解释第2 号》发布日之后向子公司的少数股东购买其持有的
少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按
照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产
份额之间的差额，应当调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
2、合营企业和联营企业
合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是
指本公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行
后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
成本。
采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
21
认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有
承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认
投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比
例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公
积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间发生的内部交易损
益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认该损
失，相应的未实现损益不予抵消。
股权分置
为取得所持有的上市公司股份在证券交易所挂牌交易的流通权(以下简称
“流通权”)，公司将所支付的现金记入相关的长期股权投资的账面价值。
3、其他长期股权投资
其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
4、长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额(附注四（十五）)。
5、长期股权投资处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期损益。
(十) 固定资产
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及
办公设备等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
22
用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后
的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 年 4% 2.4%
公路及构筑物 25 年 0 4%
机器设备 8-20 年 4% 4.8%至12%
运输工具 8 年 4% 12%
家具 5 年 4% 19.2%
经营租赁固定资产 5-15 年 4% 6.4%至19.2%
其他 6-10 年 4% 9.6%至16%
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注四（十五）)。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的
金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十一) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工
程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前
所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入
固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注四（十五）)。
(十二) 无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以实际成本计量。使用
寿命不确定的无形资产不摊销，使用寿命有限的资产在使用寿命期内以相关经济
利益实现方式为基础合理摊销。其中：
1、土地使用权
本公司的子公司--广西桂林正翰辐照中心有限责任公司土地使用权按使用湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
23
年限平均摊销，年限为47 年11 个月。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用
权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
2、专利权
桂林辐照的专利权按照20 年摊销。
3、经营权
绕南公路按照30.25 年平均摊销。本部收费权按照25 年平均摊销。
4、无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注四（十五）)。
5、定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进
行复核并作适当调整。
(十三) 商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份
额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可
辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业吸收合并形成的商誉在个别报表直接反映，企业控股合并形成的商誉仅
在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时
应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值
根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组
合的减值见附注四（十五）。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
(十四) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以
后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，
并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(十五) 资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在
减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
24
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算
并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
(十六) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用
状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的
成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计
入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个
月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，在所构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产成本。其
余借款费用在发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开
始。
(十七) 借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实
际利率法按摊余成本进行后续计量。借款期限短于12个月(含12个月)
的借款为短期借款，其余借款确认为长期借款，于资产负债表日12
个月内到期的长期借款在报表上列示为一年内到期的非流动负债。
(十八) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会
保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
25
供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服
务的受益对象计入相关资产成本和费用。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保
险、医疗保险、住房公积金及其它社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关
资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出
自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止
提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等
确认为当期应付职工薪酬(辞退福利)。
(十九) 股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金
结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授
予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
应调整资本公积；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能
够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允
价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2、以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其它权益工具为基础确湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
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定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，
相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在
等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
(二十) 预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等形成的
现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够
可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间
推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费
用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
(二十一) 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均
分配计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益
相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，
直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
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(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税
所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的
初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得
税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转
回； （2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应
的递延所得税负债，但同时满足下列条件的除外：（1）本公司能够控制暂时性差
异转回的时间；（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十三) 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应
收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及
销售退回的净额列示。
1、 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（1）房地产开发产品销售
在取得预售许可证后开始预售，预售商品房所取得价款，先作为预收账款管
理，商品房竣工验收办理移交手续时确认营业收入的实现。湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
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2、 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
分比法确认相关劳务收入。劳务交易的完工程度按己经发生的劳务成本占估计劳
务总成本比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经
发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。
本公司与其它企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
(二十四) 所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税
作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
1、企业合并；
2、在所有者权益中确认的交易或事项。
(二十五) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
的租赁为经营租赁。
1、经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、 融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资
费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额以长期应付款列示。
(二十六) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
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(二十七) 企业合并
1、 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公
积不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2、 非同一控制下的企业合并
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
(二十八) 非货币性资产交换
非货币性资产交换是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股
权投资等非货币性资产进行的交换，该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产
(即补价)。
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值
能够可靠地计量，以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允
价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出
资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则
按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损
益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换
入资产的公允价值能够可靠计量的，按照换入各项资产的公允价值占换入资产公
允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本；
如该交换不具有商业实质，或者虽然具有商业实质但换入资产的公允价值不能可
靠计量的，按照换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例，
对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本。
(二十九) 债务重组
债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成
的协议或者法院的裁定作出让步的事项。湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
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1、 作为债务人记录债务重组义务
以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入
当期损益。以非现金资产清偿债务时，将重组债务的账面价值与转让的非现金资
产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价
值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，重组债务的账面价值与债权
人放弃债权而享有股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。修改其它债务条
件的，将修改其它债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组
前债务的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差额，计入当期损益。采用多
种方式的组合进行债务重组的，依次以支付的现金、转让的非现金资产的公允价
值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，然后再按照前述修改
其它债务条件的方式进行处理。
2、 作为债权人记录债务重组义务
以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当
期损益。以非现金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的非现金资产
公允价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，将享有债务人股份的
公允价值与重组债权的账面余额之间的差额，计入当期损益。修改其它债务条件
的，将修改其它债务条件后债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组前
债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，计入当期损益。采用多种
方式的组合进行债务重组的，依次以收到的现金、接受的非现金资产的公允价值、
债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，然后再按照前述修改其它
债务条件的方式进行处理。
重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，不足
冲减的部分，计入当期损益。
(三十) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括母公司及子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际
控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财
务报表编制时予以抵销。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东
权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子
公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
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务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于母公司股东
权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了母公司股东权益承担的属于少数
股东的损失之前，全部归属于母公司的股东权益。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表
时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制
下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最
早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果
和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列
项目反映。
(三十一) 分部报告
业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组
成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本
公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该
组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和
报酬。
本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转
移价格参照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在不同的分部
之间分配。
(三十二) 终止经营
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能
够在本公司内单独区分的组成部分。
同时满足下列条件的组成部分划分为持有待售：
1、本公司已经就处置该组成部分作出决议；
2、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
3、该项转让将在一年内完成。
(三十三) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活
跃市场的金融工具，参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
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的价格或参照实质上相同或相似的金融工具的市场价格确定其公允价值；不存在
活跃市场，且不满足上述两个条件的金融工具，采用估值技术等确定公允价值。
五、 税项
本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税基础
企业所得税 20%、25% 应纳税所得额
增值税 17%
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允
许抵扣的进项税后的余额计算)
3% 路桥收入
营业税 5% 酒店服务业收入、房地产收入、广告服务业收入
20% 娱乐业收入
城市维护建设
税
7% 流转税应征额
教育费附加 3%、4.5% 流转税应征额
房产税 12% 租金收入
文化事业建设费 3% 广告收入
全国人民代表大会于2007 年3 月17 日通过了《中华人民共和国企业所得税
法》(“新所得税法”)，新所得税法于2008 年1 月1 日起施行。本公司适用的
企业所得税率为25%。
本公司的子公司－长沙湘江伍家岭桥有限公司系中外合作企业，享受外商投
资企业从事能源交通基础设施项目税收优惠政策，企业所得税适用税率为20%。
依据新所得税法的规定，长沙湘江伍家岭桥有限公司适用的企业所得税率将在
2008年至2012年的5年期间内逐步过渡到25%。
六、 子公司、合并财务报表的范围、企业合并
（一）子公司和合并财务报表的范围
1、同一控制下的企业合并取得的子公司：
子公司 本公司持有权益比例 本公司表决权比例
名 称
注册地 注册资本 业务性质及经营范围
直接间接 直接 间接
长沙湘江
伍家岭桥
有限公司
湖南
长沙
24,873.50 经营湘江伍家岭桥 50.05% 50.05%
上述子公司与本公司于合并前后均受长沙市环路建设开发有限公司控制。湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
33
2、非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司：
子公司本公司持有权益比例 本公司表决权比例
名 称
注册地 注册资本 业务性质及经营范围
直接间接 直接 间接
湖南现
代投资
置业发
展公司
湖南
长沙
1200
房地产开发、经营（凭本
企业资质），酒店筹建，
销售建筑材料，五金，交
电，百货，针纺织品。
60% 60%
湖南泰
贞投资
管理有
限公司
湖南
长沙
2000 投资管理 60% 60%
湖南中
邦房地
产开发
有限公
司
湖南
长沙
2000 房地产开发，经营 60% 60%
3、其他方式取得的子公司：
子公司 本公司持有权益比例 本公司表决权比例
名 称
注册地 注册资本 业务性质及经营范围
直接间接 直接 间接
广西桂林
正翰辐照
中心有限
责任公司
广西
桂林
5000
辐照加工应用；农副产
品、医疗用品，食品等保
鲜杀菌，化工产品改性，
加工，生产，销售，商品
养护，三废处理
64% 64%
长沙市环
路广告有
限公司
湖南
长沙
200
设计、制作、发布各类广
告
80% 80%
长沙中意
房地产开
发有限公
司
湖南
长沙
2000 二级房地产开发，经营95% 5% 95% 5%
长沙君逸
物业管理
有限公司
湖南
长沙
100 承担三级物业管理 80% 20% 80% 20%
长沙市
8601 人防
工程开发
有限公司
湖南
长沙
1000 人防工程的改、扩建 70% 70%
湖南锦绣
君逸房地
产开发有
限公司
湖南
长沙
2000 筹建房地产开发项目90% 10% 90% 10%
湖南君逸
酒店管理
有限公司
湖南
长沙
300 酒店业投资管理 90% 10% 90% 10%
湖南君逸
山水大酒
店有限公
司
湖南
长沙
200
住宿，餐饮，二次供水，
美容，美发，桑拿，足浴
以及会议接待服务；服
装，棉纺织品、香烟零售。
100% 100%
湖南君逸
房地产开
发有限公
司
湖南长沙 2000
从事房地产开发经营及
物业管理，经营建筑装饰
材料，机电机械产品
70% 30% 70% 30%湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
34
七、 合并财务报表项目附注
以下附注项目除非特别指出，年初指2009 年1 月1 日，期末指2009 年6 月
30 日，上期指2008 年1-6 月，本期指2009 年1-6 月。
1． 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
现 金 284,739.91 810,576.90
银行存款 266,901,915.31 347,703,082.77
其他货币资金 10,366,028.58 6,736,938.29
合 计 277,552,683.80 355,250,597.96
货币资金中包括以下外币余额：
期末余额 年初余额
币种
外币金额 汇率折合人民币 外币金额汇率 折合人民币
港元 5,798.41 0.8814 5,110.72 5,798.41 0.8820 5,114.20
合计 , , 5,110.72 5,114.20
2． 应收账款
（1）应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
期末数 年初数
账 龄
账面余额 占总额比例坏账准备账面余额
占总额比
例
坏账准备
一年以内 35,393,694.92 98.30% 1,769,684.76 15,674,029.50 94.99% 783,701.49
一到二年 882.75 0.01% 88.28
二到三年 8,891.90 0.05% 2,667.57
三年以上 612,722.38 1.70% 306,361.19 816,595.49 4.95% 408,297.75
合 计 36,006,417.30 100.00% 2,076,045.95 16,500,399.64 100.00% 1,194,755.09
（2）应收账款按类别分析如下：
期末数 年初数
项目
账面余额
占总额
比例
坏账准备计提比例账面余额
占总额
比例
坏账准备 计提比例
单项金额重大的
应收款
35,509,655.59 98.62% 2,051,207.86 5.78% 15,543,850.33 94.20% 777,192.52 5%
单项金额不重大
但组合风险较大
其 他 496,761.71 1.38% 24,838.09 5% 956,549.31 5.80% 417,562.57 43.65%
合 计 36,006,417.30 100.00% 2,076,045.95 5.77% 16,500,399.64 100.00% 1,194,755.09 7.24%湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
35
（3）单项金额重大的应收款项，是指金额100 万元以上（含100 万元）的
应收款项。
（4）年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为35,509,655.59 元，账龄
为一年以内至三年以上，占应收账款总额的98.62%，明细如下：
债务人名称 金额 账龄 占总额％
长沙市路桥征费维护桥梁管理处 28,797,941.50 1 年以内 79.98
湖南省高速公路管理局 2,632,245.63 1 年以内 7.31
长沙市城市建设投资开发公司 2,215,411.50 1 年以内 6.15
长沙市深长快速干道有限公司 1,251,334.58 1 年以内 3.48
新外滩商铺 612,722.38 3 年以上 1.70
合 计 35,509,655.59 98.62
3． 其他应收款
（1）其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
期末数 年初数
账龄
账面余额
占总额
比例
坏账准备 账面余额
占总额
比例
坏账准备
一年以内 1,821,528.37 3.61% 91,076.42 812,792.54 1.57% 40,639.62
一到二年 24,090,193.00 47.78% 2,409,019.30 24,315,188.17 46.98% 2,431,518.81
二到三年
5,847,232.99
11.60% 1,754,169.90 8,030,829.99 15.51% 2,409,249.00
三年以上 18,659,584.09 37.01% 18,589,307.08 18,601,831.15 35.94% 18,520,386.57
合 计 50,418,538.45 100.00% 22,843,572.70 51,760,641.85 100.00% 23,401,794.00
（2）其他应收款按类别分析如下：
期末数 年初数
项 目
账面余额
占总额
比 例
坏账准备
计提
比例
账面余额
占总额
比 例
坏账准备
计提
比例
单项金额
重大的应
收款
49,194,038.05 97.57%22,782,100.0646.31%49,717,461.91 96.05%22,474,676.4745.20%
单项金额
不重大但
组合风险
较大
其他 1,224,500.40 2.43% 61,472.64 5.02% 2,043,179.94 3.95% 927,117.5345.38%
合 计 50,418,538.45 100.00% 22,843,572.70 45.31% 51,760,641.85100.00% 23,401,794.00 45.21%
（3）单项金额重大的应收款项，是指金额100 万元以上（含100 万元）的湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
36
应收款项。
（4）年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为40,045,228.92 元，账
龄均为二年至五年以上，占其他应收款总额的79.42，明细如下：
债务人名称 金额 账龄 占总额％
湖南涟邵建设工程（集团）广
厦房地产开发公司
15,919,593.00 2-3年 31.57
广西科源科技投资有限公司 7,935,000.00 2-3年 15.74
中南机电市场 7,087,555.52 5年以上 14.06
冰柜厂土地 5,003,080.40 5年以上 9.92
湖南省公安厅 4,100,000.00 5年以上 8.13
合 计 40,045,228.92 79.42
4． 预付款项
期末数 年初数
账 龄
账面余额 占总额比例 账面余额 占总额比例
一年以内 2,753,511.25 0.67% 7,735,919.60 1.88%
一到二年 6,968,900.00 1.68% 404,620,414.20 98.12%
二到三年 404,586,775.20 97.65%
合 计 414,309,186.45 100.00% 412,356,333.80 100.00%
截至2009 年6 月30 日止，账龄超过一年的预付款项为411,555,675.20 元(年
初数为： 404,620,414.20 元) ， 主要为预付浏阳河中路土地整理开发费
300,001,636 元，经开区土地综合费用111,524,899.20 元。因为土地尚未整理
完毕，该款项尚未结清。
债务人名称 期末余额 款项性质或内容
浏阳河中路项目 300,001,636.00 土地整理开发费
经开区土地项目 111,693,849.20 土地综合费用
合 计 411,695,485.20
5． 应收股利
被投资单位 期末余额 年初余额
长沙湘江五一路桥有限公司 3,065,997.83 3,065,997.83
合 计 3,065,997.83 3,065,997.83
注：该股利已于2009 年7 月27 日收回。湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
37
6． 存货
（1）存货项目列示：
项目 期末余额 年初余额
成本：
原材料 1,733,362.58 857,714.05
产成品 788,755.47
周转材料 326,925.54 543,059.04
已完工开发产品 84,260,090.79 84,839,372.27
在建开发产品 336,057,411.89 321,973,574.72
合计 422,377,790.80 409,002,475.55
减：存货跌价准备 40,801,157.50 41,101,157.50
存货净额 381,576,633.30 367,901,318.05
期末存货账面价值中包含借款利息费用资本化金额30,096,607.00元(年初
数为21,681,607.00元)。本公司本期用于确定借款利息资本化金额的资本化率
9%(上期年资本化率为9%)。
截至2009 年6 月30 日止，本公司存货中位于金霞及机场路的191,394.12
平方米土地使用权(原价为72,559,506.16 元)、子公司长沙中意房地产开发有
限公司存货中10059 平方米新外滩商铺门面(原价为29,868,013.29 元)和子公
司湖南中邦房地产开发有限公司位于雨花区劳动东路7480 平方米土地使用权
(原价为27,714,132.52 元)作为128,000,000.00 元的短期借款(附注七.15)抵
押物。
存货跌价准备
本期减少额
项 目
年初余额
本期增加额
转回 转销
期末余额
成 本
已完工开发产品 37,101,157.50 300,000.00 36,801,157.50
在建开发产品 4,000,000.00 4,000,000.00
合 计 41,101,157.50 300,000.00 40,801,157.50
（2）在建开发产品
项目名称 年初余额 期末余额
8601 人防工程 10,627,302.60 10,154,566.94
泰贞项目 163,867,582.28 176,263,814.49
中邦家园项目 74,929,159.68 77,079,524.30
金霞土地 43,519,301.57 43,529,277.57
机场土地 29,030,228.59 29,030,228.59
合 计 321,973,574.72 336,057,411.89湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
38
7． 可供出售金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 3,533,043.49 35,031,292.32
合 计 3,533,043.49 35,031,292.32
8． 长期股权投资
项 目 期末余额 年初余额
联营企业 51,711,044.37 50,040.807.89
其他长期股权投资 10,176,250.00 10,176,250.00
小 计 61,887,294.37 60,217,057.89
减：长期股权投资减值准备 4,376,250.00 4,376,250.00
合 计 57,511,044.37 55,840,807.89
本公司无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。
(1) 联营企业
被投资 期末余额 本期金额
公 司
名 称
注
册
地
业
务
性
质
注册
资本
持股
比例
表决权
比例资产总额 负债总额 营业收入 净利润
A、母公
司投资
形成
长沙湘
江五一
路桥有
限公司
湖
南
长
沙
路
桥 248735300 20.05% 20.05%188,851,965.71 28,713,778.60 24,930,000.00 8,879,615.32
湖南
网路
信息
技术
有限
公司
湖
南
长
沙
工
程
建
设
12680000 29.97% 29.97% 29,873,524.50 26,503,266.71 279,768.60 -367,455.41
桂林
正翰
科技
开发
公司
广
西
桂
林
辐照 50000000 20% 20% 83,922,396.03 21,610,270.89 0 0
合计 302,647,886.24 76,827,316.20 25,209,768.60 8,512,159.91湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
39
对联营企业投资列示如下：
被投资公
司名称
初始投资成本 年初余额
本期减少投
资
按权益法调整
的净损益
宣告分派的
现金股利
其他
权益
变动
期末余额
A、母公司
投资形成
长沙湘江
五一路桥
有限公司
48,874,128.00 36,799,262.41 1,780,362.87 38,579,625.28
湖南网络
信息技术
有限公司
3,800,000.00 758,776.37 -110,126.39 648,649.98
桂林正翰
科技开发
公司
10,000,000.00 12,482,769.11 12,482,769.11
合 计 62,674,128.00 50,040.807.89 1,670,236.48 51,711,044.37
(2) 其他长期股权投资
被投资公司名称 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额
A、母公司投资形成
湖南芙蓉数码
信息港有限公司
4,500,000.00 4,500,000.00
湖南群芳实业
有限公司
2,756,250.00 2,756,250.00
西安唐城 1,020,000.00 1,020,000.00
武汉华中信息
股份有限公司
600,000.00 600,000.00
小 计 8,876,250.00 8,876,250.00
B、子公司投资形成
湖南芙蓉数码
信息港有限公司
500,000.00 500,000.00
长沙中南市场
建设开发有限公司
400,000.00 400,000.00
长沙市天心区
沙湖农村信用合作社
400,000.00 400,000.00
小 计 1,300,000.00 1,300,000.00
合 计 10,176,250.00 10,176,250.00
(3) 长期股权投资减值准备
被投资公司名称 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额
A、母公司投资形成
联营企业
湖南群芳实业有限公司 2,756,250.00 2,756,250.00
西安唐城 1,020,000.00 1,020,000.00
武汉华中信息股份有限公司 600,000.00 600,000.00
合计 4,376,250.00 4,376,250.00湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
40
9． 固定资产
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
固定资产原价：
房屋建筑物 177,473,583.08 73,246.50 5,427,413.75 172,119,415.83
机器设备 11,702,110.41 144,611.00 99,259.16 11,747,462.25
运输工具 12,386,997.37 867,108.94 13,254,106.31
计算机及电子设备 23,938,316.29 136,748.00 415,041.25 23,660,023.04
家具 11,488,301.12 23,600.00 24,439.60 11,487,461.52
公路及桥梁 248,000,000.00 248,000,000.00
其 他 7,187,557.72 15,000.00 7,202,557.72
小 计 492,176,865.99 1,260,314.44 5,966,153.76 487,471,026.67
累计折旧：
房屋建筑物 32,065,987.66 3,527,869.75 1,074,032.28 34,519,825.13
机器设备 3,323,307.88 928,237.10 83,964.76 4,167,580.22
运输工具 4,758,178.90 631,665.26 5,389,844.16
计算机及电子设备 4,175,765.90 407,693.06 377,084.00 4,206,374.96
家具 4,292,920.27 215,574.80 22,488.20 4,486,006.87
公路及桥梁 107,466,666.74 4,960,000.02 112,426,666.76
其他 2,441,602.13 113,365.86 2,554,967.99
小 计 158,524,429.48 10,784,405.85 1,557,569.24 167,751,266.09
减值准备：
房屋建筑物
机器设备
运输工具
计算机及电子设备
家具
公路及桥梁
其他
小 计
净 值： 333,652,436.51 319,719,760.58
截至2009 年6 月30 日止，本公司以净值为93,332,153.01 元(原价
132,540,404.57 元)的房屋、建筑物作为68,000,000.00 元的短期借款的抵押物
(附注七.15).
本期计提固定资产折旧 10,784,405.85 元，其中计入营业成本、营业费用
及管理费用的折旧费用分别为： 6,060,890.44 元、3,320,952.24 元、湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
41
1,402,563.17 元(上年同期为：5,025,683.44 元、4,024,593.45 元、1,541,315.01
元)。
10． 在建工程
（1） 工程项目
工
程
名
称
预算数 年初余额 本期增加额
本期转入固定
资产
其
他
减
少
数
期末余额
其
中：
借款
费用
资本
化金
额
资金
来源
工程
投入
占预
算的
比例
银
盆
岭
大
桥
加
固
项
目
44,895,285.00 119,000.00 39,000.00 158,000.00
自有
资金
0.35
%
减：
在
建
工
程
减
值
准
备
合
计
119,000.00 39,000.00 158,000.00
11． 无形资产
项目 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额
原价
1、浏阳河大桥44.45%收费经营权 100,000,000.00 100,000,000.00
2、绕城南段收费经营权 410,000,000.00 410,000,000.00
3、制备功能性纤维新方法的发明权 10,000,000.00 10,000,000.00
4、桂林辐照土地使用权 2,026,000.00 2,026,000.00
小 计 522,026,000.00 522,026,000.00
累计摊销
1、浏阳河大桥44.45%收费经营权 33,000,000.00 2,000,000.00 35,000,000.00
2、绕城南段收费经营权 63,274,768.62 6,776,388.90 70,051,157.52
3、制备功能性纤维新方法的发明权 2,041,666.13 250,000.02 2,291,666.15
4、桂林辐照土地使用权 84,563.48 21,140.52 105,704.00
小 计 98,400,998.23 9,047,529.44 107,448,527.67
无形资产减值准备
净 值 423,625,001.77 414,577,472.33湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
42
12． 商誉
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
商誉原值：
1、湖南中邦房地
产开发有限公司
1,298,602.69 1,298,602.69
2、湖南泰贞投资
管理有限公司
417,835.61 417,835.61
减值准备：
净 值 1,716,438.30 1,716,438.30
13． 长期待摊费用
项目
原价 年初余额 本期增加额
本期
转出
本期摊销期末余额
累计摊销额
剩余摊
销期限
三面塔
制作费
1,097,300.00 119,533.99 91,441.68 28,092.31 1,069,207.69 2 个月
租入固
定资产
改良支
出
49,496,677.55 33,087,455.21 2,809,255.74 30,278,199.47 19,218,478.08
5-14.5
年
合 计 50,593,977.55 33,206,989.20 2,900,697.42 30,306,291.78 20,287,685.77
14． 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 年初账面价值本期增加额本期减少额 期末账面价值
用于担保的资产：
金霞两宗土地及机场高速两侧三宗土地 72,549,530.16 9,976.00 72,559,506.16
中邦房地产长国用（2008）第000501 号土地26,402,702.70 1,311,429.82 27,714,132.52
新外滩商铺 29,907,294.77 39,281.48 29,868,013.29
君逸康年大酒店房产 100,829,414.55 7,497,261.54 93,332,153.01
合 计 229,688,942.18 1,321,405.82 7,536,543.02 223,473,804.98
15． 短期借款
（1）按类别列示：
类 别 期末余额 年初余额
担保借款
－抵押 196,000,000.00 221,000,000.00
－保证 29,000,000.00 79,000,000.00
合 计 225,000,000.00 300,000,000.00
截至2009年6月30日止，短期担保借款包括：
银行抵押借款196,000,000.00 元(年初数为：225,000,000.00 元)系由净值湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
43
93,332,153.01 元(原价为132,540,404.57 元)的房屋、建筑物 (附注七.9)以及
191,394.12 平方米金霞及机场路土地使用权(原价为72,559,506.16 元)和7480
平方米湖南中邦房地产开发有限公司雨花区劳动东路土地使用权(原价为
27,714,132.52 元) (附注七.6)作为抵押物。
银行保证借款29,000,000.00 元(年初数为：79,000,000.00 元)系由湖南海
利化工股份有限公司提供担保。
本期短期借款的加权平均年利率为5.35%(上期为：7.0725%)。
16． 应付票据
项 目 期末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
17． 应付账款
款项性质或内容 期末余额 年初余额
应付工程款 4,395,400.00 4,495,400.00
其 他 9,496,274.54 7,529,610.42
合 计 13,891,674.54 12,025,010.42
截至2009 年6 月30 日止，账龄超过一年的应付账款为4,395,400.00 元，
主要为应付工程及设备款，鉴于工程尚未验收完成，该款项尚未进行最后结算。
18． 预收款项
款项性质或内容 期末余额 年初余额
预收租金款 436,047.00 918,315.00
其 他 2,951,718.21 3,247,880.35
合 计 3,387,765.21 4,166,195.35湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
44
19． 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 734,181.53 14,433,526.74 14,863,510.77 304,197.50
职工福利费 304,675.94 1,756,691.09 1,696,015.47 365,351.56
社会保险费 5,517.52 866,865.21 858,450.02 13,932.71
其中：医疗保险费 -5,657.48 107,267.69 103,275.89 -1,665.68
其本养老保险 5,722.20 719,957.46 716,841.34 8,838.32
失业保险费 984.56 30,953.43 29,646.06 2,291.93
工伤保险费 4,468.24 8,686.63 8,686.73 4,468.14
住房公积金 26,846.60 103,314.70 97,148.84 33,012.46
工会经费和职工
教育经费
644,286.25 315,645.81 254,557.28 705,374.78
其他 3,620.55 1,074.30 4,694.85
合 计 1,719,128.3917,477,117.85 17,769,682.38 1,426,563.86
20． 应交税费
项目 期末余额 年初余额
应交企业所得税 74.102.878.16 84,404,234.35
应交增值税 -156.829.22 -145,811.72
应交营业税 -18.776.337.93 5,039,857.83
应交城市维护建设税 118.667.66 380,350.21
应交教育费附加 81.646.07 222,065.76
个人所得税 468.144.66 229,552.74
其他 766.976.90 112,875.88
合 计 56.605.146.30 90,243,125.05
21． 应付股利
投资者名称 期末余额 年初余额
长沙市城市建设投资开发有限
责任公司
795,317.72 795,317.72
长湘伍家岭路桥投资有限公司 11,029,953.79 11,610,477.67
法人股 15,948.00 15,948.00
社会流通股东 520.00 520.00
合 计 11,841,739.51 12,422,263.39
22． 其他应付款
款项性质或内容 期末余额 年初余额
往 来 款 231,759,935.92 209,834,351.82
合 计 231,759,935.92 209,834,351.82
截至2009 年6 月30 日止，账龄超过一年的其他应付款为142,290,762.86湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
45
元(年初数为：88,608,185.17 元)，主要为子公司湖南中邦房地产开发有限公司
应付中国石油化工股份有限公司湖南分公司1,500 万元，子公司湖南泰贞投资管
理有限公司应付泰贞国际投资服务有限公司为1100 万元、交通银行7014.20 万
元，本公司应付长沙市水利建设投资管理有限公司3,006.2 万元。因为项目尚未
完工原因或未最终结算等原因，导致该款项尚未结清。
23． 预计负债
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
未决诉讼、仲裁形
成的负债
30,514,824.37 30,000,000.00 514,824.37
合 计 30,514,824.37 30,000,000.00 514,824.37
23. 长期借款
类 别 期末余额 年初余额
担保借款(*)
－保证 28,000,000.00 29,000,000.00
合 计 28,000,000.00 29,000,000.00
(*)截至2009 年6 月30 日止，长期担保借款包括：
银行保证借款 28,000,000.00 元(年初数为：29,000,000.00 元)系由本公司
子公司广西桂林正翰辐照中心有限责任公司借款，由本公司提供保证，利息每季
度支付一次，本金将于2010 年12 月31 日前偿还完毕。
长期借款按贷款银行列示如下：
贷款银行 期末余额 年初余额
广西桂林农业银行分分钟支行 28,000,000.00 29,000,000.00
合 计 28,000,000.00 29,000,000.00
长期借款到期日分析如下：
到期日 期末余额 年初余额
一到二年 28,000,000.00 29,000,000.00
合 计 28,000,000.00 29,000,000.00
本期长期借款的加权平均年利率：800 万元为6.908%；2100 万元7.575%(上
期：800 万元为7.02%；2100 万元为7.344%)。湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
46
24. 递延所得税资产和负债
(1)递延所得税资产
期末数 年初数
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 9,166,887.19 36,667,548.76 8,888,719.70 35,554,878.80
原始投资借差 3,041,081.49 12,164,325.94 3,041,081.49 12,164,325.94
合 计 12,207,968.68 48,831,874.70 11,929,801.19 47,719,204.74
25. 资产减值准备
本期减少额
项 目 年初余额 本期增加额
转 回 转 销
期末余额
一、坏账准备 24,596,549.09 24,919,618.65
应收账款 1,194,755.09 881,290.86 2,076,045.95
其他应收款 23,401,794.00 558,221.30 22,843,572.70
二、存货跌价准备 41,101,157.50 300,000.00 40,801,157.50
三、长期股权投资减值准备 4,376,250.00 4,376,250.00
合 计 70,073,956.59 881,290.86 858,221.30 70,097,026.15
26. 股本
本期增减
股份类别 年初余额
其他 回购
公积
金转
发行
新股
小计
期末余额
一、有限售条件股份
1、发起人股份
其中：国家持有股份
境内法人持
有股份
101,400,558.00 101,400,558.00
境内自然人持有股 43,294.00 -12,976.00 -12,976.00 30,318.00
2、募集法人股
有限售条件股份合 101,443,852.00 101,430,876.00
二、无限售条件股份
1、境内上市的股份 397,771,959.00 12,976.00 12,976.00 397,784,935.00
2、境内上市的外资
股
无限售条件股份合 397,771,959.00 397,784,935.00
三、股份总额 499,215,811.00 499,215,811.00湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
47
27. 资本公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额期末余额
股本溢价 442,940,707.46 442,940,707.46
其他资本公积－
可供出售金融资
产公允价值变动
可转换公司债券
权益部分金额
原制度资本公积转入 11,097,480.22 11,097,480.22
其他 47,085,135.66 19,948,248.83 27,136,886.83
合 计 501,123,323.34 19,948,248.83 481,175,074.51
28. 盈余公积
项 目 年初余额 本期提取 本期减少额 期末余额
法定盈余公积金 74,720,815.01 74,720,815.01
合 计 74,720,815.01 74,720,815.01
29. 未分配利润
项 目 本期金额 上年金额
一、上年年末余额 234,831,774.11 201,872,851.80
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 234,831,774.11 201,872,851.80
三、本期增减变动金额 25,831,608.61 32,958,922.31
加：净利润 75,753,189.71 36,740,198.62
减：利润分配
1、提取盈余公积 3,703,091.28
2、支付的普通股股利(对所有者或股东的分配) 49,921,581.10
3、提取职工奖励及福利基金 78,185.03
4、其他
四、本期期末余额 260,663,382.72 234,831,774.11
其中：拟分配的现金股利(1)湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
48
30. 少数股东权益
(1)归属于各子公司少数股东的少数股东权益
少数股东名称 期末余额 年初余额
长湘伍家岭路桥投资有限公司 40,209,185.37 36,902,529.72
长沙市城市建设投资开发有限公司 12,937,014.06 12,508,539.69
丁强 6,280,216.43 6,433,392.15
泰贞国际投资服务有限公司 2,931,251.04 3,474,319.61
深圳市东泰投资有限公司 289,903.95 343,614.03
8601 人防工程中心 2,961,993.17 2,965,699.51
桂林正翰科技开发有限公司 13,605,493.44 14,600,798.82
长沙市环路建设开发有限公司 322,067.59 314,991.44
合 计 79,537,125.06 77,543,884.97
31. 营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 108,828,253.96 102,564,567.56
其他业务收入
合 计 108,828,253.96 102,564,567.56
（2）营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 35,034,516.17 32,825,895.87
其他业务成本
合 计 35,034,516.17 32,825,895.87
（3）主营业务收入和主营业务成本（按产品或业务类别列示）
产品或 本期发生额 上期发生额
业务类别 主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
路 桥 74,983,682.36 27,627,412.30 64,519,672.20 24,199,257.55
房地产 297,350.00 279,281.48 374,000.00 374,000.00
酒 店 28,890,280.36 4,571,133.72 34,073,439.27 6,256,807.16
其 他 4,656,941.24 2,556,688.67 3,597,456.09 1,995,831.16
合 计 108,828,253.96 35,034,516.17 102,564,567.56 32,825,895.87
本公司前五名客户销售的收入总额为58,875,268.71 元，占本公司全部销售
收入的54.10%。湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
49
32. 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 4,390,798.22 4,191,480.11
城市维护建设税 220,293.44 192,510.56
教育费附加 141,620.44 121,489.40
其 他 172.19
合 计 4,752,884.29 4,505,480.07
33. 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出－ 10,410,279.46 9,365,203.81
借款利息 10,410,279.46 9,365,203.81
减：利息收入 10,546,054.56 9,229,720.46
其他 1,256,730.37 3,127,592.68
合 计 1,120,955.27 3,263,076.03
34. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 323,069.56 1,097,622.88
存货跌价损失
合 计 323,069.56 1,097,622.88
35. 投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产处置收益 1,304,022.71
交易性金融资产持有期间收益
可供出售金融资产处置收益 34,938,283.39
可供出售金融资产持有期间收益 40,553.45 1,156,585.20
持有至到期投资处置收益
持有至到期投资持有期间收益
按权益法享有或分担的被投资公司净
损益的份额
1,670,236.48 1,441,396.97
按成本法核算的被投资公司宣告发放
的股利
长期股权投资转让收益
其他 40,000.00
合 计 36,689,073.32 3,902,004.88湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
50
36. 营业外收入及营业外支出
(1)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产利得 43,532.00 218,299.37
罚款收入 200.00
无法支付的款项 6,249,031.83
接受捐赠
政府补贴收入－
退税收入
预计负债转回 30,000,000.00
其他 5,994.54 242.25
合 计 30,049,726.54 6,467,573.45
(2)营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产损失 4.379.863.29 230,298.01
罚款支出
捐赠支出 510,000.00
其他 0.25 400.89
合 计 4,379,863.54 740,698.90
37.所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 16,265,424.21 5,801,176.70
递延所得税 -278,167.49 -449,824.53
合 计 15,987,256.72 5,351,352.17
将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用：
项 目 本期数 上期数
利润总额 93,733,686.52 27,051,364.55
按适用税率计算的所得税费用 16,265,424.21 5,801,176.70
新所得税法过渡期税率变动原已确认的递延
所得税余额的税务影响(附注八.41)
-278,167.49 -449,824.53
非应纳税收入的税务影响
不得扣除的成本、费用和损失的税务影响
所得税费用 15,987,256.72 5,351,352.17湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
51
38.每股收益
(1)基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在
外普通股的加权平均数计算：
项 目 本期数 上年同期数
归属于母公司普通股股东的合并净利润 75,753,189.71 19,431,930.59
发行在外普通股的加权平均数 499,215,811.00 499,215,811.00
基本每股收益 0.152 0.039
39. 现金流量表附注
(1)将净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本期数 上期数
净利润 77,746,429.80 21,700,012.38
加：资产减值准备 323,069.56 630,122.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
10,784,405.85 10,591,591.90
无形资产摊销 9,047,529.44 9,047,529.44
长期待摊费用摊销 2,900,697.42 3,018,652.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,149,073.69 11,998.64
固定资产报废损失 3,230,789.60
公允价值变动损失 3,080,629.08
财务费用 1,120,955.27 3,263,096.03
投资损失 -36,689,073.32 -3,902,004.88
递延所得税资产减少 -278,167.49 -449,824.53
递延所得税负债增加
存货的减少 -13,375,315.25 -6,182,807.15
经营性应收项目的减少 -18,163,914.26 -21,477,865.30
经营性应付项目的增加 -16,620,418.08 -28,191,154.18
其他 -30,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -8,823,937.77 -8,860,023.02
(2)现金等价物净变动情况
项 目 本期数 上期数
现金的年末余额 277,552,683.80 280,098,921.03
减：现金的年初余额 355,250,597.96 288,406,468.79
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -77,697,914.16 -8,307,547.76湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
52
(3)现金及现金等价物
项 目 期末余额 年初余额
货币资金－ 277,552,683.80 355,250,597.96
库存现金 284,739.91 810,576.90
银行存款 266,901,915.31 347,703,082.77
其他货币资金 10,366,028.58 6,736,938.29
减：受到限制的存款
受到限制的其他货币资金
现金及现金等价物年末余额 277,552,683.80 355,250,597.96
(4)其他与经营活动有关的现金
现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金主要包括：
项 目 本期数 上期数
广西科源科技投资有限公司归还欠
款
2,060,000.00 2,104,200.00
丁强借款 5,000,000.00
长沙市人防工程中心过渡补偿款 781,507.00
代收水电费及押金 714,130.00
合 计 3,555,637.00 7,104,200.00
(5)与投资活动有关的现金
现金流量表中收回投资所收到的现金主要包括：
项 目 本期数 上期数
出售可供出售金融资产交通银行股票
收回的本金
11,550,000.00 0
合 计 11,550,000.00 0
现金流量表中取得投资收益所收到的现金主要包括：
项 目 本期数 上期数
出售可供出售金融资产交通银行股票
获得的收益
34,938,283.39 0
持有可供出售金融资产交通银行股票
获得的分红
40,553.45 1,108,585.20
出售交易性金融资产获得的收益 1,304,022.71
持有农村合作信用银行股份获得分红 40,000.00 48,000.00
合 计 35,018,836.84 2,460,607.91湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
53
(6)其他与筹资活动有关的现金
现金流量表中收到的其他与筹资活动有关的现金主要包括：
项 目 本期数 上期数
存款利息 2,107,793.74 1,281,090.64
合 计 2,107,793.74 1,281,090.64
40. 分部报告
(1)主要报告形式 —— 业务分部
A、本期及2009 年6 月30 日分部信息
项目 路桥业务 房地产业务 酒店业务 其他 抵销 合计
a、营业
收入 74,983,682.36 297,350.00 28,890,280.36 4,656,941.24 108,828,253.96
其中：
对外交
易收入
74,983,682.36 297,350.00 28,890,280.36 4,656,941.24 108,828,253.96
分
部间交
易收入
b、营业
费用 - 6955.60 7,492,918.97 59,731,67 7,559,606.24
c、营业
利润 70,010,559.03 -2,009,065.68 1,417,712.37 -1,355,382.20 70,663,823.52
d、资产
总额 1,156,083,139.50 564,284,126.64 180,152,168.65 77,220,423.22 1,977,739,858.01
e、负债
总额 203,782,316.94 171,770,755.97 177,343,870.92 29,530,705.88 582,427,649.71
f、补充
信息
折旧和
摊销费
用
14,263,133.86 231,655.61 6,723,107.78 1,514,738.44 22,732,632.69
资产减
值损失 1,050,218.43 -118,609.55 3,325.11 -611,864.43 323,069.56
资本性
支出 -
折旧和
摊销等
以外的
其他非
现金费
用湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
54
B、上期及2008 年12 月31 日分部信息
项目 路桥业务 房地产业务 酒店业务其他 抵销 合计
a、营业
收入
64,519,672.20 374,000.00 34,073,439.27 3,597,456.09 102,564,567.56
其中：对
外交易
收入
64,519,672.20 374,000.00 34,073,439.27 3,597,456.09 102,564,567.56
分
部间交
易收入
b、营业
费用 1,018.00 9,701,496.86 9,356.00 9,711,870.86
c、营业
利润
22,773,539.56 -4,679,852.67 1,782,903.60 1,447,899.51 21,324,490.00
d、资产
总额 810,961,565.12 632,752,665.34 193,560,998.8
3
1,940,371,463
.00 1,500,286,185.07 2,077,360,507.22
e、负债
总额 471,494,280.58 590,542,285.43 229,345,068.7
1
694,275,586.8
7 1,295,732,322.80 689,924,898.79
f、补充
信息
折旧和
摊销费
用
14,235,665.81 223,172.57 7,512,532.71 310,419.19 22,281,790.28
资产减
值损失
资本性
支出
折旧和
摊销等
以外的
其他非
现金费
用
(2)次要报告形式——地区分部
对外交易收入 本期数 上期数
湖南长沙地区 108,468,929.32 102,563,272.47
广西桂林地区 359,324.64 1,295.09
108,828,253.96 102,564,567.56
资产总额 期末余额 年初余额
湖南长沙地区 1,907,093,114.90 2,002,753,559.89
广西桂林地区 70,646,743.11 74,606,947.33
合 计 1,977,739,858.01 2,077,360,507.22湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
55
八、 母公司财务报表主要项目附注
1． 应收账款
（1）应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
期末数 年初数
账龄
账面余额 占总额比例坏账准备账面余额
占总额比
例
坏账准备
一年以内 6,358,402.46 100.00% 317,920.13 4,236,457.94 99.13% 211,822.90
一到二年 882.75 0.02% 88.28
二到三年 8,891.90 0.21% 2,667.57
三年以上 27,244.91 0.64% 13,622.46
合 计 6,358,402.46 100.00% 317,920.13 4,273,477.50 100.00% 228,201.21
（2）应收账款按类别分析如下：
期末数 年初数
项目
账面余额
占总额
比例
坏账准备
计提
比例
账面余额
占总额
比例
坏账准备
计提
比例
单项金额重大的
应收款
6,098,991.71 95.92% 304,949.59 5% 4,175,908.83 97.72% 208,795.45 5%
单项金额不重大
但组合风险较大
其他 259,410.75 4.08% 12,970.54 5% 97,568.67 2.28% 19,405.76 19.89%
合 计 6,358,402.46 100.00% 317,920.13 4,273,477.50 100.00% 228,201.21
（3）单项金额重大的应收款项，是指金额100 万元以上（含100 万元）的
应收款项。
（4）年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为6,126,474.89 元，账龄
均为一年以内，占应收账款总额96.35%，明细如下：
债务人名称 金额 账龄 占总额％
湖南省高速公路管理局 2,632,245.63 1 年以内 41.40
长沙市城市建设投资开发有
限公司
2,215,411.50 1 年以内 34.84
长沙市深长快速干道有限公
司
1,251,334.58 1 年以内 19.68
益阳高速 13,896.52 1 年以内 0.22
财政厅农业开发办 13,586.66 1 年以内 0.21
合 计 6,126,474.89 96.35湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
56
2． 其他应收款
（1）其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
期末数 年初数
账 龄
账面余额
占总额
比例
坏账准备 账面余额
占总额
比例
坏账准备
一年以内 417,520,034.20 95.47% 54,123.76 359,953,603.66 71.79% 14,810.50
一到二年 121,615,989.46 24.26% 2,104.20
二到三年 3,112,232.99 0.71% 933,669.90 3,194,922.99 0.64% 958,476.90
三年以上 16,683,246.48 3.82% 16,683,246.48 16,599,413.57 3.31% 16,598,239.99
合 计 437,315,513.67 100.00% 17,671,040.14501,363,929.68 100.00% 17,573,631.59
（2）其他应收款按类别分析如下：
期末数 年初数
项目
账面余额
占总额
比例
坏账准备
计提
比例
账面余额
占总额
比例
坏账准备
计提
比例
单项金
额重大
的应收
款
436,846,618.50 99.89% 17,647,595.384.04%500,634,689.53 99.86% 17,148,305.82 3.42%
单项金
额不重
大但组
合风险
较大
其他 468,895.17 0.11% 23,444.76 5% 729,240.15 0.14% 425,325.77 58.32%
合计 437,315,513.671100.00% 17,671,040.14 501,363,929.68100.00% 17,573,631.59
（3）单项金额重大的应收款项，是指金额100 万元以上（含100 万元）的
应收款项。
（4）年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为416,039,447.07 元，
账龄均为一年至二年以内，占其他应收款总额的95.13%，明细如下：
债务人名称 金额 账龄 占总额％
湖南泰贞投资管理有限公司 213,322,361.11 1--2年 48.78
湖南锦绣君逸房地产开发有限公司 84,273,911.31 1--2年 19.27
长沙中意房地产开发有限公司 58,076,550.49 1--2年 13.28
湖南君逸酒店管理有限公司 42,063,790.82 1--2年 9.62
湖南中邦房地产开发有限公司 18,302,833.34 1--2年 4.18
合 计 416,039,447.07 95.13湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
57
3． 长期股权投资
项 目 期末余额 年初余额
子公司(1) 196,279,732.24 196,279,732.24
联营企业 51,711,044.37 50,040,807.89
其中：1、长沙湘江五一路桥有限公司 38,579,625.28 36,799,262.41
2、湖南网路信息技术有限公司 648,649.98 758,776.37
3、桂林正翰科技开发公司 12,482,769.11 12,482,769.11
其他长期股权投资 8,876,250.00 8,876,250.00
其中：1、湖南芙蓉数码信息港有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
2、湖南群芳实业有限公司 2,756,250.00 2,756,250.00
3、西安唐城百货股份有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00
4、武汉华中信息股份有限公司 600,000.00 600,000.00
合 计 256,867,026.61 255,196,790.13
减：长期股权投资减值准备 4,376,250.00 4,376,250.00
合 计 252,490,776.61 250,820,540.13
本公司无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。
(1)对子公司投资及减值准备
子公司名称 初始投资成本 追加投资年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额
长沙湘江伍家岭桥有
限公司 124,429,018.00 101,179,732.24 101,179,732.24
长沙市环路广告有限
公司 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
长沙中意房地产有限
公司 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
湖南君逸酒店资产管
理有限责任公司 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00
湖南锦绣君逸房地产
开发公司 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
湖南君逸房地产开发
有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
长沙君逸物业管理有
限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00
广西桂林正翰辐照中
心有限责任公司 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
长沙中南市场建设开
发有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
投资净额 219,529,018.00 196,279,732.24 196,279,732.24
（2）母公司对合营企业、联营企业、其他长期股权投资及其减值准备见附
注七.8湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
58
4． 营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 69,090,426.07 65,856,651.54
合 计 69,090,426.07 65,856,651.54
（2）营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 19,803,884.58 19,937,765.49
合 计 19,803,884.58 19,937,765.49
（3） 主营业务收入和主营业务成本（按产品或业务类别列示）
产品或 本期发生额 上期发生额
业务类别 主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
路 桥 50,053,682.36 15,637,845.75 43,519,672.20 15,248,713.49
酒 店 19,036,743.71 4,166,038.83 22,336,979.34 4,689,052.00
房地产
合 计 69,090,426.07 19,803,884.58 65,856,651.54 19,937,765.49
本公司前五名客户销售的收入总额为34,328,775.31 元，占本公司全部销售
收入的49.69%。
5． 投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产处置收益 1,304,022.71
交易性金融资产持有期间收益
可供出售金融资产处置收益 34,938,283.39
可供出售金融资产持有期间收益 40,553.45 1,108,585.20
持有至到期投资处置收益
持有至到期投资持有期间收益
按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 1,670,236.48 1,441,396.97
按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利
长期股权投资转让收益
合 计 36,649,073.32 3,854,004.88
九、 关联方关系及其交易
1、本公司关联方认定标准
下列各方构成本公司的关联方：
（1）本公司的母公司；湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
59
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业；
（7）本公司的联营企业；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个
人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资
者；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键
管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员；与主要投资者
个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响
该个人或受该个人影响的家庭成员；
（10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
2、本公司的母公司
(1) 本公司的母公司基本情况
公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质
长沙市环路建设
开发有限公司
长沙市
环线公路建设
维护收费及管理
(2)本公司的母公司注册资本及其变化（单位：万元）
公司名称 年初余额 本期增加额 本期减少额期末余额
长沙市环路
建设开发有
限公司
53,699 53,699
（3)本公司的控股公司对本公司的持股比例和表决权比例
年初数 期末数
公司名称
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
长沙市环路建设
开发有限公司
30.31% 30.31% 30.31% 30.31%湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
60
3、本公司的子公司
本公司的子公司基本情况及相关信息见附注六。
4、本公司的合营企业及联营企业基本情况及相关信息见附注七.8。
5、其他关联方
公司名称 组织机构代码 与本公司的关系
长沙市国道绕成公路建设开发总公司 受同一母公司控制
长沙机场高速路建设经营有限公司 受同一母公司控制
长沙高路置业开发有限公司 受同一母公司控制
长沙市新港城建设开发有限公司 受同一母公司控制
长沙市宁横公路建设开发有限公司 受同一母公司控制
长沙市浏永公路建设开发有限公司 受同一母公司控制
深圳市湘江投资发展有限公司 受同一母公司控制
长沙市深长快速干道有限公司 受同一母公司控制
长沙大地公路维护工程有限公司 受同一母公司控制
6、关联交易
(1)租赁费
关联方名称 本期发生额 上期发生额
长沙市环路建设开发有限公司 400,000.00 400,000.00
合 计 400,000.00 400,000.00
(2)提供担保
关联方名称 期末余额 年初余额
广西桂林正翰辐照中心
有限责任公司
28,000,000.00 29,000,000.00
合 计 28,000,000.00 29,000,000.00湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
61
7、关联方应收、应付款项余额
期末余额 年初余额
项目
金额 余额所占总
额的比例％
金额
余额所占
总额的比
例％
条款
和条
件
是否
取得
或提
供担
保
应收账款
长沙市深
长快速干
道有限公
司
1,251,334.58 3.48% 1,408,421.71 8.54%
合 计 1,251,334.58 3.48% 1,408,421.71 8.54%
应收账款—
坏账准备
长沙市深长
快速干道有
限公司
62,566.73 3.01% 70,421.09 5.89%
合 计 62,566.73 3.01% 70,421.09 5.89%
应收股利
长沙湘江五
一路桥有限
公司
3,065,997.83 100% 3,065,997.83 100%
合 计 3,065,997.83 100% 3,065,997.83 100%
其他应付款
长沙市深长
快速干道有
限公司
325,829.01 0.14% 479,102.18 0.23%
长沙大地公
路维护工程
有限公司
10,547,553.97 4.56% 10,818,509.29 5.16%
长沙高路置
业有限公司
3,800.00 0.002%
长沙市环路
建设开发有
限公司
合 计 10,873,382.98 4.70% 11,301,411.47 5.39%
十、 承诺事项
截至2009 年6 月30 日止，本公司无需披露的重大承诺事项。
十一、 或有事项
报告期内本公司的重大担保及诉讼情况：
（一）为湖南亚华控股集团股份有限公司(以下简称亚华控股)担保
本期，公司从相关银行获悉，湖南亚华控股集团股份有限公司已结清其贷款，
其中：
1、2009 年6 月26 日，湖南亚华控股集团股份有限公司已结清中国建设银
行华兴支行贷款人民币4,700 万元，借款合同已履行完毕，本公司为其提供的
4700 万元贷款担保责任已解除。
2、2009 年6 月29 日，湖南亚华控股集团股份有限公司已结清中国银行湖湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
62
南省分行贷款人民币3,400 万元，借款合同已履行完毕，本公司为其提供的3,400
万元贷款担保责任已解除。
至此，公司为湖南亚华控股集团股份有限公司所提供的银行贷款担保责任已
全部解除。
上述两笔担保公司已于2005 年年度财务报告中计提或有损失8,000 万元，
公司在2006 年年度财务报告中冲回或有损失5,000 万元。此次该项贷款担保责
任的解除，公司于2009 年中期报告中冲回或有损失3,000 万元。
（二）为湖南海利化工股份有限公司（以下简称海利化工）担保
截至2009 年6 月30 日止，公司为海利化工累计担保3,040 万元，明细如下：
借款单位名称 贷款银行 担保金额 担保期限 备注
湖南海利化工股份有限公司 工行东塘支行 3040 万元 2009.03.31-2010.03.19
（三）为控股子公司广西桂林正翰辐照中心有限责任公司担保
截至2009 年6 月30 日止，公司为广西桂林正翰辐照中心有限责任公司担保
2,800 万元，明细如下：
借款单位名称 贷款银行 担保金额 担保期限 备注
广西桂林正翰辐照中心有限责任公司 农行桂林分分钟支行 2,000 万元 2005.10.25-2010.12.31
广西桂林正翰辐照中心有限责任公司 农行桂林分分钟支行 800 万元 2006.03.29-2010.12.31
截止2009 年6 月30 日，公司对外担保累计5,840 万元。
十二、 资产负债表日后事项
截至本财务报告日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事
项。
十三、 其他重要事项
截至本财务报告日止，本公司无需要披露的其他重要事项。湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
63
十四、扣除非经常性损益后的净利润
项 目 本期数 上年同期数
（一）非经常性损益
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -4,283,090.61 -11,998.64
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的的收益
6、非货币性资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
34,938,283.39 -620.021.17
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,046.39 5,738,873.19
21、其他(预计负债、存货跌价准备转回) 30,300,000.00 -630,122.88
非经常性损益合计 60,908,146.39 4.476.730.50
（二）净利润 77,746,429.80 21,700,012.38
（三）扣除非经常性损益后的净利润 16,,838,283.41 17,223,281.88
上表编制基础是根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——
非经常性损益（2008）》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接
关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用
人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
64
编制单位（盖章）：湖南投资集团股份有限公司
2009 年8 月26 日
公司法定代表人（签章）：谭应球
主管会计工作的公司负责人（签章）：刘向伟
会计机构负责人（签章）：谢冀勇湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
65
其他财务补充资料(一)
净资产收益率和每股收益明细表
净资产收益率(%) 每股收益(人民币元/股)
项 目
全面摊薄加权平均
基本每股收
益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.76% 5.62% 0.152 0.152
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
1.72% 1.67% 0.045 0.045
本期净资产收益率计算表
项 目 序号 本期数
归属于母公司股东的净利润 (1) 75,753,189.71
归属于母公司股东的非经常性损益 (2) 53,181,109.79
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 (3)＝(1)－(2) 22,572,079.92
归属于母公司股东的期末净资产 (4) 1,315,775,083.24
全面摊簿净资产收益率(Ⅰ) (5)＝(1)÷(4) 5.76%
全面摊簿净资产收益率(Ⅱ) (6)＝(3)÷(4) 1.72%
归属于母公司股东的期初净资产 (7) 1,309,891,723.46
报告期发行新股、配股或债转股等新增的、归属于母公司股东的净资产(8）
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 (9）
回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东的净资产 (10)
归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 (11)
报告期月份数 (12)
归属于母公司的净资产加权平均数
(13)＝(7)＋(1)
÷2+(8)×(9)÷
(12)-(10）×
(11)÷(12）
1,347,768,318.31
加权平均净资产收益率(Ⅰ) (14)=(1)÷(13) 5.62%
加权平均净资产收益率(Ⅱ) (15)=(3)÷(13) 1.67%湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
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本期每股收益计算表
项 目 序号 本期数
归属于母公司股东的净利润 (1) 75,753,189.71
归属于母公司股东的非经常性损益 (2) 53,181,109.79
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润(3)＝(1)－(2) 22,572,079.92
期初股份总数 (4) 499,215,811.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(5)
发行新股或债转股等增加股份数(Ⅰ) (6)
增加股份(Ⅰ)下一月份起至报告期期末的月份数(7)
因回购等减少股份数 (8）
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 (9）
报告期缩股数 (10)
报告期月份数 (11)
发行在外的普通股加权平均数
(12)=(4)+(5)+(6)×(7)÷
(11)-(8)×(9) ÷
(11)-(10)
499,215,811.00
基本每股收益(Ⅰ) (13)=(1)÷(12) 0.152
基本每股收益(Ⅱ) (14)=(3)÷(12) 0.045
稀释每股收益计算：
归属于母公司普通股股东的合并净利润 (15)=(1) 77,703,189.71
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的合并
净利润 (16)=(3) 24,522,079.92
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 (17)
稀释性潜在普通股的转换费用 (18)
所得税税率 (19) 25%
用以计算稀释每股收益的净利润(Ⅰ)
(20)=(15)+[(17)-(18)]
×(19) 75,753,189.71
用以计算稀释每股收益的净利润(Ⅱ)
(21)=(16)+[(17)-(18)]
×(19) 22,572,079.92
发行在外普通股的加权平均数 (22)=(12)
假定稀释性潜在普通股全部转换为普通股而增
加的普通股加权平均数
(23) 499,215,811.00
稀释每股收益(Ⅰ) (24)=(20)÷[(22)+(23)] 0.152
稀释每股收益(Ⅱ) (25)=(21)÷[(22)+(23)] 0.045湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
67
其他财务补充资料(二)
合并财务报表年度间异常项目及说明
以下是对本期合并财务报表变动异常的报表项目的具体情况及变动原因进
行说明：
项目 注 期末余额 年初余额 增/(减)(%)
应收账款 1 33,930,371.35 15,305,644.55 121.69%
可供出售金融资产 2 3,533,043.49 35,031,292.32 -89.91%
应付票据 3 10,000,000.00 100.00%
应交税费 4 56,605,146.30 90,243,125.05 -37.27%
财务费用 5 1,120,955.27 3,263,096.03 -65.65%
资产减值损失 6 323,069.56 1,097,622.88 -70.57%
公允价值变动收益 7 - -3,080,629.08 -100.00%
投资收益 8 36,689,073.32 3,902,004.88 840.26%
营业外收入 9 30,049,726.54 6,467,573.45 364.62%
营业外支出 10 4,379,863.54 740,698.90 491.31%
所得税费用 11 15,987,256.72 5,351,352.17 198.75%
注：
1、应收账款期末账面价值比期初账面价值增加 18,624,726.80 元，主要原因系
本期路桥通行费应收款增加19,353,082.88 元所致。
2.可供出售金融资产期末账面价值比期初账面价值减少31,498,248.83 元，主
要原因系本期出售部分可供出售金融资产交通银行股票，转出已售部分可供出售
金融资产成本及公允价值所致。
3. 应付票据期末账面价值比期初账面价值增加10,000,000.00 元，主要原因系
本期向兴业银行办理了6 个月期限的银行承兑汇票1,000 万元所致。
4. 应交税费期末账面价值比期初账面价值减少33,637,978.75 元，主要原因系
本期缴纳企业所得税2400 万元及预交营业税2,000 万元所致。
5、财务费用本期比上年同期减少2,142,140.76 元，主要原因系本期财务顾问
费较上年同期减少1,922,000.00 元所致。湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
68
6. 资产减值损失本期比上期减少774,553.32 元，主要原因系本期收回账龄较
长的应收款项，冲减计提比例较高的资产减值准备所致。
7、公允价值变动收益本期比上年同期增加3,080,629.08 元，主要原因系本期
无二级市场股票交易，上年同期持有的交易性金融资产公允价值变动收益为
-3,080,629.08 元所致。
8.投资收益本期比上年同期增加32,787,068.44 元，主要原因系本期出售可供
出售金融资产交通银行股票，获得投资收益34,938,283.39 元所致。
9、营业外收入本期比上年同期增加23,582,153.09 元，主要原因系本期为亚华
控股公司贷款担保责任解除，冲回预计负债3,000 万元所致。
10、营业外支出本期比上年同期增加 3,639,164.64 元，主要原因系本期君逸康
年大酒店对客房进行全面更新装修改造，原客房装修资产报废，产生报废损失
4,283,090.61 元所致。
11、所得税费用本期比上年同期增加10,635,904.55 元，主要原因系本期净利润
较上年同期大幅增加所致。
编制单位（盖章）：湖南投资集团股份有限公司
2009 年8 月26 日
公司法定代表人（签章）：谭应球
主管会计工作的公司负责人（签章）：刘向伟
会计机构负责人（签章）：谢冀勇湖南投资集团股份有限公司二○○九年半年度报告
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八 、备 查 文 件
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名
并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件
的正本及公告的原件;
（四）公司章程。
（五）公司备查文件完整，存放于公司董事会秘书处。
董事长： 谭应球
湖南投资集团股份有限公司
二○○九年八月二十六日
