湖南投资集团股份有限公司 (000548)                  二○一○年度内部控制自我评价报告



                        湖南投资集团股份有限公司
                      2010 年度内部控制自我评价报告

       为了提高公司治理和规范运作水平，保护投资者合法权益，公司依据《企业内部控
制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度
的要求，结合公司自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于公司生产经营各层面、各环
节的内部控制制度，设立了监督内部控制执行的职能部门，确保按内部控制制度有效执行，
不断提高公司管理水平和风险防范能力，建立了适应本公司经营发展的内部控制体系。
2010年，公司以董事会为主导对公司内部控制制度的建立健全和有效实施进行了全面深入
的自查，在此基础上对公司的内部控制做出自我评价。
     (一)公司内部控制总体情况
     为规范公司内部控制，提高经营管理水平，加强风险防范能力，促进公司可持续发展，
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》
以及财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委颁布的《公司内部控制基本规范》
等有关法律法规，全面完善了内部控制制度，有效促进了公司守法合规经营和稳步发展。
     公司建立了股东大会、董事会、监事会、经理班子、独立董事为主体构架的法人治理
结构，全面制定了各个议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科
学有效的职责分工和制衡机制。董事会下设战略发展委员会、审计委员会、提名委员会、
薪酬与考核委员会四个专门委员会，促进董事会科学、高效决策。
     公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所有关规定及《公
司章程》要求，建立健全了各种内部管理机构和财务管理、人事管理、经营管理、内部审
计等一系列管理制度在内的内部控制体系。目前公司法人治理结构进一步完善，内部控制
制度体系初步建立，企业制度进一步系统化、规范化，控股、参股公司的管控体系进一步
强化，公司与投资者关系进一步加强，防止大股东占用上市公司资金的长效机制基本建立，
上市公司与控股股东完全实现“五分开”，企业信息披露工作进一步规范。


    (二)公司内部控制综述
     1、内部控制的目标：公司的总体控制目标是构造一个目标明确、制度完善、相互制
衡的企业内部控制体系，保证业务活动的正常进行，保护资产的安全和完整，预防可能发
生的损失，制定和实施正确的决策。
     2、内部控制组织架构按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，公司设

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立了符合公司治理要求的内部控制组织机构：股东大会是公司权力机构，能够确保所有股
东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。董事会是公
司的决策机构，向股东大会负责，由9名董事组成，其中独立董事3名。董事会下设了战略
委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会，上述组织或机构对公司经营活动
中的重大事项进行审议并做出决策或提交股东大会审议。公司设置了监事会，监事会为公
司的监督机构，由3名监事组成，监事会一是负责对公司规范运作进行监督，二是负责对
董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督并依法履行检查公司财务的职责。公司
经理班子由董事会聘任，在董事会的领导下，负责公司的日常经营管理活动，组织实施董
事会决议。公司下设办公室、财务部、审计部、经营管理部、人力资源部、投资证券部、
法律事务部和董事会秘书处8个职能部门，各职能部门之间职责明确，相互牵制，内部控
制制度基本健全。公司各控股子公司建立了完善的法人治理结构。


     （三）公司主要的内部控制制度的执行、实施情况
     1、货币资金的控制
     资金管理的目标：用最低限度的资金占用额最大限度地保证公司生产经营活动的正常
进行，保证公司生产经营目标的实现。
     资金管理原则
     （1）根据公司经营发展的要求，以确保材料采购、固定资产投资、对外合资合作等
合理的资金需求；
     （2）在保证经营需求的前提下，尽可能减少资金占用，加速资金周转，及时回收资
金，提高资金使用效率。
     相互牵制制度方面：各重要岗位职责分工上做到出纳、会计等不相容岗位相互分离；
银行印鉴、财务专用章及法人代表印章分别指定专人保管，分别按照公司审批权限和印章
使用相关制度使用，做到了部门之间的相互牵制并确保了公司货币资金的安全与完整。
     2、实物资产的控制
     公司对实物资产的采购、收货、验收和保管分别由不同的部门和专人管理，采购方面，
对大宗物资实行统一招标、定点及计划采购，同时，对所有采购的物资进入公司均实行了
严格的收货、验货和质量把关制度；管理上，对仓库所有物资均实行了ABC保管法并定期
对固定资产、流动资产进行清查、盘点，确保实物资产完好无损。
     3、重大投资的控制
     公司在重大投资决策时，对重大投资的效益性、可行性均进行了认真论证并实施集体
决策；必要时聘请技术、经济、法律等专业机构和专家进行咨询，投资项目的决策方面，

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公司一贯采取谨慎原则进行投资，不仅考虑项目的投资回报率，而且随时注重投资风险的
防范。
       4、成本、费用开支的控制
     财务部严格执行预算管理制度，每年年初对下属公司的成本费用进行预算，由财务部
按照年初预算成本费用标准的开支进行控制和监督。同时，对计划外资金及计划内重大开
支均呈报董事长批准。
     公司始终把成本和费用开支的控制作为对各职能部门及下属公司经营班子考核的一
项重要指标，以促进降低生产经营成本、提高企业经济效益。
       5、对下属公司的控制管理
     公司对下属公司实行高级管理人员及财务负责人统一委派、费用集中审批、资金统一
调配、印鉴统一管理的管理模式。
     为调动下属公司积极性，公司严格按照年初制定的年度经营目标责任制和考核办法，
定期和不定期对下属公司进行检查和考核，并定期召开经营活动分析会，以激发下属公司
经营班子及员工的生产经营积极性，确保公司经营目标的顺利实现。
       6、对外担保的控制
     为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，公司在《公司章程》中明确
了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限。公司对外担保的内部控制遵循合法、
审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。凡未经董事会或股东大会批准，公司均不
得对外提供担保。
       7、募集资金的内部控制
     公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金使用及审批程序、用途调整与变更、
管理监督和责任追究等方面均进行了明确规定，并对募集资金实行专户、专管、专用。
       8、信息披露的控制
     为规范公司信息披露工作，保证公开披露信息的真实、准确、完整、及时，公司制定
了《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《外部信息使用人
管理制度》，明确规定了信息披露的原则、内容、标准、程序、信息披露的权限与责任划
分、档案管理、信息的保密措施以及责任追究与处理措施等。公司信息披露事务由董事会
秘书处统一管理。2010 年度，公司信息披露严格遵循了相关法律法规、《深交所股票上
市规则》及本公司《信息披露管理制度》的规定，披露信息真实、准确、完整、及时、公
平。




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       （四）2010年公司建立和完善内部控制所做的工作
       1、路桥收费实行新的考核办法。路桥收费考核采取对各站及收费班组实行逐月考核
管理、奖金月月兑现，对过失行为实行责任追究、问责制，从而使路桥通行费收入持续增
长，2010年路桥通行费收入比上年度增长11%。
       2、对重大改造项目实行公开招标及采购。2010年君逸康年大酒店的装修提质改造，
酒店精心筹划，合理安排，认真落实客房改造甲供材料的市场调研、看样订货、招标采购、
组织相关人员到货验收等。酒店财务部积极组织改造工程主材的市场调查，采用招投标与
市场询价比价相结合的方式进行了公开招标采购，通过努力，酒店客房改造节省了材料成
本。
       3、公司控股子公司公司治理和内控检查专项工作。根据中国证监会湖南监管局《关
于对上市公司控股子公司公司治理和内控情况进行检查的通知》（湘证监公司字[2010]23
号），公司成立了以董事长为组长的公司控股子公司公司治理专项工作领导小组，并根据
《关于对上市公司控股子公司公司治理和内控情况进行检查的通知》中提出的具体要求，
通过自查、实地检查、整改三个阶段的专项工作，公司各控股子公司的公司治理水准得到
了较大幅度的提升：
    （1）各控股子公司均按《公司法》、《上市公司治理准则》重新修订了《公司章程》和
制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理议事规则》；
    （2）组织了专场公司治理相关知识培训；
    （3）建立和完善了的内部控制制度，重新修订了《档案管理制度》和《财务管理制度》；
    （4）各控股子公司均制订了《信息报告管理制度》，建立了配合集团公司做好信息披
露工作的管理制度，明确了信息报告责任人。
       4、加大了审计监察的力度。为防范经营风险，提高公司整体经济效益和管理水平，
公司审计部组织了对公司总部相关部门及下属单位的项目法人履约情况、财务收支、重大
项目投资、工程进度、合同履约、资金使用等方面的重点检查，并在合同履约、财务、税
收、资产管理等方面提出了合理化建议。


       （五）内部控制中存在的问题及整改计划
       1、公司内部控制活动中存在的问题
      目前公司内部控制和公司治理的情况较为良好，各项制度制订较为完善，贯彻比较得
力，但也仍有需要改进和提高之处，主要表现在：
   （1）董事会专门委员会的作用需得到更加充分的发挥；
   （2）部分控股子公司的内部控制制度及执行力有待进一步加强；

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  （3）控股子公司重大信息反馈不够及时；
  （4）合同管理有待进一步细化；
  （5）随着公司业务的发展，公司现有的内部控制制度需要进行不断的修改和进一步的
完善。
     2、改进和完善内部控制措施
     公司的内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司的内控制度随着外部环境的变
化、业务的快速发展和管理要求的提高，仍需不断进行修订和完善，以保障公司持续、健
康、稳定发展。公司2011年将继续做好内控制度的持续改进和完善工作，具体计划如下：
      （1）进一步完善公司治理结构，提高公司规范管理水平。强化董事会各专门委员会
在董事会运作和决策中的作用，充分发挥独立董事作用，进一步提升公司科学决策能力和
风险防范能力。
      （2）根据《上市公司内部控制指引》，不断加强内部控制管理工作，严格贯彻执行
已制定的各项内部控制制度。
      （3）进一步建立健全经营信息反馈机制，提高经营信息反馈速度，设置信息报告专
人，控制因信息反馈不及时带来的风险。
      （4）为了适应市场的复杂性和多变性，进一步完善合同签订的退出机制：
         ①酒店长包房合同的签订及退出机制需进一步加强；
         ②项目合作合同的退出条款需要进一步细化。
      （5）根据公司整体发展的需要，在深入调研和科学判断的基础上，依法依规对公司
内控制度进行修改和完善。


     （六）内部控制的自我评价
     公司董事会认为，公司按照《上市公司内部控制指引》，建立了适应公司管理要求和
发展需要的内部控制体系，能够为编制真实公允的财务报表提供合理保证，能够对公司各
项业务的正常进行及公司经营风险的控制提供合理保证。随着国家法律法规体系的逐步完
善，公司内、外部环境的变化，公司的内控制度还将根据具体情况的变化需进一步健全和
完善，为公司稳健发展提供有力的保障。


                                                    湖南投资集团股份有限公司
                                                       董         事        会
                                                     二〇一一年三月三十一日



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