非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健〔2012〕2-74 号
中国证券监督管理委员会：
我们接受委托，对湖南投资集团股份有限公司（以下简称湖南投资公司）2011
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真实、完整地提
供所有相关资料是湖南投资公司的责任，我们的责任是对湖南投资公司非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册
会计师执业准则》进行的。在审计过程中，我们结合湖南投资公司的实际情况，
实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监
发〔2003〕56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的湖南投资公司 2011
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。
附表：湖南投资集团股份有限公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贺焕华
中国杭州 中国注册会计师：郑生军
报告日期：二〇一二年四月二十五日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2011 年度
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单
位：人民币万元
非经营性 资金占用方 占用方与上市公司 上市公司核算 2011 年期初占用 2011 年度占用 2011 年度占用 2011 年度偿还 2011 年期末 占用形 占用
资金占用 名 称 的关联关系 的会计科目 资金余额 累计发生金额 资金的利息 累计发生金额 占用资金余额 成原因 性质
大股东及其附属企业
总 计 - - - -
其它关联 资金往来方 往来方与上市公司 上市公司核算 2011 年期初往来 2011 年度往来累 2011 年度往来 2011 年度偿还 2011 年期末 往来形 往来
资金往来 名 称 的关联关系 的会计科目 资金余额 计发生金额 资金的利息 累计发生金额 往来资金余额 成原因 性质
长沙市深长快速 受同一母 通行费 经营性
大股东及其附属企业
干道有限公司 公司控制
应收账款 164.99 2,050.48 2,036.39 179.08 结 算 往来
长沙中意房地产 上市公司 其他 内部资 非经营性
开发有限公司 子公司 应收款
7,828.84 5,995.12 1,833.72 金调拨 往来
长沙市环路广告 上市公司 其他 内部资 非经营性
有限公司 子公司 应收款
4,121.64 619.24 3,502.40 金调拨 往来
湖南君逸山水 上市公司 其他 内部资 非经营性
大酒店有限公司 子公司 应收款
3,126.38 375.00 2,751.38 金调拨 往来
湖南锦绣君逸房地产 上市公司 其他 内部资 非经营性
上市公司 开发有限公司 子公司 应收款
17,233.55 9,926.30 7,307.25 金调拨 往来
的子公司
及其附属 湖南泰贞投资 上市公司 其他 项目 非经营性
管理有限公司 子公司 应收款
18,000.00 981.86 18,981.86 合作款 往来
企 业
湖南浏阳河城镇 上市公司 其他 项目资 非经营性
建设发展有限公司 子公司 应收款
33,000.00 33,000.00 金划转 往来
广西桂林正翰幅照 上市公司 其他 内部资 非经营性
中心有限责任公司 子公司 应收款
1,890.00 1,890.00 金调拨 往来
湖南君逸房地产 上市公司 其他 内部资 非经营性
开发有限公司 子公司 应收款
679.80 100.00 779.80 金调拨 往来
小 计 85,880.21 1,081.86 0.00 16,915.66 70.046.41
关联自然人及其控制的法人 -
其他关联人及其附属企业 4
总 计 - - - 86,045.20 3,132.34 - 18,952.05 70,225.49 -
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