湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
湖南投资集团股份有限公司
2012 年半年度财务报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计 □ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表 √ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 湖南投资集团股份有限公司 单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 432,556,206.79 317,200,824.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 57,918,134.10 59,116,634.90
预付款项 504,182,931.88 502,272,665.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 6,384,426.72 6,384,426.72
其他应收款 8,775,941.24 27,015,011.15
买入返售金融资产
存货 376,582,042.94 345,959,461.57
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,000,000.00 20,000,000.00
流动资产合计 1,406,399,683.67 1,277,949,024.28
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 2,243,068.72 2,213,424.64
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 44,683,385.87 41,292,523.65
投资性房地产 29,194,802.31 29,813,118.80
固定资产 273,232,802.54 283,377,983.48
在建工程 14,823,663.50 15,062,831.80
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 384,317,088.68 391,161,635.36
开发支出
商誉 417,835.61 417,835.61
长期待摊费用 26,835,380.29 25,702,997.41
递延所得税资产 6,908,713.97 6,916,124.99
其他非流动资产
非流动资产合计 782,656,741.49 795,958,475.74
资产总计 2,189,056,425.16 2,073,907,500.02
流动负债：
短期借款 120,000,000.00 110,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 13,665,675.86 18,996,274.92
预收款项 13,427,096.21 13,322,532.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 873,569.52 1,636,318.83
应交税费 4,958,790.52 12,587,686.30
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
应付利息 2,239,452.05
应付股利 23,373,099.24 23,373,099.24
其他应付款 120,386,319.52 237,181,318.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 57,000,000.00 157,000,000.00
其他流动负债 200,000,000.00
流动负债合计 555,924,002.92 574,097,230.41
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 514,824.37 514,824.37
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 100,514,824.37 514,824.37
负债合计 656,438,827.29 574,612,054.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 499,215,811.00 499,215,811.00
资本公积 479,708,287.41 479,279,754.68
减：库存股
专项储备
盈余公积 95,916,924.13 95,916,924.13
一般风险准备
未分配利润 406,873,374.72 381,003,859.81
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,481,714,397.26 1,455,416,349.62
少数股东权益 50,903,200.61 43,879,095.62
所有者权益（或股东权益）合计 1,532,617,597.87 1,499,295,445.24
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,189,056,425.16 2,073,907,500.02
法定代表人：谭应球 主管会计工作负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇
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2、母公司资产负债表 单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 239,930,784.52 61,076,333.50
交易性金融资产
应收票据
应收账款 13,858,484.56 8,167,061.32
预付款项 112,814,400.30 111,698,849.20
应收利息
应收股利 26,384,148.05 26,384,148.05
其他应收款 725,211,431.62 701,059,500.75
存货 74,502,805.36 75,113,466.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,192,702,054.41 983,499,359.74
非流动资产：
可供出售金融资产 2,243,068.72 2,213,424.64
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 313,160,535.80 309,769,673.58
投资性房地产
固定资产 125,027,195.64 128,869,922.61
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 373,778,302.07 382,888,708.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,690,938.50 8,888,318.22
递延所得税资产 2,735,297.30 2,742,708.32
其他非流动资产
非流动资产合计 825,635,338.03 835,372,755.58
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
资产总计 2,018,337,392.44 1,818,872,115.32
流动负债：
短期借款 120,000,000.00 110,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 2,525,448.17 2,505,618.54
预收款项 12,261,955.30 12,485,829.82
应付职工薪酬 402,785.57 1,158,640.24
应交税费 8,101.58 8,391,496.95
应付利息 2,239,452.05
应付股利 16,468.00 16,468.00
其他应付款 33,519,253.99 44,054,168.77
一年内到期的非流动负债 57,000,000.00 157,000,000.00
其他流动负债 200,000,000.00
流动负债合计 427,973,464.66 335,612,222.32
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 514,824.37 514,824.37
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 100,514,824.37 514,824.37
负债合计 528,488,289.03 336,127,046.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 499,215,811.00 499,215,811.00
资本公积 480,392,502.75 480,370,269.69
减：库存股
专项储备
盈余公积 95,916,924.13 95,916,924.13
一般风险准备
未分配利润 414,323,865.53 407,242,063.81
外币报表折算差额
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所有者权益（或股东权益）合计 1,489,849,103.41 1,482,745,068.63
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,018,337,392.44 1,818,872,115.32
3、合并利润表 单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 124,358,435.81 130,368,897.97
其中：营业收入 124,358,435.81 130,368,897.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 98,961,367.26 83,174,148.56
其中：营业成本 37,301,637.06 35,643,419.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,989,162.67 6,068,849.67
销售费用 9,721,676.91 10,108,844.61
管理费用 33,339,094.43 32,030,777.43
财务费用 13,486,905.49 2,106,740.81
资产减值损失 -877,109.30 -2,784,483.51
加 ：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,390,862.22 2,673,421.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,390,862.22 2,673,421.85
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,787,930.77 49,868,171.26
加 ：营业外收入 14,621,811.51 355,052.82
减 ：营业外支出 622,947.29 73,341.18
其中：非流动资产处置损失 108,913.57 58,123.46
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,786,794.99 50,149,882.90
减：所得税费用 9,486,875.42 11,609,265.67
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五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,299,919.57 38,540,617.23
其中：被合并方在合并前实现的净利润 0.00 0.00
归属于母公司所有者的净利润 25,869,514.91 32,058,393.11
少数股东损益 7,430,404.66 6,482,224.12
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.052 0.064
（二）稀释每股收益 0.052 0.064
七、其他综合收益 22,233.06 20,211.88
八、综合收益总额 33,322,152.63 38,560,829.11
归属于母公司所有者的综合收益总额 25,891,747.97 32,078,604.99
归属于少数股东的综合收益总额 7,430,404.66 6,482,224.12
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：谭应球 主管会计工作负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇
4、母公司利润表 单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 72,231,657.55 77,967,308.02
减：营业成本 21,482,915.59 19,021,833.85
营业税金及附加 3,125,150.01 3,164,725.43
销售费用 8,005,074.64 8,451,320.56
管理费用 19,397,549.42 16,891,906.34
财务费用 14,998,422.83 3,280,095.43
资产减值损失 32,672.51 1,736.13
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,390,862.22 3,809,631.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,390,862.22 2,673,421.85
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,580,734.77 30,965,321.37
加：营业外收入 415,973.00 155,083.00
减：营业外支出 517,285.32 63,799.31
其中：非流动资产处置损失 4,941.81 53,799.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,479,422.45 31,056,605.06
减：所得税费用 1,397,620.73 6,813,311.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,081,801.72 24,243,293.33
五、每股收益： -- --
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
（一）基本每股收益 0.014 0.049
（二）稀释每股收益 0.014 0.049
六、其他综合收益 22,233.06 20,211.88
七、综合收益总额 7,104,034.78 24,263,505.21
5、合并现金流量表 单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 123,844,050.27 209,089,462.94
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,610,147.99 5,062,728.75
经营活动现金流入小计 133,454,198.26 214,152,191.69
购买商品、接受劳务支付的现金 33,269,094.06 32,724,685.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 23,322,946.65 21,806,820.68
支付的各项税费 25,217,750.64 51,095,699.20
支付其他与经营活动有关的现金 126,254,713.31 15,072,851.77
经营活动现金流出小计 208,064,504.66 120,700,057.01
经营活动产生的现金流量净额 -74,610,306.40 93,452,134.68
二、投资活动产生的现金流量：
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收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,107.39 60,697.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,107.39 60,697.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,458,912.66 2,757,414.72
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,458,912.66 2,757,414.72
投资活动产生的现金流量净额 -7,454,805.27 -2,696,717.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,000.00 90,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00
筹资活动现金流入小计 500,000,000.00 90,000,000.00
偿还债务支付的现金 290,000,000.00 161,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,762,716.25 27,215,395.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,018,842.00 847,500.00
筹资活动现金流出小计 303,781,558.25 189,062,895.40
筹资活动产生的现金流量净额 196,218,441.75 -99,062,895.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 114,153,330.08 -8,307,478.44
加：期初现金及现金等价物余额 244,721,268.49 342,714,038.89
六、期末现金及现金等价物余额 358,874,598.57 334,406,560.45
6、母公司现金流量表 单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
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销售商品、提供劳务收到的现金 66,089,658.87 79,562,584.21
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,861,427.23 81,228,363.35
经营活动现金流入小计 68,951,086.10 160,790,947.56
购买商品、接受劳务支付的现金 11,490,481.89 16,383,473.72
支付给职工以及为职工支付的现金 16,537,908.63 16,020,021.71
支付的各项税费 14,608,298.28 36,939,832.19
支付其他与经营活动有关的现金 43,327,673.82 9,577,009.98
经营活动现金流出小计 85,964,362.62 78,920,337.60
经营活动产生的现金流量净额 -17,013,276.52 81,870,609.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,107.39
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,107.39 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 354,821.60 167,965.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 354,821.60 167,965.00
投资活动产生的现金流量净额 -350,714.21 -167,965.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,000.00 90,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00
筹资活动现金流入小计 500,000,000.00 90,000,000.00
偿还债务支付的现金 290,000,000.00 161,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,762,716.25 27,215,395.40
支付其他与筹资活动有关的现金 2,018,842.00 847,500.00
筹资活动现金流出小计 303,781,558.25 189,062,895.40
筹资活动产生的现金流量净额 196,218,441.75 -99,062,895.40
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四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 178,854,451.02 -17,360,250.44
加：期初现金及现金等价物余额 61,076,333.50 41,250,395.30
六、期末现金及现金等价物余额 239,930,784.52 23,890,144.86
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7、合并所有者权益变动表
本期金额 单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数 所有者
实收资本 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 股东权益 权益合计
（或股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 499,215,811.00 479,279,754.68 95,916,924.13 381,003,859.81 43,879,095.62 1,499,295,445.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 499,215,811.00 479,279,754.68 95,916,924.13 381,003,859.81 43,879,095.62 1,499,295,445.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”
428,532.73 25,869,514.91 7,024,104.99 33,322,152.63
号填列）
（一）净利润 25,869,514.91 7,430,404.66 33,299,919.57
（二）其他综合收益 22,233.06 22,233.06
上述（一）和（二）小计 22,233.06 25,869,514.91 7,430,404.66 33,322,152.63
（三）所有者投入和减少资本 0.00 406,299.67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -406,299.67 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 406,299.67 -406,299.67 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12
湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 499,215,811.00 479,708,287.41 95,916,924.13 406,873,374.72 50,903,200.61 1,532,617,597.87
13
湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
上年金额 单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 减: 专 少数
一般
实收资本 库 项 其 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 股东权益
（或股本） 存 储 他
股 备 准备
一、上年年末余额 499,215,811.00 480,556,220.04 90,497,490.96 359,038,482.35 50,371,307.39 1,478,588,796.73
加：同一控制下企业合并产生
的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 499,215,811.00 480,556,220.04 90,497,490.96 359,038,482.35 50,371,307.39 1,478,588,796.73
三、本期增减变动金额（减少以
-185,950.35 5,419,433.17 21,965,377.46 -6,492,211.77 20,706,648.51
“－”号填列）
（一）净利润 52,467,648.13 15,090,040.59 67,557,688.72
（二）其他综合收益 -185,950.35 -185,950.35
上述（一）和（二）小计 -185,950.35 52,467,648.13 15,090,040.59 67,371,738.37
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,433,083.81 -6,433,083.81
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他 -6,433,083.81 -6,433,083.81
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 5,419,433.17 0.00 -30,502,270.67 0.00 -15,149,168.55 -40,232,006.05
1．提取盈余公积 5,419,433.17 -5,419,433.17
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,960,790.55 -15,149,168.55 -40,109,959.10
4．其他 -122,046.95 -122,046.95
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 499,215,811.00 479,279,754.68 95,916,924.13 381,003,859.81 43,879,095.62 1,499,295,445.24
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额 单位： 元
本期金额
减: 专
一般
项目 实收资本 库 项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存 储
准备
股 备
一、上年年末余额 499,215,811.00 480,370,269.69 95,916,924.13 407,242,063.81 1,482,745,068.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 499,215,811.00 480,370,269.69 95,916,924.13 407,242,063.81 1,482,745,068.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 22,233.06 7,081,801.72 7,104,034.78
（一）净利润 7,081,801.72 7,081,801.72
（二）其他综合收益 22,233.06 22,233.06
上述（一）和（二）小计 22,233.06 7,081,801.72 7,104,034.78
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 499,215,811.00 480,392,502.75 95,916,924.13 414,323,865.53 1,489,849,103.41
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
上年金额 单位： 元
上年金额
减: 专
一般
项目 实收资本 库 项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存 储
准备
股 备
一、上年年末余额 499,215,811.00 480,556,220.04 90,497,490.96 383,427,955.80 1,453,697,477.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 499,215,811.00 480,556,220.04 90,497,490.96 383,427,955.80 1,453,697,477.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -185,950.35 5,419,433.17 23,814,108.01 29,047,590.83
（一）净利润 54,194,331.73 54,194,331.73
（二）其他综合收益 -185,950.35 -185,950.35
上述（一）和（二）小计 -185,950.35 54,194,331.73 54,008,381.38
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 5,419,433.17 0.00 -30,380,223.72 -24,960,790.55
1．提取盈余公积 5,419,433.17 -5,419,433.17 0.00
2．提取一般风险准备
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
3．对所有者（或股东）的分配 -24,960,790.55 -24,960,790.55
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 499,215,811.00 480,370,269.69 95,916,924.13 407,242,063.81 1,482,745,068.63
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
（三）公司基本情况
湖南投资集团股份有限公司（前身系长沙中意集团股份有限公司,以下简称公司或本公司）系
经湖南省人民政府办公厅湘政办(1992)328号文件批准，并经中国证券监督管理委员会证监发审字
(1993)57号文件复审同意，由原中意电器集团公司长沙电冰箱厂独家发起设立，以社会募集方式组
建的股份有限公司。公司于1993年12月7日在湖南省工商行政管理局登记注册，取得注册号为
18378356的《企业法人营业执照》。
2000年4月1日经股东大会审议通过，公司更名为湖南投资集团股份有限公司,《企业法人营业
执照》注册号变更为4300001000747。经历次增资，公司现有注册资本499,215,811元，股份总数
499,215,811股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股101,422,726股。无限售条件的
流通股份A股397,793,085股。公司股票于1993年12月20日在深圳证券交易所上市挂牌交易。
本公司属公共设施服务业。经营范围：投资建设并收费经营公路、桥梁及其它城市基础设施；
投资开发经营房地产业；投资经营酒店业、娱乐业（限由分支机构凭许可证经营）；加工、销售人
造金刚石制品，生产、销售机械、电子设备、销售五金、交电、百货、建筑装饰材料（不含硅酮胶）。
主要产品或提供的劳务：路桥收费、房地产开发、酒店经营。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
无
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
20
湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司
按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处
理方法：无
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末
余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借
款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
（2）外币财务报表的折算
无
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期
投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负
债。
21
湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负
债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计
量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能
发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并
将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额
扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处
理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或
损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置
时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投
资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，
将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为
投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金
融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价
确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资
产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资
产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
（4）金融负债终止确认条件
无
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的
金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）
确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允
价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行
减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未
来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该
权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预
期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一
并转出计入减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变
的依据
无
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上（含）的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
23
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（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
组合 1 账龄分析法 账龄
组合 2 其他方法 应收路桥费
组合 3 其他方法 合并报表范围内的应收款项及关联方往来
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
组合 2 进行减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备
组合 3 进行减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按
账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
酒店业：存货包括原材料、物料用品、低值易耗品。
房地产业：存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、库存材
料和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
制造业：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 □ 加权平均法 □ 个别认定法 √ 其他
酒店业及制造业：发出存货采用月末一次加权平均法。
房地产行业：项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
开发产品按实际成本入账，发出开发产品按可售建筑面积平均法核算。公共配套设施按实际成
本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开
发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完
工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数
与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或
转回的金额。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关
费用作为其初始投资成本。
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，
按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益
法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照
账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
13、投资性房地产
(1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
(2) 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和
无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产同时满足下列条件的予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固
定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
无
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 年 4 2.4
机器设备 8-20 年 4 4.8 至 12
电子设备 5年 4 19.2
运输设备 8年 4 12
公路及桥梁 25 年 0 4
其他设备 6-10 年 4 9.6 至 16
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
（5）其他说明
无
15、在建工程
（1）在建工程的类别
无
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
①在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
②在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价
值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
27
湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
的减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产
活动重新开始。
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生
产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均
数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、生物资产
无
18、油气资产
无
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 预计使用寿命 依据
广西桂林正翰辐照中心有限责任公司土地使用权摊销年限
土地使用权 合同约定
为 47 年 11 个月。君逸康年大酒店土地使用权摊销年限为
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
44 年。
专利权 10 年 财务制度
国道绕城西南段公路收费权按照 30.25 年平均摊销。本部浏
路桥收费经营权 政策规定
阳河大桥收费权按照 25 年平均摊销。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
无
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
无
22、预计负债
无
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将
该项义务确认为预计负债。
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（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
23、股份支付及权益工具
无
（1）股份支付的种类
无
（2）权益工具公允价值的确定方法
无
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无
24、回购本公司股份
无
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
①销售商品收入
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：A、将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方；B、 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；C、 收入的金额能够可靠地计量；D、相关的经济利益很可能流入；E、 相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量。
②房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发
产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对
已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权
相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
③提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
30
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相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认劳务收入。
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管
理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡
资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收
入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无
26、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。确认递延所得税资产以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可
能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税
资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费
用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
无
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 □ 不适用
32
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33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%
消费税
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率：无
2、税收优惠及批文
子公司长沙湘江伍家岭桥有限公司系中外合作企业，享受外商投资企业从事能源交通基础设施
项目税收优惠政策，企业所得税原适用税率为18%，依据新企业所得税法的规定，长沙湘江伍家岭
桥有限公司适用的企业所得税率在2008年至2012年的5年期间内逐步过渡到25%，2012年该子公司适
用的企业所得税税率为25%。
3、其他说明
无
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：无
1、子公司情况
无
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元
从母公司
所有者权
益冲减子
公司少数
实质上构 少数股东 股东分担
期末 成对子公 是否 少数 权益中用 的本期亏
子公司 子公司 持股比例 表决权比 损超过少
注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 实际 司净投资 合并 股东 于冲减少
全称 类型 (%) 例(%) 数股东在
投资额 的其他项 报表 权益 数股东损 该子公司
目余额 益的金额 年初所有
者权益中
所享有份
额后的余
额
辐照加工应
用；农副产
品、医疗用
广西桂林 品，食品等
正翰辐照 控股子公 保鲜杀菌，
广西桂林 制造业 50,000,000.00 CNY 32,000,000.00 64% 64% 是
中心有限 司 化工产品改
责任公司 性，加工，
生产，销售，
商品养护，
三废处理
长沙市环 控股子公 设计、制作、
路广告有 湖南长沙 广告业 2,000,000.00 CNY 发布各类广 1,600,000.00 80% 80% 是
司
限公司 告
长沙中意
房地产开 控股子公 二级房地产
湖南长沙 房地产业 20,000,000.00 CNY 20,000,000.00 100% 100% 是
发有限公 司 开发，经营
司
长沙君逸 控股子公 承担三级物
物业管理 湖南长沙 房地产业 1,000,000.00 CNY 1,000,000.00 100% 100% 是
司 业管理
有限公司
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长沙市
8601 人防 控股子公 人防工程的
湖南长沙 建筑业 10,000,000.00 CNY 7,000,000.00 70% 70% 是
工程开发 司 改、扩建
有限公司
湖南锦绣
君逸房地 控股子公 筹建房地产
湖南长沙 房地产业 20,000,000.00 CNY 20,000,000.00 100% 100% 是
产开发有 司 开发项目
限公司
湖南君逸 控股子公 酒店投资 酒店业投资
酒店管理 湖南长沙 3,000,000.00 CNY 3,000,000.00 100% 100% 是
司 与管理 管理
有限公司
从事房地产
湖南君逸 开发经营及
房地产开 控股子公 物业管理，
湖南长沙 房地产业 20,000,000.00 CNY 20,000,000.00 100% 100% 是
发有限公 司 经营建筑装
司 饰材料，机
电机械产品
实业投资；
房地产开发
经营、物业
管理；建筑
装饰材料销
湖南浏阳
控股子公 售；住宿、
河城镇建
湖南浏阳 房地产业 100,000,000.00 CNY 餐饮、洗浴、 100,000,000.00 100% 100% 是
设发展有 司
理发、美容
限公司
保健服务；
道路工程建
筑施工、城
市绿化工程
施工。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 无
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元
实质
上构 少数
成对 股东
从母公司所有者权
权益
子公 表决 益冲减子公司少数
子公 期末 持股 是否 中用
注册 业务 经营 司净 权比 股东分担的本期亏
于冲
子公司全称 司类 注册资本 币种 实际 比例 合并 少数股东权益 损超过少数股东在
地 性质 范围 投资 例 减少
型 (%) 报表 该子公司年初所有
投资额 数股
的其 (%) 者权益中所享有份
东损
他项 额后的余额
益的
目余 金额
额
经营
控股
长沙湘江 湖南 路桥 湘江 50.05 50.05
子公 248,735,000,000.00 CNY 90,377,149.93 是 37,717,382.62
伍家岭桥有限公司 长沙 收费 伍家 % %
司
岭桥
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无
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（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质 少数 公司少
上构 股东 数股东
成对 权益 分担的
子公 子公 期末 子公 表决 中用 本期亏
注册 业务 持股 是否 少数
司净 权比 于冲 损超过
司全 司类 注册资本 币种 经营范围 实际 比例 合并 股东
地 性质 投资 例 减少 少数股
称 型 (%) 报表 权益
投资额 的其 (%) 数股 东在该
他项 东损 子公司
目余 益的 年初所
额 金额 有者权
益中所
享有份
额后的
余额
湖南
现代
控股
投资 湖南 房地 房地产开发、经营，酒店筹建，销售建筑材料，
子公 12,000,000.00 CNY 12,000,000.00 100% 100% 是
置业 长沙 产业 五金，交电，百货，针纺织品。
司
发展
公司
湖南
泰贞
控股
投资 湖南 房地
子公 20,000,000.00 CNY 投资管理 20,000,000.00 100% 100% 是
管理 长沙 产业
司
有限
公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无
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2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 □ 适用 √ 不适用
3、合并范围发生变更的说明 □ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金 单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 686,777.30 -- -- 738,797.95
人民币 -- -- 686,777.30 -- -- 738,797.95
CNY
银行存款： -- -- 358,102,134.09 -- -- 243,968,354.43
人民币 -- -- 358,102,134.09 -- -- 243,963,653.66
HKD 5,798.41 0.8107 4,700.77
其他货币资金： -- -- 73,767,295.40 -- -- 72,493,672.04
人民币 -- -- 73,767,295.40 -- -- 72,493,672.04
合计 -- -- 432,556,206.79 -- -- 317,200,824.42
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
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其他货币资金中有6个月期限定期存款73,681,608.22元,该项资金系子公司湖南现代投资置业
有限公司向交通银行湖南省分行收取的购房定金及产生的存款利息，根据双方的约定，作为履约保
证金质押给交通银行湖南省分行。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产 单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资 0.00 0.00
交易性权益工具投资 0.00 0.00
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融
0.00 0.00
资产
衍生金融资产 0.00 0.00
套期工具 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（2）变现有限制的交易性金融资产 单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
无 无 0.00
（3）套期工具及相关套期交易的说明 无
3、应收票据
（1）应收票据的分类 单位： 元
种类 期末数 期初数
无 0 0
合计 0 0
（2）期末已质押的应收票据情况 单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无 无 无 0 无
合计 -- -- 0 --
说明 无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期
的票据情况 单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无 无 无 0 无
合计 -- -- 0 --
说明 无
39
湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无 无 无 0 无
合计 -- -- 0 --
说明 无
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：无
4、应收股利 单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股利 6,384,426.72 0.00 0.00 6,384,426.72
其中：
长沙湘江五一路桥有限公司 6,384,426.72 0.00 0.00 6,384,426.72
账龄一年以上的应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00
其中： -- -- -- --
合 计 6,384,426.72 0.00 0.00 6,384,426.72
说明 无
5、应收利息
（1）应收利息 单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
无 0 0 0 0
合 计 0 0 0 0
（2）逾期利息 单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
无 无 0
合计 -- 0
（3）应收利息的说明 无
40
湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露 单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 1,947,701.71 3.33% 577,281.19 29.64% 1,224,132.95 2.05% 563,770.33 46.05%
组合 2 56,547,713.58 96.67% 58,456,272.28 97.95%
组合小计 58,495,415.29 100% 577,281.19 0.99% 59,680,405.23 100% 563,770.33 0.94%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
应收账款
合计 58,495,415.29 -- 577,281.19 -- 59,680,405.23 -- 563,770.33 --
应收账款种类的说明：无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 1,420,303.71 72.92% 71,015.19 662,717.02 54.14% 33,135.85
1至2年 23,480.00 1.21% 2,348.00 34,201.61 2.79% 3,420.16
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 503,918.00 25.87% 503,918.00 527,214.32 43.07% 527,214.32
合计 1,947,701.71 -- 577,281.19 1,224,132.95 -- 563,770.33
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用
41
湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
湖南省高速公路管理局 3,222,708.02 0.00
长沙市深长快速干道有限公司 2,175,578.34 0.00
长沙市路桥征费维护管理处 51,149,427.22 0.00
合计 56,547,713.58 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元
确定原坏账准备的依 转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
据 计提坏账准备金额
无 无 无 0.00 0
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无 无 无 0% 无
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
无 无 无 0.00 无 无
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明：无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用√ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
长沙市路桥征费维护管理处 非关联方 51,149,427.22 1 年以内 87.44%
湖南省高速公路管理局 非关联方 3,222,708.02 1 年以内 5.51%
长沙市深长快速干道有限公司 非关联方 2,175,578.34 1 年以内 3.72%
桂林乳胶厂 非关联方 157,392.80 1 年以内 0.27%
贵州百灵制药股份有限公司 非关联方 118,164.00 1 年以内 0.2%
合计 -- 56,823,270.38 -- 97.14%
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
（6）应收关联方账款情况 单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
长沙市深长快速干道有限公司 受同一母公司共同控制 2,175,578.34 3.72%
合计 -- 2,175,578.34 3.72%
（7）终止确认的应收款项情况：无 单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无 单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计 0.00
负债：
负债小计 0.00
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露 单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 3,000,000.00 29.19% 861,041.46 28.7% 18,890,193.00 64.24% 1,839,266.55 9.74%
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 7,277,016.65 70.81% 640,033.95 8.8% 5,332,513.72 18.13% 552,429.02 10.36%
组合 3 5,184,000.00 17.63%
组合小计 7,277,016.65 70.81% 640,033.95 8.8% 10,516,513.72 35.76% 552,429.02 5.25%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应收款
合计 10,277,016.65 -- 1,501,075.41 -- 29,406,706.72 -- 2,391,695.57 --
其他应收款种类的说明：无
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
2007 年子公司长沙市 8601 人防
工程开发有限公司设立时,长沙
市人防工程开发中心向子公司湖
南泰贞投资管理有限公司借 款
长沙市 (不计息)300 万元,该款项用于长
人防工程 3,000,000.00 861,041.46 28.7% 沙市人防工程开发中心对长沙市
开发中心 8601 人防工程开发有限公司的出
资，项目合作完成后，预计该款
项可全额收回,期末根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备。
合计 3,000,000.00 861,041.46 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 3,039,979.86 41.78% 151,999.00 988,603.78 18.54% 49,430.19
1至2年 4,165,502.04 57.24% 416,550.20 4,253,576.29 79.77% 425,357.63
2至3年
3 年以上
3至4年 100.00 0% 50.00 25,108.90 0.47% 12,554.45
4至5年 690.00 0.01% 552.00
5 年以上 71,434.75 0.98% 71,434.75 64,534.75 1.21% 64,534.75
合计 7,277,016.65 -- 640,033.95 5,332,513.72 -- 552,429.02
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元
确定原坏账 转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
准备的依据 计提坏账准备金额
湖南涟邵建设工程（集
未来现金流低于其
团）广厦房地产开发有限 收回款项 793,540.41 12,890,193.00
账面价值的差额
公司
湖南联丰房地产开发有 未来现金流低于其账
收回款项 184,684.68 3,000,000.00
限公司 面价值的差额
合计 -- -- 978,225.09 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无 0 0 0 无
合计 0 0 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
无 无 无 0.00 无 无
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明 无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用√ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
湖南中邦房地产开发有限公司 4,171,351.99 股权转让款及代垫款 40.59%
长沙市人防工程中心 3,000,000.00 代垫合作款 29.19%
合计 7,171,351.99 -- 69.78%
说明 无
（6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例(%)
湖南中邦房地产开发有限公司 非关联方 4,171,351.99 1-2 年 40.59%
长沙市人防工程中心 非关联方 3,000,000.00 3-5 年 29.19%
桂林正翰科技开发有限责任公司 关 联 方 895,000.00 1年 8.7%
湖南省高速公路管理局 非关联方 707,726.00 1年 6.89%
定王台街道办事处 非关联方 200,000.00 1年 1.95%
合计 -- 8,974,077.99 -- 87.32%
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
（7）其他应收关联方账款情况 单位： 元
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
无 无 0.00 0%
合计 -- 0.00 0%
（8）终止确认的其他应收款项情况 单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计 0.00
负债：
负债小计 0.00
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示 单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,324,082.68 0.46% 578,816.32 0.12%
1至2年 165,000.00 0.03% 60,000,000.00 11.95%
2至3年 60,000,000.00 11.9% 30,168,950.00 6%
3 年以上 441,693,849.20 87.61% 411,524,899.20 81.93%
合计 504,182,931.88 -- 502,272,665.52 --
预付款项账龄的说明 无
（2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
浏阳市城市建设集团有限公司 非关联方 390,000,000.00 2007 年 12 月 01 日 预付土地整理开发费
长沙市经开区土地项目 非关联方 111,693,849.20 2005 年 02 月 01 日 预付土地综合费用
江苏雄宇重工科技公司 非关联方 936,000.00 2012 年 05 月 17 日 工程款
珠海设计院 非关联方 640,000.00 2012 年 01 月 02 日 设计费
恒锦电器 非关联方 44,000.00 2012 年 04 月 17 日 电器采购款
合计 -- 503,313,849.20 -- --
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预付款项主要单位的说明：
2004年长沙市人民政府以[2004]10号市长办公会议决定，长沙市金霞经济开发区拆迁安置问题
由本公司负责解决，作为安置补偿，本公司以缴纳土地出让金的形式受让金霞经济开发区
1,094.5965亩土地使用权。2009年4月16日长沙市人民政府以[2009]18号市长办公会议决定，上述
地块及收益属政府，土地出让必须进行招拍挂，其收益优先支付本公司投入的资金及合理回报。截
至2012年6月30日，本公司已累计支付该宗土地的出让金、土地征转税费等共计11,169.38万元,其
中直接向财政预交土地出让金3,000万元,预付金霞经济开发区购地款3,210万元,土地转用、征收税
费4,145.16万元,预付基础设施配套费654万元,其他间接费用160.22万元。目前，该项目政府尚未
启动征拆工作。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用√ 不适用
（4）预付款项的说明 无
9、存货
（1）存货分类 单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 999,547.46 999,547.46 2,155,647.04 2,155,647.04
在产品 357,888,120.71 357,888,120.71 327,074,325.98 327,074,325.98
库存商品 49,614,557.49 33,166,185.69 16,448,371.80 49,384,485.27 33,353,565.27 16,030,920.00
周转材料 1,246,002.97 1,246,002.97 698,568.55 698,568.55
消耗性
生物资产
合计 409,748,228.63 33,166,185.69 376,582,042.94 379,313,026.84 33,353,565.27 345,959,461.57
（2）存货跌价准备 单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品 33,353,565.27 187,379.58 33,166,185.69
周转材料
消耗性生物资产
合 计 33,353,565.27 0.00 0.00 187,379.58 33,166,185.69
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
跌价准备的原因 末余额的比例
原材料
库存商品 未来现金流量净值低于账面净值 销售 3.78%
在产品
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明 无
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10、其他流动资产 单位： 元
项目 期末数 期初数
预缴营业税 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动资产说明 无
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况 单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 2,243,068.72 2,213,424.64
其他
合计 2,243,068.72 2,213,424.64
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重
分类前持有至到期投资总额的比例 0%。
可供出售金融资产的说明 无
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资 单位： 元
累计应收
初始投资
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 或已收利 期末余额
成本
息
无 无 0.00 0.00 无 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 -- -- 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产的长期债权投资的说明 无
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况 单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
无 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00
持有至到期投资的说明 无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
无 0.00 0%
合计 0.00 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明 无
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13、长期应收款 单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁 0.00 0.00
其中：未实现融资收益 0.00 0.00
分期收款销售商品 0.00 0.00
分期收款提供劳务 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
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14、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元
本企业
本企业 在被
期末 期末 期末
被投资 企业 注册 法人 业务 注册 币 持股 投资 本期营业 本期
资产 负债 净资产
单位名称 类型 地 代表 性质 资本 种 比例 单位 收入总额 净利润
总额 总额 总额
(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
长沙湘江五 路桥
中外 湖南
一路桥有限 王靖琪 维修、 248,735,300.00 CNY 20.05% 20.05% 178,195,635.09 40,748,445.42 137,447,189.67 35,038,620.00 15,908,424.37
合作 长沙
公司 收费
二、联营企业
高速
公路
机电
湖南网路信 有限
湖南 工程
息技术有限 责任 陈小松 12,680,000.00 CNY 29.97% 29.97% 33,608,591.94 31,277,762.71 2,330,829.23 2,087,751.55 19,022.91
长沙 通信、
责任公司 公司
收费
系统
建设
新材
料系
统及
桂林正翰科 有限 其配
广西
技开发有限 责任 谭应球 套设 50,000,000.00 CNY 20% 20% 52,615,123.73 2,549,220.69 50,065,903.04 4,281,827.11 977,609.82
桂林
公司 公司 备的
开发、
生产、
销售
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 无
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15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单
在被投资单 在被投资单 位持股比例 本期
减值 本期计提
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 位表决权比 与表决权比 现金
准备 减值准备
(%) 例(%) 例不一致的 红利
说明
长沙湘江五
一路桥有限 权益法 48,874,128.00 32,495,375.94 3,189,639.09 35,685,015.03 20.05% 20.05%
公司
湖南网路信
息技术有限 权益法 3,800,000.00 303,397.93 5,701.17 309,099.10 29.97% 29.97%
责任公司
桂林正翰科
技开发有限 权益法 10,000,000.00 8,493,749.78 195,521.96 8,689,271.74 20% 20%
公司
合计 -- 62,674,128.00 41,292,523.65 3,390,862.22 44,683,385.87 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
长期股权投资项目
无 无 0.00
长期股权投资的说明 无
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 31,132,958.77 0.00 250,300.81 30,882,657.96
1.房屋、建筑物 31,132,958.77 0.00 250,300.81 30,882,657.96
2.土地使用权
二、累计折旧和累
1,319,839.97 375,277.30 7,261.62 1,687,855.65
计摊销合计
1.房屋、建筑物 1,319,839.97 375,277.30 7,261.62 1,687,855.65
2.土地使用权
三、投资性房地产
29,813,118.80 0.00 618,316.49 29,194,802.31
账面净值合计
1.房屋、建筑物 29,813,118.80 618,316.49 29,194,802.31
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金额 0.00 0.00 0.00 0.00
合计
1.房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
2.土地使用权
五、投资性房地产
29,813,118.80 0.00 618,316.49 29,194,802.31
账面价值合计
1.房屋、建筑物 29,813,118.80 618,316.49 29,194,802.31
2.土地使用权
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 375,277.30
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
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（2）按公允价值计量的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办
妥产权证书的原因和预计办结时间 无
17、固定资产
（1）固定资产情况 单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 501,430,354.99 1,107,905.20 1,388,297.76 501,149,962.43
其中：房屋及建筑物 138,098,068.45 94,700.00 138,003,368.45
机器设备 45,461,501.72 62,474.00 27,548.00 45,496,427.72
运输工具 15,074,992.07 841,239.20 101,704.00 15,814,527.27
电子设备 13,570,375.93 143,323.00 802,981.00 12,910,717.93
家具 14,917,996.51 38,040.00 269,404.76 14,686,631.75
公路及桥梁 268,524,529.20 268,524,529.20
其 他 5,782,891.11 22,829.00 91,960.00 5,713,760.11
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 218,052,371.51 0.00 11,032,948.03 1,168,159.65 227,917,159.89
其中：房屋及建筑物 29,909,135.18 2,701,784.40 32,610,919.58
机器设备 18,336,338.31 1,325,467.75 18,827.33 19,642,978.73
运输工具 8,565,968.58 750,060.34 98,584.40 9,217,444.52
电子设备 9,371,864.11 493,020.02 733,505.26 9,131,378.87
家具 9,760,177.06 80,643.89 256,825.54 9,583,995.41
公路及桥梁 137,524,123.80 5,406,185.46 142,930,309.26
其 他 4,584,764.47 275,786.17 60,417.12 4,800,133.52
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 283,377,983.48 -- 273,232,802.54
其中：房屋及建筑物 108,188,933.27 -- 105,392,448.87
机器设备 27,125,163.41 -- 25,853,448.99
运输工具 6,509,023.49 -- 6,597,082.75
电子设备 4,198,511.82 -- 3,779,339.06
家具 5,157,819.45 -- 5,102,636.34
公路及桥梁 131,000,405.40 -- 125,594,219.94
其 他 1,198,126.64 -- 913,626.59
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 --
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机器设备 --
运输工具 --
电子设备 --
家具 --
公路及桥梁 --
其 他 --
五、固定资产账面价值合计 283,377,983.48 -- 273,232,802.54
其中：房屋及建筑物 108,188,933.27 -- 105,392,448.87
机器设备 27,125,163.41 -- 25,853,448.99
运输工具 6,509,023.49 -- 6,597,082.75
电子设备 4,198,511.82 -- 3,779,339.06
家具 5,157,819.45 -- 5,102,636.34
公路及桥梁 131,000,405.40 -- 125,594,219.94
其 他 1,198,126.64 -- 913,626.59
本期折旧额 11,032,948.03 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）通过融资租赁租入的固定资产 □ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产 √ 适用 □ 不适用
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 22,078,868.48
机器设备 0.00
运输工具 0.00
（5）期末持有待售的固定资产情况 单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
无 无 无
固定资产说明 无
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18、在建工程
（1）单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
银盆岭大桥加固项目 14,823,663.50 14,823,663.50 12,462,416.50 12,462,416.50
酒店装饰装修工程 2,600,415.30 2,600,415.30
合计 14,823,663.50 0.00 14,823,663.50 15,062,831.80 0.00 15,062,831.80
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（2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元
转入 工程投入占 利息资本 其中：本期 本期利息
工程
项目名称 预算数 期初数 本期增加 固定 其他减少 预算比例 化累计金 利息资本 资本化率 资金来源 期末数
进度
资产 (%) 额 化金额 (%)
银盆岭大桥
44,895,285.00 12,462,416.50 2,361,247.00 33.02% 33.02% 自筹资金 14,823,663.50
加固项目
酒店装饰装
3,000,000.00 2,600,415.30 2,600,415.30 100% 100% 0.00
修工程
合计 47,895,285.00 15,062,831.80 2,361,247.00 0.00 2,600,415.30 -- -- 0.00 0.00 -- -- 14,823,663.50
在建工程项目变动情况的说明 无
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（3）在建工程减值准备 单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
无 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
无 无 无
（5）在建工程的说明 无
19、工程物资 单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
无 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
工程物资的说明 无
20、固定资产清理 单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况 无
21、生产性生物资产
（1）以成本计量 □ 适用√ 不适用
（2）以公允价值计量 □ 适用√ 不适用
22、油气资产 单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．探明矿区权益 0.00 0.00 0.00 0.00
2．未探明矿区权益 0.00 0.00 0.00 0.00
3．井及相关设施 0.00 0.00 0.00 0.00
二、累计折耗合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．探明矿区权益 0.00 0.00 0.00 0.00
2．井及相关设施 0.00 0.00 0.00 0.00
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三、油气资产减值准备累计
0.00 0.00 0.00 0.00
金额合计
1．探明矿区权益 0.00 0.00 0.00 0.00
2．未探明矿区权益 0.00 0.00 0.00 0.00
3．井及相关设施 0.00 0.00 0.00 0.00
四、油气资产账面价值合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．探明矿区权益 0.00 0.00 0.00 0.00
2．未探明矿区权益 0.00 0.00 0.00 0.00
3．井及相关设施 0.00 0.00 0.00 0.00
油气资产的说明 无
23、无形资产
（1）无形资产情况 单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 545,244,759.49 2,580,000.00 0.00 547,824,759.49
浏阳河大桥 44.45%收
100,000,000.00 100,000,000.00
费经营权
绕城南段收费经营权 410,000,000.00 410,000,000.00
制备功能性纤维新方
10,000,000.00 10,000,000.00
法的发明权
桂林辐照土地使用权 2,026,000.00 2,026,000.00
君逸康年土地使用权 23,218,759.49 23,218,759.49
氨基和磷酸基螯和纤
2,580,000.00 2,580,000.00
维的制备技术
二、累计摊销合计 154,083,124.13 9,424,546.68 0.00 163,507,670.81
浏阳河大桥 44.45%收
45,000,000.00 2,000,000.00 47,000,000.00
费经营权
绕城南段收费经营权 103,933,102.02 6,776,388.90 110,709,490.92
制备功能性纤维新方
3,541,666.95 250,000.02 3,791,666.97
法的发明权
桂林辐照土地使用权 211,405.90 21,140.52 232,546.42
君逸康年土地使用权 1,396,949.26 334,017.24 1,730,966.50
氨基和磷酸基螯和纤
43,000.00 43,000.00
维的制备技术
三、无形资产账面净值
391,161,635.36 0.00 9,424,546.68 384,317,088.68
合计
浏阳河大桥 44.45%收
55,000,000.00 2,000,000.00 53,000,000.00
费经营权
绕城南段收费经营权 306,066,897.98 6,776,388.90 299,290,509.08
制备功能性纤维新方
6,458,333.05 250,000.02 6,208,333.03
法的发明权
桂林辐照土地使用权 1,814,594.10 21,140.52 1,793,453.58
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君逸康年土地使用权 21,821,810.23 334,017.24 21,487,792.99
氨基和磷酸基螯和纤
43,000.00 2,537,000.00
维的制备技术
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
浏阳河大桥 44.45%收
费经营权
绕城南段收费经营权
制备功能性纤维新方
法的发明权
桂林辐照土地使用权
君逸康年土地使用权
氨基和磷酸基螯和纤
维的制备技术
无形资产账面价值合
391,161,635.36 2,580,000.00 9,424,546.68 384,317,088.68
计
浏阳河大桥 44.45%收
55,000,000.00 2,000,000.00 53,000,000.00
费经营权
绕城南段收费经营权 306,066,897.98 6,776,388.90 299,290,509.08
制备功能性纤维新方
6,458,333.05 250,000.02 6,208,333.03
法的发明权
桂林辐照土地使用权 1,814,594.10 21,140.52 1,793,453.58
君逸康年土地使用权 21,821,810.23 334,017.24 21,487,792.99
氨基和磷酸基螯和纤
2,580,000.00 43,000.00 2,537,000.00
维的制备技术
本期摊销额 9,424,546.68 元。
（2）公司开发项目支出 单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
无 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露
评估机构名称、评估方法 无
（3）未办妥产权证书的无形资产情况：无
24、商誉 单位： 元
被投资单位名称 期末减值
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
或形成商誉的事项 准备
湖南泰贞投资管理有限公司 417,835.61 0.00 0.00 417,835.61 0.00
合计 417,835.61 0.00 0.00 417,835.61 0.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 无
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25、长期待摊费用 单位： 元
其他减少的
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
原因
君逸山水租入
固定资产改良 16,814,679.19 2,626,964.00 1,297,201.40 18,144,441.79
支出
君逸康年固定
8,888,318.22 197,379.72 8,690,938.50
资产改良支出
合计 25,702,997.41 2,626,964.00 1,494,581.12 0.00 26,835,380.29 --
长期待摊费用的说明 无
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 □ 适用 √不适用
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 √ 适用 □ 不适用
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元
报告期末递延 报告期初可抵扣
报告期末可抵扣或 报告期初递延所得
项目 所得税资产或 或应纳税暂时性
应纳税暂时性差异 税资产或负债
负债 差异
递延所得税资产：
资产减值准备 27,769.25 111,077.00 27,769.25 111,077.00
开办费
可抵扣亏损 4,173,416.67 16,693,666.68 4,173,416.67 16,693,666.68
长期股权投资借差摊销 3,041,081.49 12,164,325.96 3,041,081.49 12,164,325.96
小计 7,242,267.41 28,969,069.64 7,242,267.41 28,969,069.64
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估
值
计入资本公积的可供出售金融资产
333,553.44 1,334,213.76 326,142.42 1,304,569.68
公允价值变动
小计 333,553.44 1,334,213.76 326,142.42 1,304,569.68
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位： 元
项目 本期互抵金额
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 333,553.44
递延所得税资产和递延所得税负债的说明 无
27、资产减值准备明细 单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 2,955,465.90 877,109.30 2,078,356.60
二、存货跌价准备 33,353,565.27 0.00 0.00 187,379.58 33,166,185.69
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三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他
合计 36,309,031.17 0.00 877,109.30 187,379.58 35,244,542.29
资产减值明细情况的说明 无
28、其他非流动资产 单位： 元
项目 期末数 期初数
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他非流动资产的说明 无
29、短期借款
（1）短期借款分类 单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 120,000,000.00 110,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 120,000,000.00 110,000,000.00
短期借款分类的说明 无
（2）已到期未偿还的短期借款情况 单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
无 0.00 0.00 无 无 无
合计 0.00 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额 0.00 元。
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短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 无
30、交易性金融负债 单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券 0.00 0.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期 0.00 0.00
损益的金融负债
衍生金融负债 0.00 0.00
其他金融负债 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
交易性金融负债的说明 无
31、应付票据 单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
下一会计期间将到期的金额 0.00 元。
应付票据的说明 无
32、应付账款
（1） 单位： 元
项目 期末数 期初数
维修款 93,829.60 28,138.73
工程款 4,546,344.36 5,248,454.69
通行管理费 7,204,945.60 10,525,484.50
材料采购款 1,818,852.57 3,096,174.20
其他 1,703.73 98,022.80
合计 13,665,675.86 18,996,274.92
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用√ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 无
33、预收账款
（1） 单位： 元
项目 期末数 期初数
预收土地出让款 10,000,000.00 10,000,000.00
预收酒店消费款 2,668,068.43 3,018,152.96
其他 759,027.78 304,380.00
合计 13,427,096.21 13,322,532.96
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用√ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 无
34、应付职工薪酬 单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
868,316.00 17,987,917.81 18,783,262.11 72,971.70
津贴和补贴
二、职工福利费 282,805.99 1,394,860.28 1,394,860.28 282,805.99
三、社会保险费 3,317.55 1,971,650.39 1,984,441.69 -9,473.75
其中：医疗保险费 519,309.78 527,247.86 -7,938.08
基本养老保险费 2,904.89 1,287,781.45 1,290,278.58 407.76
失业保险费 412.66 133,289.87 135,645.96 -1,943.43
工伤保险费 21,344.89 21,344.89
生育保险费 9,924.40 9,924.40
四、住房公积金 10,034.30 431,103.01 437,018.50 4,118.81
五、辞退福利
六、其他 471,844.99 356,681.76 305,379.98 523,146.77
工会经费 346,566.51 291,014.36 231,623.48 405,957.39
职工教育经费 116,667.16 65,640.50 73,756.50 108,551.16
其他 8,611.32 26.90 8,638.22
合计 1,636,318.83 22,142,213.25 22,904,962.56 873,569.52
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 514,508.55 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿
0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 无
35、应交税费 单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 48.67 48.67
消费税
营业税 745,096.46 1,675,538.84
企业所得税 3,682,803.17 10,314,939.59
个人所得税 151,639.10 225,920.89
城市维护建设税 72,644.47 163,690.79
房产税 267,047.02 51,923.90
土地使用税 27,700.80
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
教育费附加 39,511.63 116,966.82
其他 10,956.00
合计 4,958,790.52 12,587,686.30
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计
算过程 无
36、应付利息 单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
短期融资券应付利息 2,239,452.05 0.00
合计 2,239,452.05 0.00
应付利息说明 无
37、应付股利 单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
法人股 15,948.00 15,948.00 暂时无法支付
社会流通股东 520.00 520.00 暂时无法支付
长沙市城市建设投资公司 2,289,851.42 2,289,851.42
长湘伍家岭路桥投资有限公司 21,066,779.82 21,066,779.82
合计 23,373,099.24 23,373,099.24 --
应付股利的说明 无
38、其他应付款
（1） 单位： 元
项目 期末数 期初数
工程款 1,431,056.15 2,339,795.60
应付暂收款 24,939,641.16 143,614,745.13
押金保证金 2,486,063.36 2,439,415.32
项目分红 10,061,952.66 10,061,952.66
购房定金 70,142,000.00 70,142,000.00
其他 11,325,606.19 8,583,409.45
合计 120,386,319.52 237,181,318.16
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
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（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
截至2012年6月30日止，账龄超过1年的其他应付款为100,203,952.66元，主要系购房定金及项
目合作款,因开发项目尚未完成，该等款项尚未结算。
①应付交通银行湖南省分行70,142,000.00元系控股子公司湖南现代投资置业发展有限公司向
交通银行湖南省分行收取的购房定金。
②期末应付长沙市水利建设投资管理有限公司10,061,952.66元,系以前年度合作开发“五合
垸”土地项目的分红款。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
①应付交通银行湖南省分行70,142,000.00元系控股子公司湖南现代投资置业发展有限公司向
交通银行湖南省分行收取的购房定金。
②期末应付长沙市水利建设投资管理有限公司10,061,952.66元,系以前年度合作开发“五合
垸”土地项目的分红款。
39、预计负债 单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 514,824.37 514,824.37
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 514,824.37 0.00 0.00 514,824.37
预计负债说明 无
40、一年内到期的非流动负债
（1） 单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 57,000,000.00 157,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 57,000,000.00 157,000,000.00
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（2）一年内到期的长期借款 单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 57,000,000.00 157,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 57,000,000.00 157,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款 单位： 元
借款 借款 利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
起始日 终止日 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国工商
银行长沙 2010 年 2012 年
CNY 57,000,000.00 57,000,000.00
市司门口 10 月 28 日 10 月 26 日
支行
合计 -- -- -- -- -- 57,000,000.00 -- 57,000,000.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款： 单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
无 0.00 无 0.00 无 无 无
合 计 0.00 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
一年内到期的长期借款说明 无
（3）一年内到期的应付债券 单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
无 0.00 无 无 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的应付债券说明 无
（4）一年内到期的长期应付款 单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
无 无 0.00 0.00 0.00 0.00 无
一年内到期的长期应付款的说明 无
41、其他流动负债 单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
短期融资券 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
其他流动负债说明
公司2011年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司发行短期融资券的议案》，同意公司
申请发行不超过3亿元人民币的短期融资券。 2012年4月24日，公司完成了2012年度第一期短期融
资券2亿元人民币的发行，兑付日期为2013年4月25日，发行利率为6.10%，发行时利差为0.46%。
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42、长期借款
（1）长期借款分类 单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 100,000,000.00 0.00
合计 100,000,000.00 0.00
长期借款分类的说明 无
（2）金额前五名的长期借款 单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（%）
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
渤海银行股份
2012 年 01 2014 年 01
有限公司长沙 CNY 7.6475% 50,000,000.00
月 06 日 月 05 日
分行
招商银行长沙 2012 年 03 2015 年 03
CNY 6.9825% 50,000,000.00
候家塘支行 月 21 日 月 20 日
合计 -- -- -- -- -- 100,000,000.00 -- 0.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计
还款安排等 无
43、应付债券 单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
无 0.00 无 无 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间 无
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况 单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
无 无 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
无 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0.00 元。
长期应付款的说明 无
45、专项应付款 单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
无 0.00 0.00 0.00 0.00 无
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
专项应付款说明：无
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46、其他非流动负债 单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
0.00 元
47、股本 单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 499,215,811 0 0 0 0 0 499,215,811
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资
报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体
变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 无
48、库存股
库存股情况说明 无
49、专项储备
专项储备情况说明 无
50、资本公积 单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 442,940,707.46 442,940,707.46
其他资本公积 36,339,047.22 428,532.73 36,767,579.95
合计 479,279,754.68 428,532.73 0.00 479,708,287.41
资本公积说明
本期可供出售金融资产公允价值变动影响资本公积增加22,233.06元；本期收购子公司湖南泰
贞投资管理有限公司40%股权，原少数股东权益转入资本公积增加406,299.67元。
51、盈余公积 单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 95,916,924.13 95,916,924.13
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 95,916,924.13 0.00 0.00 95,916,924.13
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 无
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52、一般风险准备
一般风险准备情况说明 无
53、未分配利润 单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 381,003,859.81 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 381,003,859.81 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,869,514.91 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 406,873,374.72 --
调整年初未分配利润明细
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
（2）由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
（5）其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股
东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股
东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数 无
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 124,358,435.81 130,368,897.97
其他业务收入 0.00 0.00
营业成本 37,301,637.06 35,643,419.55
（2）主营业务（分行业） √ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
路 桥 83,982,669.11 29,906,501.54 87,189,645.46 25,902,966.57
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
房 地 产 481,050.00 303,039.19 3,063,300.00 2,034,762.10
酒 店 35,605,955.10 4,161,512.38 35,963,195.92 4,829,227.41
辐 照 1,462,430.02 1,271,944.53 1,101,595.82 1,205,200.22
其 他 2,826,331.58 1,658,639.42 3,051,160.77 1,671,263.25
合 计 124,358,435.81 37,301,637.06 130,368,897.97 35,643,419.55
（3）主营业务（分产品） □ 适用 √ 不适用
（4）主营业务（分地区） √ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南长沙地区 122,896,005.79 36,029,692.53 129,267,302.15 34,438,219.33
广西桂林地区 1,462,430.02 1,271,944.53 1,101,595.82 1,205,200.22
合计 124,358,435.81 37,301,637.06 130,368,897.97 35,643,419.55
（5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
长沙市路桥征费维护管理处 42,917,855.74 34.51%
湖南省高速公路管理局 12,288,186.46 9.88%
长沙市深长快速干道有限公司 9,461,512.56 7.61%
幸福人寿股份有限公司湖南分公司 1,084,459.44 0.87%
华盛泰食府 600,000.00 0.48%
合计 66,352,014.20 53.35%
营业收入的说明 无
55、合同项目收入 □ 适用√ 不适用
合同项目的说明 无
56、营业税金及附加 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 5,348,746.46 5,427,026.30
城市维护建设税 372,949.83 380,433.99
教育费附加 267,466.38 261,389.38
资源税
合计 5,989,162.67 6,068,849.67 --
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营业税金及附加的说明 无
57、公允价值变动收益 单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计
公允价值变动收益的说明 无
58、投资收益
（1）投资收益明细情况 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,390,862.22 2,673,421.85
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 3,390,862.22 2,673,421.85
（2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长沙湘江五一路桥有限公司 3,189,639.09 3,182,338.04
湖南网路信息技术有限责任公司 5,701.17 -31,832.02
桂林正翰科技开发有限公司 195,521.96 -477,084.17
合计 3,390,862.22 2,673,421.85 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出
说明 无
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59、资产减值损失 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -877,109.30 -2,784,483.51
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -877,109.30 -2,784,483.51
60、营业外收入
（1） 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 36,445.00 61,320.00
其中：固定资产处置利得 36,445.00 61,320.00
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 0.00 0.00
罚没补偿收入 470,020.94 181,562.30
违约金收入 14,086,055.90
其他 29,289.67 112,170.52
合计 14,621,811.51 355,052.82
（2）政府补助明细 单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
无 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00 --
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营业外收入说明
本期违约金收入系本公司控股孙公司—湖南泰贞投资管理有限公司原股东北京摩达斯投资有
限公司因未能按照合作协议约定履行相关义务，由此承担相应的违约责任，向另一方股东湖南君逸
房地产开发有限公司支付违约金 14,086,055.90 元。
61、营业外支出 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 108,913.57 58,123.46
其中：固定资产处置损失 108,913.57 58,123.46
无形资产处置损失 0.00 0.00
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 10,000.00
罚没支出 100.00 5,000.00
滞纳金 501,922.71
其他 12,011.01 217.72
合计 622,947.29 73,341.18
营业外支出说明 无
62、所得税费用 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,486,875.42 11,605,197.43
递延所得税调整 4,068.24
合计 9,486,875.42 11,609,265.67
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2012 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 A 25,869,514.91
非经常性损益 B 11,232,816.98
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 14,636,697.93
期初股份总数 D 499,215,811.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 499,215,811.00
基本每股收益 M=A/L 0.052
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.029
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稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
64、其他综合收益 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 29,644.08 26,949.18
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 7,411.02 6,737.30
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 22,233.06 20,211.88
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得
税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
合计 22,233.06 20,211.88
其他综合收益说明 无
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元
项目 金额
桂林正翰科技开发有限责任公司（归还欠款） 4,294,527.40
存款利息 2,978,028.84
其他 2,337,591.75
合计 9,610,147.99
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收到的其他与经营活动有关的现金说明 无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元
项目 金额
北京摩达斯投资有限公司(项目合作款) 72,615,000.00
北京天泰时代投资管理有限公司(项目合作款) 42,540,000.00
办公费及会议费 2,585,705.73
业务招待费及差旅费 2,430,669.92
水电气费 3,032,420.21
汽车费 1,114,785.91
聘请中介机构费 1,367,611.00
其他 568,520.54
合计 126,254,713.31
支付的其他与经营活动有关的现金说明 无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元
项目 金额
无 0.00
合计
收到的其他与投资活动有关的现金说明 无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元
项目 金额
无 0.00
合计 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明 无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元
项目 金额
短期融资券 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明 无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元
项目 金额
银行借款顾问费 1,218,842.00
短期融资券承销手续费 800,000.00
合计 2,018,842.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明 无
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66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料 单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 33,299,919.57 38,540,617.23
加：资产减值准备 -877,109.30 -2,784,483.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,408,225.33 10,688,575.52
无形资产摊销 9,424,546.68 9,381,546.68
长期待摊费用摊销 1,494,581.12 1,322,795.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
72,468.57 -3,196.54
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,486,905.49 11,545,095.29
投资损失（收益以“－”号填列） -3,390,862.22 -2,673,421.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,068.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,411.02
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,622,581.37 -10,471,126.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,404,413.65 81,207,996.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -126,116,172.65 42,523,309.94
其他 -1,202,052.29 -783,021.48
经营活动产生的现金流量净额 -74,610,306.40 93,452,134.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 358,874,598.57 334,406,560.45
减：现金的期初余额 244,721,268.49 342,714,038.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 114,153,330.08 -8,307,478.44
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（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成 单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 358,874,598.57 244,721,268.49
其中：库存现金 686,777.30 738,797.95
可随时用于支付的银行存款 358,102,134.09 243,968,354.43
可随时用于支付的其他货币资金 85,687.18 14,116.11
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 358,874,598.57 244,721,268.49
现金流量表补充资料的说明 无
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67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯
调整等事项 无
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 无
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 无
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况 单位： 元
母公司对 母公司对
母公司 企业 法定 注册 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 注册地 业务性质 币种
名称 类型 代表人 资本 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
长沙市 环线公路 长沙市
环路建设 国有独 湖南 建设，维 国有资产
控股股东 谭应球 536,990,000.00 CNY 30.31% 30.31% 70720280-2
开发有限 资公司 长沙 护收费及 监督管理
公司 管理 委员会
本企业的母公司情况的说明 无
2、本企业的子公司情况 单位： 元
持股 表决权
子公司 子公司 企业 法定 业务 组织机
注册地 注册资本 币种 比例 比例
全称 类型 类型 代表人 性质 构代码
(%) (%)
广西桂林
制
正翰辐照 控股 广西
造 裴建科 制造业 50,000,000.00 CNY 64% 64% 76584104-7
中心有限 子公司 桂林
业
责任公司
长沙市环 广
控股 湖南
路广告有 告 肖珊 广告业 2,000,000.00 CNY 80% 80% 70722190-7
子公司 长沙
限公司 业
长沙中意
房地产开 控股 房地 湖南 房地
裴建科 20,000,000.00 CNY 100% 100% 76722276-6
发有限公 子公司 产业 长沙 产业
司
长沙君逸
控股 房地 湖南 房地
物业管理 唐晓丹 1,000,000.00 CNY 100% 100% 70722189-4
子公司 产业 长沙 产业
有限公司
长沙市
控股 湖南
8601 人防 建筑业 皮钊 建筑业 10,000,000.00 CNY 70% 70% 66856800—X
子公司 长沙
工程开发
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有限公司
湖南锦绣
君逸房地 控股 房地 湖南 房地
谭应球 20,000,000.00 CNY 100% 100% 66399259—X
产开发有 子公司 产业 长沙 产业
限公司
湖南君逸 酒店 酒店
控股 湖南
酒店管理 投资 晏良荣 投资 3,000,000.00 CNY 100% 100% 77226630-0
子公司 长沙
有限公司 与管理 与管理
湖南君逸
住宿 住宿
山水大酒 控股 湖南
和餐 晏良荣 和餐 2,000,000.00 CNY 100% 100% 79030173-9
店有限公 子公司 长沙
饮业 饮业
司
湖南君逸
房地产开 控股 房地 湖南 房地
晏良荣 20,000,000.00 CNY 100% 100% 76803102-3
发有限公 子公司 产业 长沙 产业
司
湖南浏阳
河城镇建 控股 房地 湖南 房地
谭应球 100,000,000.00 CNY 100% 100% 55074569-9
设发展有 子公司 产业 长沙 产业
限公司
长沙湘江
控股 路桥 湖南 路桥
伍家岭桥 王靖琪 248,735,000.00 CNY 50.05% 50.05% 61660414-4
子公司 收费 长沙 收费
有限公司
湖南现代
控股 房地 湖南 房地
投资置业 刘向伟 12,000,000.00 CNY 100% 100% 73474235—3
子公司 产业 长沙 产业
发展公司
湖南泰贞
控股 投资 湖南 投资
投资管理 刘向伟 20,000,000.00 CNY 100% 100% 79474101—0
子公司 管理 长沙 管理
有限公司
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3、本企业的合营和联营企业情况 单位： 元
本企业在
期末 期末 期末
被投资单 企业 注册 法定 币 本企业持 被投资单 本期营业 本期 组织
业务性质 注册资本 资产 负债 净资产 关联关系
位名称 类型 地 代表人 种 股比例(%) 位表决权 收入总额 净利润 机构代码
总额 总额 总额
比例(%)
一、合营
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
企业
长沙湘江
中外 湖南 路桥维修、
五一路桥 王靖琪 248,735,000.00 CNY 20.05% 20.25% 178,195,635.09 40,748,445.42 137,447,189.67 35,038,620.00 15,908,424.37 联营企业 61660413-6
合作 长沙 收费
有限公司
二、联营
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
企业
湖南网路 高速公路
有限
信息技术 湖南 机电工程
责任 陈小松 12,680,000.00 CNY 29.97% 29.97% 33,608,591.94 31,277,762.71 2,330,829.23 2,087,751.55 19,022.91 联营企业 71707003-0
有限责任 长沙 通信、收费
公司
公司 系统建设
新材料系
桂林正翰 有限 统及其配
广西
科技开发 责任 谭应球 套设备的 50,000,000.00 CNY 20% 20% 52,615,123.73 2,549,220.69 50,065,903.04 4,281,827.11 977,609.82 联营企业 71885096
桂林
有限公司 公司 开发、生
产、销售
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
长沙市深长快速干道有限公司 受同一母公司共同控制 71216935-7
本企业的其他关联方情况的说明 无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
无 无 无 0.00 0.00% 0.00 0.00%
出售商品、提供劳务情况表 单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
无 无 无 0.00 0.00% 0.00 0.00%
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表 单位： 元
托管收益 本报告期
委托方/ 受托方/ 受托/承 受托/承 受托/承 受托/承
受托/承 受托/承 /承包收 确认的托
出包方名 承包方名 包资产情 包资产涉 包资产类 包收益对
包起始日 包终止日 益定价依 管收益/
称 称 况 及金额 型 公司影响
据 承包收益
无 无 无 0.00 无 无 无 无 无
公司委托管理/出包情况表 单位： 元
本报告期
委托方/ 受托方/ 委托/出 委托/出 受托/出 托管费/ 委托/出
委托/出 委托/出 确认的托
出包方名 承包方名 包资产情 包资产涉 包资产类 出包费定 包收益对
包起始日 包终止日 管费/出
称 称 况 及金额 型 价依据 公司影响
包费
无 无 无 0.00 无 无 无 无 无 无
关联托管/承包情况说明 无
（3）关联租赁情况 无
公司出租情况表 单位： 元
租赁 本报告期 租赁收益
出租方 承租方 租赁 租赁资产涉 租赁 租赁 租赁收益
资产 确认的租 对公司影
名称 名称 资产情况 及金额 起始日 终止日 定价依据
种类 赁收益 响
湖南投资 长沙市环路
君逸康年 2012 年 2012 年
集团股份 建设开发有 写字楼 4,860,000.00 市场公允价 450,000.00 200,000.00
大酒店 9 楼 01 月 01 日 12 月 31 日
有限公司 限公司
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公司承租情况表 单位： 元
租赁 租赁 本报告期 租赁收益
出租方 承租方 租赁资产 租赁 租赁 租赁费
资产 资产 确认的租 对公司影
名称 名称 涉及金额 起始日 终止日 定价依据
种类 情况 赁费 响
无 无 无 无 0.00 无 我 无 无 无
关联租赁情况说明 无
（4）关联担保情况 单位： 元
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
无 无 无 无 无 无
关联担保情况说明 无
（5）关联方资金拆借 无 单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
无 无 无 无 无
拆出
无 无 无 无 无
（6）关联方资产转让、债务重组情况 无 单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联交
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
易类型 金额 金额
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
无 无 无 无 无 无 无 无
（7）其他关联交易 无
6、关联方应收应付款项 无
公司应收关联方款项 单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 长沙市深长快速干道有限公司 2,175,578.34 1,790,829.38
其他应收款 桂林正翰科技开发有限责任公司 895,000.00 5,184,000.00
应收股利 长沙湘江五一路桥有限公司 6,384,426.72 6,384,426.72
公司应付关联方款项 单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 长沙市深长快速干道有限公司 782,574.26 646,590.28
其他应付款 长沙湘江五一路桥有限公司 314,735.80 229,758.41
其他应付款 湖南网路信息技术有限责任公司 1,718,480.00 1,718,480.00
（十）股份支付
无
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（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无
其他或有负债及其财务影响 无
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
根据本公司2007年12月18日与浏阳市人民政府签定《浏阳河中路项目土地一级开发整理合同
书》(以下简称合同)，约定由本公司投入资金与浏阳市人民政府共同参与浏阳河中路（约1147.68
亩）土地的一级开发整理。合同的主要约定事项如下:
（1）本公司按每亩80万元的标准向甲方投入土地整理款，共需投入资金约9.18亿元。
（2）土地整理完成后,由浏阳市人民政府分三期在土地交易机构公开挂牌出让，挂牌起始价不
得低于本公司投入的综合成本，第一期约为308亩，第二期约为386亩，第三期约为236亩。
（3）若地块出让成功，浏阳市人民政府应将所收取的土地出让价款全部返还给本公司，若地
块实际出让价超过起始价的，浏阳市人民政府同意按溢出部分：第一期90%归本公司所有，另10%归
浏阳市人民政府所有；第二期70%归本公司所有，另30%归浏阳市人民政府所有；第三期50%归本公
司所有，另50%归浏阳市人民政府所有。
（4）若地块挂牌后无人竞买，且挂牌连续逾期达30天的，本公司有权单方解除合同，并有权
要求浏阳市人民政府将公司已投入的投资款和收益返还给本公司，同时支付相应的利息。
目前，该项目已被列入浏阳市重点工程建设项目，第一期300余亩土地自2010年开始进入拆迁
实施阶段。截至2012年6月30日止，本公司累计已向浏阳市人民政府（浏阳市城市建设集团有限公
司）支付土地整理款3.90亿元，预计后续还需投入5.28亿元左右。
2、前期承诺履行情况 无
（十三）资产负债表日后事项
无
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（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换 无
2、债务重组 无
3、企业合并 无
4、租赁 无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无
6、年金计划主要内容及重大变化 无
7、其他需要披露的重要事项
2011年7月，本公司与湖南机场股份有限公司签订了《土地使用权转让合同》，根据合同约定，
公司向湖南机场股份有限公司出售长沙县黄花镇高岸村的31亩土地使用权。根据北京亚超资产评估
有限公司（具有证券从业资质）北京亚超评字〔2011〕第010069号《湖南机场股份有限公司购买土
地使用权项目资产评估报告书》，该宗地单位地价为：819元/平方米，总地价为1,693万元。经双方
协商一致，同意该宗地以总价1,705万元成交结算（约合825元/平方米）。
2011年11月30日，本公司召开2011年度第六次董事会会议，审议通过了《关于公司出售土地使
用权的议案》。2011年已预收湖南机场股份有限公司土地出售款1,000.00万元，截至2012年6月30日，
土地使用权尚未完成过户手续。
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款 单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 611,779.98 4.4% 30,589.00 5% 122,092.64 1.49% 28,853.60 23.63%
组合 3 13,277,293.58 95.6% 8,073,822.28 98.51%
组合小计 13,889,073.56 100% 30,589.00 0.22% 8,195,914.92 100% 28,853.60 0.35%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 13,889,073.56 -- 30,589.00 -- 8,195,914.92 -- 28,853.60 --
应收账款种类的说明 无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例(%)
(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
611,779.98 100% 30,589.00 86,440.09 70.8% 4,322.00
计
1至2年 12,356.61 10.12% 1,235.66
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 23,295.94 19.08% 23,295.94
合计 611,779.98 -- 30,589.00 122,092.64 -- 28,853.60
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
长沙市路桥征费维护管理处 7,879,007.22 0.00
湖南省高速公路管理局 3,222,708.02 0.00
长沙市深长快速干道有限公司 2,175,578.34 0.00
合计 13,277,293.58 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况 无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况 无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 无
85
湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
（6）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
长沙市路桥征费维护管理处 非关联方 7,879,007.22 一年以内 56.73%
湖南省高速公路管理局 非关联方 3,222,708.02 一年以内 23.2%
长沙市深长快速干道有限公司 关联方 2,175,578.34 一年以内 15.66%
幸福人寿保险湖南分公司 非关联方 55,941.64 一年以内 0.4%
湖南省矿产测试利用研究所 非关联方 21,892.00 一年以内 0.16%
合计 -- 13,355,127.22 -- 96.15%
（7）应收关联方账款情况 单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
长沙市深长快速干道有限公司 同受母公司共同控制 2,175,578.34 15.66%
合计 -- 2,175,578.34 15.66%
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 无
2、其他应收款
（1）其他应收款 单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
12.13
组合 1 1,366,224.77 0.19% 113,160.50 8.28% 677,677.40 0.1% 82,223.39
%
组合 3 723,958,367.35 99.81% 700,464,046.74 99.9%
组合小计 725,324,592.12 100% 113,160.50 0.02% 701,141,724.14 100% 82,223.39 0.01%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 725,324,592.12 -- 113,160.50 -- 701,141,724.14 -- 82,223.39 --
其他应收款种类的说明 无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 1,319,015.02 96.54% 65,950.75 571,193.75 84.29% 28,559.69
1至2年 58,475.00 8.63% 5,847.50
2至3年
3 年以上
3至4年 108.90 0.01% 54.45
4至5年 690.00 0.1% 552.00
5 年以上 47,209.75 3.46% 47,209.75 47,209.75 6.97% 47,209.75
合计 1,366,224.77 -- 113,160.50 677,677.40 -- 82,223.39
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
湖南君逸房地产开发有限公司 122,297,977.28 0.00
广西桂林正翰辐照中心有限责任公司 18,900,000.00 0.00
湖南君逸山水大酒店有限公司 27,513,790.82 0.00
长沙市环路广告有限公司 28,990,794.16 0.00
长沙中意房地产开发有限公司 18,637,174.95 0.00
湖南现代投资置业发展有限公司 10,000,000.00 0.00
湖南泰贞投资管理有限公司 167,618,630.14 0.00
湖南浏阳河城镇建设发展有限公司 330,000,000.00 0.00
合计 723,958,367.35 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元
确定原坏账 转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
准备的依据 计提坏账准备金额
无 无 无 0.00 0.00
合 计 -- -- 0.00 --
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期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无 0.00 0.00 0.00%
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
无 无 无 0.00 无 无
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明 无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用√ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容 无
（6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
湖南浏阳河城镇建设发展有限公司 子公司 330,000,000.00 2-3 年 45.5%
湖南泰贞投资管理有限公司 子公司 167,618,630.14 2-3 年 23.11%
湖南君逸房地产开发有限公司 子公司 122,297,977.28 1 年以内 16.86%
长沙市环路广告有限公司 子公司 28,990,794.16 1 年以内 4%
湖南君逸山水大酒店有限公司 子公司 27,513,790.82 1-2 年 3.79%
合计 -- 676,421,192.40 -- 93.26%
（7）其他应收关联方账款情况 单位： 元
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
无 无 0.00 0.00%
合计 -- 0.00 0.00%
3、长期股权投资 单位： 元
在被投
资单位 本
在被
增 在被投 持股比 减 本期 期
投资
被投资 核算 减 资单位 例与表 值 计提 现
初始投资成本 期初余额 期末余额 单位
单位 方法 变 表决权 决权比 准 减值 金
持股
动 比例(%) 例不一 备 准备 红
比例(%)
致的说 利
明
长沙市
成
环路广
本 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 80% 80%
告有限
法
公司
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长沙君
成
逸物业
本 800,000.00 800,000.00 800,000.00 80% 80%
管理有
法
限公司
长沙中
成
意房产
本 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95% 95%
开发有
法
限公司
湖南君
成
逸酒店
本 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 90% 90%
管理有
法
限公司
广西桂
林正翰
成
辐照中
本 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 64% 64%
心有限
法
责任公
司
湖南君
逸房地 成
产开发 本 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 70% 70%
有限公 法
司
湖南锦
绣君逸 成
房地产 本 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 90% 90%
开发有 法
限公司
长沙湘
成
江伍家
本 124,429,018.00 90,377,149.93 90,377,149.93 50.05% 50.05%
岭桥有
法
限公司
湖南浏
阳河城 成
镇建设 本 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90% 90%
发展有 法
限公司
长沙湘
权
江五一
益 48,874,128.00 32,495,375.94 3,189,639.09 35,685,015.03 20.05% 20.05%
路桥有
法
限公司
湖南网
路信息 权
技术有 益 3,800,000.00 303,397.93 5,701.17 309,099.10 29.97% 29.97%
限责任 法
公司
桂林正
权
翰科技
益 10,000,000.00 8,493,749.78 195,521.96 8,689,271.74 20% 20%
开发有
法
限公司
合计 -- 365,203,146.00 309,769,673.58 3,390,862.22 313,160,535.80 -- -- --
长期股权投资的说明 无
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4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 72,231,657.55 77,967,308.02
其他业务收入
营业成本 21,482,915.59 19,021,833.85
合计
（2）主营业务（分行业） √ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
路桥收费 48,944,049.11 17,786,130.14 53,346,045.46 14,561,851.76
酒店 23,287,608.44 3,696,785.45 24,621,262.56 4,459,982.09
合计 72,231,657.55 21,482,915.59 77,967,308.02 19,021,833.85
（3）主营业务（分产品） □ 适用 √ 不适用
（4）主营业务（分地区） √ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
长沙地区 72,231,657.55 21,482,915.59 77,967,308.02 19,021,833.85
合计 72,231,657.55 21,482,915.59 77,967,308.02 19,021,833.85
（5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元
占公司全部营
客户名称 营业收入总额 业收入的比例
(%)
湖南省高速公路管理局 12,288,186.46 17.01%
长沙市深长快速干道有限公司 9,461,512.56 13.1%
长沙市路桥征费维护桥梁管理处 7,879,235.74 10.91%
幸福人寿保险股份有限公司湖南省分公司 1,084,459.44 1.5%
长沙市环路建设开发有限公司 581,168.70 0.8%
合计 31,294,562.90 43.32%
营业收入的说明 无
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5、投资收益
（1）投资收益明细 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 1,136,209.24
权益法核算的长期股权投资收益 3,390,862.22 2,673,421.85
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 3,390,862.22 3,809,631.09
（2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长沙君逸物业管理有限公司 1,136,209.24
合计 0.00 1,136,209.24 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长沙湘江五一路桥有限公司 3,189,639.09 3,182,338.04
湖南网路信息技术有限责任公司 5,701.17 -31,832.02
桂林正翰科技开发有限公司 195,521.96 -477,084.17
合计 3,390,862.22 2,673,421.85 --
投资收益的说明 无
6、现金流量表补充资料 单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 7,081,801.72 24,243,293.33
加：资产减值准备 32,672.51 1,736.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,245,920.70 3,939,431.98
无形资产摊销 9,110,406.14 9,110,406.14
长期待摊费用摊销 197,379.72 198,186.30
91
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-13,078.13 48,999.31
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,998,422.83 11,545,095.29
投资损失（收益以“－”号填列） -3,390,862.22 -3,809,631.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,068.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,411.02
存货的减少（增加以“－”号填列） 610,661.56 -682,691.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,991,577.72 75,845,594.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,902,434.65 -38,573,878.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 -17,013,276.52 81,870,609.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 239,930,784.52 23,890,144.86
减：现金的期初余额 61,076,333.50 41,250,395.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 178,854,451.02 -17,360,250.44
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 无
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益 单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.78% 0.052 0.052
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.01% 0.029 0.029
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
主要系本期发行短期融资券 2 亿元，货币
货币资金 432,556,206.79 317,200,824.42 36.37%
资金增加所致。
92
湖南投资集团股份有限公司 2012 年半年度报财务告
其他应收款 8,775,941.24 27,015,011.15 -67.51% 主要系本期收回应收款项所致。
应付职工薪酬 873,569.52 1,636,318.83 -46.61% 主要系支付年初薪酬余额所致。
应交税费 4,958,790.52 12,587,686.30 -60.61% 主要系本期缴纳前期已计提的税金所致。
其他应付款 120,386,319.52 237,181,318.16 -49.24% 主要系本期支付项目合作款所致。
一年内到期的 主要系归还银行贷款所致。
57,000,000.00 157,000,000.00 -63.69%
非流动负债
其他流动负债 200,000,000.00 100.00% 主要系本期发行短期融资券 2 亿元所致。
长期借款 100,000,000.00 100.00% 主要系本期新增长期银行贷款所致。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
主要系上年同期含资本化利息 803 万元，
财务费用 13,486,905.49 2,106,740.81 540.18% 本期无资本化利息；以及本期发行短期融
资券计提利息 224 万元所致。
主要系单项金额重大单独测试的应收款项
资产减值损失 -877,109.30 -2,784,483.51 -68.50%
坏账准备转回所致。
主要系本期取得违约金收入 1408.60 万元
营业外收支净额 13,998,864.22 281,711.64 4,869.22%
所致。
二○一二年八月二十七日
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