湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
湖南投资 2012 年年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2013 年 4 月 18 日
审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天健审（2013）2-147 号
审计报告正文
湖南投资集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南投资集团股份有限公司（以下简称湖南投资）财务报表，包括2012年12月31
日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务
报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执
行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，湖南投资财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖南投资
2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贺焕华
中国杭州 中国注册会计师：郑生军
二〇一三年四月十八日
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 408,711,734.27 317,200,824.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 60,457,477.87 59,116,634.90
预付款项 503,243,792.97 502,272,665.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 6,578,029.49 6,384,426.72
其他应收款 7,671,278.47 27,015,011.15
买入返售金融资产
存货 386,318,832.54 345,959,461.57
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,000,000.00 20,000,000.00
流动资产合计 1,392,981,145.61 1,277,949,024.28
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 2,440,695.92 2,213,424.64
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 39,123,794.89 41,292,523.65
投资性房地产 29,564,988.81 29,813,118.80
固定资产 263,303,197.11 283,377,983.48
在建工程 28,726,598.81 15,062,831.80
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 374,788,397.11 391,161,635.36
开发支出
商誉 417,835.61 417,835.61
长期待摊费用 25,222,892.92 25,702,997.41
递延所得税资产 3,182,628.21 6,916,124.99
其他非流动资产
非流动资产合计 766,771,029.39 795,958,475.74
资产总计 2,159,752,175.00 2,073,907,500.02
流动负债：
短期借款 160,000,000.00 110,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 14,410,796.95 18,996,274.92
预收款项 13,966,302.31 13,322,532.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,163,343.27 1,636,318.83
应交税费 6,483,898.60 12,587,686.30
应付利息 8,389,589.03
应付股利 33,664,010.11 23,373,099.24
其他应付款 119,200,304.47 237,181,318.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 4,000,000.00 157,000,000.00
其他流动负债 200,000,000.00
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
流动负债合计 562,278,244.74 574,097,230.41
非流动负债：
长期借款 68,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 514,824.37 514,824.37
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 68,514,824.37 514,824.37
负债合计 630,793,069.11 574,612,054.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 499,215,811.00 499,215,811.00
资本公积 479,411,026.37 479,279,754.68
减：库存股
专项储备
盈余公积 97,660,342.15 95,916,924.13
一般风险准备
未分配利润 409,725,785.09 381,003,859.81
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,486,012,964.61 1,455,416,349.62
少数股东权益 42,946,141.28 43,879,095.62
所有者权益（或股东权益）合计 1,528,959,105.89 1,499,295,445.24
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,159,752,175.00 2,073,907,500.02
法定代表人：谭应球 主管会计工作负责人：谢冀勇 会计机构负责人：谢冀勇
2、母公司资产负债表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 212,046,735.17 61,076,333.50
交易性金融资产
应收票据
应收账款 15,736,585.27 8,167,061.32
预付款项 112,192,798.10 111,698,849.20
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
应收利息
应收股利 37,561,173.39 26,384,148.05
其他应收款 726,183,830.38 701,059,500.75
存货 76,753,184.05 75,113,466.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,180,474,306.36 983,499,359.74
非流动资产：
可供出售金融资产 2,440,695.92 2,213,424.64
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 307,600,944.82 309,769,673.58
投资性房地产
固定资产 121,477,089.28 128,869,922.61
在建工程 3,120,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 364,649,751.04 382,888,708.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,493,558.78 8,888,318.22
递延所得税资产 2,742,708.32
其他非流动资产
非流动资产合计 807,782,039.84 835,372,755.58
资产总计 1,988,256,346.20 1,818,872,115.32
流动负债：
短期借款 160,000,000.00 110,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 3,134,661.85 2,505,618.54
预收款项 12,558,708.56 12,485,829.82
应付职工薪酬 1,150,881.86 1,158,640.24
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
应交税费 1,445,391.00 8,391,496.95
应付利息 8,389,589.03
应付股利 16,468.00 16,468.00
其他应付款 28,321,346.61 44,054,168.77
一年内到期的非流动负债 4,000,000.00 157,000,000.00
其他流动负债 200,000,000.00
流动负债合计 419,017,046.91 335,612,222.32
非流动负债：
长期借款 68,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 514,824.37 514,824.37
递延所得税负债 374,772.64
其他非流动负债
非流动负债合计 68,889,597.01 514,824.37
负债合计 487,906,643.92 336,127,046.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 499,215,811.00 499,215,811.00
资本公积 480,540,723.15 480,370,269.69
减：库存股
专项储备
盈余公积 97,660,342.15 95,916,924.13
一般风险准备
未分配利润 422,932,825.98 407,242,063.81
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,500,349,702.28 1,482,745,068.63
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,988,256,346.20 1,818,872,115.32
法定代表人：谭应球 主管会计工作负责人：谢冀勇 会计机构负责人：谢冀勇
3、合并利润表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 231,622,013.63 270,057,256.48
其中：营业收入 231,622,013.63 270,057,256.48
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 193,164,677.64 189,997,974.24
其中：营业成本 71,684,362.73 78,970,617.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,084,857.98 13,605,443.88
销售费用 18,768,677.58 20,478,260.78
管理费用 68,515,164.62 73,177,427.41
财务费用 23,891,000.29 10,080,161.28
资产减值损失 -779,385.56 -6,313,936.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,505,433.83 5,217,253.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,456,027.03 5,208,264.46
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,962,769.82 85,276,536.16
加：营业外收入 15,100,604.03 1,224,887.84
减：营业外支出 833,247.96 513,158.35
其中：非流动资产处置损失 275,514.15 297,228.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,230,125.89 85,988,265.65
减：所得税费用 16,687,130.57 18,430,576.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,542,995.32 67,557,688.72
其中：被合并方在合并前实现的净利润 0.00 0.00
归属于母公司所有者的净利润 30,553,652.76 52,467,648.13
少数股东损益 9,989,342.56 15,090,040.59
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.06 0.11
（二）稀释每股收益 0.06 0.11
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
七、其他综合收益 170,453.46 -185,950.35
八、综合收益总额 40,713,448.78 67,371,738.37
归属于母公司所有者的综合收益总额 30,724,106.22 52,281,697.78
归属于少数股东的综合收益总额 9,989,342.56 15,090,040.59
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：谭应球 主管会计工作负责人：谢冀勇 会计机构负责人：谢冀勇
4、母公司利润表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 139,243,556.79 163,967,435.30
减：营业成本 42,120,315.94 43,059,404.89
营业税金及附加 6,010,449.76 7,665,331.65
销售费用 15,104,410.22 16,867,482.25
管理费用 41,040,633.85 40,179,410.14
财务费用 27,434,578.82 12,154,783.53
资产减值损失 -43,164.38 124.63
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 15,488,856.40 21,532,960.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,456,027.03 5,208,264.46
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,065,188.98 65,573,858.58
加：营业外收入 724,969.00 371,259.00
减：营业外支出 668,780.88 339,404.56
其中：非流动资产处置损失 156,437.43 292,904.56
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,121,377.10 65,605,713.02
减：所得税费用 5,687,196.91 11,411,381.29
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,434,180.19 54,194,331.73
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.04 0.11
（二）稀释每股收益 0.04 0.11
六、其他综合收益 170,453.46 -185,950.35
七、综合收益总额 17,604,633.65 54,008,381.38
法定代表人：谭应球 主管会计工作负责人：谢冀勇 会计机构负责人：谢冀勇
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
5、合并现金流量表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 230,931,438.49 327,924,348.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,730,809.51 4,868,046.46
经营活动现金流入小计 239,662,248.00 332,792,394.83
购买商品、接受劳务支付的现金 52,779,670.67 48,112,444.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 49,099,454.93 42,929,262.61
支付的各项税费 32,965,948.50 86,618,991.42
支付其他与经营活动有关的现金 34,277,239.73 40,015,998.24
经营活动现金流出小计 169,122,313.83 217,676,696.85
经营活动产生的现金流量净额 70,539,934.17 115,115,697.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,020,153.02 1,442,861.23
取得投资收益所收到的现金 4,460,406.80 4,292,014.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 561,577.00 75,835.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
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收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,042,136.82 5,810,710.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,088,196.08 29,268,658.94
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,088,196.08 29,268,658.94
投资活动产生的现金流量净额 -14,046,059.26 -23,457,948.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 460,000,000.00 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00
筹资活动现金流入小计 660,000,000.00 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 495,000,000.00 276,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,390,768.68 56,020,425.93
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 16,749,919.48
支付其他与筹资活动有关的现金 114,549,505.77 7,630,093.81
筹资活动现金流出小计 628,940,274.45 339,650,519.74
筹资活动产生的现金流量净额 31,059,725.55 -189,650,519.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 87,553,600.46 -97,992,770.40
加：期初现金及现金等价物余额 244,721,268.49 342,714,038.89
六、期末现金及现金等价物余额 332,274,868.95 244,721,268.49
法定代表人：谭应球 主管会计工作负责人：谢冀勇 会计机构负责人：谢冀勇
6、母公司现金流量表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 131,773,420.74 169,107,960.06
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 92,821,144.88 171,982,003.13
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
经营活动现金流入小计 224,594,565.62 341,089,963.19
购买商品、接受劳务支付的现金 20,332,861.98 30,035,404.50
支付给职工以及为职工支付的现金 34,652,079.74 29,565,405.04
支付的各项税费 17,502,299.12 58,231,292.93
支付其他与经营活动有关的现金 148,354,630.45 21,935,569.68
经营活动现金流出小计 220,841,871.29 139,767,672.15
经营活动产生的现金流量净额 3,752,694.33 201,322,291.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,020,153.02 5,044,224.17
取得投资收益所收到的现金 4,460,406.80 10,542,014.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 84,630.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,565,189.82 15,586,238.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,201,134.60 24,181,990.82
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,201,134.60 24,181,990.82
投资活动产生的现金流量净额 3,364,055.22 -8,595,752.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 460,000,000.00 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00
筹资活动现金流入小计 660,000,000.00 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 495,000,000.00 276,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,720,201.88 45,703,590.26
支付其他与筹资活动有关的现金 2,426,146.00 1,197,010.00
筹资活动现金流出小计 516,146,347.88 322,900,600.26
筹资活动产生的现金流量净额 143,853,652.12 -172,900,600.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 150,970,401.67 19,825,938.20
加：期初现金及现金等价物余额 61,076,333.50 41,250,395.30
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
六、期末现金及现金等价物余额 212,046,735.17 61,076,333.50
法定代表人：谭应球 主管会计工作负责人：谢冀勇 会计机构负责人：谢冀勇
7、合并所有者权益变动表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司
本期金额 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
减
项目 专 盈 少数 所有者
实收 ： 一般 未
资本 项 余 其 股东 权益
资本 库 风险 分配
公积 储 公 他 权益 合计
（或股本） 存 准备 利润
备 积
股
一、上年年末余额 499,215,811.00 479,279,754.68 95,916,924.13 381,003,859.81 43,879,095.62 1,499,295,445.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 499,215,811.00 479,279,754.68 95,916,924.13 381,003,859.81 43,879,095.62 1,499,295,445.24
三、本期增减变动金额
131,271.69 1,743,418.02 28,721,925.28 -932,954.34 29,663,660.65
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 30,553,652.76 9,989,342.56 40,542,995.32
（二）其他综合收益 170,453.46 170,453.46
上述（一）
170,453.46 30,553,652.76 9,989,342.56 40,713,448.78
和（二）小计
（三）所有者投入
-39,181.77 39,180.77 -1.00
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他 -39,181.77 39,180.77 -1.00
（四）利润分配 1,743,418.02 -1,831,727.48 -10,961,477.67 -11,049,787.13
1．提取盈余公积 1,743,418.02 -1,743,418.02
2．提取一般风险准备
3．对所有者
-10,961,477.67 -10,961,477.67
（或股东）的分配
4．其他 -88,309.46 -88,309.46
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 499,215,811.00 479,411,026.37 97,660,342.15 409,725,785.09 42,946,141.28 1,528,959,105.89
上年金额 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
减
项目 专 少数 所有者
实收 ： 一般 未
资本 项 盈余 其 股东 权益
资本 库 风险 分配
公积 储 公积 他 权益 合计
（或股本） 存 准备 利润
备
股
一、上年年
499,215,811.00 479,465,705.03 90,497,490.96 359,038,482.35 50,371,307.39 1,478,588,796.73
末余额
加：同一
控制下
企业合
并产生的
追溯调整
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年
499,215,811.00 479,465,705.03 90,497,490.96 359,038,482.35 50,371,307.39 1,478,588,796.73
初余额
三、本期增减
变动金额
（减少以 -185,950.35 5,419,433.17 21,965,377.46 -6,492,211.77 20,706,648.51
“－”号
填列）
（一）净利润 52,467,648.13 15,090,040.59 67,557,688.72
（二）其他综
-185,950.35 -185,950.35
合收益
上述（一）
-185,950.35 52,467,648.13 15,090,040.59 67,371,738.37
和（二）小计
（三）所有者
投入和减少 -6,433,083.81 -6,433,083.81
资本
1．所有者
投入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他 -6,433,083.81 -6,433,083.81
（四）利润分配 5,419,433.17 -30,502,270.67 -15,149,168.55 -40,232,006.05
1．提取盈余公积 5,419,433.17 -5,419,433.17
2．提取一般
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -24,960,790.55 -15,149,168.55 -40,109,959.10
分配
4．其他 -122,046.95 -122,046.95
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
499,215,811.00 479,279,754.68 95,916,924.13 381,003,859.81 43,879,095.62 1,499,295,445.24
余额
法定代表人：谭应球 主管会计工作负责人：谢冀勇 会计机构负责人：谢冀勇
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司
本期金额 单位：元
本期金额
减
专
项目 实收 ： 一般
资本 项 盈余 未分配 所有者
资本 库 风险
公积 储 公积 利润 权益合计
（或股本） 存 准备
备
股
一、上年年末余额 499,215,811.00 480,370,269.69 95,916,924.13 407,242,063.81 1,482,745,068.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 499,215,811.00 480,370,269.69 95,916,924.13 407,242,063.81 1,482,745,068.63
三、本期增减变动金额
170,453.46 1,743,418.02 15,690,762.17 17,604,633.65
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 17,434,180.19 17,434,180.19
（二）其他综合收益 170,453.46 170,453.46
上述（一）和（二）小计 170,453.46 17,434,180.19 17,604,633.65
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 1,743,418.02 -1,743,418.02
1．提取盈余公积 1,743,418.02 -1,743,418.02
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 499,215,811.00 480,540,723.15 97,660,342.15 422,932,825.98 1,500,349,702.28
上年金额 单位：元
上年金额
减
专
项目 ： 一般
实收资本 资本 项 未分配
库 盈余公积 风险 所有者权益合计
（或股本） 公积 储 利润
存 准备
备
股
一、上年年末余额 499,215,811.00 480,556,220.04 90,497,490.96 383,427,955.80 1,453,697,477.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 499,215,811.00 480,556,220.04 90,497,490.96 383,427,955.80 1,453,697,477.80
三、本期增减变动金额（减少以
-185,950.35 5,419,433.17 23,814,108.01 29,047,590.83
“－”号填列）
（一）净利润 54,194,331.73 54,194,331.73
（二）其他综合收益 -185,950.35 -185,950.35
上述（一）和（二）小计 -185,950.35 54,194,331.73 54,008,381.38
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 5,419,433.17 -30,380,223.72 -24,960,790.55
1．提取盈余公积 5,419,433.17 -5,419,433.17
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,960,790.55 -24,960,790.55
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 499,215,811.00 480,370,269.69 95,916,924.13 407,242,063.81 1,482,745,068.63
法定代表人：谭应球 主管会计工作负责人：谢冀勇 会计机构负责人：谢冀勇
三、公司基本情况
湖南投资集团股份有限公司（前身系长沙中意集团股份有限公司,以下简称公司或本公司）系经湖南
省人民政府办公厅湘政办(1992)328号文件批准，并经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)57号文
件复审同意，由原中意电器集团公司长沙电冰箱厂独家发起设立，以社会募集方式组建的股份有限公司。
公司于1993年12月7日在湖南省工商行政管理局登记注册，取得注册号为18378356的《企业法人营业执照》。
2000年4月1日经股东大会审议通过，公司更名为湖南投资集团股份有限公司,《企业法人营业执照》
注册号变更为4300001000747。公司股票于1993年12月20日在深圳证券交易所上市挂牌交易。经历次增资，
公司现有注册资本499,215,811元，股份总数499,215,811股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通
股份A股101,422,188股。无限售条件的流通股份A股397,793,623股。
本公司属公共设施服务业。经营范围：投资建设并收费经营公路、桥梁及其它城市基础设施；投资开
发经营房地产业；投资经营酒店业、娱乐业（限由分支机构凭许可证经营）；加工、销售人造金刚石制品，
生产、销售机械、电子设备、销售五金、交电、百货、建筑装饰材料（不含硅酮胶）。主要产品或提供的
劳务：路桥收费、房地产开发、酒店经营。
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会
计准则第33号——合并财务报表》编制。
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
无
（2）外币财务报表的折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
18
湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账
面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分
转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价
值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
（4）金融负债终止确认条件
无
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
19
湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现
金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或
衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一
并转出计入减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上（含）的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
组合 1 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合 2 其他方法 应收路桥费
组合 3 其他方法 合并报表范围内的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用
20
湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
组合 2 进行减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备
组合 3 进行减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了
单项计提坏账准备的理由 减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单
独进行减值测试。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提
坏账准备的计提方法
相应的坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
酒店业：存货包括原材料、物料用品、低值易耗品。房地产业：存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土
地、开发产品、库存材料和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。制造业：存货包括在日常活动中持有以备出售的
产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
酒店业及制造业：发出存货采用月末一次加权平均法。
房地产行业：项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。开发产品
按实际成本入账，发出开发产品按可售建筑面积平均法核算。公共配套设施按实际成本入账。如果公共配
套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关
开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设
施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发
行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合
同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行
调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的规定计提相应的减值准备。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑
物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价
值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
无
（3）各类固定资产的折旧方法
直线法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 4% 2.4%
机器设备 8-20 4% 4.80-12.00%
电子设备 5 4% 19.2%
运输设备 8 4% 12%
公路及桥梁 25 4%
家具 5 4% 19.20%
其他 6-10 4% 9.60-16.00%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
（5）其他说明
无
15、在建工程
（1）在建工程的类别
无
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
①在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
②在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③ 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
① 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
② 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、生物资产
无
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18、油气资产
无
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命 依据
广西桂林正翰辐照中心有限责任公司土地使用权 47 年 11 个月 土地使用权证
君逸康年大酒店土地 44 年 土地使用权证
专利权 20 年 合同
国道绕城西南段公路收费权 30.25 年 合同
本部浏阳河大桥收费权 25 年 合同
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
无
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的
开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
25
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20、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
无
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义
务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认
为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
无
（2）权益工具公允价值的确定方法
无
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无
24、回购本公司股份
无
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25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关
的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无
26、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
①根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
②确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
无
（3）售后租回的会计处理
无
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
28
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32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 □适用 √不适用
五、税项
公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%
消费税 无 0
营业税 应纳税营业额 3%，5%，20%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入
房产税 1.2%,12%
的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
截至报告期末，公司旗下通过设立或投资等方式取得的子公司10家，同一控制下企业合并取得的子公
司1家，非同一控制下企业合并取得的子公司2家。旗下子公司经营范围酒店主业占支配地位。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元
从母公司
所有者权
实质 益冲减子
上构 公司少数
少数股
成对 表 是 股东分担
子 子 持 东权益
子公 决 否 的本期亏
公 公 注 期末实 股 中用于
业务 注册 司净 权 合 少数股 损超过少
司 司 册 经营范围 际投资 比 冲减少
性质 资本 投资 比 并 东权益 数股东在
全 类 地 额 例 数股东
的其 例 报 该子公司
称 型 (%) 损益的
他项 (%) 表 年初所有
金额
目余 者权益中
额 所享有份
额后的余
额
广西桂 辐照加工应用；农
林正翰 广 副产品、医疗用品，
控股 制
辐照中 西 50,000, 食品等保鲜杀菌， 32,000, 9,295,3
子 造 化工产品改性，加 64% 64% 是
心有限 桂 000.00 工，生产，销售， 000.00 18.30
责任公 公司 业
林 商品养护，三废处
司 理
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
长沙市 湖
控股 广
环路广 南 2,000,0 设计、制作、发布 1,600,0 392,201
子 告 80% 80% 是
告有限 长 00.00 各类广告 00.00 .34
公司 业
公司 沙
长沙中
湖 房
意房地 全资
南 地 20,000, 二级房地产开发， 20,000,
产开发 子 100% 100% 是
长 产 000.00 经营 000.00
有限公 公司
沙 业
司
长沙君 湖 房
全资
逸物业 南 地 1,000,0 1,000,0
子 承担三级物业管理 100% 100% 是
管理有 长 产 00.00 00.00
公司
限公司 沙 业
长沙市 全资
湖
8601 人 子公 建
南 10,000, 人防工程的改、扩 7,000,0 2,939,4
防工程 司的 筑 70% 70% 是
长 000.00 建 00.00 05.06
开发有 全资 业
沙
限公司 子公司
湖南锦
湖 房
绣君逸 全资
南 地 20,000, 筹建房地产开发项 20,000,
房地产 子 100% 100% 是
长 产 000.00 目 000.00
开发有 公司
沙 业
限公司
湖南君 湖 酒店
全资
逸酒店 南 投资 3,000,0 3,000,0
子 酒店业投资管理 100% 100% 是
管理有 长 与 00.00 00.00
公司
限公司 沙 管理
湖南君 全资 住宿，餐饮，二次
湖 供水，美容，美发，
逸山水 子公 住宿
南 2,000,0 桑拿，足浴以及会 2,000,0
大酒店 司的 和餐 议接待服务；服装， 00.00 100% 100% 是
长 00.00
有限公 全资 饮业 棉纺织品、香烟零
沙
司 子公司 售。
湖南君 湖 房 从事房地产开发经
逸房地 全资
南 地 20,000, 营及物业管理，经 20,000,
产开发 子 100% 100% 是
有限公 长 产 000.00 营建筑装饰材料， 000.00
公司
司 沙 业 机电机械产品
实业投资；房地产
湖南浏 开发经营、物业管
湖 房 理；建筑装饰材料
阳河城 全资
南 地 100,000 销售；住宿、餐饮、100,000
镇建设 子 100% 100% 是
浏 产 ,000.00 洗浴、理发、美容 ,000.00
发展有 公司 保健服务；道路工
阳 业
限公司 程建筑施工、城市
绿化工程施工。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：无
（2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元
从母公
司所有
者权益
实质上 少数股 冲减子
构成对 东权益 公司少
期末实 子公司 表决权 中用于 数股东
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 分担的
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 本期亏
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 损超过
项目余 损益的 少数股
额 金额 东在该
子公司
年初所
有者权
30
湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
益中所
享有份
额后的
余额
长沙湘
经营湘
江伍家 控股 湖南长 路桥收 248,735 90,377, 30,319,
江伍家 50.05% 50.05% 是
岭桥有 子公司 沙 费 ,000.00 149.93 216.58
岭桥
限公司
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元
从母公司
所有者权
益冲减子
实质上 少数股 公司少数
构成对 东权益 股东分担
期末实 子公司 表决权 少数 中用于 的本期亏
子公司 子公司类 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 损超过少
注册地 际投资 净投资 比例 股东 冲减少 数股东在
全称 型 质 本 围 例(%) 并报表
额 的其他 (%) 权益 数股东 该子公司
项目余 损益的 年初所有
者权益中
额 金额 所享有份
额后的余
额
房地产
开发、
经营，
全资 酒店筹
湖南现 建，销
子公司
代投资 湖南 房地 12,000, 售建筑 12,000,
的 100% 100% 是
置业发 长沙 产业 000.00 材料， 000.00
全资子公 五金，
展公司
司 交电，
百货，
针纺织
品。
湖南泰 全资
贞投资 子公司 湖南 房地 20,000, 投资管 12,000,
100% 100% 是
管理有 的全资 长沙 产业 000.00 理 001.00
限公司 子公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 □适用 √不适用
3、合并范围发生变更的说明 □适用 √不适用
合并报表范围发生变更说明：本期公司合并财务报表范围未发生变更。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 □适用 √不适用
5、报告期内发生的同一控制下企业合并 □适用 √不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 □适用 √不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 □适用 √不适用
8、报告期内发生的反向购买 □适用 √不适用
9、本报告期发生的吸收合并 □适用 √不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 □适用 √不适用
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金 单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 854,652.77 -- -- 738,797.95
人民币 854,652.77 738,797.95
银行存款： -- -- 332,404,261.40 -- -- 243,968,354.43
人民币 332,399,559.76 243,963,653.66
港元 5,798.41 0.81% 4,701.64 5,798.41 0.81% 4,700.77
其他货币资金： -- -- 75,452,820.10 -- -- 72,493,672.04
人民币 75,452,820.10 72,493,672.04
合计 -- -- 408,711,734.27 -- -- 317,200,824.42
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
（1）其他货币资金中有一年期定期存款75,436,865.32元,该项资金系子公司湖南现代投资置业有限
公司向交通银行湖南省分行收取的购房定金及产生的存款利息，根据双方的约定，该存款作为履约保证金
质押给交通银行湖南省分行。
（2）银行存款中有1,000,000.00元由于司法诉讼已被法院冻结。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产 □适用 √不适用
（2）变现有限制的交易性金融资产 □适用 √不适用
（3）套期工具及对相关套期交易的说明 □适用 √不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类 □适用 √不适用
（2）期末已质押的应收票据情况 □适用 √不适用
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况 □适用 √不适用
4、应收股利 单位： 元
未收回的 相关款项
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原因 是否发生减值
账龄一年以内的
4,604,602.77 4,604,602.77 股利 否
应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
其中：长沙湘江五
4,604,602.77 4,604,602.77 2012 年度股利 否
一路桥有限公司
账龄一年以上的
6,384,426.72 4,411,000.00 1,973,426.72
应收股利
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
其中： -- -- -- -- -- --
其中：长沙湘江五
6,384,426.72 4,411,000.00 1,973,426.72 2011 年度股利 否
一路桥有限公司
合计 6,384,426.72 4,604,602.77 4,411,000.00 6,578,029.49 -- --
说明：长沙湘江五一路桥有限公司 2011 年度股利已于 2013 年 2 月 7 日全部收回。
5、应收利息
（1）应收利息 □适用 √不适用
（2）逾期利息 □适用 √不适用
（3）应收利息的说明 □适用 √不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露 单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 1,352,746.30 2.22% 557,271.85 41.2% 1,224,132.95 2.05% 563,770.33 46.05%
组合 2 59,662,003.42 97.78% 58,456,272.28 97.95%
组合小计 61,014,749.72 100% 557,271.85 0.91% 59,680,405.23 100% 563,770.33 0.94%
合计 61,014,749.72 -- 557,271.85 -- 59,680,405.23 -- 563,770.33 --
应收账款种类的说明：组合 2 中该等款项全部为路桥收费款,经测试未发生减值,根据本公司会计政策,
期末未计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √适用 □不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 717,966.55 53.08% 35,898.33 662,717.02 54.14% 33,135.85
1至2年 109,016.37 8.06% 10,901.64 34,201.61 2.79% 3,420.16
2至3年 21,845.00 1.61% 6,553.50
3 年以上 503,918.38 37.25% 503,918.38 527,214.32 43.07% 527,214.32
5 年以上 503,918.38 37.25% 503,918.38 527,214.32 43.07% 527,214.32
合计 1,352,746.30 -- 557,271.85 1,224,132.95 -- 563,770.33
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 √适用 □不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
湖南省高速公路管理局 927,836.72 0.00
长沙市深长快速干道有限公司 1,764,432.72 0.00
长沙市路桥征费维护管理处 56,969,733.98 0.00
合计 59,662,003.42 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况 □适用 √不适用
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 □适用 √不适用
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用
应收账款核销说明：无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 □适用 √不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
长沙市路桥征费维护管理处 非关联方 56,969,733.98 1 年以内 93.37%
长沙市深长快速干道有限公司 关 联 方 1,764,432.72 1 年以内 2.89%
湖南省高速公路管理局 非关联方 927,836.72 1 年以内 1.52%
林方军 非关联方 216,770.06 1 年以内 0.36%
桂林乳胶厂 非关联方 163,413.60 1 年以内 0.27%
合计 -- 60,042,187.08 -- 98.41%
（6）应收关联方账款情况 单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
长沙市深长快速干道有限公司 受同一母公司控制 1,764,432.72 2.89%
合计 -- 1,764,432.72 2.89%
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
（7）终止确认的应收款项情况 □适用 √不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用 √不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露 单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提
7,171,351.99 77.19% 1,423,408.72 19.85% 24,074,193.00 81.87% 1,839,266.55 7.64%
坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 2,118,734.97 22.81% 195,399.77 9.22% 5,332,513.72 18.13% 552,429.02 10.36%
组合小计 2,118,734.97 22.81% 195,399.77 9.22% 5,332,513.72 18.13% 552,429.02 10.36%
合计 9,290,086.96 -- 1,618,808.49 -- 29,406,706.72 -- 2,391,695.57 --
其他应收款种类的说明：无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
2007 年子公司长沙市 8601 人防工程开发有限公司设立
长沙市人防 时,长沙市人防工程开发中心向子公司湖南泰贞投资管
理有限公司借款(不计息)300 万元,该款项用于长沙市人
3,000,000.00 526,917.10 17.56%
防工程开发中心对长沙市 8601 人防工程开发有限公司
工程中心 的出资，预计该款项可全额收回,期末根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对湖南中邦房地产开发有限公司应收款项预计可以收
湖南中邦房地产
4,171,351.99 896,491.62 21.49% 回 3,274,860.37 元，期末根据其未来现金流量现值低于
开发有限公司
其账面价值的差额计提坏账准备。
合计 7,171,351.99 1,423,408.72 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 1,525,100.22 71.98% 76,255.02 988,603.78 18.54% 49,430.19
1至2年 520,600.00 24.57% 52,060.00 4,253,576.29 79.77% 425,357.63
2至3年 8,500.00 0.4% 2,550.00
3 年以上 64,534.75 3.05% 64,534.75 90,333.65 1.69% 77,641.20
3至4年 25,108.90 0.47% 12,554.45
4至5年 690.00 0.01% 552.00
5 年以上 64,534.75 3.05% 64,534.75 64,534.75 1.21% 64,534.75
合计 2,118,734.97 -- 195,399.77 5,332,513.72 -- 552,429.02
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □适用 √ 不适用
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 □适用 √ 不适用
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 □适用 √ 不适用
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用
其他应收款核销说明：无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 □适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
湖南中邦房地产开发有限公司 4,171,351.99 代垫税费 44.9%
长沙市人防工程中心 3,000,000.00 代垫合作款 32.29%
桂林正翰科技开发有限责任公司 1,270,314.93 往来款 13.67%
合计 8,441,666.92 -- 90.86%
说明：无
（6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
湖南中邦房地产开发有限公司 非关联方 4,171,351.99 2-3 年 44.9%
长沙市人防工程中心 非关联方 3,000,000.00 3-5 年 32.29%
桂林正翰科技开发有限责任公司 关联方 1,270,314.93 1-2 年 13.67%
湖南省高速公路管理局 非关联方 313,230.00 1 年以内 3.37%
定王台街道办事处 非关联方 200,000.00 1 年以内 2.15%
合计 -- 8,954,896.92 -- 96.38%
（7）其他应收关联方账款情况 单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
桂林正翰科技开发有限责任公司 本公司的联营企业 1,270,314.93 13.67%
合计 -- 1,270,314.93 13.67%
（8）终止确认的其他应收款项情况 □适用 √不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用 √不适用
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示 单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,140,143.77 0.23% 578,816.32 0.12%
1至2年 409,800.00 0.08% 60,000,000.00 11.95%
2至3年 60,000,000.00 11.92% 30,168,950.00 6%
3 年以上 441,693,849.20 87.77% 411,524,899.20 81.93%
合计 503,243,792.97 -- 502,272,665.52 --
预付款项账龄的说明：无
（2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
浏阳市城市建设集团有限公司 非关联方 390,000,000.00 2-5 年以上
长沙市经开区土地项目 非关联方 111,693,849.20 3-5 年以上
珠海市规划设计研究院 非关联方 640,000.00 1-2 年 设计费
中铁港航局第二工程公司 非关联方 498,948.90 1 年以内 工程款
二桥东引桥梁栏杆安装工程 非关联方 199,800.00 1-2 年 预付工程款
合计 -- 503,032,598.10 -- --
预付款项主要单位的说明
①2004年长沙市人民政府以[2004]10号市长办公会议决定，长沙市金霞经济开发区拆迁安置问题由本
公司负责解决，作为安置补偿，本公司以缴纳土地出让金的形式受让金霞经济开发区1,094.60亩土地使用
权。2009年4月16日长沙市人民政府以[2009]18号市长办公会议决定，上述地块及收益属政府，土地出让
必须进行招拍挂，其收益优先支付本公司投入的资金及合理回报。截至2012年12月31日，本公司已累计支
付该宗土地的出让金、土地征转税费等共计11,169.38万元，其中直接向财政预交土地出让金3,000万元，
预付金霞经济开发区购地款3,210万元，土地转用、征收税费4,145.16万元，预付基础设施配套费654万元，
其他间接费用160.22万元。目前，该项目政府尚未启动征拆工作。
②根据本公司2007年12月18日与浏阳市人民政府签定《浏阳河中路项目土地一级开发整理合同书》(以
下简称合同)，约定由本公司投入资金与浏阳市人民政府共同参与浏阳河中路（约1147.68亩）土地的一级
开发整理。合同的主要约定事项如下:
A、本公司按每亩80万元的标准向甲方投入土地整理款，共需投入资金约9.18亿元。
B、土地整理完成后，由浏阳市人民政府分三期在土地交易机构公开挂牌出让，挂牌起始价不得低于
本公司投入的综合成本，第一期约为308亩，第二期约为386亩，第三期约为236亩。
C、若地块出让成功，浏阳市人民政府应将所收取的土地出让价款全部返还给本公司，若地块实际出
让价超过起始价的，浏阳市人民政府同意按溢出部分：第一期90%归本公司所有，另10%归浏阳市人民政府
所有；第二期70%归本公司所有，另30%归浏阳市人民政府所有；第三期50%归本公司所有，另50%归浏阳市
人民政府所有。
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
D、若地块挂牌后无人竞买，且挂牌连续逾期达30天的，本公司有权单方解除合同，并有权要求浏阳
市人民政府将公司已投入的投资款和收益返还给本公司，同时支付相应的利息。
目前，该项目已被列入浏阳市重点工程建设项目，第一期300余亩土地自2010年开始进入拆迁实施阶
段。截至2012年12月31日止，本公司累计已向浏阳市人民政府（浏阳市城市建设集团有限公司）支付土地
整理款3.9亿元。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 □适用 √不适用
（4）预付款项的说明
①2004年长沙市人民政府以[2004]10号市长办公会议决定，长沙市金霞经济开发区拆迁安置问题由本
公司负责解决，作为安置补偿，本公司以缴纳土地出让金的形式受让金霞经济开发区1,094.60亩土地使用
权。2009年4月16日长沙市人民政府以[2009]18号市长办公会议决定，上述地块及收益属政府，土地出让必
须进行招拍挂，其收益优先支付本公司投入的资金及合理回报。截至2012年12月31日，本公司已累计支付
该宗土地的出让金、土地征转税费等共计11,169.38万元，其中直接向财政预交土地出让金3,000万元，预付
金霞经济开发区购地款3,210万元，土地转用、征收税费4,145.16万元，预付基础设施配套费654万元，其他
间接费用160.22万元。目前，该项目政府尚未启动征拆工作。
②根据本公司2007年12月18日与浏阳市人民政府签定《浏阳河中路项目土地一级开发整理合同书》(以
下简称合同)，约定由本公司投入资金与浏阳市人民政府共同参与浏阳河中路（约1147.68亩）土地的一级
开发整理。合同的主要约定事项如下:
A、本公司按每亩80万元的标准向甲方投入土地整理款，共需投入资金约9.18亿元。
B、土地整理完成后，由浏阳市人民政府分三期在土地交易机构公开挂牌出让，挂牌起始价不得低于
本公司投入的综合成本，第一期约为308亩，第二期约为386亩，第三期约为236亩。
C、若地块出让成功，浏阳市人民政府应将所收取的土地出让价款全部返还给本公司，若地块实际出
让价超过起始价的，浏阳市人民政府同意按溢出部分：第一期90%归本公司所有，另10%归浏阳市人民政
府所有；第二期70%归本公司所有，另30%归浏阳市人民政府所有；第三期50%归本公司所有，另50%归浏
阳市人民政府所有。
D、若地块挂牌后无人竞买，且挂牌连续逾期达30天的，本公司有权单方解除合同，并有权要求浏阳
市人民政府将公司已投入的投资款和收益返还给本公司，同时支付相应的利息。
目前，该项目已被列入浏阳市重点工程建设项目，第一期300余亩土地自2010年开始进入拆迁实施阶
段。截至2012年12月31日止，本公司累计已向浏阳市人民政府（浏阳市城市建设集团有限公司）支付土地
整理款3.9亿元。
9、存货
（1）存货分类 单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,510,619.25 1,510,619.25 2,155,647.04 2,155,647.04
周转材料 769,041.03 769,041.03 698,568.55 698,568.55
开发产品 49,199,565.55 33,228,645.55 15,970,920.00 49,384,485.27 33,353,565.27 16,030,920.00
开发成本 368,068,252.26 368,068,252.26 327,074,325.98 327,074,325.98
合计 419,547,478.09 33,228,645.55 386,318,832.54 379,313,026.84 33,353,565.27 345,959,461.57
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
（2）存货跌价准备 单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
开发产品 33,353,565.27 124,919.72 33,228,645.55
合 计 33,353,565.27 124,919.72 33,228,645.55
（3）存货跌价准备情况 □适用 √不适用
10、其他流动资产 单位： 元
项 目 期末数 期初数
预缴泰贞项目营业税 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况 单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 2,440,695.92 2,213,424.64
合计 2,440,695.92 2,213,424.64
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前
持有至到期投资总额的比例 0%。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资 □适用 √不适用
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况 □适用 √不适用
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 □适用 √不适用
13、长期应收款 □适用 √不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资 □适用 √不适用
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况 单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股 减 本期
在被投资 本期
被投资 单位表决 比例与表 值 计提
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 现金
单位 权比例 决权比例 准 减值
比例(%) 不一致的 红利
(%) 备 准备
说明
长沙湘江
五一路桥 权益法 48,874,128.00 32,495,375.94 -2,020,153.02 30,475,222.92 20.05% 20.05% 4,604,602.77
有限公司
湖南网路
信息技术
权益法 3,800,000.00 303,397.93 -78,387.73 225,010.20 29.97% 29.97%
有限责任
公司
桂林正翰
科技开发
权益法 10,000,000.00 8,493,749.78 -70,188.01 8,423,561.77 20% 20%
有限责任
公司
合计 -- 62,674,128.00 41,292,523.65 -2,168,728.76 39,123,794.89 -- -- -- 4,604,602.77
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 □适用 √不适用
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 31,132,958.77 682,074.00 250,057.12 31,564,975.65
1.房屋、建筑物 31,132,958.77 682,074.00 250,057.12 31,564,975.65
二、累计折旧和累计
摊销合计 1,319,839.97 692,418.13 12,271.26 1,999,986.84
1.房屋、建筑物 1,319,839.97 692,418.13 12,271.26 1,999,986.84
三、投资性房地产账
面净值合计 29,813,118.80 -10,344.13 237,785.86 29,564,988.81
1.房屋、建筑物 29,813,118.80 -10,344.13 237,785.86 29,564,988.81
五、投资性房地产账
面价值合计 29,813,118.80 -10,344.13 237,785.86 29,564,988.81
1.房屋、建筑物 29,813,118.80 -10,344.13 237,785.86 29,564,988.81
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 692,418.13
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
（2）按公允价值计量的投资性房地产 □适用 √不适用
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
17、固定资产
（1）固定资产情况 单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 501,430,354.99 2,474,940.20 3,407,671.65 500,497,623.54
其中：房屋及建筑物 138,098,068.45 94,700.00 138,003,368.45
机器设备 45,461,501.72 522,151.00 350,302.36 45,633,350.36
运输工具 15,074,992.07 1,102,237.20 1,266,987.64 14,910,241.63
电子设备 13,570,375.93 490,670.00 1,129,938.01 12,931,107.92
家具 14,917,996.51 159,842.00 466,920.64 14,610,917.87
公路及桥梁 268,524,529.20 268,524,529.20
其他 5,782,891.11 200,040.00 98,823.00 5,884,108.11
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 218,052,371.51 22,069,388.86 2,927,333.94 237,194,426.43
其中：房屋及建筑物 29,909,135.18 5,266,672.92 35,175,808.10
机器设备 18,336,338.31 2,772,043.84 285,157.45 20,823,224.70
运输工具 8,565,968.58 1,523,634.77 1,176,628.56 8,912,974.79
电子设备 9,371,864.11 1,046,437.84 1,010,828.64 9,407,473.31
家具 9,760,177.06 163,816.85 390,681.42 9,533,312.49
公路及桥梁 137,524,123.80 10,812,370.87 148,336,494.67
其他 4,584,764.47 484,411.77 64,037.87 5,005,138.37
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 283,377,983.48 -- 263,303,197.11
其中：房屋及建筑物 108,188,933.27 -- 102,827,560.35
机器设备 27,125,163.41 -- 24,810,125.66
运输工具 6,509,023.49 -- 5,997,266.84
电子设备 4,198,511.82 -- 3,523,634.61
家具 5,157,819.45 -- 5,077,605.38
公路及桥梁 131,000,405.40 -- 120,188,034.53
其他 1,198,126.64 -- 878,969.74
电子设备 --
家具 --
公路及桥梁 --
其他 --
五、固定资产账面价值合计 283,377,983.48 -- 263,303,197.11
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其中：房屋及建筑物 108,188,933.27 -- 102,827,560.35
机器设备 27,125,163.41 -- 24,810,125.66
运输工具 6,509,023.49 -- 5,997,266.84
电子设备 4,198,511.82 -- 3,523,634.61
家具 5,157,819.45 -- 5,077,605.38
公路及桥梁 131,000,405.40 -- 120,188,034.53
其他 1,198,126.64 -- 878,969.74
本期折旧额 22,069,388.86 元，本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产 □适用 √不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 8,515,671.42
（5）期末持有待售的固定资产情况 □适用 √不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用
固定资产说明：期末，本公司账面价值 73,802,485.61 元(面积为 30,968.11 平方米)的房屋建筑物用于银
行借款抵押。
18、在建工程
（1）在建工程情况 单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
银盆岭大桥加固项目 25,606,598.81 25,606,598.81 12,462,416.50 12,462,416.50
酒店装修改造工程 2,600,415.30 2,600,415.30
黑石铺大桥维修 3,120,000.00 3,120,000.00
合计 28,726,598.81 28,726,598.81 15,062,831.80 15,062,831.80
（2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元
工程投 其中：本
转入 利息资 本期利
本期增 其他 入占预 工程 期利息 资金来
项目名称 预算数 期初数 固定 本化累 息资本 期末数
加 减少 算比例 进度 资本化 源
资产 计金额 化率(%)
(%) 金额
银盆岭大桥 44,895,2 12,462,4 13,144,1 自筹资 25,606,5
57.04% 95.00
加固项目 85.00 16.50 82.31 金 98.81
酒店装饰装 3,000,00 2,600,41 2,600,41 自筹资
86.68% 100.00
修改造工程 0.00 5.30 5.30 金
黑石铺大桥 8,000,00 3,120,00 自筹资 3,120,00
39.00% 50.00
维修 0.00 0.00 金 0.00
15,062,8 16,264,1 2,600,41 28,726,5
合计 -- -- -- --
31.80 82.31 5.30 98.81
在建工程项目变动情况的说明：无
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（3）在建工程减值准备 □适用 √不适用
（4）重大在建工程的工程进度情况 □适用 √不适用
（5）在建工程的说明 无
19、工程物资 □适用 √不适用
20、固定资产清理 □适用 √不适用
21、生产性生物资产
（1）以成本计量 □适用 √不适用
（2）以公允价值计量 □适用 √不适用
22、油气资产 □适用 √不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况 单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 545,244,759.49 2,580,000.00 547,824,759.49
浏阳河大桥 44.45%收费经营权 100,000,000.00 100,000,000.00
绕城南段收费经营权 410,000,000.00 410,000,000.00
制备功能性纤维新方法的发明权 10,000,000.00 10,000,000.00
桂林辐照土地使用权 2,026,000.00 2,026,000.00
君逸康年土地使用权 23,218,759.49 23,218,759.49
氨基和膦酸基螯合纤维的制备的专有技术 2,580,000.00 2,580,000.00
二、累计摊销合计 154,083,124.13 18,953,238.25 173,036,362.38
浏阳河大桥 44.45%收费经营权 45,000,000.00 4,000,000.00 49,000,000.00
绕城南段收费经营权 103,933,102.02 13,552,777.80 117,485,879.82
制备功能性纤维新方法的发明权 3,541,666.95 500,000.04 4,041,666.99
桂林辐照土地使用权 211,405.90 42,281.04 253,686.94
君逸康年土地使用权 1,396,949.26 686,179.37 2,083,128.63
氨基和膦酸基螯合纤维的制备的专有技术 172,000.00 172,000.00
三、无形资产账面净值合计 391,161,635.36 -16,373,238.25 374,788,397.11
浏阳河大桥 44.45%收费经营权 55,000,000.00 -4,000,000.00 51,000,000.00
绕城南段收费经营权 306,066,897.98 -13,552,777.80 292,514,120.18
制备功能性纤维新方法的发明权 6,458,333.05 -500,000.04 5,958,333.01
桂林辐照土地使用权 1,814,594.10 -42,281.04 1,772,313.06
君逸康年土地使用权 21,821,810.23 -686,179.37 21,135,630.86
氨基和膦酸基螯合纤维的制备的专有技术 2,408,000.00 2,408,000.00
浏阳河大桥 44.45%收费经营权
绕城南段收费经营权
制备功能性纤维新方法的发明权
桂林辐照土地使用权
君逸康年土地使用权
氨基和膦酸基螯合纤维的制备的专有技术
无形资产账面价值合计 391,161,635.36 -16,373,238.25 374,788,397.11
浏阳河大桥 44.45%收费经营权 55,000,000.00 -4,000,000.00 51,000,000.00
绕城南段收费经营权 306,066,897.98 -13,552,777.80 292,514,120.18
制备功能性纤维新方法的发明权 6,458,333.05 -500,000.04 5,958,333.01
桂林辐照土地使用权 1,814,594.10 -42,281.04 1,772,313.06
君逸康年土地使用权 21,821,810.23 -686,179.37 21,135,630.86
氨基和膦酸基螯合纤维的制备的专有技术 2,408,000.00 2,408,000.00
本期摊销额 18,953,238.25 元。
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（2）公司开发项目支出 □适用 √不适用
24、商誉 单位： 元
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
形成商誉的事项
湖南泰贞投资管理有限公司 417,835.61 417,835.61
合计 417,835.61 417,835.61
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：无
25、长期待摊费用 单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
君逸山水酒店装修改造 16,814,679.19 2,600,415.30 2,595,097.76 90,662.59 16,729,334.14
君逸康年酒店基建支出 8,888,318.22 394,759.44 8,493,558.78
合计 25,702,997.41 2,600,415.30 2,989,857.20 90,662.59 25,222,892.92 --
长期待摊费用的说明：无
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 8,187.60 27,769.25
可抵扣亏损 3,557,400.85 4,173,416.67
长期股权投资借差摊销 3,041,081.49
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 -382,960.24 -326,142.42
小计 3,182,628.21 6,916,124.99
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用
应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可供出售金融资产公允价值变动影响 1,531,840.96 1,304,569.68
小计 1,531,840.96 1,304,569.68
可抵扣差异项目
资产减值准备 32,750.39 111,077.00
可弥补亏损 14,229,603.39 16,693,666.68
长期股权投资借差摊销 12,164,325.96
小计 14,262,353.78 28,969,069.64
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（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 3,182,628.21 12,730,512.82 6,916,124.99 27,664,499.96
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产 3,565,588.45
递延所得税负债 -382,960.24
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：无
27、资产减值准备明细 单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 2,955,465.90 779,385.56 2,176,080.34
二、存货跌价准备 33,353,565.27 124,919.72 33,228,645.55
合计 36,309,031.17 779,385.56 124,919.72 35,404,725.89
资产减值明细情况的说明：无
28、其他非流动资产 □适用 √不适用
29、短期借款
（1）短期借款分类 单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 160,000,000.00 110,000,000.00
合 计 160,000,000.00 110,000,000.00
短期借款分类的说明：无
（2）已到期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用
30、交易性金融负债 □适用 √不适用
31、应付票据 □适用 √不适用
32、应付账款
（1）应付账款情况 单位： 元
项目 期末数 期初数
维 修 款 11,162.20 28,138.73
工 程 款 4,853,497.70 5,248,454.69
通行管理费 8,012,793.13 10,525,484.50
材料采购款 1,376,428.04 3,096,174.20
其 他 156,915.88 98,022.80
合 计 14,410,796.95 18,996,274.92
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（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项□适用 √不适用
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
期末账龄超过1年的大额应付账款为 3,919,919.20元，主要为未结算的工程及设备款。
33、预收账款
（1）预收账款情况 单位： 元
项目 期末数 期初数
预收土地出让款 10,000,000.00 10,000,000.00
预收酒店消费款 3,508,693.31 3,018,152.96
其他 457,609.00 304,380.00
合计 13,966,302.31 13,322,532.96
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项□适用 √不适用
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
2011年7月，本公司与湖南机场股份有限公司签订了《土地使用权转让合同》，根据合同约定，公司
向湖南机场股份有限公司（以下简称湖南机场公司）出售长沙县黄花镇高岸村的31亩土地使用权。根据北
京亚超资产评估有限公司出具的北京亚超评字〔2011〕第010069号《湖南机场股份有限公司购买土地使用
权项目资产评估报告书》，该宗地单位地价为：819元/平方米，总地价为1,693万元。经双方协商一致，
同意该宗地以总价1,705万元成交结算（约合825元/平方米），并约定最终结算以长沙县国土局测量的面
积为准。
2011年11月30日，本公司召开2011年度第六次董事会会议，审议通过了《关于公司出售土地使用权的
议案》。2012年长沙县国土局测绘队测得实际转让面积为33.63亩，由此公司与湖南机场公司签订了《补
充协议》，约定该宗土地最终以1849.65万元成交结算。截至2012年12月31日，本公司已预收湖南机场股
份有限公司土地出售款1,000.00万元，但尚未完成土地使用权的过户手续。
34、应付职工薪酬 单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 868,316.00 37,391,540.20 36,843,891.95 1,415,964.25
二、职工福利费 282,805.99 5,505,426.47 5,417,117.01 371,115.45
三、社会保险费 3,317.55 4,095,933.87 4,098,518.22 733.20
其中：医疗保险费 1,086,510.66 1,086,317.18 193.48
基本养老保险费 2,904.89 2,628,171.64 2,630,683.77 392.76
失业保险费 412.66 256,014.78 256,379.46 47.98
工伤保险费 78,972.40 78,881.16 91.24
生育保险费 44,104.39 44,096.65 7.74
其他 2,160.00 2,160.00
四、住房公积金 10,034.30 1,048,536.01 1,031,208.50 27,361.81
六、其他 471,844.99 1,628,433.32 1,752,109.75 348,168.56
工会经费 346,566.51 562,669.53 592,114.20 317,121.84
职工教育经费 116,667.16 1,065,109.32 1,159,995.55 21,780.93
其他 8,611.32 654.47 9,265.79
合计 1,636,318.83 49,669,869.87 49,142,845.43 2,163,343.27
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
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工会经费和职工教育经费金额 1,627,778.85 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿
0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：按月发放
35、应交税费 单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 11,760.67 48.67
营业税 796,945.14 1,675,538.84
企业所得税 4,944,839.31 10,314,939.59
个人所得税 322,792.85 225,920.89
城市维护建设税 55,044.55 163,690.79
房产税 72,522.99 51,923.90
土地使用税 223,721.70 27,700.80
教育费附加 45,315.39 116,966.82
其他 10,956.00 10,956.00
合计 6,483,898.60 12,587,686.30
36、应付利息 单位： 元
项目 期末数 期初数
短期融资券利息 8,389,589.03
合计 8,389,589.03
37、应付股利 单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
法人股 15,948.00 15,948.00 暂时无法支付
社会流通股东 520.00 520.00 暂时无法支付
长沙市城市建设投资公司 3,547,294.20 2,289,851.42
长湘伍家岭路桥投资有限公司 30,100,247.91 21,066,779.82
合计 33,664,010.11 23,373,099.24 --
38、其他应付款
（1）其他应付款情况 单位： 元
项目 期末数 期初数
工程款 1,099,841.67 2,339,795.60
应付暂收款 25,204,310.07 143,614,745.13
押金保证金 2,439,309.29 2,439,415.32
项目分红 10,061,952.66 10,061,952.66
购房定金 70,142,000.00 70,142,000.00
其他 10,252,890.78 8,583,409.45
合计 119,200,304.47 237,181,318.16
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□适用 √不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
截至2012年12月31日止，账龄超过1年的其他应付款为100,203,952.66元，主要系购房定金及项目合
作款,因开发项目尚未完成，该等款项尚未结算。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 期末数 款项性质及内容
交通银行长沙分行 70,142,000.00 购房定金
长沙市芙蓉区浏正街办事处 20,000,000.00 代垫税费
长沙市水利建设投资管理有限公司 10,061,952.66 项目分红款
小 计 100,203,952.66
①应付交通银行湖南省分行70,142,000.00元系控股子公司湖南现代投资置业发展有限公司向交通银
行湖南省分行收取的购房定金。
② 期末应付长沙市水利建设投资管理有限公司10,061,952.66元,系以前年度合作开发“五合垸”土
地项目的分红款。
39、预计负债 单位： 元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 514,824.37 514,824.37
合 计 514,824.37 514,824.37
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况 单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 4,000,000.00 157,000,000.00
合计 4,000,000.00 157,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款 单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 157,000,000.00
信用借款 4,000,000.00
合计 4,000,000.00 157,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
金额前五名的一年内到期的长期借款 单位： 元
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
渤海银行股
人民
份有限公 2012 年 01 月 06 日 2013 年 06 月 30 日 7.07% 4,000,000.00
币元
司长沙分行
中国工商银
人民
行长沙市 2010 年 07 月 02 日 2012 年 06 月 26 日 6.65% 50,000,000.00
币元
司门口支行
中国工商银
人民
行长沙市 2010 年 07 月 02 日 2012 年 06 月 12 日 6.65% 50,000,000.00
币元
司门口支行
中国工商银
人民
行长沙市 2010 年 10 月 28 日 2012 年 12 月 26 日 6.65% 57,000,000.00
币元
司门口支行
合计 -- -- -- -- -- 4,000,000.00 -- 157,000,000.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款 □适用 √不适用
（3）一年内到期的应付债券 □适用 √不适用
（4）一年内到期的长期应付款 □适用 √不适用
41、其他流动负债 单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
短期融资券 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
其他流动负债说明：经公司 2011 年度第一次临时股东大会审议通过,公司于 2012 年 4 月 24 日在银行
间市场发行 2012 年度第一期短期融资券，发行金额为 200,000,000.00 元人民币，期限 365 天,发行利率为
6.1%。
42、长期借款
（1）长期借款分类 单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 68,000,000.00
合计 68,000,000.00
长期借款分类的说明：无
（2）金额前五名的长期借款 单位： 元
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
渤海银行股
份有限公司 2012 年 01 月 06 日 2014 年 01 月 05 日 人民币元 7.07% 18,000,000.00
长沙分行
招商银行股
份有限公司 2012 年 03 月 21 日 2015 年 01 月 20 日 人民币元 6.98% 50,000,000.00
长沙分行
合计 -- -- -- -- -- 68,000,000.00 --
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
款安排等：无
43、应付债券 □适用 √不适用
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况 □适用 √不适用
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 □适用 √不适用
45、专项应付款 □适用 √不适用
46、其他非流动负债 □适用 √不适用
47、股本 单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 499,215,811.00 499,215,811.00
48、库存股 □适用 √不适用
49、专项储备 □适用 √不适用
50、资本公积 单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 442,940,707.46 39,181.77 442,901,525.69
其他资本公积 36,339,047.22 170,453.46 36,509,500.68
合计 479,279,754.68 170,453.46 39,181.77 479,411,026.37
资本公积说明
①本期可供出售金融资产公允价值变动影响资本公积增加170,453.46元。
②公司本期购买子公司北京摩达斯投资有限公司持有湖南泰贞投资管理有限公司40%股权，收购后的
长期股权投资成本与按照新增持股股比例计算应享有子公司净资产份额之间的差额，影响合并财务报表中
的资本公积减少39,181.77元。
51、盈余公积 单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 95,916,924.13 1,743,418.02 97,660,342.15
合计 95,916,924.13 1,743,418.02 97,660,342.15
52、一般风险准备 □适用 √不适用
53、未分配利润 单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 381,003,859.81 --
调整后年初未分配利润 381,003,859.81 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,553,652.76 --
减：提取法定盈余公积 1,743,418.02 按母公司净利润的 10%提取
提取职工福利基金 88,309.46
期末未分配利润 409,725,785.09 --
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
调整年初未分配利润明细：
①由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
②由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
③由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
④由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
⑤其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 231,622,013.63 270,057,256.48
营业成本 71,684,362.73 78,970,617.64
（2）主营业务（分行业） 单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
路桥收费 151,024,699.11 58,922,163.55 182,667,504.55 57,474,558.73
酒店 71,355,685.43 6,756,081.19 75,430,334.91 10,986,883.65
房地产 481,050.00 297,785.86 3,588,050.00 5,081,532.74
幅照加工 2,558,913.78 2,413,389.46 2,442,561.73 2,398,647.84
其他 6,201,665.31 3,294,942.67 5,928,805.29 3,028,994.68
合计 231,622,013.63 71,684,362.73 270,057,256.48 78,970,617.64
（3）主营业务（分产品） 单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
路桥收费 151,024,699.11 58,922,163.55 182,667,504.55 57,474,558.73
酒店 71,355,685.43 6,756,081.19 75,430,334.91 10,986,883.65
房地产 481,050.00 297,785.86 3,588,050.00 5,081,532.74
幅照加工 2,558,913.78 2,413,389.46 2,442,561.73 2,398,647.84
其他 6,201,665.31 3,294,942.67 5,928,805.29 3,028,994.68
合计 231,622,013.63 71,684,362.73 270,057,256.48 78,970,617.64
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
（4）主营业务（分地区） 单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南长沙地区 229,063,099.85 69,270,973.27 267,614,694.75 76,571,969.80
广西桂林地区 2,558,913.78 2,413,389.46 2,442,561.73 2,398,647.84
合计 231,622,013.63 71,684,362.73 270,057,256.48 78,970,617.64
（5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
长沙华盛泰餐饮管理有限公司 2,430,000.00 1.05%
幸福人寿股份有限公司湖南分公司 2,227,205.38 0.96%
长沙市国土资源局 1,433,767.00 0.62%
长沙市环路建设开发有限公司 1,142,090.40 0.49%
桂林紫竹乳胶制品有限公司 1,090,084.00 0.47%
合计 8,323,146.78 3.59%
营业收入的说明：无
55、合同项目收入 □适用 √不适用
56、营业税金及附加 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 9,899,453.43 12,161,902.40
城市维护建设税 690,402.88 848,890.63
教育费附加 495,001.67 594,650.85
合计 11,084,857.98 13,605,443.88 --
57、销售费用 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,478,103.58 8,056,578.75
办公费 282,168.30 375,614.59
业务招待费及差旅费 128,510.30 216,558.66
水电气费 137,871.00 237,238.00
折旧费 6,975,922.89 7,117,891.30
长期待摊费用摊销 362,711.60 858,775.12
订房费 479,319.10 571,862.44
维修保养费及清洁费 1,784,484.35 2,121,590.50
其他 1,139,586.46 922,151.42
合计 18,768,677.58 20,478,260.78
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
58、管理费用 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,340,758.78 29,005,962.99
办公费及会议费 3,092,518.59 2,848,521.50
业务招待费及差旅费 4,945,068.62 4,267,051.46
水电气费 5,970,159.69 5,993,128.55
折旧费 3,015,205.97 2,880,809.37
长期待摊费用摊销 2,627,145.60 1,777,899.30
无形资产摊销费 783,811.18 1,228,460.45
税费 2,349,300.85 5,673,281.28
租赁费 6,012,648.31 10,245,847.02
维修费与保养费 1,112,577.56 1,610,298.64
汽车费 2,322,189.75 2,074,051.19
清洗卫生费 136,721.68 124,456.64
聘请中介机构费 2,347,434.00 1,795,618.37
诉讼费 891,800.00
其他 2,459,624.04 2,760,240.65
合计 68,515,164.62 73,177,427.41
59、财务费用 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27,109,790.91 12,708,970.77
利息收入 -6,438,896.18 -4,545,691.88
汇兑损失 0.87 331.47
其他 3,220,104.69 1,916,550.92
合计 23,891,000.29 10,080,161.28
60、公允价值变动收益 □适用 √不适用
61、投资收益
（1）投资收益明细情况 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,456,027.03 5,208,264.46
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 49,406.80 8,989.46
合计 4,505,433.83 5,217,253.92
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
（2）按成本法核算的长期股权投资收益 □适用 √不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长沙湘江五一路桥有限公司 4,604,602.77 6,384,426.72 净利润减少
湖南网路信息技术有限责任公司 -78,387.73 -115,884.28 净利润增加
桂林正翰科技开发有限责任公司 -70,188.01 -1,060,277.98 净利润增加
合计 4,456,027.03 5,208,264.46 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说
明：无
62、资产减值损失 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -779,385.56 -6,313,936.75
合计 -779,385.56 -6,313,936.75
63、营业外收入
（1）营业外收入情况 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 10,164.18 61,133.25 10,164.18
其中：固定资产处置利得 10,164.18 61,133.25 10,164.18
无法支付款项 118,836.64 564,712.93 118,836.64
违约金 14,086,055.90 14,086,055.90
其他 885,547.31 599,041.66 885,547.31
合计 15,100,604.03 1,224,887.84 15,100,604.03
（2）政府补助明细 □适用 √不适用
营业外收入说明：本期公司向北京摩达斯投资有限公司收取违约金 14,086,055.90 元
64、营业外支出 单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 275,514.15 297,228.71 275,514.15
其中：固定资产处置损失 275,514.15 297,228.71 275,514.15
其他 557,733.81 215,929.64 557,733.81
合计 833,247.96 513,158.35 833,247.96
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
65、所得税费用 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 13,010,451.61 18,430,729.78
递延所得税调整 3,676,678.96 -152.85
合计 16,687,130.57 18,430,576.93
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1） 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2012年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 30,553,652.76
非经常性损益 B 12,023,279.56
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 18,530,373.20
期初股份总数 D 499,215,811.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F譍/K-H譏/K-J 499,215,811.00
基本每股收益 M=A/L 0.06
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.04
（2）稀释每股收益的计算过程：稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
67、其他综合收益 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 227,271.28 -247,933.80
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 56,817.82 -61,983.45
小计 170,453.46 -185,950.35
合计 170,453.46 -185,950.35
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元
项目 金额
桂林正翰科技开发有限责任公司归还欠款 3,544,527.40
存款利息 3,481,596.79
其他 1,704,685.32
合计 8,730,809.51
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元
项目 金额
司法冻结存款 1,000,000.00
银行手续费 793,958.69
办公费及会议费 3,374,686.89
业务招待费及差旅费 5,073,578.92
水电气费 6,108,030.69
租赁费 6,012,648.31
维修费与保养清洁费 3,033,783.59
汽车费 2,322,189.75
聘请中介机构费 2,347,434.00
订房费 479,319.10
土地使用费 996,637.07
其他 2,734,972.72
合计 34,277,239.73
（3）收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元
项目 金额
短期融资券 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元
项目 金额
归还摩达斯公司欠款 112,123,359.77
短期融资券承销费 800,000.00
银行借款顾问费 1,626,146.00
合计 114,549,505.77
56
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69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料 单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 40,542,995.32 67,557,688.72
加：资产减值准备 -779,385.56 -6,313,936.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,761,806.99 22,316,663.86
无形资产摊销 18,953,238.25 18,781,238.25
长期待摊费用摊销 2,989,857.20 2,636,674.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 265,349.97 236,095.46
财务费用（收益以“－”号填列） 29,535,936.91 12,610,600.17
投资损失（收益以“－”号填列） -4,505,433.83 -5,217,253.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,676,678.96 -152.85
存货的减少（增加以“－”号填列） -40,359,370.97 -4,474,980.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,510,482.23 53,198,184.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,052,221.30 -46,215,123.02
经营活动产生的现金流量净额 70,539,934.17 115,115,697.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 332,274,868.95 244,721,268.49
减：现金的期初余额 244,721,268.49 342,714,038.89
现金及现金等价物净增加额 87,553,600.46 -97,992,770.40
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 □适用 √不适用
（3）现金和现金等价物的构成 单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 332,274,868.95 244,721,268.49
其中：库存现金 854,652.77 738,797.95
可随时用于支付的银行存款 331,404,261.40 243,968,354.43
可随时用于支付的其他货币资金 15,954.78 14,116.11
三、期末现金及现金等价物余额 332,274,868.95 244,721,268.49
现金流量表补充资料的说明：期末货币资金中扣除了不符合现金及现金等价物标准的已冻结银行存款
1,000,000.00 元和已质押定期存款 75,436,865.32 元。
期初货币资金中扣除了不符合现金及现金等价物标准的已质押定期存款 72,479,555.93 元。
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70、所有者权益变动表项目注释 □适用 √不适用
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 □适用 √不适用
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 □适用 √不适用
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况 单位： 元
母公司对 母公司对
母公司 企业 法定 本企业的 本企业的 本企业最 组织机
关联关系 注册地 业务性质 注册资本
名称 类型 代表人 持股比例 表决权比 终控制方 构代码
(%) 例(%)
长沙市环 环线公路 长沙市国
国有
路建设开 湖南 建设，维护 有资产监
控股股东 独资 谭应球 536990000 30.31% 30.31% 70720280-2
发有限公 长沙 收费及管 督管理委
公司
司 理 员会
本企业的母公司情况的说明：无
2、本企业的子公司情况 单位： 元
企业 法定 业务 持股比例 表决权 组织机构代
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本
类型 代表人 性质 (%) 比例(%) 码
广西桂林正
翰辐照中心 制造 广西 制造
控股子公司 裴建科 50,000,000.00 64% 64% 76584104-7
有限责任公 业 桂林 业
司
长沙市环路
广告 湖南 广告
广告有限公 控股子公司 肖珊 2,000,000.00 80% 80% 70722190-7
发布 长沙 业
司
长沙中意房
房地 湖南 房地
地产开发有 全资子公司 裴建科 20,000,000.00 100% 100% 70722276-6
产 长沙 产业
限公司
长沙君逸物
物业 湖南 房地
业管理有限 全资子公司 唐晓丹 1,000,000.00 100% 100% 70722189-4
管理 长沙 产业
公司
长沙市
全资子公司 人防工
8601 人防 湖南 建筑 66856800-
的 程的改 皮钊 10,000,000.00 70% 70%
工程开发有 长沙 业 X
全资子公司 扩
限公司
湖南锦绣君
房地 湖南 房地 66399259-
逸房地产开 全资子公司 谭应球 20,000,000.00 100% 100%
产 长沙 产业 X
发有限公司
湖南君逸酒 酒店
酒店 湖南 投资
店管理有限 全资子公司 晏良荣 与 3,000,000.00 100% 100% 77226630-0
管理 长沙
公司 管理
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
湖南君逸山 全资子公司 住宿
酒店 湖南
水大酒店有 的 晏良荣 和餐 2,000,000.00 100% 100% 79030173-9
限公司 全资子公司 经营 长沙
饮业
湖南君逸房
房地 湖南 房地
地产开发有 全资子公司 谭应球 20,000,000.00 100% 100% 76803102-3
产 长沙 产业
限公司
湖南浏阳河
房地 湖南 房地
城镇建设发 全资子公司 谭应球 100,000,000.00 100% 100% 55074569-9
产 浏阳 产业
展有限公司
路桥
长沙湘江伍
路桥 湖南 维修 4301004000
家岭桥有限 控股子公司 王靖琪 248,735,300.00 50.05% 50.05%
收费 长沙 、 03148
公司
收费
房地产
开发、
经营，
酒店筹
湖南现代投 全资子公司 建，销
房地 湖南 售建筑
资置业发展 的 刘向伟 材料， 12,000,000.00 100% 100% 73474235-3
公司 全资子公司 产 长沙
五金，
交电，
百货，
针纺
织品。
湖南泰贞投 全资子公司
房地 湖南 投资
资管理有限 的 刘向伟 20,000,000.00 100% 100% 79474101-0
公司 全资子公司 产 长沙 管理
3、本企业的合营和联营企业情况 单位： 元
本企业 本企业在被
被投资单 法定 持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 代表人 比例 决权比例 码
(%) (%)
一、合营企业
二、联营企业
长沙湘江
湖南 路桥维修、
五一路桥 中外合作 王靖琪 248,735,300.00 20.05% 20.05% 联营企业 61660413-6
长沙 收费
有限公司
湖南网路 高速公路机
信息技术 有限责任 湖南 电工程通
陈小松 12,680,000.00 29.97% 29.97% 联营企业 71707003-0
有限责任 公司 长沙 信、收费系
公司 统建设
桂林正翰 新材料系统
科技开发 有限责任 广西 及其配套设
谭应球 50,000,000.00 20% 20% 联营企业 71885096
有限责任 公司 桂林 备的开发、
公司 生产、销售
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
长沙市深长快速干道有限公司 受同一母公司控制 71216935-7
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表 □适用 √不适用
出售商品、提供劳务情况表 □适用 √不适用
（2）关联托管/承包情况 □适用 √不适用
（3）关联租赁情况
公司出租情况表 单位： 元
租赁资 租赁费 本报告期
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
产种类 定价依据 确认的租赁费
湖南投资集团 长沙市环路建设 君逸康年
2009 年 01 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 市场公允价 900,000.00
股份有限公司 开发有限公司 大酒店 9 楼
公司承租情况表 □适用 √不适用
（4）关联担保情况 □适用 √不适用
（5）关联方资金拆借 □适用 √不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用
（7）其他关联交易 □适用 √不适用
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项 单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 长沙市深长快速干道有限公司 1,764,432.72 1,790,829.38
其他应收款 桂林正翰科技开发有限责任公司 1,270,314.93 88,765.75 5,184,000.00
上市公司应付关联方款项 单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 长沙市深长快速干道有限公司 790,276.78 646,590.28
长沙湘江五一路桥有限公司 734,542.12 229,758.41
湖南网路信息技术有限责任公司 1,918,480.00 1,718,480.00
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十、股份支付
1、股份支付总体情况 □适用 √不适用
2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用
3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用
4、以股份支付服务情况 □适用 √不适用
5、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 □适用 √不适用
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 □适用 √不适用
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
2、前期承诺履行情况
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用
2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元
拟分配的利润或股利 24,960,790.55
3、其他资产负债表日后事项说明
根据公司2013年4月18日召开的2013年度第二次董事会决议，公司拟定的2012年度股利分配方案为：
以499,215,811股为基数，每10股派现金0.5元（含税），合计派送现金24,960,790.55元。该方案尚需经公司
股东大会审议。
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十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债 单位： 元
计入权益的
本期公允
项目 期初金额 累计公允 本期计提的减值 期末金额
价值变动损益
价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益
0.00 0.00
的金融资产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产 0.00 0.00
3.可供出售金融资产 2,213,424.64 227,271.18 2,440,695.92
金融资产小计 2,213,424.64 227,271.18 2,440,695.92
上述合计 2,213,424.64 227,271.18 2,440,695.92
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债 单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
5.持有至到期投资 0.00 0.00
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
无
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
9、其他
（1）2011年7月，本公司与湖南机场股份有限公司（以下简称湖南机场公司）签订了《土地使用权转
让合同》。根据合同约定，公司向湖南机场公司出售长沙县黄花镇高岸村的31亩土地使用权。根据北京亚
超资产评估有限公司出具的北京亚超评字〔2011〕第010069号《湖南机场股份有限公司购买土地使用权项
目资产评估报告书》，该宗地单位地价为819元/平方米，总地价为1,693万元。经双方协商一致，同意该
宗地以总价1,705万元成交结算（约合825元/平方米），并约定最终结算以长沙县国土资源管理局测量的
面积为准。
2011年11月30日，本公司召开2011年度第六次董事会会议，审议通过了《关于公司出售土地使用权的
议案》。2012年长沙县国土局测绘队测得实际转让面积为33.63亩，由此公司与湖南机场公司签订了《补
充协议》，约定该宗土地最终以1,849.65万元成交结算。截至2012年12月31日，本公司已预收湖南机场股
份有限公司土地出售款1,000.00万元，但尚未完成土地使用权的过户手续。
（2）本公司子公司湖南君逸房地产开发有限公司（以下简称君逸房产公司）与北京摩达斯投资有限
公司（以下简称摩达斯公司）2007年4月17日签订的《湖南泰贞投资有限公司（以下简称湖南泰贞公司）
增资及“湖南泰贞中心”项目合作协议》（以下简称合作协议）已于2011年7月14日到期，由于摩达斯公
司及其关联方未按合作协议的约定履行相关的全部义务，君逸房产公司决定启动原合作协议中约定的“一
元钱收购摩达斯公司持有湖南泰贞公司40%股权”的程序。经双方协商，2012年4月6日君逸房产公司与摩
达斯公司就“湖南泰贞中心”项目签订了《清算协议书》，协议主要约定事项如下：
① 由君逸房产公司指定的长沙中意房地产房地产开发有限公司以人民币1元受让摩达斯公司持有湖南
泰贞公司40%股权；
②由君逸房产公司代湖南泰贞公司清偿应付摩达斯公司的142,099,607.67元债务；
③由于摩达斯公司未能按照合作协议的约定履行相关的义务，摩达斯公司应向君逸房产公司支付违约
金14,086,055.90元；
④将湖南泰贞公司应收湖南联丰房地产开发有限公司3,000,000.00元的债权款和湖南涟邵建设工程
（集团）广厦开发有限公司12,890,193.00元的债权款以账面原值转让给摩达斯公司。
2012年4月12日，公司召开2012年度第一次临时股东大会，审议并通过了《关于公司控股子公司长沙
君逸房地产开发有限公司收购湖南泰贞投资管理有限公司股权及开发泰贞房地产项目的议案》。截至资产
负债表日，上述清算协议已经履行完毕。
（3）本公司子公司广西桂林正翰辐照中心有限责任公司(以下简称桂林辐照公司)与中国核工业华兴
建设有限公司(以下简称华兴公司)存在工程施工合同纠纷。桂林辐照公司于2012年6月18日收到广西壮族
自治区永福县人民法院(2012)永民初字第484号应诉通知书和(2012)永民初字第484-1号民事裁定书，法院
根据华兴公司提出的财产保全申请裁定冻结桂林辐照公司银行存款250万元。 截至2012年12月31日，桂林
辐照公司1,000,000.00元的银行存款已被法院冻结，该公司期末应付华兴公司工程款为2,322,599.93元。
（4）本公司2007年12月18日与浏阳市人民政府签定《浏阳河中路项目土地一级开发整理合同书》(以
下简称合同)，约定由本公司投入资金与浏阳市人民政府共同参与浏阳河中路（约1147.68亩）土地的一级
开发整理。合同的主要约定事项如下：
①本公司按每亩80万元的标准向浏阳市人民政府投入土地整理款，共需投入资金约9.18亿元。
②土地整理完成后，由浏阳市人民政府分三期在土地交易机构公开挂牌出让，挂牌起始价不得低于本
公司投入的综合成本，第一期约为308亩，第二期约为386亩，第三期约为236亩。
③若地块出让成功，浏阳市人民政府应将所收取的土地出让价款全部返还给本公司，若地块实际出让
价超过起始价的，浏阳市人民政府同意按溢出部分：第一期90%归本公司所有，另10%归浏阳市人民政府所
有；第二期70%归本公司所有，另30%归浏阳市人民政府所有；第三期50%归本公司所有，另50%归浏阳市人
民政府所有。
④若地块挂牌后无人竞买，且挂牌连续逾期达30天的，本公司有权单方解除合同，并有权要求浏阳市
人民政府将公司已投入的投资款和收益返还给本公司，同时支付相应的利息。
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
目前，该项目已被列入浏阳市重点工程建设项目，第一期300余亩土地自2010年开始进入拆迁实施阶段。
截至2012年12月31日止，本公司累计已向浏阳市人民政府（浏阳市城市建设集团有限公司）支付土地
整理款3.9亿元。
（5）2004年长沙市人民政府以[2004]10号市长办公会议决定，长沙市金霞经济开发区拆迁安置问题
由本公司负责解决，作为安置补偿，本公司以缴纳土地出让金的形式受让金霞经济开发区1,094.60亩土地
使用权。2009年4月16日长沙市人民政府以[2009]18号市长办公会议决定，上述地块及收益属政府，土地
出让必须进行招拍挂，其收益优先支付本公司投入的资金及合理回报。截至2012年12月31日，本公司已累
计支付该宗土地的出让金、土地征转税费等共计11,169.38万元，其中直接向财政预交土地出让金3,000万
元，预付金霞经济开发区购地款3,210万元，土地转用、征收税费4,145.16万元，预付基础设施配套费654
万元，其他间接费用160.22万元。目前，该项目政府尚未启动征拆工作。
（6）根据湖南省政府办公厅下发的《关于长沙市、株洲市贷款建设城市路桥车辆通行费年票收费标
准调整有关事项的通知》(湘政办函[2012]17号)，长沙市籍小车的路桥费年票由原来的840元/年降至600
元/年，新征费标准从2012年1月1日起执行。此项政策的调整对本公司伍家岭大桥和浏阳河大桥的年票分
成收入造成影响。
（7）根据湖南省人民政府办公厅下发的《关于长沙市机场高速公路、长沙市绕城高速公路和长潭西
高速公路收费有关事项的通知》（湘政办函[2012]20号），从2012年3月1日起，公司拥有收费经营权的长
沙市绕城高速公路西南段的黑石铺大桥东至李家塘路段由全程计费调整为折半计费，并入全省高速公路网
联网收费；长沙市绕城高速西南段其余路段在并入全省高速公路网联网收费前，其收费标准按《湖南省人
民政府办公厅关于统一核定高速公路计费里程和计费方法的复函》（湘政办函[2009]218号）、《湖南省
人民政府办公厅关于高速公路收费额取整办法调整有关事项的通知》（湘政办函[2011]183号）规定调整。
此项政策的调整对本公司绕城西南段收费收入造成影响。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款 单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 46,888.79 0.3% 2,344.44 5% 122,092.64 1.49% 28,853.60 23.63%
组合 2 15,692,040.92 99.7% 8,073,822.28 98.51%
组合小计 15,738,929.71 100% 2,344.44 0.01% 8,195,914.92 100% 28,853.60 0.35%
合计 15,738,929.71 -- 2,344.44 -- 8,195,914.92 -- 28,853.60 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
46,888.79 100% 2,344.44 86,440.09 70.8% 4,322.00
计
1至2年 12,356.61 10.12% 1,235.66
3 年以上 23,295.94 19.08% 23,295.94
5 年以上 23,295.94 19.08% 23,295.94
合计 46,888.79 -- 2,344.44 122,092.64 -- 28,853.60
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
长沙市路桥征费维护管理处 12,999,771.48 0.00
湖南省高速公路管理局 927,836.72 0.00
长沙市深长快速干道有限公司 1,764,432.72 0.00
合计 15,692,040.92 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况 □ 适用 √ 不适用
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 □ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况 □ 适用 √ 不适用
应收账款核销说明：无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 □ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 □ 适用 √ 不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
长沙市路桥征费维护管理处 非关联方 12,999,771.48 一年以内 82.6%
湖南省高速公路管理局 非关联方 927,836.72 一年以内 5.89%
长沙市深长快速干道有限公司 关 联 方 1,764,432.72 一年以内 11.21%
湖南省地质矿产勘测开发局 非关联方 15,367.40 一年以内 0.1%
长沙高新创业投资有限公司 非关联方 6,499.80 一年以内 0.04%
合计 -- 15,713,908.12 -- 99.84%
（7）应收关联方账款情况 单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
长沙市深长快速干道有限公司 受同一母公司控制 1,764,432.72 11.21%
合计 -- 1,764,432.72 11.21%
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
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2、其他应收款
（1）其他应收款 单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 414,278.03 0.06% 65,568.17 15.83% 677,677.40 0.1% 82,223.39 12.13%
组合 3 725,835,120.52 99.94% 700,464,046.74 99.9%
组合小计 726,249,398.55 100% 65,568.17 0.01% 701,141,724.14 100% 82,223.39 0.01%
合计 726,249,398.55 -- 65,568.17 -- 701,141,724.14 -- 82,223.39 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 366,968.28 88.58% 18,348.42 571,193.75 84.29% 28,559.69
1至2年 100.00 0.02% 10.00 58,475.00 8.63% 5,847.50
3 年以上 47,209.75 11.4% 47,209.75 48,008.65 7.08% 47,816.20
3至4年 108.90 0.01% 54.45
4至5年 690.00 0.1% 552.00
5 年以上 47,209.75 11.4% 47,209.75 47,209.75 6.97% 47,209.75
合计 414,278.03 -- 65,568.17 677,677.40 -- 82,223.39
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
湖南君逸房地产开发有限公司 122,297,977.28
广西桂林正翰辐照中心有限责任公司 18,900,000.00
湖南君逸山水大酒店有限公司 25,313,790.82
长沙市环路广告有限公司 28,067,547.33
长沙中意房地产开发有限公司 18,637,174.95
湖南现代投资置业发展公司 15,000,000.00
湖南泰贞投资管理有限公司 167,618,630.14
湖南浏阳河城镇建设发展有限公司 330,000,000.00
合计 725,835,120.52
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用
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（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 □ 适用 √ 不适用
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 □ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况 □ 适用 √ 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容 □ 适用 √ 不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
湖南浏阳河城镇建设发展有限公司 子公司 330,000,000.00 2-3 年 45.44%
湖南泰贞投资管理有限公司 子公司 167,618,630.14 3-4 年 23.08%
湖南君逸房地产开发有限公司 子公司 122,297,977.28 1 年以内 16.84%
长沙市环路广告有限公司 子公司 28,067,547.33 1 年以内 3.86%
湖南君逸山水大酒店有限公司 子公司 25,313,790.82 2-3 年 3.49%
合计 -- 673,297,945.57 -- 92.71%
（7）其他应收关联方账款情况 □ 适用 √ 不适用
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资 单位： 元
在被
投资 本
单位 期
在被投资 持股 减 计
在被投资 本期
被投资 核算 增减 单位表决 比例 值 提
投资成本 期初余额 期末余额 单位持股 与表 现金
单位 方法 变动 权比例 决权 准 减
比例(%) 红利
(%) 比例 备 值
不一 准
致的 备
说明
长沙市环
成本
路广告有 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 80% 80%
法
限公司
长沙君逸 间接
成本
物业管理 800,000.00 800,000.00 800,000.00 80% 100% 持股
法
有限公司 20%
长沙中意 间接
成本
房产开发 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95% 100% 持股
法
有限公司 5%
湖南君逸 间接
成本
酒店管理 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 90% 100% 持股
法
有限公司 10%
广西桂林
正翰辐照 成本
32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 64% 64%
中心有限 法
责任公司
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湖南君逸
间接
房地产开 成本
14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 70% 100% 持股
发有限公 法
30%
司
湖南锦绣
间接
君逸房地 成本
18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 90% 100% 持股
产开发有 法
10%
限公司
长沙湘江
成本
伍家岭桥 124,429,018.00 90,377,149.93 90,377,149.93 50.05% 50.05% 10,983,422.57
法
有限公司
湖南浏阳
间接
河城镇建 成本
90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90% 100% 持股
设发展有 法
10%
限公司
长沙湘江
权益
五一路桥 48,874,128.00 32,495,375.94 -2,020,153.02 30,475,222.92 20.05% 20.05% 4,604,602.77
法
有限公司
湖南网路
信息技术 权益
3,800,000.00 303,397.93 -78,387.73 225,010.20 29.97% 29.97%
有限责任 法
公司
桂林正翰
科技开发 权益
10,000,000.00 8,493,749.78 -70,188.01 8,423,561.77 20% 20%
有限责任 法
公司
合计 -- 365,203,146.00 309,769,673.58 -2,168,728.76 307,600,944.82 -- -- -- 15,588,025.34
长期股权投资的说明：无
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 139,243,556.79 163,967,435.30
合计 139,243,556.79 163,967,435.30
营业成本 42,120,315.94 43,059,404.89
（2）主营业务（分行业） 单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
路桥收费 92,786,536.61 36,296,114.30 112,590,254.55 34,106,038.70
酒店 46,457,020.18 5,824,201.64 51,377,180.75 8,953,366.19
合计 139,243,556.79 42,120,315.94 163,967,435.30 43,059,404.89
（3）主营业务（分产品） 单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
路桥收费 92,786,536.61 36,296,114.30 112,590,254.55 34,106,038.70
酒店 46,457,020.18 5,824,201.64 51,377,180.75 8,953,366.19
合计 139,243,556.79 42,120,315.94 163,967,435.30 43,059,404.89
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（4）主营业务（分地区） 单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南长沙 139,243,556.79 42,120,315.94 163,967,435.30 43,059,404.89
合计 139,243,556.79 42,120,315.94 163,967,435.30 43,059,404.89
（5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
长沙华盛泰餐饮管理有限公司 2,430,000.00 1.75%
幸福人寿股份有限公司湖南分公司 2,227,205.38 1.6%
长沙市环路建设开发有限公司 1,142,090.40 0.82%
长沙市国土资源局 323,898.40 0.23%
湖南金刚石制品研究所 319,682.90 0.23%
合计 6,442,877.08 4.63%
营业收入的说明：无
5、投资收益
（1）投资收益明细 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,983,422.57 16,315,706.45
权益法核算的长期股权投资收益 4,456,027.03 5,208,264.46
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 49,406.80 8,989.46
合计 15,488,856.40 21,532,960.37
（2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长沙湘江伍家岭桥有限公司 10,983,422.57 15,179,497.21 净利润减少
长沙君逸物业管理有限公司 1,136,209.24 本期未分配利润
合计 10,983,422.57 16,315,706.45 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长沙湘江五一路桥有限公司 4,604,602.77 6,384,426.72 净利润减少
湖南网路信息技术有限责任公司 -78,387.73 -115,884.28 净利润增加
桂林正翰科技开发有限责任公司 -70,188.01 -1,060,277.98 净利润增加
合计 4,456,027.03 5,208,264.46 --
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6、现金流量表补充资料 单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 17,434,180.19 54,194,331.73
加：资产减值准备 -43,164.38 124.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,513,442.50 8,136,357.99
无形资产摊销 18,238,957.17 18,238,957.17
长期待摊费用摊销 394,759.44 387,455.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 123,895.43 292,904.56
财务费用（收益以“－”号填列） 29,535,936.91 13,906,385.05
投资损失（收益以“－”号填列） -15,488,856.40 -21,532,960.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,060,663.14 -152.85
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,639,717.13 -918,750.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,144,638.09 162,442,849.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,232,764.45 -33,825,211.28
经营活动产生的现金流量净额 3,752,694.33 201,322,291.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
减：现金的期初余额 212,046,735.17 61,076,333.50
加：现金等价物的期末余额 61,076,333.50 41,250,395.30
现金及现金等价物净增加额 150,970,401.67 19,825,938.20
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 □ 适用 √ 不适用
十六、补充资料
1、净资产收益率及每股收益 单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.08% 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.26% 0.04 0.04
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湖南投资集团股份有限公司 2012 年年度财务报告
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 单位：元
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
主要系子公 司转让 1,589.02 万
其他应收款 7,671,278.47 27,015,011.15 -71.60%
元债权款所致。
主要系本期银盆岭大桥大修投
在建工程 28,726,598.81 15,062,831.80 90.71%
入增加所致。
主要系转销递延所得税资产所
递延所得税资产 3,182,628.21 6,916,124.99 -53.98%
致。
主要系项目开发资金储备增加
短期借款 160,000,000.00 110,000,000.00 45.45%
借款所致。
主要系本期缴纳前期应缴税款
应交税费 6,483,898.60 12,587,686.30 -48.49%
所致。
主要系子公司应付未付少数股
应付股利 33,664,010.11 23,373,099.24 44.03%
东股利增加所致。
主要系归还撎┱晗钅繑项目合
其他应付款 119,200,304.47 237,181,318.16 -49.74%
作款所致。
主要系本期归还已到期借款所
一年内到期的非流动负债 4,000,000.00 157,000,000.00 -97.45%
致。
主要系新增短期融资券融资款
其他流动负债 200,000,000.00 100.00%
所致。
主要系项目开发资金储备增加
长期借款 68,000,000.00 100.00%
借款所致。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
主要系受路桥收费政策调整影
营业收入 231,622,013.63 270,057,256.48 14.23% 响，路桥收费业务收入大幅下
降所致。
财务费用 23,891,000.29 10,080,161.28 137.01% 主要系对外融资增加所致。
主要系本期收到北京摩达斯公
营业外收入 15,100,604.03 1,224,887.84 1132.82%
司违约金所致。
湖南投资集团股份有限公司
二○一三年四月十八日
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