湖南投资集团股份有限公司
                     2012 年度内部控制自我评价报告

    根据《企业内部控制基本规范》（以下简称“《基本规范》”）等法律法规的要求，湖
南投资集团股份有限公司（以下简称“公司”） 董事会对公司 2012 年度内部控制的有效
性进行了自我评价。

    一、 董事会声明
    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内
部控制进行监督；经营班子负责组织领导公司内部控制的日常运行。
    公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故
仅能对达到上述目标提供合理保证。

    二、 内部控制评价工作的总体情况
    根据财政部等五部委颁布的《基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所上市公司
内部控制指引》等法律法规的要求，结合公司实际情况、自身特点和管理需要，公司在
报告期内进一步规范了内部控制体系，优化了业务流程，维护了投资者和公司利益。
    2012 年，公司设立了“内部控制规范领导小组”，具体领导和协调公司内部控制规
范实施工作；并将路桥收费、酒店、房地产三大板块的主要业务单位和重要业务活动纳
入了内部控制规范实施和评价范围，确保了公司内部控制体系设计和执行的有效性。

    三、 内部控制评价的依据
    本内部控制评价报告主要依据财政部等五部委颁布的《基本规范》、《企业内部控制
应用指引》、《企业内部控制评价指引》的要求，结合公司自身内部控制制度和评价办法,
遵循全面性、重要性、客观性原则,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对公司截
至 2012 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

   四、 内部控制评价的范围和内容
    公司根据财政部等五部委颁布的《基本规范》，结合实际情况，梳理和确认了 2012
年度内部控制评价的主要业务单位和重要业务活动，根据重要性原则，主要业务单位包


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括公司本部、绕城西南段分公司、君逸康年大酒店、君逸山水大酒店、长沙中意房地产
开发有限公司等，重要业务活动包括人力资源、销售、采购、资金、营运、融资、预算、
资产、投资等。
    (一) 内部环境
    1．组织架构
    公司严格按照《公司法》、《证券法》等国家有关法律法规以及《公司章程》，建立了
规范的治理结构和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学
有效的职责分工和制衡机制。
    2. 发展战略
    公司在董事会下设立了战略委员会，制定了战略委员会议事规则。公司结合内外两
个方面的因素制定发展战略和中长期发展规划，同时公司通过内部会议、培训、内刊等
形式对发展战略进行宣传，促使各层级员工将自身工作与发展战略有机结合，进一步推
动发展战略的落实。
    3. 人力资源
    公司与员工订立劳动合同，依据相关法律法规和人力资源管理制度对员工实施管理。
公司制定业绩考核办法，形成较为系统、规范的业绩考核评价体系，对员工履行职责的
情况进行全面考核。每年制定培训工作计划，有针对性地组织业务培训，不断提高员工
技术素质和业务能力。
    4. 社会责任
    公司党委、工会、团委组织各部门、子分公司员工履行社会公益责任，对社会弱势
群体给予关心和支持，为弱势群体提供物质和精神上的帮助。在路桥收费方面，公司通
过制定相关的安全生产管理制度，规范公司路桥收费业务的安全生产，保障员工及通行
车辆的安全；针对恶劣天气及重大事故对路桥通行的影响，公司制定多套应急预案，确
保路桥平稳运行，为构建平安湖南贡献力量。在酒店服务方面，公司从保安、治安、消
防三个方面严格管理，制定一系列的规章制度和应急预案，确保入住客人的人身、财产
安全，打造平安酒店。在房地产方面，公司严格管控工程质量，确保公司各楼盘不存在
质量隐患，打造精品楼盘。
    5. 企业文化
    公司工会、团委、办公室等机构和部门，积极组织职工培训、书法比赛、户外拓展、
登山比赛等活动，通过相关活动增强公司凝聚力及促进和谐劳动关系，进一步培育“自

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强不息，厚德载物”的价值观；同时通过内刊等资料，进行慈善、公益等专题宣讲，培
育良好的企业文化。
    (二) 风险评估
    公司根据战略目标和发展思路，结合行业特点，通过调查问卷、行业分析、流程梳
理等方式展开了风险评估的工作，建立了风险数据库；识别了公司可能发生的运营风险
及财务风险等，并针对相关风险，结合公司实际情况，制定了风险控制措施，将风险控
制在可承受的范围内。
    (三) 控制活动
    1．销售业务
    公司销售业务包括酒店营销与房地产销售。酒店为了实现营销目标，针对市场开发、
销售收款等关键环节进行了重点控制，定期编制市场分析报告和营销策划方案，规范了
酒店营销各个环节的控制措施。房地产销售针对客户的管理、销售产品的定价、销售合
同的签订、销售款项的安全回收、销售服务的到位等环节进行了控制。
    2. 营运管理
    对于路桥收费方面，公司重点关注了通行费票款的保管、通行费与卡的核对、通行
费报表的准确等环节，制定了严密的控制措施，实行对收费的全过程监控，确保通行费
的收取安全、准确。
    3．采购业务
    公司各板块制定了采购控制措施，对采购业务中的定价、验收、付款等环节进行重
点管理，健全了相关的控制流程，完善了相关管理制度，有效的防患了采购业务的风险。
    4．存货管理
    公司根据各板块特点，制定了各具特色的控制措施，针对酒店存货，重点关注了存
货的出入库环节，针对房地产存货，重点关注了房产存货的租赁及抵押，有效控制了存
货的风险。
    5．固定资产管理
    公司制定了固定资产管理办法，实行固定资产的归口管理，对于日常性固定资产，
重点关注固定资产账、卡、物的核对，定期盘点；对于重大固定资产，重点关注取得、
维修、抵押、处臵等环节的控制，有效保证了固定资产财务信息的真实可靠。
    6．无形资产管理
    公司按照会计准则核算了无形资产的成本、折旧以及减值准备。针对不同类别的无

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形资产，采取了相应的控制措施，对无形资产的取得、监管、抵押、处臵等环节进行有
效控制，有效降低了风险。
    7．资金活动
    公司全面梳理了资金活动的业务流程， 采取相应控制措施严格管理资金、票据、印
章及其各个环节的职责、权限和岗位分离，重点关注资金使用的审批流程，切实保护了
公司的资金安全，提高了公司的资金使用效率。
    8．融资活动
    公司对融资的计划、方案、合同签订、筹集资金使用、合同保管等环节进行了控制，
重点关注了筹集资金的使用，进一步完善了相关控制措施。
    9．投资活动
    严格管理重大投资活动，规范了投资活动的审批、实施、监控、处臵等流程，有效
的降低了投资风险。
    10．预算
    公司制定了预算管理办法，明确了预算的编制、审批、执行、调整、考核等方面的
流程。计划财务部、人力资源部和办公室共同对预算进行有效监督；考核领导小组负责
全面考核。
    11．担保管理
    公司严格执行证监会 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
干问题的通知》，规定了受理申请、资信评估、审批、执行、监督、信息披露、权利追索
等流程，《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》中明确了对外担保的审
批权限，严格控制对外担保行为。
    12．关联交易
    公司关联交易严格执行《公司法》、《证券法》《公司章程》等相关规定，履行必要的
决策与审批程序。独立董事发表独立意见，并及时履行了信息披露义务。公司关联交易
遵循了诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公正的原则，没有损害公司和非关联股东
利益的情形。
    13．工程项目
    公司根据各板块特点，制定了相应的控制措施，针对酒店板块工程项目，重点关注
了酒店设施维修、改造的控制措施，针对路桥营运板块工程项目，重点关注了路面养护
工程的控制措施，针对房地产板块工程项目，重点关注了工程质量、安全等环节的控制

                                        4
措施，有效防范了工程风险。
    14．财务报告
    公司制定了财务管理制度，明确了财务报告的编制方法、程序等内容，保证了财务
报告的真实完整。
    15．合同管理
    公司针对合同管理制定了相应控制办法，重大合同内容经法律事务部等相关部门严
格把关，并采取会签方式进行审批，切实维护了公司的合法权益。
    16．信息系统
    公司制定了计算机管理办法，规范信息系统的使用和管理，明确了系统日常运行、
安全管理、操作管理、维修保养、监控操作等做出了详尽规范，保证了公司信息系统正
常运行。
    (四) 信息与沟通
    1．内部信息传递
    公司制定了公文处理实施办法，办公室是公文处理的管理机构，主管公司并负责领
导下属单位的公文处理工作。明确了公文的拟制、办理、管理、立卷归档等流程。
       2．外部信息披露
    根据有关法律法规要求，结合公司的实际情况，制定了《信息披露管理制度》，对信
息披露的原则、内容，定期报告与临时报告进行对外披露的事项、披露的程序等进行规
范。
    3．反舞弊机制
    公司设立了反舞弊机构，公司纪委、监事会牵头反舞弊建设工作，明确舞弊案件的
处理程序，强化舞弊防范机制；同时公司加强了对管理人员的职业道德规范教育，进一
步落实党风廉政建设要求。
    (五) 内部监督
    1．内部审计
    公司制定了内部审计制度，明确了内部审计范围、审计部的职责与权限、内部审计
工作程序等内容，规范了审计计划与方案的审批、审计程序与方法的合规、检查报告的
审批流程，审计部在职责权限内执行相关的内部审计工作，有效履行了监督职能。
       2．内控自我评价
    公司根据《企业内部控制评价指引》要求，制定了内部控制评价工作方案，成立了

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内部控制评价工作机构，积极开展了内部控制自我评价，对公司 2012 年度内部控制体系
的有效性进行了评价，对公司内部控制体系的缺陷进行深入分析，并组织相关单位、部
门、责任人认真整改。

    五、 内部控制评价的程序和方法
    (一) 内部控制评价程序
    内部控制评价工作严格遵循基本规范、 评价指引及公司内部控制评价工作方案规定
的程序执行，公司内控评价的基本程序包括：
    1．成立内控评价工作组。公司按《内部控制规范实施工作方案》成立内控评价工作
组，并且建立评价工作组织机构。
    2．制定评价工作方案。公司依据《基本规范》及配套指引、内部控制文件有关规定，
分析公司经营管理过程中的重要业务事项，确定检查评价方法，制定科学合理的评价工
作方案。
    3．内控评价工作组了解被评价单位基本情况并开展现场检查测试。广泛收集公司内
部控制设计和运行是否有效的凭据，抽取一定数量样本进行检查，如实填写内控评价工
作底稿，分析、识别内部控制缺陷。
    4．汇总评价结果、编制内控自我评价报告。内控评价工作组以汇总的评价结果和认
定的内部控制缺陷为基础，综合内部控制工作整体情况，客观、公正、完整地编制内控
自我评价报告，并报送董事会，由董事会最终审定后对外披露。
    5．报告反馈和跟踪。对于认定的内部控制缺陷，内控评价工作组结合董事会要求，
提出整改建议，要求责任单位及时整改，并跟踪其整改落实情况。
    (二) 内部控制评价的方法
    本次内部控制评价工作采用询问、现场测试、实地查验、比较分析等方法，充分收
集公司内部控制设计和运行是否有效的凭据，按照评价的具体对象和内容，完成评价工
作底稿的填写。在汇总各被评价单位的评价测试工作底稿后，结合公司通过的内部控制
缺陷认定标准，从定性和定量方面合理评估公司内部控制是否存在重大设计缺陷和运行
缺陷，并据此编写公司《2012 年度内部控制自我评价报告》。

    六、 内部控制缺陷及其认定
    按照基本规范、评价指引对缺陷认定的要求，结合公司规模、行业特征、风险程度
等因素，从定量及定性两个角度确定了适用公司的内部控制缺陷认定标准。具体如下：


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        类别            重大缺陷            重要缺陷         一般缺陷         备注

   定量指标：

   财务错报     利润错报≥利润总额   利润总额的 4%≤错报   利润错报＜利
                的 8%                ＜利润总额的 8%       润总额的 4%

                资产错报≥对资产总   对资产总额的影响      资产错报 ＜
                额的影响 1%          0.5%≤错报＜对资产    对资产总额的
                                     总额的影响 1%         影响 0.5%

   直接经济损   直接经济损失金额≥   资产总额的 0.25%≤    直接经济损失     减值准备
   失           资产总额的 0.5%      直接经济损失金额＜    金额＜资产总     除外、不可
                                     资产总额的 0.5%       额的 0.25%       抗力除外

   定性指标：

   法律法规     严重违反法律、法规、 违反法律、法规、规    违反法律、法
                规章、政府政策、其   章、政府政策、其他    规、规章、政府
                他规范性文件等，导   规范性文件等，导致    政策、其他规范
                致中央政府或监管机   地方政府或监管机构    性文件等，导致
                构的调查，并被限令   的调查，并责令停业    地方政府或监
                行业退出、吊销营业   整顿等。              管机构的调查，
                执照、强制关闭等。                         并被处以罚款
                                                           或罚金。

   战略与运营   战略与运营目标或关   战略与运营目标或关    战略与运营目
   目标         键业绩指标的执行不   键业绩指标执行不合    标或关键业绩
                合理，严重偏离且存   理，严重偏离，对战    的执行存在较
                在方向性错误，对战   略与运营目标的实现    小范围的不合
                略与运营目标的实现   产生明显的消极作      理，目标偏离，
                产生严重负面作用。   用。                  对战略与运营
                                                           目标的实现影
                                                           响轻微。

    通过内控评价，公司的内部控制不存在重大缺陷和重要缺陷，但仍存在以下缺陷：
    （一）内部控制执行方面存在的缺陷
    公司针对资产管理制定了存货盘点清查制度，并将盘点结果形成了盘点表，但未对
存货的盘点结果进行深度分析。
    （二）内部控制建设方面的缺陷
    公司部分制度应随着公司发展及时调整，如部分制度有待完善。

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    七、内部控制缺陷的整改情况
     针对报告期内发现的个别内部控制缺陷，公司根据具体情况采取了相应的整改措
施，明确整改责任单位和责任人，下达了整改通知，要求限期整改。针对所发现的个别
内部控制缺陷，相关单位和责任人接到整改建议，认真对待、及时处理，确保公司各项
内部控制制度切实有效的执行。

     八、内部控制有效性的结论
    公司已经根据财政部等五部委颁布的《基本规范》、《企业内部控制评价指引》及其
他相关法律法规的要求，对公司截至 2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效
性进行了自我评价。报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，
并得以有效执行，不存在重大缺陷。
    2013 年公司将根据《基本规范》以及其他与内部控制相关的规定，结合公司内部控
制规范实施进程逐步推广，进一步修订和完善公司内控体系，强化内部控制监督检查，
促进公司健康、可持续发展。




                                                     湖南投资集团股份有限公司
                                                             董 事 会
                                                       二〇一三年四月二十日




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