审 计 报 告
天健审〔2014〕2-105 号
湖南投资集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南投资集团股份有限公司（以下简称湖南投资）财务报表，包括 2013
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是湖南投资管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，湖南投资财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了湖南投资 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2013 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贺焕华
中国杭州 中国注册会计师：郑生军
二〇一四年三月二十七日
二、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 256,694,179.61 408,711,734.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 28,446,818.30 60,457,477.87
预付款项 502,065,708.20 503,243,792.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 6,336,572.66 6,578,029.49
其他应收款 9,815,589.99 7,671,278.47
买入返售金融资产
存货 387,010,504.94 386,318,832.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 292,518.83
流动资产合计 1,190,661,892.53 1,372,981,145.61
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 1,897,221.12 2,440,695.92
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 34,271,135.29 39,123,794.89
投资性房地产 28,860,282.38 29,564,988.81
固定资产 244,166,772.65 263,303,197.11
在建工程 34,919,781.31 28,726,598.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 355,749,158.86 374,788,397.11
开发支出
商誉 417,835.61 417,835.61
长期待摊费用 29,443,133.73 25,222,892.92
递延所得税资产 1,861,847.43 3,565,588.45
其他非流动资产 20,000,000.00 20,000,000.00
非流动资产合计 751,587,168.38 787,153,989.63
资产总计 1,942,249,060.91 2,160,135,135.24
流动负债：
短期借款 125,000,000.00 160,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 12,419,823.47 14,410,796.95
预收款项 3,931,082.48 13,966,302.31
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,098,937.14 2,163,343.27
应交税费 3,203,717.48 6,483,898.60
应付利息 3,161,753.43 8,389,589.03
应付股利 44,806,093.70 33,664,010.11
其他应付款 98,588,976.33 119,200,304.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 4,000,000.00
其他流动负债 100,000,000.00 200,000,000.00
流动负债合计 393,210,384.03 562,278,244.74
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 68,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 514,824.37 514,824.37
递延所得税负债 247,091.54 382,960.24
其他非流动负债
非流动负债合计 50,761,915.91 68,897,784.61
负债合计 443,972,299.94 631,176,029.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 499,215,811.00 499,215,811.00
资本公积 479,003,420.27 479,411,026.37
减：库存股
专项储备
盈余公积 99,025,311.83 97,660,342.15
一般风险准备
未分配利润 393,992,332.29 409,725,785.09
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,471,236,875.39 1,486,012,964.61
少数股东权益 27,039,885.58 42,946,141.28
所有者权益（或股东权益）合计 1,498,276,760.97 1,528,959,105.89
负债和所有者权益（或股东权益）
1,942,249,060.91 2,160,135,135.24
总计
法定代表人：张玉玺 主管会计工作负责人：谢冀勇 会计机构负责人：易建平
2、母公司资产负债表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 107,794,396.58 212,046,735.17
交易性金融资产
应收票据
应收账款 6,617,391.04 15,736,585.27
预付款项 111,814,892.20 112,192,798.10
应收利息
应收股利 42,319,642.16 37,561,173.39
其他应收款 705,406,611.38 726,183,830.38
存货 68,442,108.73 76,753,184.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 292,518.83
流动资产合计 1,042,687,560.92 1,180,474,306.36
非流动资产：
可供出售金融资产 1,897,221.12 2,440,695.92
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 287,672,306.82 307,600,944.82
投资性房地产
固定资产 115,150,895.18 121,477,089.28
在建工程 3,120,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 346,410,793.87 364,649,751.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,285,357.10 8,493,558.78
递延所得税资产 887.73 8,187.60
其他非流动资产
非流动资产合计 766,417,461.82 807,790,227.44
资产总计 1,809,105,022.74 1,988,264,533.80
流动负债：
短期借款 125,000,000.00 160,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,441,130.82 3,134,661.85
预收款项 2,421,061.76 12,558,708.56
应付职工薪酬 1,508,953.91 1,150,881.86
应交税费 800,636.03 1,445,391.00
应付利息 3,161,753.43 8,389,589.03
应付股利 16,468.00 16,468.00
其他应付款 32,362,100.50 28,321,346.61
一年内到期的非流动负债 4,000,000.00
其他流动负债 100,000,000.00 200,000,000.00
流动负债合计 269,712,104.45 419,017,046.91
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 68,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 514,824.37 514,824.37
递延所得税负债 247,091.54 382,960.24
其他非流动负债
非流动负债合计 50,761,915.91 68,897,784.61
负债合计 320,474,020.36 487,914,831.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 499,215,811.00 499,215,811.00
资本公积 480,133,117.05 480,540,723.15
减：库存股
专项储备
盈余公积 99,025,311.83 97,660,342.15
一般风险准备
未分配利润 410,256,762.50 422,932,825.98
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,488,631,002.38 1,500,349,702.28
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,809,105,022.74 1,988,264,533.80
法定代表人：张玉玺 主管会计工作负责人：谢冀勇 会计机构负责人：易建平
3、合并利润表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 221,423,510.82 231,622,013.63
其中：营业收入 221,423,510.82 231,622,013.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 194,141,004.07 193,164,677.64
其中：营业成本 77,321,281.42 71,684,362.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 12,230,392.81 11,084,857.98
销售费用 18,231,016.83 18,768,677.58
管理费用 65,317,071.19 68,515,164.62
财务费用 20,758,426.03 23,891,000.29
资产减值损失 282,815.79 -779,385.56
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,021,648.30 4,505,433.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,903,071.98 4,456,027.03
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,304,155.05 42,962,769.82
加：营业外收入 1,273,591.05 15,100,604.03
减：营业外支出 2,685,705.28 833,247.96
其中：非流动资产处置损失 2,682,549.49 275,514.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,892,040.82 57,230,125.89
减：所得税费用 9,258,954.80 16,687,130.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,633,086.02 40,542,995.32
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 10,671,437.23 30,553,652.76
少数股东损益 8,961,648.79 9,989,342.56
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.02 0.06
（二）稀释每股收益 0.02 0.06
七、其他综合收益 -407,606.10 170,453.46
八、综合收益总额 19,225,479.92 40,713,448.78
归属于母公司所有者的综合收益总额 10,263,831.13 30,724,106.22
归属于少数股东的综合收益总额 8,961,648.79 9,989,342.56
法定代表人：张玉玺 主管会计工作负责人：谢冀勇 会计机构负责人：易建平
4、母公司利润表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 136,383,870.02 139,243,556.79
减：营业成本 51,193,487.03 42,120,315.94
营业税金及附加 7,573,786.04 6,010,449.76
销售费用 14,477,368.91 15,104,410.22
管理费用 38,372,753.02 41,040,633.85
财务费用 21,437,438.98 27,434,578.82
资产减值损失 103,810.65 -43,164.38
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 12,863,359.99 15,488,856.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,903,071.98 4,456,027.03
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,088,585.38 23,065,188.98
加：营业外收入 941,904.00 724,969.00
减：营业外支出 2,666,011.59 668,780.88
其中：非流动资产处置损失 2,663,638.76 156,437.43
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,364,477.79 23,121,377.10
减：所得税费用 714,781.04 5,687,196.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,649,696.75 17,434,180.19
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -407,606.10 170,453.46
七、综合收益总额 13,242,090.65 17,604,633.65
法定代表人：张玉玺 主管会计工作负责人：谢冀勇 会计机构负责人：易建平
5、合并现金流量表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 243,199,937.39 230,931,438.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,932,762.35 8,730,809.51
经营活动现金流入小计 249,132,699.74 239,662,248.00
购买商品、接受劳务支付的现金 41,010,365.44 52,779,670.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 46,679,862.00 49,099,454.93
支付的各项税费 25,138,697.23 32,965,948.50
支付其他与经营活动有关的现金 35,265,909.14 34,277,239.73
经营活动现金流出小计 148,094,833.81 169,122,313.83
经营活动产生的现金流量净额 101,037,865.93 70,539,934.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,011,523.32 2,020,153.02
取得投资收益所收到的现金 4,097,003.04 4,460,406.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 630,163.33 561,577.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,738,689.69 7,042,136.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,018,384.14 21,088,196.08
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 17,018,384.14 21,088,196.08
投资活动产生的现金流量净额 -10,279,694.45 -14,046,059.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 125,000,000.00 460,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00 200,000,000.00
筹资活动现金流入小计 225,000,000.00 660,000,000.00
偿还债务支付的现金 182,000,000.00 495,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,917,201.24 19,390,768.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 8,692,644.43
支付其他与筹资活动有关的现金 226,499,593.19 114,549,505.77
筹资活动现金流出小计 468,416,794.43 628,940,274.45
筹资活动产生的现金流量净额 -243,416,794.43 31,059,725.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -142.76
五、现金及现金等价物净增加额 -152,658,765.71 87,553,600.46
加：期初现金及现金等价物余额 332,274,868.95 244,721,268.49
六、期末现金及现金等价物余额 179,616,103.24 332,274,868.95
法定代表人：张玉玺 主管会计工作负责人：谢冀勇 会计机构负责人：易建平
6、母公司现金流量表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 135,364,210.99 131,773,420.74
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,380,878.60 92,821,144.88
经营活动现金流入小计 138,745,089.59 224,594,565.62
购买商品、接受劳务支付的现金 19,937,582.26 20,332,861.98
支付给职工以及为职工支付的现金 31,419,929.55 34,652,079.74
支付的各项税费 10,471,682.20 17,502,299.12
支付其他与经营活动有关的现金 17,012,842.30 148,354,630.45
经营活动现金流出小计 78,842,036.31 220,841,871.29
经营活动产生的现金流量净额 59,903,053.28 3,752,694.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,054,776.22 2,020,153.02
取得投资收益所收到的现金 8,917,247.16 4,460,406.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 19,602.00 84,630.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,991,625.38 6,565,189.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,370,003.96 3,201,134.60
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,370,003.96 3,201,134.60
投资活动产生的现金流量净额 9,621,621.42 3,364,055.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 125,000,000.00 460,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 146,653,960.24 200,000,000.00
筹资活动现金流入小计 271,653,960.24 660,000,000.00
偿还债务支付的现金 182,000,000.00 495,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,224,556.81 18,720,201.88
支付其他与筹资活动有关的现金 212,206,416.72 2,426,146.00
筹资活动现金流出小计 445,430,973.53 516,146,347.88
筹资活动产生的现金流量净额 -173,777,013.29 143,853,652.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -104,252,338.59 150,970,401.67
加：期初现金及现金等价物余额 212,046,735.17 61,076,333.50
六、期末现金及现金等价物余额 107,794,396.58 212,046,735.17
法定代表人：张玉玺 主管会计工作负责人：谢冀勇 会计机构负责人：易建平
7、合并所有者权益变动表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司
本期金额 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减: 专 一般 少数
实收资本 库 项 其 所有者权益合计
资本公积 存 储 盈余公积 风险 未分配利润 股东权益
（或股本） 他
股 备 准备
一、上年年末余额 499,215,811.00 479,411,026.37 97,660,342.15 409,725,785.09 42,946,141.28 1,528,959,105.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 499,215,811.00 479,411,026.37 97,660,342.15 409,725,785.09 42,946,141.28 1,528,959,105.89
三、本期增减变动金额
-407,606.10 1,364,969.68 -15,733,452.80 -15,906,255.70 -30,682,344.92
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 10,671,437.23 8,961,648.79 19,633,086.02
（二）其他综合收益 -407,606.10 -407,606.10
上述（一）和（二）小计 -407,606.10 10,671,437.23 8,961,648.79 19,225,479.92
（三）所有者投入和减少资本 -15,045,856.56 -15,045,856.56
1．所有者投入资本 -15,045,856.56 -15,045,856.56
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,364,969.68 -26,404,890.03 -9,822,047.93 -34,861,968.28
1．提取盈余公积 1,364,969.68 -1,364,969.68
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,960,790.55 -9,822,047.93 -34,782,838.48
4．其他 -79,129.80 -79,129.80
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 499,215,811.00 479,003,420.27 99,025,311.83 393,992,332.29 27,039,885.58 1,498,276,760.97
上年金额 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 减: 专 一般
实收资本 库 项 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 存 储 盈余公积 风险 未分配利润
（或股本） 他
股 备 准备
一、上年年末余额 499,215,811.00 479,279,754.68 95,916,924.13 381,003,859.81 43,879,095.62 1,499,295,445.24
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 499,215,811.00 479,279,754.68 95,916,924.13 381,003,859.81 43,879,095.62 1,499,295,445.24
三、本期增减变动金额 131,271.69 1,743,418.02 28,721,925.28 -932,954.34 29,663,660.65
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 30,553,652.76 9,989,342.56 40,542,995.32
（二）其他综合收益 170,453.46 170,453.46
上述（一）和（二）小计 170,453.46 30,553,652.76 9,989,342.56 40,713,448.78
（三）所有者投入和减少资本 -39,181.77 39,180.77 -1.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -39,181.77 39,180.77 -1.00
（四）利润分配 1,743,418.02 -1,831,727.48 -10,961,477.67 -11,049,787.13
1．提取盈余公积 1,743,418.02 -1,743,418.02
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -10,961,477.67 -10,961,477.67
4．其他 -88,309.46 -88,309.46
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 499,215,811.00 479,411,026.37 97,660,342.15 409,725,785.09 42,946,141.28 1,528,959,105.89
法定代表人：张玉玺 主管会计工作负责人：谢冀勇 会计机构负责人：易建平
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司
本期金额 单位：元
本期金额
一般
项目 实收资本 减: 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 库存股 储备
准备
一、上年年末余额 499,215,811.00 480,540,723.15 97,660,342.15 422,932,825.98 1,500,349,702.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 499,215,811.00 480,540,723.15 97,660,342.15 422,932,825.98 1,500,349,702.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-407,606.10 1,364,969.68 -12,676,063.48 -11,718,699.90
列）
（一）净利润 13,649,696.75 13,649,696.75
（二）其他综合收益 -407,606.10 -407,606.10
上述（一）和（二）小计 -407,606.10 13,649,696.75 13,242,090.65
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,364,969.68 -26,325,760.23 -24,960,790.55
1．提取盈余公积 1,364,969.68 -1,364,969.68
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,960,790.55 -24,960,790.55
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 499,215,811.00 480,133,117.05 99,025,311.83 410,256,762.50 1,488,631,002.38
上年金额 单位：元
上年金额
一般
项目 实收资本 减: 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 库存股 储备
准备
一、上年年末余额 499,215,811.00 480,370,269.69 95,916,924.13 407,242,063.81 1,482,745,068.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 499,215,811.00 480,370,269.69 95,916,924.13 407,242,063.81 1,482,745,068.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
170,453.46 1,743,418.02 15,690,762.17 17,604,633.65
列）
（一）净利润 17,434,180.19 17,434,180.19
（二）其他综合收益 170,453.46 170,453.46
上述（一）和（二）小计 170,453.46 17,434,180.19 17,604,633.65
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,743,418.02 -1,743,418.02
1．提取盈余公积 1,743,418.02 -1,743,418.02
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 499,215,811.00 480,540,723.15 97,660,342.15 422,932,825.98 1,500,349,702.28
法定代表人：张玉玺 主管会计工作负责人：谢冀勇 会计机构负责人：易建平
湖南投资集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖南投资集团股份有限公司（前身系长沙中意集团股份有限公司,以下简称公司或本公
司）系经湖南省人民政府办公厅湘政办(1992)328 号文件批准，并经中国证券监督管理委员
会证监发审字(1993)57 号文件复审同意，由原中意电器集团公司长沙电冰箱厂独家发起设
立，以社会募集方式组建的股份有限公司。公司于 1993 年 12 月 7 日在湖南省工商行政管理
局登记注册，取得注册号为 18378356 的《企业法人营业执照》。
2000 年 4 月 1 日经股东大会审议通过，公司更名为湖南投资集团股份有限公司,《企业
法人营业执照》注册号变更为 4300001000747。公司股票于 1993 年 12 月 20 日在深圳证券
交 易所上 市挂 牌交易 。 经 历次增 资， 公司现 有注 册资本 499,215,811 元 ，股份 总数
499,215,811 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 101,423,760 股，无
限售条件的流通股份 A 股 397,792,051 股。
本公司属公共设施服务业。经营范围：投资建设并收费经营公路、桥梁及其它城市基
础设施；投资开发经营房地产业；投资经营酒店业、娱乐业（限由分支机构凭许可证经营）；
加工、销售人造金刚石制品，生产、销售机械、电子设备、销售五金、交电、百货、建筑装
饰材料（不含硅酮胶）。主要产品或提供的劳务：路桥收费、房地产开发、酒店经营。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
11
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
12
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
13
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
14
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
(4) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
1) 债务人发生严重财务困难；
2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
3) 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5) 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
6) 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若
该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持
续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超
过 6 个月（含 6 个月），本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益
工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资
存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
15
其中：
FV 为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C 为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权
日对其初始取得成本作相应调整）；
P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl 为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
Dr 为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日
当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权
益。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
金额 100 万元以上（含）的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
组合 1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合 2 应收路桥通行费
组合 3 合并报表范围内的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 进行减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备
组合 3 进行减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备
16
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有
客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法
单项计提坏账准备的理由
计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减
值测试。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
坏账准备的计提方法
减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
酒店业：存货包括原材料、物料用品、低值易耗品。
房地产业：存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、
库存材料和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
制造业：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
酒店业及制造业：发出存货采用月末一次加权平均法。
房地产行业：项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开
发成本。开发产品按实际成本入账，发出开发产品按可售建筑面积平均法核算。公共配
套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施
17
完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共
配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共
配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
18
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处
19
理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的
账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在
合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公
积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得
价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公
司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存
在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。
(2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应
当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑
了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交
易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。
20
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 40 4 2.4
机器设备 8-20 4 4.80 至 12.00
电子设备 5 4 19.20
运输工具 8 4 12.00
家具 5 4 19.20
公路及桥梁 25 4
其他 6-10 4 9.60 至 16.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
21
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 广西桂林正翰辐照中心有限责任公司土地使用权摊销年限为 47
22
年 11 个月。
君逸康年大酒店土地使用权摊销年限为 33.84 年。
专利权 10 年,20 年
国道绕城西南段公路收费权按照 30.25 年平均摊销。
路桥收费经营权
浏阳河大桥收费权按照 25 年平均摊销。
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
23
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与
物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4．房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满
足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继
续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的
政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
24
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
三、税项
主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%
营业税 应纳税营业额 3%、5%、20%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%,12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
25
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
四、企业合并及合并财务报表
子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
辐照加工应用；农副
产品、医疗用品，食
广西桂林正翰辐
品等保鲜杀菌，化工
照中心有限责任 控股子公司 广西桂林 制造业 5,000 万元 76584104-7
产品改性，加工，生产，
公司
销售，商品养护，三
废处理
长沙市环路广告 设计、制作、发布各
控股子公司 湖南长沙 广告业 200 万元 70722190-7
有限公司 类广告
长沙中意房地产 二级房地产开发，经
全资子公司 湖南长沙 房地产业 2,000 万元 70722276-6
开发有限公司 营
长沙君逸物业管
全资子公司 湖南长沙 房地产业 100 万元 承担三级物业管理 70722189-4
理有限公司
长沙市 8601 人防 全资子公司
工程开发有限公 的控股子公 湖南长沙 建筑业 1,000 万元 人防工程的改、扩建 66856800-X
司 司
湖南锦绣君逸房
地产开发有限公 全资子公司 湖南长沙 房地产业 2,000 万元 筹建房地产开发项目 66399259-X
司
湖南君逸酒店管 酒店投资
全资子公司 湖南长沙 300 万元 酒店业投资管理 77226630-0
理有限公司 与管理
住宿，餐饮，二次供水，
全资子公司 美容，美发，桑拿，
湖南君逸山水大 住宿和
的全资子公 湖南长沙 200 万元 足浴以及会议接待服 79030173-9
酒店有限公司 餐饮业
司 务；服装，棉纺织品、
香烟零售。
从事房地产开发经营
湖南君逸房地产 及物业管理，经营建
全资子公司 湖南长沙 房地产业 2,000 万元 76803102-3
开发有限公司 筑装饰材料，机电机
械产品
湖南浏阳河城镇 10,000 实业投资；房地产开
全资子公司 湖南浏阳 房地产业 55074569-9
建设发展有限公 万元 发经营、物业管理；
26
司 建筑装饰材料销售；
住宿、餐饮、洗浴、
理发、美容保健服务；
道路工程建筑施工、
城市绿化工程施工。
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
广西桂林正翰辐照
32,000,000.00 64 64 是
中心有限责任公司
长沙市环路广告有
1,600,000.00 80 80 是
限公司
长沙中意房地产开
20,000,000.00 100 100 是
发有限公司
长沙君逸物业管理
1,000,000.00 100 100 是
有限公司
长沙市 8601 人防工
7,000,000.00 70 70 是
程开发有限公司
湖南锦绣君逸房地
20,000,000.00 100 100 是
产开发有限公司
湖南君逸酒店管理
3,000,000.00 100 100 是
有限公司
湖南君逸山水大酒
2,000,000.00 100 100 是
店有限公司
湖南君逸房地产开
20,000,000.00 100 100 是
发有限公司
湖南浏阳河城镇建
100,000,000.00 100 100 是
设发展有限公司
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东 少数股东权益中用于冲
子公司全称 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
权益 减少数股东损益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
广西桂林正翰辐照
8,425,529.47
中心有限责任公司
长沙市环路广告有
392,014.25
限公司
长沙中意房地产开
发有限公司
长沙君逸物业管理
有限公司
27
长沙市 8601 人防工
2,929,219.17
程开发有限公司
湖南锦绣君逸房地
产开发有限公司
湖南君逸酒店管理
有限公司
湖南君逸山水大酒
店有限公司
湖南君逸房地产开
发有限公司
湖南浏阳河城镇建
设发展有限公司
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
长沙湘江伍家岭桥 24,873.50 经营湘江
控股子公司 湖南长沙 路桥收费 61660414－4
有限公司 万元 伍家岭桥
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 报表
长沙湘江伍家岭
75,301,171.53 50.05 50.05 是
桥有限公司
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数
少数股东权益中用于
少数股东 股东分担的本期亏损超过少数股东在该
子公司全称 冲减少数股东损益的
权益 子公司期初所有者权益中所享有份额后
金额
的余额
长沙湘江伍家岭桥
15,293,122.69
有限公司
3. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
房地产开发、经营，
湖南现代投资 全资子公司 酒店筹建，销售建
湖南长沙 房地产业 1,200 万元 73474235-3
置业发展公司 的全资子公司 筑 材料，五金，交电，
百货，针纺织品。
湖南泰贞投资 全资子公司
湖南长沙 房地产业 2,000 万元 投资管理 79474101-0
管理有限公司 的全资子公司
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
28
湖南现代投资置业
12,000,000.00 100 100 是
发展公司
湖南泰贞投资管理
12,000,001.00 100 100 是
有限公司
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东 少数股东权益中用于冲
子公司全称 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
权益 减少数股东损益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
湖南现代投资置业发
展公司
湖南泰贞投资管理有
限公司
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 874,888.60 854,652.77
小 计 874,888.60 854,652.77
银行存款：
人民币 178,723,104.29 332,399,559.76
港元 5,798.63 0.7862 4,558.88 5,798.41 0.81085 4,701.64
小 计 178,727,663.17 332,404,261.40
其他货币资金：
人民币 77,091,627.84 75,452,820.10
小 计 77,091,627.84 75,452,820.10
合 计 256,694,179.61 408,711,734.27
(2) 其他说明
其他货币资金中有一年期定期存款 77,078,076.37 元，该项资金系子公司湖南现代投
资置业有限公司向交通银行长沙分行收取的购房定金及产生的存款利息，根据双方的约定，
29
该存款作为履约保证金质押给交通银行长沙潇湘支行。
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
组合 1 1,257,522.42 4.34 529,340.55 42.09
组合 2 27,718,636.43 95.66
组合小计 28,976,158.85 100.00 529,340.55 1.83
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 28,976,158.85 100.00 529,340.55 1.83
续上表
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
组合 1 1,352,746.30 2.22 557,271.85 41.20
组合 2 59,662,003.42 97.78
组合小计 61,014,749.72 100.00 557,271.85 0.91
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 61,014,749.72 100.00 557,271.85 0.91
2) 组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
30
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 511,086.06 40.64 25,554.30 717,966.55 53.08 35,898.33
1-2 年 172,684.61 13.73 17,268.46 109,016.37 8.06 10,901.64
2-3 年 109,016.37 8.67 32,704.91 21,845.00 1.61 6,553.50
3-4 年 21,845.00 1.74 10,922.50
5 年以上 442,890.38 35.22 442,890.38 503,918.38 37.25 503,918.38
小 计 1,257,522.42 100.00 529,340.55 1,352,746.30 100.00 557,271.85
3) 组合 2 中，期末未计提坏账准备的应收路桥费明细情况
应收账款内容 期末余额
湖南省高速公路管理局 250,000.00
长沙市深长快速干道有限公司 1,300,152.45
长沙市路桥征费维护管理处 26,168,483.98
小 计 27,718,636.43
该等款项全部为路桥收费款，经测试未发生减值，根据本公司会计政策，期末未计提坏
账准备。
(2) 本期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
桂林乳胶厂 辐照加工费 25,000.00 无法收回 否
小 计 25,000.00
(3) 期末，无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
长沙市路桥征费维护管理处 非关联方 26,168,483.98 1 年以内 90.31
长沙市深长快速干道有限公司 关联方 1,300,152.45 1 年以内 4.49
湖南省高速公路管理局 非关联方 250,000.00 1 年以内 0.86
桂林乳胶厂 非关联方 138,364.80 1 年以内 0.48
贵州百灵制药有限公司 非关联方 58,056.00 1 年以内 0.20
小 计 27,915,057.23 96.34
31
(5) 其他应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款余额的比例(%)
长沙市深长快速干道有限公司 受同一母公司控制 1,300,152.45 4.49
小 计 1,300,152.45 4.49
3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 371,859.00 0.07 371,859.00
1-2 年
2-3 年
3 年以上 501,693,849.20 99.93 501,693,849.20
合 计 502,065,708.20 100.00 502,065,708.20
续上表
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,140,143.77 0.23 1,140,143.77
1-2 年 409,800.00 0.08 409,800.00
2-3 年 60,000,000.00 11.92 60,000,000.00
3 年以上 441,693,849.20 87.77 441,693,849.20
合 计 503,243,792.97 100.00 503,243,792.97
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
浏阳市城市建设集团有限公司 非关联方 390,000,000.00 [注 1]
长沙市经开区土地项目 非关联方 111,739,529.20 [注 2]
湖南陋园宾馆 非关联方 100,375.00 1 年以内 房租，待摊费用
湖南有线长沙网络有限公司 1 年以内 收视费，待摊费
非关联方 61,710.00
用
长沙网联数码科技有限公司 非关联方 42,600.00 1 年以内 预付设备款
32
小 计 501,944,214.20
注 1：其中账龄 3-4 年的款项金额为 6,000.00 万元，4-5 年的款项金额为 3,000.00 万
元，5 年以上的款项金额为 30,000.00 万元。
注 2：其中账龄 1 年以内 4.57 万元，账龄 4-5 年的款项金额为 16.90 万元，5 年以上的
款项金额为 11,152.48 万元。
(3) 期末，无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(4) 账龄 1 年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
浏阳市城市建设集团有限公司 390,000,000.00 详见本财务报表附注十(二)所述
长沙市经开区土地项目 111,739,529.20 详见本财务报表附注十(三)所述
小 计 501,739,529.20
4. 应收股利
相关款项
未收回的
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 是否发生
原因
减值
账龄 1 年以内 3,736,969.89 3,736,969.89
其中：长沙湘
2013 年 未发生
江五一路桥 3,736,969.89 3,736,969.89
度股利 减值
有限公司
账龄 1 年以上 6,578,029.49 3,978,426.72 2,599,602.77
其中：长沙湘
2012 年 未发生
江五一路桥 6,578,029.49 3,978,426.72 2,599,602.77
度股利 减值
有限公司
合 计 6,578,029.49 3,736,969.89 3,978,426.72 6,336,572.66
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
33
单项金额重大并单项计提坏账准备 7,171,351.99 61.19 1,431,408.72 19.96
按组合计提坏账准备
组合 1 4,548,793.58 38.81 473,146.86 10.40
组合小计 4,548,793.58 38.81 473,146.86 10.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 11,720,145.57 100.00 1,904,555.58 16.25
续上表
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 7,171,351.99 77.19 1,423,408.72 19.85
按组合计提坏账准备
组合 1 2,118,734.97 22.81 195,399.77 9.22
组合小计 2,118,734.97 22.81 195,399.77 9.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 9,290,086.96 100.00 1,618,808.49 17.43
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
长沙市人防工程中心 3,000,000.00 526,917.10 17.56 [注 1]
湖 南 中 邦 房 地产 开 发
4,171,351.99 904,491.62 21.49 [注 2]
有限公司
小 计 7,171,351.99 1,431,408.72 19.96
注 1：2007 年子公司长沙市 8601 人防工程开发有限公司设立时，长沙市人防工程开发
中心向子公司湖南泰贞投资管理有限公司借款 300 万元(不计息)，用于长沙市人防工程开发
中心对长沙市 8601 人防工程开发有限公司的出资。预计该款项可全额收回，期末根据其未
来可收回金额的折现值低于其账面余额的差额计提坏账准备。
注 2：预计对湖南中邦房地产开发有限公司应收款项可以收回 3,274,860.37 元，期末
根据其可收回金额的折现值低于其账面余额的差额计提坏账准备。
3) 组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
34
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,898,675.50 63.72 144,933.78 1,525,100.22 71.98 76,255.02
1-2 年 1,062,483.33 23.36 106,248.33 520,600.00 24.57 52,060.00
2-3 年 520,600.00 11.44 156,180.00 8,500.00 0.40 2,550.00
3-4 年 2,500.00 0.06 1,250.00
5 年以上 64,534.75 1.42 64,534.75 64,534.75 3.05 64,534.75
小 计 4,548,793.58 100.00 473,146.86 2,118,734.97 100.00 195,399.77
(2) 应收关联方单位款项
占其他应收款
单位名称 账面余额 款项性质或内容
余额的比例(%)
桂林正翰科技开发有限责任公司 1,270,314.93 10.84 往来款
长沙湘江五一路桥有限公司 2,007,238.37 17.13 投资归还款
小 计 3,277,553.30 27.97
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
湖南中邦房地产开发有限公
非关联方 4,171,351.99 3-4 年 35.59 代垫款项
司
长沙市人防工程中心 非关联方 3,000,000.00 4-5 年 25.60 代垫出资款
长沙湘江五一路桥有限公司 关联方 2,007,238.37 1 年以内 17.13 投资归还款
桂林正翰科技开发有限责任
关联方 1,270,314.93 [注] 10.84 往来款
公司
长沙电业局 非关联方 344,000.00 1 年以内 2.94 工地用电押金
小 计 10,792,905.29 92.10
注：其中账龄 1-2 年的款项金额 765,314.93 元，2-3 年的款项金额为 505,000.00 元。
6. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
35
原材料 1,354,430.43 1,354,430.43
周转材料 834,575.04 834,575.04
开发产品 48,829,726.11 32,978,806.11 15,850,920.00
开发成本 368,970,579.47 368,970,579.47
合 计 419,989,311.05 32,978,806.11 387,010,504.94
续上表
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,510,619.25 1,510,619.25
周转材料 769,041.03 769,041.03
开发产品 49,199,565.55 33,228,645.55 15,970,920.00
开发成本 368,068,252.26 368,068,252.26
合 计 419,547,478.09 33,228,645.55 386,318,832.54
(2) 开发产品
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
江岸景苑－车库 2004 年 49,199,565.55 369,839.44 48,829,726.11
小 计 49,199,565.55 369,839.44 48,829,726.11
(3) 开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数
泰贞国际项目 2008 年 2015 年 291,075,172.32 299,074,666.03
金霞路开发用土地 尚未开工 43,577,161.57 43,746,408.01
机场路开发用土地 尚未开工 31,390,435.96 22,923,771.02
浏阳河土地开发 2,025,482.41 3,225,734.41
小 计 368,068,252.26 368,970,579.47
(4) 存货跌价准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
开发产品 33,228,645.55 249,839.44 32,978,806.11
小 计 33,228,645.55 249,839.44 32,978,806.11
(5) 其他说明
36
1) 期末存货账面价值中包含借款利息资本化金额 81,993,452.38 元。
2) 期末，本公司存货中有 46,803.56 平方米土地使用权(账面价值为 31,230,186.83
元)作为银行借款抵押物。
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴企业所得税 292,518.83
合 计 292,518.83
8. 可供出售金融资产
项 目 期末数 期初数
可供出售权益工具 1,897,221.12 2,440,695.92
其中：成本 908,854.96 908,854.96
公允价值变动 988,366.16 1,531,840.96
合 计 1,897,221.12 2,440,695.92
9. 对合营企业和联营企业投资
被投资 持股 表决权 期末 期末
单位 比例(%) 比例(%) 资产总额 负债总额
长沙湘江五一路桥
20.05 20.05 140,955,772.36 49,452,572.44
有限公司
湖南网路信息技术
29.97 29.97 24,651,675.34 24,141,327.56
有限责任公司
桂林正翰科技开发
20.00 20.00 46,228,791.96 7,919,044.44
有限公司
续上表
被投资 期末 本期营业 本期
单位 净资产总额 收入总额 净利润
长沙湘江五一路桥
91,503,199.92 50,387,000.00 18,750,758.39
有限公司
湖南网路信息技术
510,347.78 9,119,815.19 -240,436.99
有限责任公司
桂林正翰科技开发
38,309,747.52 360,297.44 -3,809,194.70
有限公司
37
10. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
长沙湘江五一路
权益法 48,874,128.00 30,475,222.92 -4,018,761.69 26,456,461.23
桥有限公司[注]
湖南网路信息技
权益法 3,800,000.00 225,010.20 -72,058.97 152,951.23
术有限责任公司
桂林正翰科技开
权益法 10,000,000.00 8,423,561.77 -761,838.94 7,661,722.83
发有限公司
合 计 62,674,128.00 39,123,794.89 -4,852,659.60 34,271,135.29
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比 本期计提
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 例不一致的说明 减值准备
长沙湘江五一
20.05 20.05 3,736,969.89
路桥有限公司
湖南网路信息
技术有限责任 29.97 29.97
公司
桂林正翰科技
20.00 20.00
开发有限公司
合 计 3,736,969.89
注:长沙湘江五一路桥有限公司系中外合作经营企业,根据该公司章程规定及股东会决
议,本期归还本公司投资款 4,018,761.69 元。
(2) 本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
11. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 31,564,975.65 31,564,975.65
房屋及建筑物 31,564,975.65 31,564,975.65
2) 累计折旧和累计摊销小计 1,999,986.84 704,706.43 2,704,693.27
房屋及建筑物 1,999,986.84 704,706.43 2,704,693.27
3) 账面净值小计 29,564,988.81 28,860,282.38
38
房屋及建筑物 29,564,988.81 28,860,282.38
4) 减值准备累计金额小计
房屋及建筑物
5) 账面价值合计 29,564,988.81 28,860,282.38
房屋及建筑物 29,564,988.81 28,860,282.38
本期折旧和摊销额 704,706.43 元。
(2) 其他说明
期末，已有账面价值为 26,934,313.74 元(面积为 8,914.30 平方米)的投资性房地产用
于银行借款抵押。
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 500,497,623.54 5,189,172.10 5,521,896.03 500,164,899.61
房屋建筑物 138,003,368.45 2,804,368.71 135,198,999.74
机器设备 45,633,350.36 3,437,083.00 1,206,151.99 47,864,281.37
电子设备 12,931,107.92 595,489.00 521,688.62 13,004,908.30
运输工具 14,910,241.63 540,464.74 139,256.59 15,311,449.78
家具 14,610,917.87 461,627.36 474,369.12 14,598,176.11
公路及桥梁 268,524,529.20 268,524,529.20
其他 5,884,108.11 154,508.00 376,061.00 5,662,555.11
本期转入 本期计提
2) 累计折旧小计 237,194,426.43 21,632,188.08 2,828,487.55 255,998,126.96
房屋建筑物 35,175,808.10 5,552,414.05 615,407.72 40,112,814.43
机器设备 20,823,224.70 2,268,437.27 660,308.10 22,431,353.87
电子设备 9,407,473.31 1,044,810.38 487,636.48 9,964,647.21
运输工具 8,912,974.79 1,548,277.68 139,256.59 10,321,995.88
家具 9,533,312.49 197,051.55 454,539.96 9,275,824.08
公路及桥梁 148,336,494.67 10,812,370.99 159,148,865.66
39
其他 5,005,138.37 208,826.16 471,338.70 4,742,625.83
3) 减值准备小计 —— ——
4) 账面价值合计 263,303,197.11 —— —— 244,166,772.65
房屋建筑物 102,827,560.35 —— —— 95,086,185.31
机器设备 24,810,125.66 —— —— 25,432,927.50
电子设备 3,523,634.61 —— —— 3,040,261.09
运输工具 5,997,266.84 —— —— 4,989,453.90
家具 5,077,605.38 —— —— 5,322,352.03
公路及桥梁 120,188,034.53 —— —— 109,375,663.54
其他 878,969.74 —— —— 919,929.28
本期增减变动说明：本期计提折旧额为 21,632,188.08 元；本期由在建工程转入固定资
产原值为 3,132,000.00 元。
(2) 经营租出固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 7,743,641.67
小 计 7,743,641.67
(3) 其他说明
期末，本公司账面价值 66,643,229.16 元(面积为 30,968.11 平方米)的房屋建筑物用于
银行借款抵押。
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
银盆岭大桥
34,919,781.31 34,919,781.31 25,606,598.81 25,606,598.81
加固项目
桥梁专用轨
3,120,000.00 3,120,000.00
道式吊船
黑石铺大桥
维修工程
合 计 34,919,781.31 34,919,781.31 28,726,598.81 28,726,598.81
(2) 增减变动情况
40
1) 明细情况
工程投入
工程 转入固定
预算数 期初数 本期增加 其他减少 占预算
名称 资产
比例(%)
银盆岭
大桥加 44,895,285.00 25,606,598.81 9,313,182.50 77.78
固项目
桥梁专
用轨道 8,000,000.00 3,120,000.00 12,000.00 3,132,000.00 39.15
式吊船
黑石铺
大桥维 2,595,279.76 2,595,279.76
修工程
11,920,462.2
合 计 28,726,598.81 3,132,000.00 2,595,279.76
6
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资本 本期利息资本
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 化金额 化年率(%)
银盆岭大桥
95.00 自筹 34,919,781.31
加固项目
桥梁专用轨道
100.00 自筹
式吊船
黑石铺大桥维
100.00 自筹
修工程
合 计 34,919,781.31
2) 其他说明
其他减少为黑石铺大桥维修工程完工结算转入长期待摊费用。
14. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 547,824,759.49 547,824,759.49
浏阳河大桥 44.45%收费
100,000,000.00 100,000,000.00
经营权
绕城南段收费经营权 410,000,000.00 410,000,000.00
制备功能性纤维新方法
10,000,000.00 10,000,000.00
的发明权
41
桂林辐照土地使用权 2,026,000.00 2,026,000.00
君逸康年土地使用权 23,218,759.49 23,218,759.49
氨基膦酸基螯合纤维的
2,580,000.00 2,580,000.00
制备的专有技术
2) 累计摊销小计 173,036,362.38 19,039,238.25 192,075,600.63
浏阳河大桥 44.45%收费
49,000,000.00 4,000,000.00 53,000,000.00
经营权
绕城南段收费经营权 117,485,879.82 13,552,777.80 131,038,657.62
制备功能性纤维新方法
4,041,666.99 500,000.04 4,541,667.03
的发明权
桂林辐照土地使用权 253,686.94 42,281.04 295,967.98
君逸康年土地使用权 2,083,128.63 686,179.37 2,769,308.00
氨基膦酸基螯合纤维的
172,000.00 258,000.00 430,000.00
制备的专有技术
3) 减值准备小计
4) 账面价值合计 374,788,397.11 355,749,158.86
浏阳河大桥 44.45%收费
51,000,000.00 47,000,000.00
经营权
绕城南段收费经营权 292,514,120.18 278,961,342.38
制备功能性纤维新方法
5,958,333.01 5,458,332.97
的发明权
桂林辐照土地使用权 1,772,313.06 1,730,032.02
君逸康年土地使用权 21,135,630.86 20,449,451.49
氨基膦酸基螯合纤维的
2,408,000.00 2,150,000.00
制备的专有技术
本期摊销额 19,039,238.25 元。
15. 商誉
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
湖南泰贞投资管理有限
417,835.61 417,835.61
公司
合 计 417,835.61 417,835.61
16. 长期待摊费用
42
其他减少的
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
原因
君逸山水酒
16,729,334.14 2,571,557.51 14,157,776.63
店装修改造
君逸康年酒
8,493,558.78 394,759.44 8,098,799.34
店基建支出
君逸康年大
2,563,120.00 2,563,120.00
堂装修改造
大桥维修加
2,595,279.76 2,595,279.76
固工程
绕南河东车
2,028,158.00 2,028,158.00
辙整治工程
合 计 25,222,892.92 7,186,557.76 2,966,316.95 29,443,133.73
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 887.73 8,187.60
可弥补亏损 1,860,959.70 3,557,400.85
合 计 1,861,847.43 3,565,588.45
递延所得税负债
计入资本公积的可供出售金融资产公
247,091.54 382,960.24
允价值变动
合 计 247,091.54 382,960.24
(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 24,151,725.48 26,214,554.85
资产减值准备 35,409,151.32 35,371,975.49
小 计 59,560,876.80 61,586,530.34
(3) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 金额
可抵扣暂时性差异
其中:资产减值准备 3,550.92
43
可弥补亏损 7,443,838.80
小 计 7,447,389.72
应纳税暂时性差异
其中:可供出售金融资产公允价值变动影响 988,366.16
小 计 988,366.16
18. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴营业税 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
19. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 2,176,080.34 282,815.79 25,000.00 2,433,896.13
存货跌价准备 33,228,645.55 249,839.44 32,978,806.11
合 计 35,404,725.89 282,815.79 274,839.44 35,412,702.24
20. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 75,000,000.00 160,000,000.00
信用借款 50,000,000.00
合 计 125,000,000.00 160,000,000.00
21. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
维修款 34,963.00 11,162.20
工程款 4,541,857.88 4,853,497.70
44
通行管理费 5,971,620.63 8,012,793.13
材料采购款 1,750,152.95 1,376,428.04
其他 121,229.01 156,915.88
合 计 12,419,823.47 14,410,796.95
(2) 期末，无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3) 期末账龄超过 1 年的大额应付账款为 2,274,128.70 元，主要为未结算的工程及设
备款。
22. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收土地出让款 10,000,000.00
预收酒店消费款 3,328,070.48 3,508,693.31
其他 603,012.00 457,609.00
合 计 3,931,082.48 13,966,302.31
(2) 期末，无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,415,964.25 35,491,303.69 35,534,927.84 1,372,340.10
职工福利费 371,115.45 3,571,410.60 3,492,280.80 450,245.25
社会保险费 733.20 5,964,018.77 5,963,085.19 1,666.78
其中：医疗保险费 193.48 1,571,955.74 1,572,149.22
基本养老保险费 392.76 3,793,661.91 3,793,963.35 91.32
失业保险费 47.98 402,206.15 400,735.70 1,518.43
工伤保险费 91.24 116,227.18 116,294.66 23.76
生育保险费 7.74 79,967.79 79,942.26 33.27
其他
45
住房公积金 27,361.81 651,826.00 602,780.95 76,406.86
工会经费 317,121.84 428,361.62 558,421.24 187,062.22
职工教育经费 21,780.93 595,484.50 606,049.50 11,215.93
其他 9,265.79 9,265.79
合 计 2,163,343.27 46,702,405.18 46,766,811.31 2,098,937.14
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资、奖金期末余额主要为计提的 2013 年终奖金,已于 2014 年度 2 月份发放完毕。
24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 22,759.71 11,760.67
营业税 869,385.05 796,945.14
企业所得税 1,637,286.36 4,944,839.31
代扣代缴个人所得税 254,720.52 322,792.85
城市维护建设税 60,345.92 55,044.55
房产税 60,858.19 72,522.99
土地使用税 251,422.50 223,721.70
教育费附加 43,468.98 45,315.39
其他 3,470.25 10,956.00
合 计 3,203,717.48 6,483,898.60
25. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期融资券利息 3,161,753.43 8,389,589.03
合 计 3,161,753.43 8,389,589.03
26. 应付股利
单位名称 期末数 期初数 说明
法人股 15,948.00 15,948.00 暂时无法支付
46
社会流通股东 520.00 520.00 暂时无法支付
子公司伍家岭桥公司对少数股
长沙市城市建设投资公司 5,270,630.50 3,547,294.20
东的分红款和归还投资款
子公司伍家岭桥公司对少数股
长湘伍家岭路桥投资有限公司 39,518,995.20 30,100,247.91
东的分红款和归还投资款
合 计 44,806,093.70 33,664,010.11
27. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
工程款 1,099,841.67 1,099,841.67
应付暂收款 14,544,188.57 25,204,310.07
押金保证金 3,448,863.00 2,439,309.29
项目分红 10,061,952.66
购房定金 70,142,000.00 70,142,000.00
其他 9,354,083.09 10,252,890.78
合 计 98,588,976.33 119,200,304.47
(2) 期末，无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项.
(3) 应付其他关联方款项
单位名称 关联方性质 期末数 期初数
长沙市深长快速干道有限公司 受同一母公司控制 1,025,144.06 790,276.78
长沙市湘江五一路桥有限公司 本公司合营企业 24,135.13 734,542.12
湖南网路信息技术有限责任公司 本公司联营企业 1,178,480.00 1,918,480.00
小 计 2,227,759.19 3,443,298.90
(4) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
截至 2013 年 12 月 31 日止，账龄超过 1 年的其他应付款为 80,142,000.00 元，主要系
购房定金及暂收应付款,因开发项目尚未完成，该等款项尚未结算。
(5) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
交通银行长沙分行 70,142,000.00 购房定金
47
长沙市芙蓉区浏正街办事处 10,000,000.00 暂收应付款
小 计 80,142,000.00
(6) 其他说明
应付交通银行长沙分行 70,142,000.00 元系控股子公司湖南现代投资置业发展有限公
司向交通银行长沙分行收取的购房定金。
28. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 4,000,000.00
合 计 4,000,000.00
(2) 一年内到期的长期借款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
信用借款 4,000,000.00
小 计 4,000,000.00
2) 金额前 5 名的一年内到期的长期借款
年利率
贷款单位 借款起始日 借款到期日 币种 期末数 期初数
(%)
渤海银行长沙
2012.1.6 2013.6.30 RMB 7.07 4,000,000.00
分行
小 计 4,000,000.00
29. 其他流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
短期融资券 100,000,000.00 200,000,000.00
合 计 100,000,000.00 200,000,000.00
(2) 其他说明
公司于 2013 年 5 月 9 日在银行间债券市场发行 2013 年度第一期短期融资券，发行金额
48
100,000,000.00 元人民币，期限 365 天，发行利率 4.89%。
30. 长期借款
(1) 长期借款情况
项 目 期末数 期初数
信用借款 50,000,000.00 68,000,000.00
合 计 50,000,000.00 68,000,000.00
(2) 金额前 5 名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款到期日 币种 年利率(%) 期末数 期初数
渤海银行股
份有限公司 2012.1.6 2014.1.5 RMB 7.07 18,000,000.00
长沙分行
招商银行股
份有限公司 2012.3.21 2015.1.20 RMB 6.98 50,000,000.00 50,000,000.00
长沙分行
小 计 50,000,000.00 68,000,000.00
31. 预计负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 514,824.37 514,824.37
合 计 514,824.37 514,824.37
32. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 499,215,811.00 499,215,811.00
截至 2013 年 12 月 31 日，控股股东长沙市环路建设开发有限公司共持有本公司股份
151,322,140 股，占公司总股本的 30.31%。
33. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
49
资本溢价（股本溢价） 442,901,525.69 442,901,525.69
其他资本公积 36,509,500.68 407,606.10 36,101,894.58
其中:可供出售金融资产公
1,148,880.72 407,606.10 741,274.62
允价值变动
合 计 479,411,026.37 407,606.10 479,003,420.27
(2) 本期增减变动说明
本期可供出售金融资产公允价值变动影响资本公积减少 407,606.10 元。
34. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 97,660,342.15 1,364,969.68 99,025,311.83
合 计 97,660,342.15 1,364,969.68 99,025,311.83
35. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 409,725,785.09 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,671,437.23 ——
减：提取法定盈余公积 1,364,969.68 按母公司净利润的 10%计提
提取职工福利基金 79,129.80 ——
应付普通股股利 24,960,790.55 每 10 股分派红利 0.5 元（含税）
期末未分配利润 393,992,332.29 ——
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 221,423,510.82 231,622,013.63
营业成本 77,321,281.42 71,684,362.73
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
行业名称 本期数 上年同期数
50
收入 成本 收入 成本
路桥收费 128,078,727.89 53,199,327.11 151,024,699.11 58,922,163.55
酒店 64,304,956.25 5,074,455.08 71,355,685.43 6,756,081.19
房产及土地出售 18,656,500.00 12,104,111.90 481,050.00 297,785.86
幅照加工 2,132,173.69 2,114,514.96 2,558,913.78 2,413,389.46
其他 8,251,152.99 4,828,872.37 6,201,665.31 3,294,942.67
小 计 221,423,510.82 77,321,281.42 231,622,013.63 71,684,362.73
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
湖南长沙地区 219,291,337.13 75,206,766.46 229,063,099.85 69,270,973.27
广西桂林地区 2,132,173.69 2,114,514.96 2,558,913.78 2,413,389.46
小 计 221,423,510.82 77,321,281.42 231,622,013.63 71,684,362.73
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
长沙华盛泰餐饮管理有限公司 3,159,999.98 1.43
幸福人寿股份有限公司湖南分公司 2,136,815.29 0.97
长沙市国土资源局 1,640,427.04 0.74
桂林紫竹乳胶制品有限公司 1,496,688.00 0.68
长沙市环路建设开发有限公司 1,030,498.99 0.47
小 计 9,464,429.30 4.29
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 9,302,219.67 9,899,453.43
城市维护建设税 637,081.89 690,402.88 详见本财务报表附注三所述
教育费附加 465,635.73 495,001.67
土地增值税 1,825,455.52 按土地增值税法有关规定计缴
合 计 12,230,392.81 11,084,857.98
51
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 7,242,760.49 7,478,103.58
折旧摊销 7,492,206.97 7,338,634.49
维修费及清洁费 1,786,096.78 1,784,484.35
招待费、差旅费及办公费 364,598.36 410,678.60
订房费 469,275.21 479,319.10
其他 876,079.02 1,277,457.46
合 计 18,231,016.83 18,768,677.58
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 30,297,531.34 31,340,758.78
办公费及会议费 3,197,246.22 3,092,518.59
业务招待费及差旅费 3,674,676.93 4,945,068.62
水电气费 6,142,542.36 5,970,159.69
折旧费 2,847,411.09 3,015,205.97
长期待摊费用及无形资产摊销 3,486,475.90 3,410,956.78
税费 2,072,909.52 2,349,300.85
租赁费 6,029,023.97 6,012,648.31
维修费与保养费 1,250,867.99 1,112,577.56
汽车费 2,070,911.00 2,322,189.75
聘请中介机构费 1,920,817.12 2,347,434.00
其他 2,326,657.75 2,596,345.72
合 计 65,317,071.19 68,515,164.62
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 22,040,394.72 27,109,790.91
52
减:利息收入 2,269,445.36 6,438,896.18
汇兑损失 142.76
其他 987,333.91 3,220,105.56
合 计 20,758,426.03 23,891,000.29
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 282,815.79 -779,385.56
合 计 282,815.79 -779,385.56
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 2,903,071.98 4,456,027.03
可供出售金融资产持有期间取得的
118,576.32 49,406.80
投资收益
合 计 3,021,648.30 4,505,433.83
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期数 上年同期数
原因
该合营企业本期收入减
长沙湘江五一路桥有限公司 3,736,969.89 4,604,602.77
少,导致利润减少
湖南网路信息技术有限责任公司 -72,058.97 -78,387.73
该联营企业本期收入减
桂林正翰科技开发有限公司 -761,838.94 -70,188.01
少,导致利润减少
小 计 2,903,071.98 4,456,027.03
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 29,278.01 10,164.18 29,278.01
53
其中：固定资产处置利得 29,278.01 10,164.18 29,278.01
违约金 14,086,055.90
其他 1,244,313.04 1,004,383.95 1,244,313.04
合 计 1,273,591.05 15,100,604.03 1,273,591.05
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,682,549.49 275,514.15 2,682,549.49
其中：固定资产处置损失 2,682,549.49 275,514.15 2,682,549.49
其他 3,155.79 557,733.81 3,155.79
合 计 2,685,705.28 833,247.96 2,685,705.28
10. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,555,213.78 13,010,451.61
递延所得税调整 1,703,741.02 3,676,678.96
合 计 9,258,954.80 16,687,130.57
11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 10,671,437.23
非经常性损益 B -985,744.52
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 11,657,181.75
利润
期初股份总数 D 499,215,811.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
54
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 499,215,811.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.02
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.02
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
12. 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -543,474.80 227,271.28
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -135,868.70 56,817.82
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
合 计 -407,606.10 170,453.46
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
存款利息 2,269,445.36
北京中捷定金 1,000,000.00
司法冻结款解除 1,000,000.00
其他 1,663,316.99
合 计 5,932,762.35
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
银行手续费 987,333.91
销售费用中的付现费用 3,496,049.37
55
管理费用中的付现费用 27,016,593.90
押金 344,000.00
其他 3,421,931.96
合 计 35,265,909.14
3．收回投资收到的现金
项 目 本期数
收回五一路桥公司投资款 2,011,523.32
合 计 2,011,523.32
4．收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
短期融资券融资 100,000,000.00
合 计 100,000,000.00
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
偿还短期融资券 200,000,000.00
水利建设公司项目分红款及其利息 11,066,416.72
归还原浏正街办事处借款 10,000,000.00
伍家岭桥归还投资款 5,033,176.47
短期融资券承销费 400,000.00
合 计 226,499,593.19
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,633,086.02 40,542,995.32
56
加：资产减值准备 282,815.79 -779,385.56
固定资产折旧、投资性房地产折旧 22,336,894.51 22,761,806.99
无形资产摊销 19,039,238.25 18,953,238.25
长期待摊费用摊销 2,966,316.95 2,989,857.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-10,367.28 265,349.97
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 2,663,638.76
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 22,440,394.72 29,535,936.91
投资损失(收益以“－”号填列) -3,021,648.30 -4,505,433.83
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,703,741.02 3,676,678.96
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -691,672.40 -40,359,370.97
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 30,469,098.20 1,510,482.23
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -17,773,670.31 -4,052,221.30
其他 1,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 101,037,865.93 70,539,934.17
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 179,616,103.24 332,274,868.95
减：现金的期初余额 332,274,868.95 244,721,268.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -152,658,765.71 87,553,600.46
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
57
1) 现金 179,616,103.24 332,274,868.95
其中：库存现金 874,888.60 854,652.77
可随时用于支付的银行存款 178,727,663.17 331,404,261.40
可随时用于支付的其他货币资金 13,551.47 15,954.78
可用于支付的存放中央银行款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 179,616,103.24 332,274,868.95
(3) 现金流量表补充资料的说明
期末货币资金中扣除了不符合现金及现金等价物标准的已质押定期存款
77,078,076.37 元。
期初货币资金中扣除了不符合现金及现金等价物标准的已冻结银行存款 1,000,000.00
元和已质押定期存款 75,436,865.32 元。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
国有独资公 湖 南 长 环线公路建设，
长沙市环路建设开发有限公司 控股股东 张玉玺
司 沙 维护收费及管理
（续上表）
母公司对本公 母公司对本公
注册资 本公司最终 组织机构代
母公司名称 司的持股比例 司的表决权比
本 控制方 码
(%) 例(%)
长沙市国有
53,699
长沙市环路建设开发有限公司 30.31 30.31 资产监督管 70720280-2
万元
理委员会
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
被投资单位 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
长沙湘江五一路桥有限公司 中外合作 湖南长沙 王靖琪 路桥维修、收费
高速公路机电工程通信、
湖南网路信息技术有限责任公司 有限责任公司 湖南长沙 陈小松
收费系统建设
58
新材料系 统及 其配套设
桂林正翰科技开发有限责任公司 有限责任公司 广西桂林 谭应球
备的开发、生产、销售
（续上表）
注册 持股 表决权
被投资单位 关联关系 组织机构代码
资本（万元） 比例(%) 比例(%)
长沙湘江五一路桥有限公司 24,873.53 20.05 20.05 合营企业 61660413-6
湖南网路信息技术有限责任公司 1,268.00 29.97 29.97 联营企业 71707003-0
桂林正翰科技开发有限责任公司 5,000.00 20.00 20.00 联营企业 71885096-0
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
长沙市深长快速干道有限公司 受同一母公司控制 71216935-7
(二) 关联交易情况
1. 关联租赁情况
出租方 承租方 租赁资产种 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的
名称 名称 类 起始日 终止日 定价依据 租赁收益
长沙市环路建设开 君逸康年大 2013 年 1 2014 年 12 月 31
本公司 市场公允价 90 万元/年
发有限公司 酒店 9 楼 月1日 日
2. 关联方销售
本期长沙市环路建设开发有限公司在本公司酒店消费金额为 130,498.99 元。
3. 关联方代收代付情况
本期长沙市深长快速干道有限公司代本公司收取车辆通行费收入 14,952,153.37 元。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
项 目 名 期末数 期初数
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
长沙市深长快速干道有
应收账款 1,300,152.45 1,764,432.72
限公司
小 计 1,300,152.45 1,764,432.72
59
桂林正翰科技开发有限
1,270,314.93 228,031.49 1,270,314.93 88,765.75
其他应收 责任公司
款 长沙湘江五一路桥有限
2,007,238.37 100,361.92
公司
小 计 3,277,553.30 328,393.41 1,270,314.93 88,765.75
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 长沙市深长快速干道有限公司 1,025,144.06 790,276.78
长沙湘江五一路桥有限公司 24,135.13 734,542.12
湖南网路信息技术有限责任公司 1,178,480.00 1,918,480.00
小 计 2,227,759.19 3,443,298.90
(四) 关键管理人员薪酬
2013 年度和 2012 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 308.42 万元和 306.18 万
元。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至财务报告报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
(一) 2011 年 7 月，本公司与湖南机场股份有限公司（以下简称湖南机场公司）签订了
《土地使用权转让合同》。根据合同约定，公司向湖南机场公司出售长沙县黄花镇高岸村的
31 亩土地使用权。根据北京亚超资产评估有限公司出具的北京亚超评字〔2011〕第 010069
号《湖南机场股份有限公司购买土地使用权项目资产评估报告书》，该宗地单位地价为 819
元/平方米，总地价为 1,693 万元。2012 年长沙县国土局测绘队测得实际转让面积为 33.63
亩，由此公司与湖南机场公司签订了《补充协议》，约定该宗土地最终以 1,849.65 万元成
60
交结算。截至 2013 年 12 月 31 日，该宗土地转让款本公司已全部收回，土地使用权证已完
成过户手续。
(二) 本公司 2007 年 12 月 18 日与浏阳市人民政府签定《浏阳河中路项目土地一级开发
整理合同书》(以下简称合同)，约定由本公司投入资金与浏阳市人民政府共同参与浏阳河中
路（约 1147.68 亩）土地的一级开发整理。合同的主要约定事项如下：
1．本公司按每亩 80 万元的标准向浏阳市人民政府投入土地整理款，共需投入资金约
9.18 亿元。
2．土地整理完成后，由浏阳市人民政府分三期在土地交易机构公开挂牌出让，挂牌起
始价不得低于本公司投入的综合成本，第一期约为 308 亩，第二期约为 386 亩，第三期约为
236 亩。
3．若地块出让成功，浏阳市人民政府应将所收取的土地出让价款全部返还给本公司，
若地块实际出让价超过起始价的，浏阳市人民政府同意按溢出部分：第一期 90%归本公司所
有，另 10%归浏阳市人民政府所有；第二期 70%归本公司所有，另 30%归浏阳市人民政府所
有；第三期 50%归本公司所有，另 50%归浏阳市人民政府所有。
4．若地块挂牌后无人竞买，且挂牌连续逾期达 30 天的，本公司有权单方解除合同，并
有权要求浏阳市人民政府将公司已投入的投资款和收益返还给本公司，同时支付相应的利
息。
目前，该项目已被列入浏阳市重点工程建设项目，第一期 300 余亩土地自 2010 年开始
进入拆迁实施阶段。截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司累计已向浏阳市人民政府（浏阳市
城市建设集团有限公司）支付土地整理款 3.9 亿元。
(三) 2004 年长沙市人民政府以[2004]10 号市长办公会议决定，长沙市金霞经济开发区
拆迁安置问题由本公司负责解决，作为安置补偿，本公司以缴纳土地出让金的形式受让金霞
经济开发区 1,094.60 亩土地使用权。2013 年 11 月 4 日长沙市人民政府以长府阅〔2013〕
193 号会议纪要明确，上述地块及收益属政府，土地出让必须进行招拍挂，本公司前期所投
入的成本及资金利息由长沙市财政局和长沙市国资委负责偿付,在土地出让后实现的收益优
先归还,利息计算截止到经费拨付之日。截至 2013 年 12 月 31 日，本公司已累计支付该宗土
地的出让金、土地征转税费等共计 11,173.95 万元，其中直接向财政预交土地出让金 3,000
万元，预付金霞经济开发区购地款 3,210 万元，土地转用、征收税费 4,145.16 万元，预付
基础设施配套费 654 万元，其他间接费用 164.79 万元。目前，该项目政府尚未启动征拆工
作。
61
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
组合 1 71,018.01 1.07 3,550.90 5.00
组合 2 6,549,923.93 98.93
组合小计 6,620,941.94 100.00 3,550.90 0.05
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 6,620,941.94 100.00 3,550.90 0.05
续上表
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
组合 1 46,888.79 0.30 2,344.44 5.00
组合 2 15,692,040.92 99.70
组合小计 15,738,929.71 100.00 2,344.44 0.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 15,738,929.71 100.00 2,344.44 0.01
2) 组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
62
1 年以内 71,018.01 100.00 3,550.90 46,888.79 100.00 2,344.44
小 计 71,018.01 100.00 3,550.90 46,888.79 100.00 2,344.44
3）组合 2 中，期末经单独测试未发生减值的应收路桥费明细情况
应收账款内容 账面余额
长沙市路桥征费维护管理处 4,999,771.48
湖南省高速公路管理局 250,000.00
长沙市深长快速干道有限公司 1,300,152.45
小 计 6,549,923.93
(2) 期末，公司无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
长沙市路桥征费维护管理处 非关联方 4,999,771.48 1 年以内 75.51
长沙市深长快速干道有限公司 关联方 1,300,152.45 1 年以内 19.64
湖南省高速公路管理局 非关联方 250,000.00 1 年以内 3.78
湖南结城科贸有限公司 非关联方 2,979.00 1 年以内 0.04
湖南省地质矿产勘测开发局 非关联方 1,850.40 1 年以内 0.03
小 计 6,554,753.33 99.00
(4) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
长沙市深长快速干道有限公司 受同一母公司控制 1,300,152.45 19.64
小 计 1,300,152.45 19.64
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
63
按组合计提坏账准备
组合 1 2,408,793.59 0.34 168,172.36 6.98
组合 3 703,165,990.15 99.66
组合小计 705,574,783.74 100.00 168,172.36 0.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 705,574,783.74 100.00 168,172.36 0.02
续上表
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
组合 1 414,278.03 0.06 65,568.17 15.83
组合 3 725,835,120.52 99.94
组合小计 726,249,398.55 100.00 65,568.17 0.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 726,249,398.55 100.00 65,568.17 0.01
2) 组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,304,315.44 95.66 115,215.77 366,968.28 88.58 18,348.42
1-2 年 57,168.40 2.37 5,716.84 100.00 0.02 10.00
2-3 年 100.00 30.00
5 年以上 47,209.75 1.97 47,209.75 47,209.75 11.40 47,209.75
小 计 2,408,793.59 100.00 168,172.36 414,278.03 100.00 65,568.17
3) 组合 3 中，经单独测试未发生减值的内部往来明细情况
子公司名称 账面余额
长沙湘江伍家岭桥有限公司 10,054,267.47
湖南浏阳河城镇建设发展有限公司 308,000,000.00
64
湖南泰贞投资管理有限公司 167,618,630.14
湖南君逸房地产开发有限公司 123,397,977.28
长沙市环路广告有限公司 26,649.49
湖南君逸山水大酒店有限公司 21,131,290.82
广西桂林正翰辐照中心有限责任公司 18,900,000.00
长沙中意房地产开发有限公司 18,637,174.95
湖南现代投资置业发展公司 35,400,000.00
小 计 703,165,990.15
(2) 期末，无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
湖南浏阳河城镇建设
子公司 308,000,000.00 3-4 年 43.65 内部往来
发展有限公司
湖南泰贞投资管理有
子公司 167,618,630.14 4-5 年 23.76 内部往来
限公司
湖南君逸房地产开发
子公司 123,397,977.28 2 年以内 17.49 内部往来
有限公司
湖南现代投资置业发
子公司 35,400,000.00 1 年以内 5.02 内部往来
展公司
湖南君逸山水大酒店
子公司 21,131,290.82 3-4 年 2.99 内部往来
有限公司
小 计 655,547,898.24 92.91
(4) 其他应收关联方账款情况
占其他应收款余
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
长沙湘江五一路桥有限公司 合营企业 2,007,238.37 0.28
小 计 2,007,238.37
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
长沙市环路广告有
成本法 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
限公司
长沙君逸物业管理 成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00
65
有限公司
长沙中意房产开发
成本法 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
有限公司
湖南君逸酒店管理
成本法 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00
有限公司
广西桂林正翰辐照
成本法 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
中心有限责任公司
湖南君逸房地产开
成本法 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
发有限公司
湖南锦绣君逸房地
成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
产开发有限公司
长沙湘江伍家岭桥
成本法 124,429,018.00 90,377,149.93 -15,075,978.40 75,301,171.53
有限公司
湖南浏阳河城镇建
成本法 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
设发展有限公司
长沙湘江五一路桥
权益法 48,874,128.00 30,475,222.92 -4,018,761.69 26,456,461.23
有限公司
湖南网路信息技术
权益法 3,800,000.00 225,010.20 -72,058.97 152,951.23
有限责任公司
桂林正翰科技开发
权益法 10,000,000.00 8,423,561.77 -761,838.94 7,661,722.83
有限公司
合 计 365,203,146.00 307,600,944.82 -19,928,638.00 287,672,306.82
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比例 本期计提
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 不一致的说明 减值准备
长沙市环路广
80.00 80.00
告有限公司
长沙君逸物业
80.00 100.00 间接持股 20%
管理有限公司
长沙中意房产
95.00 100.00 间接持股 5%
开发有限公司
湖南君逸酒店
90.00 100.00 间接持股 10%
管理有限公司
广西桂林正翰
辐照中心有限 64.00 64.00
责任公司
湖南君逸房地
产开发有限公 70.00 100.00 间接持股 30%
司
湖南锦绣君逸
房地产开发有 90.00 100.00 间接持股 10%
限公司
66
长沙湘江伍家
50.05 50.05 9,841,711.69
岭桥有限公司
湖南浏阳河城
镇建设发展有 90.00 100.00 间接持股 10%
限公司
长沙湘江五一
20.05 20.05 3,736,969.89
路桥有限公司
湖南网路信息
技术有限责任 29.97 29.97
公司
桂林正翰科技
20.00 20.00
开发有限公司
合 计 13,578,681.58
(2) 其他说明
1）长沙湘江伍家岭桥有限公司为中外合作经营企业,根据该公司章程规定及股东会决议,
公司本期收回对该公司的投资成本 15,075,978.40 元。
2）长沙湘江五一路桥有限公司为中外合作经营企业,根据该公司的董事会决议,公司本
期收回对该公司的投资成本 4,018,761.69 元。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 136,383,870.02 139,243,556.79
营业成本 51,193,487.03 42,120,315.94
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
路桥收费 77,691,727.89 35,022,164.27 92,786,536.61 36,296,114.30
酒店 40,195,642.13 4,187,210.86 46,457,020.18 5,824,201.64
土地出让收入 18,496,500.00 11,984,111.90
小 计 136,383,870.02 51,193,487.03 139,243,556.79 42,120,315.94
(3) 公司前 5 名客户的营业收入情况
67
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
长沙华盛泰餐饮管理有限公司 1,959,999.98 1.44
幸福人寿股份有限公司湖南分公司 2,136,815.29 1.57
长沙市环路建设开发有限公司 1,030,498.99 0.76
湖南省国土资源规划院 293,926.50 0.22
湖南金刚石制品研究所 212,142.28 0.16
小 计 5,633,383.04 4.15
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 9,841,711.69 10,983,422.57
权益法核算的长期股权投资收益 2,903,071.98 4,456,027.03
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 118,576.32 49,406.80
合 计 12,863,359.99 15,488,856.40
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期数 上年同期数
原因
长沙湘江伍家岭桥有限公司 9,841,711.69 10,983,422.57
小 计 9,841,711.69 10,983,422.57
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期数 上年同期数
原因
长沙湘江五一路桥有限公司 3,736,969.89 4,604,602.77
湖南网路信息技术有限责任公司 -72,058.97 -78,387.73
桂林正翰科技开发有限公司 -761,838.94 -70,188.01
小 计 2,903,071.98 4,456,027.03
(4) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
68
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,649,696.75 17,434,180.19
加：资产减值准备 103,810.65 -43,164.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
8,394,787.44 8,513,442.50
折旧
无形资产摊销 18,238,957.17 18,238,957.17
长期待摊费用摊销 394,759.44 394,759.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-19,602.00 123,895.43
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 2,663,638.76
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 22,040,394.72 29,535,936.91
投资损失(收益以“－”号填列) -12,863,359.99 -15,488,856.40
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 7,299.87 3,060,663.14
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 8,311,075.32 -1,639,717.13
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 29,877,989.65 -33,144,638.09
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -30,896,394.50 -23,232,764.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 59,903,053.28 3,752,694.33
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 107,794,396.58 212,046,735.17
减：现金的期初余额 212,046,735.17 61,076,333.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
69
现金及现金等价物净增加额 -104,252,338.59 150,970,401.67
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,653,271.48
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 118,576.32
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,241,157.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目
70
小 计 -1,293,537.91
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -401,473.50
少数股东权益影响额(税后) 93,680.11
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -985,744.52
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.72 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
0.79 0.02 0.02
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 10,671,437.23
非经常性损益 B -985,744.52
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 11,657,181.75
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,486,012,964.61
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G 24,960,790.55
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
可供出售资产公允价值变动 I -407,606.10
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 1,476,584,419.02
×H/K±I×J/K
71
加权平均净资产收益率(%) M=A/L 0.72
扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) N=C/L 0.79
3. 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
主要系本期归还银行借款及短期融资
货币资金 256,694,179.61 408,711,734.27 -37.19%
券所致。
主要系路桥收费收入同比下降，应收
应收账款 28,446,818.30 60,457,477.87 -52.95%
路桥费减少所致。
主要系预收土地转让款本期确结转收
预收款项 3,931,082.48 13,966,302.31 -71.85%
入所致。
主 要 系 本 期应 纳 企 业所 得 税减 少 所
应交税费 3,203,717.48 6,483,898.60 -50.59%
致。
主要系支付应付短期融资券利息减少
应付利息 3,161,753.43 8,389,589.03 -62.31%
所致。
主要系伍家岭桥未支付给少数股东股
应付股利 44,806,093.70 33,664,010.11 33.10%
利增加所致。
其他流动负债 100,000,000.00 200,000,000.00 -50.00% 主要系本期融资需求减少所致。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
主要系上期收到北京摩达斯公司违约
营业外收入 1,273,591.05 15,100,604.03 -91.57%
金所致。
本 期 君 逸 康年 酒 店 大堂 进 行重 新 装
营业外支出 2,685,705.28 833,247.96 222.32%
修，固定资产清理损失增加所致。
主要系本期利润总额减少，导致所得
所得税费用 9,258,954.80 16,687,130.57 -44.51%
税减少所致。
湖南投资集团股份有限公司
二〇一四年三月二十七日
72