目       录



一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

的专项审计说明………………………………………………………第 1—2 页




二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第 3 页
          非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
                            专项审计说明
                           天健审〔2014〕2-107 号


湖南投资集团股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，审计了湖南投资集团股份有限公司（以下简称湖南投资公司）
2013 年度财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础
上，我们审计了后附的湖南投资公司管理层编制的 2013 年度《非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。


    一、对报告使用者和使用目的的限定
    本报告仅供湖南投资公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为湖南投资公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
    为了更好地理解湖南投资公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。


    二、管理层的责任
    管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理
委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和相关资
料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏。



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    三、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对湖南投资公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。


    四、工作概述
    我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。


    五、审计结论
    我们认为，湖南投资公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了湖南投资公司 2013 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况。




天健会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：贺焕华


          中国杭州                     中国注册会计师：郑生军


                                       二〇一四年三月二十七日




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                                                         非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                2013 年度
          编制单位：湖南投资集团股份有限公司                                                                                                          单位：人民币万元

                                                                         2012 年期初                        2012 年度   2012 年度    2012 年期末
    非经营性            资金          占用方与上市公司    上市公司核算                      2012 年度占用
                                                                                                            资金占用    偿还累计                     占用形成原因     占用性质
    资金占用          占用方名称          的关联关系        的会计科目   占用资金余额       累计发生金额                             占用资金余额
                                                                                                             的利息     发生金额
   现大股东及
   其附属企业
     总    计

                                                                         2013 年期初                        2013 年度   2013 年度    2013 年期末
                        资金          往来方与上市公司    上市公司核算                      2013 年度往来
其它关联资金往来                                                                                            往来资金    偿还累计                     往来形成原因     往来性质
                      往来方名称          的关联关系        的会计科目   往来资金余额       累计发生金额                             往来资金余额
                                                                                                             的利息     发生金额
     大股东及       长沙市深长快速
                                      受同一母公司控制      应收账款            176.44        1,495.22                  1,541.64            130.02   通行费结算      经营性往来
   其附属企业       干道有限公司
                    长沙中意房地产
                                       上市公司子公司      其他应收款         1,863.72                                                    1,863.72 内部资金调拨     非经营性往来
                    开发有限公司
                       长沙市环路
                                       上市公司子公司      其他应收款         2,806.75             611.03                 3,415.12            2.66 内部资金调拨     非经营性往来
                     广告有限公司
                    湖南君逸山水
                                       上市公司子公司      其他应收款         2,531.38                                      418.25        2,113.13 内部资金调拨     非经营性往来
                    大酒店有限公司
上市公司的子公司     湖南泰贞投资
                                       上市公司子公司      其他应收款        16,761.86                                                   16,761.86 内部资金调拨     非经营性往来
  及其附属企业       管理有限公司
                     湖南浏阳河城镇
                                       上市公司子公司      其他应收款        33,000.00                                    2,200.00       30,800.00 内部资金调拨     非经营性往来
                   建设发展有限公司
                     湖南现代投资
                                       上市公司子公司      其他应收款         1,500.00           3,540.00                 1,500.00        3,540.00 内部资金调拨     非经营性往来
                   置业发展有限公司
                   广西桂林正翰幅照
                                       上市公司子公司      其他应收款         1,890.00                                                    1,890.00 内部资金调拨     非经营性往来
                   中心有限责任公司




                                                                                        1
                长沙湘江伍家岭桥
                                   上市公司子公司   其他应收款             -    1,005.43               1,005.43 投资归还款     非经营性往来
                    有限公司

                 湖南君逸房地产
                                   上市公司子公司   其他应收款     12,229.80      110.00              12,339.80 内部资金调拨   非经营性往来
                 开发有限公司
关联自然人及
其控制的法人
                桂林正翰科技开发
                                     联营企业       其他应收款    127.03                                 127.03 往来款          经营性往来
其他关联方及      有限责任公司
其附属企业       长沙湘江五一桥
                                     合营企业       其他应收款                 200.72                    200.72 投资归还款     非经营性往来
                   有限公司
  总    计                                                         72,886.98    6,962.40   9,075.01   70,774.37

       法定代表人：张玉玺                                  主管会计工作负责人：谢冀勇                  会计机构负责人：易建平




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