股票代码：000548　　　　                       股票简称：湖南投资　　　                          编号： 2007-011
    
                                          湖南投资集团股份有限公司
                                      2007年度第三次董事会会议决议公告
    
        本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    湖南投资集团股份有限公司2007年度第三次董事会会议于2007年4月24日在君逸康年大酒店13楼会议室召开。出席会议董事应到七人，实到六人，公司独立董事邹晓春先生因工作原因未能出席本次会议, 特委托公司独立董事鲁亮升先生代为出席并行使表决权。公司监事会三名监事和公司高管人员列席了本次会议。会议由公司董事长谭应求先生主持，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。
    一、以7票赞成，0票反对，0票弃权审议通过《公司2007年第一季度报告》；
    二、以7票赞成，0票反对，0票弃权审议通过《关于公司变更会计政策的议案》。
    根据财政部第３３号令和财会［２００６］３号文，公司自２００７年１月１日起施行财政部新发布的《企业会计准则—基本准则》及３８项具体准则，公司有关主要会计政策选择变更如下：
    （１）根据新《企业会计准则第1号—存货》的规定，公司将在现行会计政策下对符合特定条件的用于存货生产的借款费用资本化，并将购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费和其他可归属于存货采购成本的费用，计入存货成本，此项变更将会影响公司当期的财务费用和存货成本，从而影响公司的利润和股东权益。
    （2）根据新《企业会计准则第3号—投资性房地产》的规定，公司将在现行会计政策下持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的已出租的土地使用权、建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权等房地产，采用成本模式计量，计提折旧或摊销，此项变更不影响公司的利润和股东权益。
    （3）根据新《企业会计准则第１7号—借款费用》的规定，公司将现行政策下的企业借款购建或生产的存货中，符合借款费用资本化条件的，应当将符合资本化条件的借款费用予以资本化，使得允许资本化的利息费用，由专门借款扩大到一般借款，此项变更将会影响公司当期的财务费用和存货成本，从而影响公司的利润和股东权益。
    （4）根据新《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定，公司将现行政策下的持有的以赚取差价为目的的从二级市场购入的股票、债券、基金等交易性金融资产或金融负债，以公允价值计量并将公允价值变动计入当期损益，此项变更将影响公司的利润和股东权益。
    
    
                                       湖南投资集团股份有限公司
                                             董    事    会
                                           二○○七年四月二十六日