非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2017〕2-285 号
湖南投资集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了湖南投资集团股份有限公司（以下简称湖南投资公司）
2016 年度财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础
上，我们审计了后附的湖南投资公司管理层编制的 2016 年度《非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供湖南投资公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为湖南投资公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解湖南投资公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
湖南投资公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56
号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对湖南投资公司管理层编制的汇总
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表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，湖南投资公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了湖南投资公司 2016 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李新葵
中国杭州 中国注册会计师：张 红
二〇一七年四月十九日
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编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市 上市公司 2016 年期初 2016 年度资 2016 年度偿 2015 年期末
2016 年度占用 占用形成原
非经营性资金占用 资金占用方名称 公司的关联关 核算的会 占用资金余 金占用的利 还累计发生 占用资金余 占用性质
累计发生金额 因
系 计科目 额 息 金额 额
现大股东及其附属企业 非经营性占用
小 计
前大股东及其附属企业 非经营性占用
小 计
总 计
往来方与上市 上市公司 2016 年期初 2016 年度往 2016 年度偿 2016 年期末
2016 年度往来 往来形成原
其它关联资金往来 资金往来方名称 公司的关联关 核算的会 往来资金余 来资金的利 还累计发生 往来资金余 往来性质
累计发生金额 因
系 计科目 额 息 金额 额
长沙市深长快速干 受同一
大股东及其附属企业 应收账款 143.56 104.87 248.43 通行费结算 经营性往来
道有限公司 母公司控制
长沙中意房地产开 上市公司 其他 内部资金调
2,658.86 572.18 1,279.04 1,952.00 非经营性往来
发有限公司 子公司 应收款 拨
湖南君逸山水大酒 上市公司 其他 内部资金调
1,023.06 1,980.43 2,143.35 860.15 非经营性往来
店有限公司 子公司 应收款 拨
湖南浏阳河城镇建 上市公司 其他 内部资金调
29,774.97 1,399.98 15,110.01 16,064.94 非经营性往来
设发展有限公司 子公司 应收款 拨
上市公司的子公司 湖南现代投资置业 上市公司 其他 内部资金调
31,211.06 2,162.14 33,373.20 非经营性往来
及其附属企业 发展有限公司 子公司 应收款 拨
广西桂林正翰幅照 上市公司 其他 内部资金调
1,890.00 1,890.00 非经营性往来
中心有限责任公司 子公司 应收款 拨
长沙湘江伍家岭桥 上市公司 其他
1,005.43 1,005.43 投资归还款 非经营性往来
有限公司 子公司 应收款
湖南君逸酒店管理 上市公司 其他 内部资金调
260.00 1.00 261.00 - 非经营性往来
有限公司 子公司 应收款 拨
关联自然人
非经营性往来
及其控制的法人
其他关联方 桂林正翰科技开发 控股子公司 其他
127.02 30.00 97.02 往来款 非经营性往来
及其附属企业 有限责任公司 股东 应收款
总 计 68,093.97 6,220.61 19,071.83 55,242.74
法定代表人：刘林平 主管会计工作的负责人：昊立理 会计机构负责人：易建平
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