财务报告
一、审计报告：
审 计 报 告
开元信德湘审字（2008）第058号
湖南投资集团股份有限公司董事会：
我们审计了后附的湖南投资集团股份有限公司（以下简称湖南投资公司）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2007年度的利润表及合并利润表、2007年度的现金流量表及合并现金流量表和2007年度的股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是湖南投资公司管理层的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，湖南投资公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了湖南投资公司2007年12月31日的财务状况及合并财务状况以及2007年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量。
开元信德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：贺焕华
中国 ． 北京 中国注册会计师：李志方
2008年三月十七日
二、财务报表：
合 并 资 产 负 债 表
单位名称：湖南投资集团股份有限公司 2007年12月31日 [会合01表] 单位:元
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 8-1 288,406,468.79 848,671,888.38 短期借款 8-17 268,000,000.00 294,000,000.00
交易性金融资产 8-2 415,360.00 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 8-3 14,207,129.41 9,547,380.26 应付账款 8-18 13,230,698.16 27,434,783.97
预付款项 8-4 469,888,676.70 308,040,877.64 预收款项 8-19 3,731,907.10 3,610,366.89
应收利息 应付职工薪酬 8-20 1,531,120.84 3,127,818.80
应收股利 8-5 2,585,127.83 应交税费 8-21 98,748,685.84 11,208,364.26
其他应收款 8-6 92,960,106.27 73,102,305.65 应付利息
买入返售金融资产 应付股利 8-22 10,538,527.94 1,041,038.14
存货 8-7 180,855,663.12 84,080,619.06 其他应付款 8-23 153,428,643.76 721,108,925.67
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动资产 其他流动负债 4,424,240.56
流动资产合计 1,048,903,172.12 1,323,858,430.99 流动负债合计 549,209,583.64 1,065,955,538.29
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 8-8 115,440,672.16 长期借款 8-24 30,000,000.00 30,000,000.00
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 8-9 58,148,149.82 74,974,848.03 专项应付款
投资性房地产 预计负债 8-25 30,514,824.37 60,514,824.37
固定资产 8-10 348,108,044.16 369,432,278.18 递延所得税负债
在建工程 8-11 23,375,703.08 11,791,639.63 其他非流动负债
工程物资 非流动负债合计 60,514,824.37 90,514,824.37
固定资产清理 负 债 合 计 609,724,408.01 1,156,470,362.66
生产性生物资产 股东权益：
油气资产 股本 8-26 499,215,811.00 499,215,811.00
无形资产 8-12 441,720,060.65 507,616,760.03 资本公积 8-27 581,532,703.18 479,435,595.63
开发支出 减：库存股
商誉 8-13 1,716,438.30 盈余公积 8-28 71,017,723.73 50,013,812.03
长期待摊费用 8-14 748,179.94 485,300.68 未分配利润 8-29 201,872,851.80 28,159,768.33
递延所得税资产 8-15 10,780,746.33 15,438,315.56 外币报表折算差额
其他非流动资产 归属于母公司股东权益合计 1,353,639,089.71 1,056,824,986.99
非流动资产合计 1,000,037,994.44 979,739,142.11 少数股东权益 85,577,668.84 90,302,223.45
股东权益 1,439,216,758.55 1,147,127,210.44
资 产 总 计 2,048,941,166.56 2,303,597,573.10 负债和股东权益总 计 2,048,941,166.56 2,303,597,573.10
公司法定代表人：谭应求 主管会计工作负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇
合 并 利 润 表
单位名称：湖南投资集团股份有限公司 2007年度 [会合02表] 单位:元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 8-30 467,350,778.27 187,679,795.68
其中：营业收入 8-30 467,350,778.27 187,679,795.68
二、营业总成本
其中：营业成本 8-30 97,411,342.86 67,714,289.31
利息支出
营业税金及附加 8-31 23,716,799.57 8,578,614.88
销售费用 21,543,483.35 23,573,910.22
管理费用 59,930,795.81 53,341,242.81
财务费用 8-32 2,302,863.19 7,105,788.20
资产减值损失 8-33 11,158,040.23 4,829,594.41
加 ：公允价值变动收益
投资收益 8-34 18,898,777.62 45,727,753.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 938,573.94 13,035.69
补贴收入 520,294.35
汇兑收益
三、营业利润 270,186,230.88 68,784,403.79
加 ：营业外收入 8-35 33,862,159.91 96,106,941.56
减 ：营业外支出 8-36 2,250,508.26 182,780.81
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额 301,797,882.53 164,708,564.54
减 ：所得税费用 8-37 99,555,868.14 4,930,814.29
五、净利润 202,242,014.39 159,777,750.25
归属于母公司所有者的净利润 194,828,143.17 152,348,439.13
少数股东损益 7,413,871.22 7,429,311.12
六、每股收益
（一）基本每股收益 0.390 0.305
（二）稀释每股收益 0.390 0.305
公司法定代表人：谭应求 主管会计工作负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇
合 并 现 金 流 量 表
单位名称：湖南投资集团股份有限公司 2007年度 [会合03表] 单位:元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 464,473,612.97 219,534,095.22
收到的税费返还 14,700.14 1,084,294.35
收到的其他与经营活动有关的现金 8-39 783,917,136.97 774,766,964.71
经营活动现金流入小计 1,248,405,450.08 995,385,354.28
购买商品、接受劳务支付的现金 83,664,250.33 158,594,975.67
支付给职工以及为职工支付的现金 29,021,154.27 23,829,731.27
支付的各项税费 37,636,312.89 20,818,030.86
支付的其他与经营活动有关的现金 8-40 1,595,313,158.82 141,566,939.30
经营活动现金流出小计 1,745,634,876.31 344,809,677.10
经营活动产生的现金流量净额 -497,229,426.23 650,575,677.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8-41 5,524,157.20 159,773,678.20
取得投资收益收到的现金 13,839,424.56 5,217,254.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,707,316.57 144,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8-42 10,000,000.00
投资现金流入小计 32,070,898.33 165,134,932.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 37,737,594.78 21,222,538.56
投资支付的现金 8-43 6,000,000.00 33,215,360.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 7,829,753.56
投资现金流出小计 43,737,594.78 62,267,652.12
投资活动产生的现金流量净额 -11,666,696.45 102,867,280.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 11,000,000.00
取得借款收到的现金 259,000,000.00 302,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 10,192,839.44
筹资现金流入小计 280,192,839.44 302,000,000.00
偿还债务支付的现金 294,400,000.00 333,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,999,420.61 32,932,712.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,162,715.74
筹资现金流出小计 331,562,136.35 365,932,712.41
筹资活动产生的现金流量净额 -51,369,296.91 -63,932,712.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -560,265,419.59 689,510,245.59
加：期初现金及现金等价物余额 848,671,888.38 159,161,642.79
六、期末现金及现金等价物余额 288,406,468.79 848,671,888.38
公司法定代表人：谭应求 主管会计工作负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇
合 并 股 东 权 益 变 动 表
单位名称：湖南投资集团股份有限公司 2007年度 [会合04表] 单位:元
项目 本年金额 上年金额
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股 本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他 股 本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 499,215,811.00 479,435,595.63 51,362,212.25 -2,036,391.07 75,618,881.60 1,103,596,109.41 340,608,048.00 638,043,358.63 50,286,806.41 -151,811,260.70 85,170,202.26 962,297,154.60
加：会计政策变更 -1,371,210.59 10,874,017.69 1,046,967.74 10,549,774.84 -7,939,264.00 16,091,830.63 440,664.98 8,593,231.61
前期差错更正 22,810.37 19,322,141.71 13,636,374.11 32,981,326.19 19,237,366.38 13,528,259.01 32,765,625.39
二、本年年初余额 499,215,811.00 479,435,595.63 - 50,013,812.03 28,159,768.3 - 90,302,223.45 1,147,127,210.44 340,608,048.00 638,043,358.63 - 42,347,542.41 -116,482,063.69 - 99,139,126.25 1,003,656,011.60
三、本年增减变动金额（减少以"－"填列） - 102,097,107.55 - 21,003,911.70 173,713,083.4 - -4,724,554.61 292,089,548.11 158,607,763.00 -158,607,763.00 - 7,666,269.62 144,641,832.02 - -8,836,902.80 143,471,198.84
（一）净利润 194,828,143.17 7,413,871.22 202,242,014.39 152,348,439.13 7,429,311.12 159,777,750.25
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 102,097,107.55 - - - - - 102,097,107.55 - - - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 103,231,375.76 103,231,375.76 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -
4.其他 -1,134,268.21 -1,134,268.21 -
上述(一)和(二)小计 - 102,097,107.55 - - 194,828,143.17 - 7,413,871.22 304,339,121.94 - - - - 152,348,439.13 - 7,429,311.12 159,777,750.25
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 5,484,682.94 5,484,682.94 - - - - - - -9,958,439.08 -9,958,439.08
1.所有者投入资本 5,484,682.94 5,484,682.94 -9,958,439.08 -9,958,439.08
2.股份支付计入所有者权益的金额 - -
3.其他 - -
（四）利润分配 - - - 21,003,911.70 -21,115,059.70 - -17,623,108.77 -17,734,256.77 - - 7,666,269.62 -7,706,607.11 - -6,307,774.84 -6,348,112.33
1.提取盈余公积 21,003,911.70 -21,003,911.70 - 7,666,269.62 -7,666,269.62 -
2.对所有者（或股东）的分配 -17,623,108.77 -17,623,108.77 -6,307,774.84 -6,307,774.84
3.其他 -111,148.00 -111,148.00 -40,337.49 -40,337.49
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 158,607,763.00 -158,607,763.00 - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - 158,607,763.00 -158,607,763.00 -
2.盈余公积转增资本（或股本） - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.其他 - -
四、本年年末余额 499,215,811.00 581,532,703.18 - 71,017,723.73 201,872,851.80 - 85,577,668.84 1,439,216,758.55 499,215,811.00 479,435,595.63 - 50,013,812.03 28,159,768.33 - 90,302,223.45 1,147,127,210.44
公司法定代表人：谭应求 主管会计工作负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇
合并资产减值损失表
单位名称：湖南投资集团股份有限公司 2007年度 单位:元
项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
因资产价值回升而转回数 因出售资 产转出数 其他原因转出数 合 计
一、坏账准备合计 24,147,209.96 3,138,040.23 27,285,250.19
其中：应收账款 541,966.91 288,193.64 830,160.55
其他应收款 23,605,243.05 2,849,846.59 26,455,089.64
二、存货跌价损失 34,780,441.19 8,020,000.00 2,020,958.20 2,020,958.20 40,779,482.99
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 4,376,250.00 4,376,250.00
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 63,303,901.15 11,158,040.23 2,020,958.20 2,020,958.20 72,440,983.18
公司法定代表人：谭应求 主管会计工作负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇
资 产 负 债 表
单位名称：湖南投资集团股份限公司（母公司） 2007年12月31日 [会企01表] 单位:元
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 13,475,902.62 794,880,574.74 短期借款 259,000,000.00 294,000,000.00
交易性金融资产 415,360.00 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 9-1 4,007,638.05 3,311,866.07 应付账款 6,011,179.8 7,394,161.64
预付款项 405,635,899.20 78,452,278.41 预收款项 2,405,004.25 2,964,434.89
应收利息 应付职工薪酬 452,222.39 1,969,789.68
应收股利 8,475,577.54 应交税费 93,398,577.91 5,812,306.94
其他应收款 9-2 437,798,194.80 389,219,392.69 应付利息
存货 63,482,281.36 2,636,373.39 应付股利 16,468.00 37,468.00
一年内到期的非流动资产 其他应付款 96,278,156.13 730,431,345.82
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 932,875,493.57 1,268,915,845.30 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 457,561,608.53 1,042,609,506.97
可供出售的金融资产 115,440,672.16 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 9-3 256,088,744.35 258,962,841.24 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 154,385,694.38 164,380,687.00 预计负债 30,514,824.37 60,514,824.37
在建工程 递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计 30,514,824.37 60,514,824.37
生产性生物资产 负 债 合 计 488,076,432.90 1,103,124,331.34
油气资产 股东权益：
无形资产 431,278,009.18 496,534,426.79 股本 499,215,811.00 499,215,811.00
开发支出 资本公积 582,623,218.19 479,391,842.43
商誉 减：库存股
长期待摊费用 445,762.59 盈余公积 71,017,723.73 50,013,812.03
递延所得税资产 8,450,441.52 11,948,423.0 未分配利润 258,031,631.93 68,996,426.62
其他非流动资产 股东权益合计 1,410,888,384.85 1,097,617,892.08
非流动资产合计 966,089,324.18 931,826,378.12
资 产 总 计 1,898,964,817.75 2,200,742,223.42 负债和股东权益总计 1,898,964,817.75 2,200,742,223.42
公司法定代表人：谭应求 主管会计工作负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇
利 润 表
单位名称：湖南投资集团股份限公司（母公司） 2007年度 [会企02表] 单位:元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 9-4 385,788,820.13 112,660,050.82
减 ：营业成本 9-4 61,856,727.80 31,927,768.73
营业税金及附加 19,570,064.49 4,694,190.86
销售费用 16,394,223.46 19,083,391.07
管理费用 43,597,630.49 27,304,426.01
财务费用 1,779,512.76 5,501,733.66
资产减值损失 -2,596,295.62 4,384,168.02
加 ：公允价值变动收益
投资收益 9-5 28,758,998.81 14,067,884.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 273,945,955.56 33,832,257.19
加 ：营业外收入 31,855,290.11 96,099,900.00
减 ：营业外支出 422,433.54 181,218.93
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 305,378,812.13 129,750,938.26
减 ：所得税费用 95,339,695.12 4,953,964.89
四、净利润 210,039,117.01 124,796,973.37
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.421 0.250
（二）稀释每股收益 0.421 0.250
公司法定代表人：谭应求 主管会计工作负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇
现 金 流 量 表
单位名称：湖南投资集团股份有限公司（母公司） 2007年度 [会企03表] 单位:元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 386,414,925.77 120,247,679.10
收到的税费返还 564,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 721,744,972.62 868,851,961.86
经营活动现金流入小计 1,108,159,898.39 989,663,640.96
购买商品、接受劳务支付的现金 18,278,760.38 20,682,237.84
支付给职工以及为职工支付的现金 22,239,689.27 16,473,058.41
支付的各项税费 30,079,228.79 13,164,138.06
支付其他与经营活动有关的现金 1,768,039,415.84 160,342,081.56
经营活动现金流出小计 1,838,637,094.28 210,661,515.87
经营活动产生的现金流量净额 -730,477,195.89 779,002,125.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,524,157.20 100,902,159.73
取得投资收益收到的现金 13,839,424.56 13,265,628.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,707,316.57 144,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 32,070,898.33 114,311,788.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,392,402.75 7,061,255.97
投资支付的现金 18,000,000.00 48,965,360.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 37,392,402.75 56,026,615.97
投资活动产生的现金流量净额 -5,321,504.42 58,285,172.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 259,000,000.00 294,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 8,819,491.68
筹资活动现金流入小计 267,819,491.68 294,000,000.00
偿还债务支付的现金 294,000,000.00 333,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,425,463.49 17,945,983.49
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 313,425,463.49 350,945,983.49
筹资活动产生的现金流量净额 -45,605,971.81 -56,945,983.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -781,404,672.12 780,341,314.23
加：期初现金及现金等价物余额 794,880,574.74 14,539,260.51
六、期末现金及现金等价物余额 13,475,902.62 794,880,574.74
公司法定代表人：谭应求 主管会计工作负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇
股东权益变动表
单位名称：湖南投资集团股份有限公司（母公司） 2007年度 [会企04表] 单位:元
项 目 本年金额 上年金额
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 499,215,811.00 479,435,595.63 43,385,141.28 9,338,389.80 1,031,374,937.71 340,608,048.00 638,043,358.63 42,347,542.41 -142,286,737.68 878,712,211.36
加：会计政策变更 -43,753.20 6,605,860.38 59,452,743.46 66,014,850.64 -43,753.20 93,948,607.25 93,904,854.05
前期差错更正 22,810.37 205,293.36 228,103.73 203,853.30 203,853.30
二、本年年初余额 499,215,811.00 479,391,842.43 - 50,013,812.03 68,996,426.62 1,097,617,892.08 340,608,048.00 637,999,605.43 - 42,347,542.41 -48,134,277.13 972,820,918.71
三、本年增减变动金额（减少以"－"填列） - 103,231,375.76 - 21,003,911.70 189,035,205.31 313,270,492.77 158,607,763.00 -158,607,763.00 - 7,666,269.62 117,130,703.75 124,796,973.37
（一）净利润 210,039,117.01 210,039,117.01 -
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 103,231,375.76 - - - 103,231,375.76 - - - - 124,796,973.37 124,796,973.37
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 103,231,375.76 103,231,375.76 124,796,973.37 124,796,973.37
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -
4.其他 - -
上述(一)和(二)小计 - 103,231,375.76 - - 210,039,117.01 313,270,492.77 - - - - 124,796,973.37 124,796,973.37
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1.所有者投入资本 - -
2.股份支付计入所有者权益的金额 - -
3.其他 - -
（四）利润分配 - - - 21,003,911.70 -21,003,911.70 - - - - 7,666,269.62 -7,666,269.62 -
１.提取盈余公积 21,003,911.70 -21,003,911.70 - 7,666,269.62 -7,666,269.62 -
２.对所有者（或股东）的分配 - -
３.其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - 158,607,763.00 -158,607,763.00 - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - 158,607,763.00 -158,607,763.00 -
2.盈余公积转增资本（或股本） - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.其他 - -
四、本年年末余额 499,215,811.00 582,623,218.19 - 71,017,723.73 258,031,631.93 1,410,888,384.85 499,215,811.00 479,391,842.43 - 50,013,812.03 68,996,426.62 1,097,617,892.08
公司法定代表人：谭应求 主管会计工作负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇
资 产 减 值 损 失 表
单位名称：湖南投资集团股份有限公司（母公司） 2007年度 单位:元
项 目 年初余额 本 年增 加 数 本年减少数 年末余额
因资产价值回升而转回数 其 他原 因转出数 合 计
一、坏账准备合计 20,014,492.67 44,396.37 2,640,691.99 2,640,691.99 17,418,197.05
其中：应收账款 176,032.14 44,396.37 220,428.51
其他应收款 19,838,460.53 2,640,691.99 2,640,691.99 17,197,768.54
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 4,376,250.00 4,376,250.00
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 24,390,742.67 44,396.37 2,640,691.99 2,640,691.99 21,794,447.05
公司法定代表人：谭应求 主管会计工作负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇
2006年度合并利润表调整表
会合02表
单位名称：湖南投资集团股份有限公司 单位:元
项 目 附注 调整前 调整后
一、营业总收入 187,679,795.68 187,679,795.68
其中：营业收入 184,146,695.68 187,679,795.68
二、营业总成本 120,334,474.92 118,895,391.89
其中：营业成本 67,912,689.31 67,714,289.31
利息支出
营业税金及附加 8,578,614.88 8,578,614.88
销售费用 23,573,910.22 23,573,910.22
管理费用 58,170,837.22 53,341,242.81
财务费用 7,105,788.20 7,105,788.20
资产减值损失 4,829,594.41
加 ：公允价值变动收益
投资收益 44,487,070.56 45,727,753.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 13,035.69
补贴收入 520,294.35 520,294.35
汇兑收益
三、营业利润 67,345,320.76 68,784,403.79
加 ：营业外收入 96,106,941.56 96,106,941.56
减 ：营业外支出 182,780.81 182,780.81
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额 163,269,481.51 164,708,564.54
减 ：所得税费用 5,663,975.29 4,930,814.29
五、净利润 157,605,506.22 159,777,750.25
归属于母公司所有者的净利润 150,890,612.96 152,348,439.13
少数股东损益 6,714,893.26 7,429,311.12
六、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：谭应求 主管会计工作负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇
三、财务报表附注：[资产负债表日：2007年12月31日]
附注一：公司简介：
湖南投资集团股份有限公司（以下简称本公司），前身系长沙中意集团股份有限公司，经湖南省人民政府办公厅以湘政办(1992)328号文件批准，经中国证券监督管理委员会以证监发审字(1993)57号文件复审同意，由原中意电器集团公司长沙电冰箱厂独家发起，以社会募集方式组建的股份有限公司。1993年12月7日，经湖南省工商行政管理局以18378356注册号依法核准工商登记，注册资本为18787万元。 1994年3月29日，经公司第二次股东大会通过1993年度分红方案，向个人股东每10股送红股2股，送股后公司股本增至20107万元，1994年9月22日，经第二次股东大会授权，公司董事会第八次会议决议，并经湖南省证监会湘证监字（1994）05号文件批准，公司按10：2比例向全体股东配售股份，实际实施后，公司股本增至223,544,653.00元。1996年9月经中国证券监督管理委员会长沙特派办事处以湘证监字（1996）46号文件批准公司以资本公积金每10股转增3股，转增后股本总额为290,608,048.00元。2000年4月1日经股东大会审议通过，公司更名为湖南投资集团股份有限公司。2001年3月经中国证监会公司字[2001]37号文核准，公司向社会公开募集增发5000万A股，增发后股本总额为340,608,048.00元, 2006年7月21日经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会《关于湖南投资集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（湘国资产权函（2006）196号）批准，并经公司2006年7月27日召开的第一次临时股东大会及股权分置改革相关会议通过了公司《关于湖南投资集团股份有限公司用资本公积金定向转增股本及股权分置改革方案的议案》,将资本公积金158,607,763.00元转增股本，转增后的股本总额为人民币499,215,811.00元。公司注册号4300001000747,法定代表人谭应求。
经营范围：投资建设并收费经营公路、桥梁及其它城市基础设施；投资开发房地产；物业管理；承担公路施工；酒店业投资管理；餐饮、住宿、娱乐及其他服务；设计、制作、发布国内各类广告；设计、制作各类雕塑；会展服务；房地产策划、工程机械、机电产品、办公用品、定型包装白酒的销售；辐照加工应用、化工产品改性、加工、生产、销售；商品养护；建筑装饰材料、化工原料、汽车配件、机械产品、日用百货的销售。
附注二、财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司原执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定，自 2007 年 1 月 1 日起，执行财政部2006 年颁布的《企业会计准则》及其应用指南及企业会计准则解释第 1 号。本公司根据《企业会计准则第38 号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的原则，确定 2007 年 1 月 1 日资产负债表期初数； 同时，根据中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）证监会计字（2007）10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，本公司按照中国证监会证监发（2006）136 号《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知 及《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定对可比期间利润表和可比期间期初资产负债表的影响进行了追溯调整，并按《企业会计准则第 30号--财务报表列报》、《企业会计准则第31 号--现金流量表》及《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》的规定进行列报。
附注三、遵循企业会计准则的声明：
本公司董事会声明:本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
1、会计准则：
本公司执行财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31 日止。
3、记账本位币：
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：
会计核算以权责发生制为记账原则。会计计量主要采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
5、现金等价物的确定标准：
公司现金等价物指所持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币核算方法：
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
7、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法：
① 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
② 本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③ 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是下列情况除外：
A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
C、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④ 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是下列情况除外：
A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
B 、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a、按照或有事项准则确定的金额；
b、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤ 本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥ 本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦ 本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备：
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
① 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。
② 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
③ 应收款项减值准备计提方法见"附注四、9"。
8、金融资产转移的确认与计量：
（1）金融资产转移的确认： 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
① 企业以不附追索权方式出售金融资产；
② 将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；
③ 将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权。
（2）金融资产转移的计量：
① 金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
② 金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，
对该累计额进行分摊后确定。
9、应收款项核算方法：
（1）坏账的确认标准：
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
（2）坏账损失核算方法：
① 对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
② 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，全额提取坏账准备。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
10、存货核算方法：
（1）存货包括原材料、库存商品、在产品、开发成本、低值易耗品等；
（2）存货发出按实际成本核算，采用加权平均法；
（3）低值易耗品领用除酒店采用五五摊消法外，其余采用一次摊销法；
（4） 计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号--借款费用》处理。
（5） 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（6） 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号--债务重组》和《企业会计准则第20 号--企业合并》确定。
（7）存货跌价准备：本公司存货期末采用按存货结存成本与可变现净值孰低计价，按存货结存成本高于可变现净值的差额部分计提存货跌价准备；
(8)存货盘存制度：公司年末对全部存货进行实地清查，以实际盘存金额与账面结存金额之间的差额计入当期损益。
11、长期股权投资及其减值准备的核算方法：
（1）初始计量 ：
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20 号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
（2）后续计量：
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
C、追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除超过被投资单位在接受投资后产生的累积净利润部分冲减投资成本外，确认为当期投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号--企业合并》--应用指南的有关规定确定。
B、取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
C、确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
D、在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
E、对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
F、与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号--资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。对于纳入其合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，在此基础上确认投资损益。
（3）长期股权投资减值准备：
对于子公司、联营企业及合营企业的投资，按照本节"19、资产减值准备确定方法"的规定确定其可收回金额及应予计提的减值准备；企业持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》的规定确定其可收回金额及应予计提的减值准备。
12、投资性房地产的种类和计量：
（1）投资性房地产种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权以及持有并准备增值后转让的土地使用权。
（2）投资性房地产计量:公司采用成本计量方式。
对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线
法按月计提折旧。
对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月计提折旧。
（3）投资性房地产的资产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差价计提投资性房地产的资产减值准备，投资性房地产的资产减值准备一经确认，在以后的会计期间不转回。
13、固定资产核算方法：
（1）固定资产确认条件：
固定资产同时满足下列条件的予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益可能流入企业；
② 该固定资产的成本能可靠地计量。
（2）固定资产的分类及折旧方法：
① 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。除下述②所述情形外，各类折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 年折旧率（%） 净残值率（%）
房屋建筑物 40 2.4 4
公路及构筑物 25 4 0
机器设备 8-20 4.8－12 4
电子设备 5-10 9.6－19.2 4
运输工具 8 12 4
家具 5 19.2 4
经营租赁固定资产 5-15 6.4－19.2 4
其他 6-10 9.6－16 4
② 预计使用寿命及净残值发生变化时，以变化时的净值扣除预计净残值后在新的预计使用寿命内计算年折旧费用。
③ 固定资产如发生减值，应以减值后的账面余额为基数，在剩余使用寿命内计提折旧。
（3）融资租赁的认定依据及计价：
① 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
② 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
（4）固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
14、在建工程核算方法：
（1）在建工程类别；指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）结转为固定资产的标准和时点；在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
15、无形资产核算方法：
（1）无形资产计价 ：
① 无形资产按照成本进行初始计量：
A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产准则第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应当分别按照《企业会计准则第7 号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号--债务重组》、《企业会计准则第16 号--政府补助》和《企业会计准则第20 号--企业合并》确定。
② 无形资产的后续计量：
A、使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
B、使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（2）无形资产使用寿命和摊销期限：
① 使用寿命有限的无形资产，其使用寿命按如下原则确定：
A、合同规定了受益年限，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限平均摊销；
B、合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；
C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短的期限摊销。
D、如果合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过10年的期限平
均摊销。
②使用寿命不确定的无形资产，不摊销。
（3）划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
① 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
② 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、其他资产：
（1）开办费:在发生时进入当期损益；
（2）长期待摊费用: 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
17、借款费用核算方法：
（1）借款费用资本化的确认原则：
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化期间、暂停资本化期间
① 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
② 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
（3）资本化金额的计算方法：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出 专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。
③ 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的
成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益
④ 资本化率的计算 ：
A、为购建固定资产入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
B、为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
18、递延所得税资产的确认：
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
19、资产减值准备确定方法 ：
（1）可能发生减值资产的认定：
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产可收回金额的计量：
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
（3）资产减值损失的确定：
① 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
② 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
③ 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（4）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组一经确定，各个会计期间保持一致，不随意变更。
（5）商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
20、预计负债的确认条件：
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
21、职工薪酬：
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
22、股份支付的核算方法：
（1）股份支付的种类：分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法；权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号
--金融工具确认和计量》确定。
23、预计负债的确认原则：
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内 的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、收入确认原则 ：
（1）商品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业；
② 收入的金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。
（4）本公司采用完工百分比法确认提供劳务收入时，选用下列方法确定完工进度：
① 已完工作的测量；
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
（5）固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 合同总收入能够可靠地计量；
② 与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（6）企业确定合同完工进度可以选用下列方法：
① 累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例；
② 已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例；
③ 实际测定的完工进度。
25、所得税的会计处理方法：
⑴所得税的会计处理采用资产负债表债务法；
⑵公司在取得资产、负债时，确定计税基础，在资产负债表日，按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）；
26、利润分配：
A、弥补上年亏损；
B、提取法定盈余公积金；
C、经股东大会批准，提取任意盈余公积金；
D、分配股东股利。
27、合并会计报表的合并范围和编制方法：
1、合并会计报表的合并范围：
本公司将下列被投资单位认定为子公司，纳入合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
⑴公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；
⑵公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、合并财务报表的编制方法：
按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》的有关要求执行,即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别会计报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵消，逐项合并，并计算少数所有者权益(损益)。
附注五：税项
1、流转税及其他地方税：
税 种 税 率 计税依据
增值税 17% 货物销售收入
营业税 3% 路桥收入
5％ 酒店服务业收入、房地产收入、广告服务业收入
20％ 娱乐收入
城市维护建设税 7% 流转税应征额
教育费附加 3%、5% 流转税应征额
房产税 12％ 租金收入
文化事业建设费 3％ 广告收入
2、所得税：
（1）本公司子公司-长沙湘江伍家岭桥有限公司系中外合作企业,享受外商投资企业从事能源交通基础设施项目税收优惠政策，自2000年1月1日起适用15％企业所得税率，本期按15%计提企业所得税。
（2）本公司及其他子公司按33％的税率计缴企业所得税。
附注六、会计政策、会计估计变更和前期差错更正说明：
根据财政部2006年2月15日发布的财会（2006）3号《关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38号具体准则的通知》的规定，公司于2007年1月1日起执行新的会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整：
1、根据《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》的要求，本公司2006年12月31日账面有同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额4,865,730.35元，根据新会计准则应将属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，其尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，相应减少了年初归属于母公司股东权益4,865,730.35元。
2、根据《企业会计准则第 18 号--所得税》的要求，公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，公司根据因计提资产减值准备、开办费摊销、未弥补亏损等形成的可抵扣暂时性差异计算确认递延所得税资产，首次执行日增加递延所得税资产15,438,315.56 元，相应调增年初归属于母公司股东权益14,391,347.82元，调增年初少数股东权益 1,046,967.74元。
3、根据《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》的要求，子公司少数股东应享有的权益在合并资产负债表中计入股东权益。2006年12月31日，本公司少数股东权益为75,618,881.60元，子公司因执行新会计准则追溯调整股东权益而相应调增本公司少数股东权益1,046,967.74元，经调整后2007年1月1日少数股东权益为76,665,849.34元。该少数股东权益因列示方法改变增加本公司合并股东权益 76,665,849.34 元。
4、本公司的前期会计差错：
⑴以前年度收回子公司伍家岭桥折旧和收益31,141,558.76元误冲联营企业五一路桥长期投资,调整增加母公司五一路桥长期投资31,141,558.76元，调整减少母公司伍家岭桥长期投资31,141,558.76元。另按伍家岭桥2006年年末报表所有者权益和湖南投资集团股份有限公司持股比例计算，少计伍家岭桥投资收益18,524,729.59元，调整增加了合并财务报表股东权益31,141,558.76 元，其中：归属少数股东权益 12,616,829.17元。
⑵五一路桥因桥梁折旧年限变化(由原298个月变更为300个月),调增五一路桥未分配利润1,588,853.33元，按实际分利比率计算，调整增加母公司五一路桥长期投资和年初归属于母公司股东权益228,103.73元。
⑶伍家岭桥因桥梁折旧年限变化(由原298个月变更为300个月),调增伍家岭桥未分配利润1,588,853.33元，按实际分利比率计算，调整增加了合并财务报表股东权益1,588,853.33 元，其中：归属少数股东权益1,019,544.94元。
本公司对于前期会计差错和首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结果及年初股东权益的调节过程如下：
项 目 名 称 2007年披露数 2006年原披露数 差异
2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,027,977,227.81 1,027,977,227.81
长期股权投资差额 -4,865,730.35 -4,865,730.35
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -4,865,730.35 -4,865,730.35
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税 14,391,347.82 14,391,347.82
前期会计差错影响所有者权益 32,958,515.82 32,958,515.82
少数股东权益 76,665,849.34 76,665,849.34
2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,147,127,210.44 1,027,977,227.81 119,149,982.63
附注七：控股子公司及合营企业
1、本公司纳入合并报表的子公司如下: （金额单位：万元）
名 称 注册资本 经 营 范 围 本公司投资额 所占股权比例 是否合并报表 备注
长沙市环路广告有限公司 200 设计、制作、发布各类广告 160 80% 是
长沙君逸物业管理有限公司 100 承担三级物业管理 100 100%(直接和间接) 是
长沙湘江伍家岭桥有限公司 24,873.50 经营湘江伍家岭桥 15,529.13 50．05% 是
长沙中意房地产开发有限公司 2,000 二级房地产开发、经营 2,000 100%(直接和间接) 是
广西桂林正翰辐照中心有限责任公司 5,000 辐照加工应用；农副产品、医疗用品、食品等保鲜杀菌；化工产品改性、加工、生产、销售；商品养护；三废处理 3,200 64% 是
湖南君逸房地产开发有限公司 2000 从事房地产开发经营及物业管理；经营建筑装饰材料、机电机械产品 2000 100%(直接和间接) 是
湖南锦绣君逸房地产开发有限公司 2000 筹建房地产开发项目 2000 100%(直接和间接) 是
长沙市8601人防工程开发有限公司 1000 人防工程的改、扩建 700 70%（间接） 是
湖南中邦房地产开发有限公司 2000 房地产开发、经营 1200 60%（间接） 是
湖南泰贞投资管理有限公司 2000 投资管理 1200 60%（间接） 是
湖南君逸酒店管理有限公司 300 酒店业投资管理 300 100%（直接和间接） 是
湖南君逸山水大酒店有限公司 200 住宿、餐饮、二次供水、美容美发、桑拿、足浴及会议接待服务；服装、棉纺织品、香烟零售。 200 100%（间接） 是
2、本期合并会计报表范围变更：
新增合并对象 增加理由
湖南锦绣君逸房地产开发有限公司 新设子公司
长沙市8601人防工程开发有限公司 新设子公司
湖南中邦房地产开发有限公司 新设子公司
湖南泰贞投资管理有限公司 新设子公司
附注八：合并财务报表主要项目注释： （金额单位：人民币元）
1、货币资金：
种 类 期末账面余额 年初账面余额
现 金 887,399.62 228,296.44
银行存款 287,466,683.60 827,256,659.68
其它货币资金 52,385.57 21,186,932.26
合 计 288,406,468.79 848,671,888.38
注: 本项目期末比年初减少560,265,419.59元，减幅66.02%，主要系本期代世纪金源投资集团有限公司净支付湘水雅境五合垸土地办证款410,000,000元和支付浏阳河中路项目300,000,000元所致。
2．交易性金融资产：
项 目 期末公允价值 年初公允价值
1．交易性债券投资
2．交易性权益工具投资
3．指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 415,360.00
4．衍生金融资产
5．其他
合 计 415,360.00
3、应收账款：
(1)按性质分类：
性 质 金 额 占应收账款总额的比例 坏账比例计提比例 坏帐准备金额
单项金额重大的应收款项 14,643,027.07 97.38% 5%-10% 783,511.21
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 394,262.89 2.62% 5%-30% 46,649.34
合 计 15,037,289.96 100% 830,160.55
(2)分账龄列示：
账 龄 计提坏帐的比例(%) 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 5％ 13,879,748.69 92.30 693,987.42 9,339,355.99 92.57 466,967.79
1-2年 10％ 1,055,446.36 7.02 105,544.64 749,991.18 7.43 74,999.12
2-3年 30％ 102,094.91 0.68 30,628.49
合 计 15,037,289.96 100.00 830,160.55 10,089,347.17 100.00 541,966.91
注：①本项目中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
②本项目期末比年初增加4,947,942.79元，增幅49.04%，主要系应收桥梁管理处年票收入所致；
③本项目应收前五名单位欠款金额为14,714,671.07元，占总额的97.85% (明细如下)：
单位名称 金额 账龄 占总额%
长沙市路桥征费维护桥梁管理处 9,633,362.00 1年以内 64.06
湖南省高速公路管理局 2,690,729.24 1年以内 17.89
长沙市深长快速干道有限公司 1,291,738.39 1年以内 8.59
新外滩商铺代垫款项 1,027,197.44 1－2年 6.83
科氏沥青 71,644.00 2-3年 0.48
合 计 14,714,671.07 97.85
4、预付账款 ：
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
1年以内 393,533,145.50 197,030,877.64
1年以上 76,355,531.20 111,010,000.00
合 计 469,888,676.70 308,040,877.64
注 ：（1）本项目中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）本项目期末比年初增加161,847,799.06元，增幅52.54%，主要系预付的购地款增加所致。
5、应收股利：
单位名称 期末账面余额 年初账面余额
长沙湘江五一路桥有限公司 2,585,127.83
合 计 2,585,127.83
6、其他应收款：
(1)按性质分类：
性 质 金 额 占其他应收款总额的比例 坏账比例计提比例 坏帐准备金额
单项金额重大的应收款项 102,664,436.67 85.97% 5%-100% 23,425,925.96
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 1,043,588.39 0.88% 50%-100% 779,889.34
其他不重大应收账款 15,707,170.85 13.15% 5%-30% 2,249,274.34
合 计 119,415,195.91 100% 26,455,089.64
(2)分账龄列示：
账 龄 计提坏帐的比例(%) 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 5％ 84,580,583.70 70.83 4,229,029.19 64,015,536.04 66.19 3,200,776.80
1-2年 10％ 5,470,905.90 4.58 547,090.59 11,974,054.50 12.38 1,197,405.45
2-3年 30％ 10,601,482.00 8.88 3,180,444.60 395,723.86 0.41 118,717.16
3年以上 50%-100% 18,762,224.31 15.71 18,498,525.26 20,322,234.30 21.01 19,088,343.64
合 计 119,415,195.91 100.00 26,455,089.64 96,707,548.70 100.00 23,605,243.05
注：①本项目中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
②本项目期末比年初增加22,707,647.21元，增幅23.48%，主要系湖南现代投资置业发展有限公司
借款所致；
③本项目应收前五名单位欠款金额为98,564,436.67元，占总额的82.54%(明细如下)：
单位名称 业务内容 金额 账龄 占总额%
湖南现代投资置业发展有限公司 借款 54,827,980.75 1年以内 45.91
广厦房地产公司 往来款 15,917,820.00 1年以内 13.33
广西科源科技公司 往来款 15,700,000.00 1-3年 13.15
长沙中南市场建设开发有限公司 往来款 7,115,555.52 3年以上 5.96
冰 柜 厂 土地款 5,003,080.40 3年以上 4.19
合 计 98,564,436.67 82.54
7、存货：
(1)存货：
项 目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
原材料 721,650.80 4,605,882.88 4,482,456.29 845,077.39
产成品 1,211,703.27 102,358,942.39 13,714,127.83 89,856,517.83
开发成本 114,958,031.55 130,647,986.13 114,958,031.55 130,647,986.13
低值易耗品 1,969,674.63 635,305.56 2,319,415.43 285,564.76
合 计 118,861,060.25 238,248,116.96 135,474,031.10 221,635,146.11
注：①本期与上期比增加102,774,085.86元, 增幅86.47%，主要系合并报表范围发生变化,原来未纳入合并报表范围的湖南中邦房地产开发有限公司纳入合并报表范围，另将原在无形资产列支金霞路和机场路的土地使用权的摊余价值转开发成本所致。
②公司将位于长沙市岳麓区银盆南路江岸锦城小区7栋部分商业用房抵押贷款3600万元,抵押期限为2007年1月12日-2008年1月11日。
(2)存货跌价准备：
项 目 年初账面余额 本期计提数 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
库存商品 34,780,441.19 8,020,000.00 2,020,958.20 40,779,482.99
合 计 34,780,441.19 8,020,000.00 2,020,958.20 40,779,482.99
注：存货跌价准备本期减少系本公司子公司-长沙中意房地产开发有限公司销售部分车库而冲回原计提的跌价准备所致；本期计提系本公司子公司-长沙中意房地产开发有限公司由于人防，划线等原因导致实际车位减少，其可收回金额减少而对其车库补提的跌价准备。
8．可供出售金融资产：
项 目 期末公允价值 年初公允价值
1．可供出售债券
2．可供出售权益工具 115,440,672.16
3．其他
合 计 115,440,672.16
注：期末数系按新准则将本公司持有的交通银行股权从长期投资中转入所致。
9、长期股权投资：
项目 期末账面余额 年初账面余额
金 额 减值准备 金 额 减值准备
对联营公司的投资 52,348,149.82 57,365,551.63
其他股权投资 10,176,250.00 4,376,250.00 21,985,546.40 4,376,250.00
合 计 62,524,399.82 4,376,250.00 79,351,098.03 4,376,250.00
（1）权益法核算的长期投资明细：
单位名称 投资金额 占被投资单位注册资本比例
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长沙湘江五一路桥有限公司 41,536,785.28 2,378,869.18 5,955,975.75 37,959,678.71 20.05%
湖南网络信息技术有限公司 1,256,276.84 -374,369.77 881,907.07 29.97%
桂林正翰科技开发公司 14,572,489.51 -1,065,925.47 13,506,564.04 20%
合 计 57,365,551.63 938,573.94 5,955,975.75 52,348,149.82
注: 长沙湘江五一路桥有限公司长期投资期初数追溯调整增加31,369,662.49元，系:
①以前年度收回伍家岭桥折旧和收益31,141,558.76元误冲五一路桥长期投资,调整增加五一路桥长期投资31,141,558.76元；
②五一路桥因桥梁折旧年限变化(由原298个月变更为300个月),调增其年初未分配利润1,588,853.33元，按实际分利比率计算，调增五一路桥长期投资228,103.73元。
（2）其他股权投资明细：
被投资单位 期末余额 年初余额
投资成本 减值准备 投资成本 减值准备
湖南芙蓉数码信息港有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
长沙中南市场建设开发有限公司 400,000.00 400,000.00
湖南群芳实业有限公司 2,756,250.00 2,756,250.00 2,756,250.00 2,756,250.00
西安唐城百货股份有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00
交通银行 12,209,296.40
武汉华中信息股份有限公司 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
长沙市天心区沙湖农村信用合作社 400,000.00
合 计 10,176,250.00 4,376,250.00 21,985,546.40 4,376,250.00
注: 交通银行长期投资本期减少12,209,296.40元，系按新会计准则转为可供出售金融资产所致。
10、固定资产：
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 493,331,051.80 9,067,476.73 5,759,829.21 496,638,699.32
房屋建筑物 152,640,788.33 4,567,956.99 148,072,831.34
机器设备 465,606.30 586,518.03 51,963.10 1,000,161.23
电子设备 27,065,497.96 894,216.25 345,091.00 27,614,623.21
运输工具 7,160,999.99 4,373,681.63 11,534,681.62
公路及桥梁 248,000,000.00 248,000,000.00
家俱 14,089,385.22 433,655.90 42,323.00 14,480,718.12
经营租赁固定资产 36,278,082.78 2,591,370.00 38,869,452.78
其 他 7,630,691.22 188,034.92 752,495.12 7,066,231.02
二、累计折旧合计 123,898,773.62 25,988,570.97 1,356,689.43 148,530,655.16
房屋建筑物 22,185,461.73 7,137,610.16 1,191,688.02 28,131,383.87
机器设备 290,606.26 287,047.58 5,812.85 571,840.99
电子设备 3,037,134.51 1,085,147.21 132,040.54 3,990,241.18
运输工具 3,001,066.79 1,214,907.74 4,215,974.53
公路及桥梁 87,626,666.67 9,920,000.03 97,546,666.70
家俱 1,958,698.35 723,470.86 26,867.08 2,655,302.13
经营租赁固定资产 4,963,371.96 5,222,902.06 10,186,274.02
其 它 835,767.35 397,485.33 280.94 1,232,971.74
三、固定资产减值准备累计合计
四、固定资产账面价值合计 369,432,278.18 348,108,044.16
房屋建筑物 130,455,326.60 119,941,447.47
机器设备 175,000.04 428,320.24
电子设备 24,028,363.45 23,624,382.03
运输工具 4,159,933.20 7,318,707.09
公路及桥梁 160,373,333.33 150,453,333.30
家俱 12,130,686.87 11,825,415.99
经营租赁固定资产 31,314,710.82 28,683,178.76
其 它 6,794,923.87 5,833,259.28
注：(1)本期增加主要系合并报表范围发生变化,将原来未纳入合并报表范围的湖南中邦房地产开发有限公司、湖南泰贞投资管理有限公司纳入合并报表范围所致。
(2)公司将位于长沙市天心区芙蓉中路508号之3君逸康年大酒店抵押贷款1.57亿元,抵押期限为2006年9月22日-2009年9月21日。
⑶期初公路桥梁累计折旧追溯调整减少1,752,533.33元，系子公司伍家岭桥折旧年限变化(由原298个月变更为300个月),调减以前年度多提折旧1,752,533.33元所致。
11、在建工程：
工程名称 预算数 工程投入占预算比例(%) 年初数 本年增加 其中:利息资本化金额
余额 利息资本化金额 减值准备
离子交换纤维辐射改性加工产业化示范工程 59,700,000.00 11,791,639.63 341,047.14 11,584,063.45 2,535,798.00
工程名称 本年减少 其中:转入固定资产 年末数 资金来源
余额 利息资本化金额 减值准备
离子交换纤维辐射改性加工产业化示范工程 23,375,703.08 2,876,845.14 借 款
注:⑴期初数追溯调整减少2,026,000.00元，系按新会计准则将土地从在建工程中转出单列所致。
⑵本期增加中资本化利息年利率8.4417% 。
12、无形资产：
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 571,942,909.41 17,934,988.20 67,427,937.61 522,449,960.00
1.浏阳河大桥44.45%收费经营权 100,000,000.00 100,000,000.00
2.绕城南段收费经营权 410,000,000.00 410,000,000.00
3.酒店管理系统 423,960.00 423,960.00
4.制备功能性纤维新方法的发明权 10,000,000.00 10,000,000.00
5.金霞土地使用权 18,997,209.41 17,928,668.20 36,925,877.61
6.机场高速路35.63亩土地使用权 8,668,269.55 8,668,269.55
7.机场高速路70.83亩土地使用权 13,407,918.04 6,320.00 13,414,238.04
8.机场高速路44.64亩土地使用权 8,419,552.41 8,419,552.41
9.桂林辐照土地使用权 2,026,000.00 2,026,000.00
二、累计摊销额合计 64,326,149.38 20,696,674.69 4,292,924.72 80,729,899.35
1.浏阳河大桥44.45%收费经营权 25,000,000.00 4,000,000.00 29,000,000.00
2.绕城南段收费经营权 36,169,213.02 13,552,777.80 49,721,990.82
3.酒店管理系统 282,658.82 141,301.18 423,960.00
4.制备功能性纤维新方法的发明权 1,041,666.73 500,000.06 1,541,666.79
5.金霞土地使用权 1,094,663.60 1,722,366.71 2,817,030.31
6.机场高速路35.63亩土地使用权 231,153.85 231,153.85 462,307.70
7.机场高速路70.83亩土地使用权 282,271.96 282,271.95 564,543.91
8.机场高速路44.64亩土地使用权 224,521.40 224,521.40 449,042.80
9.桂林辐照土地使用权 42,281.74 42,281.74
三、账面价值合计 507,616,760.03 441,720,060.65
1.浏阳河大桥44.45%收费经营权 75,000,000.00 71,000,000.00
2.绕城南段收费经营权 373,830,786.98 360,278,009.18
3.酒店管理系统 141,301.18 0
4.制备功能性纤维新方法的发明权 8,958,333.27 8,458,333.21
5.金霞土地使用权 17,902,545.81
6.机场高速路35.63亩土地使用权 8,437,115.70
7.机场高速路70.83亩土地使用权 13,125,646.08
8.机场高速路44.64亩土地使用权 8,195,031.01
9.桂林辐照土地使用权 2,026,000.00 1,983,718.26
注：（1）公司将金霞土地使用权中的90328.12平方米抵押贷款2,600万元，抵押期限为2007年1月23日-2008年1月22日。
（2）本期减少主要系将原在无形资产列支金霞路和机场路的土地使用权的摊余价值转开发成本所致。
13、商誉：
项 目 形成来源 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
湖南中邦房地产开发有限公司 控股合并 1,298,602.69 1,298,602.69
湖南泰贞投资管理有限公司 控股合并 417,835.61 417,835.61
合 计 1,716,438.30 1,716,438.30
14、长期待摊费用：
类别 原始发生额 年初账面余额 本期增加 本期摊销 其他转出 累计摊销 期末账面余额 剩余摊销年限
广告制作费 1,097,300.00 485,300.68 182,883.33 794,882.65 302,417.35 1.42年-2.5年
酒店地毯 531,056.60 531,056.60 85,294.01 85,294.01 445,762.59 5.16年
合 计 1,628,356.60 485,300.68 531,056.60 268,177.34 880,176.66 748,179.94
15、递延所得税资产和递延所得税负债：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
递延所得税资产 10,780,746.33 15,438,315.56
递延所得税负债
注：年初递延所得税资产追溯调整增加15,438,315.56元，系按新会计准则对坏账准备、可弥补亏损等计提递延所得税资产所致。明细如下：
⑴母公司坏账准备计提递延所得税资产6,490,033.03元
⑵母公司对长沙湘江伍家岭桥的原始投资借差计提递延所得税资产4,014,227.56元
⑶母公司长期投资减值准备计提递延所得税资产1,444,162.50元
⑷子公司君逸房地产可弥补亏损计提递延所得税资产3,489,892.47元
16、资产减值准备：
项 目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转 回 转 销
一、坏账准备 24,147,209.96 3,138,040.23 27,285,250.19
二、存货跌价准备 34,780,441.19 8,020,000.00 2,020,958.20 40,779,482.99
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 4,376,250.00 4,376,250.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
合 计 63,303,901.15 11,158,040.23 2,020,958.20 72,440,983.18
17、短期借款：
项 目 短期借款
期末账面余额 年初账面余额
抵押借款 219,000,000.00 224,000,000.00
保证借款 49,000,000.00 70,000,000.00
合 计 268,000,000.00 294,000,000.00
注：抵押借款详见附注8-7、8-10及8-12。
18、应付账款 ：
期末账面余额 年初账面余额
13,230,698.16 27,434,783.97
注：(1)本项目无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(2)本项目期末比年初减少14,204,085.81元，减幅51.77%，主要系支付中意房地产工程款8,125,053.71元及君逸山水酒店工程款5,869,954.18元所致。
19、预收账款 ：
期末账面余额 年初账面余额
3,731,907.10 3,610,366.89
注： 本项目无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
20、应付职工薪酬：
项 目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 364,072.47 23,529,578.90 23,268,380.95 625,270.42
二、职工福利费 1,501,741.97 4,475,253.84 5,697,569.39 279,426.42
三、社会保险费 792,700.16 769,720.14 1,560,808.70 1,611.60
其中：1．医疗保险费 -8.66 50,379.67 59,938.73 -9,567.72
2．基本养老保险费 788,682.89 693,920.33 1,476,881.02 5,722.20
3．失业保险费 -168.67 24,999.08 23,841.53 988.88
4．工伤保险费 4,194.60 421.06 147.42 4,468.24
5．生育保险费 - - - -
四、住房公积金 11,378.41 156,898.60 151,586.00 16,691.01
五、工会经费 359,828.47 438,557.35 271,191.41 527,194.41
六、职工教育经费 98,097.32 121,101.42 138,271.76 80,926.98
七、其他 - 5,584.51 5,584.51 -
合 计 3,127,818.80 29,496,694.76 31,093,392.72 1,531,120.84
21、应交税费：
税 种 税 率 期末账面余额 年初账面余额
增 值 税 17% -159,042.30 -155,216.27
营 业 税 5%、3% 5,270,840.26 -794,773.79
城建维护建设税 7%. 402,276.50 129,549.88
企业所得税 33%、15% 92,073,191.00 11,910,331.43
教育费附加 3%、5% 183,229.28 68,788.49
文化事业建设费 3% 10,216.81
个人所得税 957,955.40 39,467.71
印 花 税 10,956.00
土地使用税 9,279.70
合 计 98,748,685.84 11,208,364.26
注：期初应交税费追溯调整增加242,685.30元，系子公司伍家岭桥折旧年限变化(由原298个月变更为300个月),调减以前年度多提折旧1,752,533.33元，调增应交税费-所得税163,680.00元和其他应交款年初余额79,005.30元按新会计准则转入应交税费所致。
22、应付股利：
投资者名称 期末账面余额 年初账面余额 欠付原因
长沙中南市场建设开发有限公司 1,003,570.14
长沙市建设投资开发有限责任公司 674,554.15 未领取
长湘伍家岭桥投资有限公司 9,847,505.79 未领取
法人股 15,948.00 36,948.00 未领取
社会流通股东 520.00 520.00 未领取
合 计 10,538,527.94 1,041,038.14
注：期末较期初大幅增加，主要系子公司长沙湘江伍家岭桥有限公司分配07年利润，至报告期末尚未支付所致。
23、其它应付款：
期末账面余额 年初账面余额
153,428,643.76 721,108,925.67
注：(1)期初数追溯调整减少1,302,170.36元系按新会计准则将工会经费、职工教育经费、住房公积金和养老保险等列入应付职工薪酬所致；
(2)期末较期初减少567,680,281.91元，主要系代世纪金源支付了湘水雅境五合垸土地办证款所致；
(3)本项目中含持本公司30.31%股份的股东单位-长沙环路建设开发有限公司款项,详见附注十；
(4) 其中应付中意电冰箱厂6,249,031.83元,账龄3年以上,系应付置换股权补偿差价款；
(5)其他应付款大额往来明细：
单 位 金 额 业务性质
长沙市水利建设投资管理有限公司 32,661,952.66 未付完的土地款
长沙市环路建设开发有限公司 15,266,000.00 代收土地增值费
中石油 15,000,000.00 合作开发诚意金
泰贞国际 11,000,000.00 借 款
长沙大地公路维护工程有限公司 12,126,595.85 应付工程款
长沙世纪金源房地产有限公司 7,500,000.00 借 款
中意电冰箱厂 6,249,031.83 置换股权补偿差价款
24、长期借款：
项 目 长期借款
期末账面余额 年初账面余额
保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00
注：系本公司子公司－广西桂林正翰辐照中心有限责任公司借款，由本公司为其提供连带责任担保。
25、预计负债：
种类 形成原因 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
未决诉讼 担保连带责任 60,514,824.37 30,000,000.00 30,514,824.37
注：本期减少系解除酒鬼酒担保3,000万，详见附注十一。
26、股本：
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例%
一、有限售条件股份 164,442,800 32.94 -13069197 -13069197 151373603 30.322
1、国家持股
2、国有法人持股 151,322,140 30.31 151,322,140 30.312
3、其他内资持股 13,120,660 2.63
其中：境内法人持股 13,055,060 2.62 -13055060 -13055060
境内自然人持股 65,600 0.01 -14137 -14137 51463 0.010
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 334,773,011 67.06 13069197 13069197 347842208 69.678
1、人民币普通股 334,773,011 67.06 13069197 13069197 347842208 69.678
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 499,215,811 100 499,215,811 100
27、资本公积：
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 442,940,707.46 442,940,707.46
未分类资本公积 17,842,253.63 17,842,253.63
关联交易差价 7,533,437.11 7,533,437.11
被投资单位股权投资准备 11,094,597.43 2,882.79 11,097,480.22
其他资本公积 24,600.00 128,607,066.50 1,137,151.00 127,494,515.50
合 计 479,435,595.63 128,609,949.29 26,512,841.74 581,532,703.18
注: ⑴本期增加系可供出售的金融性交易资产按新会计准则规定调整账面价值103,231,375.76元和按新会计准则将未分类资本公积和关联交易差价25,375,690.74元转入其他资本公积所致。
⑵其他资本公积减少系本期君逸房地产收购中南机电市场持有的中意房地产5%股份时,所冲减的未弥补亏损部分1,086,839.57元和本期君逸酒店管理公司产收购长沙市水利投持有的君逸房地产30%股份时,所冲减的未弥补亏损部分50,311.43元以及按新会计准则将未分类资本公积和关联交易差价25,375,690.74元转入其他资本公积所致。
28、盈余公积：
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 49,677,095.52 21,003,911.70 70,681,007.22
储备基金 185,013.03 185,013.03
企业发展基金 151,703.48 151,703.48
合 计 50,013,812.03 21,003,911.70 71,017,723.73
注: ⑴期初数追溯调整减少1,348,400.22元，系母公司调增以前年度未分配利润而补提的法定盈余公积金6,628,670.75元，另执行新会计准则对子公司计提的盈余公积不再反提而减少法定盈余公积7,977,070.97元；
⑵本期增加数系本期计提的法定盈余公积。
29、未分配利润：
项 目 金 额
一、上年年末余额 -2,036,391.07
加：会计政策变更 10,874,017.69
前期差错更正 19,322,141.71
二、本年年初余额 28,159,768.33
三、本年增减变动金额 173,713,083.47
（一）归属于母公司所有者的净利润 194,828,143.17
（二）利润分配
1、提取盈余公积 21,003,911.70
2、对所有者或股东的分配
3、提取职工奖励及福利基金 111,148.00
4、其他
四、本年年末余额 201,872,851.80
30、营业收入及营业成本：
项 目 收 入 成 本
本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额
主营业务 467,350,778.27 184,146,695.68 97,411,342.86 67,521,789.31
其他业务 3,533,100.00 192,500.00
合 计 467,350,778.27 187,679,795.68 97,411,342.86 67,714,289.31
注：①收入较上年增加279,670,982.59元，增长149.01%，主要系本期转让五合垸项目，取得收入265,559,399.66元所致；
②本公司报告期内前五名客户销售的收入总额为360,003,353.42元,占全部销售收入的77.03%。
(1)营业收入及营业成本：
项 目 营业收入 营业成本 毛利
本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额
路 桥 115,865,942.80 102,815,970.90 60,604,461.04 41,759,555.58 55,261,481.76 61,056,415.32
房地产 272,643,450.16 3,145,310.00 17,898,992.92 6,162,145.97 254,744,457.24 -3,016,835.97
酒 店 69,125,612.13 67,428,156.54 12,769,160.50 10,794,759.64 56,356,451.63 56,633,396.90
其 他 9,715,773.18 10,757,258.24 6,138,728.40 8,805,328.12 3,577,044.78 1,951,930.12
合 计 467,350,778.27 184,146,695.68 97,411,342.86 67,521,789.31 369,939,435.41 116,624,906.37
注:路桥上年营业成本追溯调整减少198,400.00元，系调减子公司伍家岭桥2006年多提折旧198,400.00元所致。
(2)其他业务收入及其他业务成本：
项 目 其他业务收入 其他业务成本 毛利
本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额
废旧物资,次品收入 12,500.00 12,500.00
其 他 3,520,600.00 192,500.00 3,328,100.00
合 计 3,533,100.00 192,500.00 3,340,600.00
31、营业税金及附加：
项 目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
营业税 21,780,177.94 7,930,696.87 营业收入、房地产收入的5%,路桥收入3%的3％
城市维护建设税 1,344,080.35 398,506.40 应交流转税的7%
教育费附加 592,541.28 201,336.61 应交流转税的3%、5%
文化事业建设费 48,075.00 广告收入的3%
合 计 23,716,799.57 8,578,614.88
32、财务费用：
类 别 本年发生额 上年发生额
利息支出 13,109,938.43 6,763,542.08
减：利息收入 13,235,993.81 2,295,263.75
汇兑损失 460.43
减：汇兑收益
其 它 2,428,918.57 2,637,049.44
合 计 2,302,863.19 7,105,788.20
33、资产减值损失：
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账准备 3,138,040.23 4,829,594.41
存货跌价准备 8,020,000.00
合 计 11,158,040.23 4,829,594.41
34、投资收益：
项 目 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资 7,221,146.88 11,634,606.09
可供出售权益工具投资 739,056.80
长期股权投资 938,573.94 29,093,147.50
其 他 10,000,000.00 5,000,000.00
合 计 18,898,777.62 45,727,753.59
注：上年发生数追溯调整增加1,240,683.03元，系⑴执行新会计准则，股权投资借差调年初未分配利润，不摊销，调增2006年投资收益1,216,432.60元；⑵联营公司五一路桥因2006年多提折旧198,400元，增加其2006年净利润168,640.00元，按实际分利比例调增投资收益24,250.43元。
35、营业外收入：
项 目 本年发生额 上年发生额
处置固定资产净收益 494,112.51 1,260.00
罚款收入 25,516.41 99,900.00
预计负债转回 30,000,000.00 96,000,000.00
无法支付的款项 1,854,756.69
接受捐赠 1,335,800.00
其他 151,974.30 5,781.56
合 计 33,862,159.91 96,106,941.56
36、营业外支出：
项 目 本年发生额 上年发生额
处置固定资产净损失 2,184,353.91 178,593.93
罚款支出 35,047.98 2,180.73
捐赠支出 13,000.00
其 它 18,106.37 2,006.15
合 计 2,250,508.26 182,780.81
37、所得税费用：
(1) 所得税费用（收益）的组成：
项 目 本年发生额 上年发生额
本期所得税费用 94,898,298.91 5,693,735.29
递延所得税费用 4,657,569.23 -762,921.00
合 计 99,555,868.14 4,930,814.29
(2) 所得税费用（收益）与会计利润的关系：
项 目 本年发生额 上年发生额
利润总额 301,797,882.53 164,708,564.54
应纳税所得额调整数 -27,733,813.85 -145,160,686.73
应纳税所得额 274,064,068.68 19,547,877.81
当期所得税费用 94,898,298.91 5,693,735.29
递延所得税费用 4,657,569.23 -762,921.00
其中:递延所得税资产本年增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额) -4,657,569.23 762,921.00
递延所得税负债本年增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额)
所得税费用合计 99,555,868.14 4,930,814.29
38、分部报告：
项目 路桥 房地产 酒店
本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数
一、营业收入 115,865,942.80 102,815,970.90 272,643,450.16 5,577,291.00 69,125,612.13 67,428,156.54
其中：对外交易收入 115,865,942.80 102,815,970.90 272,643,450.16 5,577,291.00 69,125,612.13 67,428,156.54
分部间交易收入
二、营业费用 182,744.30 427,346.50 21,360,739.05 23,146,563.72
三、营业利润（亏损） 50,606,779.61 40,315,285.20 208,538,556.37 -5,350,479.43 -4,928,941.46 -7,128,233.43
四、资产总额 791,137,798.30 2,837,112,334.78 2,342,763,712.25 329,497,335.53 207,428,662.96 212,135,669.66
五、负债总额 482,514,119.18 1,603,759,665.10 1,025,819,654.75 321,708,427.42 236,469,497.16 237,157,043.76
六、补充信息
1.折旧和摊销费用 10,416,432.80 10,779,722.69 1,082,377.56 110,685.52 15,235,419.75 14,681,892.66
2.资本性支出
3.折旧和摊销以外的非现金费用 1,108,950.48 4,240,758.82
(续)
项目 其他 抵消 合计
本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数
一、营业收入 9,715,773.18 10,757,258.24 -2,431,981.00 467,350,778.27 184,146,695.68
其中：对外交易收入 9,715,773.18 8,325,277.24 467,350,778.27 184,146,695.68
分部间交易收入 2,431,981.00 -2,431,981.00 -
二、营业费用 21,543,483.35 23,573,910.22
三、营业利润（亏损） -5,310,057.50 -3,478,647.58 2,381,116.24 -1,821,568.91 251,287,453.26 22,536,355.85
四、资产总额 82,638,034.63 144,400,772.33 -1,375,027,041.58 -1,219,548,539.20 2,048,941,166.56 2,303,597,573.10
五、负债总额 40,710,851.36 53,256,243.44 -1,175,789,714.44 -1,059,411,017.06 609,724,408.01 1,156,306,682.66
六、补充信息 - -
1.折旧和摊销费用 310,419.19 356,140.00 27,044,649.30 25,928,440.87
2.资本性支出 1,312,549.68 371,316.26 1,312,549.68 371,316.26
3.折旧和摊销以外的非现金费用 5,349,709.30
39 、收到的其他与经营活动有关的现金783,917,136.97元,主要系：
⑴代收世纪金源土地款200,000,000.00元；
⑵收湘水雅境支付君逸房地产公司五合垸项目投入款259,340,531.68元；
⑶代环路总公司收湘水雅境支付五合垸项目土地增值费124,466,000.00元；
⑷代收湘水雅境土地办证费等款项139,278,507.93元；
⑸收兴业城还欠款39,000,000.00元；
⑹收中石油中邦项目合作开发诚意金15,000,000.00元。
40 、支付的其他与经营活动有关的现金1,595,313,158.82元,主要系：
⑴代湘水雅境支付土地款933,085,952.20元；
⑵付浏阳河中路项目300,000,000.00元；
⑶付环路总公司五合垸项目土地增值费109,200,000.00元；
⑷付现代置业往来款51,092,000.00元；
⑸付巨州酒店拆迁款47,000,000.00元；
⑹付长沙市水利投资公司五合垸项目分利款63,494,439.27元；
⑺付仁房物业补偿款8,000,000.00元；
⑻付长沙博进房地产公司补偿款7,420,000.00元；
⑼付能源水电费6,324,798.70；
⑽付股证费,招待费,审计费等7,915,165.45元。
41、收回投资所收到的现金：
主要系收到子公司伍家岭桥和联营企业五一路桥分回的已归还投资。
42 、收到其他与投资活动有关的现金：
系收到的长沙三角洲股权转让补偿款10,000,000.00元。
43、投资所支付的现金：
系酒店管理公司从长沙市水利投资公司收购君逸房地产公司30%股权时支付的收购款项。
44、现金流量表附注：
（1）现金流量表补充资料：
补 充 资 料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 202,242,014.39 159,777,750.25
加：资产减值准备 9,137,082.03 544,388.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,979,875.02 24,999,448.98
无形资产摊销 20,699,152.49 19,249,886.44
长期待摊费用摊销 268,177.34 182,883.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,719,571.26 178,593.93
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 2,302,863.19 6,763,542.08
投资损失 -18,898,777.62 -45,727,753.59
递延所得税资产减少 4,657,569.23 -762,921.00
递延所得税负债增加
存货的减少 -7,012,094.56 -37,402,593.94
经营性应收项目的减少 -166,846,094.15 -68,000,279.48
经营性应付项目的增加 -540,142,964.85 -686,775,731.52
其他 -31,335,800.00 -96,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -497,229,426.23 650,575,677.18
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 288,406,468.79 848,671,888.38
减：现金的期初余额 888,671,888.38 159,161,642.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -560,265,419.59 689,510,245.59
（2）现金及现金等价物：
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 288,406,468.79 848,671,888.38
其中：库存现金 887,399.62 228,296.44
可随时用于支付的银行存款 287,519,069.17 848,443,591.94
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 288,406,468.79 848,671,888.38
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
附注九、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收账款：
(1)按性质分类：
性 质 金额 占应收账款总额的比例 坏账比例计提比例 坏帐准备金额
单项金额重大的应收款项 3,982,467.63 94.19% 5% 199,123.38
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 245,598.93 5.81% 5%-30% 21,305.13
合 计 4,228,066.56 100% 220,428.51
(2)分账龄列示：
账 龄 计提坏帐的比例(%) 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 5％ 4,169,366.73 98.61 208,468.34 3,455,153.70 99.06 172,757.69
1-2年 10％ 28,248.92 0.67 2,824.89 32,744.51 0.94 3,274.45
2-3年 30％ 30,450.91 0.71 9,135.28
合 计 4,228,066.56 100.00 220,428.51 3,487,898.21 100.00 176,032.14
注：（1）本项目中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）本项目应收前五名单位欠款金额为4,091,833.95元，占总额的96.78% (明细如下)：
单位名称 金额 账龄 占总额%
湖南高速公路管理局 2,690,729.24 1年以内 48.96
长沙市深长快速干道有限公司 1,291,738.39 1年以内 46.57
长沙市地方税务局稽查局 62,078.66 1年以内 1.13
湖南金刚石制品研究所 35,569.00 1年以内 0.65
湖南省土地资本经营公司 11,718.66 2-3年 0.21
合 计 4,091,833.95 96.78%
2、其他应收款：
(1)按性质分类：
性 质 金 额 占应收账款总额的比例 坏账比例计提比例 坏帐准备金额
单项金额重大的应收款项 16,452,511.08 3.62% 100% 16,452,511.08
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 207,777.65 0.04% 50%-100% 159,156.12
其他不重大应收账款 438,335,674.61 96.34% 5%-30% 586,101.34
合 计 454,995,963.34 100% 17,197,768.54
(2)分账龄列示：
账 龄 计提坏帐的比例(%) 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 5％ 437,930,675.71 95.77 505,401.45 389,892,307.94 95.31 2,344,587.07
1-2年 10％ 203,998.90 0.04 20,399.89 357,853.50 0.09 35,785.35
2-3年 30％ 201,000.00 0.04 60,300.00 237,243.06 0.06 71,172.92
3年以上 50%-100% 16,660,288.73 4.15 16,611,667.20 18,570,448.72 4.54 17,386,915.19
合 计 454,995,963.34 100.00 17,197,768.54 409,057,853.22 100.00 19,838,460.53
注：（1）本项目中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）期末数中有集团内部其他应收款 427,822,646.62元(账龄为1年以内)合并报表已抵销，未计提坏账准备，期初数中343,000,566.35元同上述原因。
（3）本项目应收前五名单位欠款金额为398,695,535.15元，占总额的87.62%(明细如下)：
单位名称 业务内容 金额 账龄 占应收账款总额%
湖南锦绣房地产开发有限公司 往来款 156,798,079.08 1年以内 34.46
湖南泰贞投资管理公司 往来款 130,912,500.00 1年以内 28.77
长沙中意房地产开发有限公司 往来款 60,355,676.57 1年以内 13.27
湖南君逸酒店管理有限公司 往来款 43,513,723.98 1年以内 9.56
长沙中南市场建设开发有限公司 往来款 7,115,555.52 3年以上 1.56
合 计 398,695,535.15 87.62
3、长期股权投资：
类 别 期末余额 年初余额
金 额 减值准备 金 额 减值准备
对子公司投资 203,740,594.53 189,387,993.21
对联营企业投资 52,348,149.82 57,365,551.63
其他股权投资 4,376,250.00 4,376,250.00 16,585,546.40 4,376,250.00
合 计 260,464,,994.35 4,376,250.00 263,339,091.24 4,376,250.00
(1)对子公司投资：
被投资公司名称 初始投资额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长沙市环路广告有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
长沙君逸物业有限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00
长沙湘江伍家岭桥有限公司 124,492,018.00 107,787,993.21 3,647,398.68 104,140,594.53
长沙中意房地产开发有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
广西桂林正翰辐照中心有限责任公司 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
湖南君逸房地产开发有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
湖南君逸酒店资产管理有限责任公司 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00
湖南锦绣房地产开发有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
湖南芙蓉数码信息港有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
长沙中南市场建设开发有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
合 计 207,387,993.21 189,387,993.21 18,000,000.00 3,647,398.68 203,740,594.53
（2）对联营企业投资：
单位名称 投资金额 占被投资单位注册资本比例
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长沙湘江五一路桥有限公司 41,536,785.28 2,378,869.18 5,955,975.75 37,959,678.71 20.05%
湖南网络信息技术有限公司 1,256,276.84 -374,369.77 881,907.07 29.97%
桂林正翰科技开发公司 14,572,489.51 -1,065,925.47 13,506,564.04 20%
合 计 57,365,551.63 938,573.94 5,955,975.75 52,348,149.82
注: 长沙湘江五一路桥有限公司长期投资期初数追溯调整增加31,369,662.49元，系：
①以前年度收回伍家岭桥折旧和收益31,141,558.76元误冲五一路桥长期投资,调整增加五一路桥长期投资31,141,558.76元。
②五一路桥因桥梁折旧年限变化(由原298个月变更为300个月),调增未分配利润1,588,853.33元，按实际分利比率计算，调增五一路桥长期投资228,103.73元。
（3）其他股权投资：
单位名称 期末余额 年初余额
投资成本 减值准备 投资成本 减值准备
湖南群芳实业有限公司 2,756,250.00 2,756,250.00 2,756,250.00 2,756,250.00
西安唐城百货股份有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00
交通银行 12,209,296.40
武汉华中信息股份有限公司 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
合 计 4,376,250.00 4,376,250.00 16,585,546.40 4,376,250.00
注: 交通银行长期投资期本期减少12,209,296.40元，系按准则转入可供出售金融资产所致。
4、营业收入及营业成本：
项 目 营业收入 营业成本 毛利
本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额
路 桥 73,821,080.80 67,457,293.90 40,551,927.82 23,698,859.93 33,269,152.98 43,758,433.97
房地产 267,485,104.29 11,561,328.67 255,923,775.62
酒 店 44,482,635.04 45,202,756.92 9,743,471.31 8,228,908.80 34,739,163.73 36,973,848.12
合 计 385,788,820.13 112,660,050.82 61,856,727.80 31,927,768.73 323,932,092.33 80,732,282.09
注：(1)收入较上年增加273,128,769.31元，增长242.44%，主要系本期转让五合垸项目，取得收入265,559,399.66元所致。
(2)本公司报告期内向前五名客户销售的收入总额为319,884,196.05元,占全部销售收入的82.92%。
5、投资收益：
项 目 本期金额 上期金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资 7,221,146.88 -4,037,184.79
可供出售权益工具投资 739,056.80
长期股权投资 10,798,795.13 18,105,069.51
其 他 10,000,000.00
合 计 28,758,998.81 14,067,884.72
附注十：关联方关系及其交易：
1、本公司关联方认定标准：
下列各方构成本公司的关联方：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方 ；
（6）本公司的合营企业；
（7）本公司的联营企业；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员；与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员；
（10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
2、本公司的母公司：
（1）母公司基本情况：
母公司名称 业务性质 注册地
长沙市环路建设开发有限公司 环线公路建设，维护收费及管理 长沙市
（2）母公司的注册资本及其变化： 金额单位：人民币万元
母公司名称 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
长沙市环路建设开发有限公司 53,644 55 53,699
（3）母公司对本公司持股比例及其变化： 金额单位：人民币万元
年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 期末持股比例(%) 期末表决比例(%)
15,132.21 15,132.21 30.31 30.31
3、本公司的子公司情况： 金额单位：人民币万元
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本公司合计持股比例（％） 合计享有的表决权比例（％）
长沙市环路广告有限公司 长沙市 设计、制作、发布各类广告 200 80 80
长沙君逸物业管理有限公司 长沙市 承担三级物业管理 100 100 100
长沙中意房地产开发有限公司 长沙市 二级房地产开发、经营 2,000 100 100
长沙湘江伍家岭桥有限公司 长沙市 征收通行费 24,873.53 50.05 50.05
湖南芙蓉数码信息港有限公司 长沙市 计算机软硬件及计算机网络的研究、开发、生产、销售 500 100 100
湖南君逸房地产开发有限公司 长沙市 房地产开发经营及物业管理、经营建筑装饰材料、机电机械产品 2,000 100 100
广西桂林正翰辐照中心有限责任公司 桂林市 辐照加工应用、农副产品、医疗用品、食品等保鲜杀菌；化工产品改性、加工、生产、销售、商品养护；三废处理 5,000 64 64
湖南君逸酒店管理有限公司 长沙市 酒店业投资管理 300 100 100
湖南锦绣君逸房地产开发有限公司 长沙市 筹建房地产开发项目 2,000 100 100
湖南君逸山水大酒店有限公司 长沙市 住宿、餐饮、二次供水、美容美发、桑拿、足浴及会议接待服务；服装、棉纺织品、香烟的零售 200 100 100
湖南中邦房地产开发有限公司 长沙市 房地产开发、经营 2,000 60 60
湖南泰贞投资管理有限公司 长沙市 投资管理 2,000 60 60
长沙市8601人防工程开发有限公司 长沙市 人防工程的改、扩建 1,000 42 70
4、本公司的合营公司及联营公司：
（1）合营公司及联营公司基本情况： 金额单位：人民币万元
序号 公司名称 业务性质 注册地 注册资本 本公司持股比例（％） 本公司表决权比例（％）
1 长沙湘江五一路桥有限公司 建设、经营，管理、维护五一路桥 长沙市岳麓区 24,873.53 20.05 20.05
2 桂林正翰科技开发有限公司 新材料系列其配套设备的开发、生产、销售、应用；环境工程设计；超纯水、直饮纯净水、工业水处理技术开发应用、设备制造、工程安装及售后服务 桂林市 5,000.00 20 20
3 湖南网路信息技术有限公司 电子计算机软件及网络系统的技术开发 长沙市高新区 1,268.00 29.97 29.97
（2）合营公司及联营公司的财务状况及经营成果： 金额单位：人民币元
序号 公司名称 年末资产总额 年末负债总额 年末权益总额 本年度营业收入 本年净利润
1 长沙湘江五一路桥有限公司 181,825,893.07 22,446,715.78 159,379,177.29 42,044,862.00 16,569,979.99
2 桂林正翰科技开发有限责任公司 87,914,831.21 20,382,011.01 67,532,820.20 4,594.43 -5,329,627.37
3 湖南网路信息技术有限公司 27,803,896.96 24,500,740.04 3,303,156.92 1,079,885.00 -1,249,212.82
5、本公司的其他关联方：
关联方名称 与本公司的关系
长沙市国道绕成公路建设开发总公司 受同一母公司控制
长沙机场高速路建设经营有限公司 受同一母公司控制
长沙高路置业开发有限公司 受同一母公司控制
长沙市新港城建设开发有限公司 受同一母公司控制
长沙市宁横公路建设开发有限公司 受同一母公司控制
长沙市浏永公路建设开发有限公司 受同一母公司控制
深圳市湘江投资发展有限公司 受同一母公司控制
长沙市深长快速干道有限公司 受同一母公司控制
长沙大地公路维护工程有限公司 受同一母公司控制
(三)关联交易：
1、向关联方出租办公场所：
本公司向母公司--长沙市环路建设开发有限公司出租办公场所,年租金80万元,租赁期限为2007年1月1日至2007年12月31日。
2、关联方应收应付款项余额：
项目 关联企业 期末数 期初数 占全部应收（付）款项余额的比重
应收账款 长沙市深长快速干道有限公司 1,291,738.39 876,032.88 8.59% 8.68%
其他应收款 长沙大地公路维护工程有限公司 470,000.00 470,000.00 0.39% 0.49%
应收股利 长沙湘江五一路桥有限公司 2,585,127.83 100%
其他应付款 长沙市环路建设开发有限公司 16,466,000.00 200,000.00 11.58% 0.03%
其他应付款 长沙高路置业开发有限公司 6,380.00 2,580.00
其他应付款 长沙市深长快速干道有限公司 443,121.60 259,634.75 0.31% 0.04%
其他应付款 长沙大地公路维护工程有限公司 12,126,595.85 7.90%
附注十一、或有事项：
报告期内本公司的重大担保及诉讼情况：
（一）为湖南亚华种业股份有限公司(以下简称亚华种业)担保：
至报告期末,公司为亚华种业累计担保9,100万元,其中：
(1)为亚华种业向中国银行湖南省分行贷款人民币4,500万元整提供了连带责任担保，此笔贷款担保系上年末5,000万元贷款中已偿还500万元的余额，担保期限为2004年2月－2005年2月，目前该笔担保已逾期；湖南亚华乳业有限公司于2006年12月为此笔担保提供了反担保。
(2)为亚华种业向中国建设银行华兴支行贷款人民币4,600万元整提供了连带责任担保，此笔贷款担保系亚华种业已偿还上年末5,000万元贷款中400万元的余额，由于该笔贷款逾期时间较长，经亚华种业与银行多次协商,需公司继续提供担保才能将该笔贷款展期至2007年12月,为此,公司于2006年12月为亚华种业的该笔贷款展期再次提供了担保，湖南亚华乳业有限公司与湖南省农业集团有限公司于2006年12月为此笔担保提供了反担保。
公司2005年已就上述担保预计或有损失8,000万元。公司根据亚华种业公告的2006年年度报告、财务状况、偿还贷款情况及重组进度，冲回预计损失5,000万元。
（二）为酒鬼酒股份有限公司(以下简称酒鬼酒)担保：
根据公司2001年2月与酒鬼酒签订为期五年的<<交叉担保框架协议书>>,公司为酒鬼酒累计担保9,500万元,其中:（1）为酒鬼酒向中国工商银行湘西自治州支行（以下简称工行自治州支行）贷款人民币5,000万元整提供了连带责任担保，担保期限为2003年6月－2004年6月，目前该笔担保已逾期；根据湖南省高级人民法院（2004）湘高法民二初字第30号民事判决书，判决公司对上述5,000万元本金、利息及罚息承担连带清偿责任。2007年1月30日,酒鬼酒与工行自治州支行签订了还款免息意向书，工行自治州支行同意减免酒鬼酒已发生的1,400万元利息，酒鬼酒同意于2007年11月20日以前偿还完该笔贷款本息，并已于2007年3月20日偿还了第一期贷款本金200万元。2007年11月28日，酒鬼酒公司偿还了其在该支行贷款5,000万元的本息，借款合同已履行完毕，湖南投资公司为其提供的5,000万元贷款担保责任已解除。
(2)公司为酒鬼酒向中国工商银行汇通支行（以下简称工行汇通支行）贷款人民币4,500万元提供了连带责任担保，担保期限为2004年5月－2005年5月，目前该笔担保已逾期，工行汇通支行于2005年11月向酒鬼酒公司提出还款的诉讼请求, 公司于2007年3月15日与酒鬼酒、工行汇通支行签订了还款免息意向书，工行汇通支行同意减免酒鬼酒已发生的500万元利息，酒鬼酒同意于2007年11月20日以前偿还完该笔贷款本息，并已于2007年3月20日偿还了第一期贷款本金200万元。2007年12月17日，酒鬼酒公司偿还了其在该支行贷款4,500万元的本息，借款合同已履行完毕，湖南投资公司为其提供的4,500万元贷款担保责任已解除。
截止报告期末，本公司为酒鬼酒贷款担保责任已全部解除，公司2005年已就上述担保预计或有损失7,600万元。本公司根据酒鬼酒公司的重组情况及还款情况，2006年冲回预计损失4,600万元。2007年本公司冲回预计损失3,000万元。
（三）为湖南海利化工股份有限公司（以下简称海利化工）担保：
截至2007年12月31日止，公司对海利化工担保借款金额总计7,400万元，明细如下：
借款单位名称 贷款银行 担保金额 担保期限 备注
湖南海利化工股份有限公司 工行东塘支行 1000万元 2007.01.31-2008.01.30
湖南海利化工股份有限公司 工行东塘支行 1200万元 2007.03.13-2008.03.12
湖南海利化工股份有限公司 工行东塘支行 2000万元 2007.03.20-2008.03.19
湖南海利化工股份有限公司 工行东塘支行 1500万元 2007.04.09-2008.04.08
湖南海利化工股份有限公司 工行东塘支行 500万元 2007.09.30-2008.09.29
湖南海利化工股份有限公司 工行东塘支行 1200万元 2007.04.26-2008.04.25
（四）为控股子公司广西桂林正翰辐照中心有限责任公司（以下简称辐照中心）担保：
截至2007年12月31日止，公司对广辐照中心担保借款金额总计3,000万元，明细如下：
借款单位名称 贷款银行 担保金额 担保期限 备注
广西桂林正翰辐照中心有限责任公司 农行桂林分分钟支行 2200万元 2005.10.25-2010.12.31
广西桂林正翰辐照中心有限责任公司 农行桂林分分钟支行 800万元 2006.03.29-2010.12.31
截止2007年12月31日，公司对外担保累计19,500万元，其中已逾期12,100万元,未解除担保责任金额22,500万元。
附注十二、承诺事项：本公司没有需要说明的承诺事项。
附注十三、资产负债表日后事项：
截止审计报告发出日止，本公司没有需要披露的资产负债表日后事项。
附注十四、其他重要事项：
截止财务报告批准日止，本公司没有需要披露的其他重要事项。
附注十五、补充资料：
1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益：
报告期利润 净资产收益率％ 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
归属于公司普通股股东的净利润 14.39 14.68 16.88 15.84 0.390 0.305 0.390 0.305
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.69 1.74 13.71 1.88 0.317 0.039 0.317 0.039
注：净资产收益率：全面摊薄净资产收益率＝归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润/归属于公司普通股股东的期末净资产。
加权平均净资产收益率＝归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润/（归属于公司普通股股东的期初净资产＋归属于公司普通股股东的净利润/2+报告期新增的、归属于公司普通股股东的净资产*新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数/报告期月份数-报告期现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产*减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数/报告期月份数）。
每股收益：基本每股收益＝归属母公司普通股股东的合并净利润/(期初普通股股数+当期新增普通股股数*新增普通股下月起至报告期末的时间/报告期时间)；
公司无潜在普通股。
2、非经常性损益明细表：
项 目 金 额
处置长期资产 -1,690,241.40
股权转让补偿款 10,000,000.00
股票投资收益 7,960,203.68
或有损失转回 30,000,000.00
其他各项营业外收支 1,966,093.05
减值准备的转回 -8,785,437.04
接受捐赠 1,335,800.00
合 计 40,786,418.29
所得税影响 6,422,458.45
少数股东损益影响 2,262,047.41
合 计 36,626,007.25
3、2006年度净利润差异调节表：
项 目 金 额
2006年度净利润（原会计会计准则） 150,890,612.96
追溯调整项目影响合计数 1,979,353.60
其中：营业成本
公允价值变动损益
投资收益 1,216,432.60
所得税 -762,921.00
其他
减:追溯调整项目影响少数股东损益 606,302.76
加:前期会计差错调增净利润 192,890.43
减：前期会计差错影响的少数股东损益 108,115.10
2006.1.1-12.31归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 152,348,439.13
假定全面执行新会计准则和备考信息
其他项目影响合计数
其中：开发费用
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 606,302.76
三、加：前期会计差错影响的少数股东损益 108,115.10
四、加：原财务报表列示的少数股东损益 6,714,893.26
2006.1.1－12.31 模拟净利润 159,777,750.25
4、2006年度合并利润表调整项目：
项目名称 调整前 调整数 调整后
营业收入 187,679,795.68 187,679,795.68
减：营业成本 67,912,689.31 -198,400.00 67,714,289.31
管理费用 58,170,837.22 -4,829,594.41 53,341,242.81
资产减值损失 4,829,594.41 4,829,594.41
投资收益 44,487,070.56 1,240,683.02 45,727,753.59
减：所得税费用 5,663,975.29 -733,161.00 4,930,814.29
净利润 157,605,506.22 2,172,244.03 159,777,750.25
其中：归属于母公司股东的净利润 150,890,612.96 1,457,826.17 152,348,439.13
少数股东损益 6,714,893.26 714,417.86 7,429,311.12
附注十六、财务报表的批准：
本财务报表业经本公司董事会于 2008年3月17日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
