湖南投资集团股份有限公司




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              2021年度内部控制评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合湖南投资集
团股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内
部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面


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保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
   三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、绕
城西南段分公司、湖南现代投资置业发展有限公司、湖南浏阳河城镇
建设发展有限公司、湖南广荣房地产开发有限公司、广润分公司、湖
南广欣物业发展有限公司、君逸康年大酒店、君逸山水大酒店、长沙
君逸物业管理有限公司，纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财
务报表资产总额的98.60%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收
入总额的99.23%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：8个公司层
面流程——组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、
风险评估、信息与沟通、内部监督；14个业务层面流程——资金活动、
采购业务、销售业务、运营管理、资产管理、融资活动、投资活动、
全面预算、担保业务、关联交易、工程项目、财务报告、合同管理、
信息系统。重点关注的高风险领域主要包括销售业务、运营管理、采
购业务、资金活动、工程项目。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承


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受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    重大缺陷：
    （1）内部控制缺陷可能造成利润错报≥利润总额的 8%；
    （2）内部控制缺陷可能造成资产错报≥资产总额的 1%。
    重要缺陷。
    （1）利润总额的 4%≤内部控制缺陷可能造成利润错报＜利润总
额的 8%；
    （2）资产总额的 0.5%≤内部控制缺陷可能造成资产错报＜资产
总额的 1%。
    一般缺陷：
    （1）内部控制缺陷可能造成利润错报＜利润总额的 4%；
    （2）内部控制缺陷可能造成资产错报＜资产总额的 0.5%。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    重大缺陷：
    （1）该缺陷涉及高级管理人员舞弊；
    （2）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制
在运行过程中未能发现该错报；
    （3）该缺陷表明未设立内部监督机构或内部监督机构未履行基
本职责。
    重要缺陷：
    （1）当期财务报告存在依据上述定量标准认定的重要错报，控
制活动未能识别该错报；
    （2）虽然未达到或超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引


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起董事会和管理层重视的错报。
   2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
       重大缺陷：直接经济损失金额≥资产总额的0.5%
       重要缺陷：资产总额的0.25%≤直接经济损失金额＜资产总额的
0.5%
       一般缺陷：直接经济损失金额＜资产总额的0.25%
   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
       重大缺陷：
   （1）严重违反法律法规及规范性文件等，导致中央政府或监管
机构的调查，并被限令行业退出、吊销营业执照、强制关闭等；
   （2）战略与运营目标或关键业绩指标执行不合理，对战略与运
营目标的实现产生严重负面作用；
   （3）重要业务缺乏制度控制或制度系统失效，给公司造成按上
述定量标准认定的重大损失。
       重要缺陷：
   （1）违反法律法规及规范性文件等，导致地方政府或监管机构
的调查，并责令停业整顿等；
   （2）战略与运营目标或关键业绩指标执行不合理，对战略与运
营目标的实现产生明显的消极作用；
   （3）公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要损失；
   （4）损失虽然未达到或超过该重要性水平，但从性质上看，仍
应引起董事会和管理层重视。
       （三）内部控制缺陷认定及整改情况
       1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。


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    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发
现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。




                                       董事长：刘林平
                                   湖南投资集团股份有限公司
                                        2022 年 3 月 31 日




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