湘火炬汽车集团股份有限公司
2006年中期报告
二00六年七月
第一节 重要提示、释义及目录
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带责任。
董事孙少军因公未参加会议，委托董事谭旭光代为表决。
公司负责人谭旭光先生、主管会计工作负责人王家谱先生及会计主管人员戴先树先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告经审计
目 录
第一节 重要提示、释义及目录 1
第二节 公司基本情况 3
第三节 股本变动和主要股东持股情况 5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 6
第五节 管理层讨论与分析 7
第六节 重要事项 10
第七节 财务报告 13
第八节 备查文件 61
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：湘火炬汽车集团股份有限公司
公司法定英文名称：Torch Automobile Group Co., Ltd
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：湘火炬A
股票代码： 000549
3、公司注册地址：湖南省株洲市河西黄河南路1号
公司办公地址：湖南省株洲市红旗北路3号
邮政编码：412001
公司国际互联网网址：http://www.cntorch.com
电子邮箱：torch@cntorch.com
4、公司法定代表人：谭旭光
5、公司董事会秘书：张英姿
董事会证券事务代表：金卓钧
联系地址：湖南省株洲市红旗北路3号
电 话：0733-8450105，8450019
传 真：0733-8450108
电子信箱：zztorchdsh@vip.163.com
6、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载半年报报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司办公楼五楼董事会办公室
二、公司主要财务数据和指标 （单位：元）
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上
年度期末增减（
％）
流动资产 6,262,470,302 4,795,242,04 30.60%
.10 7.11
流动负债 5,890,082,837 4,799,995,16 22.71%
.21 2.62
总资产 9,761,087,581 8,237,309,15 18.50%
.60 1.16
股东权益（不含少数股 1,738,663,799 1,590,715,25 9.30%
东权益） .30 2.36
每股净资产 1.8570 1.6990 9.30%
调整后的每股净资产 1.69 1.55 9.03%
报告期（1-6月 上年同期 本报告期比上年
） 同期增减（%）
利润总额 400,929,185.0 440,279,733. -8.93%
2 94
少数股东收益 156,980,870.8 164,463,121. -4.55%
5 66
净利润 158,582,537.8 205,009,686. -22.65%
2 11
扣除非经常性损益后的 56,620,510.75 123,589,934. -54.19%
净利润 36
每股收益 0.1694 0.2190 -22.65%
每股收益注1 0.1694 0.2190 -22.65%
净资产收益率 9.12% 12.10% -2.98%
经营活动产生的现金流 168,486,002.3 291,673,336. -42.23%
量净额 8 61
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注1：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资产生的损益 108,075,742.38
处置固定资产产生的损益 -1,732,766.74
各种形式的政府补贴 1,250,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准 946,331.87
备后的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提的各项减值准备的转回 5,933.779.28
债务重组损益 -495,814.88
小计 113,977,271.91
前述非经常性损益应扣除的所得税费用 3,537,266.24
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 8,477,978.60
合计 101,962,027.07
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三、净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 54.63% 56.88% 1.0145 1.0145
营业利润 15.33% 15.95% 0.2845 0.2845
净利润 9.12% 9.50% 0.1694 0.1694
扣除非经常性损益后的 3.26% 3.39% 0.0605 0.0605
净利润
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
持股情况变动情况
报告期内，公司股份总数及股份结构无变动。
主要股东持股情况
报告期末股东人数为：57266人
前10名股东持股情况（截止至2006年6月30日）
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序 股东名称 股权性质 期末持股 报告期内 占总股
号 数 持股变动 本比例
情况 （%）
1 潍柴动力（潍坊|）投资有 法人股 263,279, 0 28.12
限公司 520
2 株洲市国有资产投资经营 国家股 74,397,6 0 7.95
有限公司 00
3 中国平安人寿保险股份有 社会公众 9,340,70 未知 1.00
限公司－分红－团险分红 股 7
4 全国社保基金一零八组合 社会公众 6,499,98 未知 0.69
股 3
5 宗燕生 社会公众 6,455,10 未知 0.69
股 0
6 景阳证券投资基金 社会公众 6,249,99 未知 0.67
股 6
7 全国社保基金一零三组合 社会公众 6,000,00 未知 0.64
股 0
8 交通银行——科汇证券投 社会公众 5,866,96 未知 0.63
资基金 股 6
9 刘晖 社会公众 3,067,85 未知 0.33
股 0
10 交通银行——科讯证券投 社会公众 3,000,00 未知 0.32
资基金 股 1
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持股5%以上（含5%）的股东所持股份发生质押、冻结或托管的情况。
持股5％以上的股东中，潍柴动力（潍坊）投资有限公司所持股权中的35,579,520股法人股质押给中国进出口银行深圳分行。（见2006年4月4日的《中国证券报》及《证券时报》、《上海证券报》）。
2、前10名股东所持股份中包括未上市流通股份：337,677,120股；已上市流通股份：46480603股。前10名股东中代表国家持股的是株洲市国有资产投资经营有限公司。
公司前10名流通股股东情况
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序 股东名称 期末持有流通股 种类
号 数量
1 中国平安人寿保险股份有限公司－分红 9,340,707 A股
－团险分红
2 全国社保基金一零八组合 6,499,983 A股
3 宗燕生 6,455,100 A股
4 景阳证券投资基金 6,249,996 A股
5 全国社保基金一零三组合 6,000,000 A股
6 交通银行——科汇证券投资基金 5,866,966 A股
7 刘晖 3,067,850 A股
8 交通银行——科讯证券投资基金 3,000,001 A股
9 大成价值增长证券投资基金 2,999,981 A股
10 中国人寿保险股份有限公司－传统－普 2,781,300 A股
通保险产品
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未知前10名流通股股东之间是否存在关联关系。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，无董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况。
董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，经公司2006年4月29日召开的2005年年度股东大会审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》及《关于监事会换届选举的议案》。选举产生公司第五届董事会及第五届监事会。董事会由十一名成员组成，分别为谭旭光先生、聂新勇先生、徐新玉先生、张伏生女士、刘海南先生、余长江先生、孙少军先生、林大为先生、顾林生先生、李世豪先生、刘征先生。监事会由七人组成，分别是黄学明先生、孙承平先生、张宝鼎先生、赵项题先生、徐浩先生、龙玉琪先生、张伟先生（其中，龙玉琪先生及张伟先生为职工代表监事，由本公司职工代表会议选举产生）。经董事会审议通过，推选谭旭光先生为公司董事长、聘任聂新勇先生为公司总裁；聘任张英姿女士为公司董事会秘书；聘任张玉浦先生、李大开先生、张伏生女士、刘海南先生、余长江先生、周志军先生、钱诚先生、李智先生、叶磊先生、蓝洪华先生为公司副总裁；聘任王家谱先生为公司财务总监（详情见2006年5月9日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》）。
第五节 管理层讨论与分析
经营情况及重大事项的讨论与分析
（一） 经营情况分析
报告期内，公司销售重型卡车14936辆，同比增长71%；销售车桥46315根，同比增长99%；销售变速箱148027台，同比增长51%；销售火花塞2875万只，同比增长19%；销售活塞销362万只，同比增长12%；销售汽车空调压缩机143880台，同比增长49%。上半年，市场格局发生较大变动，公司重型卡车销量增长较快，市场占有率为9.8％，比上一年度提升了3.9％。在汽车用钢材等原材料成本居高不下、油价持续上涨、行业竞争加剧等不利因素的影响下，公司通过调整产业结构、提升管理水平，充分发挥自身设备精良、质量口碑良好、信息化管理等优势，迅速拓展营销网络，积极扩大市场份额，提升公司的行业地位。
（二）主要财务指标分析
单位：万元
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减变化(%
)
总资产 976,108.76 823,730.92 18.50%
股东权益 173,866.38 159,071.53 9.30%
项目 2006年1－6月 2005年1－6月 增减变化(%
)
主营业务收入 552,266.51 448,126.49 23.24%
主营业务利润 94,982.52 90,644.91 4.79%
利润总额 40,092.92 44,027.97 -8.94%
少数股东收益 15,698.09 16,446.31 -4.55%
净利润 15,858.25 20,500.97 -22.65%
经营活动产生的现金 16,848.6 29,167.33 -42.23%
流量
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报告期内公司经营情况
公司主营业务范围
公司所处行业为汽车及汽车零部件行业。主营业务范围为汽车、汽车零部件和大宗机电产品的制造、销售及高新技术产业化等。公司主导产品为重型载货车、重型车关键零部件及其他汽车零部件、五金制品等。
主营业务经营状况
各项业务按产品分布情况
单位：万元
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产品名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
整车及关键总成 456,536.62 373,474.41 18.19%
其他汽车零部件 26,275.57 20,544.72 21.81%
五金制品及进出口业务 69,454.31 61,253.31 11.81%
合计 552,266.51 455,272.45 17.56%
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各项业务按地区分布情况
单位：万元
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地区 主营业务收入
国外 93,092.75
国内东部地区 199,986.79
国内西部地区 134,028.8
国内其他地区 125,158.17
合计 552,266.51
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利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生的重大变化
1、利润构成变化
单位：万元
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减变化(%)
主营业务利润 94,982.52 90,644.91 4.79%
其他业务利润 3,012.76 1,658.04 81.71%
营业利润 26,639.18 33,075.27 -19.46%
投资收益 10,736.12 10,342.83 3.80%
营业外收支净额 -128.22 28.02 -557.60%
利润总额 40,092.92 44,027.97 -8.94%
少数股东收益 15,698.09 16,446.31 -4.55%
净利润 15,858.25 20,500.97 -22.65%
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注：报告期内，净利润下降主要是由于市场竞争激烈，产品销售价格下降，毛利率有所下降所致。
2、报告期内，主营业务结构没有发生重大变化
3、报告期内，主营业务盈利能力没有发生重大变化
企业面临的困难与解决对策
公司目前面临的主要困难有：①国家加大调控力度，重点解决房地产市场过热、投资过热和某些行业产能过剩等问题，这必将对重型卡车销售市场产生影响；②行业竞争格局变动，重新分割市场蛋糕，市场竞争更加激烈；③人民币升值的压力。人民币升值削弱了国产重型车的制造成本优势，为开拓国际市场增加阻力；④能源和钢材等原材料成本居高不下，降成本压力依然存在；⑤油价持续上涨、用车成本与运费矛盾突出等因素，影响着最终用户的购车热情。
公司通过认真分析宏观政策和市场环境，总结行业经验和市场经验，积极采取以下应对措施：①加大自主创新力度，培育研发能力，形成产品和服务差异化，提高竞争优势；②加强市场开拓力度，抢占市场份额，并建立完善服务体系；③优化产品结构，根据用户需求的变化及时进行调整，注重大吨位、高省油产品；④与关键零部件厂家形成紧密的战略合作，通过强强联手大幅提升产品竞争力；⑤加强成本费用管理，强化物流控制，完善ERP建设，实现低成本制造。
报告期内投资情况
（一）报告期内，无前次募集资金使用情况
重大非募集资金投资项目的实际进度及收益情况
单位：人民币万元
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序 项目内容 06年计 报告期内 收益情况
号 划投资 实际投资
额
1 陕汽重型商用车项目及 42146 8018 在建，合并入合并报表
研发中心
2 法士特公司锻造等技改 27912 4473 在建，合并入合并报表
项目
3 陕西汉德车桥技改项目 1933 1210 在建，合并入合并报表
4 东风越野车公司技改项 3505 222 在建，合并入合并报表
目
5 株洲齿轮公司技改项目 5828 714 在建，合并入合并报表
6 火花塞扩产项目 2346 980 在建，合并入合并报表
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第六节 重要事项
公司治理情况
报告期内，根据新的《证券法》、《公司法》、《上市公司股东大会规则》以及《深圳证券交易所股票上市规则》（2006年5月修订本）的要求，本公司修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，完善了公司的治理和监督，健全了董事会制度，加大了对投资者的保护力度。
已实施的利润分配方案
2005年度的分配方案为：以2005年末总股本936,286,560股为基数，向全体股东每10股派现金0.1元（含税），不送红股，不转增。该方案经公司2006年4月29日召开的2005年年度股东大会审议通过，并于2006年6月29日实施完毕。（详情见2006年6月22日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》）
中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司上半年实现净利润158,582,537.82元，加上年初未分配利润219,705,787.46元，可供股东分配的利润为378,288,325.28元，减去应付普通股股利9,362,865.6元， 期末未分配利润为368,925,459.68元，本报告期利润分配方案为：不分配。
资本公积金转增股本方案为：本报告期末资本公积为103,759,787.41元，其中，可供分配的资本公积为20,412,808.80元，不转增。
报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。
报告期内无重大诉论、仲裁事项。
重大资产收购、出售及重组事项
本公司及本公司控股子公司北京汇科盈高新技术有限公司以27200万元的总价将所持有的湖南盈德气体有限公司28.14%及20.36%的股权转让给Baslow Technology Limited 及和顺（香港）投资有限公司。股权转让完成后，本公司及北京汇科盈高新技术有限公司将不再持有湖南盈德气体有限公司的股权。该股权转让事项经本公司2006年第一次临时股东大会审议通过。报告期内，股权过户手续已完成，股权转让资金已全部支付至本公司。但盈德气体欠本公司1992.75万元人民币的借款和应付股利尚未偿还，根据《股权转让合同》，将在2006年12月31日前全部偿还。此次转让不会对公司的业务连续性、管理层稳定性造成影响（具体见2006年5月9日及5月31日的《中国证券报》及《证券时报》、《上海证券报》）。
重大关联事项
报告期内，因购销商品、提供劳务产生的关联交易。
1、控股子公司陕重汽与潍柴动力股份有限公司之间的关联交易。
报告期内，本公司控股子公司陕重汽向潍柴动力股份有限公司采购发动机主机及零配件，关联交易金额为88616.32万元。
本公司于2006年4月29日召开2005年年度股东大会，审议通过《关于控股子公司与潍柴动力股份有限公司的日常关联交易的议案》。报告期内的交易金额在该议案审定的金额之内。
2、控股子公司与本公司高管担任法人代表的企业的关联交易
本公司副总裁李大开担任陕西法士特汽车传动集团有限责任公司（原陕西汽车齿轮总厂）的法人代表，因此，陕西法士特汽车传动集团有限责任公司与本公司存在着关联关系。报告期内，本公司控股子公司陕西法士特齿轮有限责任公司向其销售货物1227.77万元，采购原材料3867.23万元。
本公司于2006年4月29日召开2005年年度股东大会，审议通过《关于控股子公司与本公司高管担任法人代表的企业日常关联交易的议案》。报告期内的交易金额在该议案审定的金额之内。
（二）报告期内，因资产收购、出售交易产生的关联交易。
报告期内，本公司及本公司控股子公司北京汇科盈高新技术有限公司以27200万元的总价将所持有的湖南盈德气体有限公司28.14%及20.36%的股权转让给Baslow Technology Limited 及和顺（香港）投资有限公司。由于本公司高管人员聂新勇、余长江、叶磊委托和顺公司持有盈德气体4.5％的股权，且对和顺公司的决策有一定的影响，因此本次交易构成关联交易，提交公司2006年第一次临时股东大会审议通过。此次交易的定价方式是以经双方共同认可的湖南开元有限责任会计师事务所审计后的盈德气体2005年末帐面净资产28148万元为依据，加以一定的溢价，经交易双方确认。此次交易股权过户手续已完成，股权转让资金已全部支付至本公司。此次转让不会对公司的业务连续性、管理层稳定性造成影响。
公司与关联方的债权、债务及担保事项
由于湖南盈德气体有限公司的法人代表为本公司高管聂新勇先生，因此，湖南盈德气体有限公司与本公司构成关联关系。至报告期末，盈德气体欠本公司1992.75万元人民币的借款和应付股利尚未偿还；同时，本公司仍为其提供5800万元担保。根据《股权转让合同》，将在2006年12月31日前偿还全部欠款，并解除担保事项。
七、重大合同及履行情况
报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产等情况
重大担保情况（单位：万元）
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对 发生日 担保金 担保 担保期 是 是否为关联方担保（是或
象名称 期（协 额 类型 否 否）
议签署 履
日） 行
完
毕
广州广 2006年 2500 连带 一年 否 否
赢信实 6月21 责任
业发展 日 担保
有限公
司
广州广 2006年 3790 连带 三个月 否 否
赢信实 5月22 责任
业发展 日 担保
有限公
司
湖南盈 2002年 5800 连带 五年 否 是
德气体 3月4日 责任
公司 担保
伊斯兰 2004年 6107 抵押 二年 否 否
国际信 1月1日 担保
托投资
公司
报告期内担 6290
保发生额合
计
报告期内担 18208
保余额合计
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公 93465
司担保发生额合计
报告期末对控股子公 93465
司担保余额合计
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 111673
担保总额占公司 64.23%
净资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供 0.00
担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的 74051
被担保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 24740
上述三项担保金额总计 74051
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注： 1、公司担保总额比去年同期减少29691万元，减少幅度为21％。
报告期内，公司无重大委托理财事项
八、报告期内承诺事项
本公司于2006年3月29日在2005年度报告中披露拟于2006年6月30日前进入股权分置改革程序。但由于潍柴动力股份有限公司（以下简称“潍柴动力”）拟受让三家投资者持有的本公司第一大股东潍柴动力（潍坊）投资有限公司（以下简称“潍柴投资”）总计55％的股权（相关事项详见本公司2006年5月17日在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》的公告），且此次股权转让已经2006年6月30日召开的潍柴动力股东周年大会审议通过，受让完成后潍柴投资将成为潍柴动力的全资子公司；此前，潍柴动力的第一大股东潍坊柴油机厂于2006年3月与其原母公司中国重型汽车集团有限公司实施了产权分离，潍坊柴油机厂的产权管理关系发生变化（相关事项详见本公司2006年3月29日在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》的公告）。但截止至6月30日，上述产权分离的产权登记及其他善后事宜尚在进行中。上述两个主要因素导致潍柴投资及潍柴动力对本公司股改安排的决策程序发生变化，故本公司未能按承诺期限进入股权分置改革程序。
九、会计师事务所有关事项
报告期内，经2006年4月29日召开的2005年年度股东大会审议通过，公司改聘北京永拓会计师事务所有限责任公司进行会计报表的审计。
第七节 财务报告
本报告期的财务报告未经审计。
会计报表（附后）
会计报表附注
附注一、公司简介
湘火炬汽车集团股份有限公司（以下简称本公司）原名为湘火炬投资股份有限公司，系1992年12月15日经湖南省人民政府办公厅以湘政办函（1992）329号文件批复，由原株洲火花塞厂以募集方式改组而设立。1993年12月17日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册号18378371-3，注册资本6,800万元人民币，并经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1993）54号文件复审同意，于1993年12月20日在深圳证交所挂牌上市交易。经股东大会通过，送93、94年度红股后，注册资本变更为9,724万元，1997年11月6日，经国家国有资产管理局（国资企发[1997]285号）批准，株洲市国有资产管理局将其持有的2,500万股国有股协议转让给新疆德隆国际实业总公司，股权性质变更为法人股。1998年4月经董事会决议，湖南省证监会以湘证监字[1998]63号文批复同意，送97年度红股及转增股本后，注册资本变更为11,668.80万元，并已经湖南省工商行政管理局依法核准变更登记。
1999年3月22日，经财政部财管字（1999）58号文批复，同意株洲市国有资产管理局将其所持有的322.80万股国有股转让给株洲天祥商贸有限责任公司，股权性质变更为法人股。同时经公司董事会决议以10：5的比例派发股票红利，并按10：4的比例用资本公积金转增股本，1999年4月26日经股东大会表决通过。送红股及转增股本后，公司总股本变更为22,170.72万股，并已办妥工商变更登记。
2000年5月，经公司股东大会决议，并经中国证监会证监公司字（2000）101号文件批准，向全体股东配售3,837.24万股，其中向社会公众股东配售3,837.24万股。配售后，本公司总股本变为26,007.96万股。
2001年2月10日经公司董事会决议并经2001年3月12日股东大会通过，以10：2的比例派发股票红利，同时按10：4的比例用资本公积金转增股本。送红股及转增股本后，公司总股本变更为41,612.736万股。
2002年4月10日经公司董事会决议并经2002年5月16日股东大会通过，以10：5的比例用资本公积金转增股本。转增股本后，公司总股本变更为62,419.104万股。
2003年3月7日经公司董事会决议并经2003年4月11日股东大会通过，以10：1的比例派发股票红利，同时按10：4的比例用资本公积金转增股本。送红股及转增股本后，公司总股本变更为93,628.656万股。
2005年9月12日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权【2005】1026号文批准，同意将株洲市国有资产管理局（现株洲市财政局）所持有的本公司7.95%的股权7,439.76万股无偿划转给株洲市国有资产投资经营有限公司持有。
2005年10月26日，经中国证监会证监公司字（2005）106号文件批准，同意潍柴动力（潍坊）投资有限公司收购新疆德隆(集团)有限责任公司、陕西众科源新技术发展有限公司和广州市创宝投资有限公司所持有本公司28.12%的股权26,327.952万股。
本公司经营范围：汽车及汽车零部件、机电产品、其他制造业、高新技术产品投资；开发、生产汽车零部件、机电产品；销售汽车（不含小轿车）及配件、摩托车及配件、机电设备；经营本企业（中华人民共和国进出口企业资格证书）核定范围内的进出口业务。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计准则及会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部制定的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
采用公历年制，即公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
外币经济业务按发生当日市场汇率折合为人民币记账，期末对货币性项目外币余额按期末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，分别情况处理：
(1)筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用；
(2)与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按借款费用的原则处理；
(3)除上述情况外，汇兑损益均计入当期财务费用。
6、外币会计报表的折算方法
(1)资产负债表
①所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司的记账本位币；
②所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币；
③“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示；
④折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目的合计数的差额，作为外币会计报表折算差额；
(2)利润表和利润分配表
利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照合并会计报表的会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。平均汇率根据当期期初、期末市场汇率计算确定。
7、现金等价物的确定标准
本公司将持有期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很少的投资作为现金等价物。
8、短期投资核算方法
（1）短期投资成本的确定：按短期投资取得时的投资成本确定；
（2）短期投资收益确认方法：处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益；
（3）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
a.短期投资跌价准备的确认标准：公司年末根据短期投资的市价低于成本的差额确认短期投资跌价准备；
b.短期投资跌价准备的计提方法：按投资类别计提。
9、坏账损失核算方法
（1）坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或者因债务人逾期末履行偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项；
（2）坏账损失的核算方法及坏账准备的计提方法和计提比例：
a.本公司坏账损失的核算采用备抵法。根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额，按账龄分析法计提坏账准备。计提比例为：账龄在1年以内的，按期末余额的1%计提；账龄在1至2年内的，按期末余额的5%计提；账龄在2-3年内的，按期末余额的10%计提；账龄在3年以上的，按期末余额的30%计提；
b.针对个别应收款项，如有确凿证据表明不能收回，或收回的可能性较小，则加大坏账准备计提比例，直至全额计提；
c.本公司合并报表范围内的单位的往来款项期末余额不计提坏账准备。
10、存货的核算方法
（1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、辅助材料、在产品、产成品、外购商品、自制半成品、包装物、低值易耗品等；
（2）存货的计价：
a. 原材料和库存商品按计划成本进行日常核算，期末分摊材料成本差异与产品成本差异，将产品生产及销售的计划成本调整为实际成本；
b. 低值易耗品按取得时的实际成本计价，发出领用时采用一次或分次摊销法摊销；
（3）本公司存货盘存采用永续盘存制，每年定期或至少于年度终了对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（4）存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的可变现净值低于其成本的金额计提存货跌价准备。
11、长期投资的核算方法
（1）长期股权投资
a、长期股权投资初始投资成本的确定：以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为初始投资成本，但不包括实际支付的价款中包含的已宣告但尚末领取的现金股利；公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
公司持有被投资单位20%（含20%）以上的表决权资本，或虽投资不足20%但具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位20%以下表决权资本，或虽投资占20%（含20%）以上但不具有重大影响，采用成本法核算；
b、采用成本法核算时，被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益；采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外）调整投资的账面价值，并作为当期投资损益；
c、长期股权投资采用权益法时，取得投资时的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额分别按以下情况进行处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“股权投资差额”；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入 “资本公积——股权投资准备”。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销。
（2）长期债权投资
a、长期债权初始投资成本的确定：以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用），减去已到付息期但尚末领取的债权利息，作为初始投资成本；公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
b、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。
c、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准及计提方法
a、长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。
b、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本与可收回金额孰低计价。
12、固定资产计价、折旧方法和固定资产减值准备
（1）固定资产的标准
固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：a、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；b、使用年限超过一年；c、单位价值较高。
（2）固定资产的计价方法
a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等等作为入账价值；
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；
c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值；
d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
e、盘盈的固定资产按按如下规定确定其入账价值；
① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计末来现金流量现值作为入账价值。
f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计末来现金流量现值作为入账价值。
g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；
h、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。
（3）固定资产折旧方法：本公司固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计算折旧（本公司的控股子公司－MAT AUTOMOTIVE.INC、陕西法士特齿轮有限责任公司及宝鸡法士特齿轮有限责任公司固定资产折旧采用双倍余额递减法），各类折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率（%） 净残值率（%）
房屋建筑物 20-35 2.77-4.50 3-10
机器设备 10-12 8.09-9 3-10
电子设备 5 18.00-19.40 3-10
运输工具 5-8 12.12-18 3-10
其他 5-15 6.47-18 3-10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）固定资产减值准备
a、本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，则全额计提减值准备：①、长期闲置不用，在可预见的末来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；②、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④、已遭毁坏，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
b、固定资产减值准备按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取。
13、在建工程及在建工程减值准备核算方法
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。工程已达到预定可使用状态，但尚末办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。
（2）在建工程减值准备：
期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备：一是长期停建并且预计在末来3年内不会重新开工的在建工程；二是在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；三是其他足已证明在建工程已经发生了减值的情形。
14、借款费用的会计处理方法
为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，按《企业会计准则-借款费用》计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用；除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期，直接计入财务费用。
15、无形资产计价、摊销方法和减值准备
（1）无形资产的计价
购入的无形资产按实际支付的价款入账；股东投入的无形资产按投资各方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请律师费入账；开发过程中发生的研究与开发费用，应于发生时计入当期损益。
（2）无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：a、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；b、合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；c、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者；d、合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。
（3）无形资产减值准备
期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。并对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来末来经济效益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：一是某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响；二是某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；三是某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；四是其他足已证明某项无形资产实质上发生了减值的情形。
16、长期待摊费用的核算方法
（1）长期待摊费用系公司已经支出，摊销期在1年以上（不含1年）的各项费用，长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）企业筹建期间所发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用的开办费中归集，于开始生产经营当月一次性计入当期损益。
17、收入的确认原则
（1）商品销售收入
公司已将商品、产品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,且不再对该产品、商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品、产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务收入：
a、凡在同一会计年度开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；
b、凡劳务的开始和完成不在同一会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时，按完工百分比法确认相关的劳务收入。凡提供劳务交易的结果不能可靠估计时，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计已经发生的劳务成本不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权的收入：
a、利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；
b、使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
18、所得税的会计处理方法
（1）本公司采用应付税款法，即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认为所得税费用。
（2）本公司控股子公司-MAT AUTOMOTIVE.INC采用债务法。
19、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的内容、理由及影响数
本期无会计政策、会计估计变更及会计差错更正。
20、合并会计报表的编制方法
本公司依据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。
(1)合并范围：本公司以直接或间接方式拥有50%以上（不含50%）权益性资本的被投资企业和虽未过半数但实际拥有其控制权的其他被投资企业。
(2)编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表和利润分配表各项目，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵销。
附注三、税项
(1)增值税：内销商品适用税率17%，外销商品适用零税率。
(2)营业税：适用税率5%。
(3)所得税：a. 根据国家科委（92）国科发火字858号及湖南省科学技术厅签发的高新技术企业认定证书，本公司系国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，减按15%的税率征收所得税； b. 本公司的子公司按当地适用所得税率征收所得税。
(4)其他税费按规定缴纳。
附注四、控股子公司
1、控股子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 法定 注册资 经营范围 本公 本公司所
代表 本（万 司对 占权益比
人 元） 其投 例%
资额
（万 直接 间
元） 接
株洲火炬房地产开发 龙玉 950 房地产开发等 880 92.6 7.3
有限责任公司 琪 3 7
株洲湘火炬机械制造 刘海 4600 活塞销等 4350 94.5 5.4
有限责任公司 南 6 4
株洲火炬建筑工程有 刘海 700 工程建筑 108 15.4 82.
限责任公司 南 3 86
火炬进出口有限责任 聂新 18100 机电产品进出 17800 98.3 1.6
公司 勇 口等 4 6
上海同岳汽车租赁有 聂新 5500 汽车租赁、机 85.
限公司 勇 械设备的融物 37
租赁，汽车及
配件、办公自
动化设备等销
售
上海万永储运物流有 叶磊 1000 国际集装箱运 100
限公司 输，汽车租赁
，货运代理，
汽车（不含小
轿车）、汽车
配件、建筑材
料、五金家电
、电器产品销
售，工程机械
设备维修，商
务咨询（除经
纪）
深圳华岳物流有限公 易建 400 道路普通货运 87.
司 国 ；道路货物专 5
用运输（集装
箱）；汽车租
赁；汽车（不
含小轿车）及
配件销售
杭州鸿源体育用品有 王炜 USD160 健身器材,五金 936.7 75
限公司 工具等 7
青岛鸿本机械有限公 王炜 USD160 五金工具,机械 991.2 75
司 设备等 5
大连鸿源机械制造有 王炜 USD100 五金工具,汽车 6224. 75 25
限公司 0 配件等 18
天津鸿本机械制造有 王炜 USD453 轻工机械,汽车 2818. 75
限公司 .52 零部件等 40
唐山鸿本机械制造有 王炜 USD10 铁制栏杆,五金 62.25 75
限公司 工具
天津鸿宁机械制造有 王炜 1200 生产销售金属 900.0 75
限公司 丝绳;金属栏杆 0
,五金工具.
莱州鲁源汽车配件有 王炜 3793 汽车刹车盘及 2844. 75 25
限公司 其它汽车配件 75
等
杭州鸿源机械制造有 王炜 USD115 五金工具，机 714.6 75
限公司 械设备等 9
昆山鸿源机械制造有 王炜 USD90 五金工具,轻工 558,9 75
限公司 机械等 0
MATAUTOMOTIVE，INC. Stevew.wang 消费品,汽车零 3803. 75
部件进口销售 65
新疆机械设备进出口 王贵 2000 自营和代理出 1900 95
有限公司 民 口业务等
上海和达汽车配件有 韩国 USD424 汽车的装饰条 USD31 75
限公司 洪 .82 ，玻璃槽，滑 8.62
槽，门框及其
配件
北京汇科盈高新技术 聂新 5000 技术开发，技 4000 80
有限公司 勇 术转让，技术
咨询，技术服
务；销售电子
计算机软硬件
等
山东联合物流有限公 赵项 200 普通货运、国 40
司 题 内国际集装箱
运输，货物陪
送，物流仓储
服务等
株洲湘火炬汽车密封 龙玉 900 对环保，水处 851.0 94.5
有限责任公司 琪 理技术等项目 0 6
的投资，环保
，自动控制，
材料，臭氧应
用技术，水处
理等技术开发
，转让，咨询
，服务等
株洲湘火炬火花塞有 龙玉 8000 火花塞、汽车 7800. 97.5
限责任公司 琪 电器及其他汽 00 0
车、摩托车零
部件的生产、
销售
株洲湘火炬汽车灯具 龙玉 1200 汽车、摩托车 1173. 97.8
有限责任公司 琪 零部件、电器 63 0
机械及器材、
装饰灯、塑料
产品生产、销
售。
株洲湘火炬汽车电器 龙玉 970 汽车电器及其 715.2 73.7
有限责任公司 琪 它汽车、摩托 0 3
车零部件等。
陕西法士特齿轮有限 聂新 25679 汽车变速器， 13096 51
责任公司 勇 齿轮，锻件等
汽车零部件的
设计，开发，
制造，销售服
务（汽车整车
生产及改装除
外）
宝鸡法士特齿轮有限 聂新 3000 汽车变速器， 76.50 2.55 95
责任公司 勇 齿轮，锻件等
汽车零部件的
设计，开发，
制造，销售服
务及进出口业
务
西安法士特汽车传动 聂新 12000 汽车传动系统 100
有限公司 勇 总成及零部件
产品的设计开
发、制造销售
报务
陕西重型汽车有限公 聂新 68600 汽车(小轿车除 35000 51
司 勇 外)、汽车零部
件及发动机的
销售、出口业
务;汽车组装、
改装,售后服务
。
陕西汉德车轿有限公 张玉 18000 汽车车轿及车 551 3.06 94
司 浦 轿零部件的科
研、生产、制
造、销售、服
务行业
陕西金鼎铸造有限公 方红 3536 铸造产品的科 87.
司 卫 研、生产、制 048
造、服务；铸
造产品的加工
业务等
陕西重型汽车进出口 方红 1000 自营代理各类 82
有限公司 卫 商品及技术的
进出口；招投
标代理；物流
运输业务咨询
；汽车整车和
零部件进出口
信息咨询环保
以及汽车科学
技术开发、成
果转让及咨询
服务
东风越野车有限公司 聂新 13500 越野车及越野 8100 60
勇 车的底盘、改
装车的生产、
销售等
十堰市装甲涂覆技术 张杰 220 汽车零部件的 55
有限公司 涂装加工；金
属及非金属表
面处理；普通
机械加工；化
工原材料开发
；涂装试验及
技术咨询；非
标设备的设计
、制造、安装
；防腐保温、
屋面防水；化
工产品、汽车
（不含小轿车
）、汽车零部
件、消防器材
、劳保用品销
售
株洲齿轮有限责任公 余耐 6131.5 设计、制造、 3127 51
司 生 销售各类汽车
、工程机械、
摩托车、机床
传动系总成、
齿轮及轴;汽车
(小轿车除外)
、摩托车及配
件销售。
株洲万德福齿轮有限 杨明 100 设计、制造、 90
责任公司 销售各类汽车
、工程机械、
摩托车、齿轮
等；机械零部
件加工。
株洲万德精锻有限责 陶松 500 锻造、各类汽 100
任公司 桥 车、机床的齿
轮及轴的设计
、制造和销售
等
株洲欧格瑞传动股份 余耐 5000 汽车机械及自 95
有限公司 生 动变速器、特
种传动器、汽
车电子电控产
品及其他汽车
零部件研发、
生产、销售及
出口业务等
牡丹江富通汽车空调 聂新 7258 汽车空调压缩 3701. 51
有限公司 勇 机及其系统、 60
其它汽车零部
件的生产、制
造、销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、本公司本期合并会计报表范围变更：
项目 新增（减少）合并的对象 增加（减少）及末合并的理由
新增合并公司 上海万永储运物流有限公司 本公司间接拥有其100%的股份
深圳华岳物流有限公司 本公司间接拥有其87.5%的股份
十堰市装甲涂覆技术有限公司 本公司间接拥有其55%的股份
株洲欧格瑞传动股份有限公司 本公司间接拥有其95%的股份
陕西重型汽车进出口有限公司 本公司间接拥有其82%的股份
减少合并公司 上海盈达信汽车电子有限公司 本公司本期已转让对其拥有的股权
未合并公司 山东联合物流有限公司 该公司目前已停止经营
注1、本公司控股子公司北京汇科盈高新技术开发有限公司和上海和达汽车配件有限公司2006年1月出售了原持有的控股子公司－上海盈达信汽车电子有限公司的全部股权，该公司本期报表未纳入本公司合并范围，该公司上年度（末）的主要财务数据为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月（万元）
流动资产 371.10
固定资产 82.87
无形资产及其他资产 206.25
流动负债 3.28
主营业务收入 8.55
主营业务利润 4.64
利润总额 -142.30
净利润 -142.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注五、合并会计报表主要项目注释 (金额单位：人民币元)
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
现金 4,102,673.15 9,972,352.34
银行存款 662,939,474.92 622,254,368.16
其他货币资金 227,709,394.11 96,502,243.47
合计 894,751,542.18 728,728,963.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1、本账户中外币余额为：美元465.61万元（其中存放于境外的资金261.74万美元系境外子公司存款），折算汇率：1USD=7.9956RMB，折合人民币3,722.86万元
注2、 银行存款中261.74万美元存款用于质押借款。
注3、其他货币资金含银行承兑汇票保证金20,438.29万元、信用证保证金2,332.65万元。
2、短期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 减值准备 金额 减值准备
国债投资
其他投资 31,275,270.0 27,677,250. 27,677,250.00 27,677,250.
0 00 00
合计 31,275,270.0 27,677,250. 27,677,250.00 27,677,250.
0 00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1、其他投资主要系本公司控股子公司－新疆机械设备进出口有限公司在金新信托投资股份有限公司尚未收回的委托理财本金2,767.73万元，由于金新信托陷入经营困境，本公司已对该投资全额计提减值准备。
注2、本账户中外币余额为：美元45.00万元,系境外子公司投资，折算汇率：1USD=7.9956RMB，折合人民币359.80万元
3、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 966,818,531.37 485,940,796.18
商业承兑汇票 500,000.00 8,700,000.00
合计 967,318,531.37 494,640,796.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：期末数较期初增加47,267.77万元，增幅较大，主要原因系本公司控股子公司－陕西法士特齿轮有限责任公司和陕西重型汽车有限公司生产经营活动票据结算业务增加所致。
注2：银行承兑汇票中13,610.00万元用于票据质押。
4、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 期末数 期初数
龄
金额 所占 坏账准备 金额 所占 坏账准备
比例 计 计提金额 比例 计 计提金额
(%) 提 (%) 提
比 比
例 例
1年 1,908,720 83.3 1% 19,087,2 1,241,987, 74.5 1% 12,419,8
以 ,517.71 9 05.18 583.73 6 75.84
内
1— 81,077,51 3.54 5% 4,053,87 143,886,73 8.64 5% 7,194,33
2年 8.69 5.93 6.66 6.83
2— 73,265,02 3.20 10 7,326,50 47,067,175 2.83 10 4,706,71
3年 4.17 % 2.42 .35 % 7.54
3年 63,610,55 2.78 30 19,083,1 55,186,496 3.31 30 16,555,9
以 4.34 % 66.30 .34 % 48.90
上
个 23,574,94 1.03 15,100,7 22,141,977 1.33 13,667,7
别 1.45 37.45 .94 73.94
计
提
国 138,738,8 6.06 854,050. 155,381,10 9.33 829,568.
外M 03.67 01 4.83 14
AT
合 2,288,987 100. 65,505,5 1,665,651, 100. 55,374,2
计 ,360.03 00 37.29 074.85 00 21.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本账户有持本公司5%（含5％）以上股权的股东单位欠款,详见附注8.二.(三)。
注2：本项目前五名金额合计为43,251.79万元，占应收账款总额的18.90%。
注3：应收账款中外币余额为4,573.83万美元，折算汇率：1USD=7.9956RMB，折合人民币36,570.48万元。
注4：应收账款中有20,968.48万元用于贷款抵押。
注5：(1)本公司控股子公司—火炬进出口有限责任公司应收中国科健股份有限公司22,141,977.94元，由于中科健亏损较大，经董事会审议通过，本公司于2005年对该应收款项计提坏账准备13,667,773.94元。
(2)本公司控股子公司---株州机械制造有限公司及北京汇科盈高新技术有限公司的部分应收款项由于对方破产或清算等原因本期已全额计提坏账准备，计提金额1,432,963.51元。
注6：期末数较期初数增加62,333.63万元，增幅为37.42%，主要原因系本公司控股子公司－陕西法士特齿轮有限责任公司和陕西重型汽车有限公司业务增长所致。
5、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 期末数 期初数
龄
金额 所 坏账准备 金额 所占 坏账准备
占 计 计提金额 比例 计提比 计提金额
比 提 (%) 例
例 比
（% 例
）
1年 232,410 63. 1% 2,324,10 168,167,5 66.2 1% 1,681,675.95
以 ,064.94 62 0.65 95.32 3
内
1— 21,108, 5.7 5% 1,055,41 46,103,64 18.1 5% 2,305,182.40
2年 382.40 8 9.12 8.00 6
2— 18,361, 5.0 10 1,836,18 9,762,190 3.84 10 976,219.04
3年 832.39 3 % 3.24 .42 %
3年 35,769, 9.7 30 10,730,7 29,868,74 11.7 30 8,960,622.02
以 183.71 9 % 55.11 0.05 7 %
上
个 1315975 4.7 9,919,81
别 9.79 9 3.79
计
提
国 39,619, 10.
外M 357.36 99
AT
合 360,428 100 25,866,2 253,902,1 100 13,923,699.4
计 ,580.59 71.91 73.79 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本账户中无持本公司5%（含5％）以上股权的股东单位欠款。
注2：本项目前五名金额合计为3,614.27万元，占其他应收款总额的9.89%。
注3：期末数较期初数增加10,652.64万元，增幅41.96%，主要是本公司控股子公司其他应收款增长所致。
注4： 其他应收款中外币余额为495.51万美元，折算汇率：1USD=7.9956RMB，折合人民币3,961.94万元。
注5：本公司及本公司控股子公司—北京汇科盈高新技术有限公司的部分款项由于对方破产或清算等原因按个别计提法计提坏账准备，其中：对广州广赢信实业发展有限公司提取307.50万元，对山东联合物流有限公司提取447.20万元。
6、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 228,698,268.88 94.82 140,557,363.82 92.88
1—2年 9,319,921.21 3.86 8,279,461.45 5.47
2—3年 2,022,171.42 0.84 2,180,169.72 1.44
3年以上 1,149,591.52 0.48 311,644.10 0.21
合计 241,189,953.03 100 151,328,639.09 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：期末较期初增加8,986.13万元，增幅59.38%，主要系预付原材料采购款所致。
注2：本账户中无持本公司5%（含5％）以上股权的股东单位欠款。
7、存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
在途物资 17,361,647.40 11,348,171.4
4
原材料 515,710,132.4 8,805,069.0 551,976,183. 8,931,448.3
6 4 09 8
低值易耗品 23,763,574.86 2,801,244.8 27,200,699.5 2,801,244.8
0 9 0
库存商品 675,048,448.8 22,630,591. 649,822,270. 18,936,277.
1 53 67 72
委托加工物 29,570,855.29 382,659.50 22,976,713.2 382,659.50
资 6
半成品 104,699,245.5 815,822.70 120,834,600. 815,822.70
9 20
在产品 246,788,110.8 1,944,510.8 189,394,080. 1,944,510.8
7 3 89 3
包装物 4,034,690.53 10.00 7,607,934.81 10.00
合计 1,616,976,705 37,379,908. 1,581,160,65 33,811,973.
.81 40 3.95 93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：公司存货按期末市价确定可变现净值。
注2：存货中已抵押的存货为1,240.29万美元,折算汇率：1USD=7.9956RMB，折合人民币9,916.89万元。
8、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数 期末结存的原因
保险金 1,737,685.29 1,343,388.27 尚在摊销期限内
房租 621,542.38 466,616.54 尚在摊销期限内
其他 1,900,458.83 2,165,216.44 尚在摊销期限内
合计 4,259,686.50 3,975,221.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、长期股权投资
⑴长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资类 期末数 期初数
别 金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资 29,970,000. 4,863,385.
00 20
对联营公司投资 115,889,134 244,322,248
.41 .23
其他股权投资 187,689,356 123,164,906. 187,689,356 99,159,901
.23 82 .23 .38
合并价差 73,360,344. 75,511,427.
33 86
合计 376,938,834 123,164,906. 537,493,032 104,023,28
.97 82 .32 6.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A、对子公司的投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公 初始投资 追加投 被投资单 分得的 累计增加 期末余
司名称 额 资额 位权益增 现金红 额 额
加额 利额
山东联合 800,000.0 -800,000 0
物流有限 0 .00
公司
合计 800,000.0 -800,000 0
0 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、对联营公司的投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公 初始投资 追加投 被投资单 分得的 累计增加 期末余
司名称 额 资额 位权益增 现金红 额 额
加额 利额
陕西欧舒 48,226,90 -2,324,1 -692,618 47,534,
特汽车股 2.30 89.14 .11 284.19
份有限公
司
陕西通汇 3,200,000 362,072. 200,363. 3,400,3
汽车物流 .00 34 66 63.66
有限公司
陕西新黄 19,500,00 -19,500, 0
工机械有 0.00 000.00
限责任公
司
伊顿法士 59,595,66 -4,852,1 -25,364, 34,231,
特（西安 4.00 83.11 594.18 069.82
）有限公
司
株洲汽车 290,000.0 68,586.9 358,586
交易市场 0 5 .95
西安安防 2,000,000 2,000,0
科技有限 .00 00.00
公司
西安康明 27,038,59 27,038,
斯发动机 2.00 592.00
有限公司
远东旗舰 1,500,000 -173,762 -173,762 1,326,2
.00 .21 .21 37.79
合计 161,351,1 -6,988,0 -45,462, 115,889
58.30 62.12 023.89 ,134.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期 占被投资公司 期末数
限 注册资本比例
(%)
新世纪金融租赁有限公司 11.22 61,068,025.0
0
东方人寿保险股份有限公司 7.50 60,000,000.0
0
泰阳证券有限责任公司 3.54 39,089,060.0
0
株洲汽车齿轮厂 3.65 1,680,000.00
深圳火炬工业公司 708,666.23
深圳基正禹人实业有限责任公司 1,000,000.00
株洲市商业银行 11.73 20,000,000.0
0
LASVEGASRESORTSCORPORATION 3,264,000.00
中国机械设备海南股份有限公司 0.659 879,605.00
合计 187,689,356.
23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
D、合并价差
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始金额 摊销期 本期摊销额 摊余金额 形成原因
限
MAT10家 85,079,606. 30 1,460,356. 65,608,191. 溢价购买
44 10 91
上海和达汽 15,438,209. 10 793,435.48 7,140,919.2 溢价购买
车配件有限 51 6
公司
其他 793,433.03 10 12,764.43 611,233.16 溢价购买
合计 101,311,248 2,266,556. 73,360,344.
.98 01 33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：合并价差－其他79.34万元系本公司控股子公司－陕西重型汽车有限公司、株洲湘火炬汽车电器有限责任公司、东风越野车有限公司对外投资合并报表所产生的合并价差。
E、减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期初数 本期增减数 期末数 计提原
因
中国机械设备海南股份有 383,210.15 5,005.44 388,215.59
限公司
深圳基正禹人实业有限责 1,000,000. 1,000,000.
任公司 00 00
新世纪金融租赁有限公司 61,068,025 61,068,025
.00 .00
东方人寿保险股份有限公 36,000,000 24,000,000 60,000,000
司 .00 .00 .00
安徽泰科斯克能源化工有 4,863,385. -4,863,385
限公司 20 .20
深圳火炬工业公司 708,666.23 708,666.23
合计 104,023,28 19,141,620 123,164,90
6.58 .24 6.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：由于深圳火炬工业公司及中国机械设备海南股份有限公司经营亏损，故本公司对上述股权投资计提减值准备109.68万元。
注2：由于新世纪金融租赁有限公司因严重违规经营，已被责令停业整顿，经董事会审议通过，本公司已对所持新世纪金融租赁有限责任公司的股权全额计提减值准备。
注3：由于东方人寿保险股份有限公司在中富证券、德恒证券、恒信证券进行的理财业务面临重大风险，现已停业。经董事会审议通过，本公司本期对上述股权投资加计40%至全额计提减值准备。
注4：本公司对安徽泰科斯克能源化工有限公司的投资及变动情况，见本附注十一、3。
注5：期末较期初减少16,055.42万元，减幅29.87%，主要系出售湖南盈德气体有限公司的股权所致，详见本附注八、（四）、3。
10、固定资产
⑴ 固定资产原值及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
原值
房屋建筑物 545,421,476. 143,079,430. 15,102,530. 673,398,376.
08 44 24 28
机器设备 1,740,722,16 394,816,694. 19,572,278. 2,115,966,57
2.51 38 97 7.92
电子设备 54,271,168.6 28,008,017.8 823,122.95 81,456,063.5
9 3 7
运输工具 108,673,701. 29,339,892.9 3,710,799.5 134,302,795.
77 8 2 23
其他 33,445,317.6 1,210,830.00 317,514.30 34,338,633.3
2 2
合计 2,482,533,82 596,454,865. 39,526,245. 3,039,462,44
6.67 63 98 6.32
累计折旧
房屋建筑物 65,661,801.3 11,847,425.9 488,619.81 77,020,607.5
6 5 0
机器设备 695,453,507. 63,484,312.9 10,658,385. 748,279,434.
09 4 08 95
电子设备 28,018,103.6 30,352,377.8 733,755.88 57,636,725.6
8 5 5
运输工具 40,404,589.5 11,177,510.9 2,874,868.1 48,707,232.3
1 8 8 1
其他 27,786,314.7 58,602.61 254,011.44 27,590,905.9
4 1
合计 857,324,316. 116,920,230. 15,009,640. 959,234,906.
38 33 39 32
固定资产净 1,625,209,51 2,080,227,54
值 0.29 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵ 固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
额 额
房屋建筑物 4,124,153.34 4,124,153.3
4
机器设备 33,810,445.3 33,810,445.
0 30
电子设备 296,383.53 296,383.53
运输工具 53,017.33 53,017.33
其他 33,813.96 33,813.96
合计 38,317,813.4 38,317,813.
6 46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：固定资产中已抵押的固定资产账面价值为37,714.22万元。
注2：截止2006年06月30日，本公司控股子公司－MAT AUTOMOTIVE,INC融资租入固定资产原值为547.91万美元，累计计提折旧331.78万美元。
注3：本期在建工程转入固定资产52,841.96万元。
注4：本期房屋建筑物的减少主要是由于本公司控股子公司－陕西法士特齿轮有限责任公司将土地使用权转入无形资产所致。
11、工程物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
专用材料 21,415.50
专用设备 2,191,480.08 2,543,831.31
预付大型设备款 101,705,351.62 94,578,346.64
合计 103,896,831.70 97,143,593.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、 在建工程
⑴ 在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名 预 期初余额 本期增加 本期转 其他减 期末余 资 工程
称 算 (其中:利 额(其中: 入固定 少额(其 额(其 金 投入
数 息资本化 利息资本 资产金 中:利息 中:利 来 占预
金额) 化金额) 额(其 资本化 息资本 源 算的
中:利 金额) 化金额 比例
息资本 ）
化金额
)
天津鸿 5,400.00 5,400. 自
源增资 00 筹
新建新
生产厂
项目
刹车盘 466,944. 1,150,87 33,128 0 1,584, 自
项目 04 2.72 .55 688.21 筹
生产改 651,002. 418,868. 389,25 0 680,61 自
造 00 77 8.00 2.77 筹
房屋扩 447,057. 1,033,87 0 0 1,480, 自
建 10 3.81 930.91 筹
火花塞 18,898,8 8,181,87 411,62 7,000.0 26,662 自
项目技 32.40 5.08 4.05 0 ,083.4 筹
改 3
陕齿技 433,865, 222,805, 255,98 101,424 299,26 自
改项目 323.20 533.07 1,489. ,522.64 4,844. 筹
50 13
大连鸿 52,334.8 174,989. 196,96 6,783.3 23,571 自
源增资 7 22 8.90 8 .81 筹
项目
待安装 29,507.4 595,317. 113,44 1,095.0 510,28 自
设备 5 20 0.45 0 9.20 筹
空调压 17,734.7 243,968. 261,70 自
缩机设 0 94 3.64 筹
备
陕汽技 616,492, 156,950, 270,20 503,23 自
改项目 468.46(1 666.08(4 8,014. 5,120. 筹
4,311,11 ,368,000 17(4,7 37(13,
1.25) .00) 36,556 942,55
.23) 5.02)
株齿技 1,030,71 2,847,36 445,70 3,432, 自
改 5.07 8.97 0.72 383.32 筹
东风越 1,443,85 1,443, 自
野搬迁 3.19 853.19 筹
设备工
程
和达技 630,000. 10,000.0 640,00 0
改 00 0 0.00
天津鸿 0.00 142,603. 142,60 自
宁土建 00 3.00 筹
与生产
线
MATAUT 2,718,57 28,952.0 2,747, 自
OMOTIV 5.99 4 528.03 筹
E，INC
.技改
合计 1,075,30 396,028, 528,41 101,439 841,47
5,895.28 742.09(4 9,624. ,401.02 5,612.
(14,311, ,368,000 34(4,7 01(13,
111.25) .00) 36,556 942,55
.23) 5.02)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵ 在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 期初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额
生产改造 65,273.01 65,273.01
火花塞项目 3,738,611.95 3,738,611.95
技改
房屋扩建 438,057.10 438,057.10
合计 4,241,942.06 4,241,942.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期陕汽技改项目借款费用资本化金额为436.80万元，利息资本化率为5.76％。
13、无形资产
⑴ 无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 取 原始值 期初 本期 本期 本期 累计 期末 剩
得 余额 增加 转出 摊销 摊销 余额 余
方 额 额 额 额 摊
式 销
年
限
土地使 55,543, 27,92 16,48 608,1 11,73 43,80 23-
用权 106.86 9061. 3,188 55.38 9,013 4,093 57
18 .00 .06 .80 年
AC专有 7,621,2 5,194 0 0 2,426 5,194 0
技术 69.44 ,888. ,380. ,888.
62 82 62
专有技 130,412 101,9 0 6,642 35,14 95,26 2-1
术 ,964.68 11,42 ,708. 4,244 8,720 6年
9.38 96 .26 .42
电脑软 8,641,3 4,839 58,64 752,9 4,495 4,145 1-1
件 01.18 ,903. 3.59 62.11 ,716. ,584. 0年
11 59 59
销售客 14,516, 9,435 0 725,8 5,806 8,709 6年
户资源 000.00 ,399. 00.02 ,400. ,599.
86 16 84
专利权 3,000,0 2,062 0 2,06 0 937,5 0 5年
00.00 ,500. 2,50 00.00
00 0.00
合计 219,734 151,3 16,54 2,06 8,729 60,54 157,1
,642.16 73,18 1,831 2,50 ,626. 9,254 22,88
2.15 .59 0.00 47 .89 7.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵ 无形资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无形资产项目 期初余额 本期增加额 期末余额
AC专有技术 5,194,888.62 5,194,888.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：无形资产中已抵押的土地使用权账面价值为2,246.03万元。
14、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增 本期摊销 本期减 累计摊 期末余额 剩
加额 额 少额 销额 余
摊
销
年
限
改良 15,936,2 2,203,7 1,218,80 7,513,8 16,921,2 3-5
支出 54.89 76.00 1.32 59.52 29.57 年
工位 15,363,4 7,555,2 2,496,80 1,826,8 12,302, 18,595,0 3-5
器具 14.39 34.96 7.30 26.55 331.79 15.50 年
工装 41,739,4 6,574,4 7,878,03 265,220 37,972, 40,170,6 3-5
模具 78.45 50.78 5.54 .86 244.42 72.83 年
其它 3,201,57 1,610,2 2,047,21 0 19,615, 2,764,61 3-5
0.08 61.45 4.90 506.31 6.63 年
合计 76,240,7 17,943, 13,640,8 2,092,0 77,403, 78,451,5
17.81 723.19 59.06 47.41 942.04 34.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 239,399,450.00 279,709,664.10
保证借款 1,024,231,201.75 1,197,315,924.13
质押借款 780,479,124.13 648,897,801.75
合计 2,044,109,775.88 2,125,923,389.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：短期借款中外币余额为232.50万美元，折算汇率：1USD=7.9956RMB，折合人民币1,858.98 万元。
注2：截至2006年06月30日，上述借款中含逾期贷款1,170万元，占期末借款总额的0.57%。
注3：截至2006年06月30日，上述保证借款中有14,000万元同时由潍柴动力（潍坊）投资有限公司以持有本公司3,558万股股权进行质押。
16、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 438,235,437.00 236,389,093.75
合计 438,235,437.00 236,389,093.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末数较期初增加20,184.63万元，减幅较大，主要系生产经营票据结算业务增加所致。
17、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
2,107,871,555.46 1,376,002,005.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本账户中有持本公司5%（含5％）以上股权的股东单位欠款，详见附注八、2。
注2：应付账款中外币余额为1,055.11万美元，折算汇率：1USD=7.9956RMB，折合人民币8,436.21万元。
注3：期末数较期初增加73,186.96万元，增幅为53.19％，主要系生产经营业务增长所致。
18、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
157,079,415.93 135,113,497.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本账户中无持本公司5%（含5％）以上股权的股东单位欠款。
19、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
11,522,564.16 9,565,755.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者名称 金额 备注
陕西法士特汽车传动集团有限责任 6,841,895.23 分红
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 法定税率 期末数 期初数
增值税 17% 33,849,604.40 3,484,062.67
营业税 5% 1,145,011.98 899,485.74
城建税 7% 2,399,382.07 1,187,593.46
房产税 1,179,955.98 174,109.66
土地使用税 341,989.02 61,872.34
印花税 231,082.37 81,401.21
个人所得税 4,180,802.09 11,789,874.78
企业所得税 143,743,496.31 113,096,251.18
合计 187,071,324.22 130,774,651.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末数较期初增加5,629.67万元，增幅为43.05％，主要系本公司控股子公司－陕西法士特齿轮有限责任公司和陕西重型汽车有限公司业务增长所致。
21、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
401,497,418.53 301,187,481.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本账户中无持本公司5%（含5％）以上股权的股东单位欠款。
22、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 结存原因
代销费 38,987,689.56 15,922,295.96 预提待付
运费 19,356,942.21 5,348,186.84 预提待付
三包费 11,326,480.74
奖励基金 8,000,000.00
水电费 7,322,456.98 2,543,562.32 预提待付
加工费 7,080,000.00
佣金 4,954,990.08 2,702,305.72 预提待付
强保费 4,539,994.00
利息 1,406,936.47 1,207,369.39 预提待付
港杂费 455,400.00 834,900.00 预提待付
其它 19,006,412.77 11,640,575.46 预提待付
合计 122,437,302.81 40,199,195.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末数较期初增加8,223.81万元，增幅较大，主要系本期业务增长而增加运费、代销费、三包费等所致。
23、预计负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
担保损失 43,245,000.00 43,245,000.00
利息 21,225,606.45 18,881,764.95
合计 64,470,606.45 62,126,764.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：预计负债中的利息，是本公司控股子公司－牡丹江富通汽车空调有限公司未能按期履行偿还银行债务，而预计的原减免的利息。
注2：截至2006年06月30日止，本公司为广州市广赢信实业发展有限公司6,290.00万元流动资金贷款提供连带责任担保。由于广州市广赢信实业发展有限公司经营困难，经董事会审议通过，本公司已于2005年度对上述贷款担保预计担保损失4,324.50万元。
24、一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
币种 借款条件 期末数 期初数
人民币 保证借款 176,150,000.00 230,650,000.00
人民币 抵押借款 56,744,633.61 58,282,855.74
人民币 信用借款 0 1,500,000.00
合计 232,894,633.61 290,432,855.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：截至2006年06月30日止，上述借款中含逾期贷款7,879.80万元，占期末一年内到期的长期负债总额的33.83%。
注2：一年内到期的长期负债中外币余额为51.24万美元，折算汇率：1USD=7.9956RMB，折合人民币409.66万元。
25、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
币种 借款条件 期末数 期初数
人民币 保证借款 102,438,106.61 101,252,559.81
人民币、美 抵押借款 174,334,455.00 44,473,048.33
元
人民币 信用借款 5,244,200.00 5,244,200.00
合计 282,016,761.61 150,969,808.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：期末数较期初增加13,104.70万元，增幅较大，主要系本期基建项目投资增长所致。
注2：长期借款中外币借款余额为704.57万美元，折算汇率：1USD=7.9956RMB，折合人民币5,633.45万元。
26、长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
41,312,685.90 47,583,431.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
技术改造专项资金 12,687,000.00 12,680,000.00
合计 12,687,000.00 12,680,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：专项应付款系本公司控股子公司－牡丹江富通汽车空调有限公司根据《黑龙江省工业企业技术改造专项资金管理办法》（黑财企【2001】83号文）和黑龙江省财政厅、黑龙江省经济委员会文件黑经技改联发【2005】223号文的规定本期接受财政专项资金项目拨款1,268万元。
28、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期变动增减（+、-） 期末数
配股 送股 公积金转 发行 小计
股 新股
一、尚末流
通股份
1.发起人股 337,677, 337,677,
份 120 120
其中：
国家拥有股 74,397,6 74,397,6
份 00 00
境内法人持 263,279, 263,279,
有股份 520 520
境外法人持
有股份
其他
2.募集法人
股
3.内部职工
股
4.优先股或
其他
其中：转配
股
末上市流通 33,767,7 33,767,7
股份合计 120 120
二、已流通
股份
1、境内上 598,609, 598,609,
市的人民币 440 440
普通股
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
已上市流通 598,609, 598,609,
股份合计 440 440
三、股份总 936,286, 936,286,
额 560 560
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
接受捐赠资产 522,658.54 522,658.54
准备
资产评估增值 7,786,401.2 7,786,401.2
准备 9 9
股权投资准备 73,557,923. 1,479,995.1 75,037,918.
67 1 78
其他资本公积 20,412,808. 20,412,808.
转入 80 80
合计 102,279,792 1,479,995.1 103,759,787
.30 1 .41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公 235,402,859. 235,402,859.
积 59 59
法定公益金 111,936,713. 111,936,713.
90 90
任意盈余公 1,913,432.10 1,913,432.10
积
合计 349,253,005. 349,253,005.
59 59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数 本期增加 本期减少 期末数
219,705,787.46 158,582,537.82 9,362,865.60 368,925,459.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入 本期数 上年同期数
汽车业务 4,828,121,928.52 3,690,385,518.49
其他业务 694,543,141.31 790,879,344.75
合计 5,522,665,069.83 4,481,264,863.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务成本 本期数 上年同期数
汽车业务 3,940,191,331.35 2,883,875,310.38
其他业务 612,533,138.44 677,235,932.34
合计 4,552,724,469.79 3,561,111,242.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：主营业务收入较上年同期增加104,140.02万元，主要系本公司控股子公司－陕西法士特齿轮有限责任公司和陕西重型汽车有限公司业务增长所致。
注2：公司前5名客户销售收入总额为73,622.07万元，占公司全部销售收入总额的13.34%。
业务分部报表：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入 本期数 上年同期数
整车与关键总成 4,565,366,200.40 3,411,762,227.92
其他汽车零部件 262,755,728.12 278,623,290.57
五金制品及进出口 694,543,141.31 790,879,344.75
业务
合计 5,522,665,069.83 4,481,264,863.24
主营业务成本 本期数 上年同期数
整车与关键总成 3,734,744,093.99 2,663,275,088.69
其他汽车零部件 205,447,237.36 220,600,221.69
五金制品及进出口 612,533,138.44 677,235,932.34
业务
合计 4,552,724,469.79 3,561,111,242.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区分部报表：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入 本期数 上年同期数
国外 930,927,479.02 1,162,376,998.69
国内东部地区 1,999,867,913.46 1,025,209,556.15
国内西部地区 1,340,287,955.05 1,160,339,816.93
国内其他地区 1,251,581,722.30 1,133,338,491.47
合计 5,522,665,069.83 4,481,264,863.24
主营业务成本 本期数 上年同期数
国外 784,489,974.26 960,702,618.07
国内东部地区 1,694,363,302.02 829,256,067.79
国内西部地区 1,060,376,641.47 870,580,654.65
国内其他地区 1,013,494,552.04 900,571,902.20
合计 4,552,724,469.79 3,561,111,242.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 本期数 上年同期数
营业税 5% 245,827.24 643,170.32
城建税 7% 13,581,839.08 8,887,692.13
教育费及附加 5%、3% 6,287,190.14 4,171,865.05
河道管理费 530.37 0
交通重点建设附加 0 1,821.85
费
合计 20,115,386.83 13,704,549.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：主营业务税金及附加较上年同期增加641.08万元，增幅为46.78％，主要系本公司控股子公司－陕西法士特齿轮有限责任公司和陕西重型汽车有限公司业务增长所致。
34、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
材料让售 331,248,560.49 319,561,924.24 11,686,636.25
废铁屑/包装纸 14,962,085.65 11,885,176.04 3,076,909.61
房租水电 12,661,294.16 9,793,476.91 2,867,817.25
其它 69,759,684.13 57,263,495.85 12,496,188.28
合计 428,631,624.43 398,504,073.04 30,127,551.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他业务利润较上年同期增加1,354.72万元，增幅较大，主要系公司控股子公司－陕西重型汽车有限公司其他业务增长所致。
35、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 77,811,237.66 90,983,893.60
减：利息收入 5,109,980.39 4,731,695.99
汇兑损失 2,683,705.05 788,202.79
减：汇兑收益 297,945.61
其他 907,961.64 1,184,897.34
合计 76,292,923.96 87,927,352.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
股票投资收益
股权投资收益 -6,988,062.12 24,423,753.52
股权投资差额摊销 -3,067,224.83 -2,257,666.31
股权处置收入 141,421,540.04 81,143,279.91
减值准备 -24,005,005.44
其它 118,949.78
合计 107,361,247.65 103,428,316.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 来源和依据
军品免税 3,105,805.90
三线企业增值税退税 25,197,800.79
其它 154,810.00 财政补贴
合计 28,458,416.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：根据财政部、国家税务总局(2005)161号文件和陕西省国家税务局陕国税函(2005)552号文及歧国税函(2006)38号文的通知，同意本公司控股子公司—陕西重型汽车有限公司军品免征增值税310.58万元。
注2：根据财政部《关于三线脱险搬迁企业有关税收问题的通知》(财税字【1996】95号)和财政部驻陕西省财政监察专员办事处财驻陕监（2005）334号文、（2006）009号文同意对本公司控股子公司－陕西重型汽车有限公司退付增值税440.35万元、陕西法士特齿轮有限责任公司退付增值税2,079.43万元。
38、收到的其他与经营活动有关的现金5,041.98万元,主要系收到其他企业往来款项等。
39、支付的其他与经营活动有关的现金24,951.48万元，主要有送车费3,415.46万元，差旅费1,965.97万元，运杂费1,944.37万元，广告宣传费1,683.01万元，销售服务三包费1,422.95万元，备用金借款1,317.47万元，会务费1,041.32万元，业务招待费969.19万元，修理费929.04万元，办公费779.17万元，设计开发费694.97万元，邮电通讯费368.57万元，租赁费363.53万元，佣金359.73万元，保险费351.24万元，咨询费293.45万元，新产品开发费227.34万元，水电费217.22万元，国外管理费192.06万元，代理手续费191.36万元，综合协议付款136.93万元，仓储费126.26万元，港杂商检费88.56万元，排污费64.48万元，捐赠支出64.16万元，培训费62.32万元，诉讼费45.74万元，审计评估费39.41万元，代理进口业务暂收款返还7.27万元，信息披露费3.27万元，其他817.13万元；
40、收到的其他与筹资活动有关的现金4,902.91万元，主要系收到其他企业的往来款。
41、支付的其他与筹资活动有关的现金4,839.11万元，主要系偿还其他企业的往来款。
附注六、母公司会计报表主要项目注释： （金额单位：人民币元）
其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 所占 坏账准备 金额 所占 坏账准备
比例 计 计提金额 比例 计 计提金
（% 提 （% 提 额
） 比 ） 比
例 例
1年 17,440,58 4.42 1% 174,405.8 72,639,40 23.3 1% 726,394
以内 5.19 5 9.59 8 .09
1－2 12,042,83 3.05 5% 602,141.8 40,953,52 13.1 5% 2,047,6
年 7.00 5 0.52 8 76.03
2－3 10 3,358,120 1.08 10 335,812
年 % .43 % .04
3年 7,332,804 1.86 30 2,199,841 2,074,883 0.67 30 622,465
以上 .90 % .47 .87 % .16
个别 54,278,72 13.7 12,218,51 51,433,67 16.5 10,682,
计提 4.63 5 3.57 1.18 5 737.57
内部 303,633,9 76.9 140,247,8 45.1
往来 34.91 2 57.47 4
合计 394,728,8 100. 15,194,90 310,707,4 100 14,415,
86.63 00 2.74 63.06 084.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本账户中无持本公司5%（含5％）以上股权的股东单位欠款。
注2：本项目前五名金额合计为31,798.03万元，占其他应收款总额的80.56%。
注3：由于债务人上海生生投资有限公司已注销，广州鼎隆通讯设备有限公司和广赢信(香港)公司已停业清算, 本公司对上述三家公司应收债权共768.50万无法收回,本期全额作为坏帐损失处理；
注4：由于株洲湘火炬汽车电器有限责任公司经营亏损，故本公司2005年按该公司亏损额计提坏账准备1,068.27万元。
2、长期股权投资
⑴长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股 期末数 期初数
权投资 金额 减值准备 金额 减值准备
类别
对子公 2,632,114,502. 2,478,065,092 4,863,385.20
司投资 54 .85
对联营 16,735,099.74 98,318,188.44
公司投
资
其他股 162,545,751.23 121,776,691. 162,545,751.2 97,776,691.2
权投资 23 3 3
合计 2,811,395,353. 121,776,691. 2,738,929,032 102,640,076.
51 23 .52 43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公 初始投 追加投 被投资单 分得的 期末累计 期末余额
司名称 资额 资额 位权益增 现金红 增加额
加额 利额
火炬汽配 178,000 478,020. 2,764,03 180,764,0
进出口有 ,000.00 27 4.77 34.77
限责任公
司
株洲湘火 22,500, 21,000, -365,338 6,036,82 49,536,82
炬机械制 000.00 000.00 .85 5.06 5.06
造有限责
任公司
株洲火炬 1,080,0 -57,540. -911,688 168,311.2
建筑工程 00.00 32 .80 0
公司
株洲火炬 8,800,0 -1,125,6 8,361,8 9,745,44 10,183,55
房地产开 00.00 53.93 97.24 7.94 0.70
发有限责
任公司
株洲湘火 51,000, -42,490 -57,460. -4,563,2 3,946,733
炬汽车密 000.00 ,000.00 14 66.39 .61
封有限责
任公司
株洲湘火 78,000, 1,477,30 -3,259,7 74,740,29
炬火花塞 000.00 9.77 03.67 6.33
有限责任
公司
株洲湘火 4,736,3 7,000,0 -146,111 -7,574,2 4,162,101
炬汽车灯 18.53 00.00 .99 17.39 .14
具有限责
任公司
株洲湘火 2,652,0 4,500,0 -7,152,0 0.00
炬汽车电 00.00 00.00 00.00
器有限责
任公司
上海和达 38,520, 1,004,5 421,680. 2,154,85 41,679,85
汽车配件 500.00 00.00 75 2.28 2.28
有限公司
北京汇科 40,000, 25,913,2 60,384,3 100,384,3
盈高新技 000.00 46.37 77.33 77.33
术有限公
司
陕西法士 130,960 117,751, 163,200 979,768, 947,528,8
特齿轮有 ,000.00 262.25 ,000.00 863.26 63.26
限责任公
司
新疆机械 19,000, -61,430. -19,000, 0.00
设备进出 000.00 21 000.00
口有限公
司
宝鸡法士 765,000 873,143. 8,916,81 9,681,813
特齿轮有 .00 65 3.09 .09
限责任公
司
陕西重型 250,000 100,000 27,885,1 217,264, 567,264,4
汽车有限 ,000.00 ,000.00 87.00 435.62 35.62
公司
牡丹江富 37,016, 1,623,51 13,820,9 50,836,92
通汽车空 000.00 6.74 23.97 3.97
调有限公
司
株洲齿轮 31,270, 4,518,42 28,179,6 59,449,61
有限责任 000.00 0.69 17.81 7.81
公司
东风越野 36,000, 45,000, -2,130,6 -13,606, 67,393,50
车有限公 000.00 000.00 49.10 497.61 2.39
司
MAT10家 163,096 59,001, -1,728,8 6,000,0 237,924, 454,022,7
子公司合 ,290.32 900.00 68.65 00.00 549.66 39.98
计
陕西汉德 5,510,0 2,097,67 3672000 6,532,52 8,370,524
车轿有限 00.00 5.39 4.00 .00
公司
伊顿法士 29,135, -2,372,1 -12,400, 16,735,09
特（西安 568.00 78.41 468.26 9.74
）有限公
司
陕西新黄 19,500, -19,500, 0.00
工机械有 000.00 000.00
限责任公
司
西安安防 2,000,0 2,000,000
科技有限 00.00 .00
公司
合计 1,149,5 195,016 174,994, 181,233 1,485,52 2,648,849
41,676. ,400.00 231.28 ,897.24 5,422.67 ,602.28
85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期限 占被投资公 期末数
司注册资本
比例
新世纪金融租赁有限公司 11.22% 61,068,025.00
东方人寿保险股份有限公司 7.5% 60,000,000.00
泰阳证券有限责任公司 3.54% 39,089,060.00
株洲汽车齿轮厂 3.65% 1,680,000.00
深圳火炬工业公司 708,666.23
合计 162,545,751.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始金额 摊销 本期摊销 摊余金额 形成原因
期限 额
MAT10家 85,079,606.44 30 1,460,356 65,608,191 溢价购买
.10 .91
上海和达汽 15,438,209.51 10 793,435.4 7,140,919. 溢价购买
车配件有限 8 26
公司
合计 100,517,815.9 2,253,791 72,749,111
5 .58 .17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
d、减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期初数 本期增减数 期末数
新世纪金融租赁有限公司 61,068,025.0 61,068,025.0
0 0
东方人寿保险股份有限公司 36,000,000.0 24,000,000.0 60,000,000.0
0 0 0
安徽泰科斯克能源化工有限 4,863,385.2 -4,863,385.2
公司
深圳火炬工业公司 708,666.23 708,666.23
合计 102,640,076. 19,136,614.8 121,776,691.
43 0 23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：已质押的长期股权投资为66,529.60万股。
3、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
股票投资收益
联营、合营公司分配来的利
润
股权投资收益 175,922,270.11 209,222,095.13
股权投资差额摊销 -2,253,791.58 -2,253,791.57
股权处置收入 82,896,408.16 81,143,279.91
股权投资减值准备 -24,000,000.00 0
合计 232,564,886.69 288,111,583.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注七： 子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响
1、本公司的控股子公司－MAT AUTOMOTIVE.INC固定资产折旧采用双倍余额递减法，按照会计核算的谨慎性原则，本公司在编制合并会计报表时，未按母公司采用的直线法进行调整，此事项使本期合并报表中的净利润减少88.10万元；期末净资产减少895.34万元。
2、本公司的控股子公司－陕西法士特齿轮有限责任公司及宝鸡法士特齿轮有限责任公司自2004年1月1日起对机器设备折旧采用双倍余额递减法，按照会计核算的谨慎性原则，本公司在编制合并财务报表时，未按母公司采用的直线法进行调整，此事项使本期合并报表中的净利润减少831.29万元；期末净资产减少3,825.95万元。
附注八： 关联方关系及其交易
一、关联方关系
（一）存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编 企业名称 注册地 主营业务 与公 企业 法定
号 司关 类型 代表
系 人
1 潍柴动力（ 山东省潍坊市奎 项目投资和管理 母公 有限 徐新
潍坊）投资 文区民生东街 、企业经济担保 司 责任 玉
有限公司 、投资咨询（不 公司
含国家法律禁止
或限制性项目）
2 潍柴动力股 山东省潍坊市高 柴油机及配套产 实际 股份 谭旭
份有限公司 新技术产业开发 品的设计、开发 控制 有限 光
区福寿东街197号 、生产、销售及 人 公司
甲 维修；资格证书
内企业自营进出
口业务。
3 株洲火炬房 株洲市新华东路4 房地产开发 子公 有限 龙玉
地产开发有 号 司 责任 琪
限责任公司 公司
4 株洲湘火炬 株洲市金钩路 活塞销 子公 有限 刘海
机械制造有 司 责任 南
限责任公司 公司
5 株洲火炬建 株洲市红旗北路3 建筑施工 子公 有限 刘海
筑工程有限 号 司 责任 南
责任公司 公司
6 火炬汽配进 株洲市天元区河 外贸业务 子公 有限 聂新
出口有限责 西展览馆路 司 责任 勇
任公司 公司
7 上海同岳汽 上海市浦东新区 汽车租赁 子公 有限 聂新
车租赁有限 福山路450号 司 责任 勇
公司 公司
8 上海万永储 上海市鞍山支路9 国际集装箱运输 子公 有限 叶磊
运物流有限 号112室 ，汽车租赁，货 司 责任
公司 运代理 公司
9 深圳华岳物 深圳市福田区八 道路普通货运； 子公 有限 易建
流有限公司 卦三路421栋1楼 道路货物专用运 司 责任 国
东座 输（集装箱）； 公司
汽车租赁
10 杭州鸿源机 浙江余杭市良绪 五金工具，机械 子公 合资 王炜
械制造有限 镇经济开发区 设备 司
公司
11 青岛鸿本机 青岛市李沧区台 机械工具、五金 子公 合资 王炜
械有限公司 柳路629号 司
12 大连鸿源机 大连市甘井子区 五金工具、汽车 子公 合资 王炜
械制造有限 营城子镇沙岗子 零部件 司
公司 村
13 天津鸿本机 天津市东丽区大 轻工机械、汽车 子公 合资 王炜
械制造有限 毕庄工业区 零件 司
公司
14 唐山鸿本机 河北丰南市小集 铁制机械、五金 子公 合资 王炜
械制造有限 镇小集村 工具 司
公司
15 天津鸿宁机 天津市宁河县经 生产、销售金属 子公 有限 王炜
械制造有限 济开发小区 丝绳；轻工机械 司 责任
公司 、金属栏杆、五 公司
金工具
16 莱州鲁源汽 山东省莱州市土 汽车刹车盘及其 子公 合资 王炜
车配件有限 山镇 它汽车配件 司
公司
17 杭州鸿源体 杭州市拱宸桥西 健身器材，五金 子公 合资 王炜
育用品有限 大桥 工具 司
公司
18 昆山鸿源机 江苏昆山正仪镇 五金，轻工机械 子公 合资 王炜
械制造有限 振兴西路8号 设备汽车零配件 司
公司
19 MATAUTOMOTI 消费品、汽车零 子公 合资 STEV
VE，INC 部件进口销售 司 E.W.
WANG
20 新疆机械设 乌鲁木齐市 自营和代理各类 子公 有限 王贵
备进出口有 商品出口等 司 责任 民
限公司 公司
21 上海和达汽 上海市青浦区 汽车的装饰条、 子公 有限 韩国
车配件有限 门框等 司 责任 洪
公司 公司
22 北京汇科盈 北京海淀区 技术开发、技术 子公 有限 聂新
高新技术有 转让等 司 责任 勇
限公司 公司
23 山东联合物 莱芜市胜利北路 货运、集装箱运 子公 有限 赵项
流有限公司 输，物流仓储服 司 责任 题
务等 公司
24 株洲湘火炬 株洲市高新区 环保、耐火材料 子公 有限 龙玉
汽车密封有 特种陶瓷、汽车 司 责任 琪
限责任公司 零部件等 公司
25 株洲湘火炬 株洲市高新区 火花塞、汽车电 子公 有限 龙玉
火花塞有限 器及其他汽车、 司 责任 琪
责任公司 摩托车零部件等 公司
26 株洲湘火炬 株洲市高新区 汽车、摩托车零 子公 有限 龙玉
汽车灯具有 部件电器机械及 司 责任 琪
限责任公司 器材、装饰灯等 公司
27 株洲湘火炬 株洲市高新区 汽车电器及其它 子公 有限 龙玉
汽车电器有 汽车、摩托车零 司 责任 琪
限责任公司 部件等 公司
28 陕西法士特 西安市高新二路4 汽车变速器、齿 子公 有限 聂新
齿轮有限责 号春日大厦6层 轮、锻件等汽车 司 责任 勇
任公司 零部件的设计、 公司
开发、制造、销
售服务
29 宝鸡法士特 宝鸡国家高新技 汽车变速器、齿 子公 有限 聂新
齿轮有限责 术产业开发区虢 轮、锻件等汽车 司 责任 勇
任公司 镇科技园 零部件的设计、 公司
开发、制造、销
售服务及进出口
业务
30 西安法士特 西安市高新区西 汽车传动系统总 子公 有限 聂新
汽车传动有 部大道129号 成及零部件产品 司 责任 勇
限公司 的设计开发、制 公司
造销售报务
31 陕西重型汽 西安市高新技术 汽车（小轿车除 子公 有限 聂新
车有限公司 开发区 外） 司 责任 勇
公司
32 陕西汉德车 陕西宝鸡市国家 汽车车轿及车轿 子公 有限 张玉
轿有限公司 高新技术产业开 零部件的科研、 司 责任 浦
发区 生产、制造、销 公司
售、服务行业
33 陕西金鼎铸 陕西宝鸡市蔡家 铸造产品的科研 子公 有限 方红
造有限公司 坡高新技术产业 、生产、制造、 司 责任 卫
开发区 服务和加工业务 公司
等
34 陕西重型汽 西安经济技术开 自营代理各类商 子公 有限 方红
车进出口有 发区泾渭工业园 品及技术的进出 司 责任 卫
限公司 口；招投标代理 公司
；物流运输业务
咨询；汽车整车
和零部件进出口
信息咨询环保以
及汽车科学技术
开发、成果转让
及咨询服务
35 东风越野车 十堰市白浪中路6 越野车及越野车 子公 有限 聂新
有限公司 8号 的底盘、改装车 司 责任 勇
的生产、销售等 公司
36 十堰市装甲 十堰市车城西路1 汽车零部件的涂 子公 有限 张杰
涂覆技术有 39号 装加工；金属及 司 责任
限公司 非金属表面处理 公司
；普通机械加工
；化工原材料开
发
37 株洲齿轮有 株洲市荷塘区新 制造、销售各类 子公 有限 余耐
限责任公司 华西路119号 汽车及工程机械 司 责任 生
等 公司
38 株洲万德福 株洲市荷塘区金 设计、制造、销 子公 有限 杨明
齿轮有限责 山民营科技工业 售各类汽车、工 司 责任
任公司 园 程机械、摩托车 公司
、齿轮等；机械
零部件加工。
39 株洲万德精 株洲市荷塘区新 锻造、各类汽车 子公 有限 陶松
锻有限责任 华西路 、机床的齿轮及 司 责任 桥
公司 轴的设计、制造 公司
和销售等
40 株洲欧格瑞 株洲市天元区珠 汽车机械及自动 子公 非上 余耐
传动股份有 江北路栗雨工业 变速器、特种传 司 市股 生
限公司 园 动器、汽车电子 份有
电控产品及其他 限公
汽车零部件研发 司
、生产、销售及
出口业务等
41 牡丹江富通 牡丹江市西十二 汽车空调压缩机 子公 有限 聂新
汽车空调有 路 及汽车零部件的 司 责任 勇
限公司 制造、销售 公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
数 数
1.潍柴动力（潍坊）投资有 1,245,00 1,245,00
限公司 0,000 0,000
2.潍柴动力股份有限公司 330,000, 330,000,
000 000
3.株洲火炬房地产开发有限 9,500,00 9,500,00
责任公司 0 0
4.株洲湘火炬机械制造有限 46,000,0 46,000,0
责任公司 00 00
5.株洲火炬建筑工程有限责 7,000,00 7,000,00
任公司 0 0
6.火炬汽配进出口有限责任 181,000, 181,000,
公司 000 000
7.上海同岳汽车租赁有限公 55,000,0 55,000,0
司 00 00
8.上海万永储运物流有限公 10,000,00 10,00000
司 0 0
9.深圳华岳物流有限公司 4,000,000 4,000,00
0
10.杭州鸿源机械制造有限公 USD1,150 USD1,150
司 ,000 ,000
11.青岛鸿本机械有限公司 USD1,600 USD1,600
,000 ,000
12.大连鸿源机械制造有限公 USD10,00 USD10,00
司 0,000 0,000
13.天津鸿本机械制造有限公 USD4,535 USD4,535
司 ,200 ,200
14.唐山鸿本机械制造有限公 USD100,0 USD100,0
司 00 00
15.天津鸿宁机械制造有限公 12,000,0 12,000,0
司 00 00
16.莱州鲁源汽车配件有限公 37,930,0 37,930,0
司 00 00
17.杭州鸿源体育用品有限公 USD1,600 USD1,600
司 ,000 ,000
18.昆山鸿源机械制造有限公 USD900,0 USD900,0
司 00 00
19.MATAUTOMOTIV,INC.
20.新疆机械设备进出口有限 20,000,0 20,000,0
公司 00 00
21.上海和达汽车配件有限公 USD4,248 USD4,248
司 ,200 ,200
22.北京汇科盈高新技术开发 50,000,0 50,000,0
有限公司 00 00
23.山东联合物流有限公司 2,000,00 2,000,00
0 0
24.株洲湘火炬汽车密封有限 9,000,00 9,000,00
责任公司 0 0
25.株洲湘火炬火花塞有限责 80,000,0 80,000,0
任 00 00
26.株洲湘火炬汽车灯具有限 12,000,0 12,000,0
责任公 00 00
27.株洲湘火炬汽车电器有限 9,700,00 9,700,00
责任公司 0 0
28.陕西法士特齿轮有限责任 256,790, 256,790,
公司 000 000
29.宝鸡法士特齿轮有限责任 30,000,0 30,000,0
公司 00 00
30.西安法士特汽车传动有限 120,000, 120,000,
公司 000 000
31.陕西重型汽车有限公司 686,000, 686,000,
000 000
32.陕西汉德车轿有限公司 180,000, 180,000,
000 000
33.陕西金鼎铸造有限公司 35,360,0 35,360,0
00 00
34.陕西重型汽车进出口有限 10,000,00 10,000,0
公司 0 00
35.东风越野车有限公司 135,000, 135,000,
000 000
36.十堰市装甲涂覆技术有限 2,200,000 2,200,00
公司 0
37.株洲齿轮有限责任公司 61,315,0 61,315,0
00 00
38.株洲万德福齿轮有限责任 1,000,00 1,000,00
公司 0 0
39.株洲万德精锻有限责任公 5,000,00 5,000,00
司 0 0
40.株洲欧格瑞传动股份有限 50,000,00 50,000,0
公司 0 00
41.牡丹江富通汽车空调有限 72,580,0 72,580,0
公司 00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三） 存在控制关系的关联方所持股份的变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
金额 比 金额 比 金额 比 金额 比
例% 例% 例 例%
%
1、潍柴动 263,279, 28. 263,279, 28.
力（潍坊） 520 12 520 12
投资有限公
司
2、株洲火 8,800,00 92. 8,800,00 92.
炬房地产开 0 63 0 63
发有限责任
公司
3、株洲湘 43,500,0 94. 43,500,0 94.
火炬机械制 00 56 00 56
造有限责任
公司
4、株洲火 1,080,00 90. 1,080,00 90.
炬建筑工程 0 00 0 00
有限责任公
司
5、火炬汽 178,000, 98. 178,000, 98.
配进口有限 000 34 000 34
责任公司
6、杭州鸿 USD862,5 75. USD862,5 75.
源机械制造 00 00 00 00
有限公司
7、青岛鸿 USD1,200 75. USD1,200 75.
本机械有限 ,000 00 ,000 00
公司
8、大连鸿 USD7,500 75. USD7,500 75.
源机械制造 ,000 00 ,000 00
有限公司
9、天津鸿 USD3,401 75. USD3,401 75.
本机械制造 ,400 00 ,400 00
有限公司
10、唐山鸿 USD75,00 75. USD75,00 75.
本机械制造 0 00 0 00
有限公司
11、天津鸿 9,000,00 75. 9,000,00 75.
宁机械制造 0 00 0 00
有限公司
12、莱州鲁 28,447,5 75. 28,447,5 75.
源汽车配件 00 00 00 00
有限公司
13、杭州鸿 USD1,200 75. USD1,200 75.
源体育用品 ,000 00 ,000 00
有限公司
14、昆山鸿 USD675,0 75. USD675,0 75.
源机械制造 00 00 00 00
有限公司
15、MATAUT USD9,040 75. USD9,040 75.
OMOTIV，IN ,000 00 ,000 00
C．
16、新疆机 19,000,0 95. 19,000,0 95.
械设备进出 00 00 00 00
口有限公司
17、上海和 38,520,5 75. 38,520,5 75.
达汽车配件 00 00 00 00
有限公司
18、北京汇 40,000,0 80. 40,000,0 80.
科盈高新技 00 00 00 00
术开发有限
公司
19、株洲湘 8,510,00 94. 8,510,00 94.
火炬汽车密 0 55 0 55
封有限责任
公司
20、株洲湘 78,000,0 97. 78,000,0 97.
火炬火花塞 00 50 00 50
有限责任公
司
21、株洲湘 11,736,3 97. 11,736,3 97.
火炬汽车灯 00 80 00 80
具有限责任
公司
22、株洲湘 7,152,00 73. 7,152,00 73.
火炬汽车电 0 73 0 73
器有限责任
公司
23、陕西法 130,960, 51. 130,960, 51.
士特齿轮有 000 00 000 00
限责任公司
24、宝鸡法 765,000 2.5 765,000 2.5
士特齿轮有 5 5
限责任公司
25、陕西重 350,000, 51. 350,000, 51.
型汽车有限 000 00 000 00
公司
26、陕西汉 5,510,00 3.0 5,510,00 3.0
德车轿有限 0 6 0 6
公司
27、东风越 81,000,0 60. 81,000,0 60.
野车有限公 00 00 00 00
司
28、株洲齿 31,270,0 51. 31,270,0 51.
轮有限责任 00 00 00 00
公司
29、牡丹江 37,016,0 51. 37,016,0 51.
富通汽车空 00 00 00 00
调有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）不存在控制关系的关联方关系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业关系
陕西汽车集团有限公司 系本公司控股子公司陕西重型汽车有限公司的
第二大股东
陕西法士特汽车传动集团有 系本公司控股子公司陕西法士特齿轮有限责任
限责任公司 公司的第二大股东
牡丹江华通汽车零部件公司 系本公司控股子公司牡丹江富通汽车空调有限
公司的第二大股东
东风汽车集团股份有限公司 系本公司控股子公司东风越野车有限公司的第
二大股东
株洲齿轮股份有限公司 系本公司控股子公司株洲齿轮有限责任公司的
第二大股东
MIDWESTAIRTECHNOLOGIESIN 与本公司控股子公司其他MAT等10家公司系同
C 一法定代表人
香港鸿源贸易有限公司 系本公司控股子公司MAT等8家公司的第二大股
东
湖南盈德气体有限公司 本公司董事、总裁聂新勇为该公司法定代表人
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、关联方交易
（一）、销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006年1-6月 2005年1-6月
陕西汽车集团有限公司 7,958,602.10 7,447,879.72
陕西法士特汽车传动集团有限 12,277,745.50 13,697,178.23
责任公司
香港鸿源贸易有限公司 1,037,485.78 12,084,221.08
东风汽车集团股份有限公司 3,760,683.76
MIDWESTAIRTECHNOLOGIESINC 6,331,928.50 23,744,424.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)、购进货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006年1-6月 2005年1-6月
陕西法士特汽车传动集团有限 38,672,256.79 39,614,000.54
责任公司
牡丹江华通汽车零部件公司 1,160,814.45
株洲齿轮股份有限公司 639,732.24 4,863,860.07
东风汽车集团股份有限公司 918,648.14
潍柴动力股份有限公司 886,163,180.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三)、关联方应收应付余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
A、应收帐款
陕西汽车集团有限公司 3,155,674.57
陕西法士特汽车传动集团有限 14,322,855.39
责任公司
香港鸿源贸易有限公司 42,797.62
东风汽车集团股份有限公司 2,810,917.43 6,906,944.67
MIDWESTAIRTECHNOLOGIESINC 961,608.49 15,402,051.94
潍柴动力股份有限公司 175,330.09 175,330.09
B、其他应收款
湖南盈德气体有限公司 13,173,940.00 13,173,940.00
陕西法士特汽车传动集团有限 178,639.72
责任公司
C、应付帐款
株洲齿轮股份有限公司 6,818,134.53 4,057,299.97
陕西法士特汽车传动集团有限 19,916,667.38 9,518,756.36
责任公司
东风汽车集团股份有限公司 168,090.62
香港鸿源贸易有限公司 578,550.00 578,550.00
潍柴动力股份有限公司 90,238,060.55
MIDWESTAIRTECHNOLOGIESINC 89,751.59
D、预收帐款
东风汽车集团股份有限公司 6,800,000.00 5,600,000.00
E、其他应付款
陕西汽车集团有限公司 64,539,019.99 9,831,760.52
陕西法士特汽车传动集团有限 59,297,116.97 14,274,889.57
责任公司
香港鸿源贸易有限公司 1,936,902.52 1,948,406.43
牡丹江华通汽车零部件公司 745,671.22
F、长期应付款
牡丹江华通汽车零部件公司 8,130,000.00 8,130,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(四)、其他应披露事项
1、本公司第一大股东潍柴动力（潍坊）投资有限公司将其所持有的本公司35,579,520股法人股为本公司向中国进出口银行深圳分行申请的14,000万元贷款继续提供质押担保，贷款的期限为2006年3月31日至2007年3月31日，股份质押期限为2006年3月31日起至还款截止日。
2、截至2006年6月30日止，MIDWEST AIR TECHNOLOGIES INC为本公司控股子公司－大连鸿源机械制造有限公司100万美元贷款提供连带责任保证。
3、2006 年4 月29 日，本公司、北京汇科盈高新技术有限公司（以下简称：汇科盈公司）与 Baslow Technology Limited（以下简称 Baslow 公司）及和顺（香港）投资有限公司（以下简称：和顺公司）签署《关于湖南盈德气体有限公司之股权转让合同》，交易各方同意以 27,200 万元的总价将本公司及汇科盈公司所持有的湖南盈德气体有限公司（以下简称：盈德气体）48.5％的股权转让给和顺公司和Baslow公司。转让价款支付方式为现金。并对原有担保和资金往来事项的处理约定如下：
(1)、盈德气体及本公司互相为对方提供贷款担保。交易各方约定，本次交易完成前后，本公司和盈德气体继续维持现有贷款的相互担保，但双方不再为对方提供新的担保，并约定于2006 年12 月31 日前解除各自的被担保事项，如一方未按期解除担保引致另一方承担担保责任的，违约方应向承担担保责任的一方赔偿全部损失。
(2)、截至签署日，盈德气体欠本公司19,927,540 元人民币的借款和应付股利，交易各方约定，盈德气体将于2006年12月31日前向本公司偿还全部上述欠款。
上述股权转让协议业经本公司2006年5月30日召开的2006年第一次临时股东大会审议通过，截至2006年6月30日止股权已交付并完成相关变更登记，股权转让价款已全额收到。
截至2006年6月30日止，盈德气体为本公司担保的相关银行贷款已到期归还，其担保责任也因此解除，本公司为盈德气体担保的固定资产贷款人民币5800万元（贷款期5年）尚未到期。本公司已敦促盈德气体为本公司上述担保提供反担保，为本公司的上述债权提供还款保证，相关手续正在办理中。
4、根据本公司控股子公司株洲齿轮有限责任公司（简称甲方）与其第二大股东株洲齿轮股份有限公司（简称乙方）签订的《土地、房屋建筑物有偿使用合同》，甲方每年以固定资产原值计算的年折旧额及土地面积为依据支付乙方土地、房屋租金，本期已计提。
5、根据本公司控股子公司陕西重型汽车有限公司（简称甲方）与其第二大股东陕西汽车集团有限公司（简称乙方）签订的《土地使用权租赁合同》、《房屋建筑物租赁合同》及《综合服务协议》，甲方每年支付乙方土地、房屋租金及综合服务费1,081.98万元，本期已计提 。
6、根据本公司控股子公司陕西法士特齿轮有限责任公司（简称甲方）与其第二大股东陕西法士特汽车传动集团有限责任公司（简称乙方）签订的《土地使用权租赁合同》、《房屋建筑物租赁合同》及《综合服务协议》，甲方每年支付乙方土地、房屋租金及综合服务费，本期已计提324.02万元。
附注九：或有事项
1、由于本公司控股子公司－牡丹江富通汽车空调有限公司未能按期履行偿还银行债务，其表外挂息存在追偿的可能，截至2006年6月30日止，本公司为此预计负债2,122.56万元。
2、本公司于2004年1月1日与银川市商业银行签订《质押合同》，将本公司所持新世纪金融租赁有限责任公司的5,611.27万股股权全部质押给该行，与新世纪金融租赁有限责任公司的其他股东共同为伊斯兰国际信托投资有限公司向该行申请综合授信额度人民币6亿元提供质押担保。2004年1月1日至3月5日，伊斯兰信托投资有限公司共拆借资金10笔，融通资金4.48亿元，但到期后没有清偿。因此，2004年6月23日银川市商业银行向宁夏回族自治区高级人民法院提起诉讼。经该院2004年6月25日 做出的民事裁定，冻结了本公司持有的新世纪的所有股权。由于新世纪金融租赁有限责任公司因严重违规经营，已被责令停业整顿，故本公司已于2005年对所持新世纪金融租赁有限责任公司的股权全额计提减值准备61,068,025元。
3、截至本报告披露日止，本公司为广州市广赢信实业发展有限公司5,290万元流动资金贷款提供连带责任担保。本公司已在2005年对上述贷款担保预计损失4,324.50万元。
4、截至2006年6月30日止，本公司为株洲火炬企业集团公司第三产业总公司11万元流动资金贷款提供连带责任担保。
5、本公司控股子公司－北京汇科盈高新技术开发有限公司为山东联合物流有限公司欠付北京安联投资有限公司的债务（550万元的本金和72万利息）提供担保。
6、截至2006年6月30日止，本公司和本公司控股子公司逾期借款金额为9,068万元；本公司为控股子公司逾期担保金额为1,170万元。
7、2003年6月，本公司控股子公司－新疆机械设备进出口公司(新疆进出口) 由金新信托提供担保，向农业银行新疆兵团分行建设路支行借款1,800万元，该款项交给金新信托进行委托理财。德隆事件后，银行起诉要求强制执行，新疆进出口向法院提交了强制执行对江苏新宇科技及当涂县新宇公司债权以抵顶债务的申请，江苏新宇科技及当涂县新宇公司也就上述债务在1,340万元的范围内提供了担保。新疆自治区高院于2004年10月26日以（2004）新执字第51-1号民事裁定书裁定：担保人江苏新宇科技及涂县新宇公司，在1,340万元范围内承担连带责任，并执行相应财产以偿还债务。另外，新疆进出口也向法院提交了强制执行对香港大光荣公司850.51万元债权以抵顶债务的申请。新疆进出口于2004年12月以应收江苏新宇科技及香港大光荣的债权冲转了该笔银行债务。至本报告披露之日，新疆进出口的该笔银行债务尚未彻底解除，仍存在偿付款项的连带责任。
截至2006年6月30日止，本公司控股子公司－新疆进出口预收新疆青松建材化工股份有限公司1,124,700.23元已被起诉，尚未判决。
本公司控股子公司－新疆进出口在中行新疆分行贷款680万元已逾期，中行已起诉，该公司拟以等额债权清偿银行贷款，中行已对其中578万实施保全，至本报告披露日，该诉讼尚未判决；另外，在新疆自治区建设银行借款490万元已逾期。
附注十：承诺事项
1、截至2006年6月30日止，本公司为控股子公司提供担保93,465万元，其中：为控股子公司－陕西重型汽车有限公司的46,812万元流动资金贷款、1.5亿元固定资产贷款和3,000万元银行承兑汇票提供担保；为控股子公司－陕西法士特齿轮有限责任公司的6,250万元贷款提供担保；为控股子公司－新疆机械设备进出口有限公司2,169万元流动资金贷款提供担保；为控股子公司－火炬进出口有限责任公司2,000万元流动资金贷款提供担保；为控股子公司－株洲齿轮有限责任公司5,750万元流动资金贷款和1,800万元固定资产贷款提供担保；为控股子公司－株洲湘火炬火花塞有限责任公司780万元流动资金贷款提供担保；为控股子公司－株洲火炬机械制造有限责任公司6,104万元流动资金贷款提供担保；为控股子公司－上海和达汽车配件有限公司3,800万元资金贷款提供担保。
2、截至2006年6月30日止，本公司控股子公司－陕西重型汽车有限公司为本公司其他控股子公司－株洲齿轮有限责任公司3,000万元流动资金贷款和陕西汉德车轿有限公司6,998.25万元流动资金贷款（其中1,998.25万元系以应收陕西重型汽车有限公司债权为质押的保理融资）提供担保。本公司控股子公司－天津鸿宁机械制造有限公司为本公司其他控股子公司－天津鸿本机械制造有限公司1,000万元人民币提供担保。
3、截至2006年6月30日止，本公司控股子公司－火炬进出口有限责任公司为本公司5,800万元流动资金贷款提供担保；本公司控股子公司－株洲齿轮有限责任公司为本公司1,800万元流动资金贷款提供担保；本公司控股子公司-陕西重型汽车有限公司为本公司9,400万元借款提供担保。
附注十一：其他重要事项
1、本公司于 2006 年 4 月 29日与MAT AUTOMOTIVE.,INC签署《股权转让合同》，交易各方同意以 1,668 万元人民币的价格将本公司所持有的大连鸿源机械制造有限公司26％的股权转让给MAT。转让价款支付方式为现金。上述股权转让协议业经本公司2006年4月29日召开的董事会议审议通过。截至2006年6月30日，大连鸿源机械制造有限公司尚未办理完相关的变更登记手续。
2、2006 年4月29日，本公司召开2005年年度股东大会，审议通过《2005年度利润分配的议案》，本年度利润分配方案为：以2005年末总股本936286560股为基数，每10股派发现金0.1元（含税），不送红股。
3、安徽泰科斯克能源化工有限公司(以下简称”泰科斯克”)全体股东通过决议，对公司进行停业清算。经清算确认，泰科斯克实收资本8,325万元，本公司及控股子公司北京汇科盈高新技术有限公司分别投入资金21,64.5万元、832.5万元，占泰科斯克实收资本的26%、10%；泰科斯克累计亏损1,630万元。按泰科斯克合资合同约定，亏损额由各股东按股权比例共同分担，本公司及控股子公司北京汇科盈高新技术有限公司应分担的亏损额为424万元、163万元。2005年本公司已对泰科斯克计提了486万的长期投资减值准备。
4、本公司参股公司广州鼎隆通讯设备有限公司已于本期清算，经清算本公司本期实际承担损失34.40万元。
5、2006 年5 月15 日，本公司接潍柴动力股份有限公司（以下简称：潍柴动力）的通知，获悉该公司拟以人民币 68475 万元的价格受让山东海化集团有限公司、潍坊亚星集团有限公司、龙口市金龙电器有限公司持有的潍柴动力（潍坊）投资有限公司（以下简称：潍柴投资）总计 55％的股权。受让后潍柴动力持有潍柴投资的股权由45%变为100%。股权转让业经2006年6月30日召开的潍柴动力股份有限公司股东周年大会审议通过。
6、2006年5月22日，湘火炬与德隆债权人委员会相关债权银行签定了《湘火炬汽车集团股份有限公司债务重组框架协议》(“本协议”)，本协议对债务重组范围、利息、罚息的免除、新《借款合同》签署等进行了约定。其主要条款为：(1)湘火炬本部债务纳入重组范围，重组期限为7年；(2)在满足本协议签署并生效、新《借款合同》签署并生效、没有发生债务人违约事件的前提下，免除2004年7月至协议生效日的尚未支付的逾期贷款罚息。本协议已报请国务院或国务院有关部门批准，并将于批准后生效。
7、由于本公司为株洲市环球皮革股份有限公司的银行借款提供担保，现该公司经营不善，无偿还能力，根据2005年12月31日本公司与株洲市城郊五里墩农村信用合作社签订的协议书，由本公司代为偿还600万元借款本息，本公司已于2005年对该借款担保计提担保损失600万元。
8、截至2005年12月31日，本公司及控股子公司陕西重型汽车有限公司应收上海同岳运输有限公司款项11,660.64万元。2006年1月，经上海同岳汽车租赁有限公司董事会的决议通过，上海同岳汽车租赁有限公司受让上海同岳汽车运输有限全部的资产及负债。截至2006年6月30日，上海同岳租赁有限公司账面尚欠本公司及陕西重型汽车有限公司款项7,476.31万元。
9、本公司控股子公司－MAT AUTOMOTIVE，以其全部资产为其借款提供抵押。
10、本公司股改方案未能按承诺期限进入股权分置改革程序。公司将继续敦促相关股东，争取在 2006 年 8月 31 日前启动股权分置改革程序。
第八节 备查文件
载有董事长签名的中期报告文本；
载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
公司章程文本。
董事长签名： 谭旭光
湘火炬汽车集团股份有限公司
二OO六年七月二十七日
附：会计报表
资产负债表
编制单位：湘火炬汽车集团股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 894,751,54 4,447,682.4 728,728,96 78,002,029.
2.18 2 3.97 42
短期投资 3,598,020.
00
应收票据 967,318,53 494,640,79
1.37 6.18
应收股利 11,680,000 17,546,756. 11,680,000 13,874,756.
.00 27 .00 27
应收利息
应收账款 2,223,481, 1,610,276,
822.74 853.66
其他应收款 334,562,30 379,533,983 239,978,47 296,292,378
8.68 .89 4.38 .17
预付账款 241,189,95 151,328,63
3.03 9.09
应收补贴款 1,463,059. 972,335.84
95
存货 1,579,596, 1,547,348,
797.41 680.02
待摊费用 4,259,686. 3,975,221.
50 25
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产 568,580.24 6,312,082.
72
流动资产合计 6,262,470, 401,528,422 4,795,242, 388,169,163
302.10 .58 047.11 .86
长期投资：
长期股权投资 253,773,92 2,689,618,6 433,469,74 2,636,288,9
8.15 62.28 5.74 56.09
长期债权投资
长期投资合计 253,773,92 2,689,618,6 433,469,74 2,636,288,9
8.15 62.28 5.74 56.09
合并价差
固定资产：
固定资产原价 3,039,462, 103,503,459 2,482,533, 101,495,935
446.32 .29 826.67 .17
减：累计折旧 959,234,90 19,604,422. 857,324,31 16,822,687.
6.32 30 6.38 96
固定资产净值 2,080,227, 83,899,036. 1,625,209, 84,673,247.
540.00 99 510.29 21
减：固定资产减值 38,317,813 33,813.96 38,317,813 33,813.96
准备 .46 .46
固定资产净额 2,041,909, 83,865,223. 1,586,891, 84,639,433.
726.54 03 696.83 25
工程物资 103,896,83 97,143,593
1.70 .45
在建工程 837,233,66 1,042,873.8 1,071,063, 9,000.00
9.95 1 953.22
固定资产清理 17,177.04
固定资产合计 2,983,057, 84,908,096. 2,755,099, 84,648,433.
405.23 84 243.50 25
无形资产及其他资
产：
无形资产 151,927,99 12,744,159. 146,178,29 13,156,054.
8.65 73 3.53 21
长期待摊费用 78,451,534 76,240,717
.53 .81
其他长期资产 2,366,719. 2,383,643.
25 06
无形资产及其他资 232,746,25 12,744,159. 224,802,65 13,156,054.
产合计 2.43 73 4.40 21
递延税项：
递延税款借项 29,039,693 28,695,460
.69 .41
资产总计 9,761,087, 3,188,799,3 8,237,309, 3,122,262,6
581.60 41.43 151.16 07.41
流动负债：
短期借款 2,044,109, 1,136,476,6 2,125,923, 1,126,976,6
775.88 00.00 389.98 00.00
应付票据 438,235,43 236,389,09
7.00 3.75
应付账款 2,107,871, 1,376,002,
555.46 005.09
预收账款 157,079,41 135,113,49
5.93 7.91
应付工资 50,923,511 -41,382.10 38,070,457
.73 .40
应付福利费 65,990,307 14,798,951. 48,366,706 11,873,504.
.66 07 .62 35
应付股利 11,522,564 4,680,668.9 9,565,755. 2,723,860.5
.16 3 80 7
应交税金 187,071,32 2,007,893.3 130,774,65 1,754,424.8
4.22 7 1.04 5
其他应交款 5,978,983. 5,843,307. 588,689.64
77 04
其他应付款 401,497,41 233,229,425 301,187,48 328,827,081
8.53 .28 1.61 .22
预提费用 122,437,30 135,167.94 40,199,195 135,167.94
2.81 .69
预计负债 64,470,606 43,245,000. 62,126,764 43,245,000.
.45 00 .95 00
一年内到期的长期 232,894,63 290,432,85
负债 3.61 5.74
其他流动负债
流动负债合计 5,890,082, 1,434,532,3 4,799,995, 1,516,124,3
837.21 24.49 162.62 28.57
长期负债：
长期借款 282,016,76 150,969,80
1.61 8.14
应付债券
长期应付款 41,312,685 47,583,431
.90 .88
专项应付款 12,687,000 12,680,000
.00 .00
其他长期负债 4,448,796.
09
长期负债合计 340,465,24 211,233,24
3.60 0.02
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 6,230,548, 1,434,532,3 5,011,228, 1,516,124,3
080.81 24.49 402.64 28.57
少数股东权益 1,791,875, 1,635,365,
701.49 496.16
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股本 936,286,56 936,286,560 936,286,56 936,286,560
） 0.00 .00 0.00 .00
减：已归还投资
实收资本（或股本 936,286,56 936,286,560 936,286,56 936,286,560
）净额 0.00 .00 0.00 .00
资本公积 103,759,78 105,938,795 102,279,79 104,613,042
7.41 .05 2.30 .30
盈余公积 349,253,00 135,667,028 349,253,00 135,667,028
5.59 .02 5.59 .02
其中：法定公益金 111,936,71 45,535,225. 111,936,71 45,535,225.
3.90 71 3.90 71
未分配利润 368,925,45 576,374,633 219,705,78 429,571,648
9.68 .87 7.46 .52
其中：现金股利
未确认的投资损失 -16,296,06 -10,682,73
3.81 7.57
外币报表折算差额 -3,264,949 -6,127,155
.57 .42
所有者权益（或股 1,738,663, 1,754,267,0 1,590,715, 1,606,138,2
东权益）合计 799.30 16.94 252.36 78.84
负债和所有者权益 9,761,087, 3,188,799,3 8,237,309, 3,122,262,6
（或股东权益）合 581.60 41.43 151.16 07.41
计
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法定代表人：谭旭光 主管会计机构负责人：王家谱 会计机构负责人：戴先树
利润及利润分配表
编制单位：湘火炬汽车集团股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 5,522,665, 4,481,264,8
069.83 63.24
减：主营业务成本 4,552,724, 3,561,111,2
469.79 42.72
主营业务税金及附 20,115,386 13,704,549.
加 .83 35
二、主营业务利润 949,825,21 906,449,071
3.21 .17
加：其他业务利润 30,127,551 5,670.00 16,580,390.
.39 73
减：营业费用 296,970,49 226,279,728
7.77 .80
管理费用 340,297,57 34,364,115 278,069,729 42,641,218
2.44 .87 .16 .41
财务费用 76,292,923 41,927,199 87,927,352. 49,131,801
.96 .87 13 .37
三、营业利润 266,391,77 -76,285,64 330,752,651 -91,773,01
0.43 5.74 .81 9.78
加：投资收益 107,361,24 232,564,88 103,428,316 288,111,58
7.65 6.69 .90 3.47
补贴收入 28,458,416 5,818,611.4
.69 1
营业外收入 3,115,118. 4,803,713.4
07 8
减：营业外支出 4,397,367. 113,390.00 4,523,559.6 10,000.00
82 6
四、利润总额 400,929,18 156,165,85 440,279,733 196,328,56
5.02 0.95 .94 3.69
减：所得税 90,979,102 72,082,791.
.59 01
少数股东损益 156,980,87 164,463,121
0.85 .66
加：未确认的投资 5,613,326. 1,275,864.8
损失本期发生额 24 4
五、净利润 158,582,53 156,165,85 205,009,686 196,328,56
7.82 0.95 .11 3.69
加：年初未分配利 219,705,78 429,571,64 177,821,558 363,824,91
润 7.46 8.52 .55 6.96
其他转入
六、可供分配的利 378,288,32 585,737,49 382,831,244 560,153,48
润 5.28 9.47 .66 0.65
减：提取法定盈余
公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福
利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分 378,288,32 585,737,49 382,831,244 560,153,48
配的利润 5.28 9.47 .66 0.65
减：应付优先股股
利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 9,362,865. 9,362,865. 9,362,865.6 9,362,865.
60 60 0 60
转作资本（或股本
）的普通股股利
八、未分配利润 368,925,45 576,374,63 373,468,379 550,790,61
9.68 3.87 .06 5.05
利润表（补充资料
）
1．出售、处置部门
或被投资单位所得
收益
2．自然灾害发生的
损失
3．会计政策变更增
加（或减少）利润
总额
4．会计估计变更增
加（或减少）利润
总额
5．债务重组损失
6．其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：谭旭光 主管会计机构负责人：王家谱 会计机构负责人：戴先树
现金流量表
编制单位：湘火炬汽车集团股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
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项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
：
销售产品、提供劳务收到的现 2,615,147,989.56
金
收到的税费返还 53,547,577.93
收到的其他与经营活动有关的 50,419,767.11 20,242,196.06
现金
现金流入小计 2,719,115,334.60 20,242,196.06
购买商品、接受劳务支付的现 1,672,374,647.17
金
支付给职工以及为职工支付的 362,615,262.79 21,135,553.76
现金
支付的各项税费 266,124,595.10 4,569,314.46
支付的其他与经营活动有关的 249,514,827.16 16,416,957.87
现金
现金流出小计 2,550,629,332.22 42,121,826.09
经营活动产生的现金流量净额 168,486,002.38 -21,879,630.03
二、投资活动产生的现金流量
：
收回投资所收到的现金 280,937,713.60 165,795,213.60
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其 8,574,359.69
他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的 2,878,441.05
现金
现金流入小计 292,390,514.34 165,795,213.60
购建固定资产、无形资产和其 184,560,284.96 1,580,589.52
他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 31,748,592.00 2,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的 658,000.00
现金
现金流出小计 216,966,876.96 3,580,589.52
投资活动产生的现金流量净额 75,423,637.38 162,214,624.08
三、筹资活动产生的现金流量
：
吸收投资所收到的现金 3,800,000.00
借款所收到的现金 891,197,308.07 404,600,000.00
收到的其他与筹资活动有关的 49,029,076.68 137,956,555.09
现金
现金流入小计 944,026,384.75 542,556,555.09
偿还债务所支付的现金 906,274,895.50 395,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息所 67,445,222.04 33,838,349.01
支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的 48,391,115.99 327,507,547.13
现金
现金流出小计 1,022,111,233.53 756,445,896.14
筹资活动产生的现金流量净额 -78,084,848.78 -213,889,341.05
四、汇率变动对现金的影响 197,787.23
五、现金及现金等价物净增加 166,022,578.21 -73,554,347.00
额
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润 158,582,537.82 156,165,850.95
加：计提的资产减值准备 60,671,446.59 2,994,309.37
固定资产折旧 116,920,230.33 2,994,734.34
无形资产摊销 8,760,477.51 411,894.48
长期待摊费用摊销 16,377,892.03
待摊费用减少（减：增加） 284,465.25
预提费用增加（减：减少） 82,238,107.12
处置固定资产、无形资产和其 379,482.21 100,000.00
他长期资产的损失（减：收益
）
固定资产报废损失 2,150,131.21
财务费用 77,392,923.96 41,938,789.27
投资损失（减：收益） -107,361,247.65 -232,564,886.69
递延税款贷项（减：借项） 29,020,465.70
存货的减少（减：增加） -32,248,117.39
经营性应收项目的减少（减： -1,265,587,539.90 -486,407.11
增加）
经营性应付项目的增加（减： 846,900,753.84 6,566,085.36
减少）
其他 11,409,796.66
少数股东损益 156,980,870.85
未确认的投资损失 5,613,326.24
经营活动产生的现金流量净额 168,486,002.38 -21,879,630.03
2．不涉及现金收支的投资和
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加
情况：
现金的期末余额 894,751,542.18 4,447,682.42
减：现金的期初余额 728,728,963.97 78,002,029.42
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 166,022,578.21 -73,554,347.00
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资产减值准备明细表
编制单位：湘火炬汽车集团股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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项目 期初余额 本期增 本期减少数 期末余
加数 因资产 其他原 合计 额
价值回 因转出
升转回 数
数
一、坏账准备 69,297,92 26,421 20,575 4,327, 4,347,7 91,371,
合计 0.60 ,680.1 .35 216.19 91.54 809.20
4
其中：应收账 55,374,22 10,428 297,42 297,422 65,505,
款 1.19 ,738.9 2.86 .86 537.29
6
其他应收款 13,923,69 15,992 20,575 4,029, 4,050,3 25,866,
9.41 ,941.1 .35 793.33 68.68 271.91
8
二、短期投资 27,677,25 27,677,
跌价准备合计 0.00 250.00
其中：股票投
资
债券投资
其他 27,677,25 27,677,
0.00 250.00
三、存货跌价 33,811,97 4,274, 706,82 706,826 37,379,
准备合计 3.93 761.01 6.54 .54 908.40
其中：库存商 18,936,27 4,274, 580,44 580,447 22,630,
品 7.72 761.01 7.20 .20 591.53
原材料 8,931,448 126,37 126,379 8,805,0
.38 9.34 .34 69.04
半成品 815,822.7 815,822
0 .70
包装物 10.00 10.00
在制品 1,944,510 1,944,5
.83 10.83
低值易耗品 2,801,244 2,801,2
.80 44.80
委托加工物资 382,659.5 382,659
0 .50
四、长期投资 104,023,2 24,005 4,863, 4,863,3 123,164
减值准备合计 86.58 ,005.4 385.20 85.20 ,906.82
4
其中：长期股 104,023,2 24,005 4,863, 4,863,3 123,164
权投资 86.58 ,005.4 385.20 85.20 ,906.82
4
长期债权投资
五、固定资产 38,317,81 38,317,
减值准备合计 3.46 813.46
其中：房屋、 4,124,153 4,124,1
建筑物 .34 53.34
机器设备 33,810,44 33,810,
5.30 445.30
电子设备 296,383.5 296,383
3 .53
运输设备 53,017.33 53,017.
33
其他 33,813.96 33,813.
96
六、无形资产 5,194,888 5,194,8
减值准备合计 .62 88.62
其中：专利权 5,194,888 5,194,8
.62 88.62
商标权
七、在建工程 4,241,942 4,241,9
减值准备合计 .06 42.06
八、委托贷款
减值准备合计
九、总计 282,565,0 54,701 20,575 9,897, 9,918,0 327,348
75.25 ,446.5 .35 427.93 03.28 ,518.56
9
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法定代表人：谭旭光 主管会计机构负责人：王家谱 会计机构负责人：戴先树