江铃汽车股份有限公司
2006年度中期报告全文
目 录
第一节 公司基本情况 2
第二节 股本变动和主要股东持股情况 5
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 7
第四节 管理层的讨论与分析 7
第五节 重要事项 11
第六节 财务报告 17
第七节 备查文件 66
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事尹家绪先生未出席本次董事会，他授权王锡高董事长代其行使表决权。
公司董事长王锡高先生、总裁陈远清先生、财务总监万倍嘉先生及财务部部长吴凯先生保证：2006年度中期报告中财务报告真实、完整。
本公司2006年度中期财务报告未经审计。
第一节 公司基本情况
（一）、公司简介
公司的中文名称：江铃汽车股份有限公司
英文名称：Jiangling Motors Corporation, Ltd.
缩写：JMC
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G江铃 江铃B
股票代码：000550 200550
公司注册地址及办公地址：江西省南昌市迎宾北大道509号
邮政编码：330001
国际互联网网址：http://www.jmc.com.cn
公司法定代表人：王锡高先生
董事会秘书：宛虹先生
董事会证券事务代表：全实先生
联系地址：江西省南昌市迎宾北大道509号江铃汽车股份有限公司
电话：0791-5266178
传真：0791-5232839
电子信箱：relations@jmc.com.cn
财务信息披露人员：万倍嘉先生（电话0791-5266503）
公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：江铃汽车股份有限公司证券部
公司的其他有关资料：
1、公司于1993年11月28日在南昌市工商行政管理局注册登记。公司于1997年1月8日、2003年10月25日、2004年9月23日、2006年1月11日在江西省工商行政管理局变更注册。
2、企业法人营业执照注册号：002473。
3、税务登记号码：360100612446943。
（二）、主要财务数据和指标
单位：人民币千元
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2006年6月 2005年12月 本报告期末比年初
30日* 31日 数增减（％）
流动资产 3,131,551 2,948,750 6.20
流动负债 1,926,373 1,661,379 15.95
总资产 4,920,043 4,663,720 5.50
股东权益（不包含少数股东 2,864,452 2,873,286 -0.31
权益）
每股净资产（元） 3.32 3.33 -0.30
调整后的每股净资产（元） 3.23 3.22 0.31
2006.1.1~ 2005.1.1～ 本报告期比上年同
2006.6.30 2005.6.30* 期增减（％）
*
净利润 430,541 256,066 68.14
扣除非经常性损益后的净利 432,883 255,538 69.40
润
净资产收益率 15.03% 9.71% 上升5.32个百分点
每股收益（元） 0.50 0.30 66.67
经营活动产生的现金流量净 678,910 595,851 13.94
额
每股经营活动产生的现金流 0.79 0.69 14.49
量
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注：*为未经审计的财务数据。
注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额
单位：人民币千元
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项目 金额
处置固定资产产生的收益 -3,879
营业外收入 902
营业外支出 -122
以前年度已经计提各项减值准备的转回 498
所得税影响数 447
少数股东损益影响数 -188
合计 -2,342
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本半年度净资产收益率和每股收益有关指标
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益 （单位：人
民币元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 31.46 31.41 1.04 1.04
营业利润 18.57 18.55 0.62 0.62
净利润 15.03 15.01 0.50 0.50
扣除非经营性损益后的净 15.11 15.09 0.50 0.50
利润
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国际财务报告准则调整对净利润的影响：
单位：人民币千元
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净资产 净利润
2006年6月30日 2006年上半年
按企业会计准则编制* 2,864,452 430,541
按国际财务报告制度所作的调整：
递延税款资产 57,514 -1,184
补充养老金 -88,742 8,494
少数股东权益 2,185 412
递延收入 -24,710 1,402
江铃五十铃公司从税后利润中提取的 -3,355 -3,355
职工奖励和福利基金
按国际财务报告准则调整后的数字 2,807,344 436,310
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注：*以江铃汽车股份有限公司按中国会计准则所编报表为准。
2006年上半年资产减值准备明细表
单位：人民币元
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项目 2005年12月 本期增加数 本期减少数 2006年6月30
31日 日
一、坏帐准备合计 5,033,972 439,681 411,552 5,062,101
其中：应收帐款 3,279,155 439,681 - 3,718,836
其他应收款 1,754,817 - 411,552 1,343,265
二、短期投资跌价 - - - -
准备合计
其中：股票投资 - - - -
债券投资 - - - -
三、存货跌价准备 11,737,552 687,800 98,244 12,327,108
合计
其中：产成品 1,290,000 600,000 98,244 1,791,756
原材料 8,337,150 87,800 - 8,424,950
四、长期投资减值 - - - -
准备合计
其中：长期股权投 - - - -
资
长期债权投资 - - - -
五、固定投资减值 4,510,860 7,658,969 1,426,313 10,743,516
准备合计
其中：房屋、建筑 - 1,416,778 1,370,792 45,986
物
机器设备 2,301,071 5,486,677 39,283 7,748,465
六、无形资产减值 - - - -
准备
七、在建工程减值 691,646 - - 691,646
准备
八、委托贷款减值 - - - -
准备
合计 21,974,030 8,786,450 1,936,109 28,824,371
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第二节 股本变动和主要股东持股情况
（一）、股份变动情况表
本公司于2006年2月14日实施了股权分置改革方案。截止本报告期末，公司股份变动情况表如下：
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发 送 公积 其 小 数量 比例
行 股 金转 他 计
新 股
股
一、有限售条
件股份
1、国家持股
2、国有法人 354,176 41.0 354,17 41.0
持股 ,000 3% 6,000 3%
3、其他内资
持股
其中：
境内法人持股 47,438, 5.50 47,438 5.50
000 % ,000 %
境内自然人持 6,060 - 6,060 -
股 （高管股
）
二、无限售条
件股份
1、人民币普 117,593 13.6 117,59 13.6
通股 ,940 2% 3,940 2%
2、境内上市 344,000 39.8 344,00 39.8
的外资股 ,000 5% 0,000 5%
三、股份总数 863,214 100% 863,21 100%
,000 4,000
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（二）、股东总数及前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况
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股东总数 截止2006年6月30日，公司股东总数为32,977户，其中A股
股东24,792户，B股股东8,185户。
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比 持股总数 持有有限售 质押或冻
质 例（%） 条件股份数 结的股份
量 数量
江西江铃控股有 国有股 41.03 354,176,00 354,176,00 -
限公司（“江铃 东 0 0
控股”）
福特汽车公司（ 外资股 30 258,964,20 - -
“福特”） 东 0
上海汽车工业总 其他 3.01 25,970,000 25,970,000 -
公司
中国宝安集团股 其他 1.39 12,000,000 12,000,000 12,000,0
份有限公司 00
全国社保基金一 其他 0.75 6,477,808 - -
零八组合
DragonBillionG 其他 0.64 5,513,466 - -
reaterChinaMas
terFund
景博证券投资基 其他 0.58 5,034,950 - -
金
全国社保基金一 其他 0.58 5,001,015 - -
零三组合
ValuePartnersH 其他 0.56 4,799,571 - -
igh-dividendSt
ocksFunds
PolarCapitalFu 其他 0.52 4,476,123 - -
ndsPlcSubFundA
siaExJapanFund
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
数量
福特汽车公司 258,964,200 B股
全国社保基金一零八 6,477,808 A股
组合
DragonBillionGreate 5,513,466 B股
rChinaMasterFund
景博证券投资基金 5,034,950 A股
全国社保基金一零三 5,001,015 A股
组合
ValuePartnersHigh-d 4,799,571 B股
ividendStocksFunds
PolarCapitalFundsPl 4,476,123 B股
cSubFundAsiaExJapan
Fund
DragonBillionChinaF 4,247,596 B股
und
招商股票投资基金 3,693,819 A股
裕阳证券投资基金 3,507,301 A股
上述股东关联关系或 全国社保基金一零八组合和裕阳证券投资基金的基
一致行动的说明 金管理人均为博时基金管理有限公司。
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（三）、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股 持有的有 可上市交 新增可上 限售条件
号 东名称 限售条件 易时间 市交易股
股份数量 份数量
1 江西江铃控股 354,176,0 2007年2月 43,160,70 从2006年2月14日
有限公司 00 14日 0 起12个月内不上
2008年2月 43,160,70 市交易或转让，1
14日 0 2个月后可流通股
2009年2月 267,854,6 数为总股本的5%
14日 00 ，24个月后为10%
，36个月后为41.
03%
2 上海汽车工业 25,970,00 2007年2月 25,970,00 从2006年2月14日
（集团）总公 0 14日 0 起12个月内不上
司 市交易或转让
3 中国宝安集团 12,000,00 2007年2月 12,000,00 从2006年2月14日
股份有限公司 0 14日 0 起12个月内不上
市交易或转让
4 广东机电公司 1,200,000 2007年2月 1,200,000 *见下注
14日
5 深圳市机场候 1,200,000 2007年2月 1,200,000 *见下注
机楼有限公司 14日
6 中国汽车贸易 720,000 2007年2月 720,000 *见下注
总公司广州公 14日
司
7 广州汽车贸易 600,000 2007年2月 600,000 *见下注
中心 14日
8 深圳市通乾投 600,000 2007年2月 600,000 从2006年2月14日
资股份有限公 14日 起12个月内不上
司 市交易或转让
9 吉林省汽贸公 240,000 2007年2月 240,000 *见下注
司 14日
10 佛山市汽车贸 240,000 2007年2月 240,000 *见下注
易有限公司 14日
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*注：该公司所持有的有限售条件股份取得流通权，需向江铃控股偿还股权分置改革中代其垫付的款项及相关期间利息，或者取得江铃控股的书面同意，且可上市交易时间不早于2007年2月14日。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况未发生变化。
（二）、报告期内公司聘任董事、监事、高级管理人员情况
公司董事会于2006年1月23日同意王文涛先生因工作变动辞去公司财务总监职务，批准聘万倍嘉先生任公司财务总监。
公司董事会于2006年3月28日同意阿里桑·卡曼尼先生因工作原因辞去公司副总裁职务。
公司董事会于2006年5月25日批准聘穆斯塔法·门库先生、塔迈尔·奥科尔先生任公司副总裁。
第四节 管理层的讨论与分析
（一）、经营情况
本公司的主要业务是生产和销售轻型汽车以及相关的零部件。主要产品包括JMC系列轻型卡车和皮卡以及福特品牌全顺系列商用车。本公司亦生产发动机、铸件和其他零部件。
2006年上半年，公司创记录地销售了43,353辆整车，包括16,622辆JMC系列轻型卡车、523辆运霸面包车、12,527辆皮卡、2,170辆宝威SUV和11,511辆福特全顺系列商用车。总销量比去年同期增长17%。公司总产量为42,592辆，其中轻卡16,917辆，运霸面包车393辆，皮卡11,320辆，宝威SUV1,869辆，全顺商用车12,093辆。
公司销量增长点来自行业的增长及新款车型的推出，全顺销量比去年同期增长36%，轻卡同比增长20%，皮卡同比增长10%。
2006年上半年，公司在中国汽车市场取得了约1.2%的市场份额，比去年同期下降了0.1个百分点。江铃轻卡（包括皮卡）在轻卡及皮卡市场占有6%的市场份额，与去年同期大体相同。全顺及JMC品牌的运霸面包车在传统轻客市场的占有份额为17%，比去年同期的占有份额上升约1个百分点。（以上分析数据来源：中国汽车工业协会及公司销售数据。）
（二）、财务状况
2006年上半年公司主营业务收支明细表：
单位：人民币千元
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产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率
一、整车 3,416,987 2,527,303 26.0%
二、零部件 331,055 252,097 23.9%
合计 3,748,042 2,779,400 25.8%
其中：关联交 396,922 316,622 20.2%
易
关联交易的定 按市场价销售。
价原则
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2006年上半年主营业务分地区情况：
单位：人民币千元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
东北 182,817 32.5
华北 293,590 13.2
华东 2,061,261 24.7
华南 625,896 10.6
华中 206,359 25.4
西北 144,004 19.2
西南 234,115 24.6
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2006年上半年的销售收入达到37.48亿元，比去年同期增长21%。
今年上半年公司经营成果为净利润4.3亿元（以中国会计准则编制），比去年同期增长68%。产品降价和由于满足法规标准而带来的成本上升部分冲抵了销量上升及成本下降带来的税后利润增加。营业费用较去年同期上升0.93亿元，同比上升88%，主要来自于销量相关的变化，包括送车费、三包费、促销费用和广告费用等。管理费用较去年同期上升0.57亿元，同比上升37%，主要是由于项目费用增加以及全顺销量上升导致的相关技术开发费增加。
经营活动中产生的现金流量为净流入6.79亿元，主要反映了盈利及经营性活动的变化。投资活动现金流量净流出为1.7亿元，主要反映了公司购买设施、设备和模具等资本性支出。融资活动现金流量净流出为3.71亿元，主要反映为股利的支付和银行借款的还款以及利息费用支出。
到2006年6月底，公司拥有总计为20.97亿元的现金，比2005年末余额增加1.38亿元。银行借款余额为0.91亿元，比2005年末余额下降0.44亿元，即下降了33%。
总资产为49.2亿元，比2005年年末的46.6亿元上升6%。主要为现金、在建工程以及存货的增加。资产结构与2005年相比基本无变化。
总负债为20.55亿元（含少数股东权益），比上年期末增加2.65亿元，主要反映了由于产销量上升而导致应付账款的增加以及应付股利的增加；银行借款及预收款的减少，部分冲抵了上述负债科目余额的增 加。
2006年6月30日股东权益余额为28.64亿元，比2005年末下降0.09亿，主要原因是股利的支付冲抵了报告期内的净利润增长。
（三）、经营中出现的问题与困难及解决方案
2006年下半年，公司在市场中继续面临着竞争挑战，不断上升的成本压力、市场增长变缓以及竞争产品的进入。同时，公司继续注重新产品的开发研制。
关于竞争方面，公司各类产品继续面临由低价位竞争对手带来的市场份额的压力。因此，公司在2005年第四季度推出了新款全顺和皮卡。另外，公司在2006年1月降低了宝威SUV车型的价格，在2006年6月降低了皮卡车型的价格。与此同时加速全顺专营店建设以加强销售及关注顾客购车体验。因此，全顺上半年销量同比上升了36%，轻卡和皮卡保持了其竞争力并取得了与2005年基本一致的市场份额。
在成本管理方面，公司必须应对持续增长的原材料价格和由于法规要求带来的成本上升。为了保持可接受的利润率，公司对成本管理给予了极大的重视，继续组建专门的管理团队以致力于在全公司范围内最大力度地降低成本及消除浪费。我们越来越注重从源头开始进行控制，在产品开发的设计阶段就着力于降低成本。并且，我们也加强了对现有产品成本和公司日常运营费用的控制。
公司预计继续面临着多方面的压力，包括竞争对手的降价、政府政策的修改、更高的法规要求以及竞争对手在特定细分市场推出新车型。
为保持公司的持续发展，公司管理层继续重点关注以下两个方面：（1）充分利用已有的产品平台以产生新的收入增长点；（2）推出新产品。在技术伙伴的支持下，公司一直在推动2005年第四季度批准的三个主要的产品项目。这三个项目是：V348产品项目（由福特提供技术的下一代商用车产品），N900产品项目（自主开发的下一代卡车产品）以及为了支持国产、化和适应未来法规要求的JX4D24发动机项目。另外，N350产品项目（自主开发的下一代皮卡产品）已经启动，相关的前期投资已在2006年7月获得批准。董事会同时批准了V128产品项目，将在中国市场销售符合中国法规要求的进口福特E系列品牌车。这些举措使得能尽快地将有竞争力和获利能力的产品投入轻型商用车市场。
最后，公司继续致力于稳定的增长，包括进行引进新产品的可行性研究和建立一个团队来致力于扩展出口及零部件外销业务。
（四）、报告期内的投资情况
1、2006年上半年公司未募集资金，也无以前年度募集的资金延续到本年度使用的情况。
2、2005年上半年非募集资金投资的重大项目
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项目名称 预计投资额(百 项目进度(百万元 预计完成时间
万元人民币) 人民币)
V348 909 244 2007年下半年
JX4D24发动机 350 2 2008年上半年
N900 250 20 2008年下半年
涂装生产线 222 138 2006年下半年
欧III 167 87 2006年下半年~2
007年上半年
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（五）、2006年下半年计划
公司预计2006年下半年的销售收入在人民币33亿至38亿元之间。由于新竞争者及新产品的进入，市场竞争越来越激烈，为扩大市场份额，需要加大销售费用的投入。此外，随着新产品项目的推进和产能扩充，研究开发费用和资本性支出将会上升。
下半年，公司将继续致力于创造现金与利润，贯彻新产品开发策略和公司未来的发展计划。具体措施包括:
通过大力度强化公司的销售网络，包括专营店的扩展和江铃售后服务战略的开展，努力提升我们的品牌形象。
加强与技术伙伴的合作，实施V348、N900、JX4D24、N350及V128等新产品项目，资金来自于自有资金。
关注客户价值和消除浪费以加大成本降低力度。
进一步制定新产品开发计划，引入适合中国市场的新产品。
扩展出口及零部件外销业务。
第五节 重要事项
（一）、公司治理情况说明
报告期内，根据中国证监会颁布的《上市公司章程指引（2006年修订）》等有关文件的要求，以及公司生产经营的需要，公司董事会对《公司章程》进行了修订，并制定了《公司股东大会议事规则》。此外，公司于2006年2月实施了股权分置改革，于2006年5月底前完成了关联方非经营性资金占用的清欠工作。
《公司章程》修订的详细情况及《公司股东大会议事规则》请参见公司于2006年5月27日在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》刊登的公告。
（二）、利润分配方案的实施情况
公司2006年第一次临时股东大会于2006年1月5日批准了2005年中期分红派息方案。2005年中期分红派息方案为：以公司现有总股本863,214,000股为基数，向全体股东每10股派现金3.59元人民币（含税，B股暂不扣税）。扣税后，A股个人股东、投资基金实际每10股派现金3.231元人民币。
上述方案已于2006年1月实施，A股股权登记日为2006年1月11日，除息日为2006年1月12日，B股除息日为2006年1月12日，股权登记日为2006年1月16日。实施方案详见2006年1月7日的《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》。
公司2005年度股东大会于2006年6月29日批准了2005年度利润分配及分红派息方案。2005年度分红派息方案为：以公司现有总股本863,214,000股为基数，每10股派现金1.50元（含税，B股暂不扣税）。扣税后，A股个人股东、投资基金实际每10股派现金1.35元。
上述方案已于2006年7月实施，A股股权登记日为2006年7月20日，除息日为2006年7月21日，B股除息日为2006年7月21日，股权登记日为2006年7月25日。实施方案详见2006年7月14日的《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》。
报告期内，公司未进行资本公积金转增股本。
（三）、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）、公司收购事宜
2005年11月18日，公司董事会批准本公司以六千万元人民币收购福特持有的江西福江售后服务有限公司（“福江公司”）80%的股权，并进一步批准在上述股权收购完成后注销福江公司的独立法人资格，将其业务和组织机构并入本公司，相应的债权、债务由公司承担。
2006年1月23日，南昌市对外贸易经济合作委员会同意福特将其持有的福江公司80%的股权转让于本公司，并批准于上述股权变更后，福江公司的企业性质变更为内资企业。
2006年3月23日，福江公司在江西省工商行政管理局完成变更注册。截至本报告书批准日，福江公司正在进行清算，本公司尚未支付上述约定的6000万元股权收购款。
此次收购事宜详见2005年11月22日的《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》。
（五）、重大关联交易事项
1、报告期内公司购销商品、提供劳务发生的关联交易。
A、本公司向关联方采购原、辅材料及零配件，半年金额在1500万元以上的列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 定价原 结算方式 交易金 占购货总额
则 额（千 的比例
元）
江铃汽车集团公司 协议价 货到后60天 262,860 8.96%
江铃汽车集团公司车厢内饰 协议价 货到后60天 104,274 3.55%
件厂
南昌齿轮有限责任公司 协议价 货到后60天 98,178 3.34%
福特汽车公司 协议价 信用证 93,937 3.20%
江西江铃李尔内饰系统有限 协议价 货到后60天 80,761 2.75%
公司
江西福昌空调系统有限公司 协议价 货到后60天 70,628 2.41%
南昌江铃华翔汽车零部件有 协议价 货到后60天 33,923 1.16%
限公司
江铃汽车集团公司改装车总 协议价 按月货款抵 18,953 0.65%
厂 扣
江铃汽车集团实业公司 协议价 货到后60天 17,627 0.60%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、本公司向关联方销售产品，半年金额在1500万元以上的列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 定价原 结算方式 交易金额 占产品交
则 （千元） 易总额的
比例
江西江铃进出口有限责任公司 协议价 交货后30 233,045 6.22%
天
江铃汽车集团实业公司 协议价 按月货款 68,171 1.82%
抵扣
江西江铃控股有限公司 市场价 开票后一 58,977 1.57%
个月
南昌江铃陆风汽车有限责任公 市场价 开票后一 50,338 1.34%
司 个月
江铃汽车集团公司车厢内饰件 协议价 款到发货 29,141 0.78%
厂
南昌齿轮有限责任公司 协议价 按月货款 24,554 0.66%
抵扣
江西江铃底盘股份有限公司 协议价 按月货款 17,871 0.48%
抵扣
江西江铃富达汽车部件制造有 协议价 提货后一 15,250 0.41%
限公司 个月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述定价原则中，市场价指市场上同样产品的价格；协议价指专用件无法或难以取得相应的市场数据，价格通过对方报价、成本核算、双方谈判来确定。
C、借调人员费用
依据本公司与福特汽车公司2005年3月24日签订的《人员借调原则性协议》，2006年上半年，本公司应向福特支付170.8万美元和39.5万人民币元作为福特向本公司派遣借调人员的费用。
依据本公司与江西江铃控股有限公司2006年1月1日签订的《派遣人员协议》，2006年上半年，本公司应向江西江铃控股有限公司支付人民币27.9万元元作为江西江铃控股有限公司向本公司派遣借调人员的费用。
D、综合服务
江铃汽车集团公司为本公司提供职工家属中小学教育、退休员工经费管理和保安、消防、道路维护保养及有线电视等服务，因此产生的费用按约定的人员比例分配给本公司及子公司。报告期内按此比例分配给本公司及子公司上述费用为238万元。
E、代理采购
本公司通过江西江铃进出口有限责任公司购买进口原材料、设备和接受技术服务，现有业务按1.3%支付佣金，新项目按0.8%支付佣金。报告期内公司佣金支出为427万元。
2、报告期内资产、股权转让发生的关联交易
收购福江公司股权事宜的进展情况请参见本报告第五节第四条。
3、公司与关联方债权、债务往来和担保等事项
非经营性资金占用及清欠进展情况
本公司大股东及其附属企业2005年末非经营性资金占用余额为165万元，主要是因为本公司为大股东及其附属企业垫付水电费，再结算实际余额。截止2006年5月31日，上述非经营性资金占用已全部清偿完毕。
B、主要关联方应收应付款项余额在3000万元以上的列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 关联方名称 金额（千 占各项目款项余
元） 额比例
应付帐款 江铃汽车集团公司 87,451 7.43%
应付帐款 江西江铃李尔内饰系统有 60,868 5.17%
限公司
应付帐款 江西福昌空调系统有限公 42,179 3.58%
司
应付帐款 南昌齿轮有限责任公司 42,073 3.58%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、存款
2006年6月30日本公司存于江铃汽车集团财务有限公司的存款为7,638万元。2006年上半年共计收利息89万元。
D、担保
截止2006年6月30日，江铃汽车集团财务有限公司为本公司银行借款134万美元（计1,073万人民币元）提供借款担保。
4、本报告期内公司其他重大关联交易事项
根据本公司与福特汽车公司1995年签定的《共同开发协议》及2000年签定的《共同开发协议第二次修订合约》，自2000年1月1日起，每年按全顺汽车产品净销售额的1.8%计付福特汽车公司技术开发费，直至累计支付美元40,000,000元的技术开发费为止。本公司2006年上半年度承担的技术开发费按全顺汽车整车销售收入的1.8% 提取，计美元2,952,000元，折合人民币23,635,000元。截至2006年6月30日止，本公司共支付福特汽车公司技术开发费美元22,961,000元，未来尚需支付美元17,039,000元。
（六）、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项；报告期内公司无对外担保事项；报告期内无委托他人进行现金资产管理事项。
（七）、股改特殊承诺及其履行情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
江西江铃控股有限 江铃控股特别承诺对表示反对意见和 按承诺履行
公司 未明确表示同意的非流通股股东的对
价安排先行代为垫付。代为垫付后，
该部分非流通股股东所持股份如上市
流通，应当向代为垫付的江铃控股偿
还代为垫付的款项及相关期间利息，
或者取得代为垫付的江铃控股的书面
同意。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（八）、报告期内，公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
（九）、公司与控股股东及其子公司之间所发生的资金往来均为正常的业务往来，无违规占用公司资金情况发生。
（十）、关联交易年度框架方案执行情况
单位：人民币百万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年度框架方案 上半年交易额
江铃汽车集团财务有限公司 5,114 1,608
江铃汽车集团公司 525 266
江西江铃进出口有限责任公司 470 237
福特汽车公司及其控股子公司 351 142
江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 345 133
南昌齿轮有限责任公司 290 123
*南昌江铃陆风汽车有限责任公司 270 50
江铃汽车集团实业公司 210 86
江西江铃李尔内饰系统有限公司 192 81
江西福昌空调系统有限公司 142 71
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 100 39
福特Otosan公司 99 46
江铃汽车集团公司改装车总厂 80 26
南昌江铃汽车零部件有限责任公司 70 12
江西江铃底盘股份有限公司 65 20
江西江铃富达汽车部件制造有限公 60 15
司
江西江铃建业发展有限公司 37 7
江西江铃专用车辆厂 28 2
江铃物资公司 20 8
江西江铃锻造有限公司 20 10
江西江铃有色金属压铸厂 20 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*注：鉴于本公司第一大股东江铃控股已全资收购南昌江铃陆风汽车有限责任公司，并已注销了其法人资格，经董事会批准与南昌江铃陆风汽车有限责任公司的关联交易由江铃控股承继。
本报告期内江铃控股与本公司实际发生的关联交易额约为5900万元。
（十一）、信息公告索引
公司公告均在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上刊登，网上披露网址：http://www.cninfo.com.cn。
2006年1月4日刊登关于召开股权分置改革A股市场相关股东会议的第一次提示性公告。
2006年1月6日刊登2006年第一次临时股东大会决议公告。
2006年1月7日刊登2005年度中期分红派息公告。
2006年1月12日刊登关于召开股权分置改革A股市场相关股东会议的第二次提示性公告。
2006年1月14日刊登关于股权分置改革获国资委批准的公告。
2006年1月17日刊登公司股权分置改革A股市场相关股东会议决议公告。
2006年1月24日刊登董事会决议公告。
2006年2月10日刊登公司股权分置改革实施公告。
2006年2月14日刊登关于变更股票简称及股权分置改革实施相关事项的公告。
2006年3月31日刊登五届四次董事会决议公告。
2006年4月8日刊登2005年度报告摘要、董事会决议公告、监事会决议公告。
2006年4月26日刊登公司2006年一季度报告。
2006年5月27日刊登董事会决议公告及关于召开2005年度股东大会的通知。
2006年5月31日刊登董事会公告。
2006年6月28日刊登监事会公告。
2006年6月30日刊登2005年度股东大会决议公告。
2006年7月12日刊登2006年半年度业绩预告及五届五次董事会决议公告。
2006年7月14日刊登2005年度分红派息公告。
第六节 财务会计报告
本公司2006年度中期财务会计报告未经审计。
江铃汽车股份有限公司
截止2006年6月30日止6个月期间会计报表
内容 页码
合并及母公司资产负债表 18-19
合并及母公司利润表 20
合并及母公司利润分配表 21
合并及母公司现金流量表 22-23
会计报表附注 24-65
江铃汽车股份有限公司
2006年6月30日资产负债表
金额单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 2006年6月3 2005年12月 2006年6月3 2005年12月
0日＃合并 31日合并 0日＃母公 31日母公司
司
流动资产
货币资金 2,096,873, 1,959,455, 1,480,350, 1,283,096,
688 011 451 793
应收票据 52,353,985 150,960,58 33,794,405 89,921,030
8
应收账款 203,523,78 116,027,23 192,031,13 212,947,38
3 8 6 6
其他应收款 15,075,389 17,188,684 14,514,121 16,907,911
预付账款 80,038,311 79,252,376 80,038,311 79,085,581
存货 683,685,72 625,866,41 448,372,21 397,877,71
5 2 6 9
流动资产合计 3,131,550, 2,948,750, 2,249,100, 2,079,836,
881 309 640 420
长期投资
长期股权投资 23,708,632 21,245,264 379,165,32 375,910,15
7 0
长期投资合计 23,708,632 21,245,264 379,165,32 375,910,15
7 0
固定资产
固定资产－原价 2,892,750, 2,884,158, 2,699,471, 2,701,475,
905 277 079 202
减：累计折旧 (1,683,110 (1,600,226 (1,579,821 (1,502,315
,026) ,571) ,582) ,335)
固定资产－净值 1,209,640, 1,283,931, 1,119,649, 1,199,159,
879 706 497 867
减：固定资产减值准 (10,743,51 (4,510,860 (4,319,629 (4,343,925
备 5) ) ) )
固定资产－净额 1,198,897, 1,279,420, 1,115,329, 1,194,815,
364 846 868 942
在建工程 344,336,66 175,159,77 194,507,19 98,038,283
9 3 0
固定资产合计 1,543,234, 1,454,580, 1,309,837, 1,292,854,
033 619 058 225
无形资产及其他资产
无形资产 145,696,34 147,617,78 145,027,68 146,765,92
7 7 1 0
长期待摊费用 75,853,453 91,526,357 27,991,708 35,767,444
无形资产及其他资产 221,549,80 239,144,14 173,019,38 182,533,36
合计 0 4 9 4
资产总计 4,920,043, 4,663,720, 4,111,122, 3,931,134,
346 336 414 159
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注：#为未经审计的财务数据。
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：万倍嘉 会计机构负责人：吴凯
江铃汽车股份有限公司
2006年6月30日资产负债表（续）
金额单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债和股东权益 2006年6月3 2005年12月 2006年6月30 2005年12月
0日＃合并 31日合并 日＃母公司 31日母公司
流动负债
短期借款 80,372,280 124,070,34 60,372,280 104,070,34
0 0
应付账款 1,176,760, 1,005,711, 717,480,075 586,590,48
232 191 7
预收账款 49,098,232 113,863,00 48,144,164 107,298,02
4 9
应付工资 40,496,787 28,419,847 29,778,380 17,949,168
应付福利费 50,246,025 52,139,867 - -
应付股利 134,240,29 3,193,650 134,240,299 3,193,650
9
应交税金 45,106,401 (8,944,324 41,100,167 (7,115,944
) )
其他应交款 3,394,158 3,412,868 3,394,158 3,394,158
其他应付款 92,630,225 80,334,834 67,860,115 57,668,932
预提费用 137,717,68 155,669,13 80,006,723 114,504,03
7 7 7
预计负债 116,310,36 103,508,28 43,037,544 38,821,274
0 4
一年内到期的长期 - - - -
借款
流动负债合计 1,926,372, 1,661,378, 1,225,413,9 1,026,374,
686 698 05 131
长期负债
长期借款 10,733,493 10,833,638 10,733,493 10,833,638
长期负债合计 10,733,493 10,833,638 10,733,493 10,833,638
负债合计 1,937,106, 1,672,212, 1,236,147,3 1,037,207,
179 336 98 769
少数股东权益 118,485,56 118,221,62 - -
7 9
股东权益
股本 863,214,00 863,214,00 863,214,000 863,214,00
0 0 0
资本公积 836,996,63 836,996,63 836,996,631 836,996,63
1 1 1
盈余公积 282,172,59 282,172,59 282,172,599 282,172,59
9 9 9
其中：法定公益金 74,453,827 74,453,827 74,453,827 74,453,827
未分配利润 882,068,37 890,903,14 892,591,786 911,543,16
0 1 0
股东权益合计 2,864,451, 2,873,286, 2,874,975,0 2,893,926,
600 371 16 390
负债和股东权益合 4,920,043, 4,663,720, 4,111,122,4 3,931,134,
计 346 336 14 159
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注：#为未经审计的财务数据。
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：万倍嘉 会计机构负责人：吴凯
江铃汽车股份有限公司
2006年1至6月利润表
金额单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.1.1-20 2005.1.1- 2006.1.1-20 2005.1.1-2
06.6.30合并 2005.6.30 06.6.30母公 005.6.30母
＃ 合并＃ 司＃ 公司＃
一、主营业务收入 3,748,041,8 3,090,281 4,269,028,4 3,517,589,
50 ,542 09 303
减：主营业务成本 (2,779,399, (2,478,08 (3,546,370, (3,088,754
921) 2,657) 602) ,206)
主营业务税金及附 (67,506,183 (54,462,3 (58,615,955 (43,826,25
加 ) 34) ) 4)
二、主营业务利润 901,135,746 557,736,5 664,041,852 385,008,84
51 3
加：其他业务利润 24,855,572 19,373,43 22,865,491 21,148,601
7
减：营业费用 (198,473,69 (105,836, (86,597,190 (32,725,72
5) 914) ) 5)
管理费用 (209,144,70 (152,192, (170,909,92 (117,447,0
3) 096) 5) 84)
财务收入-净额 13,669,086 7,540,862 10,064,766 5,622,203
三、营业利润 532,042,006 326,621,8 439,464,994 261,606,83
40 8
加：投资收益 2,463,368 1,765,847 50,282,615 40,332,369
营业外收入 957,920 918,098 271,315 281,585
减：营业外支出 (11,684,411 (3,559,66 (4,140,277) (3,154,826
) 4) )
四、利润总额 523,778,883 325,746,1 485,878,647 299,065,96
21 6
减：所得税 (77,297,978 (56,824,5 (65,454,095 (39,678,29
) 17) ) 1)
少数股东损益 (15,939,750 (12,855,5 - -
) 07)
五、净利润 430,541,155 256,066,0 420,424,552 259,387,67
97 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注：#为未经审计的财务数据。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料： 单位：人民
币千元
项目 2006年1至6月 2005年1至6月
合并 公司 合并 公司
1.出售、处置部门或被 － － － －
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失 － － － －
3.会计政策变更增加/ － － － －
（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加/ － － － －
（或减少）利润总额
5.债务重组损失 － － － －
6.其他 － － － －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：万倍嘉 会计机构负责人：吴凯
江铃汽车股份有限公司
2006年1至6月利润分配表
金额单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.1.1-2 2005.1.1- 2006.1.1-2 2005.1.1-2
006.6.30合 2005.6.30 006.6.30母 005.6.30母
并＃ 合并＃ 公司＃ 公司＃
一、净利润 430,541,15 256,066,0 420,424,55 259,387,67
5 97 2 5
加：年初未分配利润 890,903,14 603,747,4 911,543,16 615,975,67
1 53 0 9
二、可供分配的利润 1,321,444, 859,813,5 1,331,967, 875,363,35
296 50 712 4
减：提取法定盈余公 - - - -
积
提取法定公益金 - - - -
提取职工奖 - - - -
励及福利基金
三、可供股东分配的 1,321,444, 859,813,5 1,331,967, 875,363,35
利润 296 50 712 4
减：应付普通股股利 (439,375,9 (129,482, (439,375,9 (129,482,1
26) 100) 26) 00)
四、未分配利润 882,068,37 730,331,4 892,591,78 745,881,25
0 50 6 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：万倍嘉 会计机构负责人：吴凯
江铃汽车股份有限公司
2006年1至6月现金流量表
金额单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合并# 公司#
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,378,668 4,220,731
,534 ,097
收到的其他与经营活动有关的现金 13,366,95 12,185,49
7 2
现金流入小计 4,392,035 4,232,916
,491 ,589
购买商品、接受劳务支付的现金 (2,857,61 (3,017,61
4,705) 7,693)
支付给职工以及为职工支付的现金 (160,513, (107,791,
164) 970)
支付的各项税费 (359,256, (289,387,
555) 308)
支付的其他与经营活动有关的现金 (335,741, (223,375,
262) 046)
现金流出小计 (3,713,12 (3,638,17
5,686) 2,017)
经营活动产生的现金流量净额 678,909,8 594,744,5
05 72
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金 - 47,027,43
7
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 605,455 513,236
现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 17,585,35 13,321,90
4 2
现金流入小计 18,190,80 60,862,57
9 5
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 (188,551, (103,560,
现金 531) 818)
现金流出小计 (188,551, (103,560,
531) 818)
投资活动产生的现金流量净额 (170,360, (42,698,2
722) 43)
三、筹资活动产生的现金流量
借款所收到的现金 41,042,00 21,042,00
0 0
现金流入小计 41,042,00 21,042,00
0 0
偿还债务所支付的现金 (84,257,6 (64,257,6
00) 00)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (327,282, (310,985,
996) 866)
其中：子公司支付少数股东股利 (15,675,8 -
12)
支付的其他与筹资活动有关的现金 (552,301) (511,696)
现金流出小计 (412,092, (375,755,
897) 162)
筹资活动产生的现金流量净额 (371,050, (354,713,
897) 162)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (79,509) (79,509)
五、现金及现金等价物净增加额 137,418,6 197,253,6
77 58
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备注：#为未经审计的财务数据。
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：万倍嘉 会计机构负责人：吴凯
江铃汽车股份有限公司
2006年1至6月现金流量表（续）
金额单位：人民币元
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补充资料 合并# 母公司#
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 430,541,1 420,424,5
55 52
加：少数股东损益 15,939,75 -
0
计提的资产减值准备 8,276,654 694
固定资产折旧 90,508,00 84,717,74
4 1
无形资产摊销 1,921,440 1,738,240
长期待摊费用摊销 16,860,60 8,263,432
2
预提费用的减少 (5,075,22 (30,206,8
2) 91)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 3,878,816 3,971,035
财务收入 (13,669,0 (10,064,7
86) 66)
投资收益 (2,463,36 (50,282,6
8) 15)
存货的增加 (61,478,7 (53,564,3
64) 92)
经营性应收项目的减少(减：增加) (52,418,4 19,433,25
04) 2
经营性应付项目的增加 246,088,2 200,314,2
28 90
经营活动产生的现金流量净额 678,909,8 594,744,5
05 72
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金净增加情况：
现金的期末余额 2,096,873 1,480,350
,688 ,451
减：现金的年初余额 (1,959,45 (1,283,09
5,011) 6,793)
现金净增加额 137,418,6 197,253,6
77 58
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备注：#为未经审计的财务数据。
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：万倍嘉 会计机构负责人：吴凯
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一 公司简介
江铃汽车股份有限公司(下称“本公司”)原系南昌市企业股份制改革
联审领导小组以洪办(1992)第005号文批准，于1992年6月16日在江西
汽车制造厂基础上改组设立的中外合资股份制企业，企业法人营业执
照注册号为002473号。1993年7月23日，经中国证券监督管理委员会以
证监发审字[1993]22号和证监函字[1993]86号文批准，本公司于1993
年12月1日在深圳证券交易所挂牌上市，总股份为49,400万股。1994年
4月8日，经股东大会通过，并经江西省证券管理领导小组赣证券(1994
)02号文批准，1993年度分红派息方案送股总计2,521.4万股。1995年
，经中国证券监督管理委员会以证监法字[1995]144号文及深圳市证券
管理办公室以深圳办复[1995]92号文批准，本公司发行B股普通股17,4
00万股。1998年，经中国证券监督管理委员会以证监法字[1998]19号
文批准，本公司增发B股普通股17,000万股。于2006年6月30日，本公
司总股份为86,321.4万股。本公司及其子公司(下称“本集团”)的经
营范围为主营全顺和N系列、T系列卡车及相关的汽车零部件、发动机
、底盘及挂车的制造和销售。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1) 会计报表的编制基础
本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
(2) 会计年度
本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(3) 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。
(4) 记账基础和计价原则
本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如
果以后发生减值，则计提相应的减值准备。
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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(5) 外币业务核算方法
外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折算为
人民币入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按
该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额
除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
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(6) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，
现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金
额现金及价值变动风险很小的投资。
(7) 应收款项及坏账准备
应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失
采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示
。
(a) 应收账款
应收账款包括应收关联方账款及应收非关联方账款。
本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹
象表明应收账款的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未
计提专项坏账准备的应收账款，按年末余额的5‰计提一般坏账准备。
(b) 其他应收款
本集团对其他应收款的可收回性作出评估后计提专项坏账准备，对于
其他未计提专项坏账准备的应收款项，按年末余额的5‰计提一般坏账
准备。
(c) 坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，确认为坏账，并冲销
已计提的坏账准备。
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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(8) 存货
存货包括在途物资、原材料、在产品、产成品、低值易耗品和委托加
工材料等，按成本与可变现净值孰低法列示。
存货于取得时按实际成本入账。存货发出时的成本按标准成本核算，
并按月结转成本差异，将标准成本调整为实际成本。低值易耗品在领
用时采用一次转销法核算成本。产成品和在产品成本包括原材料、直
接人工及按正常生产能力下适当比例分摊的所有间接生产费用。
存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计
提。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计
至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。本集团
的存货盘存制度为永续盘存制。
(9) 长期投资
长期投资包括本公司对子公司和联营企业的股权投资。
(a) 股权投资
子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，或其他本
公司有权决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的
被投资单位；联营企业是指本公司占该企业表决权资本总额的20%或以
上至50%，或对该企业财务和经营决策有重大影响的被投资单位。
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司
和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资公司当年实现
的净利润或发生的净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值
。被投资公司所分派的现金股利则于股利宣告分派时相应减少长期股
权投资的账面价值。
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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(9) 长期投资(续)
(b) 长期投资减值准备
长期投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因导致其
可收回金额低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的
差额，计提长期投资减值准备。可收回金额，是指企业资产的出售净
价与预期从该资产的持有和投资到期处置中形成的预计未来现金流量
的现值两者之中的较高者。其中，出售净价是指资产的出售价格减去
所发生的资产处置费用后的余额。如果有迹象表明以前期间据以计提
减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资的可收回金额大于其账
面价值，减值准备在以前期间已确认的减值损失范围内予以转回。
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(10 固定资产和折旧
)
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使
用期限在一年以上且单位价值较高的有形资产。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改
制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值
作为入帐价值。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预
计使用年限内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按
扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年 预计净残值 年折旧率
限 率
房屋及建筑物 35年 10% 2.57%
机器设备 10年 10% 9%
运输工具 6年 10% 15%
电子及其他设备 5-7年 10% 12.86%至18%
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的差额计入营业外收入或支出。
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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(10 固定资产和折旧(续)
)
固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大
改建、扩建、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业
的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改
良等后续支出按年限平均法于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装
修支出按年限平均法在预计受益期间内计提折旧。
如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回
金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价
值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前
期间据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金
额大于其账面价值，减值准备在以前期间已确认的减值损失范围内予
以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算
的资产账面净值。
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(11 在建工程
)
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工
程成本入账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价
、安装费用以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所
发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产
并自次月起开始计提折旧。如果有迹象或环境变化显示单项在建工程
账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测
试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值
损失。如果有迹象表明以前期间据以计提资产减值准备的各种因素发
生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前
期间已确认的减值损失范围内予以转回。
(12 无形资产
)
无形资产包括土地使用权及软件使用费等。
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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(12 无形资产(续)
)
(a) 土地使用权
购入的土地使用权，按照实际支付的价款入账，并采用直线法按预计
使用年限50年摊销。自2001年1月1日起，利用土地建造项目时，相应
土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。
(b) 软件使用费
软件使用费按实际支付的价款入帐，并采用直线法按预计使用年限5年
摊销。
(c) 无形资产减值准备
如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回
金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价
值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前
年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金
额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予
以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算
的资产账面净值。
(13 长期待摊费用
)
长期待摊费用包括模具、夹具等已经支出但摊销期限在一年以上(不含
一年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去
累计摊销后的净额列示。
全顺车模具、发动机铸件模具、N系列及T系列卡车焊接夹具及模具：
系生产用的各式模具，自受益期开始分5年平均摊销。
若长期待摊费用项目账面价值超过预计可回收金额时，其差额部分确
认为减值损失。
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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(14 借款费用
)
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及汇兑损益
等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预
定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资
产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，其
后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数
与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息
费用的范围内，确定资本化金额。
其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期财务费用。
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(15 预计负债
)
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义
务，且该义务的履行很可能会导致经济利益的流出，在该支出金额能
够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照以前年度的相关经验
以最佳估计金额入账。
(16 职工社会保障及福利
)
本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体
系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。
根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的
基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的
支出计入当期成本或费用。
此外，本集团对于1999年12月16日前退休的员工还支付一定的额外养
老补贴，该额外养老补贴于每月实际发放时计入当期损益。当本集团
由于人员冗余，员工被告知提前退休时，将提前退休员工到达法定退
休年龄前的工资及相关福利费于每月实际支付时计入当期损益。
(17 股利分配
)
股东大会批准的拟分配现金股利于批准的当期确认为负债。
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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(18 收入确认
)
(a) 销售产品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该
产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，
相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。现金折扣在
实际发生时作为当期财务费用，销售折扣在实际发生时冲减当期收入
。
(b) 提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经
济利益很可能流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工
百分比法确认收入。
(c) 其他收入按下列基础确认：
利息收入(包括赊销款资金占用费)按存款或赊销款的存续期间和合同
或协议规定的利率或实际收益率计算确认。
经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。
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(19 所得税的会计处理方法
)
本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用
按当期应纳税所得额及税率计算确认。
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(20 合并会计报表的编制方法
)
合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司。合并会计
报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合
并会计报表的暂行规定》、《企业会计制度》及相关规定编制。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入
、成本、利润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内
所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以
抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的
部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。
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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(20 合并会计报表的编制方法(续)
)
当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产
生的差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整
。
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三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税 计税基础
率
增值税 17% 应税销售额
企业所得税 15% 本公司及子公司的应纳税所得额
营业税 5% 应税收入
消费税 5% 应税销售收入
根据南昌市国家税务局国际税务管理分局洪国税外发(2003)054号文《
关于江铃汽车股份有限公司适用税收法律及企业所得税税率问题的批
复》，本公司适用企业所得税基本税率为15%。
根据南昌市国家税务局国际税务管理分局洪国税外发(2004)030号《关
于江铃五十铃汽车有限公司申请享受“两个密集型企业”税收优惠问
题的批复》，本公司子公司江铃五十铃汽车有限公司的生产经营所得
从2003年度起减按15%税率计算缴纳企业所得税。
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四 子公司
本公司的子公司及其合并范围
被投资 注册 注册 业务性质及 本公司 本公司 是否合并
单位全 地点 资本( 经营范围 对其投 直 间 持有权
称 万元) 资额( 接 接 益比例
万元)
江铃五 江西 美元3 生产汽车、 美元2, 75 - 是
十铃汽 南昌 ,000 底盘、专用( 250 %
车有限 改装)车、汽
公司 车零部件、
销售自产产
品及提供相
关服务
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五 合并会计报表主要项目注释
(1 货币资金
)
2006年6月30日 2005年12月3
1日
现金 962 -
银行存款 2,096,872,726 1,959,455,0
11
2,096,873,688 1,959,455,0
11
于2006年6月30日货币资金中包括以下外币余额：
外币名称 外币金额 汇率 折合人民币
美元 886,650 7.9956 7,089,299
日元 10,948,927 0.069467 760,589
英镑 101,298 14.6332 1,482,310
9,332,198
现金流量表的期末余额即为上述列示的期末货币资金余额。
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
(2) 应收票据
2006年6月30日 2005年12月31日
银行承兑汇票 52,353,985 150,960,588
(3) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2006年6月30日 2005年12月31日
应收账款 207,242,620 119,306,393
减：专项坏账准备 (2,696,104) (2,696,104)
一般坏账准备 (1,022,733) (583,051)
203,523,783 116,027,238
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2006年6月30日 2005年12月31日
账龄 金额 比例(% 坏账 金额 比例( 坏账
) 准备 %) 准备
一年以 204,54 98.70% (1,02 115,644,059 96.93 (578,
内 6,346 2,732 % 220)
)
一到二 170 0.00% (1) 966,230 0.81% (4,83
年 1)
二到三 - - - - - -
年
三年以 2,696, 1.3% (2,69 2,696,104 2.26% (2,69
上 104 6,104 6,104
) )
207,24 100.00 (3,71 119,306,393 100.0 (3,27
2,620 % 8,837 0% 9,155
) )
于2006年6月30日，应收账款中持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的
股东的欠款请参见附注七(6)(a)“关联方应收、应付款项余额”。
期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为68,152,680元，占应收账
款总额的33%。(2005年12月31日：62,368,586元，52%)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(3) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款
2006年6月30日 2005年12月31日
其他应收款 16,418,654 18,943,501
减：专项坏账准备 (1,270,602) (1,670,602)
一般坏账准备 (72,663) (84,215)
15,075,389 17,188,684
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2006年6月30日 2005年12月31日
账龄 金额 比例( 坏账准 金额 比例( 坏账准
%) 备 %) 备
一年以 14,977,5 91.22 (71,810 17,088, 90.21 (83,29
内 56 % ) 459 % 3)
一到二 46,010 0.28% (230) 1,040 0.01% (5)
年
二到三 - - - - - -
年
三年以 1,395,08 8.50% (1,271, 1,854,0 9.78% (1,671
上 8 225) 02 ,519)
16,418,6 100.0 (1,343, 18,943, 100.0 (1,754
54 0% 265) 501 0% ,817)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(4) 预付账款
2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例(% 金额 比例(%
) )
账龄
一年以内 80,038,31 100% 79,252,376 100%
1
于2006年6月30日，预付帐款无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东的款项。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 存货
成本 2005年12月31 2006年6月3
日 0日
在途物资 41,216,927 21,375,977
原材料 229,837,080 300,582,46
6
在产品 57,168,744 99,396,277
产成品 261,595,577 217,447,78
8
低值易耗品 29,894,817 34,927,708
委托加工材 17,890,819 22,282,617
料
637,603,964 696,012,83
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货跌价准 2005年12月31 本期增加 本期减少 2006年6月3
备 日 0日
原材料 (8,337,150) (87,800) 98,244 (8,326,706
)
在产品 - - - -
产成品 (1,290,000) (600,000) - (1,890,000
)
低值易耗品 (2,110,402) - - (2,110,402
)
合计 (11,737,552) (687,800) 98,244 (12,327,10
8)
存货净额 625,866,412 683,685,72
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(6) 长期股权投资
2005年12月31 本期增加 本期减少 2006年6月30日
日
联营企业 21,245,264 2,463,368 - 23,708,632
本集团无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。
联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投 占被投资 初始投 追加 2006年6月30日
资 公司注册 资成本 投资
期 资本比例
限
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005 200 投资成 权益调 合计
年12 6年 本 整(i)
月31 6月
日 30
日
江西 30 19.1 19. 8,933, - 8,933, 7,270,9 16,204
福昌 年 5% 15% 970 970 51 ,921
空调
系统
有限
公司*
江西 15 20% 20% 7,286, - 7,286, 217,139 7,503,
福江 年 572 572 711
售后
服务
有限
公司*
*
16,220 - 16,220 7,488,0 23,708
,542 ,542 90 ,632
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(i)权益调整
2005年12月3 按权益法调整 宣告分派的 2006年6月
1日 的净损益(附 现金股利 30日
注五(28))
江西福昌空 4,575,119 2,695,832 - 7,270,951
调系统有限
公司*
江西福江售 449,603 (232,464) - 217,139
后服务有限
公司**
5,024,722 2,463,368 - 7,488,090
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(6) 长期股权投资(续)
*江西福昌空调系统有限公司是江铃汽车股份有限公司(19.15%)与伟世
通国际控股有限公司(80.85%)共同投资成立的中外合资经营企业。由
于江西福昌空调系统有限公司的主要产品销售给本公司，且部分主要
管理人员由本公司委派，本公司对其能产生重大影响，故按权益法核
算。
**江西福江售后服务有限公司请参见附注十(1)“其他重要事项”。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(7) 固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋及建 机器设备 运输工具
筑物
原价
2005年12月3 629,534, 1,509,30 50,279,0
1日 927 3,507 73
本期购入 3,859,98 673,747 749,713
2
在建工程转 - 14,122,8 786,486
入 24
重分类 - 357,534 (357,534
)
本期减少 (11,131, (1,042,2 (2,523,1
001) 29) 20)
2006年6月30 622,263, 1,523,41 48,934,6
日 908 5,383 18
累计折旧
2005年12月3 (126,052 (997,962 (26,601,
1日 ,749) ,255) 804)
本期计提 (8,099,7 (53,352, (2,619,1
30) 747) 06)
本期减少 3,070,58 854,793 2,243,42
2 0
2006年6月30 (131,081 (1,050,4 (26,977,
日 ,897) 60,209) 490)
减值准备
2005年12月3 - (2,301,0 (92,018)
1日 71)
本期计提 (1,416,7 (5,486,6 (3,849)
78) 77)
本期核销 1,370,79 39,283 -
2
2006年6月30 (45,986) (7,748,4 (95,867)
日 65)
净额
2006年6月30 491,136, 465,206, 21,861,2
日 025 709 61
2005年12月3 503,482, 509,040, 23,585,2
1日 178 181 51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(8 在建工程
)
工 预 20 本 本 其他 20 资
程 算 05 期 期 减少 06 金
名 数 年 增 转 数 年 来
称 ( 12 加 入 6 源
万 月 固 月
元 31 定 30
) 日 资 日
产
模 6, 1, - - - 1, 自
具 96 04 04 有
中 8 8, 8, 资
心 13 13 金
2 2
柴 2, 5, 73 (1 - 4, 自
油 98 01 ,9 66 92 有
发 6 8, 50 ,5 6, 资
动 69 00 14 金
机 3 ) 3
达
欧I
II
排
放
标
准
项
目
V34 62 77 75 (9 (46, 15 自
8项 ,2 ,3 ,3 57 816) 1, 有
目 62 08 47 ,4 65 资
,0 ,3 26 1, 金
02 16 ) 07
6
N90 13 81 9, -- - 10 自
0项 ,8 8, 97 ,7 有
目 00 83 6, 95 资
5 31 ,1 金
0 45
N系 44 - 78 - - 78 自
列 4 0, 0, 有
柴 00 00 资
油 0 0 金
车
达
国I
II
排
放
项
目
发 89 58 1, (6 - 1, 自
动 0 0, 58 79 49 有
机 67 9, ,3 1, 资
实 5 92 50 24 金
验 2 ) 7
室
升
级
项
目
全 80 41 19 - - 41 自
顺 0, 3 0, 有
降 19 39 资
噪 7 0 金
二
期
项
目
全 1, - 1, - - 1, 自
顺 53 68 68 有
厂 8 0, 0, 资
涂 97 97 金
装 6 6
烘
干
炉
尾
气
处
理
项
目
集 1, 2, 2, - - 5, 自
中 03 53 89 42 有
废 8 0, 6, 6, 资
水 68 00 68 金
处 9 0 9
理
站
项
目
JX4 32 - 2, - - 2, 自
D24 ,6 85 85 有
发 00 6, 6, 资
动 52 52 金
机 4 4
制
造
项
目
中 18 71 63 - - 13 自
心 ,0 ,3 ,5 4, 有
涂 26 17 82 89 资
装 ,4 ,1 9, 金
线 45 18 56
3
设 71 1, (1 - 2, 自
备 2, 70 72 24 有
更 10 9, ,1 9, 资
新 1 68 40 64 金
工 6 ) 7
程
其 16 26 (1 (767 26 自
他 ,1 ,1 4, ,654 ,8 有
零 06 52 67 ) 12 资
星 ,6 ,8 9, ,7 金
及 50 17 03 83
待 0)
安
装
工
程
合 17 18 (1 (814 34
计 5, 6, 6, ,470 5,
85 64 65 ) 02
1, 5, 4, 8,
41 81 44 31
9 2 6) 5
其 29 29
中 2, 2,
： 89 89
借 7 7
款
费
用
资
本
化
金
额
减 (6 (6
： 91 91
在 ,6 ,6
建 46 46
工 ) )
程
减
值
准
备
17 34
5, 4,
15 33
9, 6,
77 66
3 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并会计报表主要项目注释(续)
五
(9 无形资产
)
2 本 2 取
? 0 ? 期 ? 0 ? ? 得
? 0 ? 转 ? 0 ? ? 方
? 5 ? 出 ? 6 ? ? 式
? ? ? ? ?
? ? ? ?
1 6 ?
2 ?
? 3
3 0
1 ?
?
1 1 - - ( 1 ( 4 投
? 7 4 1 4 3 2 资
? 5 6 , 5 0 . 转
? . , 7 , , 5 入
? 5 7 3 0 5 或
? 6 6 8 2 3 ? 受
0 5 , 7 2 让
, , 2 , ,
0 9 4 6 3
7 2 0 8 9
7 0 ) 0 7
)
1 8 - - ( 6 ( 1 购
? , 5 1 6 1 . 入
? 8 1 8 8 , 5
? 3 , 3 , 1
? 2 8 , 6 6 ?
? , 6 2 6 3 4
0 7 0 7 , .
0 0 3 1
0 ) 3 ?
3
)
1 1 - - ( 1 (
7 4 1 4 3
7 7 , 5 1
, , 9 , ,
3 6 2 6 6
9 1 1 9 9
2 7 , 6 5
, , 4 , ,
0 7 4 3 7
7 8 0 4 3
7 7 ) 7 0
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
减 - -
：
无
形
资
产
减
值
准
备
14 145
7, ,69
61 6,3
7, 47
78
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(1 长期待摊费用
0)
原 2005 本期 本 20 累计
始 年12 增加 期 06 摊销
发 月31 摊 年 额
生 日 销 6
额 额 月
30
日
发 28, 11,5 - (1 10 (17,
动 065 47,3 ,3 ,2 823,
机 ,10 66 05 41 482)
铸 8 ,7 ,6
件 40 26
模 )
具
全 336 22,4 487,6 (6 15 (320
顺 ,08 24,5 98 ,9 ,9 ,612
车 7,2 45 49 62 ,090
模 02 ,4 ,8 )
具 33 10
)
发 1,7 1,72 - - 1, -
动 29, 9,45 72
机 452 2 9,
模 45
具 2
车 82, 66,0 - (8 57 (24,
桥 600 80 ,2 ,8 780)
模 60 20
具 )
N 258 55,4 700,0 (8 47 (211
系 ,27 16,7 00 ,5 ,5 ,395
列 8,1 28 33 82 ,254
和 39 ,8 ,8 )
T 43 85
系 )
列
卡
车
焊
接
夹
具
及
模
具
其 633 342, - (6 27 (354
他 ,26 186 3, 8, ,400
递 0 32 86 )
延 6) 0
支
出
624 91,5 1,187 (1 75 (550
,87 26,3 ,698 6, ,8 ,210
5,7 57 86 53 ,006
61 0, ,4 )
60 53
2)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(11 短期借款
)
2006年6月30日 2005年12月31日
信用借 80,372,280 124,070,340
款
于2006年6月30日，短期借款包括：50,372,280元系美元短期借款(美
元6,300,000元)。30,000,000元系人民币短期借款。
2006年上半年度美元短期借款的年利率为4.54%~6.23%；人民币短期借
款的年利率为5.02%~5.30%(2005年：4.17%~5.30%)。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(12 应付账款
)
于2006年6月30日，应付帐款无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的
股东的款项。于2006年6月30日，账龄超过三年的应付账款为13,877,3
20元(2005年12月31日：11,457,235元)，主要为应付账款暂估款。
(13 预收账款
)
于2006年6月30日，预收账款中无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权
股份的股东的款项。于2006年6月30日，账龄超过一年的预收账款为1,
123,062元(2005年12月31日：1,094,402元)，主要为销售商品的预收
货款。
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(14 应付股利
)
2006年6月30日 2005年12月31日
有限售条件股
国有法人股 53,126,400 -
境内一般法人股 11,873,899 3,193,650
高管股 909 -
小计 65,001,208 3,193,650
无限售条件股
人民币普通股 17,639,091 -
境内上市外资股 51,600,000 -
小计 69,239,091 -
合计 134,240,299 3,193,650
期末余额为股东尚未领取的现金股利。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(15 应交税金
)
2006年6月30日 2005年12月31日
应交企业所得税 36,745,528 11,130,451
尚未抵扣的增值税 (2,201,947) (36,372,055)
应交消费税 8,896,917 9,928,858
应交营业税 600,727 1,114,773
应交房产税 24,983 1,261,971
印花税 243,690 1,516,580
其他 796,503 2,475,098
45,106,401 (8,944,324)
(16 其他应交款
)
2006年6月30日 2005年12月31日
价格调节基金 3,394,158 3,412,868
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(17 预提费用
)
2006年6月30日 2005年12月31日 期末结存余额原
因
促销奖励 43,317,440 48,966,358 全顺及五十铃促
销费
研发项目费 46,039,226 50,153,009 已发生未收到发
用 票
销售承包费 4,772,595 7,820,380 预提的公司销售
人员费用等
送车运费 10,519,961 7,471,729 向经销商发运汽
车杂费
审计费 1,413,416 1,919,229 年度审计费用及
其他相关费用
借款利息 101,580 178,522 银行借款利息
其他 31,553,469 39,159,910
137,717,687 155,669,137
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(18 预计负债
)
2006年6月30日 2005年12月31日
三包费用* 116,310,360 103,508,284
*三包费用：系本集团为出售的成品车辆在担保期内免费提供售后服务
、产品保修等服务而产生的费用，担保期为客户购买之日起24个月内
且行驶里程在50,000公里之内，两个条件中任何一个先达到即为超出
担保期。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(19 长期借款
)
2006年6月30日 2005年12月31日
担保借款
－保证(a) 10,733,493 10,833,638
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(1 长期借款(续)
9)
于2006年6月30日，银行担保借款包括：(a)10,733,493元(2005年12月3
1日：10,833,638元)系美元长期借款(美元1,342,425元)，由江铃汽车
集团财务有限公司提供保证，利息每半年支付一次，本金应于2027年10
月27日偿还完。
2006年上半年度美元长期借款的年利率为1.5%(2005年：1.5%)。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(20 股本
)
每股面值人民币1元
2006年6月30日 2005年12月31日
有限售条件股份
国家持股 - -
国有法人持股 354,176,000 354,176,000
其他内资持股
其中:境内法人持股 47,438,000 47,438,000
境内自然人持股 （高 6,060 6,060
管股）
有限售条件股份合计 401,620,060 401,620,060
无限售条件股份
人民币普通股 117,593,940 117,593,940
境内上市的外资股 344,000,000 344,000,000
无限售条件股份合计 461,593,940 461,593,940
股份总额 863,214,000 863,214,000
注：公司于2006年2月14日实施了股权分置改革方案。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(21 资本公积
)
2005年12 本期增 本期减 2006年6月
月31日 加数 少数 30日
股本溢价 816,609, - - 816,609,4
422 22
接受捐赠非 1,422,38 - - 1,422,381
现金资产准 1
备
资产评估增 13,994,7 - - 13,994,70
值准备 02 2
无法支付的 4,970,12 - - 4,970,126
应付款项 6
836,996, - - 836,996,6
631 31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(22 盈余公积
)
2005年12 本期提取 本期减 2006年6月3
月31日 少 0日
法定盈余 207,718, - - 207,718,77
公积金 772 2
法定公益 74,453,8 - - 74,453,827
金 27
任意盈余 - - - -
公积金
282,172, - - 282,172,59
599 9
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公
司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额
达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准
后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余
公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的25%。
另外本公司按年度净利润的5%至10%提取法定公益金，用于员工的集体
福利而不用于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公
积。其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在
得到相应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增
加股本。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(23 未分配利润
)
2006年上半年 2005年上半年
年初未分配利润 890,903,141 603,747,453
加：本期实现的净利润 430,541,155 256,066,097
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
减： 应付普通股股利-股东大会已 (439,375,926) (129,482,100
批准的上年度现金股利 )
期末未分配利润 882,068,370 730,331,450
根据2006年1月5日股东大会通过的决议，2005年度中期分红派息按已
发行股份863,214,000股计算，按每十股向全体股东派发现金股利3.59
元，共计309,893,826元。
根据2006年6月29日股东大会通过的决议，2005年度按已发行股份863,
214,000股计算，按每十股向全体股东派发现金股利1.5元，共计129,4
82,100元。
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(24 主营业务收入及主营业务成本
)
本集团主营业务收入主要为整车及配件的国内生产和国内销售，因主
要资产也处于中华人民共和国境内，故未按业务或地区编制分部报告
。
2006年上半年度本集团前五名客户销售的收入总额为740,792,731元(2
005年上半年度642,080,546元)，占本集团全部销售收入的20%(2005年
上半年：21%)。
(25 主营业务税金及附加
)
2006年上半年 2005年上半年
消费税 67,506,183 54,462,334
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
(2 其他业务利润
6)
2006年上半年 2005年上半
年
其他 其他业务 其他 其他
业务 支出 业务 业务
收入 收入 支出
材 137,4 (113,571, 134, (121,
料 08,20 736) 541, 270,3
销 6 308 17)
售
其 5,367 (4,348,69 11,0 (4,91
他 ,793 1) 22,2 9,788
34 )
142,7 (117,920, 145, (126,
75,99 427) 563, 190,1
9 542 05)
(2 财务收入－净额
7)
2006年上 2005年上半年
半年
利息收入 16,852,3 12,571,168
30
减：利息支出 (3,198,6 (4,959,076)
34)
汇兑收益 1,141,23 19,419
5
减：汇兑损失 (197,780 (6,280)
)
其他 (928,065 (84,369)
)
13,669,0 7,540,862
86
(2 投资收益
8)
2006 2005年上半年
年上
半年
按权益法享有的被投资 2,46 1,765,847
公司净收益的份额(附 3,36
注五(6)) 8
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(2 营业外收入及营业外支出
9)
2006 2005
年上 年上
半年 半年
营业外收入：
处置固定资产净收 56,0 129,8
益 05 56
废料处理及其他收 901, 788,2
入 915 42
957, 918,0
920 98
营业外支出：
处置固定资产损失 3,93 967,5
4,82 91
0
计提固定资产及在 7,65 2,147
建工程减值准备 8,96 ,262
9
其他 90,6 444,8
22 12
11,6 3,559
84,4 ,664
11
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3 支付的其他与经营活动有关的现金
0)
现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金主要包括：
2006年上半年
送车费 58,106,956
促销费 32,438,241
广告费 53,171,057
技术开发费 40,404,794
三包费 32,639,204
维修费 8,638,418
技术转让费 33,585,697
差旅费 7,122,102
福特人员费用 11,014,088
销售承包费 8,194,232
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六 母公司会计报表主要项目注释
(1) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2006年6月30日 2005年12月31日
应收账款 195,692,220 216,196,224
减：专项坏账准备 (2,696,104) (2,696,104)
一般坏账准备 (964,980) (552,734)
192,031,136 212,947,386
(b) 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例(%) 坏账准 金额 比例( 坏账
备 %) 准备
账龄
一年 192,99 98.60% (964,9 212,533,890 98.30 (547,
以内 5,946 79) % 903)
一到 170 0.02% (1) 966,230 0.45% (4,83
二年 1)
二到 - - - - - -
三年
三年 2,696, 1.38% (2,696 2,696,104 1.25% (2,69
以上 104 ,104) 6,104
)
195,69 100.00% (3,661 216,196,224 100.0 (3,24
2,220 ,084) 0% 8,838
)
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(c) 其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
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2006年6月30日 2005年12月31日
其他应收款 15,857,386 18,662,728
减：专项坏账准备 (1,270,602) (1,670,602)
一般坏账准备 (72,663) (84,215)
14,514,121 16,907,911
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六 母公司会计报表主要项目注释（续）
(1) 应收账款及其他应收款（续）
(d) 其他应收款账龄及相应的专项坏账准备分析如下：
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2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例(% 坏账准 金额 比例( 坏账准
) 备 %) 备
账龄
一年以 14,416, 90.91% (71,810 16,807, 90.06 (83,293
内 288 ) 686 % )
一到二 46,010 0.29% (230) 1,040 0.01% (5)
年
二到三 - - - - - -
年
三年以 1,395,0 8.80% (1,271, 1,854,0 9.93% (1,671,
上 88 225) 02 519)
15,857, 100.00 (1,343, 18,662, 100.0 (1,754,
386 % 265) 728 0% 817)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 长期股权投资
2005年12月 本期增加 本期减少 2006年6月3
31日 0日
子公司 354,664,88 47,819,247 (47,027,4 355,456,69
6 38) 5
联营企业 21,245,264 2,463,368 - 23,708,632
375,910,15 50,282,615 (47,027,4 379,165,32
0 38) 7
于2006年6月30日，本公司长期投资账面价值占净资产的比例为13%。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务收入
本公司主营业务收入为整车及配件的国内生产和国内销售，因主要资
产也处于中华人民共和国境内，故未按地区编制分部报告。
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(4) 投资收益
2006年上半年 2005年上半年
按权益法应享有的被投 50,282,615 40,332,369
资公司净收益的份额
本公司无境外投资，故不存在投资收益汇回的重大限制。
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七 关联方关系及其交易
(1 存在控制关系的关联方
)
企业名称 注册地 主营业务 与本公司关 经济性质 法定代
址 系 或类型 表人
江西江铃控股 中国南 汽车制造 本公司股东 有限责任 尹家绪
有限公司 昌 公司
福特汽车公司 美国 汽车制造 本公司股东 国外企业 BillFor
dJr.
江铃五十铃汽 中国南 汽车制造 控股子公司 中外合资 王锡高
车有限公司 昌
(2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
)
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企业名称 2005年12月31 本期增加 本期减 2006年6月30
日 少 日
江西江铃控股有 1,000,000,000 - - 1,000,000,00
限公司 0
福特汽车公司 美元1,222,000 - - 美元1,222,00
,000 0,000
江铃五十铃汽车 美元30,000,00 - - 美元30,000,0
有限公司 0 00
(3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:
)
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2005年12月3 本期增加 本期减少 2006年6月30
1日 日
企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
(千元 (千 (千元 (千元
) 元) ) )
投资单位对本公
司的投资
江西江铃控股有 354,1 41.0 - - - - 354,1 41.0
限公司 76 3 76 3
褔特汽车公司 258,9 30.0 - - - - 258,9 30.0
64 0 64 0
被投资单位的实
收资本
江铃五十铃汽车 148,1 75 - - - - 148,1 75
有限公司 68 68
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七 关联方关系及其交易(续)
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(4 不存在控制关系的关联方的性质
)
关联方名称 与本公司的关
系
江铃汽车集团公司 江西江铃控股
有限公司之股
东
南昌江铃陆风汽车 江西江铃控股
有限责任公司 有限公司之全
资子公司
福特汽车（中国） 福特汽车公司
有限公司 之全资子公司
福特Otosan公司 福特汽车公司
之控股子公司
江铃汽车集团公司 江铃汽车集团
车厢内饰件厂 之全资子公司
江铃汽车集团公司 江铃汽车集团
改装车总厂 之全资子公司
江铃汽车集团江西 江铃汽车集团
水箱厂 之全资子公司
江铃汽车集团实业 江铃汽车集团
公司 之全资子公司
江铃汽车集团财务 江铃汽车集团
有限公司 之全资子公司
江西江铃建业发展 江铃汽车集团
有限公司 之全资子公司
江铃汽车集团公司 江铃汽车集团
物业管理公司 之全资子公司
南昌江铃拖拉机有 江铃汽车集团
限公司 之控股子公司
江西江铃底盘股份 江铃汽车集团
有限公司 之控股子公司
江西江铃进出口有 江铃汽车集团
限责任公司 之控股子公司
江西江铃锻造有限 江铃汽车集团
公司 之控股子公司
南昌齿轮有限责任 江铃汽车集团
公司 之控股子公司
江西江铃李尔内饰 江铃汽车集团
系统有限公司 之控股子公司
南昌江铃华翔汽车 江铃汽车集团
零部件有限公司 之控股子公司
南昌陆风汽车营销 江西江铃控股
有限公司 有限公司间接
控制之子公司
江铃泽光汽车零配 江西江铃控股
件制造有限公司 有限公司间接
控制之子公司
江西江铃富达汽车 江西江铃控股
部件制造有限公司 有限公司间接
控制之子公司
江西江铃专用车辆 江铃汽车集团
厂 间接控制之子
公司
江西江铃有色金属 江铃汽车集团
压铸厂 间接控制之子
公司
南昌江铃新动力汽 江铃汽车集团间接控制之子公司
车制造有限公司
南昌江铃汽车零部 江铃汽车集团
件有限责任公司 间接控制之子
公司
江铃物资公司 江铃汽车集团
间接控制之子
公司
江西江铃物资综合 江铃汽车集团
利用有限公司 间接控制之子
公司
江铃汽车集团公司 江铃汽车集团
实业公司印务总汇 间接控制之子
公司
江铃汽车集团公司 江铃汽车集团
实业公司上饶汽车 间接控制之子
部件厂 公司
江西福昌空调系统 本公司之联营
有限公司 公司
江西福江售后服务 本公司之联营公司
有限公司
长安福特马自达汽 福特汽车公司
车有限公司 间接控制之子
公司
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 定价政策
本集团从关联方所采购的产品分为两类：进口件采购和国产件采购。
向福特汽车公司或其指定的供应商采购进口件的价格按协议的公平价
格；向其他关联方采购国产配套件的价格，是通过对方报价、成本核
算，双方谈判来确定，并定期调整。本集团销售给关联方的产品价格
按市场价销售。
(b) 采购货物
关联方名称 2006年上半年 2005年上半年
江铃汽车集团公司 262,859,683 217,880,225
江铃汽车集团公司车厢内 104,273,987 111,239,663
饰件厂
江铃汽车集团公司改装车 18,953,151 10,504,358
总厂
江铃汽车集团公司江西水 - 10,473,908
箱厂
江铃汽车集团实业公司 17,626,629 15,053,646
江铃物资公司 8,365,914 7,851,386
江西福昌空调系统有限公 70,627,586 57,577,278
司
江西江铃底盘股份有限公 1,714,508 4,176,620
司
江西江铃锻造有限公司 9,570,075 8,228,506
江西江铃李尔内饰系统有 80,760,672 69,656,545
限公司
江西江铃有色金属压铸厂 8,686,758 8,082,764
南昌齿轮有限责任公司 98,178,163 88,828,235
南昌江铃华翔汽车零部件 33,923,225 38,334,763
有限公司
南昌江铃汽车零部件有限 3,141,708 2,759,538
责任公司
福特汽车公司 93,937,043 65,817,347
江铃汽车集团公司实业公 2,304,817 41,112
司上饶汽车部件厂
福特Otosan公司 1,999,080 -
其他 1,101,868 955,283
818,024,867 717,461,177
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(c 购买固定资产
)
本公司从江铃汽车集团公司改装车总厂购买房屋。
关联方名称 2006年 2005年上
上半年 半年度
度
江铃汽车集团公司 3,859, -
改装车总厂 982
(d 代理进出口业务
)
本集团通过江西江铃进出口有限责任公司购买进口原材料、设备和接受
技术服务，现有业务按比例1.3%支付佣金，新项目按0.8%支付佣金。
2006年 2005年上半年
上半年
佣金支出 3,8 4,266, 2,182,390
90,951 465
(e 接受劳务
)
关联方名称 2006年 2005年上半年
上半年
江西江铃建业 6,580, 4,750,572
发展有限公司 573
江西福江售后 245,06 3,987,168
服务有限公司 7
福特Otosan公 2,592, -
司 000
福特汽车公司 9,866, -
352
其他 681,62 214,746
5
19,965 8,952,486
,617
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(f) 销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年上半年 2005年上半年
江铃汽车集团公司改装车总厂 3,547,065 2,291,620
江西江铃进出口有限责任公司 233,045,020 211,562,483
南昌江铃陆风汽车有限责任公司 50,337,828 106,566,797
江西江铃富达汽车部件制造有限 15,249,739 22,438,437
公司
南昌江铃华翔汽车零部件有限公 5,237,879 7,539,014
司
江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 29,141,276 30,232,216
江铃汽车集团实业公司 68,170,505 61,118,450
南昌江铃汽车零部件有限责任公 9,249,118 13,430,231
司
南昌江铃新动力汽车制造有限公 - 2,043,992
司
江西江铃底盘股份有限公司 17,871,366 22,793,873
江西江铃专用车辆厂 1,367,752 391,026
南昌陆风汽车营销有限公司 1,569,379 1,143,310
南昌齿轮有限责任公司 24,554,277 7,685,529
江铃汽车集团公司物业管理公司 2,722,785 2,937,765
江西江铃物资综合利用有限公司 13,008,785 11,277,372
江西江铃控股有限公司 58,976,674 -
其他 1,194,879 2,531,544
535,244,327 505,983,659
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(g 存放资金
)
关联方名称 2006年6月30日 2005年12月31日
江铃汽车集团财务有限公 76,384,475 63,059,280
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
美元存款按同期美元银行存款年利率1.15% 计收利息，人民币存款按年利率0.72%-1.44%计收利息，本期共计收利息为人民币886,339元（2005年上半年：人民币1,010,993 元）。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(h) 租赁费
本公司从江铃汽车集团公司及江铃汽车集团公司改装车总厂租借房屋
，支付租金费用。
租金费用
关联方名称 2006年上半年 2005年上半年
江铃汽车集团公司 936,900 -
江铃汽车集团公司改装车总厂 40,043 180,000
976,943 180,000
(i) 福特汽车公司和江西江铃控股有限公司借调人员费用
依据本公司与福特汽车公司2005年3月24日签订的《人员借调原则性协
议》，2006年上半年，本公司应向福特汽车公司支付美元1,708,333元
和人民币395,000元作为福特汽车公司向本公司借调人员的费用。
依据本公司与江西江铃控股有限公司2006年1月1日签订的《派遣人员
协议》，2006年上半年，本公司应向江西江铃控股有限公司支付人民
币279,492元作为江西江铃控股有限公司向本公司借调人员的费用。
(j) 技术服务及技术开发
根据本公司与福特汽车公司1995年签定的《共同开发协议》及2000年
签定的《共同开发协议第二次修订合约》，自2000年1月1日起，每年
按全顺汽车产品净销售额的1.8%计付福特汽车公司技术开发费，直至
累计支付美元40,000,000元的技术开发费为止。本公司2006年上半年
度承担的技术开发费按全顺汽车整车销售收入的1.8%提取，计美元2,9
51,635元，折合人民币23,634,705元。截至2006年6月30日止，本公司
共支付福特汽车公司技术开发费美元22,960,812元，未来尚需支付美
元17,039,188元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(k) 综合服务
江铃汽车集团公司为本集团提供职工家属中小学教育、退休员工经费
管理和保安、消防、道路维护保养及有线电视等服务，因此产生的费
用按约定的人员比例分配给本公司及子公司。
2006年上半年 2005年上半年
综合服务费 2,375,000 2,735,000
(l) 担保
本年度江铃汽车集团财务有限公司为本集团的部分银行借款提供担保
，最高担保限额为美元2,282,123元，计人民币18,888,221元。截至20
06年6月30日，江铃汽车集团财务有限公司为本集团银行借款美元1,34
2,425元，计人民币10,733,493元提供借款担保。
(6) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收账款
2006年6月30日 2005年12月31日
江铃汽车集团实业公 7,999,469 6,353,440
司
江西江铃进出口有限 8,273,348 1,441,003
责任公司
南昌江铃陆风汽车有 - 31,846,688
限责任公司
江西江铃富达汽车部 4,746,755 5,858,869
件制造有限公司
江西江铃底盘股份有 - 2,103,043
限公司
南昌齿轮有限责任公 11,691,906 -
司
江西江铃控股有限公 26,696,394 -
司
其他 368,973 338,423
59,776,845 47,941,466
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(b) 其他应收款
2006年6月30日 2005年12月31日
江西江铃进出口有限责任公司 1,353,881 1,942,044
江铃汽车集团公司物业管理公 - 1,128,542
司
其他 27,153 785,807
1,381,034 3,856,393
(c) 在建工程预付款
2006年6月30日 2005年12月31日
江西江铃建业发展有限公司 1,080,000 1,000,000
江西江铃进出口有限责任公司 10,079,487 2,164,779
长安福特马自达汽车有限公司 206,271 -
销售分公司
11,365,758 3,164,779
(d) 预付账款
2006年6月30日 2005年12月31日
江西江铃进出口有限责任公司 3,156,501 645,258
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七 关联方关系及其交易(续)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(e) 应付账款
2006年6月30日 2005年12月31日
江铃汽车集团公司车厢内饰 28,318,365 27,454,274
件厂
江铃汽车集团公司改装车总 10,379,300 12,623,948
厂
江西江铃李尔内饰系统有限 60,867,574 65,909,423
公司
江西福昌空调系统有限公司 42,178,844 35,204,172
江西江铃锻造有限公司 2,983,635 2,737,958
江铃汽车集团公司 87,451,362 77,456,880
南昌齿轮有限责任公司 42,072,614 39,554,779
江西江铃底盘股份有限公司 1,737,452 177,046
南昌江铃华翔汽车零部件有 19,646,816 18,660,218
限公司
江铃汽车集团江西水箱厂 - 3,148,847
江西江铃有色金属压铸厂 4,313,577 2,427,773
江铃汽车集团实业公司 7,419,030 6,650,351
江铃汽车集团公司实业公司 1,418,579 1,657,966
上饶汽车部件厂
其他 656,020 428,985
309,443,168 294,092,620
(f) 其他应付款
2006年6月30日 2005年12月31日
福特汽车公司 21,014,011 26,732,278
其他 2,098,069 1,361,891
23,112,080 28,094,169
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七 关联方关系及其交易(续)
(g) 预收账款
2006年6月30日 2005年12月31日
江铃汽车集团公司车厢内饰 3,895,980 8,814,420
件厂
南昌江铃汽车零部件有限责 1,038,540 488,008
任公司
南昌江铃华翔汽车零部件有 1,489,503 -
限公司
江西江铃进出口有限责任公 - 5,568,657
司
其他 479,007 143,731
6,903,030 15,014,816
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八 承诺事项
资本性承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支
出承诺：
2006年6月30日 2005年12月31日
购买房屋、建筑物及机器设 394,650,000 367,340,000
备
股权投资 60,000,000 60,000,000
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九 资产负债表日后事项
固定资产折旧年限和残值率的调整
2006年7月10-11日，董事会批准下
述对固定资产折旧年限和残值率的
调整，自2006年7月1日起实施，并
批准一次性调增固定资产折旧金额
约2200万元人民币。
资产类 调整后 现行
别
折 残 折旧 折 残 折旧率
旧 值 率 旧 值
年 率 年 率
限 限
（ （
年 年
） ）
房屋及 35 4% 2.4- 35 10 2.57%
建筑物 -4 2.74 %
0 %
机械设 10 4% 6.4- 10 10 9%
备 -1 9.6% %
5
运输工 6- 4% 9.6- 6 10 15%
具 10 16% %
电子及 5- 4% 13.7 7 10 12.86%
其他设 7 1-19 %
备 .2%
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十 其他重要事项
(1) 2006年11月18日，公司董事会批准本公司以六千万元人民币收购福特
持有的江西福江售后服务有限公司（‘福江公司’）80%的股权，并进
一步批准在上述股权收购完成后注销福江公司的独立法人资格，将其
业务和组织机构并入本公司，相应的债权、债务由公司承担。2006年1
月23日，南昌市对外贸易经济合作委员会同意福特将其持有的福江公
司80%的股权转让于本公司，并批准于上述股权变更后，福江公司的企
业性质变更为内资企业。2006年3月23日，福江公司在江西省工商行政
管理局完成变更注册。截至本报告书批准日，福江公司正在进行清算
，本公司尚未支付上述约定的6000万元股权收购款。
(2) 2006年2月，公司实施了股权分置改革方案，原非流通股股东持有的本
公司401,614,000股非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，股
本总数未发生变化。
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十 扣除非经常性损益后的净利润
一
2006年上半 2005年上
年 半年
净利润 430,541,15 256,066,0
5 97
加/(减)：非经常性损益项目 - -
-处置长期股权投资、固定资产、在建工程 3,878,816 837,735
、无形资产、其他长期资产产生的损失(减:
收益)
-营业外收入 (901,915) (788,242)
-营业外支出 121,848 143,923
-以前年度已经计提各项减值准备的转回 (498,244) (775,047)
-非经常性损益的所得税影响数 (446,835) (29,012)
-非经常性损益的少数股东损益影响数 188,231 82,869
扣除非经常性损益后的净利润 432,883,05 255,538,3
6 23
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十 2006年8月11日，本会计报表业经本公司董事会批准。
二
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备查文件
（一）、载有董事长签名的2006年度中期报告文本；
（二）、载有董事长、财务总监、财务部部长签名并盖章的财务报告文本；
（三）、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）、公司章程文本。
江铃汽车股份有限公司
董事会
2006年8月11日