江铃汽车股份有限公司
2021 年上半年财务报表
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江铃汽车股份有限公司
2021 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表
单位：人民币元
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
资 产 附注
合并* 合并 公司* 公司
流动资产
货币资金 四(1) 10,950,186,735 11,121,955,129 8,208,750,569 8,473,562,045
交易性金融资产 四(2) 553,211,507 803,892,985 - 502,797,917
四(3)、
应收账款 十四(1) 3,401,921,804 2,999,883,212 3,108,512,087 3,330,880,651
应收款项融资 四(4) 428,573,213 815,583,669 529,914,581 29,412,448
预付款项 四(5) 579,396,268 452,714,683 579,292,941 451,832,917
四(6)、
其他应收款 十四(2) 216,179,929 128,989,573 241,702,042 1,359,907,223
存货 四(7) 2,178,815,436 2,086,605,692 2,108,932,110 2,020,079,494
其他流动资产 四(8) 885,726,989 737,369,737 825,850,162 678,079,950
流动资产合计 19,194,011,881 19,146,994,680 15,602,954,492 16,846,552,645
非流动资产
四(9)、
长期股权投资 十四(3) 39,232,347 39,496,548 2,807,175,840 1,561,496,548
固定资产 四(10) 4,785,494,825 5,165,956,410 3,991,109,365 4,331,796,677
在建工程 四(11) 1,927,985,414 1,535,497,770 1,828,963,510 1,429,348,858
使用权资产 四(12) 40,768,628 28,405,890 38,582,276 28,405,890
无形资产 四(13) 1,063,475,861 931,391,553 773,702,506 637,918,837
开发支出 四(13) 29,063,385 173,473,242 29,063,385 173,473,242
递延所得税资产 四(14) 1,328,196,010 1,163,969,325 365,889,704 370,120,915
非流动资产合计 9,214,216,470 9,038,190,738 9,834,486,586 8,532,560,967
资产总计 28,408,228,351 28,185,185,418 25,437,441,078 25,379,113,612
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江铃汽车股份有限公司
2021 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表（续）
单位：人民币元
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
负债及股东权益 附注
合并* 合并 公司* 公司
流动负债
短期借款 四(16) 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000
衍生金融负债 四(17) 8,165,742 3,716,727 8,165,742 3,716,727
应付票据 四(18) 1,565,665 - - -
应付账款 四(19) 9,408,546,403 10,026,215,877 9,401,623,759 10,022,399,964
合同负债 四(20) 155,880,367 558,526,846 40,313,165 42,397,868
应付职工薪酬 四(21) 632,200,970 759,368,606 571,222,642 687,984,808
应交税费 四(22) 291,614,997 218,445,227 102,947,957 95,599,544
其他应付款 四(23) 8,024,900,054 4,153,849,625 4,714,357,954 1,495,307,482
一年内到期的非流动负债 四(24) 16,602,776 10,909,163 16,082,883 10,909,163
其他流动负债 四(25) 382,857,533 410,899,328 33,417,221 39,220,370
流动负债合计 19,422,334,507 16,641,931,399 15,388,131,323 12,897,535,926
非流动负债
长期借款 四(26) 2,326,688 2,563,666 2,326,688 2,563,666
租赁负债 四(27) 27,854,023 18,998,952 25,883,102 18,998,952
预计负债 四(28) 206,997,083 195,896,139 - -
递延收益 四(29) 48,943,773 49,944,625 48,943,773 49,944,625
长期应付职工薪酬 四(30) 60,786,693 62,855,000 60,492,693 62,561,000
递延所得税负债 四(14) 142,239,570 126,995,164 117,891,524 102,300,000
其他非流动负债 四(31) 105,589,814 99,526,464 98,706,996 90,866,994
非流动负债合计 594,737,644 556,780,010 354,244,776 327,235,237
负债合计 20,017,072,151 17,198,711,409 15,742,376,099 13,224,771,163
股东权益
股本 四(32) 863,214,000 863,214,000 863,214,000 863,214,000
资本公积 四(33) 839,442,490 839,442,490 839,442,490 839,442,490
其他综合收益 四(34) (11,759,250) (11,759,250) (12,021,750) (12,021,750)
盈余公积 四(35) 431,607,000 431,607,000 431,607,000 431,607,000
未分配利润 四(36) 6,268,651,960 8,863,969,769 7,572,823,239 10,032,100,709
归属于母公司股东权益合计 8,391,156,200 10,986,474,009 9,695,064,979 12,154,342,449
少数股东权益 - - - -
股东权益合计 8,391,156,200 10,986,474,009 9,695,064,979 12,154,342,449
负债及股东权益总计 28,408,228,351 28,185,185,418 25,437,441,078 25,379,113,612
备注：*为未经审计的财务数据
法定代表人：邱天高 主管会计工作负责人：李伟华 会计机构负责人：丁妮
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2021 年上半年合并及公司利润表
金额单位：人民币元
2021 年上半年 2020 年上半年 2021 年上半年 2020 年上半年
项目 附注
合并* 合并* 公司* 公司*
一、营业收入 四(37)、十四(4) 17,675,621,088 14,073,417,878 16,423,558,481 13,100,109,933
减：营业成本 四(37)、四
(43)、十四(4) (15,050,224,719) (11,860,122,365) (14,542,226,983) (11,197,514,026)
税金及附加 四(38) (479,241,514) (386,579,142) (457,195,578) (374,566,719)
销售费用 四(39)、四(43) (949,514,418) (592,187,320) (137,982,658) (106,442,789)
管理费用 四(40)、四(43) (529,817,540) (459,127,446) (446,001,303) (358,155,678)
研发费用 四(41)、四(43) (726,466,190) (696,582,452) (718,611,661) (694,302,769)
财务费用 四(42) 145,442,287 66,731,813 116,227,293 67,945,339
其中:利息费用 (12,133,084) (19,061,965) (12,101,916) (16,322,688)
利息收入 149,147,665 94,240,518 119,819,393 91,873,400
加：其他收益 四(46) 333,292,836 165,639,467 333,208,941 145,105,792
投资收益 四(47)、十四(5) (10,863,242) 28,278,000 (4,619,007) 28,278,000
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益 四(47) (264,201) (3,024,554) (264,201) (3,024,554)
公允价值变动收益 四(48) (5,130,493) 10,012,041 (7,246,932) 10,012,041
信用减值损失 四(45) 7,389,378 (66,242,811) 1,197,855 (61,963,003)
资产减值损失 四(44) - (34,107,710) - (20,994,208)
资产处置收益 四(49) 11,152,182 (581,955) 20,345,706 (1,145,364)
二、营业利润 421,639,655 248,547,998 580,654,154 536,366,549
加：营业外收入 四(50) 2,510,277 3,599,193 1,052,244 3,052,524
减：营业外支出 四(51) (2,584,982) (30,238,252) (2,387,862) (30,104,671)
三、利润总额 421,564,950 221,908,939 579,318,536 509,314,402
减：所得税费用 四(52) (16,350,895) (14,137,157) (38,064,142) (21,565,844)
四、净利润 405,214,055 207,771,782 541,254,394 487,748,558
按经营持续性分类
持续经营净利润 405,214,055 207,771,782 541,254,394 487,748,558
终止经营净利润 - - - -
按所有权归属分类
少数股东损益 - - - -
归属于母公司股东的净利润 405,214,055 207,771,782 541,254,394 487,748,558
五、其他综合收益的税后净
额
归属于母公司股东的其他综
合收益的税后净额
不能重分类进损益的其他综
合收益
重新计量设定受益计划净变
动额 四(34) - - - -
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
六、综合收益总额 405,214,055 207,771,782 541,254,394 487,748,558
归属于母公司股东的综合收
益总额 405,214,055 207,771,782 541,254,394 487,748,558
归属于少数股东的综合收益
总额 - - - -
4
七、每股收益
基本每股收益(人民币元) 四(53) 0.47 0.24 —— ——
稀释每股收益(人民币元) 四(53) 0.47 0.24 —— ——
备注：*为未经审计的财务数据
法定代表人：邱天高 主管会计工作负责人：李伟华 会计机构负责人：丁妮
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2021年上半年合并及公司现金流量表
金额单位：人民币元
2021 年上半年 2020 年上半年 2021 年上半年 2020 年上半年
项目 附注
合并* 合并* 公司* 公司*
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 19,342,042,070 14,440,474,744 17,810,262,253 12,911,082,079
收到其他与经营活动有关的现金 四(54) 450,958,933 245,920,384 364,859,759 187,369,975
经营活动现金流入小计 19,793,001,003 14,686,395,128 18,175,122,012 13,098,452,054
购买商品、接受劳务支付的现金 (15,712,429,064) (10,617,165,843) (15,292,180,904) (10,193,382,381)
支付给职工以及为职工支付的现
金 (1,504,023,988) (1,084,107,268) (1,400,304,399) (962,774,043)
支付的各项税费 (1,271,259,251) (1,021,043,215) (1,022,744,168) (838,116,455)
支付其他与经营活动有关的现金 四(54) (1,235,370,851) (1,229,795,175) (663,632,878) (768,797,800)
经营活动现金流出小计 (19,723,083,154) (13,952,111,501) (18,378,862,349) (12,763,070,679)
经营活动产生的现金流量净额 四(55) 69,917,849 734,283,627 (203,740,337) 335,381,375
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,850,000,000 6,471,000,000 2,142,000,000 9,238,976,131
取得投资收益收到的现金 10,204,593 32,619,541 3,894,456 32,619,541
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 13,292,324 7,983,584 12,434,835 7,062,524
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 108,000,000 - 108,000,000 -
收到其他与投资活动有关的现金 四(54) 122,821,020 96,772,432 101,929,208 164,343,358
投资活动现金流入小计 2,104,317,937 6,608,375,557 2,368,258,499 9,443,001,554
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 (722,025,976) (493,537,475) (715,324,702) (480,691,940)
投资支付的现金 (1,600,000,000) (9,189,000,000) (1,688,461,068) (12,088,976,131)
支付其他与投资活动有关的现金 (7,829,410) (1,928,931) (7,829,408) (1,928,931)
投资活动现金流出小计 (2,329,855,386) (9,684,466,406) (2,411,615,178) (12,571,597,002)
投资活动产生的现金流量净额 (225,537,449) (3,076,090,849) (43,356,679) (3,128,595,448)
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 989,255,556 1,800,000,000 989,255,556 1,800,000,000
筹资活动现金流入小计 989,255,556 1,800,000,000 989,255,556 1,800,000,000
偿还债务支付的现金 (1,000,214,487) (500,231,444) (1,000,214,487) (500,231,444)
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 (2,346,105) (18,544,156) (2,346,105) (15,845,917)
支付其他与筹资活动有关的现金 四(54) (4,409,423) (4,800,032) (4,409,424) (3,603,380)
筹资活动现金流出小计 (1,006,970,015) (523,575,632) (1,006,970,016) (519,680,741)
筹资活动产生的现金流量净额 (17,714,459) 1,276,424,368 (17,714,460) 1,280,319,259
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响 - - - -
五、现金及现金等价物净减少额 四(55) (173,334,059) (1,065,382,854) (264,811,476) (1,512,894,814)
加：年初现金及现金等价物余额 四(55) 11,121,955,129 8,937,936,658 8,473,562,045 8,677,928,946
六、期末现金及现金等价物余额 四(55) 10,948,621,070 7,872,553,804 8,208,750,569 7,165,034,132
备注：*为未经审计的财务数据
法定代表人：邱天高 主管会计工作负责人：李伟华 会计机构负责人：丁妮
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江铃汽车股份有限公司
2021 年上半年合并股东权益变动表
金额单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项目 附注 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
2020 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 (11,395,500) 431,607,000 8,373,695,791 - 10,496,563,781
2020 年上半年增减变动额* - - - - 147,346,802 - 147,346,802
综合收益总额
净利润 - - - - 207,771,782 - 207,771,782
其他综合收益 - - - - - - -
综合收益总额合计 - - - - 207,771,782 - 207,771,782
利润分配
对股东的分配 四(36) - - - - (60,424,980) - (60,424,980)
2020 年 06 月 30 日期末余额* 863,214,000 839,442,490 (11,395,500) 431,607,000 8,521,042,593 - 10,643,910,583
2021 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 (11,759,250) 431,607,000 8,863,969,769 - 10,986,474,009
2021 年上半年增减变动额* - - - - (2,595,317,809) - (2,595,317,809)
综合收益总额
净利润 - - - - 405,214,055 - 405,214,055
其他综合收益 - - - - - - -
综合收益总额合计 - - - - 405,214,055 - 405,214,055
利润分配
对股东的分配 四(36) - - - - (3,000,531,864) - (3,000,531,864)
2021 年 06 月 30 日期末余额* 863,214,000 839,442,490 (11,759,250) 431,607,000 6,268,651,960 - 8,391,156,200
备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：李伟华 会计机构负责人：丁妮
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2020 年上半年公司股东权益变动表
金额单位：人民币元
项目 附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2020 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 (11,616,750) 431,607,000 9,484,175,533 11,606,822,273
2020 年上半年增减变动额* - - - - 427,323,578 427,323,578
综合收益总额
净利润 - - - - 487,748,558 487,748,558
其他综合收益 - - - - - -
综合收益总额合计 - - - - 487,748,558 487,748,558
利润分配
对股东的分配 四(36) - - - - (60,424,980) (60,424,980)
2020 年 06 月 30 日期末余额* 863,214,000 839,442,490 (11,616,750) 431,607,000 9,911,499,111 12,034,145,851
2021 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 (12,021,750) 431,607,000 10,032,100,709 12,154,342,449
2021 年上半年增减变动额* - - - - (2,459,277,470) (2,459,277,470)
综合收益总额
净利润 - - - - 541,254,394 541,254,394
其他综合收益 - - - - - -
综合收益总额合计 - - - - 541,254,394 541,254,394
利润分配
对股东的分配 四(36) - - - - (3,000,531,864) (3,000,531,864)
2021 年 06 月 30 日期末余额* 863,214,000 839,442,490 (12,021,750) 431,607,000 7,572,823,239 9,695,064,979
备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：李伟华 会计机构负责人：丁妮
8
江铃汽车股份有限公司
2021 年上半年财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一 公司基本情况
江铃汽车股份有限公司(以下简称“本公司”)原为南昌市企业股份制改革联
审领导小组以洪办(1992)第005号文批准，于1992年6月16日在江西汽车制
造厂基础上改组设立的中外合资股份制企业，企业法人营业执照注册号为
913600006124469438号。注册地为中华人民共和国江西省南昌市，总部地
址为中华人民共和国江西省南昌市。
1993年7月23日，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]22号和证监
函字[1993]86号文批准，本公司于1993年12月1日在深圳证券交易所挂牌上
市，总股份为49,400万股。1994年4月8日，经股东大会通过，并经江西省
证券管理领导小组赣证F券(1994)02号文批准，1993年度分红派息方案送股
总计2,521.4万股。1995年，经中国证券监督管理委员会证监法字[1995]144
号文及深圳市证券管理办公室深圳办复[1995]92号文批准，本公司发行B股
普通股17,400万股。1998年，经中国证券监督管理委员会证监法字[1998]19
号文批准，本公司增发B股普通股17,000万股。
根据本公司2006年1月11日召开的股权分置改革相关股东大会的决议，本公
司于2006年2月13日实施了《股权分置改革方案》。该方案实施后，本公司
总股本不变，详见附注四(32)。
于2021年6月30日，本公司的总股本为863,214,000元，每股面值1元。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)的经营范围为生产及销售汽车、专用
(改装)车、发动机、底盘等汽车总成及其他零部件，并提供相关售后服务；
作为福特汽车(中国)有限公司的福特(FORD)E系列进口汽车品牌经销商，从
事上述品牌汽车的零售、批发；进出口汽车及零部件；二手车经销；提供与
汽车生产和销售有关的企业管理、咨询服务。
本年度纳入合并范围的子公司详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于 2021 年 8 月 26 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款
项的预期信用损失的计量(附注二(8))、存货的计价方法(附注二(9))、固定资
产折旧、无形资产和使用权资产摊销(附注二(11)、(14)、(22))、开发支出资
本化的判断标准(附注二(14))、收入的确认和计量(附注二(19))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键
假设详见附注二(24)。
9
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准
则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2021 年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反
映了本公司 2021 年 06 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2021 年上半年
的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 06 月 30 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(5) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
10
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的
部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总
额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生
的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本
公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比
例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间
出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配
比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(6) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7) 外币折算
外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
11
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
资金、应收票据、应收账款及其他应收款等。
12
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
产主要包括应收款项融资等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确
认时，本集团不存在为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的情形。自资产负债表日
起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余
列示为交易性金融资产。
13
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本
集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计
算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应
收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
14
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
当单项金融资产能够以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团对单项
金融资产进行减值评估确定预期信用损失。当单项金融资产无法以合理成本
评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若
干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如
下：
银行承兑汇票组合 国有银行和股份制银行
一般整车销售组合 一般汽车整车采购客户
新能源整车销售组合 新能源整车采购客户
其他整车销售组合 其他汽车整车采购客户
零部件销售组合 零部件采购客户
银行存款利息组合 银行存款应计利息
经营预付款及保证金组合 经营预付款及保证金等
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的
应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合
的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当
期损益的同时调整其他综合收益。
15
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该
金融资产控制。
本公司金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付
账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的
金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一
年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一
年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债
或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
计入当期损益。
16
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(9) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品、在途物资、低值易耗品及委托加工材料
等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直
接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
17
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资及本集团对联营企业的
长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对
其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控
制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资
成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长
期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证
券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成
本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
18
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续
确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产
减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制及重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，
账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。
(11) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、模具以及电子及其他设
备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制
改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为
入账价值。
19
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 固定资产(续)
(a) 固定资产确认及初始计量(续)
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 35-40 年 4% 2.4%至 2.7%
机器设备 10-15 年 4% 6.4%至 9.6%
运输工具 5-10 年 4% 9.6%至 19.2%
模具 5年 - 20%
电子及其他设备 5-7 年 4% 13.7%至 19.2%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(15))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
20
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二(15))。
(13) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入
该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生
的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
用的利率。
(14) 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件使用费、非专利技术及售后服务管理模式
等，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土
地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
21
二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 无形资产(续)
(b) 软件使用费
软件使用费按预计使用年限 5 年平均摊销。
(c) 非专利技术
非专利技术按预计使用年限 5 年平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究汽车相关产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支
出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对汽车
相关产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，予以资本化：
汽车相关产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层具有完成汽车相关产品生产工艺的开发使用或出售的意图；
前期市场调研的研究分析说明汽车相关产品生产工艺所生产的产品具有
市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行汽车相关产品生产工艺的开发活动及
后续的大规模生产；以及
汽车相关产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形
资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(15))。
22
二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、
联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测
试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进
行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产
减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能
够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产
组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他
各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(16) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
23
二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内，为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划；为
员工提供的补充退休福利属于设定受益计划。
(i) 设定提存计划
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(ii) 设定受益计划
本集团还为员工提供若干国家规定的保险制度外的补充退休福利，该类补充
退休福利属于设定受益计划。资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益
义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用
与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退
休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损
失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
益。
24
二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 职工薪酬(续)
(c) 辞退福利(续)
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到
国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的
工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工
达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集
团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工
停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利
标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
(17) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(18) 预计负债
因产品质量保证及供应商赔偿等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致
经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
25
二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 收入
本集团生产和销售整车、汽车零部件给经销商和终端客户；另外，本集团还
为客户提供汽车保养和额外质量保证劳务。本集团在客户取得相关商品或服
务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a) 向经销商及终端客户销售整车及零部件
本集团生产并销售整车和零部件给经销商及终端客户。本集团根据合同约
定，将整车从本集团仓库出库、经客户验收且双方签署货物出库交接单后确
认收入。本集团根据合同约定，将零部件从本集团仓库出库或运送至指定地
点后，经客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。
本集团与客户的合同中，包括两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日
按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格
分摊至各单项履约义务。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑其他能
够合理取得的全部相关信息，采用市场调整法及成本加成法等方法合理估计
单独售价。
本集团给予经销商及终端客户的信用期通常为 1 年以内，不超过 2 年，与行
业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团为整车及零部件提供的法律法规
要求的产品质量保证，并确认相应的预计负债(附注二(18))。
本集团向经销商及终端客户提供基于销售数量的销售折扣，本集团根据历史
经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净
额确认收入。
(b) 提供劳务
本集团为客户提供汽车保养和额外质量保证劳务，按照提供劳务的履约进度
在一段时间内确认收入。根据服务提供的性质，履约进度按照已提供给客户
的劳务对于客户的价值或已提供劳务的成本占总劳务成本的比重确定。
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款
权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合
同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(8))；如果本集团已收或
应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团
对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。
26
二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括企业
发展扶持资金及财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分摊计入损益。对于与收益相关的政府补助，若用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损
失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
营业外收入。
本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
27
二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
28
二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的
合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值
确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选
择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定
的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资
产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动
负债。
本集团的使用权资产为租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始
计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的
租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租
赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低
于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额(附注二
(15))。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值
资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租
赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会
计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁
范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的
金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发
的合同变更采用简化方法外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并
采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面
价值。
对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对 2021 年 6 月 30 日之前的租金减免，
本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金
额计入当期损益，并相应调整租赁负债。
29
二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 租赁(续)
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租
赁。其他的租赁为经营租赁。
本集团作为出租人未有融资租赁。本集团经营租出自有的房屋建筑物时，经
营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(23) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成
部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
30
二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
(i) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流
量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素
包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的
风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在
以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布
或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借
贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支
付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理
补偿。
(ii) 信用风险显著增加的判断
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一
个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实
际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降
等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即，已发生违
约)，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债
务重组或很可能破产等。
31
二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 重要会计估计和判断(续)
(a) 采用会计政策的关键判断(续)
(iii) 开发支出资本化的判断
当项目开发支出满足附注二(14)(e)列示的条件时，开发支出予以资本化。对满
足资本化条件的评估，特别是项目的技术可行性、项目带来充足未来经济利益
的可能性以及开始资本化的时点涉及本集团的判断。本集团通过执行可行性分
析、定期复核开发项目阶段等，对资本化的条件进行判断并形成相应的会议纪
要。
(iv) 收入确认的时点
本集团向经销商及终端客户销售整车及零部件产品，按照合同约定，整车从本
集团仓库出库、由经销商或终端客户进行验收，双方签署货物出库交接单；按
照合同约定，零部件从本集团仓库出库后或者运送至指定地点后，由经销商或
终端客户进行验收，双方签署交接单。此后，经销商或终端客户拥有产品，有
自主定价的权利，并且承担该产品价格波动或毁损的风险。本集团认为，经销
商或终端客户在验收并接受货物后取得了产品的控制权。因此，本集团在双方
签署货物交接单的时点确认销售收入。
(v) 附有产品质量保证的销售
本集团为整车和零部件提供法律法规要求的产品质量保证，该类产品质量保证
的期限和条款是按照与该类产品相关的法律法规的要求而提供，未有任何重大
的额外服务或额外质量保证，因此该类产品质量保证不构成单独的履约义务。
另外，本集团还提供上述法律法规要求以外的产品质量保证，该类额外产品质
量保证构成了单独履约义务，有权收取的对价在提供服务的期间内确认收入。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值
出现重大调整的重要风险：
(i) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概
率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行
调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2021 年上半年，
预计前瞻信息时考虑的“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重
分别是 68%、16%和 16%。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关
的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环
境、客户情况的变化、国内生产总值和广义货币供应量等。2021 年上半年，
本集团已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确定性，并相应更新了相关假设和参
数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
经济情景
基准 不利 有利
国内生产总值 14.25% 14.15% 14.34%
广义货币供应量 9.20% 7.72% 10.68%
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ii) 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当除金融资产之外的非流动资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允
价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生
了减值。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，本集团根据公平交易中销售协议价格
减去直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃
市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格
根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，本集
团以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，
该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达
到可销售状态所发生的直接费用等。
(iii) 所得税和递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的
最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作
出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，
该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影
响。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 所得税和递延所得税(续)
如附注三(2)所述，本公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三
年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年
度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及本公司的实际情况，本公司
认为于未来三年能够持续取得高新技术企业认定，进而按照 15%的优惠税率
计算其相应的递延所得税。倘若未来本公司于高新技术企业资质到期后未能
取得重新认定，则需按照 25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的
递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间
取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税
所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的
应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，
需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得
税资产的账面价值进行调整。
(iv) 预计负债
根据售后服务协议，本集团对出售的汽车承担售后修理或更换义务。管理层
根据历史的售后服务数据，包括修理或更换的程度及当前的趋势，估计相关
的预计负债。
影响保修费用估计的因素包括本集团生产能力和生产质量的提升以及相关的
配套件、人工成本的变化。预计负债的增加或减少将影响本集团未来的损
益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(v) 存货跌价准备
本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指日常
生活中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
如果管理层对存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费进行重新修订，修订后的估计售价低于目前采用的估计售
价，或修订后的至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费高于目前采用的估计，本集团需对存货增加计提跌价准备。
如果实际售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费高于或低
于管理层的估计，则本集团将于相应的会计期间将相关影响在合并利润表中
予以确认。
36
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税(a) 应纳税所得额 15%及25%
增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税 13%,9%及6%
销售额乘以适用税率扣除当期允
许抵扣的进项税后的余额计算)
消费税(c) 应纳税销售额 3%,5%及 9%
城市维护建设税(d) 缴纳的增值税及消费税税额 5%及 7%
(a) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》
(财税[2018]54 号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税
[2021] 06 号)规定，本集团在 2018 年 1 月 1 日至 2021 年 06 月 30 日的期间
内，新购买的低于 500 万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成
本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
根据财政部、税务总局颁布的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的
公告》(财税[2021]13 号)的相关规定，本集团在 2021 年 1 月 1 日至 2021 年
06 月 30 日期间，实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在
按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成
无形资产的，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
(b) 根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策
的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告[2019]第 39 号)及相关规定，本集
团应税产品销售收入适用的增值税税率为 13%；本集团不动产租赁业务适用的
增值税税率为 9%。
本公司向全资子公司收取资金利息的业务收入适用增值税税率为 6%。
(c) 根据国务院公布的《中华人民共和国消费税暂行条例》(中华人民共和国国务院
令第 539 号)以及财政部、国家税务总局颁布的《关于调整乘用车消费税政策的
通知》(财税[2008]105 号)的相关规定，本集团应税产品适用的消费税税率为
3%、5%及 9%。
(d) 根据国务院国发[2010]35 号《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设
税和教育费附加制度的通知》，本集团按照 5%及 7%税率缴纳城市维护建设
税。
37
三 税项(续)
(2) 税收优惠
根据赣高企认发[2018]3号《江西省高企认定工作领导小组关于公布江西省2018
年第一批高新技术企业名单的通知》，本公司已通过高新技术企业认定，有效期
为三年，自2018年1月1日至2020年12月31日期间按15%税率计算缴纳企业所得
税。目前，公司正在进行高新技术企业的重新认定工作。
2021年，除本公司以外，本公司全资子公司江铃重型汽车有限公司(以下简称
“江铃重汽”)、太原江铃动力有限责任公司(以下简称“江铃动力”)、江铃汽车
销售有限公司(以下简称“江铃销售”)、深圳福江新能源汽车销售有限公司(以下
简称“深圳福江”)及广州福江新能源汽车销售有限公司(以下简称“广州福江”)
适用的企业所得税率为25%。
38
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
银行存款(a) 10,948,621,070 11,121,955,129
其他货币资金(b) 1,565,665 -
10,950,186,735 11,121,955,129
(a) 于 2021 年 06 月 30 日，本集团存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存
款为 771,587,928 元(2020 年 12 月 31 日：1,231,825,734 元)(附注七(6))，
按银行同期人民币存款年利率 1.725%-2.25%计收利息(2020 年：0.455%-
3.30%)。
江铃汽车集团财务有限公司系江铃汽车集团有限公司(“江铃集团”)之控股
子公司，为一家非银行金融机构。江铃集团拥有本公司主要股东南昌市江铃
投资有限公司(“江铃投资”)50%之权益资本。
(b) 于 2021 年 06 月 30 日，其他货币资金 1,565,665 元 (2020 年 12 月 31 日：
无)为本集团向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
(2) 交易性金融资产
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
结构性存款 553,211,507 803,892,985
39
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应收账款 3,628,257,248 3,233,785,212
减：坏账准备 (226,335,444) (233,902,000)
3,401,921,804 2,999,883,212
(a) 应收账款账龄分析如下：
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
一年以内 3,030,225,204 2,729,338,870
一到二年 148,995,102 18,746,837
二到三年 404,147,862 477,066,625
三年以上 44,889,080 8,632,880
3,628,257,248 3,233,785,212
(b) 于 2021 年 06 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：
坏账准备 占应收账款
余额 金额 余额总额比例
公司 1 869,532,495 (528,716) 23.97%
公司 2 151,108,994 (844,088) 4.16%
公司 3 143,474,765 (63,138) 3.95%
公司 4 141,613,288 (76,656) 3.90%
公司 5 90,840,644 (39,304) 2.50%
1,396,570,186 (1,551,902) 38.48%
(c) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
40
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
2021 年 06 月 30 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预期
金额 信用损失率 金额
应收新能源补贴款 i) 103,180,418 100% (103,180,418)
应收整车账款 ii) 81,112,880 100% (81,112,880)
184,293,298 (184,293,298)
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预期
金额 信用损失率 金额
应收新能源补贴款 i) 103,180,418 100% (103,180,418)
应收整车账款 ii) 83,112,880 100% (83,112,880)
186,293,298 (186,293,298)
i)于 2021 年 06 月 30 日，应收新能源汽车补贴 103,180,418 元(2020 年 12
月 31 日：103,180,418 元)。因对应新能源车辆很可能不达相应补贴申请政
策标准，本集团认为该补贴款项难以收回，因此已全额计提坏账准备。
ii)于 2021 年 06 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，因上述货款的欠款公司经
营困难，并涉及数项诉讼，本集团认为该应收款项难以收回，因此全额计提
坏账准备。
41
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合—一般整车销售：
2021 年 06 月 30 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
未逾期 2,634,165,630 0.04% (1,151,080)
逾期 1-30 日 179,467,156 0.04% (79,794)
逾期 31-60 日 3,750,054 1.60% (59,944)
逾期 61-90 日 2,932,562 2.52% (73,907)
逾期超过 90 日 10,095,272 8.83% (891,821)
2,830,410,674 (2,256,546)
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
未逾期 2,092,329,084 0.21% (4,395,983)
逾期 1-30 日 262,730,035 0.21% (551,996)
逾期 31-60 日 345,798 6.35% (21,961)
逾期 61-90 日 1,936,800 10.74% (208,085)
逾期超过 90 日 17,757,747 17.59% (3,123,783)
2,375,099,464 (8,301,808)
42
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合—新能源整车销售:
2021 年 06 月 30 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
未逾期 122,873,663 5.01% (6,160,075)
逾期 1-30 日 - — -
逾期 31-60 日 - — -
逾期 61-90 日 - — -
逾期超过 90 日 155,710,138 21.05% (32,783,514)
278,583,801 (38,943,589)
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
未逾期 149,343,763 6.28% (9,378,788)
逾期 1-30 日 - — -
逾期 31-60 日 194,083,088 14.52% (28,173,753)
逾期 61-90 日 - — -
逾期超过 90 日 3,993,700 16.25% (649,037)
347,420,551 (38,201,578)
43
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合—零部件：
2021 年 06 月 30 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
未逾期 334,969,475 0.25% (842,011)
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
未逾期 288,024,625 0.30% (864,074)
逾期 1-30 日 21,425,030 0.30% (64,275)
逾期 31-60 日 11,544,651 0.50% (57,723)
逾期 61-90 日 1,809,917 0.60% (10,860)
逾期超过 90 日 2,167,676 5.00% (108,384)
324,971,899 (1,105,316)
(iii) 于2021年上半年，本集团转回的坏账准备金额为7,566,556元。重要的转回
金额列示如下：
确定原坏账
转回原因 准备的依据及合理性 转回金额 收回方式
已实际收到前期已 欠款公司经营困难，并涉及数项
计提坏账准备相应 诉讼，本集团认为该应收款项难
应收账款 1 的应收账款 以收回 2,000,000 收回款项
(d) 于 2021 年上半年，本集团无实际核销的的应收账款。
(e) 于 2021 年 06 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团无质押的应收账款。
44
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收款项融资
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应收款项融资 428,573,213 815,583,669
本集团视其日常资金管理的需要将应收票据进行贴现和背书，且符合终止确
认的条件，故将相应的应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。
本集团无单项计提减值准备的应收票据，按照整个存续期预期信用损失计量
坏账准备，于 2021 年 06 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团持有的应
收票据承兑人主要为国有四大银行或者全国性股份制银行，因此本集团认为
相关应收票据不会因银行违约而产生重大损失。
于 2021 年 06 月 30 日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行
承兑汇票。
于 2021 年 06 月 30 日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如
下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 821,924,876 -
45
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 579,396,268 100% 452,714,683 100%
(b) 于 2021 年 06 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项分析如下：
金额 占预付账款总额比例
公司 1 489,145,695 84.42%
公司 2 57,098,374 9.85%
公司 3 13,333,848 2.30%
公司 4 8,432,977 1.46%
公司 5 3,343,681 0.58%
571,354,575 98.61%
(6) 其他应收款
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应收银行存款利息 85,462,590 60,283,645
进口周转金预付款 25,000,000 35,000,000
燃气费用预付款 14,376,238 7,367,141
保证金 8,977,131 7,152,745
研发项目预付款 5,160,914 4,559,669
备用金 796,203 761,613
其他 76,801,941 14,082,669
216,575,017 129,207,482
减：坏账准备 (395,088) (217,909)
216,179,929 128,989,573
46
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
一年以内 211,315,522 128,336,086
一年以上 5,259,495 871,396
216,575,017 129,207,482
(b) 损失准备及其账面余额变动表：
第一阶段 第三阶段
整个存续期预期信用
未来 12 个月内预期信用 损失
损失(组合) (已发生信用减值) 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2020 年 12 月 31 日 129,207,482 (217,909) - - (217,909)
本期净增加的款项 87,367,535 - - - -
其中：本期核销 - - - - -
本期计提的坏账准备 - (177,179) - - (177,179)
2021 年 06 月 30 日 216,575,017 (395,088) - - (395,088)
本年度本集团不存在第一阶段转入第三阶段的其他应收款，亦不存在由第三
阶段转回第一阶段的其他应收款。
于 2021 年 06 月 30 日，本集团不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收
款。
47
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)：
(i) 于 2021 年 06 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在单项计提坏账
准备的其他应收款。
(ii) 于 2021 年 06 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团按组合计提坏账准备
的其他应收款分析如下：
第一阶段其他应收款组合计提：
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备 账面余额 损失准备
计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
银行存款利息组合 i)：
一年以内 85,462,590 - - 60,283,645 - -
经营预付款及保证
金组合：
一年以内 125,852,932 0.30% (379,239) 68,052,441 0.32% (215,154)
一年以上 5,259,495 0.30% (15,849) 871,396 0.32% (2,755)
216,575,017 (395,088) 129,207,482 (217,909)
i)于 2021 年 06 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团应收的银行存款利息
主要来自国有四大银行或者全国性股份制银行，因此本集团认为相关应收利
息不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
48
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(c) 于2021年上半年计提的坏账准备金额为177,179元。
(d) 于2021年上半年本集团无实际核销的其他应收款。
(e) 于 2021 年 06 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
下：
占其他应收
款余额总额 坏账准
性质 余额 账龄 比例 备
公司 1 资产类应收款 32,555,714 一年以内 15.03% (97,667)
公司 2 费用类预付款 25,190,512 一年以内 11.63% (75,572)
公司 3 资产类应收款 18,513,359 一年以内 8.55% (55,540)
公司 4 资产类应收款 11,955,220 一年以内 5.52% (35,866)
公司 5 费用类预付款 9,486,001 一年以内 4.38% (28,458)
97,700,806 45.11% (293,103)
(7) 存货
(a) 存货分类如下：
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
在途物资 135,266,570 - 135,266,570 98,887,111 - 98,887,111
原材料 1,099,742,966 (88,186,867) 1,011,556,099 816,201,410 (109,312,198) 706,889,212
在产品 278,794,412 (175,387) 278,619,025 268,716,191 (175,387) 268,540,804
产成品 603,112,024 - 603,112,024 815,055,053 - 815,055,053
低值易耗品 148,219,701 (32,479,143) 115,740,558 160,969,525 (32,479,143) 128,490,382
委托加工材料 34,521,160 - 34,521,160 68,743,130 - 68,743,130
2,299,656,833 (120,841,397) 2,178,815,436 2,228,572,420 (141,966,728) 2,086,605,692
49
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 存货(续)
(b) 存货跌价准备分析如下：
2020 年 本期增加 本期减少 2021 年
12 月 31 日 计提 转回 转销 06 月 30 日
原材料 (109,312,198) - - 21,125,331 (88,186,867)
在产品 (175,387) - - - (175,387)
低值易耗品 (32,479,143) - - - (32,479,143)
(141,966,728) - - 21,125,331 (120,841,397)
(c) 存货跌价准备情况如下：
本期转销存货
确定可变现净值的具体依据 跌价准备的原因
原材料/在产品/ 按存货的估计售价减去至完工 以前年度计提了存货跌价准
低值易耗品 时估计将要发生的成本、估计 备的存货实现销售
的销售费用以及相关税费后的
金额确定
(8) 其他流动资产
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
待认证、待抵扣进项税额及预
交税金 885,615,580 736,953,815
其他 111,409 415,922
885,726,989 737,369,737
50
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
联营企业
- 翰昂汽车零部件(南昌)有限公司(“翰昂零部件”) 39,232,347 39,496,548
减：长期股权投资减值准备 - -
39,232,347 39,496,548
联营企业
本期增减变动
2020 年 追加或 按权益法调整 宣告分派的 计提 2021 年 持股 表决权 减值准备
12 月 31 日 减少投资 的净损益 现金股利 减值准备 06 月 30 日 比例 比例 年末余额
翰昂零部件 39,496,548 - (264,201) - - 39,232,347 19.15% 33.33% -
在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)。
51
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
固定资产(a) 4,782,132,367 5,164,260,516
固定资产清理(b) 3,362,458 1,695,894
4,785,494,825 5,165,956,410
(a) 固定资产
. 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 模具 电子及其他设备 合计
原价
2020 年 12 月 31 日 2,300,951,630 4,011,283,000 353,517,996 3,154,261,304 4,004,241,347 13,824,255,277
本期增加
在建工程转入 - 5,283,649 4,740,766 85,010,394 34,570,398 129,605,207
其他 - - 7,682,876 - 43,215,116 50,897,992
本期减少
处置及报废 (12,050,420) (163,422,780) (4,035,565) (12,990,539) (32,833,161) (225,332,465)
其他 - (50,897,992) - - - (50,897,992)
2021 年 06 月 30 日 2,288,901,210 3,802,245,877 361,906,073 3,226,281,159 4,049,193,700 13,728,528,019
累计折旧
2020 年 12 月 31 日 (573,584,513) (2,390,076,662) (232,596,897) (2,372,671,702) (2,596,189,492) (8,165,119,266)
本期增加
计提 (28,448,696) (110,821,592) (16,414,567) (110,466,772) (167,244,078) (433,395,705)
本期减少
处置及报废 4,630,260 104,174,319 1,549,385 12,140,680 23,736,787 146,231,431
2021 年 06 月 30 日 (597,402,949) (2,396,723,935) (247,462,079) (2,470,997,794) (2,739,696,783) (8,452,283,540)
减值准备
2020 年 12 月 31 日 - (94,376,123) (6,070,058) (343,015,623) (51,413,691) (494,875,495)
本期增加
计提 - - - - - -
本期减少
处置及报废 - - 32,466 676,494 54,423 763,383
2021 年 06 月 30 日 - (94,376,123) (6,037,592) (342,339,129) (51,359,268) (494,112,112)
账面价值
2021 年 06 月 30 日 1,691,498,261 1,311,145,819 108,406,402 412,944,236 1,258,137,649 4,782,132,367
2020 年 12 月 31 日 1,727,367,117 1,526,830,215 114,851,041 438,573,979 1,356,638,164 5,164,260,516
2021 年 上 半 年 固 定 资 产 计 提 的 折 旧 金 额 为 433,395,705 元 (2020 年 上 半 年 ：
517,638,550 元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用
分别为：336,443,335 元、1,008,818 元、63,916,100 元及 32,027,452 元 (2020 年
上半年：398,894,781 元、1,516,970 元、81,887,718 元及 35,339,081 元)。
由在建工程转入固定资产的原价为 129,605,207 元 (2020 年上半年：80,025,139
元)(附注四(11))。
52
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
(i) 暂时闲置的固定资产
于 2021 年 06 月 30 日，账面价值约为 59,246,836 元(原价 1,012,789,184 元)
的固定资产 (2020 年 12 月 31 日：账面价值约为 16,532,578 元、原价
483,214,712 元) 由于厂房搬迁、企业发展和产品战略及工艺调整等原因暂时
闲置。具体分析如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 300,907,156 (246,471,314) (37,209,692) 17,226,150
运输工具 13,706,317 (9,122,213) (2,498,046) 2,086,058
模具 479,556,654 (151,571,099) (327,887,822) 97,733
电子及其他设备 218,619,057 (166,750,609) (12,031,553) 39,836,895
1,012,789,184 (573,915,235) (379,627,113) 59,246,836
(ii) 未办妥产权证书的固定资产：
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 275,429,305 手续尚未完成
53
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产(续)
(b) 固定资产清理
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
电子及其他设备 2,611,218 1,639,777
机器设备 662,952 56,117
运输工具 88,288 -
3,362,458 1,695,894
(11) 在建工程
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
富山新工厂投资项目 642,211,422 - 642,211,422 522,070,550 - 522,070,550
江铃产能优化项目 701,633,914 - 701,633,914 504,378,481 - 504,378,481
小蓝 600 亩三期规划建设 128,932,841 - 128,932,841 105,196,107 - 105,196,107
发动机建设项目 99,021,903 - 99,021,903 106,148,911 - 106,148,911
CX756 项目 61,099,732 - 61,099,732 89,516,432 - 89,516,432
N822 项目 74,884,781 - 74,884,781 31,176,961 - 31,176,961
碰撞模拟实验室 44,998,123 - 44,998,123 45,422,684 - 45,422,684
CX743 改款项目 41,946,927 - 41,946,927 26,409,132 - 26,409,132
N356 项目 13,789,890 - 13,789,890 13,789,890 - 13,789,890
V348 改款项目 9,518,173 - 9,518,173 23,183,603 - 23,183,603
JF8/CX743 项目 9,173,450 - 9,173,450 7,347,943 - 7,347,943
自主开发汽油机项目 1,041,249 - 1,041,249 1,041,249 - 1,041,249
N806 项目 622,136 - 622,136 622,136 - 622,136
冲压/车架产能提升项目 137,377 - 137,377 137,377 - 137,377
其他零星及待安装工程 99,665,142 (691,646) 98,973,496 59,747,960 (691,646) 59,056,314
1,928,677,060 (691,646) 1,927,985,414 1,536,189,416 (691,646) 1,535,497,770
54
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
借款费用 其中：本期
预算数 2020 年 本期转入 2021 年 工程投入占预 工程 资本化 借款费用资
工程名称 (人民币万元) 12 月 31 日 本期增加 固定资产 本期减少 06 月 30 日 算的比例 进度 累计金额 本化金额 资金来源
富山新工厂投资项目 205,200 522,070,550 130,765,582 (10,624,710) - 642,211,422 55% 55% - - 自有资金
江铃产能优化 179,462 504,378,481 199,370,623 (2,115,190) - 701,633,914 39% 39% - - 自有资金
小蓝 600 亩三期规划建设 20,977 105,196,107 24,083,522 (346,788) - 128,932,841 63% 63% - - 自有资金
发动机建设项目 67,000 106,148,911 4,002,290 (11,129,298) - 99,021,903 69% 69% - - 自有资金
CX756 项目 19,000 89,516,432 31,100,951 (59,517,651) - 61,099,732 69% 69% - - 自有资金
N822 项目 20,700 31,176,961 43,853,838 (146,018) - 74,884,781 36% 36% - - 自有资金
碰撞模拟实验室 9,651 45,422,684 2,507,361 (2,931,922) - 44,998,123 76% 76% - - 自有资金
CX743 改款项目 11,006 26,409,132 16,038,805 (501,010) - 41,946,927 39% 39% - - 自有资金
N356 项目 13,600 13,789,890 360,450 (360,450) - 13,789,890 80% 80% - - 自有资金
V348 改款项目 4,390 23,183,603 5,288,213 (18,953,643) - 9,518,173 72% 72% - - 自有资金
JF8/CX743 项目 13,690 7,347,943 3,281,804 (1,456,297) - 9,173,450 95% 95% - - 自有资金
自主开发汽油机项目 43,200 1,041,249 - - - 1,041,249 92% 92% - -
自有资金
N806 项目 2,860 622,136 - - - 622,136 70% 70% - -
自有资金
冲压/车架产能提升项目 56,778 137,377 - - - 137,377 81% 81% - -
自有资金
自有资金
其他零星及待 安装工程 59,747,960 76,063,127 (21,522,230) (14,623,715) 99,665,142 292,897 -
及借款
1,536,189,416 536,716,566 (129,605,207) (14,623,715) 1,928,677,060 292,897
55
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程(续)
(b) 在建工程减值准备
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日 计提原因
其他零星及待安装工程 (691,646) - - (691,646) 资产的可回收金额低于其账面价值
56
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 使用权资产
房屋及建筑物
原价
2020 年 12 月 31 日 42,736,398
本期增加
新增租赁合同 19,716,958
2021 年 06 月 30 日 62,453,356
累计折旧
2020 年 12 月 31 日 (14,330,508)
本期增加
计提 (7,354,220)
2021 年 06 月 30 日 (21,684,728)
减值准备
2020 年 12 月 31 日 -
本期增加 -
本期减少 -
2021 年 06 月 30 日 -
账面价值
2021 年 06 月 30 日 40,768,628
2020 年 12 月 31 日 28,405,890
2021 年上半年，使用权资产的折旧金额为 7,354,220 元，其中计入营业成
本、销售费用、管理费用及研发费用分别为： 3,554,214 元、1,685,693
元、1,599,215 及 515,098 元(2020 年上半年：5,775,094 元、1,450,734
元、0 元及 0 元)。
57
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 无形资产
售后服务管
土地使用权 软件使用费 非专利技术 理模式 其他 合计
原价
2020 年 12 月 31 日 751,625,667 206,965,791 540,153,070 36,979,184 1,599,516 1,537,323,228
本期增加
在建工程转入 - 14,623,715 - - - 14,623,715
内部研发 - - 194,823,495 - - 194,823,495
本期减少
处置 - - - - - -
2021 年 06 月 30 日 751,625,667 221,589,506 734,976,565 36,979,184 1,599,516 1,746,770,438
累计摊销
2020 年 12 月 31 日 (181,512,922) (130,785,042) (216,248,050) (36,979,184) (1,599,516) (567,124,714)
本期增加
计提 (7,786,924) (12,666,156) (56,909,822) - - (77,362,902)
本期减少
处置 - - - - - -
2021 年 06 月 30 日 (189,299,846) (143,451,198) (273,157,872) (36,979,184) (1,599,516) (644,487,616)
减值准备
2020 年 12 月 31 日 - - (38,806,961) - - (38,806,961)
本期增加
计提 - - - - - -
2021 年 06 月 30 日 - - (38,806,961) - - (38,806,961)
账面价值
2021 年 06 月 30 日 562,325,821 78,138,308 423,011,732 - - 1,063,475,861
2020 年 12 月 31 日 570,112,745 76,180,749 285,098,059 - - 931,391,553
2021 年上半年无形资产计提的摊销金额为 77,362,902 元(2020 年上半年：
58,225,513元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的摊销
金额分别为：273,069元、223,108元、19,015,855元及57,850,870元(2020年
上半年：273,069元、179,314元、18,893,016元及38,880,114元)。
58
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 无形资产(续)
本集团开发支出列示如下：
本期减少
2020 年 确认为 2021 年
12月31日 本期增加 无形资产 核销 06月30日
汽车相关产品
开发项目 173,473,242 50,413,638 (194,823,495) - 29,063,385
2021 年上半年，本集团研究开发支出共计 776,879,828 元(2020 年上半年：
823,946,960 元)：其中 726,466,190 元(2020 年上半年：696,582,452 元)于
当期计入损益，21,350,253 元(2020 年上半年：86,341,229 元)于当期确认为
无形资产，29,063,385 元(2020 年上半年：41,023,279 元)包含在开发支出的
年末余额中。于 2021 年 06 月 30 日，通过本集团内部研发形成的无形资产
占无形资产账面价值的比例为 40%(2020 年 12 月 31 日：31%)。
59
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差 递延 可抵扣暂时性差 递延
异及可抵扣亏损 所得税资产 异及可抵扣亏损 所得税资产
预提费用及预计负债 4,818,974,406 1,097,011,961 3,918,637,644 896,970,479
可弥补亏损 1,995,262,058 304,346,957 2,032,780,205 307,105,716
资产减值准备 859,642,508 134,539,799 897,520,189 140,838,024
非专利技术 132,289,550 28,462,021 108,124,026 23,281,348
退休人员福利计划 65,518,693 15,186,804 67,587,000 15,497,050
递延收益 48,943,773 7,341,566 49,944,625 7,491,694
未支付的职工教育经费 59,205,852 9,272,799 42,695,014 6,607,339
其他 76,045,095 11,456,912 54,068,775 8,189,817
8,055,881,935 1,607,618,819 7,171,357,478 1,405,981,467
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)
转回的金额 1,275,807,710 1,065,699,235
预计于 1 年后转回的
金额 331,811,109 340,282,232
1,607,618,819 1,405,981,467
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 1,386,782,904 272,291,672 1,247,553,627 235,959,055
母子公司间债务豁免及权
益性交易等相关净损失 785,943,493 117,891,524 682,000,000 102,300,000
无形资产摊销 40,945,579 6,328,260 38,367,939 5,779,320
非同一控制下企业合并可
辨认净资产公允价值与
账面价值的差异 97,392,184 24,348,046 98,780,656 24,695,164
其他 3,211,507 802,877 1,095,069 273,767
2,314,275,667 421,662,379 2,067,797,291 369,007,306
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转
回的金额 171,737,530 147,540,386
预计于 1 年后转回的金
额 249,924,849 221,466,920
421,662,379 369,007,306
60
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 117,022,793 171,901,892
可抵扣暂时性差异 467,558 3,119,574
117,490,351 175,021,466
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
2024 117,022,793 171,901,892
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 (279,422,809) 1,328,196,010 (242,012,142) 1,163,969,325
递延所得税负债 (279,422,809) 142,239,570 (242,012,142) 126,995,164
61
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 资产减值及损失准备
2020 年 本期减少 2021 年
本期增加
12 月 31 日 转回 转销 06 月 30 日
应收账款坏账准备 233,902,000 - (7,566,556) - 226,335,444
其中：单项计提坏账准备 186,293,298 - (2,000,000) - 184,293,298
组合计提坏账准备 47,608,702 - (5,566,556) - 42,042,146
其他应收款坏账准备 217,909 177,179 - - 395,088
小计 234,119,909 177,179 (7,566,556) - 226,730,532
存货跌价准备 141,966,728 - - (21,125,331) 120,841,397
固定资产减值准备 494,875,495 - - (763,383) 494,112,112
在建工程减值准备 691,646 - - - 691,646
商誉减值准备 89,028,412 - - - 89,028,412
无形资产减值准备 38,806,961 - - - 38,806,961
小计 765,369,242 - - (21,888,714) 743,480,528
999,489,151 177,179 (7,566,556) (21,888,714) 970,211,060
62
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 短期借款
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
信用借款 500,000,000 500,000,000
于 2021 年 06 月 30 日，短期借款的利率为 2.85%(2020 年 12 月 31 日：
2.05%至 3.15%)。
(17) 衍生金融负债
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
衍生金融负债—
远期外汇合同 8,165,742 3,716,727
于 2021 年 06 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，衍生金融负债主要为远期外汇
合同。
(18) 应付票据
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,565,665 -
19) 应付账款
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应付零部件款 9,207,129,657 9,672,652,729
应付原辅料款 201,416,746 353,563,148
9,408,546,403 10,026,215,877
于 2021 年 06 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 406,639,200 元(2020 年
12 月 31 日：431,202,897 元)，主要为尚未确定结算价格的应付材料款，该
款项尚未进行最后清算。
63
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 合同负债
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
预收整车及零部件款 113,014,269 521,367,837
预收保养及保修服务款 148,455,912 136,685,473
261,470,181 658,053,310
减：将于一年以后结转收入的
合同负债(附注四(31)) (105,589,814) (99,526,464)
155,880,367 558,526,846
(21) 应付职工薪酬
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 490,146,268 617,598,452
应付设定提存计划(b) 135,984,526 135,699,978
应付设定受益计划(c) 3,415,000 3,415,000
应付辞退福利(d) 2,655,176 2,655,176
632,200,970 759,368,606
(a) 短期薪酬
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日
工资、奖金、津贴
和补贴 539,376,881 1,009,880,252 (1,158,816,011) 390,441,122
职工福利费 26,872,505 54,777,228 (47,177,698) 34,472,035
社会保险费 3,877,466 53,558,925 (53,401,795) 4,034,596
其中：医疗保险费 - 45,145,334 (44,992,082) 153,252
工伤保险费 3,877,466 3,166,398 (3,162,671) 3,881,193
生育保险费 - 5,247,193 (5,247,042) 151
住房公积金 - 73,446,013 (73,276,315) 169,698
工会经费和职工教
育经费 47,471,600 39,788,461 (26,231,244) 61,028,817
其他短期薪酬 - 4,848,118 (4,848,118) -
617,598,452 1,236,298,997 (1,363,751,181) 490,146,268
64
四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日
基本养老保险 131,620,467 107,073,450 (106,814,225) 131,879,692
补充养老保险 - 10,400,000 (10,400,000) -
失业保险费 4,079,511 3,399,495 (3,374,172) 4,104,834
135,699,978 120,872,945 (120,588,397) 135,984,526
(c) 设定受益计划
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日
应付退休后福利(附
注四(30)) 3,415,000 1,282,213 (1,282,213) 3,415,000
(d) 应付辞退福利
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应付内退福利(附注四(30)) 1,317,000 1,317,000
其他辞退福利(i) 1,338,176 1,338,176
2,655,176 2,655,176
(i)2021 年上半年，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为
13,174,883 元
(22) 应交税费
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应交企业所得税 164,607,336 88,142,260
应交消费税 65,438,708 78,952,885
未交增值税 36,066,495 26,439,025
应交土地使用税 4,819,354 5,746,521
应交城市维护建设税 2,558,480 2,005,985
应交教育费附加 1,827,486 1,432,847
其他 16,297,138 15,725,704
291,614,997 218,445,227
65
四 合并财务报表项目附注(续)
(23) 其他应付款
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应付普通股股利 3,006,966,959 6,463,836
促销费 2,694,444,804 2,213,691,765
研发项目费用 712,135,448 673,089,112
广告及新产品策划费 192,331,108 161,524,470
工程款 181,182,323 290,525,592
商品运输费 163,702,631 148,274,852
保证金 146,416,930 97,973,078
技改项目费用 46,511,283 21,530,592
商标管理费 13,153,276 2,485,538
咨询费 11,514,272 10,298,545
其他 856,541,020 527,992,245
8,024,900,054 4,153,849,625
于 2021 年 06 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款为 1,075,939,516 元
(2020 年 12 月 31 日：819,824,836 元)，主要包含收取的物流公司、经销商
及维修站保证金，应付工程款以及应付研发费款项。鉴于与经销商及服务供
应商等仍有业务往来，工程项目以及研发项目尚未验收完成，该等款项尚未
进行最后清算。
(24) 一年内到期的非流动负债
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债
(附注四(27)) 16,179,742 10,481,886
一年内到期的长期借款
(附注四(26)) 423,034 427,277
16,602,776 10,909,163
(25) 其他流动负债
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
将于一年内支付的预计负债
(附注四(28)) 368,170,576 343,121,509
其他 14,686,957 67,777,819
382,857,533 410,899,328
66
四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 长期借款
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
保证借款 2,749,722 2,990,943
减：一年内到期的长期借款(附
注四(24)) (423,034) (427,277)
2,326,688 2,563,666
上述保证借款为美元长期借款(美元 425,647 元)，由江铃汽车集团财务有限
公司提供保证，系自中国工商银行南昌市赣江支行借入，利息每半年支付一
次，本金应于 2007 年 12 月 10 日至 2027 年 10 月 27 日期间分次偿还。于
2021 年上半年，长期借款的利率为 1.5%(2020 年上半年：1.5%)。
借款 借款 利率 2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
起始日 终止日 币种 (%) 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
中国工商银行 1998 年 2027 年
南昌市赣江支行 2 月 27 日 10 月 27 日 美元 1.5% 425,647 2,749,722 458,389 2,990,943
(27) 租赁负债
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
租赁负债 44,033,765 29,480,838
减：一年内到期的非流动负
债(附注四(24)) (16,179,742) (10,481,886)
27,854,023 18,998,952
(a) 于 2021 年 06 月 30 日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出
的事项包括本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同，相关的租赁付款额为
361,843,200 元(附注十一(3))(2020 年 12 月 31 日：361,843,200 元)。
67
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 预计负债
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日
产品质量保证 i) 511,619,012 238,355,518 (197,813,393) 552,161,137
合同履约预计负债 27,398,636 - (4,392,114) 23,006,522
539,017,648 238,355,518 (202,205,507) 575,167,659
减：将于一年内支付
的预计负债
(附注四(25)) (343,121,509) (368,170,576)
195,896,139 206,997,083
i) 产品质量保证为本集团为出售的成品车辆在担保期内免费提供售后服务、产品保修
等服务而预计产生的费用。
(29) 递延收益
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日 形成原因
政府补助(a) 49,944,625 960,000 (1,960,852) 48,943,773 项目补贴
(a) 政府补助
2020 年 本期增加 本期减少 2021 年 与资产相关/
12 月 31 日 计入其他 冲减财务 06 月 30 日 与收益相关
收益 费用
研发相关补贴 47,519,981 960,000 (200,727) - 48,279,254 与收益相关
财政贴息 1,760,125 - - (1,760,125) - 与收益相关
其他 664,519 - - - 664,519 与收益相关
49,944,625 960,000 (200,727) (1,760,125) 48,943,773
68
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 长期应付职工薪酬
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
符合负债确认条件的补充退休及
内退人员福利 65,518,693 67,587,000
减：将于一年内支付的部分 (4,732,000) (4,732,000)
60,786,693 62,855,000
将于一年内支付的退休及内退人员福利在应付职工薪酬列示(附注四(21)(c)、
(d))。
针对退休及内退员工，本集团在其退休或内退期间为其发放一定金额的补充福
利，福利金额的大小取决于员工退休或内退时的职位、工龄以及工资等，并根
据通货膨胀率等因素进行适时的调整。本集团于资产负债表日的补充退休及内
退人员福利义务是根据预期累积福利单位法进行计算的，并经外部独立精算师
进行审阅。
(a) 本集团退休及内退人员福利变动情况如下：
设定受益计划义务现值
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
期初余额 67,587,000 68,441,000
计入当期损益的设定受益成本
—当期服务成本 - 1,242,000
—过去服务成本 - -
—立即确认的精算(利得)/损失 - (843,000)
—利息净额 - 2,324,000
设定受益计划净负债的重新计量
—精算损失 - 485,000
其他变动
—已支付的福利 (2,068,307) (4,062,000)
期末余额 65,518,693 67,587,000
69
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 长期应付职工薪酬(续)
(b) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
折现率 —— 3.75%
通货膨胀率 —— 2.0%
工资及福利增长率 —— 0%-6%
未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表(2010-2013)确定，该表
为中国地区的公开统计信息。
(31) 其他非流动负债
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
将于一年以后结转收入的合同
负债(附注四(20)) 105,589,814 99,526,464
70
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 股本
2020 年 本期增减变动 2021 年
12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 06 月 30 日
有限售条件股份-
其他内资持股
其中：境内非国有法人持股 745,140 - - - - - 745,140
境内自然人持股 5,700 - - - - - 5,700
750,840 - - - - - 750,840
无限售条件股份-
人民币普通股 518,463,160 - - - - - 518,463,160
境内上市的外资股 344,000,000 - - - - - 344,000,000
862,463,160 - - - - - 862,463,160
863,214,000 - - - - - 863,214,000
自本公司股权分置改革方案于 2006 年 2 月 13 日实施后，截至 2021 年 06 月 30 日止，尚有 750,840 股份目前暂未实现流
通。
71
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 股本(续)
2019 年 本年增减变动 2020 年
12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12 月 31 日
有限售条件股份-
其他内资持股
其中：境内非国有法人持股 749,940 - - - (4,800) (4,800) 745,140
境内自然人持股 975 - - - 4,725 4,725 5700
750,915 - - - (75) (75) 750,840
无限售条件股份-
人民币普通股 518,463,085 - - - 75 75 518,463,160
境内上市的外资股 344,000,000 - - - - - 344,000,000
862,463,085 - - - 75 75 862,463,160
863,214,000 - - - - - 863,214,000
72
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 资本公积
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日
股本溢价 816,609,422 - - 816,609,422
其他资本公积 22,833,068 - - 22,833,068
839,442,490 - - 839,442,490
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 816,609,422 - - 816,609,422
其他资本公积 22,833,068 - - 22,833,068
839,442,490 - - 839,442,490
73
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2021年上半年利润表中其他综合收益
减：前期计入
2020年 税后归属于 2021年 本期所得税 其他综合收益 减：所得税 税后归属于
12月31日 母公司 06月30日 前发生额 本期转出 费用 母公司
不能重分类进损益的其他综合收益
设定受益计划精算利得 (11,759,250) - (11,759,250) - - - -
资产负债表中其他综合收益 2020年度利润表中其他综合收益
减：前期计入
2019年 税后归属于 2020年 本年所得税 其他综合收益 减：所得税 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 前发生额 本年转出 费用 母公司
不能重分类进损益的其他综合收益
设定受益计划精算利得 (11,395,500) (363,750) (11,759,250) (485,000) - 121,250 (363,750)
74
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 盈余公积
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本期提取 本期减少 06 月 31 日
法定盈余公积金 431,607,000 - - 431,607,000
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 431,607,000 - - 431,607,000
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年
度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资
本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，
或者增加股本。本公司法定盈余公积金累计额已达到注册资本的 50%，不再
提取(2020 年度：未提取)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相
应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
(36) 未分配利润
2021 年上半年 2020 年上半年
年初未分配利润 8,863,969,769 8,373,695,791
加：本期归属于母公司股东的
净利润 405,214,055 207,771,782
减：应付普通股股利(a) (3,000,531,864) (60,424,980)
年末未分配利润 6,268,651,960 8,521,042,593
(a) 根据 2021 年 3 月 26 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金
股利，每股 3.476 元，按已发行股份 863,214,000 计算，拟派发现金股利共
计 3,000,531,864 元，该提议于 2021 年 6 月 25 日得到股东大会批准。
75
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 营业收入和营业成本
2021 年上半年 2020 年上半年
主营业务收入 17,360,624,109 13,877,590,851
其他业务收入 314,996,979 195,827,027
17,675,621,088 14,073,417,878
2021 年上半年 2020 年上半年
主营业务成本 14,756,422,659 11,670,570,165
其他业务成本 293,802,060 189,552,200
15,050,224,719 11,860,122,365
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2021 年上半年 2020 年上半年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售整车 16,283,174,183 13,950,596,206 13,030,304,986 11,046,531,024
销售零部件 1,023,854,381 747,849,973 809,320,498 582,437,916
汽车保养
服务 53,595,545 57,976,480 37,965,367 41,601,225
17,360,624,109 14,756,422,659 13,877,590,851 11,670,570,165
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2021 年上半年 2020 年上半年
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 257,593,313 238,590,185 162,807,656 155,071,014
其他 57,403,666 55,211,875 33,019,371 34,481,186
314,996,979 293,802,060 195,827,027 189,552,200
76
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本集团营业收入分解如下：
2021 年上半年
整车 零部件 汽车 材料及其他 合计
保养服务
主营业务收入 16,283,174,183 1,023,854,381 53,595,545 - 17,360,624,109
其中：在某一时点确认 16,283,174,183 1,023,854,381 - - 17,307,028,564
在某一时段内确认 - - 53,595,545 - 53,595,545
其他业务收入 - - - 314,996,979 314,996,979
16,283,174,183 1,023,854,381 53,595,545 314,996,979 17,675,621,088
(i) 于 2021 年 06 月 30 日，本集团已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约
义务所对应的服务收入金额为 148,455,912 元，其中，本集团预计将于 2021 年
至 2026 年度内确认收入。
(38) 税金及附加
2021 年上半年 2020 年上半年
消费税 366,921,695 271,679,866
城市维护建设税 46,652,034 50,598,211
教育费附加 42,987,981 43,310,138
土地使用税 9,534,267 9,774,064
房产税 8,736,554 8,220,537
印花税 4,155,789 2,779,740
其他 253,194 216,586
479,241,514 386,579,142
77
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 销售费用
2021 年上半年 2020 年上半年
促销费 241,079,452 91,894,222
保修费 238,355,518 155,588,778
广告及新产品策划费 139,947,287 138,350,765
销售网络建设费 122,520,260 41,733,973
工资及福利 96,986,506 70,754,094
仓储费 30,124,253 17,822,522
包装材料费 18,318,542 14,586,046
折旧摊销费 2,917,619 3,147,018
其他 59,264,981 58,309,902
949,514,418 592,187,320
(40) 管理费用
2021 年上半年 2020 年上半年
工资及福利 303,656,754 264,648,937
折旧摊销费 84,531,170 100,780,734
商标管理费 22,232,060 20,627,894
办公费用 10,744,528 7,103,298
修理费用 6,143,557 7,181,637
差旅费用 3,114,916 2,092,846
其他 99,394,555 56,692,100
529,817,540 459,127,446
(41) 研发费用
2021 年上半年 2020 年上半年
工资及福利 273,546,646 277,417,893
技术开发费 123,421,584 102,381,915
设计费 93,888,283 145,947,582
折旧摊销费 90,393,420 74,219,195
材料费 72,889,999 27,797,465
其他 72,326,258 68,818,402
726,466,190 696,582,452
78
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 财务费用
2021 年上半年 2020 年上半年
利息支出 13,014,765 18,259,820
加：租赁负债利息支出 878,444 802,145
减：政府补助(附注四(29)) (1,760,125) -
利息费用 12,133,084 19,061,965
减：银行存款利息收入 (142,004,807) (89,499,630)
资金占用费(a) (7,142,858) (4,740,888)
利息收入 (149,147,665) (94,240,518)
汇兑损益 (8,772,108) 7,561,075
其他 344,402 885,665
(145,442,287) (66,731,813)
(a) 资金占用费为经销商延期付款或以汇票结算时，按双方约定的费率向本集团
支付的费用。
(43) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示
如下：
2021 年上半年 2020 年上半年
产成品及在产品存货变动 201,864,808 280,051,275
耗用的原材料和低值易耗品等 13,230,742,782 10,272,137,288
职工薪酬费用 1,370,346,825 1,196,965,144
固定资产折旧费用 433,395,705 517,638,550
无形资产摊销费用 77,362,902 58,225,513
使用权资产折旧费 7,354,220 7,225,828
运输费用 424,338,871 255,909,419
保修费用 238,355,518 155,588,778
促销费用 241,079,452 91,894,222
广告费及新产品策划费 139,947,287 138,350,765
设计费用 93,888,283 145,947,582
技术开发费 123,421,584 102,381,915
固定资产维修和维护费用 63,661,306 41,966,653
其他费用 610,263,324 343,736,651
17,256,022,867 13,608,019,583
79
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 资产减值损失
2021 年上半年 2020 年上半年
存货跌价损失 - 23,856,596
固定资产减值损失 - 10,251,114
- 34,107,710
(45) 信用减值损失
2021 年上半年 2020 年上半年
应收账款坏账损失 (7,566,557) 66,317,513
其他应收款坏账损失 177,179 (74,702)
(7,389,378) 66,242,811
(46) 其他收益
2021 年上半 2020 年上半 与资产相关/与收益
年 年 相关
日常活动相关补贴 324,065,109 138,966,751 与收益相关
研发活动相关补贴 9,227,727 26,672,716 与收益相关
333,292,836 165,639,467
80
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 投资收益
2021 年上半年 2020 年上半年
交易性金融资产投资收益 10,204,592 32,619,541
权益法核算的长期股权投资损失 (264,201) (3,024,554)
应收款项融资贴现损失 (13,053,249) -
远期外汇结售汇投资损失 (7,750,384) (1,316,987)
(10,863,242) 28,278,000
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(48) 公允价值变动收益
2021 年上半 2020 年上半
年 年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产—
结构性存款 (681,478) 7,990,657
衍生金融资产和衍生金融负债—
远期外汇合同(损失)/收益 (4,449,015) 2,021,384
(5,130,493) 10,012,041
(49) 资产处置收益
计入 2021 年上半
2021 年上半 2020 年上 年非经常性损益的
年 半年 金额
资产处置收益/(损失) 11,152,182 (581,955) 11,152,182
81
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 营业外收入
计入 2021 年上半
2021 年上半 2020 年上半 年非经常性损益的
年 年 金额
罚款收入 1,520,395 1,434,743 1,520,395
政府补助(a) - 40,000 -
其他 989,882 2,124,450 989,882
2,510,277 3,599,193 2,510,277
(a) 政府补助明细
2021 年上半 2020 年上半
年 年 与资产/收益相关
其他 - 40,000 与收益相关
(51) 营业外支出
计入 2021 年上半
2021 年上半 2020 年上 年非经常性损益的
年 半年 金额
资产报废损失 143,574 25,278,620 143,574
对外捐赠 1,995,000 4,936,682 1,995,000
其他 446,408 22,950 446,408
2,584,982 30,238,252 2,584,982
(52) 所得税费用
2021 年上半年 2020 年上半年
按税法及相关规定计算的当期
所得税 165,333,174 12,440,650
递延所得税 (148,982,279) 1,696,507
16,350,895 14,137,157
82
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税费用调节为所得税
费用：
2021 年上半年 2020 年上半年
利润总额 421,564,950 221,908,939
按适用税率计算的所得税 49,035,811 4,273,820
税率变动的影响 14,052,432 16,397,340
税收抵免 - (68,983)
加计扣除 (73,910,521) (74,643,356)
非应税收入 39,630 453,683
母子公司间的债务豁免 25,985,873 -
不得扣除的成本、费用和损失 15,530,448 143,379
使用前期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异 (663,003) (16,441,318)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损 - 84,022,592
使用前期未确认递延所得税资产的可
抵扣亏损 (13,719,775) -
所得税费用 16,350,895 14,137,157
(53) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
2021 年上半年 2020 年上半年
归属于母公司普通股股东的合并净利润 405,214,055 207,771,782
本公司发行在外普通股的加权平均数 863,214,000 863,214,000
基本每股收益 0.47 0.24
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于
2021 年上半年，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2020 年上半年：
无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
83
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2021 年上半年 2020 年上半年
政府补助 334,382,070 164,857,450
经销商保证金 78,002,972 22,539,331
招标保证金 22,377,000 28,090,361
质量索赔款 277,752 530,263
增值税进项税退回 - 23,559,902
其他 15,919,139 6,343,077
450,958,933 245,920,384
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2021 年上半年 2020 年上半年
研究开发费 271,562,707 515,676,803
保修费 216,744,709 136,325,584
广告费 113,004,161 122,999,651
促销费 185,146,657 147,975,736
保证金 49,908,699 17,904,238
维修费 44,654,150 20,729,104
差旅费 17,919,914 12,873,171
其他 336,429,854 255,310,888
1,235,370,851 1,229,795,175
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2021 年上半年 2020 年上半年
银行存款利息 116,825,862 89,946,934
承兑汇票利息 4,895,325 4,229,944
额度车款利息 1,020,809 1,983,609
远期结售汇投资收益 79,024 611,945
122,821,020 96,772,432
84
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 现金流量表项目注释(续)
(d) 支付其他与筹资活动有关的现金
2021 年上半年 2020 年上半年
偿还租赁负债支付的金额 4,409,423 4,800,032
(55) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2021 年上半年 2020 年上半年
净利润 405,214,055 207,771,782
加：资产减值准备(附注四(44)) - 34,107,710
信用减值准备(附注四(45)) (7,389,378) 66,242,811
固定资产折旧(附注四(10)) 433,395,705 517,638,550
无形资产摊销(附注四(13)) 77,362,902 58,225,513
使用权资产折旧(附注四(12)) 7,354,220 7,225,828
预计负债的增加 36,150,011 32,984,461
处置固定资产的(收益)/损失 (11,008,608) 25,860,575
财务费用 (145,788,789) (67,128,763)
投资损失/(收益)(附注四(47)) 10,863,242 (28,278,000)
公允价值变动损益(附注(48)) 5,130,493 (10,012,041)
递延所得税资产的(增加)/减少 (164,226,685) 2,013,602
递延所得税负债的增加/(减少) 15,244,406 (317,095)
存货的(增加)/减少 (139,999,996) 216,420,338
其他货币资金的增加 (1,565,665) (49,718,600)
经营性应收项目的增加 (279,516,996) (728,501,730)
经营性应付项目的(减少)/ 增加 (171,301,068) 449,748,686
经营活动产生的现金流量净额 69,917,849 734,283,627
85
四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金净变动情况
2021 年上半年 2020 年上半年
现金的期末余额 10,948,621,070 7,872,553,804
减：现金的年初余额 (11,121,955,129) (8,937,936,658)
现金净增加额 (173,334,059) (1,065,382,854)
(c) 现金及现金等价物
2021 年 2020 年
06 月 30 日 12 月 31 日
可随时用于支付的银行存款 10,948,621,070 11,121,955,129
(56) 外币货币性项目
2021 年 06 月 30 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
长期借款—
美元 425,647 6.4601 2,749,722
其他应付款—
美元 18,322,398 6.4601 118,364,523
欧元 33,288 7.6862 255,858
118,620,381
86
五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
江铃销售 江西南昌 江西南昌 汽车零售、批发、租赁 100% - 投资设立
江铃重汽 山西太原 山西太原 汽车制造与销售 100% - 非同一控制下的企业合并
深圳福江 广东深圳 广东深圳 汽车零售、批发、租赁 100% - 投资设立
广州福江 广东广州 广东广州 汽车零售、批发、租赁 100% - 投资设立
江铃动力(i) 山西太原 山西太原 发动机及其零配件的设计、组装和销售 100% - 江铃重汽分立新设
(i) 根据 2020 年 6 月 19 日董事会决议，江铃重汽于 2020 年 8 月依法分立新设江铃动力。分立新设完成后，本公司直接持有江铃重
汽和江铃动力 100%的股权。
87
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益
不重要联营企业的汇总信息
2021 年上半年 2020 年上半年
投资账面价值合计 39,232,347 37,910,003
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) (264,201) (3,024,554)
其他综合收益(i) - -
综合收益总额 (264,201) (3,024,554)
(i)净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
六 分部信息
本集团的收入及利润主要由汽车整车的制造和国内销售构成，本集团主要资产均在中国。本集团管理层把本集团经营业绩
作为一个整体来进行评价。因此，本年度未编制分部报告。
88
江铃汽车股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七 关联方关系及其交易
(1) 主要股东情况
(a) 主要股东基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
91360125MA3
江铃投资 国有企业 中国南昌 邱天高 投资及资产管理 8LUR91F
Ford Motor
Company William Clay
(“Ford”) 外国企业 美国 Ford, Jr. 汽车制造及销售 不适用
(b) 主要股东注册资本及其变化
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日
江铃投资 1,000,000,000 - - 1,000,000,000
Ford 美元41,000,000元 - - 美元41,000,000元
(c) 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
江铃投资 41.03% 41.03% 41.03% 41.03%
Ford 32% 32% 32% 32%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。
(3) 联营企业情况
与本集团发生关联交易的联营企业的情况请参见附注五(2)。
89
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系
江铃集团 江铃投资之主要股东
重庆长安汽车股份有限公司 江铃投资之主要股东
江西江铃集团晶马汽车有限公司 江铃集团之全资子公司
江西江铃专用车辆厂有限公司 江铃集团之全资子公司
江西铃瑞再生资源开发有限公司 江铃集团之全资子公司
南昌齿轮有限责任公司 江铃集团之全资子公司
江铃物资公司 江铃集团之全资子公司
江西江铃汽车集团实业有限公司 江铃集团之全资子公司
江西江铃底盘股份有限公司 江铃集团之控股子公司
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司 江铃集团之控股子公司
江铃汽车集团财务有限公司 江铃集团之控股子公司
江西铃格有色金属加工有限公司 江铃集团之控股子公司
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 江铃集团之控股子公司
景德镇实顺物流有限责任公司 江铃集团之控股子公司
Ford Global Technologies, LLC Ford 之全资子公司
福特汽车(中国)有限公司 Ford 之全资子公司
福特汽车工程研究(南京)有限公司 Ford 之全资子公司
Ford Motor Co. Thailand Ltd. Ford 之全资子公司
Ford Otomotiv Sanayi A.S. Ford 之控股子公司
Auto Alliance (Thailand) Company Limited Ford 之控股子公司
Ford Vietnam Limited Ford 之控股子公司
Ford Trading Company, LLC Ford 之控股子公司
长安福特汽车有限公司 Ford 之合营企业
南昌江铃集团车架有限责任公司 江铃集团间接控制之子公司
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 江铃集团间接控制之子公司
南昌联达机械有限公司 江铃集团间接控制之子公司
江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 江铃集团间接控制之子公司
江西江铃集团博亚制动系统有限公司 江铃集团间接控制之子公司
江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 江铃集团间接控制之子公司
南昌齿轮锻造厂 江铃集团间接控制之子公司
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 江铃集团间接控制之子公司
江西易至智行汽车运营服务有限公司 江铃集团间接控制之子公司
贵州万福汽车销售服务有限公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司
重庆安福汽车营销有限公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司
成都万星汽车销售服务有限公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司
重庆安博汽车销售有限公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司
云南万福汽车销售服务有限公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司
90
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
与本集团的关系
大理万福汽车销售服务有限公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司
北京北方长福汽车销售有限责任公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司
中国长安汽车集团合肥投资有限公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司
北京百旺长福汽车销售服务有限公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司
红河万福汽车销售服务有限公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司
中国长安汽车集团天津销售有限公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司
安徽万友汽车销售服务有限公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司
贵州万佳汽车销售服务有限公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司
江西江铃李尔内饰系统有限公司 江铃集团之合营企业
江西五十铃汽车有限公司 江铃集团之合营企业
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 江铃集团之合营企业
南昌友星电子电器有限公司 江铃集团之合营企业
南昌银轮热交换系统有限公司 江铃集团之合营企业
江西五十铃发动机有限公司 江铃集团之合营企业
江西江铃进出口有限责任公司 江铃集团之联营企业
江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司 江铃集团之联营企业
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 江铃集团之联营企业
江西江铃集团特种专用车有限公司 江铃集团之联营企业
南昌江铃集团梅克朗汽车镜有限公司 江铃集团之联营企业
南昌宝江钢材加工配送有限公司 江铃集团之联营企业
麦格纳动力总成(江西)有限公司(i) 江铃集团之联营企业
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 江铃集团之联营企业
江铃控股有限公司 江铃集团之联营企业
江西凌云汽车工业技术有限公司 江铃集团之联营企业
南昌恒欧实业有限公司 江铃集团之联营企业
九江福万通汽车有限公司 江铃集团之联营企业
江西省福翔汽车有限公司 江铃集团之联营企业
吉安市青原区永福达汽车有限公司 江铃集团之联营企业
宜春鑫福汽车有限公司 江铃集团之联营企业
江西中联智能物流有限公司 江铃集团之联营企业
江西江铃集团新能源汽车有限公司 江铃集团之联营企业
江西江铃集团健康科技有限公司 江铃集团之联营企业
(i)于2020年12月，格特拉克(江西)传动系统有限公司改名为麦格纳动力总成(江西)有限公司。
91
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品：
关联方 关联交易内容 2021 年上半年 2020 年上半年
江西江铃专用车辆厂有限公司 零部件采购 559,640,678 383,892,896
南昌宝江钢材加工配送有限公司 原辅料采购 487,650,466 405,185,757
江西江铃底盘股份有限公司 零部件采购 454,821,789 355,113,008
麦格纳动力总成(江西)有限公司 零部件采购 416,304,253 336,800,228
Ford 零部件采购 406,714,749 331,917,143
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 零部件采购 386,207,282 272,438,364
江西江铃李尔内饰系统有限公司 零部件采购 253,713,165 203,467,840
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 零部件采购 204,996,379 211,129,621
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 零部件采购 192,440,537 178,564,686
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司 零部件采购 186,331,354 180,731,669
江西中联智能物流有限公司 零部件采购 179,718,350 -
南昌友星电子电器有限公司 零部件采购 157,062,782 130,765,035
翰昂零部件 零部件采购 113,038,226 86,204,275
江铃集团 零部件采购 95,172,791 71,583,876
南昌银轮热交换系统有限公司 零部件采购 57,322,498 30,324,257
南昌江铃集团梅克朗汽车镜有限公司 零部件采购 51,246,461 45,571,842
江西铃格有色金属加工有限公司 零部件采购 40,864,845 32,436,589
南昌联达机械有限公司 零部件采购 39,419,200 32,528,800
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 零部件采购 24,377,547 20,244,154
长安福特汽车有限公司 零部件采购 22,322,571 16,159,043
92
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
采购商品(续)：
关联方 关联交易内容 2021 年上半年 2020 年上半年
Auto Alliance (Thailand) Company Limited 零部件采购 22,108,469 45,263,124
江铃控股有限公司 零部件采购 20,348,183 19,423,653
江西江铃集团博亚制动系统有限公司 零部件采购 17,753,794 6,169,098
江西凌云汽车工业技术有限公司 零部件采购 16,903,992 5,462,414
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 零部件采购 14,985,072 25,895,662
江西江铃集团特种专用车有限公司 零部件采购 14,710,069 18,057,702
江铃物资公司 原辅料采购 14,381,157 10,789,819
江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 零部件采购 12,432,709 9,133,485
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 零部件采购 8,531,947 6,833,446
江西江铃汽车集团实业有限公司 零部件采购 5,555,782 270,582
江西五十铃发动机有限公司 零部件采购 5,385,785 11,670,041
南昌齿轮锻造厂 零部件采购 4,600,012 3,436,975
江西铃瑞再生资源开发有限公司 零部件采购 3,603,406 4,876,295
Ford Motor Co. Thailand Ltd. 零部件采购 1,761,533 3,620,884
江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 零部件采购 1,532,713 1,383,417
江西江铃集团健康科技有限公司 防疫物资采购 75,752 2,214,000
南昌齿轮有限责任公司 零部件采购 - 3,700,664
其他关联方 378,277 3,655,968
4,494,414,575 3,506,916,312
本集团从关联方所采购的产品分为两类：进口件采购和国产件采购。
向Ford或其供应商采购进口件的价格以双方协议价格作为定价基础；
向其他关联方采购国产配套件的价格，是通过报价、成本核算，双方谈判来确定，并定期调整。
93
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
接受劳务：
关联方 关联交易内容 2021 年上半年 2020 年上半年
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司 送车费、搬运费 183,101,437 145,365,321
Ford Global Technologies, LLC 商标管理费、技术开发 137,193,141 111,064,126
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 工程建设、修理费 91,462,137 126,634,929
Ford 技术服务、人员费用 45,133,925 128,825,062
长安福特汽车有限公司 服务费、劳务费等 16,626,550 26,903,713
江西江铃汽车集团实业有限公司 餐饮费 10,818,912 10,620,614
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 技术服务及技术开发、人员费用 9,025,906 13,953,012
江西中联智能物流有限公司 运输费、租赁费等 7,759,524 2,143,309
福特汽车(中国)有限公司 人员费用 6,622,070 5,607,007
江铃控股有限公司 人员费用、劳务费 5,041,950 100,700
江西江铃进出口有限责任公司 代理费等 4,734,392 3,720,284
福特汽车工程研究(南京)有限公司 人员费用 3,698,207 5,380,878
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 设计费、试制费 2,175,305 -
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 促销费 1,139,648 4,099,057
重庆长安汽车股份有限公司 人员费用 840,139 638,559
麦格纳动力总成(江西)有限公司 设计费 44,000 4,551,480
其他关联方 3,706,823 3,543,314
529,124,066 593,151,365
本集团接受关联方劳务的价格以双方协议价格作为定价基础
94
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品：
关联方 关联交易内容 2021 年上半年 2020 年上半年
江西江铃进出口有限责任公司 销售整车及配件 1,448,104,620 515,648,431
江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司 销售整车 116,350,946 247,784,771
江西铃瑞再生资源开发有限公司 废旧物资、水电费 46,091,112 37,417,132
江西江铃底盘股份有限公司 销售配件 35,912,126 25,066,364
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 销售整车及配件 29,087,061 116,257,012
江西江铃集团晶马汽车有限公司 销售整车及配件 28,334,162 21,175,865
江西中联智能物流有限公司 销售配件 24,575,547 -
江西江铃集团特种专用车有限公司 销售整车 22,609,914 19,430,202
大理万福汽车销售服务有限公司 销售整车及配件 21,352,956 22,654,665
成都万星汽车销售服务有限公司 销售整车及配件 20,425,695 3,839,113
重庆安福汽车营销有限公司 销售整车及配件 19,801,630 5,983,015
重庆安博汽车销售有限公司 销售整车及配件 18,291,943 5,520,116
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司 销售整车及配件 12,279,634 11,258,826
贵州万福汽车销售服务有限公司 销售整车及配件 7,888,813 11,046,682
九江福万通汽车有限公司 销售整车及配件 6,759,745 8,476,498
中国长安汽车集团天津销售有限公司 销售整车及配件 5,932,997 217,533
南昌江铃集团梅克朗汽车镜有限公司 销售配件 4,950,891 -
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 销售配件 4,850,081 20,393,560
南昌恒欧实业有限公司 销售配件 4,575,689 3,794,800
贵州万佳汽车销售服务有限公司 销售整车及配件 3,745,325 -
95
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品(续)：
关联方 关联交易内容 2021 年上半年 2020 年上半年
江西江铃专用车辆厂有限公司 销售整车及配件、水电费 3,429,676 99,880,081
北京北方长福汽车销售有限责任公司 销售整车及配件 3,394,918 8,291,761
江西五十铃汽车有限公司 销售配件 2,382,506 151,096
江西江铃李尔内饰系统有限公司 销售配件 2,376,736 2,349,992
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 销售配件 1,620,115 3,933,437
安徽万友汽车销售服务有限公司 销售整车及配件 1,425,731 -
江西易至智行汽车运营服务有限公司 销售整车 1,302,655 -
江西江铃汽车集团实业有限公司 销售配件及废旧物资、水电费 1,265,886 1,532,473
南昌联达机械有限公司 销售配件 1,236,605 273,615
云南万福汽车销售服务有限公司 销售整车及配件 567,472 3,000,142
北京百旺长福汽车销售服务有限公司 销售整车及配件 381,676 1,312,986
中国长安汽车集团合肥投资有限公司 销售整车及配件 134,176 8,700,430
江西省福翔汽车有限公司 销售整车及配件、水电费 78,516 1,962,208
宜春鑫福汽车有限公司 销售整车及配件 70,796 1,178,868
吉安市青原区永福达汽车有限公司 销售整车及配件 50,582 1,404,914
96
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品(续)：
关联方 关联交易内容 2021 年上半年 2020 年上半年
红河万福汽车销售服务有限公司 销售整车及配件 47,190 1,553,651
景德镇实顺物流有限责任公司 销售整车 - 2,389,380
其他关联方 1,769,547 3,450,991
1,903,455,670 1,217,330,610
本集团销售产品予关联方的价格以双方协议价格作为定价基础。
97
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁
(i) 本集团作为出租方当年确认的租赁收入：
承租方名称 租赁资产种类 2021 年上半年 2020 年上半年
江铃物资公司 房屋建筑物 60,550 -
江西五十铃汽车有限公司 房屋建筑物 31,371 53,411
91,921 53,411
(ii) 本集团作为承租方当年新增的使用权资产
出租方名称 租赁资产种类 2021 年上半年 2020 年上半年
江西江铃进出口有限责任公司 房屋建筑物 16,852,582 -
江铃集团 房屋建筑物 182,766 -
17,035,348 -
98
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁(续)
(iii) 本集团作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
2021 年上半年 2020 年上半年
江铃集团 221,943 305,570
江西江铃进出口有限责任公司 213,557 41,038
435,500 346,608
99
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 接受担保
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江铃汽车集团财务有限公司 2,749,722 2001 年 3 月 5 日 2029 年 10 月 30 日 未履行完毕
2021 年上半年，江铃汽车集团财务有限公司为本集团的部分银行借款提供担保，最高担保限额为美元 2,282,123 元。截至
2021 年 06 月 30 日，江铃汽车集团财务有限公司为本集团银行借款美元 425,647 元，折合人民币 2,749,722 元(2020 年 12
月 31 日：美元 458,389 元，折合人民币 2,990,943 元)提供借款担保。
(d) 资产转让
关联方 关联交易内容 2021 年上半年 2020 年上半年
江西江铃汽车集团实业有限公司 出售固定资产 - 1,447
- 1,447
本集团与关联方的资产转让的价格以双方协议价格作为定价基础。
100
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 资产购买
关联方 关联交易内容 2021 年上半年 2020 年上半年
江西江铃专用车辆厂有限公司 采购固定资产 4,946,744 1,370,067
麦格纳动力总成(江西)有限公司 采购固定资产 2,480,000 3,480,000
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 采购固定资产 444,600 -
江铃控股有限公司 采购固定资产 - 337,660
7,871,344 5,187,727
本集团与关联方的资产购买的价格以双方协议价格作为定价基础。
(f) 提供技术共享
关联方 关联交易内容 2021 年上半年 2020 年上半年
福特汽车工程研究(南京)有限公司 技术服务 24,740,000 8,290,000
Ford Vietnam Limited 技术服务 12,780,000 11,123,000
江西五十铃汽车有限公司 技术服务 4,615,000 -
Ford 技术服务 3,230,000 6,974,000
Ford Trading Company, LLC 技术服务 2,350,000 -
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 技术服务 340,000 -
48,055,000 26,387,000
本集团提供技术共享予关联方的价格以双方协议价格作为定价基础。
101
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(g) 购买燃料消耗积分
关联方 2021 年上半年 2020 年上半年
江铃控股有限公司 177,528,259 -
江西江铃集团新能源汽车有限公司 11,186,318 23,315,612
188,714,577 23,315,612
本集团向关联方购买燃料消耗积分的价格以协议价格为定价基础。
(h) 关键管理人员薪酬
2021年上半年 2020年上半年
关键管理人员薪酬 11,096,700 6,783,165
(i) 利息收入
2021年上半年 2020年上半年
江铃汽车集团财务有限公司 9,065,202 8,942,382
102
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
应收账款
江西江铃进出口有限责任公司 869,532,495 (528,716) 1,081,916,003 (2,368,381)
江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司 53,564,546 (23,176) 22,613,476 (47,488)
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 31,701,175 (14,811) 9,705,710 (20,997)
江西江铃集团晶马汽车有限公司 19,608,976 (48,948) 4,953,579 (14,861)
江西中联智能物流有限公司 14,043,419 (35,055) - -
南昌江铃集团车架有限责任公司 6,941,722 (17,328) 11,499,163 (34,497)
Ford Vietnam Limited 6,390,000 (15,951) 19,500,000 (97,500)
江西江铃集团特种专用车有限公司 3,287,145 (1,422) 3,340,025 (7,014)
Ford 3,230,000 (8,063) 6,304,000 (31,520)
江西五十铃汽车有限公司 2,988,138 (7,459) 1,103,086 (3,309)
南昌江铃集团梅克朗汽车镜有限公司 2,443,304 (6,099) 943,109 (2,829)
Ford Trading Company, LLC 2,350,000 (5,866) - -
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 1,650,455 (4,120) 8,906,500 (26,720)
福特汽车工程研究(南京)有限公司 1,367,400 (3,413) 890,400 (4,452)
南昌恒欧实业有限公司 1,220,975 (3,048) 394,513 (1,184)
江西江铃底盘股份有限公司 - - 4,786,897 (14,361)
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司 - - 4,267,697 (12,803)
江西江铃李尔内饰系统有限公司 926,020 (2,312) 1,192,642 (3,578)
江西江铃专用车辆厂有限公司 591,682 (1,477) 1,539,411 (4,618)
其他关联方 2,595,941 (5,376) 2,016,965 (6,044)
1,024,433,393 (732,640) 1,185,873,176 (2,702,156)
103
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应收关联方款项(续)：
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
其他应收款
江西江铃进出口有限责任公司 25,190,512 (75,572) 35,201,661 (105,605)
其他关联方 145,870 (445) 6,644 (20)
25,336,382 (76,017) 35,208,305 (105,625)
104
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应收关联方款项(续)：
2021 年 2020 年
06 月 30 日 12 月 31 日
预付账款 南昌宝江钢材加工配送有限公司 489,145,695 355,529,951
应收款项融资 江西江铃集团晶马汽车有限公司 7,387,290 5,172,364
预付工程款 江西江铃进出口有限责任公司 177,160 1,239,661
银行存款 江铃汽车集团财务有限公司 771,587,928 1,231,825,734
105
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项:
2021 年 2020 年
06 月 30 日 12 月 31 日
应付账款 南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 473,583,419 600,620,464
江西江铃专用车辆厂有限公司 423,742,898 450,355,413
江西江铃底盘股份有限公司 336,602,865 381,961,882
江西江铃李尔内饰系统有限公司 229,848,248 244,023,570
Ford 210,415,771 165,212,418
麦格纳动力总成(江西)有限公司 210,393,489 257,203,673
江西中联智能物流有限公司 163,864,546 343,739
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 153,999,210 177,586,249
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 140,062,610 140,584,875
翰昂零部件 104,228,065 119,546,495
江铃集团 95,458,246 108,139,686
南昌友星电子电器有限公司 89,113,683 107,067,804
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司 87,796,370 112,968,126
南昌江铃集团梅克朗汽车镜有限公司 48,372,146 84,273,999
南昌银轮热交换系统有限公司 34,995,662 39,863,083
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 27,215,029 44,095,229
江西江铃集团特种专用车有限公司 26,854,645 17,656,588
长安福特汽车有限公司 25,640,001 7,408,214
江西铃格有色金属加工有限公司 22,833,969 33,997,041
南昌联达机械有限公司 21,647,671 31,713,777
Auto Alliance (Thailand) Company Limited 12,868,698 4,294,750
江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 11,392,207 11,243,037
江西凌云汽车工业技术有限公司 11,158,275 5,184,778
江西江铃集团博亚制动系统有限公司 10,694,371 8,797,919
江铃控股有限公司 9,740,676 11,635,750
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 8,753,995 5,721,038
江西五十铃发动机有限公司 5,456,011 441,696
江西铃瑞再生资源开发有限公司 3,531,531 4,814,171
江西江铃汽车集团实业有限公司 2,870,093 1,044,850
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 2,838,737 4,727,288
南昌齿轮锻造厂 2,524,035 921,767
江铃物资公司 1,190,978 1,955,537
江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 845,624 1,144,320
南昌齿轮有限责任公司 90,024 3,414,942
其他关联方 731,945 666,052
3,011,355,743 3,190,630,220
106
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项(续)：
2021 年 2020 年
06 月 30 日 12 月 31 日
其他应付款 江铃控股有限公司 177,758,640 1,480,192
Ford Global Technologies, LLC 65,202,298 18,050,765
Ford 49,365,740 48,814,942
江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司 27,247,587 23,287,853
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司 11,516,681 8,370,326
麦格纳动力总成(江西)有限公司 11,246,731 13,139,275
江西江铃集团新能源汽车有限公司 11,186,318 -
江西江铃集团特种专用车有限公司 10,905,475 10,269,987
江西江铃专用车辆厂有限公司 6,194,319 1,588,791
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 5,834,085 7,117,653
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 4,243,509 3,682,741
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 3,789,649 5,265,976
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 3,042,455 3,285,350
江西江铃进出口有限责任公司 2,838,809 1,456,956
南昌宝江钢材加工配送有限公司 2,722,060 1,944,877
重庆长安汽车股份有限公司 2,621,234 1,781,095
福特汽车(中国)有限公司 2,134,987 2,570,952
江西江铃汽车集团实业有限公司 1,903,507 3,726,567
长安福特汽车有限公司 1,491,634 18,503,441
翰昂零部件 1,475,000 1,475,000
福特汽车工程研究(南京)有限公司 1,284,159 1,345,255
江西江铃李尔内饰系统有限公司 1,207,000 1,207,000
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 951,859 2,481,859
江铃集团 - 2,313,728
其他关联方 4,232,871 5,600,327
410,396,607 188,760,908
合同负债 其他关联方 1,402,307 2,191,137
租赁负债 江西江铃进出口有限责任公司 17,066,139 -
江铃集团 8,135,282 9,033,918
25,201,421 9,033,918
107
七 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
资本性承诺 2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
江铃汽车集团江西工程建设有限
公司 195,204,618 377,223,784
关联方承诺中担保事项参见附注七(5)(c)。
八 或有事项
于 2021 年 06 月 30 日，本集团没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
九 承诺事项
资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本
性支出承诺：
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 823,830,000 1,127,750,000
108
十 资产负债表日后事项
(1) 江铃动力股权出售事项
公司与云南云内动力集团有限公司按照上海联合产权交易所的相关交易规则签
署了相应的产权交易合同。截止本报告披露日，相关股权交易仍在进行中。
(2) 江铃重汽股权出售事项
公司与Volvo Lastvagnar Aktiebolag经协商一致，就公司向Volvo Lastvagnar
Aktiebolag出售江铃重汽100%股权签署了相应的股权转让协议。截止本报告披
露日，相关股权交易仍在进行中。
十一 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇
风险、利率风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政
策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政
策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行
了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。
本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理
政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批
准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来
识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序
进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
109
十一 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认
的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价
货币主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资
产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团通过签
署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的(附注四(17))。
于 2021 年 06 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人
民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示
如下：
2021 年 06 月 30 日
美元项目 欧元项目 合计
外币金融负债—
衍生金融负债 8,165,742 - 8,165,742
一年内到期的长期借款 423,034 - 423,034
长期借款 2,326,688 - 2,326,688
其他应付款 118,364,523 255,858 118,620,381
129,279,987 255,858 129,535,845
2020 年 12 月 31 日
美元项目 欧元项目 合计
外币金融负债—
衍生金融负债 3,716,727 - 3,716,727
一年内到期的长期借款 427,277 - 427,277
长期借款 2,563,666 - 2,563,666
其他应付款 70,936,756 1,469,682 72,406,438
77,644,426 1,469,682 79,114,108
于 2021 年 06 月 30 日，对于各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民
币对美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利
润约 10,988,799 元(2020 年 12 月 31 日：约 6,599,776 元)；如果人民币对
欧元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约
21,748 元(2020 年 12 月 31 日：约 142,961 元)。
110
十一 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于短期借款和长期借款等带息债务。浮动利率的
金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面
临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利
率合同的相对比例。于 2021 年 06 月 30 日，本集团短期借款人民币
500,000,000 元(2020 年 12 月 31 日：500,000,000 元)为固定利率借款，长
期借款美元 425,647 元(2020 年 12 月 31 日：美元 458,389 元)为固定利率
合同，因此无重大的现金流量利率风险。
于 2021 年 06 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，上述以固定利率计息的银行
借款的公允价值和账面价值无重大差异。
111
十一 金融工具及其风险(续)
(2) 信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资
和其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入
当期损益的衍生金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值
已代表其最大信用风险敞口。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎
不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本集团设
定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方
获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信
用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2021 年 06 月 30 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其
他信用增级(2020 年 12 月 31 日：无)。
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金
流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维
持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款
协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示
如下：
2021 年 06 月 30 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款
—本金 500,000,000 - - - 500,000,000
—利息 - - - - -
衍生金融负债 8,165,742 - - - 8,165,742
应付账款 9,408,546,403 - - - 9,408,546,403
其他应付款 8,024,900,054 - - - 8,024,900,054
租赁负债 17,841,592 18,735,104 10,272,078 - 46,848,774
长期借款 -
—本金 423,034 423,034 1,269,102 634,552 2,749,722
—利息 39,659 33,314 61,869 9,518 144,360
17,959,916,484 19,191,452 11,603,049 644,070 17,991,355,055
112
十一 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
2020 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款
—本金 500,000,000 - - - 500,000,000
—利息 2,173,333 - - - 2,173,333
衍生金融负债 3,716,727 - - - 3,716,727
应付账款 10,026,215,877 - - - 10,026,215,877
其他应付款 4,153,849,625 - - - 4,153,849,625
租赁负债 11,683,625 11,419,366 8,646,930 - 31,749,921
长期借款
—本金 427,277 427,277 1,281,833 854,556 2,990,943
—利息 43,262 36,853 72,103 16,023 168,241
14,698,109,726 11,883,496 10,000,866 870,579 14,720,864,667
(i) 于 2021 年 06 月 30 日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流量按
到期日列示如下(附注四(27)(a))(2020 年 12 月 31 日：361,843,200 元)：
2021 年 06 月 30 日
一年以内 一到二年 二到五年 合计
未纳入租赁负债
的未来合同现
金流 72,368,640 72,368,640 217,105,920 361,843,200
113
十二 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输
入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
于 2021 年 06 月 30 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个级别列示
如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
交易性金融资产—
结构性存款 - - 553,211,507 553,211,507
应收款项融资—
应收票据 - - 428,573,213 428,573,213
- - 981,784,720 981,784,720
于 2021 年 06 月 30 日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个级别列示
如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融负债 -
衍生金融负债—
远期外汇合同 - 8,165,742 - 8,165,742
114
十二 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于 2020 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个级别列示如
下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
结构性存款 - - 803,892,985 803,892,985
金融资产 -
应收款项融资—
应收票据 - - 815,583,669 815,583,669
- - 1,619,476,654 1,619,476,654
于 2020 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个级别列示如
下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融负债 -
衍生金融负债—
远期外汇合同 - 3,716,727 - 3,716,727
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
2021 年上半年无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价
值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允
价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。
估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率等。
115
十二 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产变动如下：
2021 年 06 月 30 日仍持有的
资产计入 2021 年上半年损
2020 年 2021 年 计入当期损益的 益的未实现利得或损失的变
12 月 31 日 增加 减少 06 月 30 日 利得(a) 动—公允价值变动损益
金融资产
交易性金融资产—
货币基金 - 500,000,000 (500,000,000) - 198,622 -
结构性存款 803,892,985 1,099,318,522 (1,350,000,000) 553,211,507 10,005,970 (681,478)
应收款项融资—
应收票据 815,583,669 1,581,300,701 (1,968,311,157) 428,573,213 - -
资产合计 1,619,476,654 3,180,619,223 (3,818,311,157) 981,784,720 10,204,592 (681,478)
(a) 计入当期损益的利得已计入利润表中的投资收益。
116
十二 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产变动如下(续)：
2020 年 12 月 31 日仍持有的
资产计入 2020 年度损益的
2019 年 2020 年 计入当期损益的 未实现利得或损失的变动—
12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日 利得(a) 公允价值变动损益
金融资产
交易性金融资产—
货币基金 - 500,000,000 (500,000,000) - 244,059 -
结构性存款 - 15,610,892,985 (14,807,000,000) 803,892,985 77,605,603 3,892,985
应收款项融资—
应收票据 289,044,373 2,325,165,208 (1,798,625,912) 815,583,669 - -
资产合计 289,044,373 18,436,058,193 (17,105,625,912) 1,619,476,654 77,849,662 3,892,985
(a) 计入当期损益的利得已计入利润表中的投资收益。
117
十二 公允价值估计(续)
(2) 非持续的以公允价值计量的资产
于 2021 年 06 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团未持有非持续的以公允
价值计量的资产。
(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付款项及长期借款等。
本集团所有不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值
差异很小。
长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同
条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属
于第三层次。
十三 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提
供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成
本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股
东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外
部强制性资本要求，利用产权比率监控资本。
于 2021 年 06 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团的产权比率列示如下﹕
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
借款总额 502,749,722 502,990,943
股东权益合计 8,391,156,200 10,986,474,009
产权比率 5.99% 4.58%
118
十四 公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应收账款 3,278,994,400 3,502,761,954
减：坏账准备 (170,482,313) (171,881,303)
3,108,512,087 3,330,880,651
(a) 应收账款账龄分析如下：
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
一年以内 2,841,807,874 3,043,074,741
一到二年 5,027,969 5,223,812
二到三年 400,079,957 454,463,401
三年以上 32,078,600 -
3,278,994,400 3,502,761,954
(b) 于 2021 年 06 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如
下：
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
公司 1 1,714,945,725 - 52.30%
公司 2 860,205,437 (499,576) 26.23%
公司 3 147,567,312 - 4.50%
公司 4 72,480,000 (72,480,000) 2.21%
公司 5 53,938,618 (134,642) 1.64%
2,849,137,092 (73,114,218) 86.88%
(c) 坏账准备
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
119
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
2021 年 06 月 30 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预期信
金额 用损失率 坏账准备
应收集团内关联方 i) 1,862,632,705 - -
应收新能源补贴款 ii) 84,903,126 100% (84,903,126)
应收整车账款 iii) 72,480,000 100% (72,480,000)
2,020,015,831 (157,383,126)
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预期信
金额 用损失率 坏账准备
应收集团内关联方 i) 1,775,196,875 - -
应收新能源补贴款 ii) 84,903,126 100% (84,903,126)
应收整车账款 iii) 74,480,000 100% (74,480,000)
1,934,580,001 (159,383,126)
i)于 2021 年 06 月 30 日，本公司对子公司江铃销售、深圳福江及江铃动力的
应收账款分别为 1,714,945,725 元、147,567,312 元及 119,668 元，合计
1,862,632,705 元。本公司对应收子公司款项进行了单项评估，基于对信用风
险的判断，对子公司的应收款项无重大信用风险，不存在逾期及减值。
于 2020 年 12 月 31 日，本公司对子公司江铃销售、深圳福江及广州福江的应
收账款分别 为 1,605,066,624 元、167,353,472 元及 2,776,779 元，合 计
1,775,196,875 元。本公司对应收子公司款项进行了单项评估，基于对信用风
险的判断，对子公司的应收款项无重大信用风险，不存在逾期及减值。
ii)于 2021 年 06 月 30 日，应收新能源汽车国家补贴 84,903,126 元(2020 年 12
月 31 日：84,903,126 元)。因对应新能源车辆很可能不达相应补贴申请政策标
准，本公司认为该国家补贴款项难以收回，因此已全额计提坏账准备。
iii)于 2021 年 06 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，因上述货款的欠款公司涉及
数项诉讼，本公司认为该应收款项难以收回，因此已全额计提坏账准备。
120
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合—一般汽车整车销售：
2021 年 06 月 30 日
账面余额 坏账准备
整个存续期
预期信用损
金额 失率 金额
未逾期 838,332,166 0.04% (374,072)
逾期 1-30 日 7,584,372 0.07% (5,426)
逾期 31-60 日 119,425 2.59% (3,092)
846,035,963 (382,590)
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期
预期信用损
金额 失率 金额
未逾期 1,096,348,057 0.21% (2,303,427)
逾期 1-30 日 70,701,614 0.21% (148,544)
逾期 31-60 日 345,798 6.35% (21,961)
1,167,395,469 (2,473,932)
组合—新能源整车销售：
2021 年 06 月 30 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
未逾期 122,873,663 5.01% (6,160,075)
逾期 1-30 日 - - -
逾期 31-60 日 - - -
逾期 61-90 日 - - -
逾期超过 90 日 23,243,550 25.34% (5,890,472)
146,117,213 (12,050,547)
121
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合—新能源整车销售（续）：
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
未逾期 138,042,462 4.94% (6,826,200)
逾期 1-30 日 - — -
逾期 31-60 日 23,243,550 10.25% (2,381,426)
161,286,012 (9,207,626)
组合—零部件：
2021 年 06 月 30 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
未逾期 266,825,393 0.25% (666,050)
122
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合—零部件(续)：
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
未逾期 206,087,099 0.30% (618,261)
逾期 1-30 日 19,968,933 0.30% (59,907)
逾期 31-60 日 10,595,310 0.50% (52,977)
逾期 61-90 日 1,295,045 0.60% (7,770)
逾期超过 90 日 1,554,085 5.00% (77,704)
239,500,472 (816,619)
(iii) 于 2021 年上半年计提的坏账准备金额为 601,010 元，转回坏账准备金额为
2,000,000 元。重要的转回金额列示如下：
确定原坏账
转回原因 准备的依据及合理性 转回金额 收回方式
已实际收到前期已 欠款公司经营困难，并涉及数项
计提坏账准备相应 诉讼，本公司认为该应收款项难
应收账款 1 的应收账款 以收回 2,000,000 收回款项
(d) 于 2021 年上半年，本公司无实际核销的应收账款。
(e) 于 2021 年 06 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，本公司无质押的应收账款。
123
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应收银行存款利息 67,457,831 49,458,968
应收江铃重汽款项 44,679,410 1,247,724,942
进口周转金预付款 25,000,000 35,000,000
保证金 8,897,131 7,072,745
研发项目预付款 5,160,914 4,559,669
备用金 696,898 680,403
其他 90,199,732 15,599,236
242,091,916 1,360,095,963
减：坏账准备 (389,874) (188,740)
241,702,042 1,359,907,223
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
一年以内 236,912,421 1,359,304,567
一年以上 5,179,495 791,396
242,091,916 1,360,095,963
124
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段 第三阶段
未来 12 个月内预期信用 未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失
损失(组合) (单项) 小计 (已发生信用减值) 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2020 年 12 月 31 日 112,371,021 (188,740) 1,247,724,942 - (188,740) - - (188,740)
本期净新增/(减少)的 - -
款项 85,041,485 - (1,203,045,532) - - -
本期计提的坏账准备 - (201,134) - - (201,134) - - (201,134)
2021 年 06 月 30 日 197,412,506 (389,874) 44,679,410 - (389,874) - - (389,874)
于 2021 年 06 月 30 日，不存在第一阶段转入第三阶段的其他应收款，亦不存在第三阶段转回第一阶段的其他应收款。
125
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
于 2021 年 06 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的
其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i) 于 2021 年 06 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，本公司单项计提坏账准备的其
他应收款分析如下：
2021 年 06 月 30 日
未来 12 个月
内预期信用损
第一阶段 账面余额 失率 坏账准备 理由
应收江铃重汽款项 44,679,410 - - i)
2020 年 12 月 31 日
未来 12 个月
内预期信用损
第一阶段 账面余额 失率 坏账准备 理由
应收江铃重汽款项 1,247,724,942 - - i)
i)于 2021 年 06 月 30 日，本公司对子公司江铃重汽的其他应收款为 44,679,410
元(2020 年 12 月 31 日：1,247,724,942 元)。本公司对应收子公司款项进行了单
项评估，基于对信用风险的判断，对子公司的应收款项无重大信用风险，不存在
逾期及减值。
126
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii) 于 2021 年 06 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，本公司按组合计提坏账准备的其
他应收款分析如下：
第一阶段其他应收款组合计提：
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备 账面余额 损失准备
计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
应收银行存款
利息组合
i)：
一年以内 67,457,831 - - 49,458,968 - -
经营预付款及
保证金组
合：
一年以内 124,775,180 0.30% (374,326) 62,120,657 0.3% (186,365)
一年以上 5,179,495 0.30% (15,548) 791,396 0.3% (2,375)
197,412,506 (389,874) 112,371,021 (188,740)
于 2021 年 06 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，本公司应收的银行存款利息主要
来自国有四大银行或者全国性股份制银行，因此本公司认为相关应收利息不会
因银行违约而产生重大损失。
于 2021 年 06 月 30 日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。
127
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 于 2021 年上半年，本公司计提的坏账准备金额为 201,134 元。
(d) 于 2021 年上半年，本公司无实际核销的其他应收款。
(e) 于 2021 年 06 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应
收款余额
性质 余额 账龄 总额比例 坏账准备
公司 1 子公司往来款等 44,679,410 一年以内 18.46% -
公司 2 资产类应收款 32,555,714 一年以内 13.45% (97,667)
公司 3 费用类预付款 25,190,512 一年以内 10.41% (75,572)
公司 4 资产类应收款 18,513,359 一年以内 7.65% (55,540)
公司 5 资产类应收款 11,955,220 一年以内 4.94% (35,866)
132,894,215 54.91% (264,645)
128
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资
2021 年 06 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
子公司(a) 3,293,943,493 2,048,000,000
联营企业(b) 39,232,347 39,496,548
3,333,175,840 2,087,496,548
减：长期股权投资减值准备 (526,000,000) (526,000,000)
2,807,175,840 1,561,496,548
(a) 子公司
本期增减变动
减值准备
2020 年 2021 年 2021 年 06 月 本期宣告分派
12 月 31 日 增资 债务豁免 计提减值准备 06 月 30 日 30 日余额 的现金股利
江铃重汽 852,000,000 1,142,000,000 103,943,493 - 2,097,943,493 (526,000,000) -
江铃销售 50,000,000 - - - 50,000,000 - -
深圳福江 10,000,000 - - - 10,000,000 - -
广州福江 10,000,000 - - - 10,000,000 - -
江铃动力 600,000,000 - - - 600,000,000 - -
1,522,000,000 1,142,000,000 103,943,493 - 2,767,943,493 (526,000,000) -
129
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
(i) 于 2021 年 1 月，本公司以现金增资方式对江铃重汽增资 1,142,000,000 元。
(ii) 于 2021 年 1 月 ，经 本 公 司 及 江 铃 重 汽 协 商 一 致 ， 本 公 司 豁 免 了 江 铃 重 汽 债 务
103,943,493 元。
(b) 联营企业
详见附注四(9)。
130
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2021 年上半年 2020 年上半年
主营业务收入 16,109,269,826 12,901,713,333
其他业务收入 314,288,655 198,396,600
16,423,558,481 13,100,109,933
2021 年上半年 2020 年上半年
主营业务成本 14,248,936,203 11,010,954,908
其他业务成本 293,290,780 186,559,118
14,542,226,983 11,197,514,026
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2021 年上半年 2020 年上半年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售整车 15,039,210,401 13,448,227,943 12,091,989,040 10,397,191,187
销售零部件 983,532,314 742,735,696 771,758,926 572,162,496
汽车保养服务 86,527,111 57,972,564 37,965,367 41,601,225
16,109,269,826 14,248,936,203 12,901,713,333 11,010,954,908
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2021 年上半年 2020 年上半年
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 257,777,393 238,667,848 157,745,817 149,930,871
其他 56,511,262 54,622,932 40,650,783 36,628,247
314,288,655 293,290,780 198,396,600 186,559,118
131
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本公司营业收入分解如下：
2021 年上半年
整车 零部件 汽车 材料及其他 合计
保养服务
主营业务收入 15,039,210,401 983,532,314 86,527,111 - 16,109,269,826
其中：在某一时点确认 15,039,210,401 983,532,314 - - 16,022,742,715
在某一时段内确认 - - 86,527,111 - 86,527,111
其他业务收入 - - - 314,288,655 314,288,655
15,039,210,401 983,532,314 86,527,111 314,288,655 16,423,558,481
(i) 于 2021 年 06 月 30 日，本公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的
履约义务所对应的收入金额为 137,930,962 元，本公司预计将于 2021 年度至
2026 年度内确认收入。
(5) 投资收益
2021 年上半年 2020 年上半年
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,894,457 32,619,541
远期结售汇投资损失 (7,750,384) (1,316,987)
权益法核算的长期股权投资损益 (264,201) (3,024,554)
应收款项融资贴现损失 (498,879) -
(4,619,007) 28,278,000
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
132
一 非经常性损益明细表
2021 年上半年 2020 年上半年
非流动资产处置损益 11,008,608 (25,860,575)
计入当期损益的政府补助 335,052,961 165,679,468
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、负债产生的公允价值变动
损益，以及处置相关金融资产、负债取
得的投资损失 (2,676,284) 41,314,596
向非金融机构收取的资金占用费 7,142,859 4,740,888
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,000,000 -
其他营业外收支净额 68,869 (1,400,440)
其他符合非经常性损益定义的损益项目 (5,423,293) -
347,173,720 184,473,937
所得税影响额 (55,801,540) (26,053,489)
少数股东损益影响额(税后) - -
291,372,180 158,420,448
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业
务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，
影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项
产生的损益。
133
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2021 年上 2020 年上 2021 年上 2020 年上 2021 年上 2020 年上
半年 半年 半年 半年 半年 半年
归属于公司普通股股东的净
利润 3.62% 1.96% 0.47 0.24 0.47 0.24
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 1.02% 0.47% 0.13 0.06 0.13 0.06
134