创元科技股份有限公司

      关于对苏州创元集团财务有限公司风险持续评估报告


    根据深交所《信息披露业务备忘录第 37 号——涉及财务公司关联存贷款等

金融业务的信息披露》的要求，本公司查验了苏州创元集团财务有限公司（以下

简称“财务公司”）的《金融许可证》、《企业法人营业执照》，取得并审阅了财务

公司包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的定期财务报告，对财务公司

的经营资质、业务与风险状况进行了评估，具体情况报告如下：

    一、财务公司的基本情况

    财务公司（前身苏州物资集团财务公司）是经中国人民银行（苏银管（93）

220 号）批准成立的非银行金融机构。2002 年 2 月，苏州物资集团财务公司股权

重组方案得到中国人民银行苏州市中心支行批复（苏银〔2002〕71 号），同意由

苏州创元（集团）有限公司控股。同年 3 月变更资本金，由原来的 10000 万元增

加到 30000 万元（苏银〔2002〕100 号）。

    变更后股权结构为：苏州创元（集团）有限公司 22000 万元，占资本金总额

的 73.33%；江苏苏州物贸中心（集团）有限公司 5000 万元，占资本金总额的

16.67%；创元科技股份有限公司 3000 万元，占资本金总额的 10%。

    同年 9 月中国人民银行苏州市中心支行批复同意苏州物资集团财务公司更

名为苏州创元集团财务有限公司（苏银〔2002〕423 号），股权结构不变。

    2003 年 9 月，调整股权结构：苏州创元（集团）有限公司（2008 年更名为

苏州创元投资发展（集团）有限公司）27000 万元，占资本金总额的 90%；创元

科技股份有限公司 3000 万元，占资本金总额的 10%（苏银〔2003〕361 号）。

    金融许可证机构编码：L0044H232050001

    企业法人营业执照注册号：320500000004060

    注册资本：30000 万元人民币，其中：苏州创元投资发展（集团）有限公司

以货币出资 27000 万元，占该公司注册资本的 90%；本公司以货币出资 3000 万

元，占注册资本的 10%。


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    法定代表人：许鸿新

    住所：苏州市三香路 120 号

    经中国银监会批准，财务公司经营业务范围包括：

    （一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；

    （二）协助成员单位实现交易款项的收付；

    （三）经批准的保险代理业务；

    （四）对成员单位提供担保；

    （五）办理集团成员单位之间的委托贷款及委托投资；

    （六）对成员单位办理票据承兑与贴现；

    （七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；

    （八）吸收成员单位的存款；

    （九）对成员单位办理贷款及融资租赁；

    （十）从事同业拆借；

    （十一）有价证券投资，投资范围限于银行间市场国债、央行票据、金融债、

短期融资券、企业债，货币市场基金。

    二、财务公司内部控制基本情况

    （一）内部控制环境

    财务公司法人治理结构健全，管理运作科学规范，建立了分工合理、职责明

确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。公

司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结构：

决策系统包括股东会、董事会及其下设的风险管理委员会和战略发展委员会；执

行系统包括高级管理层及其下属信贷审核委员会和各业务职能部门；监督反馈系

统包括监事会及向董事会负责的风险控制部门和稽核审计部门，构建了前台、中

台、后台分离的三道工作程序和风险防控体系。

    公司的组织结构图如下：




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                                                     股东会

                  监事会

                                                     董事会




 风险控制委员会            战略发展委员会            总经理                     稽核部




 风险管理部                                                                    副总经理


                                                              信贷审查委员会




            会计营业部                               综合部                     市场部

    董事会：负责制定财务公司的总体经营战略和重大政策，保证公司建立并实

施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、

评价执行情况；负责确保公司在法律和政策的框架内审慎经营，确保高级管理层

采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。

    监事会：负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会

及董事、总经理及高级管理人员履行内部控制职责；负责对董事、高级管理人员

执行公司职务的行为进行监督，在董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，

要求董事、高级管理人员予以纠正；对违反法律、行政法规、公司章程或者股东

会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。

    总经理：负责执行董事会决策；组织制定财务公司内控制度；负责建立识别、

计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织结构，保证内部

控制的各项职责得到有效履行。

    风险控制委员会：根据董事会确定的风险管理政策和目标，制定风险管理具


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体政策和分支目标，负责研究制定公司各项经营业务的风险控制规章，审议各类

大额资产经营（信贷授信）业务，审核公司资产质量分类结果。公司风险控制委

员会成员由公司董事长、董事、总经理、副总经理五人组成。风险控制委员会主

任由公司董事长担任。

    战略发展委员会：主要负责对公司发展战略和重大投资、融资方案等方面的

事项进行研究并提出建议。战略发展委员会成员由 3 名董事组成。

    稽核部：独立于业务层和经营管理层，隶属于董事会，以风险防范为目的，

运用内部稽核（审计）的监督职能。以影响企业实现经营目标的经营风险为依据

确定审计项目，将企业进行的所有风险活动作为稽核重点，评价风险控制是否有

效，包括常规业务稽核、专项稽核、后续稽核，并提出恰当的建议，定期或不定

期向董事会、监事会汇报。

    信贷审查委员会：财务公司设立了经营层领导下信贷审查委员会，其是在风

险控制委员会工作制度中规定的审批权限内，进行信贷管理（投资业务）决策、

授信业务审查审批的机构。信贷审查委员会由除信贷部门外的其他相关职能部门

的有关人员组成，总经理有一票否决权。

    业务部门：财务公司的市场部和会计营业部包含了资产和经营业务，在日常

工作中直接面对各类风险，是财务公司风险管理的前沿。业务部门承担以下风险

管理职责：

    1、确保各项业务按照既定的流程操作，各项内控措施得到有效地贯彻落实

和严格执行。

    2、充分认识和分析本部门面临的各种风险点，做好发现风险隐患与处理的

记录和存档，及时、准确上报监管部门所要求的日常风险监测报表。

    ３、对内控措施的有效性不断进行测试和评估，及时发现和报告可能出现的

风险类别，并提出风险管理建议。

    ４、及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险管理建议。

    风险管理部：牵头管理公司各类风险的职能部门，主要承担公司风险管理、

合规管理制度的建设和维护；对经营活动的风险、合规性进行管控、监督、检查


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和评估，并向总经理和风险控制委员会报告；归口督促落实内外部审计、监管部

门监管意见整改要求；承担风险控制委员会和信贷审查委员会的日常工作等职

能。

    （二）风险的识别与评估

    财务公司按照审慎经营的原则，制订了一系列内部控制制度、应急预案及各

项业务的管理办法和操作流程。建立内部稽核部门，对公司的业务活动进行监督

和稽核。财务公司根据各项业务的不同特点制定各种不同的风险控制制度、操作

流程和风险防范措施等，各部门责任分离，相互监督，对各种风险进行预测、评

估和控制。

    （三）控制活动

    1、信贷业务控制

    （１）内控制度建设、执行评价

    财务公司严格按照监管要求开展信贷业务,要求市场部采取企业信用评级的

办法来防范信用风险，同时要求在对企业信用评级时，要关注企业经营净现金流

情况，把业绩作为衡量的主要指标，对违约、资不抵债等行为实行一票否决，将

财务公司对企业的授信和贷款业务控制在合理、风险可控范围内。

    财务公司严格执行审贷分离、分级审批的管理机制。财务公司制定了《贷款

管理办法》、《信贷业务审查工作规范》、《票据业务管理办法》、《委托贷款业务管

理办法》等业务管理办法，并对现有业务制定了相应的操作流程。

    截止 2013 年 6 月 30 日，财务公司开展的信贷业务的对象仅限于创元投资集

团公司的成员单位。财务公司亦未发生不良贷款。

    （２）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法

    财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限，

严格按照程序和权限审查、审批贷款。建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作职

责，信贷部门的岗位设置做到分工合理，职责明确。贷款调查人员负责贷款调查

评估，承担调查失误和评估失准的责任，贷款审查人员负责贷款风险的审查，承

担审查失误的责任，贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收


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不力的责任。

    财务公司设立了风险控制委员会，作为信贷业务的最高决策机构。财务公司

同时设立了信贷审查委员会，贷审会在风险控制委员会规定的审批权限内进行授

信额度、信贷资产发放的审批。信贷业务部门审核通过的授信及贷款申请，报送

贷审会审批，超过权限的报送风险控制委员会审批。审议表决遵循集体审议、明

确发表意见，独立表决、少数服从多数的原则，全部意见记录存档。公司总经理

对贷审会的评审决定有一票否决权，但无一票决定权。总经理对贷审会决议拥有

复议权。

    2、结算业务控制

    财务公司根据国家有关部门规定的各项规章制度，按照已制定的《内部转账

结算管理暂行办法》、《成员单位交易款项收付业务管理暂行办法》等结算业务管

理制度、业务操作流程，做到首先在程序和流程中规定操作规范和控制标准，有

效控制了业务风险。

    （１）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚

信的原则，在银监会颁布规范的权限内严格操作，保障成员单位资金安全，维护

各当事人的合法权益。

    （２）资金集中管理和资金划转业务方面，财务公司成员单位在财务公司开

设结算账户，通过网上银行或银行柜面实现资金的收支，严格保障结算资金安全、

快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。会计营业部及时记账、换人复核，保

证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为加强风险控制，财务公司制定了《公

司印信使用管理办法》、《有价单证及重要空白凭证管理办法》，将支票、公司章、

法人章、合同章、财务专用章、密钥、密码等由总经理分别授权，交予不同的人

员保管、使用。

    3、内部稽核控制

    财务公司实行内部稽核监督制度，设立了隶属于董事会的稽核部，建立了较

为完善的内部稽核（审计）办法和操作规程，对公司的各项经营和管理活动进行

内部审计监督；针对公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规性、


                            第 6 页 共 9 页
安全性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不善之处

发出整改意见，督促涉及部门或个人整改，并对整改事项再复查以确保整改到位。

稽核部门定期或不定期将稽核报告向董事会、监事会汇报。

    4、信息系统控制

    财务公司目前信息系统主要包括结算模块、信贷模块、账务模块等。进入系

统操作需经授权的人员凭用户密码才能进入。在系统后台数据库，只有经审批同

意后的系统员才能登录数据库进行操作，保证了数据库的安全性。系统主机服务

器存放于的机房中，需经审批同意且有系统管理员陪同方可进入，机房安全得到

保障。资金业务系统操作人员需经总经理授权密钥、密码凭各级资金审批划拨单

才能进行操作，并由经总经理授权的最终审核人凭密钥、密码见各级资金审批划

拨单才能完成本次交易，保证了划拨资金的安全、准确。

    财务公司加大信息系统开发力度，2012 年启动的资金管理系统项目建设，

经过前期开发、模拟运行测试、新老系统双轨并行验证，该系统项目已于 2013

年 4 月 1 日起正式上线运行。该系统的正式投入运营，有助于提高业务效率、提

高服务质量、提高管理水平和优化资源配置。

    （四）内部控制总体评价

    财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面较好地

控制了资金流转的风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，

使整体风险控制在合理的水平。

    三、经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况

    截止 2013 年 6 月 30 日，财务公司资产总额 122,876.23 万元；吸收成员单位

存款余额 66,971.49 万元；2013 年 1-6 月实现利润总额 1,487.97 万元、净利润

1,095.38 万元。

    （二）管理情况

    财务公司自重组开业以来，一贯坚持审慎、稳健经营的原则，严格遵循《中

华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公


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司管理办法》、企业会计准则和国家有关金融法规、条例以及财务公司章程，加

强内部管理、规范经营行为、防范控制风险。根据对财务公司风险管理的了解和

评价，未发现截至 2013 年 6 月 30 日止与财务报表相关的信贷、资金、投资、稽

核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。

      （三）监管指标

      根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2013 年 6 月 30 日，财务公

司的各项监管指标均符合规定要求。

序号     项目                                    标准值   2013 年 6 月末实际值

  1      资本充足率                              ≥10%          41.01%

  2      拆入资金比例                        ≤100%             57.89%

  3      担保余额比例                        ≤100%             12.06%

  4      短期证券投资比例                        ≤40%      无短期证券投资

  5      长期投资比例                            ≤30%           5.79%

  6      自有固定资产比例                        ≤20%           0.27%

      四、本公司在财务公司的存贷款情况

      截止 2013 年 6 月 30 日，本公司在财务公司的存款余额为 10,503.42 万元，

贷款余额为 26,700.00 万元，财务公司提供给本公司贷款所收取的累计贷款利息

金额为 867.15 万元。

      本公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，从未发生财务公司因头寸不

足而延迟付款的情况。本公司已制定了《创元科技股份有限公司在苏州创元集团

财务有限公司存款资金风险防范管理办法》并经董事会审议通过，以进一步切实

保证本公司在财务公司存款的安全性、流动性。

      五、风险评估意见

      财务公司严格按照中国银行业监督管理委员会《企业集团财务公司管理办

法》（中国银监会令[2004]第 5 号）及《关于修改〈企业集团财务公司管理办法〉

的决定》（银监会令［2006］第 8 号）规定经营，经营业绩良好，经过分析与判

断，本公司做出如下评估结论：根据对财务公司风险管理的了解和评价，未发现


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财务公司与财务报表相关的信贷、资金、投资、审计、信息管理等风险控制体系

存在重大缺陷；财务公司运营正常，资金充裕，内控健全，公司资产质量良好，

资本充足率高，拨备充足，本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务

目前不会存在风险问题。




                                             创元科技股份有限公司

                                               董     事       会

                                                2013 年 8 月 23 日




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