创元科技：关于对苏州创元集团财务有限公司风险持续评估报告2016-03-29
创元科技股份有限公司
关于对苏州创元集团财务有限公司风险持续评估报告
根据深圳证券交易所《信息披露业务备忘录第 37 号——涉及财务公司关联
存贷款等金融业务的信息披露》的要求，本公司查验了苏州创元集团财务有限公
司（以下简称“财务公司”）的《金融许可证》、《企业法人营业执照》，取得并审
阅了财务公司包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的定期财务报告，对
财务公司的经营资质、业务与风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、财务公司的基本情况
财务公司（前身苏州物资集团财务公司）是经中国人民银行（苏银管（93）
220 号）批准成立的非银行金融机构。2002 年 2 月，苏州物资集团财务公司股权
重组方案得到中国人民银行苏州市中心支行批复（苏银〔2002〕71 号），同意由
苏州创元（集团）有限公司控股。同年 3 月变更资本金，由原来的 10,000 万元
增加到 30,000 万元（苏银〔2002〕100 号）。
变更后股权结构为：苏州创元（集团）有限公司 22,000 万元，占资本金总
额的 73.33%；江苏苏州物贸中心（集团）有限公司 5,000 万元，占资本金总额的
16.67%；创元科技股份有限公司 3,000 万元，占资本金总额的 10%。
同年 9 月中国人民银行苏州市中心支行批复同意苏州物资集团财务公司更
名为苏州创元集团财务有限公司（苏银〔2002〕423 号），股权结构不变。
2003 年 9 月，调整股权结构：苏州创元（集团）有限公司（2008 年更名为
苏州创元投资发展（集团）有限公司）27,000 万元，占资本金总额的 90%；创元
科技股份有限公司 3,000 万元，占资本金总额的 10%（苏银〔2003〕361 号）。
金融许可证机构编码：L0044H232050001
企业法人营业执照注册号：320500000004060
注册资本：30,000 万元人民币，其中：苏州创元投资发展（集团）有限公司
以货币出资 27,000 万元，占该公司注册资本的 90%；本公司以货币出资 3,000
万元，占注册资本的 10%。
法定代表人：陈子京
住所：苏州市三香路 120 号
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经中国银监会批准，财务公司经营业务范围包括：
（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；
（二）协助成员单位实现交易款项的收付；
（三）经批准的保险代理业务；
（四）对成员单位提供担保；
（五）办理集团成员单位之间的委托贷款及委托投资；
（六）对成员单位办理票据承兑与贴现；
（七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
（八）吸收成员单位的存款；
（九）对成员单位办理贷款及融资租赁；
（十）从事同业拆借；
（十一）有价证券投资，投资范围限于银行间市场国债、央行票据、金融债、
短期融资券、企业债，货币市场基金。
二、财务公司内部控制基本情况
（一）内部控制环境
财务公司法人治理结构健全，管理运作科学规范，建立了分工合理、职责明
确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。公
司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结构：
决策系统包括股东会、董事会及其下设的风险控制委员会（以下简称： 风控会”）、
战略发展委员会和预算管理委员会；执行系统包括高级管理层及其下属信贷审核
委员会（以下简称：“贷审会”）和各业务职能部门；监督反馈系统包括监事会及
向董事会负责的风险管理部门和稽核审计部门，构建了前台、中台、后台分离的
三道工作程序和风险防控体系。
公司的组织结构图如下：
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股东会
监事会
董事会
风险控制委员会 战略发展委员会 总经理 稽核部 预算管理委员会
副总经理 信贷审查委员会 副总经理
风险管理部 会计营业部 综合部 市场部
董事会：负责制定财务公司的总体经营战略和重大政策，保证公司建立并实
施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、
评价执行情况；负责确保公司在法律和政策的框架内审慎经营，确保高级管理层
采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。
监事会：负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会
及董事、总经理及高级管理人员履行内部控制职责；负责对董事、高级管理人员
执行公司职务的行为进行监督，在董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，
要求董事、高级管理人员予以纠正；对违反法律、行政法规、公司章程或者股东
会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。
总经理：负责执行董事会决策；组织制定财务公司内控制度；负责建立识别、
计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织结构，保证内部
控制的各项职责得到有效履行。
风控会：根据董事会确定的风险、合规管理政策和目标，制定风险、合规管
理具体政策和分支目标，负责研究制定公司各项经营业务的风险控制、合规管理
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规章，审议各类大额资产经营（信贷授信）业务，审核公司资产质量分类结果。
风控会成员由公司董事长、董事、总经理、副总经理五人组成，主任由公司董事
长担任。
战略发展委员会：主要负责对公司发展战略和重大投资、融资方案等方面的
事项进行研究并提出建议。战略发展委员会成员由 3 名董事组成。
预算管理委员会：主要负责规范公司财务和运营管理行为，以及财务预算管
理活动。预算管理委员会成员由公司董事长、总经理、副总经理、会计营业部和
综合部负责人五人组成。
稽核部：独立于业务层和经营管理层，隶属于董事会，以风险防范为目的，
运用内部稽核（审计）的监督职能。以影响企业实现经营目标的经营风险为依据
确定审计项目，将企业进行的所有风险活动作为稽核重点，评价风险控制是否有
效，包括常规业务稽核、专项稽核、后续稽核，并提出恰当的建议，定期或不定
期向董事会、监事会汇报。
贷审会：财务公司设立了经营层领导下贷审会，其是在风控会工作制度中规
定的审批权限内，进行信贷管理（投资业务）决策、授信业务审查审批的机构。
贷审会由除信贷部门外的其他相关职能部门的有关人员组成，总经理有一票否决
权。
业务部门：财务公司的市场部和会计营业部包含了资产和经营业务，在日常
工作中直接面对各类风险，是财务公司风险管理的前沿。业务部门承担以下风险
管理职责：
1、确保各项业务按照既定的流程操作，各项内控措施得到有效地贯彻落实
和严格执行。
2、充分认识和分析本部门面临的各种风险点，做好发现风险隐患与处理的
记录和存档，及时、准确上报监管部门所要求的日常风险监测报表。
3、对内控措施的有效性不断进行测试和评估，及时发现和报告可能出现的
风险类别，并提出风险管理建议。
风险管理部：牵头管理公司各类风险及合规经营的职能部门，主要承担公司
风险管理、合规管理制度的建设和维护；对经营活动的风险、合规性进行管控、
监督、检查和评估，并向总经理和风险控制委员会报告；归口督促落实内外部审
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计、监管部门监管意见整改要求；承担风控会和贷审会的日常工作等职能。
（二）风险的识别与评估
一是财务公司按照审慎经营的原则，制订了一系列内部控制制度、应急预
案及各项业务的管理办法和操作流程。年初按照业务经营、企业管理的需要，同
时贯彻落实省局对公司制度的制定要求，结合吸收其他财务公司的制度编排的经
验，重新进行了制度编排成册。年内对 104 个《公司内控制度》进行了修订，新
增与修改内控制度 8 项、15 项，删除 2 项，经审核通过的公司内控制度进行重
排汇编成册，使内控制度适应公司日常运作、风险控制和监管的要求。建立内部
稽核部门，对公司的业务活动进行监督和稽核。财务公司根据各项业务的不同特
点制定各种不同的风险控制制度、操作流程和风险防范措施等，各部门责任分离，
相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。
二是为加强公司合规管理建设，根据省局合规工作要求，继上半年财务公司
高管与江苏银监局签订了合规承诺书后，公司于 2015 年 11 月 26 日举行了全员
合规承诺书签约仪式。公司的每一位员工结合自己的岗位要求逐级签订合规责任
承诺书，明确自身在合规管理中的职责，做到诚信、正直、守法、合规，从而将
“合规从高层做起，全员合规，合规创造价值”的合规文化落实到实处，进一步
保障公司自身的健康、可持续发展。同时还重新修订了《合规手册》以及每一位
员工的合规承诺书。
三是为切实提高公司的经营管理水平，加强各类风险的防范与控制，建立一
套能与公司现行管理体系和管理手段相衔接，并适应公司业务特点和运作模式、
组织结构科学、管理流程顺畅、制度设置规范、控制程序精细为特征的全面风险
管理体系。2015 年公司聘请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）咨询公司，
全面建设和完善内部控制体系，就公司市场销售、合同管理、财务报告、全面预
算、资金管理、人力资源、信息系统、固定资产、采购流程及内部稽核等方面进
行全面梳理，历时 7 个月，对所有发现的缺陷点全部整改到位，并形成了《财务
公司内部控制管理手册》。
（三）控制活动
1、信贷业务控制
（1）内控制度建设、执行评价
财务公司主要业务贷款的开展延续既定的内控制度要求，严格执行审贷分
离、分级审批的管理机制，制定了《贷款管理办法》、《信贷业务审查工作规范》、
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《票据业务管理办法》、《委托贷款业务管理办法》等业务管理办法，对现有业务
制定了相应的操作流程。并按照贷款“三查”原则加以落实，做到贷前调查、风
控会或贷审会审议授信，贷中审查，贷后检查，季度五级分类分析，并按照有关
规定提足贷款损失准备。至今未出现欠息欠款现象，较好地保证了贷款资产的安
全，为未发生不良贷款奠定了基础。
财务公司截止 2015 年 12 月 31 日，财务公司开展的信贷业务对象仅限于创
元投资集团公司及成员单位。财务公司亦未发生不良贷款。
（2）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法
财务公司按照贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限，
严格按照程序和权限审查、审批贷款。建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作职
责，信贷部门的岗位设置做到分工合理，职责明确。贷款调查人员负责贷款调查
评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承
担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款资料的审核和清收，承担检查失误、
清收不力的责任。
财务公司设立风控会，作为信贷业务的最高决策机构，同时设立了贷审会。
贷审会在风控会规定的审批权限内进行授信额度、信贷资产发放的审批。信贷业
务部门通过贷前调查报告拟定申请贷款企业授信额度、期限、担保方式递交风险
管理部门进行合规风险审核，通过后由风险管理部门报送贷审会审议批准，超过
审批权限的报送风控会审议批准。审议表决遵循集体审议、明确发表意见，独立
表决、少数服从多数的原则，全部意见记录存档。公司总经理对贷审会的评审决
定有一票否决权，但无一票决定权。总经理对贷审会决议拥有复议权。
2、结算业务控制
财务公司根据国家有关部门规定的各项规章制度，按照已制定的《人民币银
行结算账户管理办法》、《成员单位交易款项收付业务管理暂行办法》等结算业务
管理制度、业务操作流程，做到首先在程序和流程中规定操作规范和控制标准，
有效控制了业务风险。
（1）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚
信的原则，在银监会、人民银行颁布规范的权限内严格操作，保障成员单位资金
安全，维护各当事人的合法权益。
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（2）资金集中管理和资金划转业务方面，创元投资集团及成员单位在财务
公司开设结算账户，通过网上银行或银行柜面实现资金的收支，严格保障结算资
金安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。会计营业部记账员及时记账、
复核员即时复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为加强风险控制，
财务公司制定了《公司印信使用管理办法》、《有价单证及重要空白凭证管理办
法》，规定了支票、公司章、法人章、合同章、财务专用章、密钥、密码等由总
经理分别授权，交予不同的人员保管、使用。
3、内部稽核控制
公司内审稽核部门按照公司年度稽核计划和公司运作的实际，加强企业内审
稽核工作，全年进行了常规稽核二次，专项稽核六次，内容涉及信贷业务情况、
公司密钥、密码使用情况、公司电子商业汇票业务、公司经费户、公司案防工作
执行情况、公司反洗钱工作情况等内容，并就稽核过程中发现的问题涉及的部门
及时提出了整改意见。通过内审稽核，未发现有违法律、规则和准则以及企业内
控制度、操作流程的现象，从而牢固筑起了公司风险防范的第三道防线。
4、信息系统控制
财务公司目前的信息系统是：为适应经营发展和业务管理需要以及风险防控
的提升，通过前期调研、招标选择于 2012 年进行资金结算系统的开发建设，经
上线试运行，2013 年 4 月通过专家组验收后正式运行的系统。主要包括资金结
算系统、银企互联系统、财务核算系统、信贷管理系统、资金业务系统、报表系
统、“1104”非现场监管报表报送银监会系统、固定资产管理系统等。进入系统
操作需经授权的人员凭用户密钥、密码才能进行权限操作。在资金业务系统的管
理上，进入系统操作除上述经授权的人员凭用户密钥、密码才能进入系统外，还
需凭各级资金审批划拨单才能进行操作，并由经总经理授权的最终审核人凭密
钥、密码见各级资金审批划拨单才能完成本次交易，保证了划拨资金的安全、准
确。系统后台数据库，同样由经审批授权同意的系统员才能登录数据库进行维护，
保证了数据库的安全性。系统主机服务器存放于专业机房中，进入人员需经审批
同意且有系统管理员陪同方可进入，机房病毒防火墙、消防设施、恒温设备健全，
信息安全、物理安全得到保障。
（四）内部控制总体评价
财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面较好地
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控制了资金流转的风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，
使整体风险控制在合理的水平。
三、经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
经审计，截止 2015 年 12 月 31 日，财务公司资产总额 156,735.18 万元；吸
收成员单位存款余额 119,440 万元；2015 年度实现利润总额 2,744.78 万元,净利
润 1,921.27 万元。
（二）管理情况
财务公司自重组开业以来，一贯坚持审慎、稳健经营的原则，严格遵循《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公
司管理办法》、企业会计准则和国家有关金融法规、条例以及财务公司章程，加
强内部管理、规范经营行为、防范控制风险。根据对财务公司风险管理的了解和
评价，未发现截至 2015 年 12 月 31 日止与财务报表相关的信贷、资金、投资、
稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2015 年 12 月 31 日，财务
公司的各项监管指标均符合规定要求。
序号 项目 标准值 2015 年 12 月末实际值
1 资本充足率 ≥10% 31.61%
2 拆入资金余额比例 ≤100% 0
3 担保余额比例 ≤100% 19.24%
4 短期证券投资比例 ≤40% 无短期证券投资
5 长期投资比例 ≤30% 5.5%
6 自有固定资产比例 ≤20% 0.08%
四、本公司在财务公司的存贷款情况
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司在财务公司的存款余额为 15,034.18 万元，
贷款余额为 24,860 万元，财务公司提供给本公司贷款所收取的累计贷款利息金
额为 1,202 万元。
本公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，从未发生财务公司因头寸不
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足而延迟付款的情况。本公司已制定了《创元科技股份有限公司在苏州创元集团
财务有限公司存款资金风险防范管理办法》并经董事会审议通过，以进一步切实
保证本公司在财务公司存款的安全性、流动性。
五、风险评估意见
财务公司严格按照中国银行业监督管理委员会《企业集团财务公司管理办
法》（中国银监会令〔2004〕第 5 号）及《关于修改〈企业集团财务公司管理办
法〉的决定》（银监会令［2006］第 8 号）规定经营，经营业绩良好，经过分析
与判断，本公司做出如下评估结论：根据对财务公司风险管理的了解和评价，未
发现财务公司与财务报表相关的信贷、资金、投资、审计、信息管理等风险控制
体系存在重大缺陷；财务公司运营正常，资金充裕，内控健全，公司资产质量良
好，资本充足率高，拨备充足，本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融
业务目前不会存在风险问题。
创元科技股份有限公司
董 事 会
2016 年 3 月 25 日
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