创元科技股份有限公司
    关于对苏州创元集团财务有限公司风险持续评估报告

    根据深交所《信息披露业务备忘录第 37 号——涉及财务公司关联存贷款等
金融业务的信息披露》的要求，本公司查验了苏州创元集团财务有限公司（以下
简称“财务公司”）的《金融许可证》、《企业法人营业执照》，取得并审阅了财务
公司包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的定期财务报告，对财务公司
的经营资质、业务与风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
    一、财务公司的基本情况
    财务公司（前身苏州物资集团财务公司）是经中国人民银行（苏银管（93）
220 号）批准成立的非银行金融机构。2002 年 2 月，苏州物资集团财务公司股权
重组方案得到中国人民银行苏州市中心支行批复（苏银〔2002〕71 号），同意由
苏州创元（集团）有限公司控股。同年 3 月变更资本金，由原来的 10,000 万元
增加到 30,000 万元（苏银〔2002〕100 号）。
    变更后股权结构为：苏州创元（集团）有限公司 22,000 万元，占资本金总
额的 73.33%；江苏苏州物贸中心（集团）有限公司 5,000 万元，占资本金总额的
16.67%；创元科技股份有限公司 3,000 万元，占资本金总额的 10%。
    同年 9 月中国人民银行苏州市中心支行批复同意苏州物资集团财务公司更
名为苏州创元集团财务有限公司（苏银〔2002〕423 号），股权结构不变。
    2003 年 9 月，调整股权结构：苏州创元（集团）有限公司（2008 年更名为
苏州创元投资发展（集团）有限公司）27,000 万元，占资本金总额的 90%；创元
科技股份有限公司 3,000 万元，占资本金总额的 10%（苏银〔2003〕361 号）。
    金融许可证机构编码：L0044H232050001
    企业法人营业执照注册号：320500000004060
    注册资本：30,000 万元人民币，其中：苏州创元投资发展（集团）有限公司
以货币出资 27,000 万元，占该公司注册资本的 90%；本公司以货币出资 3,000
万元，占注册资本的 10%。
    法定代表人：陈子京
    住所：苏州市三香路 120 号


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    经中国银监会批准，财务公司经营业务范围包括：
    （一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；
    （二）协助成员单位实现交易款项的收付；
    （三）经批准的保险代理业务；
    （四）对成员单位提供担保；
    （五）办理集团成员单位之间的委托贷款及委托投资；
    （六）对成员单位办理票据承兑与贴现；
    （七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
    （八）吸收成员单位的存款；
    （九）对成员单位办理贷款及融资租赁；
    （十）从事同业拆借；
    （十一）有价证券投资，投资范围限于银行间市场国债、央行票据、金融债、
短期融资券、企业债，货币市场基金。
    二、财务公司内部控制基本情况
    （一）内部控制环境
    财务公司法人治理结构健全，管理运作科学规范，建立了分工合理、职责明
确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。财
务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织
结构：决策系统包括股东会、董事会及其下设的风险控制委员会（以下简称：“风
控会”）、战略发展委员会和预算管理委员会；执行系统包括高级管理层及其下属
信贷审核委员会（以下简称：“贷审会”）和各业务职能部门；监督反馈系统包括
监事会及向董事会负责的风险管理部门和稽核审计部门，构建了前台、中台、后
台分离的三道工作程序和风险防控体系。
    财务公司的组织结构图如下：




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                                            股东会

                  监事会

                                            董事会




 风险控制委员会       战略发展委员会        总经理              稽核部    预算管理委员会




                       副总经理                          信贷审查委员会    副总经理




 风险管理部           会计营业部            综合部                          市场部

    董事会：负责制定财务公司的总体经营战略和重大政策，保证财务公司建立
并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检
查、评价执行情况；负责确保财务公司在法律和政策的框架内审慎经营，确保高
级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。
    监事会：负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会
及董事、总经理及高级管理人员履行内部控制职责；负责对董事、高级管理人员
执行公司职务的行为进行监督，在董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，
要求董事、高级管理人员予以纠正；对违反法律、行政法规、公司章程或者股东
会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。
    总经理：负责执行董事会决策；组织制定财务公司内控制度；负责建立识别、
计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织结构，保证内部
控制的各项职责得到有效履行。
    风控会：根据董事会确定的风险、合规管理政策和目标，制定风险、合规管
理具体政策和分支目标，负责研究制定财务公司各项经营业务的风险控制、合规


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管理规章，审议各类大额资产经营（信贷授信）业务，审核公司资产质量分类结
果。风控会成员由财务公司董事长、董事、总经理、副总经理五人组成，主任由
财务公司董事长担任。
       战略发展委员会：主要负责对财务公司发展战略和重大投资、融资方案等方
面的事项进行研究并提出建议。战略发展委员会成员由 3 名董事组成。
       预算管理委员会：主要负责规范财务公司财务和运营管理行为，以及财务预
算管理活动。预算管理委员会成员由财务公司董事长、总经理、副总经理、会计
营业部和综合部负责人五人组成。
       稽核部：独立于业务层和经营管理层，隶属于董事会，以风险防范为目的，
运用内部稽核（审计）的监督职能。以影响企业实现经营目标的经营风险为依据
确定审计项目，将企业进行的所有风险活动作为稽核重点，评价风险控制是否有
效，包括常规业务稽核、专项稽核、后续稽核，并提出恰当的建议，定期或不定
期向董事会、监事会汇报。
    贷审会：财务公司设立了经营层领导下贷审会，其是在风控会工作制度中规
定的审批权限内，进行信贷管理（投资业务）决策、授信业务审查审批的机构。
贷审会由除信贷部门外的其他相关职能部门的有关人员组成，总经理有一票否决
权。
    业务部门：财务公司的市场部和会计营业部包含了资产和经营业务，在日常
工作中直接面对各类风险，是财务公司风险管理的前沿。业务部门承担以下风险
管理职责：
    1、确保各项业务按照既定的流程操作，各项内控措施得到有效地贯彻落实
和严格执行。
    2、充分认识和分析本部门面临的各种风险点，做好发现风险隐患与处理的
记录和存档，及时、准确上报监管部门所要求的日常风险监测报表。
    3、对内控措施的有效性不断进行测试和评估，及时发现和报告可能出现的
风险类别，并提出风险管理建议。
    风险管理部：牵头管理财务公司各类风险及合规经营的职能部门，主要承担
财务公司风险管理、合规管理制度的建设和维护；对经营活动的风险、合规性进
行管控、监督、检查和评估，并向总经理和风险控制委员会报告；归口督促落实


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内外部审计、监管部门监管意见整改要求；承担风控会和贷审会的日常工作等职
能。
       （二）合规风险的识别与评估

       一是全员合规。财务公司注重对合规风险的防控，认真按照银监会的要求做
好月、季、年非现场检查（“1104 工程”报表系统）报表，通过报表的填制及时
发现问题即时整改；对每名新进公司的员工进行包括《合规手册》在内的上岗前
培训，形成“合规从高管做起”、“合规从自身做起”、“合规创造价值”的企业合
规文化；业务开展前进行合规性审核；新增（修改）制度通过前进行合规性审核，
以保证新增（修改）制度符合法律法规、规章和公司章程；每半年的合规风险管
理报告，对财务公司合规风险的防控进行评估；稽核部对业务运营、企业管理进
行常规与专项内审稽核，强化了内部监督、防范金融风险的作用。风险管理部设
立合规风险管理岗，落实工作职责，按照涉及合规性审核的业务、管理工作要求
进行严格地合规性审核，从组织、制度、运作上保证了财务公司合规风险管理的
严肃性、及时性和有效性。上半年，财务公司各项业务开展符合《企业集团财务
公司管理办法》、《企业内控及规章制度》、《公司内部控制手册》、《公司合规手册》
以及相关监管规定，未发现违规情形。
       二是建章立制。财务公司的内控制度至目前达 99 项，涵盖了法人结构治理、
业务经营、内控管理、财务会计、综合管理等公司所有经济活动和内部管理。财
务公司每年根据法律法规的要求和监管政策的变化对制度进行梳理、修订、新增，
以不断健全完善制度体系，上半年新增制度 3 项，按照《公司内部控制手册》规
定的“人力资源”、“采购业务”、“资产管理”、“资金管理与销售”“财务报告”、
“全面预算”、“合同管理”、“信息系统”八个方面有序合规展开经营活动，成为
了财务公司合规风险防范的第二道防线。
       （三）控制活动
       1、信贷业务控制
       （1）内控制度建设、执行评价
    财务公司主要业务贷款的开展延续既定的内控制度要求，严格执行审贷分
离、分级审批的管理机制，制定了《贷款管理办法》、《信贷业务审查工作规范》、
《票据业务管理办法》、《委托贷款业务管理办法》等业务管理办法，对现有业务
制定了相应的操作流程。并按照贷款“三查”原则加以落实，做到贷前调查、风
控会或贷审会审议授信，贷中审查，贷后检查，季度五级分类分析，并按照有关

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规定提足贷款损失准备。至今未出现欠息欠款现象，较好地保证了贷款资产的安
全，为未发生不良贷款奠定了基础。
    截止 2016 年 6 月 30 日，财务公司开展的信贷业务对象仅限于创元投资集团
公司及成员单位。财务公司亦未发生不良贷款。
    （2）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法
    财务公司按照贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限，
严格按照规定程序和权限审查、审批贷款。建立和健全了信贷部门和信贷岗位工
作职责，岗位设置做到分工合理，职责明确。贷款调查人员负责贷款调查评估，
承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查
失误的责任；贷款发放人员负责贷款资料的审核和清收，承担检查失误、清收不
力的责任。
    财务公司设立风控会，作为信贷业务的最高决策机构，同时设立了贷审会。
贷审会在风控会规定的审批权限内进行授信额度、信贷资产发放的审批。信贷业
务部门通过贷前调查报告拟定申请贷款企业授信额度、期限、担保方式递交风险
管理部门进行合规风险审核，通过后由风险管理部门报送贷审会审议批准，超过
审批权限的报送风控会审议批准。审议表决遵循集体审议、明确发表意见，独立
表决、少数服从多数的原则，全部意见记录存档。财务公司总经理对贷审会的评
审决定有一票否决权，但无一票决定权。总经理对贷审会决议拥有复议权。
    2、结算业务控制
    财务公司根据国家有关部门规定的各项法律、法规及规章制度，按照已制定
的《人民币银行结算账户管理办法》、 成员单位交易款项收付业务管理暂行办法》
等结算业务管理制度、业务操作流程的要求，做到首先在程序和流程中明确操作
规范和控制标准，有效控制了业务风险。
    （1）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚
信的原则，在银监会、人民银行颁布规范的权限内严格操作，保障成员单位资金
安全，维护各当事人的合法权益。
    （2）资金集中管理和资金划转业务方面，创元投资集团及成员单位在财务
公司开设结算账户，通过网上银行或银行柜面实现资金的收支，严格保障结算资
金安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。会计营业部记账员及时记账、


                            第 6 页 共 9 页
复核员即时复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为加强风险控制，
财务公司制定了《公司印信使用管理办法》、《有价单证及重要空白凭证管理办
法》，规定了支票、公司章、法人章、合同章、财务专用章、密钥、密码等由总
经理分别授权，交予不同的人员保管、使用。
       3、内部稽核控制
       上半年稽核部门按照年初制定的稽核计划，进行了三次专项稽核（内容涉及
同业拆借、反洗钱、公司经费户）以及上半年常规稽核。经稽核，财务公司业务
流程基本符合内控制度。通过内审稽核，未发现有违法律、规则和准则以及企业
内控制度、操作流程的现象，从而牢固筑起了财务公司合规风险防范的第三道防
线。
       4、信息系统控制
       财务公司目前的信息系统：为适应经营发展和业务管理需要以及风险防控的
提升，通过前期调研、招标选择于 2012 年进行系统的开发建设，经上线试运行，
2013 年 4 月通过专家组验收后正式运行的系统。主要包括资金结算系统、银企
互联系统、财务核算系统、信贷管理系统、资金业务系统、报表系统、“1104”
非现场监管报表报送银监会系统、固定资产管理系统等。进入系统操作需经授权
的人员凭用户密钥、密码才能进行权限操作。在资金业务系统的管理上，进入系
统操作除上述经授权的人员凭用户密钥、密码才能进入系统外，还需凭各级资金
审批划拨单才能进行操作，并由经总经理授权的最终审核人凭密钥、密码见各级
资金审批划拨单才能完成本次交易，保证了划拨资金的安全、准确。系统后台数
据库，同样由经审批授权同意的系统管理员才能登录数据库进行维护，保证了数
据库的安全性。系统主机服务器存放于专业机房中，进入人员需经审批同意且有
系统管理员陪同方可进入，机房病毒防火墙、消防设施、恒温设备健全，信息安
全、物理安全得到保障。此外，财务公司上半年正在对中国人民银行金电征信系
统软件进行升级改造，预计年底可完成升级切换运行。
       （四）内部控制总体评价
       财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面较好地
控制了资金流转的风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，
使整体风险控制在合理的水平。


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       三、经营管理及风险管理情况
       （一）经营情况
       截止 2016 年 6 月 30 日，财务公司资产总额 138,121.86 万元；吸收成员单位
存款余额 97,112.72 万元；2016 年上半年度实现利润总额 1,276.9 万元、净利润
955.65 万元。
       （二）管理情况
       财务公司自重组开业以来，一贯坚持审慎、稳健经营的原则，严格遵循《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公
司管理办法》、企业会计准则和国家有关金融法规、条例以及财务公司章程，加
强内部管理、规范经营行为、防范控制风险。根据对财务公司风险管理的了解和
评价，未发现截至 2016 年 6 月 30 日止与财务报表相关的信贷、资金、投资、稽
核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。
       （三）监管指标
       根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2016 年 6 月 30 日，财务公
司的各项监管指标均符合规定要求。

序号      项目                                    标准值   2016 年 6 月末实际值

  1       资本充足率                              ≥10%          31.55%

  2       拆入资金余额比例                    ≤100%                0

  3       担保余额比例                        ≤100%             14.87%

  4       短期证券投资比例                        ≤40%           5.38%

  5       长期投资比例                            ≤30%           5.38%

  6       自有固定资产比例                        ≤20%           0.14%
       四、本公司在财务公司的存贷款情况
       截止 2016 年 6 月 30 日，本公司在财务公司的存款余额为 10,923.6 万元，贷
款余额为 27,410 万元，财务公司提供给本公司贷款所收取的累计贷款利息金额
为 593.27 万元。
       本公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，从未发生财务公司因头寸不
足而延迟付款的情况。本公司已制定了《创元科技股份有限公司在苏州创元集团
财务有限公司存款资金风险防范管理办法》并经董事会审议通过，以进一步切实

                                第 8 页 共 9 页
保证本公司在财务公司存款的安全性、流动性。


    五、风险评估意见
    财务公司严格按照中国银行业监督管理委员会《企业集团财务公司管理办
法》（中国银监会令〔2004〕第 5 号）及《关于修改〈企业集团财务公司管理办
法〉的决定》（银监会令［2006］第 8 号）规定经营，经营业绩良好，经过分析
与判断，本公司做出如下评估结论：根据对财务公司风险管理的了解和评价，未
发现财务公司与财务报表相关的信贷、资金、投资、审计、信息管理等风险控制
体系存在重大缺陷；财务公司运营正常，资金充裕，内控健全，公司资产质量良
好，资本充足率高，拨备充足，本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融
业务目前不会存在风险问题。




                                               创元科技股份有限公司

                                                 董     事       会

                                                  2016 年 8 月 26 日




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