创元科技：关于对苏州创元集团财务有限公司风险持续评估报告2017-03-28
创元科技股份有限公司
关于对苏州创元集团财务有限公司风险持续评估报告
根据深交所《信息披露业务备忘录第 37 号——涉及财务公司关联存贷款等
金融业务的信息披露》的要求，本公司查验了苏州创元集团财务有限公司（以下
简称“财务公司”）的《金融许可证》、《企业法人营业执照》，取得并审阅了财务
公司包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的定期财务报告，对财务公司
的经营资质、业务与风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、财务公司的基本情况
财务公司（前身苏州物资集团财务公司）是经中国人民银行（苏银管（93）
220 号）批准成立的非银行金融机构。2002 年 2 月，苏州物资集团财务公司股权
重组方案得到中国人民银行苏州市中心支行批复（苏银〔2002〕71 号），同意由
苏州创元（集团）有限公司控股。同年 3 月变更资本金，由原来的 10,000 万元
增加到 30,000 万元（苏银〔2002〕100 号）。
变更后股权结构为：苏州创元（集团）有限公司 22,000 万元，占资本金总
额的 73.33%；江苏苏州物贸中心（集团）有限公司 5,000 万元，占资本金总额的
16.67%；创元科技股份有限公司 3,000 万元，占资本金总额的 10%。
同年 9 月中国人民银行苏州市中心支行批复同意苏州物资集团财务公司更
名为苏州创元集团财务有限公司（苏银〔2002〕423 号），股权结构不变。
2003 年 9 月，调整股权结构：苏州创元（集团）有限公司（2008 年更名为
苏州创元投资发展（集团）有限公司）27,000 万元，占资本金总额的 90%；创元
科技股份有限公司 3,000 万元，占资本金总额的 10%（苏银〔2003〕361 号）。
金融许可证机构编码：L0044H232050001
企业法人营业执照注册号：320500000004060
注册资本：30,000 万元人民币，其中：苏州创元投资发展（集团）有限公司
以货币出资 27,000 万元，占该公司注册资本的 90%；本公司以货币出资 3,000
万元，占注册资本的 10%。
法定代表人：陈子京
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住所：苏州市三香路 120 号
经中国银监会批准，财务公司经营业务范围包括：
（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；
（二）协助成员单位实现交易款项的收付；
（三）经批准的保险代理业务；
（四）对成员单位提供担保；
（五）办理集团成员单位之间的委托贷款及委托投资；
（六）对成员单位办理票据承兑与贴现；
（七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
（八）吸收成员单位的存款；
（九）对成员单位办理贷款及融资租赁；
（十）从事同业拆借；
（十一）有价证券投资，投资范围限于银行间市场国债、央行票据、金融债、
短期融资券、企业债，货币市场基金。
二、财务公司内部控制基本情况
（一）内部控制环境
财务公司法人治理结构健全，管理运作科学规范，建立了分工合理、职责明
确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。公
司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结构：
决策系统包括股东会、董事会及其下设的风险控制委员会（以下简称： 风控会”）、
战略发展委员会和预算管理委员会；执行系统包括高级管理层及其下属信贷审核
委员会（以下简称：“贷审会”）和各业务职能部门；监督反馈系统包括监事会及
向董事会负责的风险管理部门和稽核审计部门，构建了前台、中台、后台分离的
三道工作程序和风险防控体系。
财务公司组织结构图如下：
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苏州创元集团财务有限公司
内部组织结构及控制
财务公司组织结构图：
股东会
监事会
董事会
风险控制委员会 战略发展委员会 预算管理委员会 总经理 稽核部 审计委员会
副总经理 信贷审查委员会 总经理助理 副总经理
风险管理部 资金管理部 会计营业部 综合部 市场部
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董事会：负责制定财务公司的总体经营战略和重大政策，保证公司建立并实
施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、
评价执行情况；负责确保公司在法律和政策的框架内审慎经营，确保高级管理层
采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。
监事会：负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会
及董事、总经理及高级管理人员履行内部控制职责；负责对董事、高级管理人员
执行公司职务的行为进行监督，在董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，
要求董事、高级管理人员予以纠正；对违反法律、行政法规、公司章程或者股东
会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。
总经理：负责执行董事会决策；组织制定财务公司内控制度；负责建立识别、
计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织结构，保证内部
控制的各项职责得到有效履行。
风控会：根据董事会确定的风险、合规管理政策和目标，制定风险、合规管
理具体政策和分支目标，负责研究制定公司各项经营业务的风险控制、合规管理
规章，审议各类大额资产经营（信贷授信）业务，审核财务公司资产质量分类结
果。风控会成员由公司董事长、董事、总经理、副总经理 5 人组成，主任由公司
董事长担任。
战略发展委员会：主要负责对财务公司发展战略和重大投资、融资方案等方
面的事项进行研究并提出建议。战略发展委员会成员由 3 名董事组成。
预算管理委员会：主要负责规范财务公司财务和运营管理行为，以及财务预
算管理活动。预算管理委员会成员由财务公司公司董事长、总经理、副总经理、
会计营业部和综合部负责人 5 人组成。
审计委员会：主要负责内部审计与外部审计之间的沟通；提出内部审计部门
分管人选及批准其聘任；批准年度审计计划；依据相关法律、法规和政策，完善
公司的内部审计制度，指导、监督内部审计部门开展内部审计及内部控制评价等。
审计委员会设委员 3 人，委员均由董事会成员担任，由董事长提名，经董事会选
举产生，其中主任委员 1 人,由当选的审计委员选举并报财务公司董事会批准后
担任。
稽核部：独立于业务层和经营管理层，隶属于董事会，以风险防范为目的，
运用内部稽核（审计）的监督职能。以影响企业实现经营目标的经营风险为依据
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确定审计项目，将企业进行的所有风险活动作为稽核重点，评价风险控制是否有
效，包括常规业务稽核、专项稽核、后续稽核，并提出恰当的建议，定期或不定
期向董事会、监事会汇报。
贷审会：财务公司设立了经营层领导下贷审会，其是在风控会工作制度中规
定的审批权限内，进行信贷管理（投资业务）决策、授信业务审查审批的机构。
贷审会由除信贷部门外的其他相关职能部门的有关人员组成，总经理有一票否决
权。
业务部门：财务公司的市场部、会计营业部和资金管理部包含了资产和经营
业务，在日常工作中直接面对各类风险，是财务公司风险管理的前沿。业务部门
承担以下风险管理职责：
1、确保各项业务按照既定的流程操作，各项内控措施得到有效地贯彻落实
和严格执行。
2、充分认识和分析本部门面临的各种风险点，做好发现风险隐患与处理的
记录和存档，及时、准确上报监管部门所要求的日常风险监测报表。
3、对内控措施的有效性不断进行测试和评估，及时发现和报告可能出现的
风险类别，并提出风险管理建议。
4、负责集团资金筹措、调度、支付等事项及资金计划的编制和执行。参与
集团重大投资项目论证和及时预测资金风险，并提出风险管理建议。
风险管理部：牵头管理财务公司各类风险及合规经营的职能部门，主要承担
财务公司风险管理、合规管理制度的建设和维护；对经营活动的风险、合规性进
行管控、监督、检查和评估，并向财务公司总经理和风险控制委员会报告；归口
督促落实内外部审计、监管部门监管意见整改要求；承担风控会和贷审会的日常
工作等职能。
（二）风险的识别与评估
一是财务公司按照审慎经营的原则，制订了一系列内部控制制度、应急预案
及各项业务的管理办法和操作流程。年初按照业务经营、企业管理的需要，同时
贯彻落实省局对公司制度的制定要求，继续对制度编排梳理，年内对 104 个《公
司内控制度》进行了修订，新增与修改内控制度 5 项、4 项，删除 1 项，经审核
通过的公司内控制度拟进行重排汇编成册，使内控制度适应公司日常运作、风险
控制和监管的要求。
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二是加强公司治理。一）针对高管分工前中后台分离的原则，财务公司提拔
一名总经理助理，以使高管分工符合前中后台分离的原则，以防范交叉风险。财
务公司在 2016 年四季度第四次董事会上提议成立审计委员会，补齐了公司法人
治理短板。二）强化对经营层的合规、风险类指标考核。目前财务公司经营层
2016 年度合规、风险类指标考核权重已超过 50%以上。
三是财务公司在创元集团内控工作小组、德勤咨询公司和财务公司“内控体
系建设领导小组”的领导下，二次对财务公司内部控制体系，就公司市场销售、
合同管理、财务报告、全面预算、资金管理、人力资源、信息系统、固定资产、
采购流程及内部稽核等方面进行全面整改梳理及自评估，对所有发现失效点全部
整改到位，并形成内控体系管理自评估报告。
四是针对江苏银监局关于开展“两个加强、两个遏制”的回头看的工作要求，
财务公司全面全员开展自查工作，制定自查方案，明确自查内容，各部门分工协
作，共检查账户 132 户，金额 37.45 亿元，未发现存在重大问题，对于发现的缺
陷性问题目前已全部整改到位，并完成相关整改报告，规范了自身信贷管理、流
动性管理和投资业务管理行为。
（三）控制活动
1、信贷业务控制
（1）内控制度建设、执行评价
财务公司主要业务贷款的开展延续既定的内控制度要求，严格执行审贷分
离、分级审批的管理机制，制定了《贷款管理办法》、《信贷业务审查工作规范》、
《票据业务管理办法》、《委托贷款业务管理办法》等业务管理办法，对现有业务
制定了相应的操作流程。并按照贷款“三查”原则加以落实，做到贷前调查、风
控会或贷审会审议授信，贷中审查，贷后检查，季度五级分类分析，并按照有关
规定提足贷款损失准备。至今未出现欠息欠款现象，较好地保证了贷款资产的安
全，为未发生不良贷款奠定了基础。
财务公司截止 2016 年 12 月 31 日，财务公司开展的信贷业务对象仅限于创
元投资集团公司及成员单位。财务公司亦未发生不良贷款。
（2）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法
财务公司按照贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限，
严格按照程序和权限审查、审批贷款。建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作职
责，信贷部门的岗位设置做到分工合理，职责明确。贷款调查人员负责贷款调查
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评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承
担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款资料的审核和清收，承担检查失误、
清收不力的责任。
财务公司设立风控会，作为信贷业务的最高决策机构，同时设立了贷审会。
贷审会在风控会规定的审批权限内进行授信额度、信贷资产发放的审批。信贷业
务部门通过贷前调查报告拟定申请贷款企业授信额度、期限、担保方式递交风险
管理部门进行合规风险审核，通过后由风险管理部门报送贷审会审议批准，超过
审批权限的报送风控会审议批准。审议表决遵循集体审议、明确发表意见，独立
表决、少数服从多数的原则，全部意见记录存档。公司总经理对贷审会的评审决
定有一票否决权，但无一票决定权。总经理对贷审会决议拥有复议权。
2、结算业务控制
财务公司根据国家有关部门规定的各项规章制度，按照已制定的《人民币银
行结算账户管理办法》、《成员单位交易款项收付业务管理暂行办法》等结算业务
管理制度、业务操作流程，做到首先在程序和流程中规定操作规范和控制标准，
有效控制了业务风险。
（1）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚
信的原则，在银监会、人民银行颁布规范的权限内严格操作，保障成员单位资金
安全，维护各当事人的合法权益。
（2）资金集中管理和资金划转业务方面，创元集团及成员单位在财务公司
开设结算账户，通过网上银行或银行柜面实现资金的收支，严格保障结算资金安
全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。会计营业部记账员及时记账、复
核员即时复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为加强风险控制，财
务公司制定了《公司印信使用管理办法》、《有价单证及重要空白凭证管理办法》，
规定了支票、公司章、法人章、合同章、财务专用章、密钥、密码等由总经理分
别授权，交予不同的人员保管、使用。
3、内部稽核控制
财务公司内审稽核部门按照年度稽核计划和公司运作的实际，加强企业内审
稽核工作，全年进行了常规稽核二次，专项稽核六次，内容涉及信贷业务情况、
公司密钥、密码使用情况、公司电子商业汇票业务、公司经费户、公司案防工作
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执行情况、公司反洗钱工作情况等内容，并就稽核过程中发现的问题涉及的部门
及时提出了整改意见。通过内审稽核，未发现有违法律、规则和准则以及企业内
控制度、操作流程的现象，从而牢固筑起了公司风险防范的第三道防线。
4、信息系统控制
完成征信系统改造，构建和谐信用体系。为适应三证合一的企业工商注册新
规和落实人民银行征信中心《关于企业基本信息 2.2 版本接口改造》的文件要求，
财务公司于报告期末全面启动人民银行征信系统 2.2 版本的升级改造。2016 年上
半年，走访调研了省内多家财务公司征信系统配置情况，多次与软件公司沟通协
商原系统数据迁移问题，设计完成符合公司实际的系统更新方案。2016 年下半
年，与软件公司进行老系统数据的迁移、新系统的部署、报文测试等一系列工作，
经过近 3 个月的系统测试，完成了新老数据 7 轮测试，目前所有数据已达到人民
银行的验收标准，年底实现征信新系统的正式上线。自人民银行总行、南京分行
提出鼓励探索依托市场化征信机构，深入推动地方中小企业、农村信用体系建设
的部署，推动苏州地方企业征信系统建设等文件出台后，财务公司积极配合苏州
市企业征信系统承建单位开展信息采集、授权征集和推广运用。2016 年上半年，
完成所有授权书的采集并移交至苏州征信公司，2016 年下半年，完成苏州企业
征信系统的安装、调试、用户名申请等各项工作，现已实现通过地方征信平台查
询企业信用信息、缴费信息等多方面信息情况。
（四）内部控制总体评价
财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面较好地
控制了资金流转的风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，
使整体风险控制在合理的水平。在中国财务公司协会 2015 年度行业评级中，财
务公司获得了“A 类”机构的荣誉。
三、经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截止 2016 年 12 月 31 日，财务公司资产总额 208,359.21 万元；吸收成员单
位存款余额 170,959.03 万元；2016 年度实现利润总额 1,956.58 万元、净利润
1,250.01 万元。
（二）管理情况
财务公司自重组开业以来，一贯坚持审慎、稳健经营的原则，严格遵循《中
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华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公
司管理办法》、企业会计准则和国家有关金融法规、条例以及财务公司章程，加
强内部管理、规范经营行为、防范控制风险。根据对财务公司风险管理的了解和
评价，未发现截至 2016 年 12 月 31 日止与财务报表相关的信贷、资金、投资、
稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2016 年 12 月 31 日，财务
公司的各项监管指标均符合规定要求。
序号 项目 标准值 2016 年 12 月末实际值
1 资本充足率 ≥10% 29%
2 拆入资金余额比例 ≤100% 0
3 担保余额比例 ≤100% 24%
4 短期证券投资比例 ≤40% 13%
5 长期投资比例 ≤30% 2.66%
6 自有固定资产比例 ≤20% 0.1%
四、本公司在财务公司的存贷款情况
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司在财务公司的存款余额为 22,713.89 万元，
贷款余额为 38,910 万元，财务公司提供给本公司贷款所收取的累计贷款利息金
额为 1,287.99 万元。
本公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，从未发生财务公司因头寸不
足而延迟付款的情况。本公司已制定了《创元科技股份有限公司在苏州创元集团
财务有限公司存款资金风险防范管理办法》并经董事会审议通过，以进一步切实
保证本公司在财务公司存款的安全性、流动性。
五、风险评估意见
经过分析与判断，本公司做出如下评估结论：财务公司严格按照中国银行业
监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》（中国银监会令〔2004〕第 5 号）
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及《关于修改〈企业集团财务公司管理办法〉的决定》（银监会令［2006］第 8
号）规定经营，经营业绩良好。根据对财务公司风险管理的了解和评价，未发现
财务公司与财务报表相关的信贷、资金、投资、审计、信息管理等风险控制体系
存在重大缺陷；财务公司运营正常，资金充裕，内控健全，公司资产质量良好，
资本充足率高，拨备充足，本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务
目前不会存在风险问题。
创元科技股份有限公司
董 事 会
2017 年 3 月 24 日
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