湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    湖北沙隆达股份有限公司

    HUBEI SANONDA CO., LTD

    2009 年半年度报告

    股票代码：000553(200553)

    股票简称：沙隆达A(B)

    二OO 九年八月湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    重要提示

    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何

    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

    带责任。

    2、公司全体董事出席董事会会议。

    3、公司负责人李作荣、主管会计工作负责人及会计机构负责人何学松声明：保证2009 年半

    年度报告中财务会计报告的真实、完整。

    4、公司2009 年半年度财务报告未经审计。湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    目 录

    一、公司基本情况简介----------------------------------------------------------------------- 1

    二、股本变动及股本情况---------------------------------------------------------------------3

    三、董事、监事及高级管理人员-----------------------------------------------------------------5

    四、董事会报告-----------------------------------------------------------------------------------6

    五、重要事项--------------------------------------------------------------------------------------8

    六、财务会计报告 (未经审计) ----------------------------------------------------------------- 15

    七、备查文件目录--------------------------------------------------------------------------- 59湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    1

    一、公司基本情况简介

    (一) 公司基本资料

    1、 公司法定中文名称：湖北沙隆达股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：沙隆达

    公司英文名称：HUBEI SANONDA CO., LTD

    公司英文名称缩写：SANONDA

    2、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    公司股票简称：沙隆达A 沙隆达B

    公司股票代码：000553 200553

    3、 公司注册地址：湖北省荆州市北京东路93 号

    公司办公地址：湖北省荆州市北京东路93 号

    邮政编码：434001

    公司网址：http：//www.sanonda.cn

    公司电子信箱： sld@chemchina.com.cn

    4、 公司法定代表人：李作荣

    5、 公司董事会秘书：李忠禧

    联系电话：0716—8208632

    传 真：0716—8321099

    电子信箱：li_zhongxi@263.net

    联系地址：湖北省荆州市北京东路93 号

    证券事务代表：梁吉勤

    联系电话：0716—8208232

    传 真：0716—8321099

    电子信箱：freefly2006@263.net

    联系地址：湖北省荆州市北京东路93 号

    6、 公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《大公报》

    登载公司半年报的中国证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司办公室

    7、 其他有关资料：

    公司首次注册登记日期：1993 年11 月30 日

    公司首次注册登记机构：湖北省工商行政管理局

    公司法人营业执照注册号：企股鄂总字第002523 号

    税务登记号码：421001706962287

    公司聘请的境内会计师事务所：北京天职国际会计师事务所有限公司

    办公地址：北京市海淀区车公庄西路乙19 号华通大厦B 座208 号湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    2

    (二) 主要财务数据和指标： 单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 2,337,437,595.55 2,049,481,852.69 14.05%

    归属于上市公司股东的所有者

    权益

    1,112,883,918.38 1,098,558,871.77 1.30%

    股本 593,923,220.00 593,923,220.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净

    资产（元/股）

    1.87 1.85 1.08%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 985,283,990.84 1,252,546,727.94 -21.34%

    营业利润 58,673,360.32 105,058,807.83 -44.15%

    利润总额 60,297,608.06 104,201,646.60 -42.13%

    归属于上市公司股东的净利润 44,124,619.58 77,284,465.57 -42.91%

    归属于上市公司股东的扣除非

    经常性损益后的净利润

    44,241,366.89 78,141,626.80 -43.38%

    基本每股收益（元/股） 0.0743 0.1301 -42.89%

    稀释每股收益（元/股） 0.0743 0.1301 -42.89%

    净资产收益率（%） 3.96% 7.79% -3.83%

    经营活动产生的现金流量净额 59,930,108.90 110,826,976.74 -45.92%

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元/股）

    0.10 0.19 -47.37%

    附：非经常性损益项目

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 3,771,756.19

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值

    业务外，持有交易性金融资产、交易性金融

    负债产生的公允价值变动损益，以及处置交

    易性金融资产、交易性金融负债和可供出售

    金融资产取得的投资收益

    2,196,656.32

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -707,508.45

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -4,660,000.00

    所得税影响额 -150,226.02

    少数股东权益影响额 -567,425.35

    合计 -116,747.31 -

    注：境内外会计准则无差异湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    3

    二、股本变动及股本情况

    (一)股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股 公积金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件

    股份 122,226,014 20.58% 3,900 3,900 122,229,914 20.58%

    1、国家持股

    2、国有法人持

    股 118,887,202 20.02% 118,887,202 20.02%

    3、其他内资持

    股 3,300,000 0.56% 3,300,000 0.56%

    其中：境内非

    国有法人持股 3,300,000 0.56% 3,300,000 0.56%

    境内自然

    人持股

    4、外资持股

    其中：境外法

    人持股

    境外自然

    人持股

    5、高管股份 38,812 0.01% 3,900 3,900 42,712 0.01%

    二、无限售条件

    股份 471,697,206 79.42% -3,900 -3,900 471,693,306 79.42%

    1、人民币普通

    股 241,697,206 40.70% -3,900 -3,900 241,693,306 40.69%

    2、境内上市的

    外资股 230,000,000 38.73% 230,000,000 38.73%

    3、境外上市的

    外资股

    4、其他

    三、股份总数 593,923,220 100.00% 593,923,220 100.00%

    (二) 股东数量及持股情况

    单位：股

    股东总数 111,270 (其中A 股股东人数：83,287)

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    沙隆达集团公司 国有法人 20.02% 118,887,202 118,887,202 0

    海通证券股份有限公司

    境内非国有

    法人

    1.01% 5,999,920 0 0

    蕲春县国有资产管理局 国家 0.76% 4,489,266 0 0

    荆州市沙市区联合农村

    信用合作社

    境内非国有

    法人

    0.42% 2,500,000 2,500,000 0湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    4

    中国建设银行－中信红

    利精选股票型证券投资

    基金

    境内非国有

    法人

    0.41% 2,461,909 0 0

    东莞市腾兰鞋材贸易有

    限公司

    境内非国有

    法人

    0.40% 2,368,375 0 0

    黄智明 境内自然人 0.39% 2,328,700 0 0

    NORGES BANK 境外法人 0.22% 1,301,210 0 0

    蔡红洋 境内自然人 0.21% 1,253,900 0 0

    叶晶 境内自然人 0.19% 1,137,200 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    海通证券股份有限公司 5,999,920人民币普通股

    蕲春县国有资产管理局 4,489,266人民币普通股

    中国建设银行－中信红利精选股票型证

    券投资基金

    2,461,909 人民币普通股

    东莞市腾兰鞋材贸易有限公司 2,368,375人民币普通股

    黄智明 2,328,700人民币普通股

    NORGES BANK 1,301,210 境内上市外资股

    蔡红洋 1,253,900人民币普通股

    叶晶 1,137,200人民币普通股

    王公林 1,020,000境内上市外资股

    邓怀玉 923,600境内上市外资股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    公司未知前十名流通股东之间的关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披

    露管理办法》规定的一致行动人。

    (三) 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件：

    序号

    有限售条件股

    东名称

    持有的有限售

    条件股份数量

    可上市交易

    时间

    新增可上市交易

    股份数量(股)

    限售条件

    1

    沙隆达集团公

    司

    118,887,202 2009- 8- 3 0

    股权分置改革方案实施

    后A 股首个交易日起36

    个月内不上市交易

    2

    荆州市沙市区

    联合农村信用

    合作社

    2,50,000 2009- 8- 3 0

    股权分置改革方案实施

    后A 股首个交易日起36

    个月内不上市交易

    3

    荆州沙隆达广

    告有限公司

    800，000 2009- 8- 3 0

    股权分置改革方案实施

    后A 股首个交易日起36

    个月内不上市交易

    说明：截至本报告披露时，公司正在办理相关解除限售的有关手续。待相关手续办理完毕后，

    上述有限售条件的股东所持股份即可上市交易。

    (四) 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化 。湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    5

    三、董事、监事及高级管理人员

    (一) 董事、监事及高级管理人员持股变动情况

    (二)

    姓名 职务

    年初持

    股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持

    股数

    其中：持有

    限制性股

    票数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原

    因

    李作荣 董事长 5,490 5,200 0 10,690 8,017 0

    二级市

    场购买

    刘兴平 董事 32840 0 0 32840 24630 0

    何福春 董事、总经理 4880 0 0 4880 3660 0

    邓国斌

    董事、副总经

    理

    4880 0 0 4880 3660 0

    张建国 监事会主席 3660 0 0 3660 2745 0

    (三) 新聘或解聘公司董事、监事及高级管理人员情况

    2009 年2 月10 日，公司召开第五届董事会第十七次会议，聘任谢承礼为公司总经理助

    理。湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    6

    四、董事会报告

    (一) 经营活动的总体状况

    报告期内，受全球金融危机持续影响，国内外经济环境复杂多变，农药市场需求疲软，

    公司产品销售不畅，价格大幅下滑。面对生产经营的重重困难，公司采取了一系列措施，积

    极应对金融危机给公司带来的不利影响：苦练内功，全面实施精细化管理，提高产品质量，

    降低生产成本；加强销售管理，适时调整市场策略，抢抓市场，努力扩大产品出口数量，确

    保主要生产装置平稳运行；及时了解掌握化工原料市场动态，合理安排采购，有效降低采购

    成本；继续推进新、扩建项目建设，积极开展技术攻关工作；切实加强应收帐款和存货管理，

    降低经营风险。

    2009年元至6月，公司实现营业收入9.85亿元，同比下降21.34%；出口创汇5,847万美

    元，同比下降18.14%；利润总额6029.8万元，同比下降42.13%。

    （二）主营业务的范围及经营状况

    1、公司主营业务范围

    公司经营范围为：农药与化工产品的生产和销售。

    2、公司主营业务分行业、分产品情况表：

    单位：人民币 万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入

    比上年同

    期增减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    化工新材料及特种

    化学品

    574.74 318.39 44.60% -23.37% -47.37% 25.27%

    石油化工及炼化产

    品

    3,189.77 2,254.22 29.33% -8.72% -25.42% 15.82%

    化肥、农药等农用

    化学品

    90,415.94 74,778.69 17.29% -22.60% -17.16% -5.44%

    合 计 94,180.45 77,351.29 17.87% -22.21% -17.62% -4.57%

    3、主营业务分地区情况表： 单位：人民币 万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    国 内 54,104.00 -21.19%

    国 外 40,076.00 -23.54%

    合 计 94,180.00 -22.21%湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    7

    4、财务状况分析

    项目 期末余额 期初余额 变动比例

    应收账款 16,606 8,268 100.85%

    预付款项 9,317 1,592 485.31%

    在建工程 9,986 3,712 169.00%

    短期借款 32,869 18,700 75.77%

    长期借款 47,556 29,756 59.82%

    说明：

    ①、应收账款比年初增加100.85%，主要是出口比年初增加且未到结算期；

    ②、预付款项比年初增加485.31%，原因为工程项目预付款增加；

    ③、在建工程比年初增加169%，原因为工程项目投入增加；

    ④、短期借款比年初增加75.77%，原因为生产资金及项目投入需求增加；

    ⑤、长期借款比年初增加59.82%，原因为热电联产项目建设和20000吨/年草甘膦扩建

    项目建设贷款增加。

    （三） 利润构成、主营业务盈利能力发生重大变化的说明

    报告期内公司主营业务及主营业务结构未发生较大变化，主要为化学农药、氯碱化工等。

    盈利能力下降的主要原因为受全球金融危机影响，国内外农药市场需求疲软，公司产品销售

    不畅，产品价格下降明显。（其中由于破乳剂等化工产品的原料成本比去年同期有较大幅度

    下降，所以其毛利率有所上升，但金额较小，影响不大。）

    （四） 对净利润产生重大影响的其他经营业务

    公司在本报告内实现的净利润均为主营业务形成，净利润没有受其他经营业务影响。

    （五）经营中的问题和困难

    报告期内，受金融危机影响，农药市场需求疲软，货源充足，农资经销商观望，公司产

    品销售不畅，出口形势严峻，产品价格大幅下滑以及原材料价格波动频繁等给公司经营带来

    很大困难。

    下半年，为完成公司年初制定的经营目标，一是要采取有力措施，切实做好销售工作；

    二是要持续推进精细化管理和节能降耗工作；三是要进一步加强技术改造和项目建设管理；

    四是要严格控制各项费用的支出。

    （六）投资情况

    1、在报告期内，公司没有募集资金，也没有以前期间募集资金使用延续到报告期的情

    况。

    2、报告期内，公司非募集资金投资项目情况：湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    8

    项目名称 项目金额（万元） 项目进度项目收益情况

    百草枯扩建

    1,931 38.72%

    乙酰甲胺磷扩改

    2,076 103.78% 符合预期

    草甘磷二期

    2,448 31.59%

    热电联产项目 745 筹建

    甲醛项目 1316 筹建

    合计 8,516 -

    (七) 年初至下一报告期期末业绩预测

    公司预测本年初至下一报告期期末净利润同比下降50%-100%。业绩下降的主

    要原因为：受金融危机影响，农药市场疲软，公司产品销售不畅，主要产品价格

    大幅下降。湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    9

    五、重要事项

    (一) 公司治理情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律法规

    的要求，不断完善公司治理结构，制定和完善公司内部管理制度，进一步规范公司运作。

    上半年，公司按照中国证监会等有关部门下发的《企业内部控制基本规范》的要求，

    进一步完善了公司内部控制体系，切实强化内部规范运作。为加强对子公司的控制与管理，

    公司制订了《公司控股子公司管理办法》，确保公司以及控股子公司股东大会、董事会、监

    事会与经理层之间权责分明、运作规范。同时，公司加强了投资者关系管理工作，通过电子

    邮件、电话等形式及时与投资者进行了沟通交流，严格信息披露工作，确保信息披露真实、

    准确、完整、及时。

    (二) 报告期实施的利润分配的执行情况

    2009 年5 月8 日，公司召开2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配及资

    本公积金转增股本方案：以2008 年底总股本593,923,220 股为基数，向全体股东每10 股派

    现金0.5 元（含税），拟派现金29,696,161 元,不实施资本公积金转增股本。6 月5 日公司刊

    登了2008 年度分红派息实施公告：确定A 股股权登记日为6 月11 日，除息日为6 月12 日，

    A 股的股息到帐日为6 月12 日；B 股最后交易日为6 月11 日，除息日为6 月12 日， B 股

    股权登记日为6 月16 日，B 股的股息到帐日为6 月16 日。6 月12 日、16 日，公司分别向

    全体A 股股东和B 股股东发放了现金红利。

    本报告期公司不分配、不转增。

    (三) 报告期内没有发生重大诉讼及仲裁事项，也没有以前年度延续的事项

    (四) 报告期内公司资产交易情况

    1、购买资产

    交易对方

    或最终控

    制方

    被收购或

    置入资产

    购买日 交易价格

    自购买日起

    至报告期末

    为公司贡献

    的净利润

    （适用于非

    同一控制下

    的企业合

    并）

    本年初至报

    告期末为公

    司贡献的净

    利润（适用

    于同一控制

    下的企业合

    并）

    是否为

    关联交

    易

    定价原

    则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    是否

    已全

    部过

    户

    所涉

    及的

    债权

    债务

    是否

    已全

    部转

    移

    与交易

    对方的

    关联关

    系（适

    用关联

    交易情

    形）

    北京英力

    精化技术

    发展有限

    公司

    荆州市沙

    隆达爱福

    斯化工有

    限公司

    49%的股

    权

    2009 年06

    月28 日 573.00 0.00 82.00 否 市价 是 是

    不存在

    关联关

    系

    2、出售资产湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    10

    单位：（人民币）万元

    交易对方 被出售或

    置出资产

    出售日 交易价格

    本年初起

    至出售日

    该出售资

    产为公司

    贡献的净

    利润

    出售产

    生的损

    益

    是否为

    关联交

    易

    定价原

    则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    是否

    已全

    部过

    户

    所涉

    及的

    债权

    债务

    是否

    已全

    部转

    移

    与交易

    对方的

    关联关

    系（适

    用关联

    交易情

    形）

    湖北天氧

    科技有限

    公司

    公司持有

    的荆州市

    天氧汇宝

    精细化工

    有限公司

    48%的股

    权

    2009 年06 月

    06 日 288.00 0.00 144.00 否 市价 是 是

    不存在

    关联关

    系

    (五) 报告期内重大关联交易事项

    1、购销交易

    交易类型 企业名称 关联方关系性质 交易金额

    交易金额占公

    司同类交易总

    额的比例

    一、购买商品、接受劳务的关联交易

    采购原料 中国化工农化总公司 同一最终控制方 21,914,775.00 3.86%

    采购原料 沙隆达集团公司 母公司 64,428,155.10 11.34%

    采购包装物 荆州福德食品总厂 同一母公司 1,413,846.61 0.25%

    采购包装物 沙隆达广告公司 同一母公司 2,489,959.85 0.44%

    采购原料

    荆州市恒翔物资贸易有限

    公司

    同一母公司 11,509,623.40 2.03%

    采购包装物 荆州市达利实业公司 参股公司 4,726,520.00 0.83%

    二、销售商品、提供劳务的关联交易

    销售农药及化工产品

    荆州市恒翔物资贸易有限

    公司

    同一母公司 129,701.56 0.01%

    销售化工产品

    湖北荆州华翔化工有限公

    司

    母公司的联营企

    业

    13,976,014.87 1.48%

    销售农药产品 江苏安邦电化有限公司 同一最终控制人 1,224,210.00 0.13%

    三、其他关联交易

    支付担保费 沙隆达集团公司 母公司 4,660,000.00 100%

    注1：公司关联方的认定标准以控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵守实质重

    于形式的原则。

    注2：其他关联交易中支付的担保费为本公司因母公司沙隆达集团公司为本公司提供贷

    款担保而支付的担保费。

    2、关联方担保事项湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    11

    ① 本公司与广西河池化工股份有限公司（以下简称“河池化工”，与本公司同属中国化

    工集团公司，由同一最终控制方控制）签订互保协议，本公司为河池化工在中国农业银行河

    池分行所借10,000万元固定资产借款提供连带责任保证，河池化工为本公司提供在中国工商

    银行荆州市沙市支行最高限额6,000万元及交通银行武汉分行最高限额4,000万元的连带责

    任保证。

    ②除上述事项外的其他接受关联方担保情况

    担保单位 借款银行 期末担保

    总额

    担保期 担保种类

    沙隆达集团公司

    工商银行荆州沙市

    支行

    1,500 万元

    2009.01.20 至

    2010.01.19

    流资借款担保

    沙隆达集团公司

    工商银行荆州沙市

    支行

    2,500 万元

    2009.03.25 至

    2010.03.23

    流资借款担保

    沙隆达集团公司

    建设银行荆州三湾

    支行

    2,500 万元

    2008.3.20 至

    2011.3.19

    流资借款担保

    沙隆达集团公司

    建设银行荆州三湾

    支行

    3,000 万元

    2008.2.18 至

    2011.2.17

    流资借款担保

    中国化工农化总

    公司

    中国进出口银行 5,000 万元

    2009.5.18 至

    2011.5.18

    流资借款担保

    中国化工集团公

    司

    建设银行荆州三湾

    支行

    9,756 万元

    2008.2.3 至

    2013.2.2

    项目借款担保

    中国化工集团公

    司

    建设银行荆州三湾

    支行

    10,000 万

    元

    2008.08.29 至

    2013.08.28

    项目借款担保

    中国化工集团公

    司

    建设银行荆州三湾

    支行

    10,000 万

    元

    2009.02.10 至

    2014.02.09

    项目借款担保

    沙隆达集团公司 兴业银行武汉分行 10,000 万

    元

    2008.04.21 至

    2013.04.21

    项目借款担保

    中国化工集团公

    司

    深圳平安银行 7,900 万元

    2009.04.29 至

    2012.04.29

    项目借款担保

    3、关联方往来余额情况

    单位 关联方关系性质 项目 期末余额

    占该项目总

    额的比例

    荆州市恒翔物资贸易有限

    公司

    同一母公司

    应付账款2,119,921.84 1.66%

    中国化工农化总公司 母公司 应付账款264,775.00 0.21%

    荆州市达利实业公司 参股公司 应付账款652,891.84 0.51%

    荆州福德食品总厂 同一母公司 应付账款378,516.50 0.30%

    荆州市恒翔物资贸易有限

    公司

    同一母公司

    预收账款440,491.50 0.46%

    湖北荆州华翔化工有限公

    司

    母公司的联营企业 预收账款

    397,123.01 0.41%

    江苏安邦电化有限公司 同一最终控制人 预收账款199,290.00 0.21%湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    12

    (六) 报告期内重大合同及履行情况

    1、报告期内，公司没有发生或前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、

    租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

    2、报告期内，公司担保情况

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期（协议签

    署日）

    担保金额担保类型 担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联方担保

    （是或否）

    广西河池化工股

    份有限公司

    2008 年01 月12 日10,000.00

    连带责任保

    证

    ５年 否 是

    报告期内担保发生额合计 10,000.00

    报告期末担保余额合计（A） 10,000.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 25,900.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B）25,900.00

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 35,900.00

    担保总额占公司净资产的比例 32.26%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供

    担保的金额（C）

    10,000.00

    直接或间接为资产负债率超过70%

    的被担保对象提供的债务担保金额

    （D）

    25,200.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金

    额（E）

    0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 35,200.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任

    说明

    公司对子公司担保均为连带责任担保，对广西河池化工股份有限公

    司为关联方互保10000 万元。

    3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。

    (七) 承诺事项的履行情况

    报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上的股东除股改以外没有其他承诺。

    原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺及履行情况：

    股东名称 承诺事项 履行情况

    沙隆达集团公司 （1）自股权分置改革方案实施后的首个交

    易日起三十六个月内，沙隆达集团公司所持

    股份不通过深圳证券交易所挂牌交易出售；

    （2）在公司2006年度股东大会上，提议沙

    隆达向全体股东实施每10股转增10股的资

    截至本报告披露

    时，已按承诺履行

    完毕。湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    13

    本公积金转增股本议案，并在股东大会上投

    赞成票。

    荆州市沙市区联合农村

    信用合作社

    自股权分置改革方案实施后的首个交易日

    起三十六个月内，荆州市沙市区联合农村信

    用合作社所持股份不通过深圳证券交易所

    挂牌交易出售

    截至本报告披露

    时，已按承诺履行

    完毕。

    荆州沙隆达广告有限公

    司

    自股权分置改革方案实施后的首个交易日

    起三十六个月内，荆州沙隆达广告有限公司

    所持股份不通过深圳证券交易所挂牌交易

    出售

    截至本报告披露

    时，已按承诺履行

    完毕。

    (八) 证券投资情况

    序号 证券品种 证券代码 证券简称

    初始投资金

    额（元）

    期末持有

    数量（股）

    期末账面值

    占期末证

    券总投资

    比例 （%）

    报告期损益

    1 股票 000717 双环科技 495,000.00 495,000 6,380,528.32 100.00% 2,196,656.32

    期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00

    报告期已出售证券投资损益 - - - - 0.00

    合计 495,000.00 - 6,380,528.32 100% 2,196,656.32

    (九) 本报告期内公司接待实地调研、沟通和书面问询情况。

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009 年05 月

    29 日

    公司会议室 实地调研 国信证券

    公司近期生产经营情况及主要产

    品的发展

    (十) 上市公司及董事、监事及高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    报告期内，公司及董事、监事及高级管理人员、公司股东、实际控制人等均未受到中国

    证监会及派出机构的稽查、行政处分、通报批评和公开谴责。

    (十一) 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    公司独立董事认为，报告期内，公司不存在大股东及关联方非经营性占用资金情况。公

    司与广西河池化工股份有限公司相互担保的进展情况已刊登在2008 年4 月22 日的《中国证

    券报》、《证券时报》、《大公报》及巨潮资讯网上。公司对外担保的决策程序合法、合理、公

    允，对外担保没有损害公司及公司股东、特别是中小股东的利益。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 报告期内信息披露索引湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    14

    事 项 刊登的日期 刊登的报刊名称 刊登的网站地址

    业绩预告修正公告 2009 年1 月20 日中国证券报、证券时报、

    大公报

    www.cninfo.com.cn

    五届十七次董事会公告 2009 年2 月12 日中国证券报、证券时报、

    大公报

    www.cninfo.com.cn

    业绩快报及澄清公告 2009 年2 月19 日中国证券报、证券时报、

    大公报

    www.cninfo.com.cn

    日常关联交易公告、共同

    投资公告、向控制股东购

    买土地的关联交易公告

    以及召开2009 年第一次

    临时股东大会的公告等

    2009 年2 月26 日中国证券报、证券时报、

    大公报

    www.cninfo.com.cn

    2009 年第一次临时股东

    大会决议公告

    2009 年3 月17 日中国证券报、证券时报、

    大公报

    www.cninfo.com.cn

    五届十八次董事会决议

    公告、2008 年年报、关

    联交易公告及为控股子

    公司提供担保的公告等

    2009 年4 月10 日中国证券报、证券时报、

    大公报

    www.cninfo.com.cn

    五届十一次监事会决议

    公告

    2009 年4 月10 日中国证券报、证券时报、

    大公报

    www.cninfo.com.cn

    五届十九次董事会决议

    公告、2009 年一季报及

    召开2008 年年度股东大

    会的公告等

    2009 年4 月16 日中国证券报、证券时报、

    大公报

    www.cninfo.com.cn

    关于增加2008 年度股东

    大会临时议案的公告

    2009 年4 月30 日中国证券报、证券时报、

    大公报

    www.cninfo.com.cn

    2008 年年度股东大会决

    议公告

    2009 年5 月9 日中国证券报、证券时报、

    大公报

    www.cninfo.com.cn

    五届董事会临时会议决

    议公告、2008 年度分红

    派息公告

    2009 年5 月9 日中国证券报、证券时报、

    大公报

    www.cninfo.com.cn湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    15

    六、财务会计报告 (未经审计)

    (一) 会计报表

    资产负债表

    编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 657,073,854.90 567,032,361.49 562,832,319.76 490,154,426.30

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 6,380,528.32 6,380,528.32 4,183,872.00 4,183,872.00

    应收票据 31,076,998.65 22,354,332.65 8,620,358.99 6,982,848.99

    应收账款 166,055,997.57 48,323,022.16 82,676,725.12 7,589,321.37

    预付款项 93,172,132.93 91,961,073.42 15,918,504.32 11,598,028.21

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 16,118,055.36 108,035,641.95 15,914,988.01 117,681,311.43

    买入返售金融资产

    存货 295,140,525.96 201,256,314.14 346,551,634.75 233,367,834.29

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,265,018,093.69 1,045,343,274.13 1,036,698,402.95 871,557,642.59

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 11,378,382.63 88,092,025.27 12,818,382.63 73,932,025.27

    投资性房地产 5,233,808.50 5,233,808.50 5,356,412.50 5,356,412.50

    固定资产 752,522,740.75 694,239,178.50 781,010,440.01 730,043,892.69

    在建工程 99,858,912.88 92,013,350.21 37,121,583.37 31,539,313.21

    工程物资 27,115.85 7,580.83

    固定资产清理 32,394.82

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 185,724,977.31 137,724,200.98 158,813,608.07 115,835,981.98

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 14,273.21

    递延所得税资产 17,641,169.12 14,049,527.17 17,641,169.12 14,049,527.17

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,072,419,501.86 1,031,352,090.63 1,012,783,449.74 970,757,152.82

    资产总计 2,337,437,595.55 2,076,695,364.76 2,049,481,852.69 1,842,314,795.41湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    16

    流动负债：

    短期借款 328,689,992.33 255,000,000.00 187,000,000.00 170,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 29,080,000.00 20,000,000.00 19,040,000.00 15,000,000.00

    应付账款 127,469,251.48 86,124,310.42 102,784,556.06 66,963,994.66

    预收款项 96,487,213.23 34,281,569.80 112,330,681.17 30,364,281.48

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 19,201,342.34 10,514,639.33 25,448,279.39 14,813,333.63

    应交税费 11,827,909.86 21,812,569.03 51,639,246.20 54,951,662.72

    应付利息 328,050.00

    应付股利 1,470,532.37 1,470,532.37

    其他应付款 63,345,218.34 17,376,621.06 43,139,725.39 16,757,176.12

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债 30,000,000.00 30,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 707,899,509.95 476,580,242.01 611,382,488.21 438,850,448.61

    非流动负债：

    长期借款 475,560,000.00 475,560,000.00 297,560,000.00 297,560,000.00

    应付债券

    长期应付款 9,840,000.00 9,840,000.00 9,840,000.00 9,840,000.00

    专项应付款 2,761,170.00 2,761,170.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 11,549,512.89 6,990,000.00 11,549,512.89 6,990,000.00

    非流动负债合计 499,710,682.89 492,390,000.00 321,710,682.89 314,390,000.00

    负债合计 1,207,610,192.84 968,970,242.01 933,093,171.10 753,240,448.61

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 593,923,220.00 593,923,220.00 593,923,220.00 593,923,220.00

    资本公积 271,719,841.74 268,447,075.77 271,719,841.74 268,447,075.77

    减：库存股

    专项储备 16,364,992.87 16,364,992.87 16,364,992.87 16,364,992.87

    盈余公积 73,514,866.46 73,514,866.46 73,514,866.46 73,514,866.46

    一般风险准备

    未分配利润 157,360,997.31 155,474,967.65 143,035,950.70 136,824,191.70

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计 1,112,883,918.38 1,107,725,122.75 1,098,558,871.77 1,089,074,346.80

    少数股东权益 16,943,484.33 17,829,809.82

    所有者权益合计 1,129,827,402.71 1,107,725,122.75 1,116,388,681.59 1,089,074,346.80

    负债和所有者权益总计 2,337,437,595.55 2,076,695,364.76 2,049,481,852.69 1,842,314,795.41湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    17

    利润表

    编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 985,283,990.84 705,509,417.65 1,252,546,727.94 883,883,071.30

    其中：营业收入 985,283,990.84 705,509,417.65 1,252,546,727.94 883,883,071.30

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 930,247,286.84 657,640,802.04 1,150,841,068.49 788,166,399.97

    其中：营业成本 810,536,655.99 577,862,532.97 972,751,275.69 661,215,874.47

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 500,904.05 15,768.03 1,551,914.48 846,504.19

    销售费用 39,341,923.32 23,491,390.74 58,255,764.11 40,142,355.17

    管理费用 46,739,882.33 28,194,258.22 71,309,708.58 46,760,810.78

    财务费用 27,537,885.61 25,336,610.79 32,829,856.93 27,013,742.26

    资产减值损失 5,590,035.54 2,740,241.29 14,142,548.70 12,187,113.10

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列） 2,196,656.32 2,196,656.32

    投资收益（损失以“-”

    号填列） 1,440,000.00 11,831,698.11 3,353,148.38 18,763,825.07

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列） 58,673,360.32 61,896,970.04 105,058,807.83 114,480,496.40

    加：营业外收入 2,659,803.07 103,229.34 152,871.45 62,667.78

    减：营业外支出 1,035,555.33 863,633.53 1,010,032.68 758,151.98

    其中：非流动资产处置

    损失

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列） 60,297,608.06 61,136,565.85 104,201,646.60 113,785,012.20

    减：所得税费用 15,073,885.85 12,686,216.93 26,050,411.66 24,608,295.46

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列） 45,223,722.21 48,450,348.92 78,151,234.94 89,176,716.74

    归属于母公司所有者

    的净利润 44,124,619.58 48,450,348.92 77,284,465.57 89,176,716.74

    少数股东损益 1,099,102.63 866,769.37

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0743 0.1301

    （二）稀释每股收益 0.0743 0.1301湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    18

    现金流量表

    编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金 815,640,461.00 629,911,544.57 1,059,487,101.35 740,564,728.98

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 7,466,937.10 4,313,672.06 12,384,932.80 8,522,824.72

    收到其他与经营活动

    有关的现金 22,779,215.89 27,375,736.82 46,727,763.50 27,656,478.25

    经营活动现金流入

    小计 845,886,613.99 661,600,953.45 1,118,599,797.65 776,744,031.95

    购买商品、接受劳务支

    付的现金 584,292,545.59 419,080,706.47 827,342,034.01 580,708,884.15

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金 54,889,480.84 34,881,129.75 48,719,232.74 24,585,559.48

    支付的各项税费 76,265,886.56 62,340,271.73 45,274,141.48 29,694,265.82

    支付其他与经营活动70,508,592.10 49,750,063.78 86,437,412.68 49,902,178.07湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    19

    有关的现金

    经营活动现金流出

    小计 785,956,505.09 566,052,171.73 1,007,772,820.91 684,890,887.52

    经营活动产生的

    现金流量净额 59,930,108.90 95,548,781.72 110,826,976.74 91,853,144.43

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金 3,036,457.50 3,036,457.50 9,588,046.41 24,997,725.07

    取得投资收益收到的

    现金 487,500.00

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额 3,569,562.00 29,853.00 350,300.00 350,300.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金 120,168.76 87,561.13

    投资活动现金流入

    小计 6,726,188.26 3,153,871.63 9,938,346.41 25,835,525.07

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金 201,634,779.90 176,882,084.58 215,218,485.75 215,057,222.75

    投资支付的现金 15,600,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金 1,661,895.27 1,462,536.37

    投资活动现金流出

    小计 203,296,675.17 193,944,620.95 215,218,485.75 215,057,222.75

    投资活动产生的

    现金流量净额 -196,570,486.91 -190,790,749.32 -205,280,139.34 -189,221,697.68

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 4,900,000.00

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金 4,900,000.00

    取得借款收到的现金 605,945,661.86 435,000,000.00 746,048,736.51 508,560,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金 3,722,549.10 3,431,828.17 3,384,396.70 2,701,560.54

    筹资活动现金流入

    小计 614,568,210.96 438,431,828.17 749,433,133.21 511,261,560.54

    偿还债务支付的现金 324,899,516.48 212,000,000.00 407,117,872.22 180,000,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金 52,299,175.23 48,720,492.40 20,159,627.94 18,458,550.60

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润 1,154,633.12

    支付其他与筹资活动

    有关的现金 6,487,606.10 5,591,432.98 4,769,743.36 3,339,988.22湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    20

    筹资活动现金流出

    小计 383,686,297.81 266,311,925.38 432,047,243.52 201,798,538.82

    筹资活动产生的

    现金流量净额 230,881,913.15 172,119,902.79 317,385,889.69 309,463,021.72

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增

    加额 94,241,535.14 76,877,935.19 222,932,727.09 212,094,468.47

    加：期初现金及现金等

    价物余额 562,832,319.76 490,154,426.30 452,405,704.33 384,695,931.50

    六、期末现金及现金等价物

    余额 657,073,854.90 567,032,361.49 675,338,431.42 596,790,399.97湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    21

    合并所有者权益变动表

    编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    一、上年年末余额

    593,9

    23,22

    0.00

    271,7

    19,84

    1.74

    16,36

    4,992.

    87

    73,51

    4,866.

    46

    143,0

    35,95

    0.70

    17,82

    9,809.

    82

    1,116,

    388,6

    81.59

    593,9

    23,22

    0.00

    271,7

    19,84

    1.74

    57,28

    5,245.

    67

    -7,943

    ,821.7

    4

    23,08

    6,736.

    33

    938,0

    71,22

    2.00

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    593,9

    23,22

    0.00

    271,7

    19,84

    1.74

    16,36

    4,992.

    87

    73,51

    4,866.

    46

    143,0

    35,95

    0.70

    17,82

    9,809.

    82

    1,116,

    388,6

    81.59

    593,9

    23,22

    0.00

    271,7

    19,84

    1.74

    57,28

    5,245.

    67

    -7,943

    ,821.7

    4

    23,08

    6,736.

    33

    938,0

    71,22

    2.00

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    14,32

    5,046.

    61

    -886,3

    25.49

    13,43

    8,721.

    12

    77,28

    4,465.

    57

    -1,591

    ,700.0

    9

    75,69

    2,765.

    48

    （一）净利润

    44,12

    4,619.

    58

    1,099,

    102.6

    3

    45,22

    3,722.

    21

    77,28

    4,465.

    57

    866,7

    69.37

    78,15

    1,234.

    94

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    22

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    44,12

    4,619.

    58

    1,099,

    102.6

    3

    45,22

    3,722.

    21

    77,28

    4,465.

    57

    866,7

    69.37

    78,15

    1,234.

    94

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1,960,

    000.0

    0

    1,960,

    000.0

    0

    -2,458

    ,469.4

    6

    -2,458

    ,469.4

    6

    1．所有者投入资本

    1,960,

    000.0

    0

    1,960,

    000.0

    0

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    -2,458

    ,469.4

    6

    -2,458

    ,469.4

    6

    （四）利润分配

    -29,79

    9,572.

    97

    -3,945

    ,428.1

    2

    -33,74

    5,001.

    09

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股 -29,79 -3,945 -33,74湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    23

    东）的分配 9,572.

    97

    ,428.1

    2

    5,001.

    09

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额

    593,9

    23,22

    0.00

    271,7

    19,84

    1.74

    16,36

    4,992.

    87

    73,51

    4,866.

    46

    157,3

    60,99

    7.31

    16,94

    3,484.

    33

    1,129,

    827,4

    02.71

    593,9

    23,22

    0.00

    271,7

    19,84

    1.74

    57,28

    5,245.

    67

    69,34

    0,643.

    83

    21,49

    5,036.

    24

    1,013,

    763,9

    87.48湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    24

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    593,923,

    220.00

    268,447,

    075.77

    16,364,9

    92.87

    73,514,8

    66.46

    136,824,

    191.70

    1,089,074

    ,346.80

    593,923,

    220.00

    268,447,

    075.77

    57,285,2

    45.67

    -27,490,7

    64.62

    892,164,7

    76.82

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    593,923,

    220.00

    268,447,

    075.77

    16,364,9

    92.87

    73,514,8

    66.46

    136,824,

    191.70

    1,089,074

    ,346.80

    593,923,

    220.00

    268,447,

    075.77

    57,285,2

    45.67

    -27,490,7

    64.62

    892,164,7

    76.82

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    18,650,7

    75.95

    18,650,77

    5.95

    89,176,7

    16.74

    89,176,71

    6.74

    （一）净利润

    48,450,3

    48.92

    48,450,34

    8.92

    89,176,7

    16.74

    89,176,71

    6.74

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    25

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    48,450,3

    48.92

    48,450,34

    8.92

    89,176,7

    16.74

    89,176,71

    6.74

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -29,799,5

    72.97

    -29,799,5

    72.97

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股

    东）的分配

    -29,799,5

    72.97

    -29,799,5

    72.97

    3．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额

    593,923,

    220.00

    268,447,

    075.77

    16,364,9

    92.87

    73,514,8

    66.46

    155,474,

    967.65

    1,107,725

    ,122.75

    593,923,

    220.00

    268,447,

    075.77

    57,285,2

    45.67

    61,685,9

    52.12

    981,341,4

    93.56湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    26

    (二) 财务报表附注

    湖北沙隆达股份有限公司

    2009 年度中期财务报表附注

    （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

    一、公司的基本情况

    湖北沙隆达股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为国营湖北省沙市农

    药厂，始建于1958年。1992年8月，湖北省体改委等部门批准原企业改组为湖北沙隆达股份

    有限公司，成为湖北省首家进行股份制试点的大型国营工业企业。1992年9月8日，在原企业

    改组的基础上，公司正式成立。经湖北省人民政府批准，中国证监会复审通过，公司于1993

    年10月至11月30日发行人民币普通股3,000万股。1993年12月3日，公司股票在深圳证券交易

    所挂牌上市。

    经国务院证券委“证发(1997)年23号”文批准，公司于1997年4月29日至5月5日发行每

    股面值人民币1元的境内上市外资股（B股）10,000万股，股票于当年5月15日在深圳证券交

    易所挂牌上市，并于当年5月15日至5月21日行使了1,500万股的超额配售权。在公司2007年5

    月召开的2006年度股东大会上审议通过了资本公积转增股本的方案，向全体股东每十股转增

    十股，并于2007年7月予以实施，转增后公司股本总额为59,392万元。

    公司注册地址：湖北省荆州市北京东路93号；法定代表人：李作荣；股票简称：沙隆达

    A 、沙隆达B；股票代码：000553 、200553。

    公司的母公司为沙隆达集团公司，最终母公司为中国化工集团公司。

    公司主要的农药产品有乙酰甲胺磷、百草枯、草甘膦、敌百虫、敌敌畏、氧乐果、三唑

    磷、吡虫啉、克百威等；主要的化工产品有精胺、液碱、液氯、盐酸等。公司具有自营进出

    口权；通过了ISO9002质量体系认证和ISO14001环境管理体系认证。

    二、遵循企业会计准则的声明

    本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会

    计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    三、财务报表的编制基础湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    27

    本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006 年

    2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政

    策、会计估计进行编制。

    四、重要会计政策、会计估计

    1.会计期间

    本公司的会计年度从公历1 月1 日至12 月31 日止。

    2.记账本位币

    本公司采用人民币作为记账本位币。

    3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。除交易性金融资产、可供

    出售金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、

    投资者投入非货币资产等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。

    4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

    现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期

    限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变

    动风险很小的投资。

    5.外币业务核算方法

    （1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记

    账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率

    进行折算。

    （2）资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银

    行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本

    位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关

    的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；其他汇兑差额计入当期的财务

    费用。

    （3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民

    银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非

    货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑

    损益作为公允价值变动损益计入当期损益。

    6.金融资产与金融负债湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    28

    （1）金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、

    持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、

    其他金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

    金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

    金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

    易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

    的交易费用，但下列情况除外：

    ①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；

    ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工

    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将

    来结清金融负债时可能发生的交易费用；

    ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权

    益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；

    ③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或

    没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按

    照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累

    计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

    资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

    将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

    的风险和报酬的，分别下列情况处理：

    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    29

    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

    产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

    认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

    额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

    认部分的金额之和。

    （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃

    市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现

    法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以

    市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进

    行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

    包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；测试未发生减值的金融资产

    （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合

    中进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与

    预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与

    其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市

    场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

    付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价

    值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认

    为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性

    时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损

    失。

    7.应收款项坏账准备的核算湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    30

    （1）坏账的确认标准：因债务人破产,依照法律清偿程序后仍无法收回的应收款项；债

    务人死亡，既无遗产又无义务承担人,确实无法收回的应收款项；债务人逾期未能履行偿债

    义务，而且具有明显特征不能收回的应收款项。

    （2）坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法。

    （3）坏账准备的计提方法及比例：对于单项金额重大（余额为500 万元以上）的应收

    款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，

    计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款

    项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本年度本公司坏账准备的

    计提方法为:按照各级账龄的应收款项期末余额5%的比例计提,对5 年及以上的应收款项百

    分百计提。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经股东大

    会或董事会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。

    8.存货的核算方法

    （1）公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、包装物、

    低值易耗品等。

    （2）存货按照成本进行初始计量，期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    （3）公司存货采用永续盘存制，对存货作定期盘点。

    （4）大宗化工原料、在产品、产成品按实际成本计价，发出时按加权平均法结转成本；

    辅助材料、包装物以实际成本计价，采用计划成本核算，核算时实际成本与计划成本的差异

    计入材料成本差异，月末根据材料成本差异率计算出应分摊的材料成本差异，将发出材料的

    计划成本调整为实际成本；低值易耗品按实际成本入账，领用时采用一次摊销法核算。

    （5）期末公司的存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，

    计提存货跌价准备，计入当期损益。如果公司以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减

    记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损

    益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

    计的销售费用以及相关税费后的金额。

    9.投资性房地产的核算方法

    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以

    及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资

    性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认和初始计

    量。

    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资

    产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。

    当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    31

    投资性房地产减值准备的计提方法：期末，对投资性房地产逐项进行检查，投资性房地

    产存在减值迹象的，按单个投资性房地产项目估计其可收回金额，对可收回金额低于该项目

    账面价值的部分计提投资性房地产减值准备。提取投资性房地产减值准备时，按单个投资性

    房地产项目的账面价值高于其可收回金额的差额确定。投资性房地产减值准备一经确认，在

    以后会计期间不予转回。

    10.固定资产的核算方法

    （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产。

    固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流

    入公司；该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产按照实际成本进行初始计量。

    （2）固定资产折旧：公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧继续使用和单独计

    价入账的土地除外。固定资产的应计折旧额为固定资产原价扣除其预计净残值后的余额，已

    计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。固定资产的预计

    净残值为假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，目前从该项资

    产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

    固定资产折旧方法采用年限平均法。固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年

    折旧率列示如下：

    资产名称 折旧年限 年折旧率 预计残值率

    房屋及建筑物 24年 4.00% 4%

    专用设备 9年 10.89% 2%

    通用设备 18年 5.33% 4%

    运输设备 9年 10.89% 2%

    公司生产性固定资产金额大，所处生产环境具有一定的化学腐蚀性，故残值较小。

    （3）固定资产减值准备的计提方法：期末，对固定资产逐项进行检查，固定资产存在

    减值迹象的，按单个固定资产项目估计其可收回金额，则对可收回金额低于账面价值的部分

    计提固定资产减值准备。提取固定资产减值准备时，按单个固定资产项目的账面价值高于其

    可收回金额的差额确定。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。

    11.在建工程的核算方法

    （1）在建工程的类别：本公司在建工程包括自营工程和出包工程两类。湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    32

    （2）在建工程的初始计量：在建工程按实际发生的支出确认在建工程成本，与在建工

    程相关的借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化。

    （3）在建工程结转为固定资产的时点:公司以工程达到预定可使用状态时作为确认固定

    资产的时点。

    （4）在建工程减值准备的计提方法：期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在减值

    迹象的，估计其可收回金额，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。提

    取在建工程减值准备时，按单个在建工程项目的账面价值高于其可收回金额的差额确定。在

    建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。

    12.无形资产的核算方法

    （1）无形资产的初始计量

    无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

    （2）划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的标准

    公司对于内部研究开发项目，区分研究阶段与开发阶段分别进行处理。

    研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调

    查而发生的支出。公司内部研究开发项目发生的研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段支出是指在公司进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项

    计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。同时满足

    下列条件的开发阶段支出，才能确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在

    技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方

    式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产

    将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该

    无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够

    可靠地计量。

    公司对于无法区分研究阶段与开发阶段的支出，在发生时作为管理费用，全部计入当期

    损益。

    （3）无形资产的后续计量

    ①无形资产使用寿命的估计

    公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过

    合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且

    有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使

    用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方

    法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命

    不确定的无形资产。湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    33

    ②无形资产使用寿命的复核

    资产负债表日，公司对无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用

    寿命不同于以前的估计，则改变无形资产的使用寿命，并按照会计估计变更处理；对于使用

    寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则视为会计估计变更，估计

    其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。

    ③使用寿命有限的无形资产的摊销

    公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊

    销。

    ④使用寿命不确定的无形资产的后续计量

    公司根据可获得的相关信息判断，如果无法合理估计某项无形资产的使用寿命的，将其

    确认为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行

    摊销，但在每个会计期间进行减值测试。

    （4）无形资产减值准备的计提方法：期末，对无形资产逐项进行检查，如果存在资产

    减值迹象的，按单项无形资产估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将

    资产的账面价值减记至可收回金额。减记的金额确认为资产减值损失，同时计提相应的减值

    准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。

    13.长期股权投资的核算

    （1）长期股权投资的初始计量：长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采

    用如下方式确认：

    ①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益账面

    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、

    转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性债券面值总额之间的差额，计入

    资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投

    资的初始投资成本。合并成本大于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并

    财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

    入当期损益。

    ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产

    或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投

    资成本：长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份

    的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或

    协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允

    价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作

    为应收项目单独核算。湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    34

    （2）长期股权投资的后续计量：公司对子公司的长期股权投资以及对被投资单位不具

    有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投

    资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法

    核算。

    共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在确定是否构成共同控制时，

    一般考虑以下情况作为确定基础：

    ①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

    ②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

    ③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动

    进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

    与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司一般以直接或通过子公司间接拥有被投资单

    位20%以上但低于50%的表决权股份时，认为对被投资单位具有重大影响，但有明确的证据

    表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响的除外。

    公司对被投资单位拥有表决权股份的比例低于20%的，一般认为对被投资单位不具有重

    大影响，但存在下列情形的除外：

    ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

    ②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。

    ③与被投资单位之间发生重要交易。

    ④向被投资单位派出管理人员。

    ⑤向被投资单位提供关键技术资料。

    （3）长期股权投资的减值准备：存在减值迹象的，按单项计提减值准备，根据其可收

    回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失。长期股权投资减值准备一经确认，在以后会

    计期间不予转回。

    14.借款费用的核算

    （1）借款费用的范围

    公司的借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生

    的汇兑差额等。

    （2）借款费用的确认原则湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    35

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

    本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

    益。

    （3）借款费用资本化期间的确定

    ①借款费用开始资本化时点的确定

    在资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所

    必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

    ②借款费用暂停资本化时间的确定

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期

    损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产符合资本化条件

    的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    ③借款费用停止资本化时点的确定

    在购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费

    用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费

    用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    （4）借款费用资本化金额的确定

    ①借款利息资本化金额的确定

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下

    列规定确定：

    A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实

    际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资

    取得的投资收益后的金额确定。

    B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支

    出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般

    借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    C、借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或

    者溢价金额，调整每期利息金额。

    D、在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发

    生的利息金额。

    ②借款辅助费用资本化金额的确定湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    36

    A、专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可

    使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件

    的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

    之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    B、一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    ③汇兑差额资本化金额的确定

    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化

    条件的资产的成本。

    15.职工薪酬的核算

    （1）职工薪酬包括:职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、医疗保险、

    失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非

    货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。

    （2）在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与

    职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无

    形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。

    16.政府补助的核算方法

    与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递

    延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用

    或损失的，直接计入当期损益。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

    期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    17.预计负债的核算方法

    （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

    ①该义务是企业承担的现时义务；

    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

    如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数

    按照该范围内的中间值确定。

    在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    37

    ①有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

    ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

    18.收入确认核算

    （1）商品销售收入确认的标准

    公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，既没有保留通常与所有权相

    联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠的计量相关

    的经济利益很可能流入公司，已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入

    的实现。

    （2）提供劳务收入确认的标准

    ①提供劳务交易结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则公司在资产负债

    表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。当收入的

    金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；

    交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，则提供劳务交易的结果能够可靠地估计。

    ②提供劳务交易结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则

    公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供

    劳务收入：

    A、如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额

    确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；

    B、如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金

    额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；

    C、如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当

    期损益（业务成本），不确认提供劳务收入。

    ③完工百分比法中完工进度的确定方法：按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完

    工进度。

    19.所得税核算

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

    资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能获得

    的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所

    得税资产。

    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差

    异产生的递延所得税负债。湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    38

    期末，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

    获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    五、企业合并及合并财务报表

    （一）企业合并

    公司本期不存在需披露的与企业合并有关的财务信息。

    （二）合并财务报表

    1．合并范围的确定原则

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投

    资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能

    否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可

    执行的认股权证等潜在表决权因素。

    本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不

    足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。

    2．合并财务报表的编制方法

    合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号--合并财务报表》的规定，以母公司和纳

    入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长

    期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公

    司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。

    3．重要子公司的少数股东权益

    子公司名称 报告期末少数股东权益

    沙隆达郑州农药有限公司 6,346,902.65

    湖北沙隆达对外贸易有限公司 1,674,621.44

    湖北沙隆达天门农化有限责任公司 254,961.49

    荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 -369,803.39

    沙隆达（荆州）农药化工有限公司 50,814.33

    荆州市隆华石油化工有限公司 4,177,166.96

    荆州凌翔化工有限公司 4,808,820.85

    合 计 16,943,484.33

    4.本公司的子公司情况湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    39

    子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 实际投资金额

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计享

    有的表决权比

    例

    沙隆达郑州农药有限公司 郑州市城东南路57 号

    氧乐果、烧碱等农

    药、化工产品生产

    4,000 万元 38,558,619.32 70.00% 70.00%

    沙隆达（荆州）农药化工有限公

    司

    荆州区西环路10 号 农药及中间体生产 3,000 万元 26,500,000.00 88.33% 88.33%

    湖北沙隆达对外贸易有限公司 荆州市北京东路1 号

    进口、出口农药及中

    间体等

    1,000 万元 9,000,000.00 90.00% 90.00%

    湖北沙隆达天门农化有限责任公

    司

    天门市皂市古都大道

    179 号

    农药生产、销售 3000 万元 15,745,023.32 100.00% 100.00%

    荆州市隆华石油化工有限公司 荆州市北京东路95 号

    化工产品的生产与

    销售

    500 万元 3,250,000.00 65.00% 65.00%

    荆州市沙隆达爱福斯化工有限公

    司

    荆州市北京东路93 号

    研究、开发、生产和

    销售精细化工产品

    600 万元 3,060,000.00 100.00% 100.00%

    荆州凌翔化工有限公司

    荆州开发区沙市农场

    窑湾分厂农技路

    研究、开发、生产和

    销售化工产品（不含

    危险化学品）

    1000 万元 5,100,000.00 51.00% 51.00%

    5.本期不再纳入合并范围的原子公司情况

    序号 企业名称 注册地 注册资本 业务性质 持股比例 表决权比例

    本期不再纳入合

    并范围的原因

    1

    湖北丰源化工有

    限公司

    沙市区临江路特

    1 号

    4000 万元

    精细化工产品生

    产

    55% 55% 已清理清算完毕

    注：该公司上年度未纳入合并范围，本期清算完毕，也不再纳入合并范围。

    6.已处置的子公司情况

    上年度 处置日 年初至处置日

    序号 企业名称

    资产总额 负债总额 权益总额 资产总额 负债总额 权益总额

    收入总

    额

    利润总额

    1

    湖北丰源化工

    有限公司 28,091.00 40,960,877.79 -40,932,786.79 12,032.36 40,987,020.83 -40,974,988.47 -42,201.68

    7. 本期新纳入合并范围的子公司

    本报告期，新增纳入合并范围的子公司为荆州凌翔化工有限公司。该公司注册资金1000

    万；注册地址：荆州开发区沙市农场窑湾分厂农技路；业务范围：研究、开发、生产和销售湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    40

    化工产品（不含危险化学品），主要生产甲醛，；公司持股比例51%，另一股东沙隆达集团公

    司持股49%；目前在筹建中，预计年底前试车投运。

    六、税 项

    1.所得税

    公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为25%。

    2.增值税

    （1）公司生产的农药产品按13%税率计算增值税销项税额，该类产品主要包括：：乙酰

    甲胺磷、百草枯、草甘膦、敌百虫、敌敌畏、氧乐果、三唑磷、吡虫啉等。

    （2）公司化工产品按17%税率计算增值税销项税额，该类产品主要包括：精胺、液碱、

    液氯、盐酸等。

    （3）公司出口产品的增值税执行“免、抵、退”政策。

    3.营业税

    公司按应缴营业税营业额的5%计缴营业税。

    4.城市维护建设税

    公司按当期应纳流转税的7%或5%计缴城市维护建设税。

    5.教育费附加

    公司按当期应纳流转税的3%计缴教育费附加。

    6.房产税

    公司按房产原值一次减除10-30%后的余额的1.2%计缴房产税，有房屋租金收入的按房产

    租金收入的12%计缴房产税。

    七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

    1.会计政策变更

    公司本年未发生会计政策变更情况。

    2.会计估计变更

    公司本年未发生会计估计变更情况。

    3.前期会计差错更正湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    41

    公司本年未发生前期会计差错更正情况。

    八、合并财务报表主要项目注释

    说明：期初指2009年1月1日，期末指2009年6月30日，上期指2008年1-6月，本期指2009

    年1-6月。

    1.货币资金

    （1）分类列示

    期末余额 期初余额

    项目

    原币金额 折算汇率折合人民币原币金额 折算汇率 折合人民币

    现金 9,062.81 5,191.39

    其中：人民币 9,062.81 1.00 9,062.81 5,191.39 1.00 5,191.39

    银行存款 638,214,243.67 555,786,579.95

    其中：人民币 624,897,987.08 1.00 624,897,987.08 542,442,781.65 1.00 542,442,781.65

    美元 1,954,165.91 6.8143 13,316,256.59 1,952,497.59 6.8346 13,343,798.30

    其他货币资金 18,850,548.42 7,040,548.42

    其中：人民币 18,850,548.42 1.00 18,850,548.42 7,040,548.42 1.00 7,040,548.42

    合 计 657,073,854.90 562,832,319.76

    注:公司货币资金不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险

    的款项。

    2.交易性金融资产

    项 目 期末公允价值 期初公允价值

    交易性权益工具投资 6,380,528.32 4,183,872.00

    合 计 6,380,528.32 4,183,872.00

    注：上述交易性金融资产投资变现无重大限制。

    3.应收票据

    票据种类 期末余额 期初余额

    银行承兑汇票 31,076,998.65 8,556,358.99

    商业承兑汇票 64,000.00

    合 计 31,076,998.65 8,620,358.99

    4.应收账款湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    42

    （1）按账龄列示

    期末余额 期初余额

    账龄

    余额 比例 坏账准备 计提比例余额 比例 坏账准备 计提比例

    1 年以内(含1 年) 172,090,666.55 84.96% 8,607,088.50 5.00% 83,343,000.31 72.30% 4,196,608.55 5.04%

    1-2 年(含2 年) 9,737,928.90 4.81% 8,806,234.23 90.43% 10,934,295.00 9.49% 8,397,093.21 76.80%

    2-3 年(含3 年) 1,603,733.42 0.79% 423,183.01 26.39% 5,066,362.40 4.39% 4,782,573.37 94.40%

    3-4 年(含4 年) 4,510,851.84 2.23% 4,380,162.59 97.10% 1,362,152.14 1.18% 789,196.35 57.94%

    4-5 年(含5 年) 1,069,474.71 0.53% 739,989.52 69.19% 156,776.09 0.14% 20,389.34 13.01%

    5 年以上 13,542,537.86 6.69% 13,542,537.86 100.00% 14,414,129.66 12.50% 14,414,129.66 100.00%

    合 计 202,555,193.28 100.00% 36,499,195.71 18.02% 115,276,715.60 100.00% 32,599,990.48 28.28%

    （2）按类别列示

    期末余额 期初余额

    类别

    金额 比例 计提比例坏账准备 金额 比例

    计提比

    例

    坏账准备

    单项金额重大的应收款

    项

    72,312,573.44 35.70% 15.34% 11,096,269.53 41,258,458.00 35.79% 23.13% 9,543,563.76

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收款

    项

    5,960,095.43 2.94% 100.00% 5,960,095.43 5,960,095.43 5.17% 100.00% 5,960,095.43

    其他不重大应收款项 124,282,524.41 61.36% 15.64% 19,442,830.75 68,058,162.17 59.04% 25.12% 17,096,331.29

    合 计 202,555,193.28 100.00% 18.02% 36,499,195.71 115,276,715.60 100.00% 28.28% 32,599,990.48

    注1：单项金额重大的应收款项计提坏账准备的比例见下述第（4）点的说明；

    注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指根

    据公司对债务人的清收催款工作以及日常业务发生情况，评价债务人的信用度，从而确定的

    可收回风险较大的应收账款。

    （3）以外币列示的应收账款原币金额及折算汇率

    币种 金额 折算汇率

    美元 14,502,499.09 6.8143

    （4）单项金额重大的应收账款计提坏账准备的说明

    应收款项内容 期末账面余额 坏账金额 计提比例 理由湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    43

    应收款项内容 期末账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    德国拜尔

    23,673,440.99 1,183,672.05 5.00%

    业务发生正常，按坏账准

    备计提政策计提

    重庆紫光化工股份有限公司

    19,976,400.00 998,820.00 5.00%

    业务发生正常，按坏账准

    备计提政策计提

    印度UNITED PHOSPHORUS

    LIMITED 9,713,369.83 485,668.49 5.00%

    业务发生正常，按坏账准

    备计提政策计提

    墨西哥TEKCHEM 公司

    7,874,358.80 7,874,358.80 100.00%

    该公司已申请破产，预计

    收回的可能性极小，全额

    计提

    印尼正大公司

    5,885,359.02 294,267.95 5.00%

    业务发生正常，按坏账准

    备计提政策计提

    印度MEGHMANI

    5,189,644.80 259,482.24 5.00%

    业务发生正常，按坏账准

    备计提政策计提

    合计 72,312,573.44 11,096,269.53

    （5）期末金额位列前五名的应收账款合计67,122,928.64 元，其中：1 年以内

    59,248,569.84 元，1-2 年7,874,358.8 元，占应收账款总额的比例为33.14%。

    （6）应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （7）应收账款中无应收关联方款项。

    5.预付账款

    （1）按账龄列示

    期末余额 期初余额

    账龄

    余额 比例 坏账准备 计提比例余额 比例 坏账准备计提比例

    1 年以内(含1 年) 92,332,993.38 97.69% 1,207,740.76 1.31% 14,772,848.90 85.63% 1,110,045.41 7.51%

    1-2 年(含2 年) 412,380.22 0.44% 15,981.95 3.88% 422,769.89 2.45% 12,800.23 3.03%

    2-3 年(含3 年) 203,271.72 0.22% 1,824.30 0.90% 249,306.27 1.45% 12,230.95 4.91%

    3-4 年(含4 年) 1,325,847.76 1.40% 66,059.06 4.98% 1,342,957.71 7.78% 66,547.89 4.96%

    4-5 年(含5 年) 198,574.66 0.21% 9,328.74 4.70% 349,732.66 2.03% 17,486.63 5.00%

    5 年以上 40,105.13 0.04% 40,105.13 100.00% 114,440.63 0.66% 114,440.63 100.00%

    合 计 94,513,172.87 100.00% 1,341,039.94 1.42% 17,252,056.06 100.00% 1,333,551.74 7.73%

    （2）按类别列示湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    44

    期末余额 期初余额

    类别

    金额 比例 计提比例坏账准备金额 比例 计提比例坏账准备

    单项金额重大的应收款项 58,400,425.37 61.79%

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收款项

    其他不重大应收款项 36,112,747.50 38.21% 3.71% 1,341,039.94 17,252,056.06 100.00% 7.73% 1,333,551.74

    合 计 94,513,172.87 100.00% 1.42% 1,341,039.94 17,252,056.06 100.00% 7.73% 1,333,551.74

    （3）预付账款中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （4）期末预付账款较年初增加77,261,116.81 元，主要原因是由于本年工程项目增加预

    付设备款等。

    6.其他应收款

    （1）按账龄列示

    期末余额 期初余额

    账龄

    余额 比例 坏账准备 计提比例余额 比例 坏账准备计提比例

    1 年以内(含1 年) 6,945,664.00 29.66% 1,332,861.41 19.19% 10,128,450.50 45.77% 246,835.27 2.44%

    1-2 年(含2 年) 6,014,519.12 25.68% 79,466.44 1.32% 1,625,533.87 7.35% 81,359.14 5.01%

    2-3 年(含3 年) 2,912,203.73 12.44% 154,940.61 5.32% 2,845,333.73 12.86% 155,397.11 5.46%

    3-4 年(含4 年) 884,428.90 3.78% 56,400.35 6.38% 949,028.90 4.29% 134,300.35 14.15%

    4-5 年(含5 年) 1,154,112.12 4.93% 169,203.70 14.66% 1,100,881.77 4.97% 116,348.89 10.57%

    5 年以上 5,505,767.63 23.51% 5,505,767.63 100.00% 5,480,397.98 24.76% 5,480,397.98 100.00%

    合 计 23,416,695.50 100.00% 7,298,640.14 31.17% 22,129,626.75 100.00% 6,214,638.74 28.08%

    （2）按类别列示

    期末余额 期初余额

    类别

    金额 比例 计提比例坏账准备金额 比例 计提比例坏账准备

    单项金额重大的其他应收

    款

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 23,416,695.50 100.00% 31.17% 7,298,640.14 22,129,626.75 100.00% 28.08% 6,214,638.74湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    45

    期末余额 期初余额

    类别

    金额 比例 计提比例坏账准备金额 比例 计提比例坏账准备

    合 计 23,416,695.50 100.00% 31.17% 7,298,640.14 22,129,626.75 100.00% 28.08% 6,214,638.74

    （3）期末金额位列前五名的其他应收款合计12,332,461.30 元，占其他应收款总额的

    比例为52.67%。

    （4）其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （5）其他应收款中无应收关联方款项。

    7.存货

    （1）存货情况

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    原材料 69,008,143.01 509,533,455.71 523,946,868.66 54,594,730.06

    在产品 46,306,846.87 1,297,718,204.48 1,304,020,679.91 40,004,371.44

    库存商品 276,939,864.59 866,037,617.52 935,728,298.67 207,249,183.44

    低值易耗品 694,546.07 429,424.22 492,533.81 631,436.48

    包装物 3,885,055.41 58,256,424.09 58,123,033.13 4,018,446.37

    委托加工物资 8,872.00 0.00 8,872.00

    发出商品 7,111,022.02 6,363,684.79 10,298,369.05 3,176,337.76

    合 计 403,954,349.97 2,738,338,810.81 2,832,618,655.23 309,674,505.55

    （2）存货跌价准备

    本期减少

    项目 期初余额 本期计提

    转回 转销 合计

    期末余额

    原材料 7,761,198.30 6,496,855.59 6,496,855.59 1,264,342.71

    库存商品 49,359,382.37 1,009,167.62 37,381,047.66 37,381,047.66 12,987,502.33

    包装物 282,134.55 282,134.55

    合 计 57,402,715.22 1,009,167.62 43,877,903.25 43,877,903.25 14,533,979.59

    8.长期股权投资

    （1）按核算方法列示

    被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额

    本期收到的

    现金红利湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    46

    被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额

    本期收到的

    现金红利

    成本法核算：

    1.荆州市商业银行 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    2.荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 1,440,000.00 1,440,000.00 1,440,000.00

    3.荆州市达利实业公司 1,674,600.00 1,674,600.00 1,674,600.00

    4.湖北省神电股份有限公司 564,000.00 564,000.00 564,000.00

    5.旺达实业股份有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00

    6.广西中鼎股份有限公司 580,800.00 580,800.00 580,800.00

    合 计 24,809,400.00 24,809,400.00 1,440,000.00 23,369,400.00

    说明：报告期内，公司将所持有荆州市天氧汇宝精细化工有限公司48%的股权转给其他

    股东，不再持有其股权。

    （2）长期投资减值准备

    被投资单位 期末余额 期初余额

    荆州市商业银行 11,991,017.37 11,991,017.37

    合 计 11,991,017.37 11,991,017.37

    9.投资性房地产

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 6,010,000.00 6,010,000.00

    房屋、建筑物 6,010,000.00 6,010,000.00

    二、累计折旧和累计摊销合计 653,587.50 122,604.00 776,191.50

    房屋、建筑物 653,587.50 122,604.00 776,191.50

    三、投资性房地产减值准备累计金额合计

    房屋、建筑物

    四、投资性房地产账面价值合计 5,356,412.50 5,233,808.50

    房屋、建筑物 5,356,412.50 5,233,808.50

    注：公司投资性房地产为对外出租的位于深圳市的湖北大厦，产权证书尚在办理之中。

    10.固定资产

    （1） 固定资产分类

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    47

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 1,257,958,181.21 19,076,287.11 29,394,237.40 1,247,640,230.92

    其中：房屋及建筑物 332,295,134.86 442,141.46 -44,004.79 332,781,281.11

    通用设备 89,417,132.96 1,002,499.37 88,414,633.59

    专用设备 823,944,900.43 17,026,462.18 28,176,722.82 812,794,639.79

    运输设备 12,301,012.96 1,607,683.47 259,020.00 13,649,676.43

    二、累计折旧合计 442,109,945.71 45,544,393.45 23,689,841.65 463,964,497.51

    其中：房屋及建筑物 106,763,516.08 6,486,523.53 5,453.48 113,244,586.13

    通用设备 59,906,388.25 1,557,160.01 945,915.64 60,517,632.62

    专用设备 267,985,397.98 37,309,017.28 22,479,452.53 282,814,962.73

    运输设备 7,454,643.40 191,692.63 259,020.00 7,387,316.03

    三、固定资产减值准备累计金额合

    计 34,837,795.49 3,684,802.83 31,152,992.66

    其中：房屋及建筑物 7,458,177.74 7,458,177.74

    通用设备 3,962,381.16 3,962,381.16

    专用设备 23,417,236.59 3,684,802.83 19,732,433.76

    运输设备 -

    四、固定资产账面价值合计 781,010,440.01 752,522,740.75

    其中：房屋及建筑物 218,073,441.04 212,078,517.24

    通用设备 25,548,363.55 23,934,619.81

    专用设备 532,542,265.86 510,247,243.30

    运输设备 4,846,369.56 6,262,360.40

    （2）闲置固定资产情况

    固定资产类别 固定资产原价累计折旧 减值准备 固定资产净值

    房屋及建筑物 21,469,016.79 14,484,544.76 6,367,459.11 617,012.92

    通用设备 9,428,495.99 4,644,242.42 3,962,381.16 821,872.41

    专用设备 39,488,617.44 18,733,569.67 17,821,812.00 2,933,235.77

    合 计 70,386,130.22 37,862,356.85 28,151,652.27 4,372,121.10

    （3）期末固定资产较期初减少3.65%，主要原因为公司处置了部分固定资产。

    11.在建工程湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    48

    （1）在建工程原值

    期初账面余额 本期减少

    工程名称 预算数 金额

    其中：利息

    资本化金

    额 本期增加

    本期转入

    固定资产

    额

    其他减少

    额

    40000 吨精胺扩改 29,886,000.00 860,243.35 5,521,592.36

    污水处理四期扩建 13,040,000.00 400,000.00 895,141.89

    百草枯扩建 49,880,000.00 5,507,966.09 56,420.75 13,806,304.74

    乙酰甲胺磷扩改 20,000,000.00 9,428,247.83 10,175.84 11,327,472.49

    草甘磷二期 77,500,000.00 8,523,681.58 15,954,895.20

    冷冻法脱硝 9,455,000.00 1,220,148.48 3,597,138.60

    空压站改造 1,105,958.47 670,680.13

    亚磷酸二甲脂 3,488,099.96 14,170.38

    新克百威工程 517,604.98

    搬迁项目 2,054,898.50 323,573.00

    热电联产项目 490,000,000, 7,446,442.32

    其他零星工程 4,532,339.11 0.00 7,652,392.18 0.00 4,472,473.78

    合 计 —— 37,639,188.35 66,596.59 67,209,803.29 0.00 4,472,473.78

    续表：

    期末账面余额

    工程名称 金额

    其中：利息资

    本化金额 资金来源

    工程投入占预算的

    比例

    40000 吨精胺扩改 6,381,835.71 82,036.98 银行借款 119%

    污水处理四期扩建 1,295,141.89 33,475.89 银行借款 103.16%

    百草枯扩建 19,314,270.83 357,737.66 银行借款 38.72%

    乙酰甲胺磷扩改 20,755,720.32 465,253.73 银行借款 103.78%

    草甘磷二期 24,478,576.78 383,236.54 银行借款 31.59%

    冷冻法脱硝 4,817,287.08 72,719.66 银行借款 50.95%湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    49

    空压站改造 1,776,638.60 36,909.70 银行借款

    亚磷酸二甲脂 3,502,270.34 银行借款

    新克百威工程 517,604.98 自筹

    搬迁项目 2,378,471.50 自筹

    热电联产项目 7,446,442.32 银行借款 1.52%

    其他零星工程 7,712,257.51 102,210.74

    合 计 100,376,517.86 1,533,580.90 —— ——

    （2）在建工程减值准备

    项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 计提原因

    新克百威工程 517,604.98 517,604.98

    合 计 517,604.98 517,604.98

    （3）公司在建工程项目用于确定利息资本化金额的资本化率为5.76%。

    12.无形资产

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 224,181,378.53 28,594,900.00 252,776,278.53

    1.非专利技术 7,503,700.00 7,503,700.00

    2.土地使用权 216,677,678.53 28,594,900.00 245,272,578.53

    二、累计摊销额合计 33,295,676.93 1,683,530.76 34,979,207.69

    1.非专利技术 3,275,525.67 290,934.96 3,566,460.63

    2.土地使用权 30,020,151.26 1,392,595.80 31,412,747.06

    三、无形资产减值准备累计金额合

    计 32,072,093.53 32,072,093.53

    1.非专利技术 -

    2.土地使用权 32,072,093.53 32,072,093.53

    四、无形资产账面价值合计 158,813,608.07 185,724,977.31

    1.非专利技术 4,228,174.33 3,937,239.37

    2.土地使用权 154,585,433.74 181,787,737.94

    13.递延所得税资产及递延所得税负债湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    50

    项目 期末余额

    对应的暂时性

    差异金额

    期初余额

    对应的暂时性

    差异金额

    递延所得税资产 17,641,169.12 70,564,676.47 17,641,169.12 70,564,676.47

    1.坏账准备 4,158,194.45 16,632,777.80 4,158,194.45 16,632,777.80

    2.固定资产减值准备 29,631.68 118,526.72 29,631.68 118,526.72

    3.存货跌价准备 12,696,875.75 50,787,502.99 12,696,875.75 50,787,502.99

    4.交易性金融资产公允价值变动 756,467.24 3,025,868.96 756,467.24 3,025,868.96

    14.资产减值准备

    本期增加 本期减少

    项目 期初余额

    计提

    其他原因

    增加

    合计 转回 转销 合计

    期末余额

    坏账准备 40,148,180.96 4,580,867.92 4,580,867.92 -409,826.91 -409,826.91 45,138,875.79

    存货跌价准备 57,402,715.22 1,009,167.62 1,009,167.62 43,877,903.25 - 43,877,903.25 14,533,979.59

    长期股权投资

    减值准备 11,991,017.37 11,991,017.37

    固定资产减值

    准备 34,837,795.49 3,684,802.83 3,684,802.83 31,152,992.66

    在建工程减值

    准备 517,604.98 517,604.98

    无形资产减值

    准备 32,072,093.53 32,072,093.53

    合 计 176,969,407.55 5,590,035.54 43,877,903.25 3,274,975.92 47,152,879.17 135,406,563.92

    注：本期转回的存货跌价准备为由于相应产品销售价格和化工原料价格比年初上涨而减少的

    存货跌价准备金额。

    15.短期借款

    （1）借款类别

    借款类别 期末余额 期初余额

    信用借款

    抵押借款 131,000,000.00 91,000,000.00

    保证借款 145,000,000.00 96,000,000.00

    质押借款 52,689,992.33

    合 计 328,689,992.33 187,000,000.00湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    51

    注：质押借款为控股子公司沙隆达对外贸易有限公司办理的出口押汇，公司无已到期未

    偿还的短期借款。

    （2）抵押借款及保证借款信息

    贷款单位 贷款金额 担保方式 担保人（抵质押物）

    工商银行荆州沙市支行 10,000,000.00 抵押借款69 条生产线

    工商银行荆州沙市支行 15,000,000.00 保证借款沙隆达集团公司

    工商银行荆州沙市支行 25,000,000.00 保证借款沙隆达集团公司

    建设银行荆州三湾支行 45,000,000.00 抵押借款房屋、土地

    建设银行荆州三湾支行 40,000,000.00 抵押借款房屋、土地

    建设银行荆州三湾支行 30,000,000.00 抵押借款房屋、土地

    中国银行天门支行 3,000,000.00 抵押借款房产、设备、土地

    中国银行天门支行 3,000,000.00 抵押借款房产、设备、土地

    中国银行天门支行 7,000,000.00 保证借款湖北沙隆达股份有限公司

    中国进出口银行 50,000,000.00 保证借款中国化工农化总公司

    交通银行武汉分行 40,000,000.00 保证借款广西河池化工股份有限公司

    郑州市向阳农村信用合作社 8,000,000.00 保证借款郑州新天地农化有限公司

    合 计 276,000,000.00

    16.应付票据

    票据种类 期末余额 期初余额

    银行承兑汇票 29,080,000.00 19,040,000.00

    商业承兑汇票

    合 计 29,080,000.00 19,040,000.00

    17.应付账款

    （1）按账龄列示

    期末余额 期初余额

    账龄结构

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内(含1 年) 122,071,479.83 95.77% 89,268,439.22 86.85%

    1-2 年(含2 年) 2,126,006.01 1.67% 3,873,516.82 3.77%

    2-3 年(含3 年) 1,242,540.43 0.97% 2,594,736.36 2.52%

    3 年以上 2,029,225.21 1.59% 7,047,863.66 6.86%

    合 计 127,469,251.48 100.00% 102,784,556.06 100.00%湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    52

    （2）本公司账龄超过1年的应付账款中无大额项目。

    （3）应付账款中欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项264,775.00

    元。

    （4）应付账款中欠关联方的款项金额为3,416,105.18 元。

    18.预收账款

    （1）按账龄列示

    期末余额 期初余额

    账龄结构

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内(含1 年) 88,483,874.85 91.71% 104,525,367.22 93.05%

    1-2 年(含2 年) 4,675,689.11 4.85% 4,546,918.16 4.05%

    2-3 年(含3 年) 298,465.69 0.31% 300,613.54 0.27%

    3 年以上 3,029,183.58 3.14% 2,957,782.25 2.63%

    合 计 96,487,213.23 100.00% 112,330,681.17 100.00%

    （2）本公司账龄超过1年的预收账款中无大额项目。

    （3）以外币列示的预收账款原币金额及折算汇率

    币种 金额 折算汇率

    美元 32,440.00 6.8143

    （4）预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （5）预收账款中欠关联方的款项金额为1,036,904.51 元。

    19.应付职工薪酬

    项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 9,070,060.00 30,007,989.22 35,396,049.22 3,682,000.00

    二、职工福利费 4,451,202.40 3,301,356.40 1,149,846.00

    三、社会保险费 3,294,020.73 10,499,248.32 12,693,920.83 1,099,348.22

    其中：1．医疗保险费 244,914.68 801,343.68 1,686,145.72 -639,887.36

    2．基本养老保险费 2,147,553.00 8,128,040.90 9,281,155.41 994,438.49

    3．年金缴费

    4．失业保险费 746,510.90 839,118.98 933,099.65 652,530.23湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    53

    项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额

    5．工伤保险费 123,957.00 626,362.82 675,768.50 74,551.32

    6．生育保险费 31,085.15 99,382.24 112,751.85 17,715.54

    四、住房公积金 421,245.26 2,769,760.94 2,454,225.83 736,780.37

    五、工会经费 230,236.20 376,848.17 477,854.23 129,230.14

    六、职工教育经费 63,097.88 17,680.41 36,260.00 44,518.29

    七、非货币性福利

    八、因解除劳动关系给予的补偿 12,369,619.32 38,060.00 48,060.00 12,359,619.32

    九、其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 25,448,279.39 48,160,789.46 54,407,726.51 19,201,342.34

    20.应交税费

    税费项目 期末余额 期初余额

    1.企业所得税 22,685,447.77 45,380,948.30

    2.增值税 -15,612,641.96 -2,782,326.42

    3.营业税 23,226.13 69,421.92

    4.资源税 29,439.05 74,593.09

    5.土地使用税 990,914.36 1,339,950.80

    6.房产税 360,165.95 601,266.84

    7.车船使用税

    8.城市维护建设税 3,366,821.64 3,849,718.34

    9.教育附加 20,322.21 2,139,110.87

    10.代扣代缴个人所得税 87,357.41 490,171.90

    11.其他 -123,142.70 476,390.56

    合 计 11,827,909.86 51,639,246.20

    21.其他应付款

    （1）按账龄列示

    期末余额 期初余额

    账龄结构

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内(含1 年) 45,055,170.79 71.13% 23,342,968.92 54.11%

    1-2 年(含2 年) 7,822,674.40 12.35% 14,284,383.32 33.11%湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    54

    2-3 年(含3 年) 6,454,454.90 10.19% 1,499,454.90 3.48%

    3 年以上 4,012,918.25 6.33% 4,012,918.25 9.30%

    合 计 63,345,218.34 100.00% 43,139,725.39 100.00%

    （2）其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3）本公司账龄超过1年的其他应付款中无大额项目。

    22．一年内到期的非流动负债

    （1）按类别列示如下

    种类 期末余额 期初余额

    一年内到期的长期借款 30,000,000.00 70,000,000.00

    合 计 30,000,000.00 70,000,000.00

    （2）一年内到期的长期借款

    借款类别 期末余额 期初余额

    抵押借款 30,000,000.00 70,000,000.00

    保证借款

    合 计 30,000,000.00 70,000,000.00

    （3）抵押借款信息

    贷款单位 贷款金额 担保方式 抵押物

    工商银行荆州沙市支行 30,000,000.00 抵押借款 机器设备

    合 计 30,000,000.00

    23.长期借款

    （1）按类别列示

    借款类别 币种 期末余额 期初余额

    抵押借款 人民币

    保证借款 人民币 476,560,000.00 297,560,000.00

    合 计 476,560,000.00 297,560,000.00湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    55

    （2）保证借款信息

    贷款单位 贷款金额 担保方式 担保人

    建设银行三湾支行 97,560,000.00 保证借款中国化工集团公司

    建设银行三湾支行 100,000,000.00 保证借款中国化工集团公司

    建设银行三湾支行 100,000,000.00 保证借款中国化工集团公司

    兴业银行武汉分行 100,000,000.00 保证借款沙隆达集团公司

    深圳平安银行 78,000,000.00 保证借款中国化工集团公司

    合 计 475,560,000.00

    （3）公司期末长期借款较期初增长59.82%，主要为向银行借入的项目借款，以备用于

    热电联产项目建设和20000吨/年草甘膦扩建项目建设。

    24.长期应付款

    种类 期末余额 期初余额

    荆州市财政局环保专项借款 2,000,000.00 2,000,000.00

    草甘磷项目借款 490,000.00 490,000.00

    湖北省环境保护局治理资金 200,000.00 200,000.00

    广州市化学工业研究所合作项目借款 160,000.00 160,000.00

    荆州市财政局高毒农药转产项目借款 6,990,000.00 6,990,000.00

    合 计 9,840,000.00 9,840,000.00

    25.专项应付款

    种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    苯氧威项目拨款 2,400,000.00 2,400,000.00

    环保治理款 361,170.00 361,170.00

    合 计 2,761,170.00 2,761,170.00

    26.其他非流动负债

    项 目 期末余额 期初余额

    国债项目补助(高毒农药替代项目） 6,990,000.00 6,990,000.00

    苯氧威项目拨款 4,559,512.89 4,559,512.89

    合 计 11,549,512.89 11,549,512.89湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    56

    27.股本

    期初余额 期末余额

    项目

    投资金额 所占比例

    本期增加本期减少

    投资金额 所占比例

    一、有限售条件股份 122,234,072.00 20.58% 122,234,072.00 20.58%

    1.国家持股

    2.国有法人持股 118,887,202.00 20.02% 118,887,202.00 20.02%

    3.其他内资持股 3,346,870.00 0.56% 3,346,870.00 0.56%

    其中：境内法人持股 3,300,000.00 0.55% 3,300,000.00 0.55%

    境内自然人持股 46,870.00 0.01% 46,870.00 0.01%

    4.境外持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件流通股份 471,689,148.00 79.42% 471,689,148.00 79.42%

    1.人民币普通股 241,689,148.00 40.69% 241,689,148.00 40.69%

    2.境内上市外资股 230,000,000.00 38.73% 230,000,000.00 38.73%

    3.境外上市外资股

    4.其他

    股份合计 593,923,220.00 100.00% 593,923,220.00 100.00%

    28.资本公积

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据

    资本(或股本)溢价

    264,195,844.6

    1

    264,195,844.61

    其他资本公积 7,523,997.13 7,523,997.13

    合 计 271,719,841.7

    4

    271,719,841.74

    29. 专项储备

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据

    专项储备 16,364,992.87 16,364,992.87

    合 计 16,364,992.87 16,364,992.87湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    57

    30.盈余公积

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据

    法定盈余公积 69,699,780.81 69,699,780.81

    任意盈余公积 3,815,085.65 3,815,085.65

    合 计 73,514,866.46 73,514,866.46

    31.未分配利润

    项 目 本期数 上期数

    上期期末余额 143,035,950.70 -7,943,821.74

    加：会计政策变更

    前期会计差错

    本期期初余额 143,035,950.70 -7,943,821.74

    本期增加 44,124,619.58 77,284,465.57

    ①本期净利润 44,124,619.58 77,284,465.57

    ②其他

    本期减少 29,799,572.97

    ①提取法定盈余公积

    ②提取任意盈余公积

    ③提取储备基金

    ④提取企业发展基金

    ⑤分配利润 29,799,572.97

    ⑥其他

    期末余额 157,360,997.31 69,340,643.83

    32.营业收入

    （1）营业收入、营业成本

    营业收入 营业成本

    项 目

    本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    主营业务 941,804,531.22 1,210,675,338.66 773,512,937.14 938,964,764.41

    其他业务 43,479,459.62 41,871,389.28 37,023,718.85 33,786,511.28

    合 计 985,283,990.84 1,252,546,727.94 810,536,655.99 972,751,275.69

    （2）主营业务收入情况湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    58

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    主要业务类别/产品类别

    本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    化工新材料及特种化学品 5,747,391.55 7,500,116.19 3,183,876.80 6,050,111.41 2,563,514.75 1,450,004.78

    石油化工及炼化产品 31,897,705.52 34,946,171.40 22,542,164.88 30,223,883.05 9,355,540.64 4,722,288.35

    化肥、农药等农用化学品 904,159,434.15 1,168,229,051.07 747,786,895.46 902,690,769.95 156,372,538.69 265,538,281.12

    合 计 941,804,531.22 1,210,675,338.66 773,512,937.14 938,964,764.41 168,291,594.08 271,710,574.25

    （3）公司前五名客户的销售收入总额为279,591,909.36 元，占公司全部销售收入的比例

    为29.69%。

    33.营业税金及附加

    项目 计缴标准 本期发生额 上期发生额

    营业税 营业额的5% 120,583.48 208,871.79

    资源税 液体盐2 元/吨，固体盐12 元/吨 443.52 4,376.16

    城建税 流转税的7%或5% 252,098.97 902,866.22

    教育费附加 流转税的3% 108,042.27 397,033.85

    其他 19,735.81 38,766.46

    合 计 500,904.05 1,551,914.48

    34.财务费用

    项目 本期发生额上期发生额

    利息支出 21,466,709.34 17,402,955.76

    减：利息收入 3,639,286.97 3,207,020.31

    汇兑损失 163,274.63 2,542,056.55

    减：汇兑收益 190,857.90 1,027,785.24

    其他 9,738,046.51 17,119,650.17

    合 计 27,537,885.61 32,829,856.93

    35.资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    坏账损失 4,580,867.92 12,574,393.76

    存货跌价损失 1,009,167.62

    长期股权投资减值损失 -10,000.00湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    59

    固定资产减值损失 1578154.94

    合 计 5,590,035.54 14,142,548.70

    36.公允价值变动收益

    内容 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产公允价值变动 2,196,656.32

    合 计 2,196,656.32

    37.投资收益

    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资处置收益 1,440,000.00 3,234,000.00

    交易性金融资产收益 119,148.38

    合 计 1,440,000.00 3,353,148.38

    注：公司不存在投资收益汇回的重大限制情况。

    38.营业外收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．处置非流动资产利得小计 2,331,756.19 61,157.02

    其中：处置固定资产利得 2,331,756.19 61,157.02

    2．其他 328,046.88 91,714.43

    合 计 2,659,803.07 152,871.45

    39.营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．处置非流动资损失合计 122,294.11

    其中：处置固定资产损失 122,294.11

    2．公益性捐赠支出 861,000.00

    3．非常损失 14,038.00 847.07

    4．其他 1,021,517.33 25,891.50

    合 计 1,035,555.33 1,010,032.68湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    60

    40.所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    所得税费用 15,073,885.85 26,050,411.66

    其中：当期所得税 15,073,885.85 26,050,411.66

    递延所得税

    41.将净利润调节为经营活动现金流量净额

    项目 本期数 上期数

    净利润 45,223,722.21 78,151,234.94

    加：资产减值准备 5,590,035.54 14,142,548.70

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,544,393.45 28,787,248.90

    无形资产摊销 1,683,530.76 2,145,350.80

    长期待摊费用摊销 14,273.21 48,820.02

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填

    列） -2,331,756.19 61,137.09

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,196,656.32

    财务费用（收益以“－”号填列） 27,537,885.61 32,829,856.93

    投资损失（收益以“－”号填列） -1,440,000.00 -3,353,148.38

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 51,411,108.79 -24,030,221.06

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -104,134,875.20 -116,032,347.25

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,971,552.96 98,076,496.05

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 59,930,108.90 110,826,976.74

    二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本 0 0

    一年内到期的可转换公司债券 0 0

    融资租入固定资产 0 0

    三、现金及现金等价物净增加情况： 0

    现金的期末余额 657,073,854.90 675,338,431.42

    减：现金的期初余额 562,832,319.76 452,405,704.33

    加：现金等价物的期末余额 0 0湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    61

    项目 本期数 上期数

    减：现金等价物的期初余额 0 0

    现金及 现金等价物净增加额 94,241,535.14 222,932,727.09

    42. 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

    项 目 金额

    处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    1.处置子公司及其他营业单位的价格

    2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    4.处置子公司的净资产

    -40,974,988.47

    流动资产 12,032.36

    非流动资产

    流动负债 40,987,020.83

    非流动负债

    九、母公司财务报表项目注释

    1. 应收账款

    （1）按账龄列示

    期末余额 期初余额

    账龄

    余额 比例 坏账准备 计提比例余额 比例 坏账准备 计提比例

    1 年以内(含1 年) 49,485,903.39 82.36% 2,487,569.33 5.03% 6,346,920.10 36.08% 297,842.42 4.69%

    1-2 年(含2 年) 202,361.05 0.34% 10,118.05 5.00% 1,109,217.15 6.30% 55,460.86 5.00%

    2-3 年(含3 年) 1,192,047.47 1.98% 59,602.37 5.00% 4,746,548.11 26.97% 4,679,125.66 98.58%

    3-4 年(含4 年) 4,044,369.11 6.73% 4,044,369.11 100.00% 1,163,748.76 6.61% 744,683.81 63.99%

    4-5 年(含5 年) 933,174.51 1.55% 933174.51 100.00%

    5 年以上 4,229,744.25 7.04% 4,229,744.25 100.00% 4,229,744.25 24.04% 4,229,744.25 100.00%

    合 计 60,087,599.78 100.00% 11,764,577.62 19.58% 17,596,178.37 100.00% 10,006,857.00 56.87%

    （2）按类别列示

    类别 期末余额 期初余额湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    62

    金额 比例

    计提比

    例

    坏账准备 金额 比例

    计提比

    例

    坏账准备

    单项金额重大的应收款项 19,976,400.00 33.25% 5.00% 998,820.00

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收款项 5,078,592.01 8.45% 100.00% 5,078,592.01 5,078,592.01 28.86% 100.00% 5,078,592.01

    其他不重大应收款项 35,032,607.77 58.30% 16.23% 5,687,165.61 12,517,586.36 71.14% 39.37% 4,928,264.99

    合 计 60,087,599.78 100.00% 19.58% 11,764,577.62 17,596,178.37 100.00% 56.87% 10,006,857.00

    （3）期末金额位列前五名的应收账款合计28,110,760.31 元，占应收账款总额的比例

    为46.78%。

    （4）应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）应收账款中无应收关联方款项。

    2. 其他应收款

    （1）按账龄列示

    期末余额 期初余额

    账龄

    余额 比例 坏账准备 计提比例余额 比例 坏账准备计提比例

    1 年以内(含1 年) 84,368,537.44 71.67% 1,147,007.11 1.36% 87,444,716.22 71.67% 73,851.72 0.08%

    1-2 年(含2 年) 11,769,869.84 14.13% 38,896.42 0.33% 17,245,679.61 14.13% 33,946.42 0.20%

    2-3 年(含3 年) 3,406,437.73 2.79% 33,027.31 0.97% 3,410,437.73 2.79% 37,027.31 1.09%

    3-4 年(含4 年) 9,284,047.54 7.67% 74,870.00 0.81% 9,358,647.54 7.67% 78,600.00 0.84%

    4-5 年(含5 年) 547,290.30 0.40% 46,740.06 8.54% 489,085.60 0.40% 43,829.82 8.96%

    5 年以上 4,099,519.77 3.34% 4,099,519.77 100.00% 4,079,124.47 3.34% 4,079,124.47 100.00%

    合 计 113,475,702.62 100.00% 5,440,060.67 4.79% 122,027,691.17 100.00% 4,346,379.74 3.56%

    （2）按类别列示

    期末余额 期初余额

    类别

    金额 比例

    计提比

    例

    坏账准备金额 比例 计提比例坏账准备

    单项金额重大的其他应收

    款 107,956,299.08 95.14%

    113,559,042.42 93.06%

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    63

    期末余额 期初余额

    类别

    金额 比例

    计提比

    例

    坏账准备金额 比例 计提比例坏账准备

    风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 5,519,403.54 4.86% 98.56% 5,440,060.67 8,468,648.75 6.94% 51.32% 4,346,379.74

    合 计 113,475,702.62 100.00% 4.79% 5,440,060.67 122,027,691.17 100.00% 3.56% 4,346,379.74

    （3）金额较大的其他应收款情况

    性质或内容 金额

    湖北沙隆达对外贸易有限公司 45,133,162.90

    荆州凌翔化工有限公司 30,191,173.33

    沙隆达（荆州）农药化工有限公司 22,631,962.85

    沙隆达郑州农药有限公司 10,000,000.00

    汕头彼粤塑胶有限公司 3,125,000.00

    （4）期末金额位列前五名的其他应收款合计111,081,299.08 元，占其他应收款总额的

    比例为97.89%。

    （5）其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）其他应收款中应收关联方款项占其他应收款总额的比例83.57%。

    3. 长期股权投资

    （1）按核算方法列示

    被投资单位

    初始投资

    金额

    期初账面

    金额

    本期增加 本期减少

    期末账面

    金额

    本期收到的

    现金红利

    成本法核算

    对子公司投资：

    1.沙隆达郑州农药有限公司 38,558,619.32 38,558,619.32 38,558,619.32

    2.沙隆达（荆州）农药化工有限公

    司 24,500,000.00 24,500,000.00 2,000,000.00 26,500,000.00

    3.湖北沙隆达对外贸易有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 10,391,698.11

    4.湖北沙隆达天门农化有限责任

    公司 7,245,023.32 7,245,023.32 8,500,000.00 15,745,023.32

    5.荆州市隆华石油化工有限公司 3,250,000.00 3,250,000.00 3,250,000.00

    6.荆州凌翔化工有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    64

    被投资单位

    初始投资

    金额

    期初账面

    金额

    本期增加 本期减少

    期末账面

    金额

    本期收到的

    现金红利

    7.荆州市沙隆达爱福斯化工有限

    公司 3,060,000.00 3,060,000.00 3,060,000.00

    其他股权投资：

    1.荆州市天氧汇宝精细化工有限

    公司 1,440,000.00 1,440,000.00 1,440,000.00

    2.荆州市达利实业公司 1,674,600.00 1,674,600.00 1,674,600.00

    3.湖北省神电股份有限公司 564,000.00 564,000.00 564,000.00

    4.旺达实业股份有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00

    5.广西中鼎股份有限公司 580,800.00 580,800.00 580,800.00

    6.荆州市商业银行 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    合 计 115,523,042.64 110,423,042.64 15,600,000.00 1,440,000.00 124,583,042.64 10,391,698.11

    注：①报告期内，公司将所持有荆州市天氧汇宝精细化工有限公司48%的股权转给其

    他股东，不再持有其股权。

    ②报告期内，公司控股子公司湖北沙隆达对外贸易有限公司受让荆州市沙隆达爱

    福斯化工有限公司49%的股权，公司合计持有荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司100%股权。

    ③报告期内，按照国家对现有和新增的农药生产企业设定准入相关规定，从2008

    年10月起原药生产企业的注册资本必须达到3000万元，因此公司对子公司--沙隆达（荆州）

    农药化工有限公司现金增资200万元，使其注册资本增加到3000万元，公司持股比例由87.5%

    上升到88.33%；公司对子公司--湖北沙隆达天门农化有限责任公司现金增资850万（另一股

    东湖北沙隆达对外贸易有限公司出资150万元，该公司以公积金和未分配利润转增资本1200

    万元)，使其注册资本增加到3000万元，公司持股比例不变。

    ④报告期内，公司和沙隆达集团公司共同组建荆州凌翔化工有限公司。主要生产

    甲醛，该公司注册资金1000万；公司持股比例51%，另一股东沙隆达集团公司持股49%；目前

    在筹建中，预计年底前试车投运。

    （2）长期投资减值准备

    被投资单位 期末余额 期初余额

    沙隆达（荆州）农药化工有限公司 24,500,000.00 24,500,000.00

    荆州市商业银行 11,991,017.37 11,991,017.37

    合 计 36,491,017.37 36,491,017.37

    4. 营业收入

    （1）营业收入、营业成本湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    65

    营业收入 营业成本

    项 目

    本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    主营业务 698,156,697.45 858,331,751.94 571,710,291.09 638,820,597.36

    其他业务 7,352,720.20 25,551,319.36 6,152,241.88 22,395,277.11

    合 计 705,509,417.65 883,883,071.30 577,862,532.97 661,215,874.47

    （2）主营业务收入情况

    主要业务类别/产品类主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额本期发生额 上期发生额

    化肥、农药等农用化学

    品 698,156,697.45 858,331,751.94 571,710,291.09 638,820,597.36 126,446,406.36 219,511,154.58

    合 计 698,156,697.45 858,331,751.94 571,710,291.09 638,820,597.36 126,446,406.36 219,511,154.58

    （3）公司前五名客户的销售收入总额587,646,281.85元，占公司全部销售收入的比例

    为35.28%。

    5. 投资收益

    产生投资收益的来源 本期实际额 上期实际额

    成本法核算的长期股权投资持有期间收益 10,391,698.11 487,500.00

    处置长期股权投资收益 1,440,000.00 18,276,325.07

    合 计 11,831,698.11 18,763,825.07

    十、关联方关系及其交易

    1.本公司的母公司有关信息

    母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 备注

    沙隆达集团公司

    湖北省荆州市北京

    东路93 号

    农药、化工产品的生

    产及经营

    240,661,000.00 母公司

    中国化工农化总公

    司

    北京海淀区北四环

    西路62 号

    建筑工程、矿产品、

    化肥、化工原料等

    300,000,000.00 母公司的母公司

    中国化工集团公司

    北京海淀区北四环

    西路62 号

    建筑工程、矿产品、

    化肥、化工原料等

    8,897,497,037.78 最终控制方湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    66

    2.母公司对本公司的持股比例及表决权比例

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    持股比例 20.02% 20.02%

    表决权比例 20.02% 20.02%

    3.关联方交易(单位：元)

    （1）购销交易

    交易类型 企业名称 关联方关系性质 交易金额

    交易金额占公司同类交

    易总额的比例

    一、购买商品、接受劳务的关联交易

    采购原料 中国化工农化总公司 同一最终控制方 21,914,775.00 3.86%

    采购原料 沙隆达集团公司 母公司 64,428,155.10 11.34%

    采购包装物 荆州福德食品总厂 同一母公司 1,413,846.61 0.25%

    采购包装物 沙隆达广告公司 同一母公司 2,489,959.85 0.44%

    采购原料 荆州市恒翔物资贸易有限公司 同一母公司 11,509,623.40 2.03%

    采购包装物 荆州市达利实业公司 参股公司 4,726,520.00 0.83%

    二、销售商品、提供劳务的关联交易

    销售农药及化工产品 荆州市恒翔物资贸易有限公司 同一母公司 129,701.56 0.01%

    销售化工产品 湖北荆州华翔化工有限公司 母公司的联营企业 13,976,014.87 1.48%

    销售农药产品 江苏安邦电化有限公司 同一最终控制人 1,224,210.00 0.13%

    三、其他关联交易

    支付担保费 沙隆达集团公司 母公司 4,660,000.00 100%

    注1：公司关联方的认定标准以控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵守实质重

    于形式的原则。

    注2:其他关联交易中支付的担保费为本公司因母公司沙隆达集团公司为本公司提供贷

    款担保而支付的担保费。

    （2）关联方担保事项

    ①本公司与广西河池化工股份有限公司（以下简称“河池化工”，与本公司同属中国化

    工集团公司，由同一最终控制方控制）签订互保协议，本公司为河池化工在中国农业银行河

    池分行所借10,000万元固定资产借款提供连带责任保证，河池化工为本公司提供在中国工商

    银行荆州市沙市支行最高限额6,000万元及交通银行武汉分行最高限额4,000万元的连带责

    任保证。

    ②除上述事项外的其他接受关联方担保情况

    担保单位 借款银行 期末担保总

    额

    担保期 担保种类湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    67

    沙隆达集团公司

    工商银行荆州沙市支行1,500 万元 2009.01.20 至2010.01.19 流资借款担保

    沙隆达集团公司

    工商银行荆州沙市支行2,500 万元 2009.03.25 至2010.03.23 流资借款担保

    沙隆达集团公司 建设银行荆州三湾支行2,500 万元 2008.3.20 至2011.3.19 流资借款担保

    沙隆达集团公司 建设银行荆州三湾支行3,000 万元 2008.2.18 至2011.2.17 流资借款担保

    中国化工农化总公

    司

    中国进出口银行 5,000 万元 2009.5.18 至2011.5.18 流资借款担保

    中国化工集团公司 建设银行荆州三湾支行9,756 万元 2008.2.3 至2013.2.2 项目借款担保

    中国化工集团公司 建设银行荆州三湾支行10,000 万元 2008.08.29 至2013.08.28 项目借款担保

    中国化工集团公司 建设银行荆州三湾支行10,000 万元 2009.02.10 至2014.02.09 项目借款担保

    沙隆达集团公司 兴业银行武汉分行 10,000 万元 2008.04.21 至2013.04.21 项目借款担保

    中国化工集团公司 深圳平安银行 7,900 万元 2009.04.29 至2012.04.29 项目借款担保

    （3）关联方往来余额情况

    单位 关联方关系性质 项目 期末余额

    占该项目总

    额的比例

    荆州市恒翔物资贸易有限公司 同一母公司 应付账款 2,119,921.84 1.66%

    中国化工农化总公司 母公司 应付账款 264,775.00 0.21%

    荆州市达利实业公司 参股公司 应付账款 652,891.84 0.51%

    荆州福德食品总厂 同一母公司 应付账款 378,516.50 0.30%

    荆州市恒翔物资贸易有限公司 同一母公司 预收账款 440,491.50 0.46%

    湖北荆州华翔化工有限公司 母公司的联营企业 预收账款 397,123.01 0.41%

    江苏安邦电化有限公司 同一最终控制人 预收账款 199,290.00 0.21%

    十一、股份支付

    公司本期无需披露的股份支付情况。

    十二、非货币性资产交换

    公司本期无需披露的非货币性资产交换情况。

    十三、债务重组湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    68

    公司在报告期内无需要披露的债务重组。

    十四、借款费用

    公司本期资本化的借款费用金额为1,533,580.90元，用于计算确定借款费用资本化金额

    的资本化率为5.76%。

    十五、或有事项

    1.对外担保形成的或有事项

    担保单位 被担保单位 担保总额 逾期金额担保方式 担保种类

    被担保单

    位现状

    一、为子公司担保

    本公司 湖北沙隆达对外贸易有限公司 500 万美元 连带责任保证贸易融资贷款担保正常经营

    本公司 湖北沙隆达对外贸易有限公司 5,000 万元 连带责任保证贸易融资贷款担保正常经营

    本公司 湖北沙隆达对外贸易有限公司 1,000 万美元 连带责任保证贸易融资贷款担保正常经营

    本公司 湖北沙隆达对外贸易有限公司 10,000 万元 连带责任保证贸易融资贷款担保正常经营

    本公司 湖北沙隆达天门农化有限公司 700 万元 连带责任保证流资贷款担保 正常经营

    二、为其他单位担保

    本公司 广西河池化工股份有限公司 10,000 万元 连带责任保证项目借款担保 正常经营

    注：对控股子公司湖北沙隆达对外贸易有限公司提供的担保为对该公司开立信用证、押

    汇等贸易融资行为提供的最高额保证担保。

    2.其他或有事项

    本公司无其他需披露的或有事项。

    十六、资产负债表日后事项

    本公司在资产负债表日至财务报告批准报出日之间无需要披露的事项。

    十七、承诺事项

    公司无需披露的重大承诺事项。

    十八、补充资料

    1.净资产收益率和每股收益湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    69

    （1）净资产收益率和每股收益

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    本期数 上期数本期数上期数本期数上期数本期数 上期数

    归属于公司普通股

    股东的净利润 3.96% 7.79% 3.99% 8.10% 0.0743 0.1301 0.0743 0.1301

    扣除非经常性损益

    后归属于公司普通

    股股东的净利润 3.98% 7.88% 4.00% 8.19% 0.0745 0.1316 0.0745 0.1316

    （2）计算过程说明

    项目 金额

    归属于公司普通股股东的净利润 44,124,619.58

    归属于母公司非经常性损益 -116,747.31

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 44,241,366.89

    归属于公司普通股股东的年初净资产 1,098,558,871.77

    归属于公司普通股股东的年末净资产 1,112,883,918.38

    摊薄后归属于公司普通股股东的年末净资产 1,112,883,918.38

    加权平均后归属于公司普通股股东净资产 1,105,721,395.08

    股份数量 593,923,220.00

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    ①全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率＝P/E

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”

    不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除

    少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子

    公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股

    股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。

    ②加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率＝P/( E0＋NP/2 + Ei*Mi/M0一Ej*Mj/M0士Ek*Mk /M0)

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    70

    的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；

    Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；MO 为报告期月份

    数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报

    告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产

    增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。

    ③基本每股收益

    基本每股收益＝P/S

    S＝S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转

    增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为

    报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；MO 报告期月份数；Mi 为增加股份下一

    月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。

    ④稀释每股收益

    稀释每股收益＝【 P 十（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息一转换费用）*( l 一

    所得税率)／(S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普

    通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释

    每股收益达到最小。

    ⑤公司本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。

    ⑥资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未

    发生重大变化。

    2.非经常损益情况

    （1）报告期非经常损益明细

    非经常性损益明细 金额

    （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 3,771,756.19

    （2）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金

    融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金

    融资产取得的投资收益 2,196,656.32

    （3）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -707,508.45

    （4）其他符合非经常性损益定义的损益项目 -4,660,000.00湖北沙隆达股份有限公司2009 年半年度报告全文

    71

    非经常性损益合计 600,904.06

    减：所得税影响金额 150,226.02

    扣除所得税影响后的非经常性损益 450,678.04

    其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -116,747.31

    归属于少数股东的非经常性损益 567,425.35

    （2）报告期非经常性损益的说明

    ①非流动资产处置损益中本公司及下属子公司处置闲置的固定资产产生的处置收益为

    2,331,756.19 元，处置长期股权投资收益为1,440,000.00 元。

    ②交易性金融资产公允价值变动损益为本公司股票投资本期产生的收益。

    ③其他符合非经常性损益定义的损益项目为本公司支付给母公司沙隆达集团公司为本

    公司提供担保的担保费用。

    七、备查文件目录

    1、 载有董事长签名的2009 年半年度报告正文和摘要。

    2、 载有法定代表人、主管会计工作的负责人\会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    3、 报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和《大公报》上披露过的所有公司文件的正本

    和公告原稿。

    4、 查阅地点：本公司办公室。

    湖北沙隆达股份有限公司

    董事长：李作荣

    2009 年8 月14 日