湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
湖北沙隆达股份有限公司
HUBEI SANONDA CO., LTD
2010 年半年度报告
股票代码：000553(200553)
股票简称：沙隆达A(B)
二〇一〇年八月湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司负责人李作荣、主管会计工作负责人及会计机构负责人何学松声明：保证2010 年半
年度报告中财务会计报告的真实、完整。
4、公司2010 年半年度财务报告未经审计。湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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目 录
一、公司基本情况简介---------------------------------------------------------------------------------------2
二、股本变动及股本情况------------------------------------------------------------------------------------4
三、董事、监事及高级管理人员---------------------------------------------------------------------------5
四、董事会报告------------------------------------------------------------------------------------------------6
五、重要事项---------------------------------------------------------------------------------------------------9
六、财务会计报告 (未经审计) --------------------------------------------------------------------------- 14
七、备查文件目录------------------------------------------------------------------------------------------- 71湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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一、公司基本情况简介
(一) 公司基本资料
1、 公司法定中文名称：湖北沙隆达股份有限公司
公司法定中文名称缩写：沙隆达
公司英文名称：HUBEI SANONDA CO., LTD
公司英文名称缩写：SANONDA
2、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：沙隆达A 沙隆达B
公司股票代码：000553 200553
3、 公司注册地址：湖北省荆州市北京东路93 号
公司办公地址：湖北省荆州市北京东路93 号
邮政编码：434001
公司网址：http：//www.sanonda.cn
公司电子信箱： sld@chemchina.com.cn
4、 公司法定代表人：李作荣
5、 公司董事会秘书：李忠禧
联系电话：0716—8208632
传 真：0716—8321099
电子信箱：li_zhongxi@263.net
联系地址：湖北省荆州市北京东路93 号
证券事务代表：梁吉勤
联系电话：0716—8208232
传 真：0716—8321099
电子信箱：freefly2006@263.net
联系地址：湖北省荆州市北京东路93 号
6、 公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《大公报》
登载公司半年报的中国证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司办公室
7、 其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1993 年11 月30 日
公司首次注册登记机构：湖北省工商行政管理局
最近一次变更注册登记日期：2009 年10 月27 日
公司法人营业执照注册号：420000400004491
组织机构代码证：70696228-7
税务登记号码：421001706962287
公司聘请的境内会计师事务所：北京天职国际会计师事务所有限公司湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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办公地址：北京市海淀区车公庄西路乙19 号华通大厦B 座208 号
(二) 主要财务数据和指标： 单位：人民币元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 2,362,035,999.48 2,039,070,607.41 15.84%
归属于上市公司股东的所有者权
益 1,102,126,641.75 1,087,987,662.96 1.30%
股本 593,923,220.00 593,923,220.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资
产（元/股） 1.86 1.83 1.64%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 796,268,170.38 985,283,990.84 -19.18%
营业利润 20,649,366.43 58,673,360.32 -64.81%
利润总额 20,921,459.07 60,297,608.06 -65.30%
归属于上市公司股东的净利润 12,409,697.08 44,124,619.58 -71.88%
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益后的净利润 15,801,149.84 44,241,366.89 -64.28%
基本每股收益（元/股） 0.0209 0.0743 -71.87%
稀释每股收益（元/股） 0.0209 0.0743 -71.87%
净资产收益率（%） 1.13% 3.99% -2.86%
经营活动产生的现金流量净额 -93,954,493.15 59,930,108.90
每股经营活动产生的现金流量净
额（元/股） -0.16 0.10
附：非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 603,607.10
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -331,514.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -4,850,000.00
本公司支付给沙隆达
集团公司、中国化工
农化总公司为本公司
提供担保的担保费用
所得税影响额 1,144,476.84
少数股东权益影响额 41,977.76
合计 -3,391,452.76 -
注：境内外会计准则无差异湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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二、股本变动及股本情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份未发生变动。
(二) 股东数量及持股情况
单位：股
股东总数 80,409（其中A 股股东人数54049）
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
沙隆达集团公司 国有法人 20.02% 118,887,202 0 0
蕲春县国有资产管
理局
国家 0.76% 4,489,266 0 0
黄骅 境内自然人 0.53% 3,172,702 0 0
李东亮 境内自然人 0.52% 3,105,223 0 0
袁海象 境内自然人 0.51% 3,002,349 0 0
黄阳生 境内自然人 0.45% 2,678,950 0 0
荆州市沙市区农村
信用合作联社
境内非国有
法人 0.42% 2,500,000 0 0
罗茜 境内自然人 0.41% 2,435,666 0 0
洪奇娜 境内自然人 0.41% 2,412,494 0 0
周宝萍 境内自然人 0.38% 2,254,327 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
沙隆达集团公司 118,887,202 人民币普通股
蕲春县国有资产管理局 4,489,266 人民币普通股
黄骅 3,172,702 人民币普通股
李东亮 3,105,223 人民币普通股
袁海象 3,002,349 人民币普通股
黄阳生 2,678,950 人民币普通股
荆州市沙市区农村信用合作联社 2,500,000 人民币普通股
罗茜 2,435,666 人民币普通股
洪奇娜 2,412,494 人民币普通股
周宝萍 2,254,327 人民币普通股
上述股东关联关系
或一致行动的说明
上述股东中蕲春县国有资产管理局是代表国家持有本公司股份；公司控股
股东与其他无限售条件股东之间不存在关联关系；公司未知上述股东之间是
否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
(三) 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件：
截止2009 年9 月18 日，本公司有限售条件股份均已解除限售。
(四) 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化 。湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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三、董事、监事及高级管理人员
(一) 董事、监事及高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持股情况没有发生变动。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事及高级管理人员情况
2010 年2 月3 日，公司召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过了关于增补艾秋
红为公司第五届董事会独立董事候选人的议案，并在2 月26 日召开的公司2010 年第一次临
时股东大会上表决通过。
2010 年2 月26 日公司召开2010 年第一次临时股东大会，选举刘军女士、江成岗先生、
吴海荣先生为公司第六届监事会监事；公司第六届监事会职工监事张建国先生、周骋先生已
经2009 年12 月3 日召开的公司第十一届职工代表大会上表决通过。湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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四、董事会报告
(一) 经营活动的总体状况
报告期内，由于农药化工市场持续疲软，整体产能严重过剩，造成公司产品销售不畅，
部分主要产品价格大幅下滑，整体盈利能力有所下降。本报告期内，公司实现营业收入7.96
亿元，同比下降19.18%；出口创汇4916万美元，同比下降15.33%；利润总额2092万元，同比
下降65.30%，净利润1241万元，同比下降71.88%。
（二）主营业务的范围及经营状况
1、公司主营业务范围
公司经营范围为：农药与化工产品的生产和销售。
2、公司主营业务分行业、分产品情况表：
单位：人民币 万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
化工新材料及特
种化学品 900.41 488.86 45.71% 56.66% 53.54% 1.11%
石油化工及炼化
产品 4,891.42 4,059.73 17.00% 53.35% 80.10% -12.33%
基础（氯碱）化
工产品 1,358.33 1,484.91 -9.32%
化肥、农药等农
用化学品 67,153.86 57,768.38 13.98% -25.73% -22.75% -3.31%
合 计 74,304.02 63,801.88 14.13% -21.10% -17.52% -3.74%
3、主营业务分地区情况表： 单位：人民币 万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国 内 43,286 -19.99%
国 外 31,018 -22.60%
合 计 74,304 -21.10%
4、财务状况分析
项目 期末余额 期初余额 变动比例
应收账款 17,189 6,586 161.01%
在建工程 40,381 28,786 40.28%
短期借款 24,634 3,990 517.41%
一年内到期的
非流动负债 16,000 9,500 68.42%
说明：
①、应收账款比年初增加161.01%，主要是本报告期产品出口采取的结算方式多为有追湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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索权的，结算期较长；
②、在建工程比年初增加40.28%，原因为热电联供等项目投入增加；
③、短期借款比年初增加517.41%，原因为生产资金及项目投入需求增加；
④、一年内到期的非流动负债比年初增加68.42%，原因为增加中国进出口银行高新技
术产品出口流动资金借款11500万元，一年内到期。
（三） 利润构成、主营业务盈利能力发生重大变化的说明
报告期内，公司主营业务及主营业务结构未发生较大变化，主要为化学农药、氯碱化工
等。盈利能力下降的主要原因为报告期内农药化工市场持续疲软，整体产能严重过剩，造成
公司部分主要产品价格大幅下滑，整体盈利能力有所下降。
（四） 对净利润产生重大影响的其他经营业务
公司在本报告内实现的净利润均为主营业务形成，净利润没有受其他经营业务影响。
（五）主要控股公司经营情况及业绩分析
单位：人民币 万元
子公司名称 业务性质 注册资本
持股比
例 总资产
净资
产
营业收
入
净利
润
沙隆达（荆州）农
药化工有限公司
农药及中间体生
产 3000 88.33% 5,275 408 6,139 61
湖北沙隆达对外贸
易有限公司
进口、出口农药
及中间体等 1000 90.00% 15,797 1,554 11,641 -178
湖北沙隆达天门农
化有限责任公司
农药生产、销售
3000 98.50% 4,604 3,448 3,588 52
荆州市隆华石油化
工有限公司
化工产品的生产
与销售 500 65.00% 2,986 1,461 4,891 133
荆州市沙隆达爱福
斯化工有限公司
研究、开发、生
产和销售精细化
工产品 600 95.10% 1,975 910 900 161
荆州凌翔化工有限
公司
研究、开发、销
售化工产品 1000 51.00% 4,239 785 1,358 -188
（六）经营中的问题和困难
报告期内，由于农药化工市场持续疲软，整体产能严重过剩，市场竞争异常激烈，造成
公司产品销售不畅，部分生产装置停工时间较长，停工损失较大。
（七）投资情况
1、在报告期内，公司没有募集资金，也没有以前期间募集资金使用延续到报告期的情
况。
2、报告期内，公司非募集资金投资项目情况：
项目名称 项目金额（万元） 项目进度 项目收益情况湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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热电联供项目 31,383 88.00% 未完工
双甘膦二期 6,304 82.00% 未完工
蒸汽管道工程 1,800 100.00% 符合预期
合计 39,487 - -
(七) 年初至下一报告期期末业绩预测
公司预测本年初至下一报告期期末净利润同比下降50%-80%。业绩下降的主要原因为：
农化市场持续疲软，农药整体产能过剩，造成公司产品销售不畅，部分产品价格下滑较大。湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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五、重要事项
(一) 公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律法规
的要求，不断完善公司治理结构，制定和完善公司内部管理制度，进一步规范公司运作。
报告期内，为提升公司经营管理水平和风险防范能力，依据中国证监会《关于做好上
市公司2009 年年度报告及相关工作的公告》（[2009]34 号）的要求，公司制定了《年报
信息披露重大差错责任追究制度》、《独立董事年报工作制度》、《外部单位报送信息管理
制度》、《重大资金往来管理制度》及《审计委员会年报工作规程》等制度。
同时，按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和湖北证监
局《关于开展2009 年上市公司治理相关工作的通知》的要求，公司于2010 年2 月26 日召
开2010 年第一次临时股东大会，审议通过了关于增补艾秋红为公司独立董事的提案，使公
司独立董事人数达到董事会成员总数三分之一的比例。
(二) 报告期内实施的利润分配的执行情况
本报告期内，公司没有实施利润分配、公积金转增股本等情况。
本报告期公司不分配、不转增。
(三) 报告期内没有发生重大诉讼及仲裁事项，也没有以前年度延续的事项。
(四) 报告期内公司没有发生资产交易情况
(五) 报告期内重大关联交易事项（金额单位：元）
1、购销交易、提供和接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
企业名称
交易类
型
关联交易内容
关联方定
价原则金额
占同类交易
金额的比例
金额
占同类交易
金额的比例
中国化工农化总公司 采购 采购原料 市场价 43,779,916.05 10.55% 21,914,775.00 4.30%
沙隆达集团公司 采购 采购原料 市场价 5,615,302.58 1.35% 64,428,155.10 12.64%
荆州沙隆达广告有限公司 采购 采购包装物 市场价 3,244,611.79 6.05% 2,489,959.85 4.27%
荆州市恒翔物资贸易有限公司 采购 采购原料 市场价 4,663,256.07 1.12% 11,509,623.40 2.26%
荆州市达利实业公司 采购 采购包装物 市场价 2,917,948.72 5.44% 4,726,520.00 8.11%
荆州福德食品总厂 采购 采购包装物 市场价 1,413,846.61 2.43%
蓝星环境工程有限公司 采购 采购原材料 市场价 11,538.46 0.003%
荆州市恒翔物资贸易有限公司 销售 销售化工产品 市场价 720,159.83 0.10% 129,701.56 0.01%
湖北荆州华翔化工有限公司 销售 销售化工产品 市场价 14,749,943.74 1.99% 13,976,014.87 1.48%
江苏安邦电化有限公司 销售 销售农药 市场价 1,882,058.23 0.25% 1,224,210.00 0.13%
2、关联担保情况湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已
经履行完毕
沙隆达集团公司 本公司 10,000,000.00 2009.11.13 2012.11.13 否
沙隆达集团公司 本公司 20,000,000.00 2010.02.01 2013.02.01 否
沙隆达集团公司 本公司 90,000,000.00 2008.4.21 2015.4.21 否
中国化工集团公司 本公司 217,000,000.00 2009.4.28 2014.4.28 否
中国化工集团公司 本公司 80,000,000.00 2008.8.29 2015.8.28 否
中国化工集团公司 本公司 80,000,000.00 2009.2.10 2016.2.9 否
中国化工集团公司 本公司 97,560,000.00 2008.2.3 2015.2.2 否
中国化工农化总公司 本公司 50,000,000.00 2009.5.18 2013.5.18 否
中国化工农化总公司 本公司 65,000,000.00 2009.6.30 2013.6.30 否
中国化工农化总公司 本公司 85,000,000.00 2009.7.31 2013.7.31 否
广西河池化工 本公司 40,000,000.00 2010.2.10 2010.12.10 否
本公司 广西河池化工股份有限公司100,000,000.00 2008.1.12 2013.1.12 否
3、其他关联交易：
本期发生额 上期发生额
企业名称 交易类型 关联交易内容
关联方定
价原则 金额
占同类交易金
额的比例
金额
占同类交易
金额的比例
沙隆达集团公司 担保 支付担保费 协议价 2,850,000.00 58.76% 3,450,000.00 74.03%
中国化工农化总公司 担保 支付担保费 协议价 2,000,000.00 41.24% 1,210,000.00 25.97%
4、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预收款项 荆州市恒翔物资贸易有限公司 800.00 800.00
应付账款 荆州市恒翔物资贸易有限公司 544,448.00 157,828.70
应付账款 荆州市达利实业公司 239,327.04 1,165,733.44
应付账款 荆州福德食品总厂 378,516.50 378,516.50
应付账款 蓝星（北京）化工机械有限公司 1,852,200.00 1,852,200.00
应付账款 蓝星环境工程有限公司 37,300.00 378,000.00
其他应付款 荆州沙隆达广告有限公司 742,889.70
(六) 报告期内重大合同及履行情况
1、报告期内，公司没有发生或前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、
租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内，公司担保情况
单位：（人民币）万元湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名
称
担保额度
相关公告
披露日和
编号
担保额度
实际发生日
期（协议签
署日）
实际担保
金额
担保类型担保期 是否履行
完毕
是否为关联
方担保（是
或否）
广西河池化
工股份有限
公司
2008 年2
月22 日
2008-01
10,000.00 2008 年01
月12 日 10,000.00
连带责任
保证 5 年 否 是
报告期内审批的对外担保
额度合计（A1） 0.00 报告期内对外担保实际发
生额合计（A2） 0.00
报告期末已审批的对外担
保额度合计（A3） 0.00 报告期末实际对外担保余
额合计（A4） 10,000.00
公司对子公司的担保情况
担保对象名
称
担保额度
相关公告
披露日和
编号
担保额度
实际发生日
期（协议签
署日）
实际担保
金额
担保类型担保期 是否履行
完毕
是否为关联
方担保（是
或否）
湖北沙隆达
对外贸易有
限公司
2010 年4
月17 日
2010-012
22,800.00 2010 年05
月28 日 19,800.00
带责任保
证 1 年 否 是
报告期内审批对子公司担
保额度合计（B1） 22,800.00 报告期内对子公司担保实
际发生额合计（B2） 19,800.00
报告期末已审批的对子公
司担保额度合计（B3） 22,800.00 报告期末对子公司实际担
保余额合计（B4） 19,800.00
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合
计（A1+B1） 22,800.00 报告期内担保实际发生额
合计（A2+B2） 19,800.00
报告期末已审批的担保额
度合计（A3+B3） 22,800.00 报告期末实际担保余额合
计（A4+B4） 29,800.00
实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 27.04%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 10,000.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的
债务担保金额（D） 22,800.00
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 32,800.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 公司对子公司担保均为连带责任担保，对广西河池
化工股份有限公司为关联方互保10000 万元。
3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。
(七) 承诺事项的履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上的股东不存在承诺事项的履行情况。
(八) 报告期内，公司不存在证券投资情况。
(九) 本报告期内公司接待实地调研、沟通和书面问询情况。湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
12
时间 地点 方式 接待对象 询问的内部及提供的资料
2010 年1-6
月
公司 电话沟通 个人投资者
公司生产经营情况及公告披露
相关事项的咨询。未提供资料
(十) 上市公司及董事、监事及高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及董事、监事及高级管理人员、公司股东、实际控制人等均未受到中国
证监会及派出机构的稽查、行政处分、通报批评和公开谴责。
(十一) 其他重大事项说明
1、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见：
公司独立董事认为，报告期内，公司不存在大股东及关联方非经营性占用资金情况。报
告期内及以前发生延续到报告期的公司对外担保总额为32,800 万元，其中公司与关联方广
西河池化工股份有限公司相互担保10,000 万元，对控股子公司湖北沙隆达对外贸易有限公
司提供连带责任担保22,800 万元。上述担保均已通过股东大会审议表决。公司对外担保的
决策程序合法、合理、公允，对外担保没有损害公司及公司股东、特别是中小股东的利益。
2、2010 年6 月22 日，公司召开第五届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于受
让沙隆达集团公司及其控股子公司荆州市恒翔物资贸易有限公司所持荆州鸿翔化工有限公
司76.33%股权》的议案（具体内容参见2010 年6 月23 日刊登在《中国证券报》、《证券时
报》、《大公报》和巨潮资讯网上的编号为2010-023 和2010-025 公告）。因上述股权涉及国
有资产，根据有关规定，需经上级国有资产管理部门（公司实际人控制人中国化工农化总公
司）批准，因此报告期内，本次股权转让没有具体实施。
(十二) 报告期内信息披露索引
序号 事 项 刊登的日期 刊登的报刊名称 刊登的网站地址
1 第五届董事会第二十三
次会议决议公告、日常关
联交易及召开2010 年第
一次临时股东大会通知
等事项
2010 年2 月4 日中国证券报、证券时报、
大公报
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2 增加股东大会临时提案 2010 年2 月9 日中国证券报、证券时报、
大公报
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3 2010 年第一次临时股东
大会决议公告及法律意
见书
2010 年2 月27 日中国证券报、证券时报、
大公报
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4 2010 年第一季度业绩预
告公告
2010 年4 月15 日中国证券报、证券时报、
大公报
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5 2009 年年度报告披露时
间变更公告
2010 年4 月15 日中国证券报、证券时报、
大公报
www.cninfo.com.cn湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
13
6 第五届董事会第二十四
次会议决议公告、关联交
易公告及为控股子公司
担保等事项
2010 年4 月17 日中国证券报、证券时报、
大公报
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7 第六届监事会第一次会
议决议公告
2010 年4 月17 日中国证券报、证券时报、
大公报
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8 2009 年年报摘要及与年
报相关的制度等
2010 年4 月17 日中国证券报、证券时报、
大公报
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9 第五届董事会第二十五
次会议决议公告及召开
2009 年年度股东大会的
通知等
2010 年4 月24 日中国证券报、证券时报、
大公报
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10 2010 年第一季度报告相
关事项
2010 年4 月24 日中国证券报、证券时报、
大公报
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11 2009 年年度报告补充公
告等相关事项
2010 年5 月26 日中国证券报、证券时报、
大公报
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12 2009 年度股东大会决议
公告及法律意见书
2010 年5 月29 日中国证券报、证券时报、
大公报
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13 第五届董事会第二十六
次会议决议公告、召开
2010 年第二次临时股东
大会的通知及提供金融
服务的关联交易公告等
事项
2010 年6 月10 日中国证券报、证券时报、
大公报
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14 召开2010 年第二次临时
股东大会的提示性公告
2010 年6 月22 日中国证券报、证券时报、
大公报
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15 第五届董事会第二十七
次会议决议公告、召开
2010 年第三次临时股东
大会的通知、受让关联方
股权等相关关联交易公
告
2010 年6 月23 日中国证券报、证券时报、
大公报
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15 第五届董事会临时会议
决议公告等相关事项
2010 年6 月24 日中国证券报、证券时报、
大公报
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16 2010 年第二次临时股东
大会决议公告及法律意
见书
2010 年6 月26 日中国证券报、证券时报、
大公报
www.cninfo.com.cn湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
14
六、财务会计报告 (未经审计)
(一) 会计报表
资产负债表
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元
期末余额 年初余额 项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 543,482,180.87 497,093,988.89 474,460,623.29 424,584,953.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 31,645,432.18 20,332,793.98 10,746,710.09 2,714,810.09
应收账款 171,891,279.33 41,416,884.14 65,857,262.23 9,940,149.67
预付款项 14,541,658.12 16,405,806.13 24,018,481.41 25,138,734.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 3,275,227.72
其他应收款 17,691,606.45 149,846,931.94 19,220,669.32 97,072,583.33
买入返售金融资产
存货 249,665,411.95 202,682,867.05 198,762,663.23 146,279,805.97
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 1,028,917,568.90 931,054,499.85 793,066,409.57 705,731,037.10
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 11,378,382.63 49,533,405.95 11,378,382.63 49,533,405.95
投资性房地产 4,988,600.50 4,988,600.50 5,116,012.50 5,116,012.50
固定资产 751,964,882.28 700,583,816.22 778,661,093.09 728,578,456.14
在建工程 403,812,783.22 395,396,885.77 287,858,631.17 281,349,294.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 148,472,052.36 135,006,744.09 150,488,348.86 136,774,286.23
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,501,729.59 10,146,664.99 12,501,729.59 10,146,664.99
其他非流动资产
非流动资产合计 1,333,118,430.58 1,295,656,117.52 1,246,004,197.84 1,211,498,120.48
资产总计 2,362,035,999.48 2,226,710,617.37 2,039,070,607.41 1,917,229,157.58
流动负债：湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
15
短期借款 246,341,514.63 205,000,000.00 39,899,274.54 35,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 20,000,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
应付账款 101,836,988.84 78,556,154.63 116,941,353.00 66,229,596.12
预收款项 35,254,746.27 22,378,043.99 30,731,258.63 18,309,739.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,103,538.57 3,149,113.09 17,231,898.45 13,295,096.69
应交税费 -11,679,001.66 -2,127,420.55 -4,458,696.03 2,208,088.91
应付利息
应付股利 349,463.30 349,463.30 349,463.30 349,463.30
其他应付款 46,135,229.62 24,814,680.13 39,413,834.96 27,182,609.39
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债 160,000,000.00 160,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 604,342,479.57 512,120,034.59 340,108,386.85 262,574,594.34
非流动负债：
长期借款 624,560,000.00 624,560,000.00 579,560,000.00 579,560,000.00
应付债券
长期应付款 9,840,000.00 9,840,000.00 9,840,000.00 9,840,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 9,209,677.27 6,990,000.00 9,209,677.27 6,990,000.00
非流动负债合计 643,609,677.27 641,390,000.00 598,609,677.27 596,390,000.00
负债合计 1,247,952,156.84 1,153,510,034.59 938,718,064.12 858,964,594.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 593,923,220.00 593,923,220.00 593,923,220.00 593,923,220.00
资本公积 271,591,478.35 268,447,075.77 271,591,478.35 268,447,075.77
减：库存股
专项储备 22,419,101.70 14,025,023.53 20,689,819.99 13,898,173.74
盈余公积 72,736,287.77 72,736,287.77 72,736,287.77 72,736,287.77
一般风险准备
未分配利润 141,456,553.93 124,068,975.71 129,046,856.85 109,259,805.96
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计 1,102,126,641.75 1,073,200,582.78 1,087,987,662.96 1,058,264,563.24
少数股东权益 11,957,200.89 12,364,880.33
所有者权益合计 1,114,083,842.64 1,073,200,582.78 1,100,352,543.29 1,058,264,563.24
负债和所有者权益总计 2,362,035,999.48 2,226,710,617.37 2,039,070,607.41 1,917,229,157.58
法定代表人：李作荣 主管会计工作的公司负责人：何学松 会计机构负责人：何学松湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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利润表
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 796,268,170.38 591,856,639.00 985,283,990.84 705,509,417.65
其中：营业收入 796,268,170.38 591,856,639.00 985,283,990.84 705,509,417.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 775,618,803.95 573,690,008.46 930,247,286.84 657,640,802.04
其中：营业成本 680,370,049.06 507,925,855.72 810,536,655.99 577,862,532.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,144,465.00 713,202.39 500,904.05 15,768.03
销售费用 26,647,718.10 16,282,916.09 39,341,923.32 23,491,390.74
管理费用 32,526,534.32 18,618,938.83 46,739,882.33 28,194,258.22
财务费用 24,490,626.82 23,311,004.31 27,537,885.61 25,336,610.79
资产减值损失 10,439,410.65 6,838,091.12 5,590,035.54 2,740,241.29
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 2,196,656.32 2,196,656.32
投资收益（损失以“-”
号填列） 0.00 3,275,227.72 1,440,000.00 11,831,698.11
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益 0.00 0.00
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列） 20,649,366.43 21,441,858.26 58,673,360.32 61,896,970.04
加：营业外收入 846,398.70 427,402.03 2,659,803.07 103,229.34
减：营业外支出 574,306.06 30,205.25 1,035,555.33 863,633.53
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列） 20,921,459.07 21,839,055.04 60,297,608.06 61,136,565.85
减：所得税费用 8,989,587.07 7,029,885.29 15,073,885.85 12,686,216.93
五、净利润（净亏损以“-”
号填列） 11,931,872.00 14,809,169.75 45,223,722.21 48,450,348.92
归属于母公司所有者
的净利润 12,409,697.08 14,809,169.75 44,124,619.58 48,450,348.92
少数股东损益 -477,825.08 0.00 1,099,102.63
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0209 0.00 0.0743
（二）稀释每股收益 0.0209 0.00 0.0743湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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七、其他综合收益
八、综合收益总额 11,931,872.00 14,809,169.75 45,223,722.21 48,450,348.92
归属于母公司所有者
的综合收益总额 12,409,697.08 14,809,169.75 44,124,619.58 48,450,348.92
归属于少数股东的综
合收益总额 -477,825.08 0.00 1,099,102.63 0.00
法定代表人：李作荣 主管会计工作的公司负责人：何学松 会计机构负责人：何学松湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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现金流量表
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金 618,647,778.35 442,786,395.24 815,640,461.00 629,911,544.57
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 23,272,273.76 20,299,627.42 7,466,937.10 4,313,672.06
收到其他与经营活动
有关的现金 26,848,146.80 13,359,810.56 22,779,215.89 27,375,736.82
经营活动现金流入
小计 668,768,198.91 476,445,833.22 845,886,613.99 661,600,953.45
购买商品、接受劳务支
付的现金 619,408,167.39 449,480,880.80 584,292,545.59 419,080,706.47
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金 56,127,454.85 44,919,708.43 54,889,480.84 34,881,129.75
支付的各项税费 17,227,505.22 12,239,650.61 76,265,886.56 62,340,271.73
支付其他与经营活动
有关的现金 69,959,564.60 35,341,552.27 70,508,592.10 49,750,063.78
经营活动现金流出762,722,692.06 541,981,792.11 785,956,505.09 566,052,171.73湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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小计
经营活动产生的
现金流量净额 -93,954,493.15 -65,535,958.89 59,930,108.90 95,548,781.72
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00 3,036,457.50 3,036,457.50
取得投资收益收到的
现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
63,686.00 15,870.00 3,569,562.00 29,853.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额 10,000,000.00 10,000,000.00
收到其他与投资活动
有关的现金 238,473.04 238,473.04 120,168.76 87,561.13
投资活动现金流入
小计 10,302,159.04 10,254,343.04 6,726,188.26 3,153,871.63
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
135,623,216.11 126,002,188.60 201,634,779.90 176,882,084.58
投资支付的现金 0.00 0.00 15,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金 257,074.94 257,074.94 1,661,895.27 1,462,536.37
投资活动现金流出
小计 135,880,291.05 126,259,263.54 203,296,675.17 193,944,620.95
投资活动产生的
现金流量净额 -125,578,132.01 -116,004,920.50 -196,570,486.91 -190,790,749.32
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00 4,900,000.00
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金 0.00 0.00 4,900,000.00
取得借款收到的现金 436,293,178.92 380,000,000.00 605,945,661.86 435,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金 3,187,230.14 2,790,350.37 3,722,549.10 3,431,828.17
筹资活动现金流入
小计 439,480,409.06 382,790,350.37 614,568,210.96 438,431,828.17
偿还债务支付的现金 119,850,938.83 100,000,000.00 324,899,516.48 212,000,000.00
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 23,234,524.47 21,953,592.63 52,299,175.23 48,720,492.40
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润 0.00 0.00 1,154,633.12
支付其他与筹资活动
有关的现金 7,840,763.02 6,786,842.86 6,487,606.10 5,591,432.98
筹资活动现金流出
小计 150,926,226.32 128,740,435.49 383,686,297.81 266,311,925.38湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
20
筹资活动产生的
现金流量净额 288,554,182.74 254,049,914.88 230,881,913.15 172,119,902.79
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
加额 69,021,557.58 72,509,035.49 94,241,535.14 76,877,935.19
加：期初现金及现金等
价物余额 474,460,623.29 424,584,953.40 562,832,319.76 490,154,426.30
六、期末现金及现金等价物
余额 543,482,180.87 497,093,988.89 657,073,854.90 567,032,361.49
法定代表人：李作荣 主管会计工作的公司负责人：何学松 会计机构负责人：何学松湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
21
合并所有者权益变动表
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
593,9
23,22
0.00
271,5
91,47
8.35
20,68
9,819.
99
72,73
6,287.
77
129,0
46,85
6.85
12,36
4,880.
33
1,100,
352,5
43.29
593,9
23,22
0.00
271,7
19,84
1.74
16,36
4,992.
87
73,51
4,866.
46
143,0
35,95
0.70
17,82
9,809.
82
1,116,
388,6
81.59
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
593,9
23,22
0.00
271,5
91,47
8.35
20,68
9,819.
99
72,73
6,287.
77
129,0
46,85
6.85
12,36
4,880.
33
1,100,
352,5
43.29
593,9
23,22
0.00
271,7
19,84
1.74
16,36
4,992.
87
73,51
4,866.
46
143,0
35,95
0.70
17,82
9,809.
82
1,116,
388,6
81.59
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
1,729,
281.7
1
12,40
9,697.
08
-407,6
79.44
13,73
1,299.
35
14,32
5,046.
61
-886,3
25.49
13,43
8,721.
12
（一）净利润
12,40
9,697.
08
-477,8
25.08
11,93
1,872.
00
44,12
4,619.
58
1,099,
102.6
3
45,22
3,722.
21
（二）其他综合收益
上述（一）和（二） 12,40 -477,8 11,93 44,12 1,099, 45,22湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
22
小计 9,697.
08
25.08 1,872.
00
4,619.
58
102.6
3
3,722.
21
（三）所有者投入和
减少资本
1,960,
000.0
0
1,960,
000.0
0
1．所有者投入资本
1,960,
000.0
0
1,960,
000.0
0
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-29,79
9,572.
97
-3,945
,428.1
2
-33,74
5,001.
09
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-29,79
9,572.
97
-3,945
,428.1
2
-33,74
5,001.
09
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
23
损
4．其他
（六）专项储备
1,729,
281.7
1
70,14
5.64
1,799,
427.3
5
1．本期提取
8,205,
654.7
2
145,4
08.36
8,351,
063.0
8
2．本期使用
6,476,
373.0
1
75,26
2.72
6,551,
635.7
3
四、本期期末余额
593,9
23,22
0.00
271,5
91,47
8.35
22,41
9,101.
70
72,73
6,287.
77
141,4
56,55
3.93
11,95
7,200.
89
1,114,
083,8
42.64
593,9
23,22
0.00
271,7
19,84
1.74
16,36
4,992.
87
73,51
4,866.
46
157,3
60,99
7.31
16,94
3,484.
33
1,129,
827,4
02.71
法定代表人：李作荣 主管会计工作的公司负责人：何学松 会计机构负责人：何学松湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
24
母公司所有者权益变动表
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
项目
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
593,923
,220.00
268,447
,075.77
13,898,
173.74
72,736,
287.77
109,259
,805.96
1,058,2
64,563.
24
593,923
,220.00
268,447
,075.77
16,364,
992.87
73,514,
866.46
136,824
,191.70
1,089,0
74,346.
80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
593,923
,220.00
268,447
,075.77
13,898,
173.74
72,736,
287.77
109,259
,805.96
1,058,2
64,563.
24
593,923
,220.00
268,447
,075.77
16,364,
992.87
73,514,
866.46
136,824
,191.70
1,089,0
74,346.
80
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
126,849
.79
14,809,
169.75
14,936,
019.54
18,650,
775.95
18,650,
775.95
（一）净利润
14,809,
169.75
14,809,
169.75
48,450,
348.92
48,450,
348.92
（二）其他综合收益 0.00
上述（一）和（二）
小计
14,809,
169.75
14,809,
169.75
48,450,
348.92
48,450,
348.92
（三）所有者投入和
减少资本
0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
0.00湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
25
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00
-29,799,
572.97
-29,799,
572.97
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股
东）的分配
0.00
-29,799,
572.97
-29,799,
572.97
4．其他 0.00
（五）所有者权益内
部结转
0.00
1．资本公积转增资
本（或股本）
0.00
2．盈余公积转增资
本（或股本）
0.00
3．盈余公积弥补亏
损
0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备
126,849
.79
126,849
.79
1．本期提取
4,433,4
44.81
4,433,4
44.81
2．本期使用
4,306,5
95.02
4,306,5
95.02
四、本期期末余额
593,923
,220.00
268,447
,075.77
14,025,
023.53
72,736,
287.77
124,068
,975.71
1,073,2
00,582.
78
593,923
,220.00
268,447
,075.77
16,364,
992.87
73,514,
866.46
155,474
,967.65
1,107,7
25,122.
75
法定代表人：李作荣 主管会计工作的公司负责人：何学松 会计机构负责人：何学松湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
26
(二) 财务报表附注
湖北沙隆达股份有限公司
2010 年度中期财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
湖北沙隆达股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为国营湖北省沙市农
药厂，始建于1958 年。1992 年8 月，湖北省体改委等部门批准原企业改组为湖北沙隆达股
份有限公司，成为湖北省首家进行股份制试点的大型国营工业企业。1992 年9 月8 日，在
原企业改组的基础上，公司正式成立。经湖北省人民政府批准，中国证监会复审通过，公司
于1993 年10 月至11 月30 日发行人民币普通股3,000 万股。1993 年12 月3 日，公司股票
在深圳证券交易所挂牌上市。
经国务院证券委“证发（1997）年23 号”文批准，公司于1997 年4 月29 日至5 月5
日发行每股面值人民币1 元的境内上市外资股（B 股）10,000 万股，股票于当年5 月15 日
在深圳证券交易所挂牌上市，并于当年5 月15 日至5 月21 日行使了1,500 万股的超额配售
权。在公司2007 年5 月召开的2006 年度股东大会上审议通过了资本公积转增股本的方案，
向全体股东每十股转增十股，并于2007 年7 月予以实施，转增后公司股本总额为59,392
万元。
公司注册地址：湖北省荆州市北京东路93 号；法定代表人：李作荣；股票简称：沙隆
达A 、沙隆达B；股票代码：000553 、200553。
公司的母公司为沙隆达集团公司，最终母公司为中国化工集团公司。
公司主要的农药产品有乙酰甲胺磷、百草枯、草甘膦、敌百虫、敌敌畏、三唑磷、吡虫
啉、克百威等；主要的化工产品有精胺、液碱、液氯、盐酸等。公司具有自营进出口权；通
过了ISO9002 质量体系认证和ISO14001 环境管理体系认证。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计
准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006
年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政
策、会计估计进行编制。
四、重要会计政策、会计估计
1.会计期间
本公司的会计年度从公历1 月1 日至12 月31 日止。
2.记账本位币湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
27
本公司采用人民币作为记账本位币。
3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。除交易性金融资产、可供
出售金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、
投资者投入非货币资产等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期
限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
5.外币业务核算方法
（1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记
账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率
进行折算。
（2）资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银
行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本
位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关
的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；其他汇兑差额计入当期的财务
费用。
（3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民
银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非
货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑
损益作为公允价值变动损益计入当期损益。
6.金融资产与金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
28
①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将
来结清金融负债时可能发生的交易费用；
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累
计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进
行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
29
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与
其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性
时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损
失。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
7.应收款项坏账准备的核算
（1）坏账的确认标准：因债务人破产,依照法律清偿程序后仍无法收回的应收款项；债
务人死亡，既无遗产又无义务承担人,确实无法收回的应收款项；债务人逾期未能履行偿债
义务，而且具有明显特征不能收回的应收款项。
（2）坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法。
（3）坏账准备的计提方法及比例：
①对于单项金额重大（余额为500 万元以上）的应收款项和单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
②除上述两项应收款项外的其他应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项
组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备，本年度此类应收款项坏账准
备的计提方法为:按照各级账龄的应收款项期末余额5%的比例计提，对5 年及以上的应收款
项百分百计提。
③对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经股东大会或
董事会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
8.存货的核算方法
（1）公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、包装物、
低值易耗品等。
（2）存货按照成本进行初始计量，期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。
（3）公司存货采用永续盘存制，对存货作定期盘点。
（4）大宗化工原料、在产品、产成品按实际成本计价，发出时按加权平均法结转成本；
辅助材料、包装物以实际成本计价，采用计划成本核算，核算时实际成本与计划成本的差异
计入材料成本差异，月末根据材料成本差异率计算出应分摊的材料成本差异，将发出材料的
计划成本调整为实际成本；低值易耗品按实际成本入账，领用时采用一次摊销法核算。湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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（5）期末公司的存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。如果公司以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减
记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损
益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。
9.投资性房地产的核算方法
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以
及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资
性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认和初始计
量。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资
产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
投资性房地产减值准备的计提方法：期末，对投资性房地产逐项进行检查，投资性房地
产存在减值迹象的，按单个投资性房地产项目估计其可收回金额，对可收回金额低于该项目
账面价值的部分计提投资性房地产减值准备。提取投资性房地产减值准备时，按单个投资性
房地产项目的账面价值高于其可收回金额的差额确定。投资性房地产减值准备一经确认，在
以后会计期间不予转回。
10.固定资产的核算方法
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流
入公司；该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按照实际成本进行初始计量。
（2）固定资产折旧：公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧继续使用和单独计
价入账的土地除外。固定资产的应计折旧额为固定资产原价扣除其预计净残值后的余额，已
计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。固定资产的预计
净残值为假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，目前从该项资
产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产折旧方法采用年限平均法。固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年
折旧率列示如下：
资产名称 折旧年限 年折旧率 预计残值率
房屋及建筑物 24 年 4.00% 4%
专用设备 9 年 10.89% 2%
通用设备 18 年 5.33% 4%
运输设备 9 年 10.89% 2%
公司生产性固定资产金额大，所处生产环境具有一定的化学腐蚀性，故残值较小。湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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（3）固定资产减值准备的计提方法：期末，对固定资产逐项进行检查，固定资产存在
减值迹象的，按单个固定资产项目估计其可收回金额，则对可收回金额低于账面价值的部分
计提固定资产减值准备。提取固定资产减值准备时，按单个固定资产项目的账面价值高于其
可收回金额的差额确定。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。
11.在建工程的核算方法
（1）在建工程的类别：本公司在建工程包括自营工程和出包工程两类。
（2）在建工程的初始计量：在建工程按实际发生的支出确认在建工程成本，与在建工
程相关的借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化。
（3）在建工程结转为固定资产的时点:公司以工程达到预定可使用状态时作为确认固定
资产的时点。
（4）在建工程减值准备的计提方法：期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在减值
迹象的，估计其可收回金额，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。提
取在建工程减值准备时，按单个在建工程项目的账面价值高于其可收回金额的差额确定。在
建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。
12.无形资产的核算方法
（1）无形资产的初始计量
无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的标准
公司对于内部研究开发项目，区分研究阶段与开发阶段分别进行处理。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调
查而发生的支出。公司内部研究开发项目发生的研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在公司进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。同时满足
下列条件的开发阶段支出，才能确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。
公司对于无法区分研究阶段与开发阶段的支出，在发生时作为管理费用，全部计入当期
损益。
（3）无形资产的后续计量
①无形资产使用寿命的估计
公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过
合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且
有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使
用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命
不确定的无形资产。
②无形资产使用寿命的复核
资产负债表日，公司对无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用
寿命不同于以前的估计，则改变无形资产的使用寿命，并按照会计估计变更处理；对于使用
寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则视为会计估计变更，估计
其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。
③使用寿命有限的无形资产的摊销
公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊
销。
④使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司根据可获得的相关信息判断，如果无法合理估计某项无形资产的使用寿命的，将其
确认为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行
摊销，但在每个会计期间进行减值测试。
（4）无形资产减值准备的计提方法：期末，对无形资产逐项进行检查，如果存在资产
减值迹象的，按单项无形资产估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将
资产的账面价值减记至可收回金额。减记的金额确认为资产减值损失，同时计提相应的减值
准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。
13.长期股权投资的核算
（1）长期股权投资的初始计量：长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采
用如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性债券面值总额之间的差额，计入
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本大于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并
财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产
或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投
资成本：长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份
的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或
协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允
价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作
为应收项目单独核算。
（2）长期股权投资的后续计量：公司对子公司的长期股权投资以及对被投资单位不具
有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在确定是否构成共同控制时，
一般考虑以下情况作为确定基础：
①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动
进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司一般以直接或通过子公司间接拥有被投资单
位20%以上但低于50%的表决权股份时，认为对被投资单位具有重大影响，但有明确的证据
表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响的除外。
公司对被投资单位拥有表决权股份的比例低于20%的，一般认为对被投资单位不具有重
大影响，但存在下列情形的除外：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
（3）长期股权投资的减值准备：存在减值迹象的，按单项计提减值准备，根据其可收
回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失。长期股权投资减值准备一经确认，在以后会
计期间不予转回。
14.借款费用的核算
（1）借款费用的范围
公司的借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
（2）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
（3）借款费用资本化期间的确定
①借款费用开始资本化时点的确定
在资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所
必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
②借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
③借款费用停止资本化时点的确定
在购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费
用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（4）借款费用资本化金额的确定
①借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下
列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般
借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
C、借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
D、在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发
生的利息金额。
②借款辅助费用资本化金额的确定
A、专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件
的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
B、一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
③汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化
条件的资产的成本。
15.职工薪酬的核算
（1）职工薪酬包括:职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、医疗保险、
失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非
货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
（2）在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与
职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无
形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
16.政府补助的核算方法湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
17.预计负债的核算方法
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
18.收入确认核算
（1）商品销售收入确认的标准
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠的计量相关
的经济利益很可能流入公司，已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
的实现。
（2）提供劳务收入确认的标准
①提供劳务交易结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则公司在资产负债
表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。当收入的
金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，则提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
②提供劳务交易结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供
劳务收入：
A、如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额
确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
B、如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
C、如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当
期损益（业务成本），不确认提供劳务收入。
③完工百分比法中完工进度的确定方法：按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完
工进度。湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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19.所得税核算
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当
期损益。
本公司根据资产负债表日资产、负债的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）递延所得税负债的确认
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
五、企业合并及合并财务报表
（一）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照
合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以
合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为长期股权投资的初始投资成本，相关会计
处理见本附注四、13的说明；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资
产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支
付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性
证券发生的手续费、佣金等费用，冲减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留
存收益。
2.非同一控制下企业合并
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及企业合并中发生的各
项直接相关费用之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本
（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在
购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方
的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的
差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认
为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计
入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润
表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（二）合并财务报表
1．合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能
否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可
执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不
足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
2．合并财务报表的编制方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号--合并财务报表》的规定，以母公司和纳
入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长
期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公
司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
（三）本公司子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围 期末实际出资额
沙隆达（荆州）农药
化工有限公司
控股子公司 荆州区西环路10 号制造业 3,000 万元农药及中间体生产 26,500,000.00湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围 期末实际出资额
湖北沙隆达对外贸
易有限公司
控股子公司 荆州市北京东路1 号贸易业 1,000 万元
进口、出口农药及中
间体等
9,000,000.00
湖北沙隆达天门农
化有限责任公司
控股子公司
天门市皂市古都大道
179 号
制造业 3,000 万元农药生产、销售 18,445,023.32
荆州市隆华石油化
工有限公司
控股子公司 荆州市北京东路95 号制造业 500 万元
化工产品的生产与
销售
3,250,000.00
荆州市沙隆达爱福
斯化工有限公司
控股子公司 荆州市北京东路93 号制造业 600 万元
研究、开发、生产和
销售精细化工产品
8,864,700.30
荆州凌翔化工有限
公司
控股子公司
荆州开发区沙市农场
窑湾分场农技路
制造业 1,000 万元
研究、开发、销售化
工产品
5,100,000.00
续上表：
实质上构成对子
公司净投资的其
他项目余额
持股比例
表决权
比例
是否合并
报表
少数股东权益
少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东分担的本期亏损超过少
数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额后的余额
88.33% 88.33% 是 476,032.81
90.00% 90.00% 是 1,554,443.30
98.50% 98.50% 是 517,183.11
65.00% 65.00% 是 5,115,199.50
95.10% 95.10% 是 445,870.80
51.00% 51.00% 是 3,848,471.37
2.同一控制下企业合并取得的子公司
本公司无同一控制下企业合并取得的子公司。
3.非同一控制下企业合并取得的子公司
本公司无非同一控制下企业合并取得的子公司。
（四）公司本期合并范围未发生变化。
六、税 项
1.所得税
公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为25%。
2.增值税
（1）公司生产的农药产品按13%税率计算增值税销项税额，该类产品主要包括：：乙酰
甲胺磷、百草枯、草甘膦、敌百虫、敌敌畏、三唑磷、吡虫啉等。
（2）公司化工产品按17%税率计算增值税销项税额，该类产品主要包括：精胺、液碱、
液氯、盐酸等。
（3）公司出口产品的增值税执行“免、抵、退”政策。湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
39
3.营业税
公司按应缴营业税营业额的5%计缴营业税。
4.城市维护建设税
公司按当期应纳流转税的7%或5%计缴城市维护建设税。
5.教育费附加
公司按当期应纳流转税的3%计缴教育费附加。
6.房产税
公司按房产原值一次减除10-30%后的余额的1.2%计缴房产税，有房屋租金收入的按房产
租金收入的12%计缴房产税。
七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策变更
公司本期未发生会计政策变更情况。
2.会计估计变更
公司本期未发生会计估计变更情况。
3.前期会计差错更正
公司本期未发生前期会计差错更正情况。
八、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2009年12月31日，期末指2010年6月30日，上期指2009年度1-6月，本期指
2010年度1-6月。
1.货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 3,872.44 6,067.14
其中：人民币 3,872.44 1.0000 3,872.44 6,067.14 1.0000 6,067.14
银行存款 543,478,308.43 474,454,556.15
其中：人民币 531,019,675.55 1.0000 531,019,675.55 472,852,325.78 1.0000 472,852,325.78
美元 1,834,607.03 6.7909 12,458,632.88 234,649.01 6.8282 1,602,230.37
其他货币资金
其中：人民币
合 计 543,482,180.87 474,460,623.29
（2）公司货币资金不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风
险的款项。
（3）公司期末货币资金较期初增加14.55%，主要原因为本报告期借款增加。
2.应收票据
（1）分类列示
票据种类 期末余额 期初余额湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
40
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 31,645,432.18 10,746,710.09
商业承兑汇票
合 计 31,645,432.18 10,746,710.09
（2）公司期末无已质押的应收票据。
3.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备
计提比
例
单项金额重大的应收款项 77,325,912.30 36.92% 11,346,936.48 14.67% 22,573,314.79 22.67% 8,609,306.60 38.14%
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
9,833,469.11 4.70% 9,833,469.11 100.00% 10,163,469.11 10.20% 10,163,469.11 100.00%
其他不重大应收款项 122,258,723.54 58.38% 16,346,420.03 13.37% 66,871,717.76 67.13% 14,978,463.72 22.40%
合 计 209,418,104.95 100.00% 37,526,825.62 17.92% 99,608,501.66 100.00% 33,751,239.43 33.88%
注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指根据
公司对债务人的清收催款工作以及日常业务发生情况，评价债务人的信用度，从而确定的可
收回风险较大的应收账款。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏账准备的说
明
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例理由
一、单项金额重大的应收账款
湖北沙隆达对外贸易有限公司国外客户货款 7,874,358.80 7,874,358.80 100.00%
客户已申请破产，预计收回的可能性极小，全
额计提
湖北沙隆达对外贸易有限公司国外客户货款 69,451,553.50 3,472,577.68 5.00% 客户业务发生正常，按坏账准备计提政策计提
二、单项金额不重大但单独进行减值测试的应收账款
本公司国内客户货款
9,833,469.11
9,833,469.11
100%
无业务往来，多次催款未收回，预计收回可能
性极小，全额计提
合 计 87,159,381.41 21,180,405.59
（3）按信用风险特征组合（账龄分析）列示
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例 坏账准备 计提比例 余额 比例 坏账准备 计提比例
1 年以内（含1 年） 178,930,142.20 85.45% 8,946,507.11 5.00% 67,290,403.71 67.56% 3,340,914.16 4.96%
1-2 年（含2 年） 2,178,395.05 1.04% 737,772.45 33.87% 2,181,545.05 2.19% 737,929.95 33.83%湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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期末余额 期初余额
账龄
余额 比例 坏账准备 计提比例 余额 比例 坏账准备 计提比例
2-3 年（含3 年） 9,738,975.76 4.65% 9,450,487.35 97.04% 9,735,825.76 9.77% 9,450,329.85 97.07%
3-4 年（含4 年） 4,571,430.28 2.18% 4,471,644.57 97.82% 4,771,430.28 4.79% 4,671,644.57 97.91%
4-5 年（含5 年） 1,201,136.54 0.57% 1,122,389.02 93.44% 1,331,271.74 1.34% 1,252,395.78 94.08%
5 年以上 12,798,025.12 6.11% 12,798,025.12 100.00% 14,298,025.12 14.35% 14,298,025.12 100.00%
合 计 209,418,104.95 100.00% 37,526,825.62 17.92% 99,608,501.66 100.00% 33,751,239.43 33.88%
（4）本年度实际核销的应收账款情况
单位名称 金额 款项性质 核销原因 是否因关联交易产
生
新疆塔里木油田建设工程有限责任公司 6,480.09 货款 确定无法收回否
合 计 6,480.09
（5）应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（6）期末金额位列前五名的应收账款合计52,325,186.62 元，其中：1 年以内
44,450,827.82 元，2-3 年7,874,358.80 元，占应收账款总额的比例为24.99%。
（7）应收账款中无应收关联方款项。
4.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大应收款项 12,460,716.95 52.37% 10,000,000.00 39.49%
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大应收款项
82,600.00 0.35% 82,600.00 100.00% 82,600.00 0.33% 82,600.00 100.00%
其他不重大应收款项 11,250,809.52 47.28% 6,019,920.02 53.51% 15,239,745.64 60.18% 6,019,076.32 39.50%
合 计 23,794,126.47 100.00% 6,102,520.02 25.65% 25,322,345.64 100.00% 6,101,676.32 24.10%
注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指根据
公司对债务人的清收催款工作以及日常业务发生情况，评价债务人的信用度，从而确定的可
收回风险较大的应收款项。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提坏账准备的说
明
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例理由
一、单项金额重大的其他应收款
荆州市国税局 12,460,716.95
出口退税款，单独进行减值测试未发生
减值
二、单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
42
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例理由
个人欠款 82,600.00 82,600.00 100% 账龄较长，预计无法收回全额计提
合 计 12,543,316.95 82,600.00
（3）按信用风险特征组合（账龄分析）列示
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例 坏账准备 计提比例 余额 比例 坏账准备 计提比例
1 年以内（含1 年） 16,311,649.93 68.54% 191,433.87 1.17% 17,794,831.78 70.27% 190,590.17 1.07%
1-2 年（含2 年） 514,110.53 2.16% 27,918.97 5.43% 639,249.43 2.52% 31,962.47 5.00%
2-3 年（含3 年） 286,926.30 1.21% 14,176.94 4.94% 202,668.80 0.80% 10,133.44 5.00%
3-4 年（含4 年） 503,594.54 2.12% 29,187.53 5.80% 507,750.46 2.01% 29,187.53 5.75%
4-5 年（含5 年） 434,434.17 1.83% 96,391.71 22.19% 434,434.17 1.72% 96,391.71 22.19%
5 年以上 5,743,411.00 24.14% 5,743,411.00 100.00% 5,743,411.00 22.68% 5,743,411.00 100.00%
合 计 23,794,126.47 100.00% 6,102,520.02 25.65% 25,322,345.64 100.00% 6,101,676.32 24.10%
（4）其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）期末其他应收款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系金额 年限
占其他应收款
总额的比例
荆州市国税局 非关联方 12,460,716.95 1 年以内 52.37%
汕头彼粤塑胶有限公司 非关联方 3,125,000.00 5 年以上 13.13%
中国出口信用保险公司武汉分公司 非关联方 681,410.00 1 年以内 2.86%
湖北荆州市沙市农业生产资料公司 非关联方 548,500.00 1 年以内 2.31%
荆州市安全生产监督局 非关联方 300,000.00 4-5 年 1.26%
合 计 17,115,626.95 71.93%
（6）其他应收款中无应收关联方款项。
5.预付账款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄 余额 比例 坏账准备 计提比
例
余额 比例 坏账准备 计提比例
1 年以内（含1
年） 15,562,277.51 98.07% 1,172,374.15 7.53% 24,151,872.17 95.28% 1,130,716.05 4.68%
1-2 年（含2 年） 35,896.80 0.23% 1,794.85 5.00% 926,134.95 3.65% 46,306.75 5.00%
2-3 年（含3 年） 2,965.00 0.02% 148.25 5.00% 39,220.20 0.15% 1,961.01 5.00%湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
43
期末余额 期初余额
账龄 余额 比例 坏账准备 计提比
例
余额 比例 坏账准备 计提比例
3 年以上 266,504.20 1.68% 151,668.14 56.91% 230,085.03 0.91% 149,847.13 65.13%
合 计 15,867,643.51 100.00% 1,325,985.39 8.36% 25,347,312.35 100.00% 1,328,830.94 5.24%
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因
陕西榆林天然气化工有限责任公司 非关联供应商3,169,193.60 1 年以内 货物尚未收到
云南澄江志成磷业化工有限责任公司 非关联供应商2,572,800.00 1 年以内 货物尚未收到
湖北新生源生物工程股份有限公司 非关联供应商1,298,564.40 1 年以内 货物尚未收到
中国石油青海油田销售公司 非关联供应商1,067,919.59 1 年以内 货物尚未收到
陕西西安独山子石油化工有限公司 非关联供应商875,457.41 1 年以内 货物尚未收到
合 计 8,983,935.00
（3）预付账款中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
6.存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 36,035,352.94 2,779,590.71 33,255,762.23 52,839,474.12 2,779,590.71 50,059,883.41
在产品 32,147,044.64 32,147,044.64 38,605,920.77 38,605,920.77
库存商品 190,437,630.51 17,788,350.83 172,649,279.68 118,457,217.78 13,238,476.96 105,218,740.82
低值易耗品 538,018.33 538,018.33 480,198.97 480,198.97
包装物 2,471,651.20 213,344.22 2,258,306.98 2,176,131.09 213,344.22 1,962,786.87
发出商品 8,817,000.09 8,817,000.09 2,435,132.39 2,435,132.39
合 计 270,446,697.71 20,781,285.76 249,665,411.95 214,994,075.12 16,231,411.89 198,762,663.23
（2）存货本期变动情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
原材料 52,839,474.12 414,862,920.35 431,667,041.53 36,035,352.94
在产品 38,605,920.77 1,147,844,492.65 1,154,303,368.78 32,147,044.64
库存商品 118,457,217.78 812,717,173.84 740,736,761.11 190,437,630.51
低值易耗品 480,198.97 474,909.12 417,089.76 538,018.33
包装物 2,176,131.09 53,662,606.39 53,367,086.28 2,471,651.20
发出商品 2,435,132.39 12,395,800.25 6,013,932.55 8,817,000.09湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
合 计 214,994,075.12 2,441,957,902.60 2,386,505,280.01 270,446,697.71
（3）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提
转回转销 其他原因减少合计
期末余额
原材料 2,779,590.71 2,779,590.71
库存商品 13,238,476.96 6,859,227.51 2,309,353.64 2,309,353.64 17,788,350.83
包装物 213,344.22 213,344.22
合 计 16,231,411.89 6,859,227.51 2,309,353.64 2,309,353.64 20,781,285.76
（4）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据
本期转回存货
跌价准备的原因
本期转回金额占该项存
货期末余额的比例（%）
原材料 可变现净值低于成本
库存商品 可变现净值低于成本
包装物 可变现净值低于成本
7.长期股权投资
（1）按明细列示
被投资单位 核算方法 初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额
荆州市商业银行 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
荆州市达利实业公司 成本法 1,674,600.00 1,674,600.00 1,674,600.00
湖北省神电股份有限公司 成本法 564,000.00 564,000.00 564,000.00
旺达实业股份有限公司 成本法 550,000.00 550,000.00 550,000.00
广西中鼎股份有限公司 成本法 580,800.00 580,800.00 580,800.00
合 计 24,809,400.00 23,369,400.00 23,369,400.00
接上表：
在被投资单位的
持股比例
在被投资单位
表决权比例
在被投资单位的持
股比例与表决权比
例不一致的说明
期初减值准备
本期计提资
产减值准备
期末减值准备 现金红利
5.15% 5.15% 11,991,017.37 11,991,017.37
33.70% 33.70%
0.60% 0.60%
2.75% 2.75%
1.41% 1.41%湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
45
在被投资单位的
持股比例
在被投资单位
表决权比例
在被投资单位的持
股比例与表决权比
例不一致的说明
期初减值准备
本期计提资
产减值准备
期末减值准备 现金红利
合 计 11,991,017.37 11,991,017.37
（2）长期股权投资中无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
8.投资性房地产
（1）成本法计量的投资性房地产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 6,010,000.00 6,010,000.00
房屋、建筑物 6,010,000.00 6,010,000.00
二、累计折旧和累计摊销合计 893,987.50 127,412.00 1,021,399.50
房屋、建筑物 893,987.50 127,412.00 1,021,399.50
三、投资性房地产减值准备累计金额合
计
房屋、建筑物
四、投资性房地产账面价值合计 5,116,012.50 4,988,600.50
房屋、建筑物 5,116,012.50 4,988,600.50
（2）公司投资性房地产为对外出租的位于深圳市的湖北大厦，房产证为集体权证，其
中一部分权属为本公司所有，目前集体权证尚不能办理变更手续。
9.固定资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 1,197,194,042.69 30,804,073.20 13,830,943.49 1,214,167,172.40
其中：房屋及建筑物 326,081,232.44 19,069,419.68 193,324.94 344,957,327.18
通用设备 61,755,551.19 5,380.00 401,634.09 61,359,297.10
专用设备 797,101,617.87 11,594,074.52 12,457,444.16 796,238,248.23
运输设备 12,255,641.19 135,199.00 778,540.30 11,612,299.89
二、累计折旧合计 413,040,690.70 54,434,789.69 8,207,763.59 459,267,716.80
其中：房屋及建筑物 98,164,935.24 13,620,848.34 47,277.72 111,738,505.86
通用设备 43,265,538.10 1,487,943.56 314,270.28 44,439,211.38
专用设备 265,157,090.66 38,825,442.71 7,269,399.45 296,713,133.92
运输设备 6,453,126.70 500,555.08 576,816.14 6,376,865.64
三、固定资产减值准备累计金额合计 5,492,258.90 2,557,685.58 2,934,573.32
其中：房屋及建筑物 1,090,718.63 1,090,718.63
通用设备 82,995.62 82,995.62 -湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
46
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用设备 4,318,544.65 2,474,689.96 1,843,854.69
运输设备
四、固定资产账面价值合计 778,661,093.09 751,964,882.28
其中：房屋及建筑物 226,825,578.57 232,128,102.69
通用设备 18,407,017.47 16,920,085.72
专用设备 527,625,982.56 497,681,259.62
运输设备 5,802,514.49 5,235,434.25
注：本期折旧额为54,434,789.69元，本期由在建工程转入固定资产原价为24,867,157.97元。
10.在建工程
（1）在建工程余额
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
热电联供项目 313,832,490.16 313,832,490.16 198,572,300.79 198,572,300.79
双甘磷二期 63,042,533.13 63,042,533.13 54,652,984.34 54,652,984.34
蒸汽管道工程 9,906,565.84 9,906,565.84
出包工程预付款 4,142,356.93 4,142,356.93 5,881,264.88 5,881,264.88
乙醛工程 7,639,782.19 7,639,782.19 5,795,073.05 5,795,073.05
老区至新区
110KV 线路工程
5,231,583.54 5,231,583.54 5,119,536.88 5,119,536.88
空压站改造 1,892,489.63 1,892,489.63
敌百虫合成工艺
改进
2,227,507.56 2,227,507.56 1,794,516.25 1,794,516.25
污水处理四期扩
建工程
1,326,225.30 1,326,225.30
精制敌百虫母液
回收改造
774,247.88 774,247.88
8000t/a 百草枯
扩建
545,236.46 545,236.46
新克百威工程 517,604.98 517,604.98 517,604.98 517,604.98 0.00
酸碱站酸储罐改
造项目
472,029.19 472,029.19
甲基异氰酸酯及
配套1000 吨/年
光气生产装置
578,255.00 578,255.00 420,000.00 420,000.00湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
47
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
农一水胺硫磷 2,464,664.98 2,464,664.98 411,897.23 411,897.23
T08 扩改工程 0.00 0.00 294,263.45 294,263.45
荆堤蒸汽总管专
线工程
2,815,490.73 2,815,490.73
零星工程 1,838,119.00 1,838,119.00
合 计 404,330,388.20 517,604.98 403,812,783.22 288,376,236.15 517,604.98 287,858,631.17
（2）重大在建工程项目变化情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加
本期转入固定
资产额
其他减少额
工程投入占预
算的比例
合 计 288,376,236.15 142,571,949.63 24,867,157.97 1,750,639.61
其中：
双甘磷二期 77,500,000.00 54,652,984.34 8,389,548.79 81.35%
热电联供项目 360,000,000.00 198,572,300.79 115,260,189.37 87.18%
蒸汽管道工程 20,000,000.00 9,906,565.84 8,093,434.16 18,000,000.00 90.00%
乙醛工程 20,000,000.00 5,795,073.05 1,844,709.14 38.20%
接上表：
工程进度 利息资本化金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源 期末数
8,867,171.41 3,393,077.59 404,330,388.20
82% 1,420,303.24 银行借款 63,042,533.13
88% 5,882,207.59 4.86% 银行借款 313,832,490.16
100% 自筹
40% 自筹 7,639,782.19
（3）在建工程减值准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
新克百威工程 517,604.98 517,604.98
合 计 517,604.98 517,604.98
（4）在建工程期末金额比期初金额增加11,595万元，主要原因为本期热电联供项目投
入增加。
11.无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
48
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 210,591,119.53 210,591,119.53
1.非专利技术 9,573,700.00 9,573,700.00
2.土地使用权 201,017,419.53 201,017,419.53
二、累计摊销额合计 28,030,677.14 2,016,296.50 30,046,973.64
1.非专利技术 3,776,533.17 304,000.02 4,080,533.19
2.土地使用权 24,254,143.97 1,712,296.48 25,966,440.45
三、无形资产减值准备累计金额合计 32,072,093.53 32,072,093.53
1.非专利技术 0
2.土地使用权 32,072,093.53 32,072,093.53
四、无形资产账面价值合计 150,488,348.86 148,472,052.36
1.非专利技术 5,797,166.83 5,493,166.81
2.土地使用权 144,691,182.03 142,978,885.55
12.递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 4,399,137.65 4,399,137.65
可抵扣亏损 8,102,591.94 8,102,591.94
交易性金融资产公允价值变动
合 计 12,501,729.59 12,501,729.59
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
32,680,993.43
32,680,993.43
可抵扣亏损
207,192.60
207,192.60
合 计 32,888,186.03 32,888,186.03
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2014 -828,770.38 荆州凌翔化工有限公司2009 年度产生的可抵扣亏损
合 计 -828,770.38
（4）引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异
项目 期末对应的暂时性差异金额 期初对应的暂时性差异金额
资产减值准备 17,596,550.60 17,596,550.60湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
49
项目 期末对应的暂时性差异金额 期初对应的暂时性差异金额
可抵扣亏损 32,410,367.75 32,410,367.75
交易性金融资产公允价值变动
合 计 50,006,918.35 50,006,918.35
13.资产减值准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额
计提 其他增加 转回 转销 其他减少
期末余额
坏账准备 41,181,746.69 3,788,521.58 6,480.09 8,457.15 44,955,331.03
存货跌价准备 16,231,411.89 6,859,227.51 2,309,353.64 - 20,781,285.76
长期股权投资减值准备 11,991,017.37 - - - 11,991,017.37
固定资产减值准备 5,492,258.90 - 2,557,685.58 - 2,934,573.32
在建工程减值准备 517,604.98 - - - 517,604.98
无形资产减值准备 32,072,093.53 - - - 32,072,093.53
合 计 107,486,133.36 10,647,749.09 4,873,519.31 8,457.15 113,251,905.99
14.所有权受到限制的资产
（1）所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
用于担保的资产
1.应收账款 4,899,274.54 86,442,240.09 91,341,514.63
2.固定资产 92,943,550.50 92,943,550.50
合 计 97,842,825.04 86,442,240.09 184,285,065.13
（2）资产所有权受到限制的原因：应收账款为本公司的子公司湖北沙隆达对外贸易有
限公司将国外客户开立的信用证向银行押汇取得银行贸易融资借款，从而将收取货款的权利
暂时质押给银行，以及公司以应收账款向工商银行沙市支行质押取得的借款；固定资产为本
公司将69条生产线抵押给工商银行取得短期借款而使所有权受限。
15.短期借款
（1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 85,000,000.00 10,000,000.00
保证借款 70,000,000.00 25,000,000.00
质押借款 91,341,514.63 4,899,274.54湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
50
借款类别 期末余额 期初余额
合 计 246,341,514.63 39,899,274.54
（2）公司无已到期未偿还的短期借款。
（3）担保借款信息
贷款单位 贷款金额 担保方式 担保人（抵质押物）
中国建设银行三湾支行 85,000,000.00 抵押借款 房屋、土地
浦东发展银行武汉分行 30,000,000.00 保证借款 沙隆达集团公司
交通银行武汉分行 40,000,000.00 保证借款 广西河池化工股份有限公司
中国工商银行沙市支行 50,000,000.00 质押借款 应收账款
中国银行国际部 3,590,375.10 质押借款 应收账款
中国农业银行荆州江津支行 23,531,834.42 质押借款 应收账款
交通银行武汉分行 14,219,305.11 质押借款 应收账款
合 计 246,341,514.63
（4）短期借款期末金额比期初金额增加20,644万元，主要原因为生产资金及项目投入
需求增加。
16.应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 20,000,000.00 5,000,000.00
合 计 20,000,000.00 5,000,000.00
17.应付账款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内（含1 年） 92,219,025.56 90.56% 106,679,646.18 91.23%
1-2 年（含2 年） 5,129,103.62 5.04% 4,908,266.24 4.20%
2-3 年（含3 年） 777,354.54 0.76% 1,584,294.76 1.35%
3 年以上 3,711,505.12 3.64% 3,769,145.82 3.22%
合 计 101,836,988.84 100.00% 116,941,353.00 100.00%
（2）应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末账龄超过1年的大额应付账款
单位名称 金额 未偿还或未结转的原因 资产负债表日后偿还金额
蓝星（北京）化工机械有限公司 1,542,200.00 工程未完工未结算湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
51
（4）应付账款中应付关联方款项金额为3,051,791.54元，占应付账款总额的比例为3%。
18.预收款项
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内（含1 年） 32,380,695.01 91.85% 28,029,729.38 91.21%
1-2 年（含2 年） 313,268.95 0.89% 590,312.70 1.92%
2-3 年（含3 年） 592,541.75 1.68% 227,914.84 0.74%
3 年以上 1,968,240.56 5.58% 1,883,301.71 6.13%
合 计 35,254,746.27 100.00% 30,731,258.63 100.00%
（2）预收款项中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收款项中预收关联方款项金额为800.00元，占预收款项总额的比例为0.002%。
（4）本公司账龄超过1年的预收款项中无大额项目。
19.应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,288,980.00 26,885,970.60 39,174,950.60
二、职工福利费 4,117,207.48 3,128,690.32 988,517.16
三、社会保险费 560,000.00 9,663,429.08 10,600,456.20 -377,027.12
其中：1．医疗保险费 232,258.84 1,002,205.24 -769,946.40
2．基本养老保险费 8,112,112.82 8,249,928.02 -137,815.20
3．失业保险费 560,000.00 712,059.28 736,432.28 535,627.00
4．工伤保险费 488,585.14 492,073.50 -3,488.36
5．生育保险费 118,413.00 119,817.16 -1,404.16
四、住房公积金 20,589.79 3,274,137.00 2,252,952.00 1,041,774.79
五、工会经费 245,457.95 391,218.14 272,519.03 364,157.06
六、职工教育经费 21,929.59 24,396.97 37,827.00 8,499.56
七、因解除劳动关系给予的补偿 4,094,941.12 67,200.00 67,200.00 4,094,941.12
八、其他 575,535.70 592,859.70 -17,324.00
合 计 17,231,898.45 44,999,094.97 56,127,454.85 6,103,538.57
20.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1.企业所得税 7,498,764.51 13,722,355.69湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
52
税费项目 期末余额 期初余额
2.增值税 -21,363,883.65 -21,328,286.43
3.营业税 471,303.68 56,449.91
4.资源税 28,550.56 28,952.66
5.土地使用税 520,481.42 308,509.51
6.房产税 441,822.18 301,624.41
7.城市维护建设税 296,953.89 902,284.85
8.教育附加 137,669.97 517,318.91
9.代扣代缴个人所得税 153,163.71 33,491.38
10.其他 136,172.07 998,603.08
合 计 -11,679,001.66 -4,458,696.03
21.应付股利
投资者名称 期末余额 期初数 超过1 年未支付原因
蕲春县国有资产管理局 224,463.30 224,463.30
荆州市沙市区农村信用合作联社 125,000.00 125,000.00
合 计 349,463.30 349,463.30
22.其他应付款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内（含1 年） 34,563,682.67 74.92% 26,831,621.91 68.08%
1-2 年（含2 年） 2,635,458.35 5.71% 4,426,377.44 11.23%
2-3 年（含3 年） 254,680.76 0.55% 4,317,106.00 10.95%
3 年以上 8,681,407.84 18.82% 3,838,729.61 9.74%
合 计 46,135,229.62 100.00% 39,413,834.96 100.00%
（2）其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）其他应付款中应付关联方金额为742,889.70元。占其他应付款总额的比例为1.61%。
（4）本公司账龄超过1年的其他应付款中无大额项目。
23.一年内到期的非流动负债
（1）明细类别
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 160,000,000.00 95,000,000.00湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
53
项目 期末数 期初数
合 计 16,000,000.00 95,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款
保证借款 160,000,000.00 95,000,000.00
合 计 16,000,000.00 95,000,000.00
①金额前五名的一年内到期的长期借款
期末余额 期初余额
贷款单位
借款
起始日
借款
终止日 利率 币种 外币金额本币金额 利率 币种 外币金额 本币金额
深圳平安银行 2009/4/28 2012/4/27 5.103% 人民币 45,000,000.00 5.103% 人民币 45,000,000.00
中国进出口银
行湖北分行
2009/5/18 2011/5/18 3.51% 人民币
50,000,000.00
中国进出口银
行湖北分行
2009/6/30 2011/6/30 3.51% 人民币
65,000,000.00
②公司无一年内到期的长期借款逾期情况。
③担保借款信息
贷款单位 贷款金额 担保方式 担保人
深圳平安银行 45,000,000.00 保证借款 中国化工集团公司
中国进出口银行湖北分行 115,000,000.00 保证借款 中国化工农化总公司
合 计 160,000,000.00
24.长期借款
（1）按类别列示
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 624,560,000.00 579,560,000.00
合 计 624,560,000.00 579,560,000.00
（2）金额前五名长期借款情况
期末余额 期初余额
贷款单位
借款
起始日
借款
终止日 利率 币种 外币金额本币金额 利率币种 外币金额 本币金额
中国建设银行
荆州三湾支行
2008/2/3 2013/2/2 5.76% 人民币
97,560,000.00 5.76% 人民币
97,560,000.00
中国建设银行
荆州三湾支行
2009/2/10 2014/2/9 5.76% 人民币
80,000,000.00 5.76 人民币
80,000,000.00
兴业银行武汉2008/4/21 2013/4/21 5.76% 人民币 90,000,000.00 5.76% 人民币 90,000,000.00湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
54
期末余额 期初余额
贷款单位
借款
起始日
借款
终止日 利率 币种 外币金额本币金额 利率币种 外币金额 本币金额
分行
中国进出口银
行湖北分行
2009/7/31 2011/7/31 3.51% 人民币
85,000,000.00 3.51% 人民币
85,000,000.00
深圳平安银
行
2009/4/29 2012/4/29 4.86 人民币
172,000,000.00 4.86 人民币
32,000,000.00
（3）担保借款信息
贷款单位 贷款金额 担保方式 担保人
中国建设银行荆州三湾支行 257,560,000.00 保证借款 中国化工集团公司
兴业银行武汉分行 110,000,000.00 保证借款 沙隆达集团公司
中国进出口银行湖北分行 85,000,000.00 保证借款 中国化工农化总公司
深圳平安银行 172,000,000.00 保证借款 中国化工集团公司
合 计 624,560,000.00
（4）长期借款期末金额比期初金额增长7.76%，主要为热电联产项目借款增加。
25.长期应付款
种类 期末余额 期初余额
荆州市财政局环保专项借款 2,000,000.00 2,000,000.00
草甘磷项目借款 490,000.00 490,000.00
湖北省环境保护局治理资金 200,000.00 200,000.00
广州市化学工业研究所合作项目借款 160,000.00 160,000.00
荆州市财政局高毒农药转产项目借款 6,990,000.00 6,990,000.00
合 计 9,840,000.00 9,840,000.00
26.其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
国债项目补助（高毒农药替代项目） 6,990,000.00 6,990,000.00
沙隆达（荆州）农药化工有限公司CTC 消费淘汰项目拨款2,219,677.27 2,219,677.27
合 计 9,209,677.27 9,209,677.27
27.股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额
发行新股送股公积金转股其他 合计
期末余额
一、有限售条件股份 42,712.00 42,712.00湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
55
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额
发行新股送股公积金转股其他 合计
期末余额
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 42,712.00 42,712.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股 42,712.00 42,712.00
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 593,880,508.00 593,880,508.00
1.人民币普通股 363,880,508.00 363,880,508.00
2.境内上市外资股 230,000,000.00 230,000,000.00
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 593,923,220.00 593,923,220.00
28.专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 20,689,819.99 8,205,654.72 6,476,373.01 22,419,101.70
合 计 20,689,819.99 8,205,654.72 6,476,373.01 22,419,101.70
29.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 264,067,481.22 264,067,481.22
其他资本公积 7,523,997.13 7,523,997.13
合 计 271,591,478.35 271,591,478.35
30.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 68,921,202.12 68,921,202.12
任意盈余公积 3,815,085.65 3,815,085.65
合 计 72,736,287.77 72,736,287.77
31.未分配利润湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
56
项 目 本期金额
上期期末未分配利润 129,046,856.85
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 129,046,856.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,409,697.08
其他增加额
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 141,456,553.93
32.营业收入、营业成本
（1）分项列示
营业收入 营业成本
项 目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
主营业务 743,040,199.27 941,804,531.22 638,018,854.90 773,512,937.14
其他业务 53,227,971.11 43,479,459.62 42,351,194.16 37,023,718.85
合 计 796,268,170.38 985,283,990.84 680,370,049.06 810,536,655.99
（2）主营业务（分行业）
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
行业名称
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
化学原料及化学
制品制造业 743,040,199.27 941,804,531.22 638,018,854.90 773,512,937.14 105,021,344.37 168,291,594.08
合 计 743,040,199.27 941,804,531.22 638,018,854.90 773,512,937.14 105,021,344.37 168,291,594.08
（3）主营业务（分产品）
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
产品名称
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
化工新材料及特种化学品 9,004,145.38 5,747,391.55 4,888,588.66 3,183,876.80 4,115,556.72 2,563,514.75
石油化工及炼化产品 48,914,169.13 31,897,705.52 40,597,346.44 22,542,164.88 8,316,822.69 9,355,540.64
基础（氯碱）化工产品 13,583,301.73 14,849,102.40 -1,265,800.67
化肥、农药等农用化学品 671,538,583.03 904,159,434.15 577,683,817.40 747,786,895.46 93,854,765.63 156,372,538.69
合 计 743,040,199.27 941,804,531.22 638,018,854.90 773,512,937.14 105,021,344.37 168,291,594.08
（4）公司前五名客户的销售收入总额为101,106,491.95元，占公司全部销售收入的比
例为13.61%。湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
57
（5）公司本期营业收入较上期下降19.18%，主要原因为本期农药化工市场持续疲软，
整体产能严重过剩，产品市场价格大幅下跌所致。
33. 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 765,108.59 120,583.48 营业额的5%
资源税 443.52 液体盐2 元/吨，固体盐12 元/吨
城市维护建设税 197,843.33 252,098.97 流转税的7%或5%
教育费附加 91,400.99 108,042.27 流转税的3%
其他 90,112.09 19,735.81
合 计 1,144,465.00 500,904.05
34.财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 20,485,595.34 21,466,709.34
减：利息收入 3,085,001.43 3,639,286.97
汇兑损失 238,344.74 163,274.63
减：汇兑收益 41,051.78 190,857.90
其他 6,892,739.95 9,738,046.51
合 计 24,490,626.82 27,537,885.61
35.资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
1.坏账损失 3,580,183.14 4,580,867.92
2.存货跌价损失 6,859,227.51 1,009,167.62
合 计 10,439,410.65 5,590,035.54
36.公允价值变动收益
内容 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产公允价值变动 2,196,656.32
合 计 2,196,656.32
37.投资收益
（产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资处置收益 1,440,000.00湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
58
（产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
合 计 1,440,000.00
注：公司不存在投资收益汇回的重大限制情况。
38.营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
1．处置非流动资产利得小计 825,762.70 2,331,756.19
其中：处置固定资产利得 825,762.70 2,331,756.19
2．其他 20,636.00 328,046.88
合 计 846,398.70 2,659,803.07
39.营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
1．处置非流动资损失合计 222,155.60
其中：处置固定资产损失 222,155.60
2．非常损失 2545.97 14,038.00
3．其他 349,604.49 1,021,517.33
合 计 574,306.06 1,035,555.33
40.所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
所得税费用 8,989,587.07 15,073,885.85
其中：当期所得税 8,989,587.07 15,073,885.85
递延所得税
41.现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润 11,931,872.00 45,223,722.21
加：资产减值准备 5,765,772.63 5,590,035.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 54,562,201.69 45,544,393.45
无形资产摊销 2,016,296.50 1,683,530.76
长期待摊费用摊销 14,273.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -603,607.10 -2,331,756.19
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
59
项目 本期金额 上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,196,656.32
财务费用（收益以“－”号填列） 24,490,626.82 27,537,885.61
投资损失（收益以“－”号填列） -1,440,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -55,452,622.59 51,411,108.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -122,735,491.07 -104,134,875.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,929,542.03 -6,971,552.96
其他
经营活动产生的现金流量净额 -93,954,493.15 59,930,108.90
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
三、现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 543,482,180.87 657,073,854.90
减：现金的期初余额 474,460,623.29 562,832,319.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 69,021,557.58 94,241,535.14
九、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方
或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 经营范围 注册资本
沙隆达集团公司 国有企业
湖北省荆州市北京
东路93 号
李作荣
农药、化工产品的
生产及经营
240,661,000.00
中国化工农化总公司 国有企业
北京海淀区北四环
西路62 号
雷志宏
建筑工程、矿产品、
化肥、化工原料等
459,710,634.02
中国化工集团公司 国有企业
北京海淀区北四环
西路62 号
任建新
建筑工程、矿产品、
化肥、化工原料等
9,372,817,000.00
接上表：
母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 组织机构代码 备注湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
60
母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 组织机构代码 备注
20.02% 20.02% 178987789 母公司
100011399 母公司的母公司
710932515 最终控制方
3.本企业的子公司情况
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
沙隆达（荆州）农药化
工有限公司
控股子公司 国有控股 荆州区西环路10 号 邓国斌
湖北沙隆达对外贸易有
限公司
控股子公司 国有控股 荆州市北京东路1 号 李作荣
湖北沙隆达天门农化有
限责任公司
控股子公司 国有控股 天门市皂市古都大道179 号 谢承礼
荆州市隆华石油化工有
限公司
控股子公司 国有控股 荆州市北京东路95 号 刘安平
荆州市沙隆达爱福斯化
工有限公司
控股子公司 国有控股 荆州市北京东路93 号 李作荣
荆州凌翔化工有限公司
控股子公司 国有控股
荆州开发区沙市农场窑湾分场农技
路
殷宏
接上表：
经营范围 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
农药及中间体生产 3,000 万元88.33% 88.33% 181860033
进口、出口农药及中间体等 1,000 万元90.00% 90.00% 706963167
农药生产、销售 3,000 万元98.50% 98.50% 181851778
化工产品的生产与销售 500 万元65.00% 65.00% 757019360
研究、开发、生产和销售精细化工产品 600 万元95.10% 95.10% 760683174
研究、开发、销售化工产品 1,000 万元51.00% 51.00% 682687056
4.本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码
荆州沙隆达广告有限公司 同一母公司 706967790
荆州市恒翔物资贸易有限公司 同一母公司 790577401
荆州鸿翔化工有限公司 同一母公司 798771196
荆州福德食品总厂 同一母公司 178960447
荆州市达利实业公司 参股公司 17897655-3
湖北荆州华翔化工有限公司 母公司的联营企业 73713373X湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
61
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码
广西河池化工股份有限公司 同一最终控制方 200887558
蓝星（北京）化工机械有限公司 同一最终控制方 795955432
蓝星环境工程有限公司 同一最终控制方
江苏安邦电化有限公司 同一最终控制方 139433337
5.关联方交易
（1）购销交易、提供和接受劳务的关联交易（金额单位：元）
本期发生额 上期发生额
企业名称
交易类
型
关联交易内容
关联方定
价原则金额
占同类交易
金额的比例
金额
占同类交易
金额的比例
中国化工农化总公司 采购 采购原料 市场价 43,779,916.05 10.55% 21,914,775.00 4.30%
沙隆达集团公司 采购 采购原料 市场价 5,615,302.58 1.35% 64,428,155.10 12.64%
荆州沙隆达广告有限公司 采购 采购包装物 市场价 3,244,611.79 6.05% 2,489,959.85 4.27%
荆州市恒翔物资贸易有限公司 采购 采购原料 市场价 4,663,256.07 1.12% 11,509,623.40 2.26%
荆州市达利实业公司 采购 采购包装物 市场价 2,917,948.72 5.44% 4,726,520.00 8.11%
荆州福德食品总厂 采购 采购包装物 市场价 1,413,846.61 2.43%
蓝星环境工程有限公司 采购 采购原材料 市场价 11,538.46 0.003%
荆州市恒翔物资贸易有限公司 销售 销售化工产品 市场价 720,159.83 0.10% 129,701.56 0.01%
湖北荆州华翔化工有限公司 销售 销售化工产品 市场价 14,749,943.74 1.99% 13,976,014.87 1.48%
江苏安邦电化有限公司 销售 销售农药 市场价 1,882,058.23 0.25% 1,224,210.00 0.13%
（2）关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已
经履行完毕
沙隆达集团公司 本公司 10,000,000.00 2009.11.13 2012.11.13 否
沙隆达集团公司 本公司 20,000,000.00 2010.02.01 2013.02.01 否
沙隆达集团公司 本公司 90,000,000.00 2008.4.21 2015.4.21 否
中国化工集团公司 本公司 217,000,000.00 2009.4.28 2014.4.28 否
中国化工集团公司 本公司 80,000,000.00 2008.8.29 2015.8.28 否
中国化工集团公司 本公司 80,000,000.00 2009.2.10 2016.2.9 否
中国化工集团公司 本公司 97,560,000.00 2008.2.3 2015.2.2 否
中国化工农化总公司 本公司 50,000,000.00 2009.5.18 2013.5.18 否
中国化工农化总公司 本公司 65,000,000.00 2009.6.30 2013.6.30 否
中国化工农化总公司 本公司 85,000,000.00 2009.7.31 2013.7.31 否
广西河池化工 本公司 40,000,000.00 2010.2.10 2010.12.10 否湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
62
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已
经履行完毕
本公司 广西河池化工股份有限公司100,000,000.00 2008.1.12 2013.1.12 否
（3）其他关联交易：
本期发生额 上期发生额
企业名称 交易类型 关联交易内容
关联方定
价原则 金额
占同类交易金
额的比例
金额
占同类交易
金额的比例
沙隆达集团公司 担保 支付担保费 协议价 2,850,000.00 58.76% 3,450,000.00 74.03%
中国化工农化总公司 担保 支付担保费 协议价 2,000,000.00 41.24% 1,210,000.00 25.97%
6.关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预收款项 荆州市恒翔物资贸易有限公司 800.00 800.00
应付账款 荆州市恒翔物资贸易有限公司 544,448.00 157,828.70
应付账款 荆州市达利实业公司 239,327.04 1,165,733.44
应付账款 荆州福德食品总厂 378,516.50 378,516.50
应付账款 蓝星（北京）化工机械有限公司 1,852,200.00 1,852,200.00
应付账款 蓝星环境工程有限公司 37,300.00 378,000.00
其他应付款 荆州沙隆达广告有限公司 742,889.70
十、股份支付
公司本期无需披露的股份支付情况。
十一、或有事项
1.对外担保形成的或有事项
担保单位 被担保单位 担保总额
逾期
金额
担保方式 担保种类
被担保单
位现状
一、为子公司担保
本公司 湖北沙隆达对外贸易有限公司 22,800 万元 连带责任保证贸易融资贷款担保 正常经营
二、为其他单位担保
本公司 广西河池化工股份有限公司 10,000 万元 连带责任保证项目借款担保 正常经营
注：对控股子公司湖北沙隆达对外贸易有限公司提供的担保为对该公司开立信用证、押
汇等贸易融资行为提供的最高额保证担保。
2.其他或有事项
本公司无其他需披露的或有事项。
十二、承诺事项湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
63
公司无需披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
公司无需披露的资产负债表日后事项。
十四、非货币性资产交换
公司无需披露的非货币性资产交换事项。
十五、债务重组
公司无需披露的债务重组事项。
十六、借款费用
公司本期资本化的借款费用金额为3,393,077.59 元，用于计算确定借款费用资本化金
额的资本化率为4.86%。
十七、以公允价值计量的资产和负债
公司无以公允价值计量的资产和负债事项。
十八、母公司财务报表项目注释
1. 应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大的应收款项
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
8,172,080.39 15.50% 8,172,080.39 100.00% 8,502,080.39 39.99% 8,502,080.39 100.00%
其他不重大应收款项 44,560,968.11 84.50% 3,144,083.97 7.06% 12,756,489.84 60.01% 2,816,340.17 22.08%
合 计 52,733,048.50 100.00% 11,316,164.36 21.46% 21,258,570.23 100.00% 11,318,420.56 53.24%
注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指根据
公司对债务人的清收催款工作以及日常业务发生情况，评价债务人的信用度，从而确定的可
收回风险较大的应收账款。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏账准备的说
明
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例 理由
应收国内
客户货款
8,172,080.39 8,172,080.39 100%
无业务往来，多次催款未收回，预计
收回可能性极小，全额计提
合 计 8,172,080.39 8,172,080.39
（3）按信用风险特征组合（账龄分析）列示
期末余额 期初余额
账龄 余额 比例 坏账准备 计提比
例
余额 比例 坏账准备 计提比例湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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期末余额 期初余额
账龄 余额 比例 坏账准备 计提比
例
余额 比例 坏账准备 计提比例
1 年以内（含1 年） 42,477,031.09 80.54% 2,003,840.92 4.72% 9,372,552.82 44.09% 376,097.12 4.01%
1-2 年（含2 年） 894,701.27 1.70% 44,735.06 5.00% 894,701.27 4.21% 44,735.06 5.00%
2-3 年（含3 年） 968,190.45 1.84% 874,462.69 90.32% 968,190.45 4.55% 874,462.69 90.32%
3-4 年（含4 年） 4,429,632.68 8.40% 4,429,632.68 100.00% 4,629,632.68 21.78% 4,629,632.68 100.00%
4-5 年（含5 年） 1,033,748.76 1.96% 1,033,748.76 100.00% 1,163,748.76 5.47% 1,163,748.76 100.00%
5 年以上 2,929,744.25 5.56% 2,929,744.25 100.00% 4,229,744.25 19.90% 4,229,744.25 100.00%
合 计 52,733,048.50 100.00% 11,316,164.36 21.46% 21,258,570.23 100.00% 11,318,420.56 53.24%
（4）本年度实际无核销的应收账款情况
（5）应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）期末金额位列前五名的应收账款合计14,062,725.37 元，其中：1 年以内
11,736,915.07 元， 4-5 年45,520.00 元，5 年以上2,280,290.30 元，占应收账款总额的
比例为26.67%。
（7）期末应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系金额 占应收账款总额的比例
湖北沙隆达天门农化有限责任公司 子公司 2,169,899.18 4.11%
荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 子公司 230,313.51 0.44%
合 计 2,400,212.69 4.55%
2. 其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备
计提比
例
单项金额重大的应收款
项
142,473,847.44 92.11% 92,136,957.67 90.45%
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收款
项
82,600.00 0.08% 82,600.00 100.00% 82,600.00 0.08% 82,600.00 100.00%
其他不重大应收款项 12,078,562.87 7.81% 4,705,478.37 38.96% 9,643,446.06 9.47% 4,707,820.40 48.82%
合 计 154,635,010.31 100.00% 4,788,078.37 3.10% 101,863,003.73 100.00% 4,790,420.40 4.70%
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提坏账准备的说
明湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
65
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例理由
一、单项金额重大的其他应收款
荆州凌翔化工有限公司 37,080,213.65 子公司款项，单独进行减值测试未减值
湖北沙隆达对外贸易有限公司 79,630,571.51 子公司款项，单独进行减值测试未减值
沙隆达（荆州）农药化工有限公司 22,631,962.85 子公司款项，单独进行减值测试未减值
荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 3,131,099.43 子公司款项，单独进行减值测试未减值
二、单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款
个人欠款 82,600.00 82,600.00 100% 账龄较长，预计无法收回全额计提
合 计 142,556,447.44 82,600.00
（3）按信用风险特征组合（账龄分析）列示
期末余额 期初余额
账龄 余额 比例 坏账准备 计提比
例
余额 比例 坏账准备 计提比例
1 年以内（含1 年） 133,965,548.68 86.63% 180,886.96 0.14% 87,444,716.22 71.67% 73,851.72 0.08%
1-2 年（含2 年） 4,146,951.78 2.68% 24,476.40 0.59% 17,245,679.61 14.13% 33,946.42 0.20%
2-3 年（含3 年） 9,272,630.00 6.00% 8,631.50 0.09% 3,410,437.73 2.79% 37,027.31 1.09%
3-4 年（含4 年） 2,366,133.61 1.53% 28,379.73 1.20% 9,358,647.54 7.67% 78,600.00 0.84%
4-5 年（含5 年） 434,434.17 0.28% 96,391.71 22.19% 489,085.60 0.40% 43,829.82 8.96%
5 年以上 4,449,312.07 2.88% 4,449,312.07 100.00% 4,079,124.47 3.34% 4,079,124.47 100.00%
合 计 154,635,010.31 100.00% 4,788,078.37 3.10% 122,027,691.17 100.00% 4,346,379.74 3.56%
（4）期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）期末金额较大的其他应收款情况
单位名称 性质或内容 金额
荆州凌翔化工有限公司 借款 37,080,213.65
湖北沙隆达对外贸易有限公司 出口货款 79,630,571.51
沙隆达（荆州）农药化工有限公司 借款 22,631,962.85
（6）期末金额位列前五名的其他应收款
单位名称 与本公司关系金额 年限 占总额的比例
荆州凌翔化工有限公司 子公司 37,080,213.65 1 年以内 23.98%
湖北沙隆达对外贸易有限公司 子公司 79,630,571.51 1 年以内 51.50%
沙隆达（荆州）农药化工有限公司 子公司 22,631,962.85 4 年以内 14.64%
荆州市国税局 非关联方 4,524,598.65 1 年以内 2.93%湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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单位名称 与本公司关系金额 年限 占总额的比例
荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 子公司 3,131,099.43 1 年以内 2.02%
合 计 146,998,446.09 95.06%
（7）期末应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
荆州凌翔化工有限公司 子公司 37,080,213.65 23.98%
湖北沙隆达对外贸易有限公司 子公司 79,630,571.51 51.50%
沙隆达（荆州）农药化工有限公司 子公司 22,631,962.85 14.64%
荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 子公司 3,131,099.43 2.02%
合 计 142,473,847.44 92.14%
3. 长期股权投资
（1）按明细列示
被投资单位 核算方
法
初始投资金额期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额
沙隆达（荆州）农药化工有限公
司
成本法
24,500,000.00 26,500,000.00 26,500,000.00
湖北沙隆达对外贸易有限公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
湖北沙隆达天门农化有限责任
公司
成本法
7,245,023.32 15,745,023.32 15,745,023.32
荆州隆华石油化工有限公司 成本法 3,250,000.00 3,250,000.00 3,250,000.00
荆州市沙隆达爱福斯化工有限
公司
成本法
3,060,000.00 3,060,000.00 3,060,000.00
荆州凌翔化工有限公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
荆州市商业银行 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
荆州市达利实业公司 成本法 1,674,600.00 1,674,600.00 1,674,600.00
湖北省神电股份有限公司 成本法 564,000.00 564,000.00 564,000.00
旺达实业股份有限公司 成本法 550,000.00 550,000.00 550,000.00
广西中鼎股份有限公司 成本法 580,800.00 580,800.00 580,800.00
合 计 75,524,423.32 86,024,423.32 86,024,423.32
接上表：
在被投资单
位的持股比
例
在被投资单
位表决权比
例
在被投资单位的持股比例
与表决权比例不一致的说
明
期初减值准备
本期计提资
产减值准备
期末减值准备 现金红利
88.33% 88.33% 24,500,000.00 24,500,000.00湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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在被投资单
位的持股比
例
在被投资单
位表决权比
例
在被投资单位的持股比例
与表决权比例不一致的说
明
期初减值准备
本期计提资
产减值准备
期末减值准备 现金红利
90.00% 90.00%
98.50% 98.50%
65.00% 65.00% 650,000.00
95.10% 95.10%
2,625,227.72
51.00% 51.00%
5.15% 5.15% 11,991,017.37 11,991,017.37
33.70% 33.70%
0.60% 0.60%
2.75% 2.75%
1.41% 1.41%
合 计 36,491,017.37 36,491,017.37 3,275,227.72
（2）长期股权投资中无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
4. 营业收入、营业成本
（1）分类列示
营业收入 营业成本
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
主营业务 546,982,940.41 698,156,697.45 472,222,694.06 571,710,291.09
其他业务 44,873,698.59 7,352,720.20 35,703,161.66 6,152,241.88
合 计 591,856,639.00 705,509,417.65 507,925,855.72 577,862,532.97
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化学原料及化学制品制造业 546,982,940.41 472,222,694.06 698,156,697.45 571,710,291.09
合 计 546,982,940.41 472,222,694.06 698,156,697.45 571,710,291.09
（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化肥、农药等农用化学品 546,982,940.41 472,222,694.06 698,156,697.45 571,710,291.09
合 计 546,982,940.41 472,222,694.06 698,156,697.45 571,710,291.09
（4）公司前五名客户的销售收入总额为101,106,491.95 元，占公司全部销售收入的湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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比例为18.48%。
5. 投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 3,275,227.72 10,391,698.11
处置长期股权投资产生的投资收益 1,440,000.00
合 计 3,275,227.72 11,831,698.11
（2）成本法核算的长期股权投资,按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
湖北沙隆达对外贸易有限公司 10,391,698.11 本期未分红
荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 2,625,227.72 上期未分红
荆州市隆华石油化工有限公司 650,000.00 上期未分红
荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 1,440,000.00 上期转让导致
合 计 3,275,227.72 11,831,698.11
二十、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
（1）净资产收益率和每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利
润 1.13% 3.99% 0.0209 0.0743 0.0209 0.0743
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润 1.44% 4.00% 0.0266 0.0745 0.0266 0.0745
（2）计算过程说明
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 12,409,697.08 44,124,619.58
归属于母公司非经常性损益 -3,391,452.76 -116,747.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15,801,149.84 44,241,366.89
归属于公司普通股股东的年初净资产 1,087,987,662.96 1,098,558,871.77
归属于公司普通股股东的年末净资产 1,102,126,641.75 1,112,883,918.38
加权平均后归属于公司普通股股东净资产 1,095,057,152.36 1,105,721,395.08
股份数量 593,923,220.00 593,923,220.00
上述数据采用以下计算公式计算而得：湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
69
①加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率＝P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的
期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej
为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；
Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累
计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发
生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产
从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方
的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方
的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权
平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
②基本每股收益
基本每股收益＝P0÷S
S＝S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报
告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报
告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
③稀释每股收益
稀释每股收益＝P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，对所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程
度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
④公司本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
⑤资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未
发生重大变化。
2.非经常损益情况
非经常性损益明细 本期金额 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 603,607.10
（2）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
70
非经常性损益明细 本期金额 说明
（3）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（4）债务重组损益
（5）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（6）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -331,514.46
（7）其他符合非经常性损益定义的损益项目 -4,850,000.00 注1
非经常性损益合计 -4,577,907.36
减：所得税影响金额 -1,144,476.84
扣除所得税影响后的非经常性损益 -3,433,430.52
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -3,391,452.76
归属于少数股东的非经常性损益 -41,977.76
注1：其他符合非经常性损益定义的损益项目为本公司支付给沙隆达集团公司、中国化
工农化总公司为本公司提供担保的担保费用。
二十一、财务报告之批准
本财务报告已经公司董事会2010年8月18日第六届二次会议批准报出。湖北沙隆达股份有限公司2010 年半年度报告全文
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七、备查文件目录
1、 载有董事长签名的2010 年半年度报告正文和摘要。
2、 载有法定代表人、主管会计工作的负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、 报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和《大公报》上披露过的所有公司文件的正本
和公告原稿。
4、 查阅地点：本公司办公室。
湖北沙隆达股份有限公司
董事长：李作荣
2010 年8 月18 日
