湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
湖北沙隆达股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李作荣、主管会计工作负责人何学松及会计机构负责人(会计主
管人员)何学松声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................................................................... 7
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 21
第七节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 24
第八节 财务报告.............................................................................................................................. 26
第九节 备查文件目录.................................................................................................................... 119
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司，本公司 指 湖北沙隆达股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期，本报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 沙隆达 A（B） 股票代码 000553（200553）
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖北沙隆达股份有限公司
公司的中文简称（如有） 沙隆达
公司的外文名称（如有） HuBei Sanonda Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）sanonda
公司的法定代表人 李作荣
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李忠禧 梁吉勤
联系地址 湖北省荆州市北京东路 93 号 湖北省荆州市北京东路 93 号
电话 0716-8208632 0716-8208232
传真 0716-8321099 0716-8321099
电子信箱 li_zhongxi@263.net freefly2006@263.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 1,519,688,317.22 1,116,755,277.07 36.08%
归属于上市公司股东的净利润（元） 127,470,524.25 23,986,378.19 431.43%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
128,673,087.74 23,972,136.64 436.76%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 422,153,123.84 132,227,529.17 219.26%
基本每股收益（元/股） 0.2146 0.0404 431.19%
稀释每股收益（元/股） 0.2146 0.0404 431.19%
加权平均净资产收益率（%） 9.66% 2.05% 7.61%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 2,857,566,925.25 2,405,494,385.09 18.79%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,350,626,822.89 1,255,536,761.52 7.57%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -585,412.68
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,142,978.13
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 -152,001.61
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,971,021.99
减：所得税影响额 -391,364.54
少数股东权益影响额（税后） 28,469.88
合计 -1,202,563.49 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
受农药市场周期性回暖以及国家加大环保治理导致国内部分农药企业开工率不足、产品产量减少等因素影响，公司积极
应对，抓住机遇，克服困难，及时调整生产经营策略，抓生产、促销售，强化生产组织与管理，推进SHE、5S、TPM、TQM
等体系建设，主要生产装置保持满负荷、平稳运行，公司多项经济指标实现快速增长，创历史新高。
本报告期内，公司实现营业收入 15.2 亿元，同比增长 36.08 %，其中出口创汇1.28亿美元，同比增长 34.28 %；营业利
润17,221万元，同比增长376.59%；归属母公司所有者净利润12,747万元，同比增长 431.43%。化学农药产量（折百）3.32
万吨，同比增长58.79 %。盈利大幅增长的主要原因为公司主要产品产销量与去年同期相比大幅增长，同时，销售价格也有
所上升所致。
二、主营业务分析
概述
本报告期内，公司实现营业收入 15.2 亿元，同比增长 36.08 %，主要原因为公司主要产品产销量与去年同期相比大幅增
长，同时，销售价格也有所上升所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
主要产品产销量与去年
同期相比大幅增长及销
营业收入 1,519,688,317.22 1,116,755,277.07 36.08%
售价格也有所上升所
致。
主要是由于营业收入增
营业成本 1,210,871,838.98 956,561,172.05 26.59%
加引起营业成本增加
主要是营业收入增加引
销售费用 45,575,412.03 35,678,208.25 27.74%
起运费同比增加
管理费用 46,726,703.36 43,183,369.31 8.21%
主要是汇兑损失同比增
财务费用 40,211,554.98 31,996,393.97 25.68%
加所致
主要是利润总额同比增
所得税费用 43,970,999.05 11,671,651.36 276.73% 加引起所得税费用增加
所致
经营活动产生的现金流 主要是由于销售回款增
422,153,123.84 132,227,529.17 219.26%
量净额 加所致
投资活动产生的现金流
-62,633,549.10 -69,175,944.42 9.46%
量净额
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筹资活动产生的现金流 主要是支付股利偿还贷
16,044,392.26 108,818,764.24 -85.26%
量净额 款同比增加所致
主要是由于经营活动产
现金及现金等价物净增
374,541,119.91 171,987,974.01 117.77% 生的现金流量净额同比
加额
增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司在2012年度报告中披露了新年度经营计划：2013年，公司力争实现销售收入25亿元。2013年上半年，公司已实现营业收
入 15.2 亿元，完成年度计划的60.8%。下半年公司将全力以赴，精心组织生产，确保生产装置安全平稳运行，满足销售需
求；持之以恒推进管理提升活动，提高经济运行质量；密切关注市场，加强营销创新，解决销售瓶颈，完善销售管理；推进
技术改造，加快项目建设达标达产，确保完成全年生产经营计划。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
化学原料及化学
1,506,296,510.91 1,204,175,172.89 20.06% 39.06% 29.74% 5.75%
制品制造业
分产品
化肥、农药等农
1,557,457,099.01 1,267,811,661.55 18.6% 37.08% 27.41% 6.18%
用化学品
化工新材料及特
8,363,760.70 4,721,396.56 43.55% 0.88% 10.92% -5.11%
种化学品
石油化工及炼化
60,572,466.92 52,578,482.51 13.2% 4.56% 8.97% -3.51%
产品
基础（氯碱）化
8,067,409.36 7,227,857.35 10.41% 138.58% 127.11% 4.53%
工产品
内部抵销数 -128,164,225.08 -128,164,225.08
分地区
国内 851,193,234.06 677,842,526.40 20.37% 34.22% 26.63% 4.77%
国外 783,267,501.93 654,496,871.57 16.44% 37.04% 26.98% 6.62%
内部抵销数 -128,164,225.08 -128,164,225.08
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四、核心竞争力分析
公司主营业务为农药化工产品的生产销售，属于充分竞争的传统行业。近年来，公司坚持技术改进，降低能耗物耗，不断提
升产品质量、收率；持之以恒推进安全环保、现场、设备以及质量管理体系建设，不断提高生产管理水平；加强市场开拓，
强化市场管理，不断完善市场销售网络，几大主导产品市场占用率稳步提高；加快项目建设，不断完善产品结构，产品规模
效益显著提升，特别是随着公司热电联产项目顺利投运，公司整体产品配套能力进一步增强。报告期内，公司核心竞争力有
所提升。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
20,000,000 8,008,982. 2,254,182. 长期股权 购买法人
湖北银行 商业银行 20,000,000 1.18% 20,000,000 1.18%
.00 63 43 投资 股
20,000,000 8,008,982. 2,254,182.
合计 20,000,000 -- 20,000,000 -- -- --
.00 63 43
2、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
沙隆达（荆 化学原料及
农药及中间 6,723,316.3 2,181,759.9 15,953,584. -1,407,266. -1,025,179.
州）农药化 子公司 化工产品制 3000 万元
体生产 9 1 31 71 08
工有限公司 造业
湖北沙隆达 进口、出口
317,372,559 27,818,246. 108,779,940 2,469,288.5 1,830,677.2
对外贸易有 子公司 贸易业 农药及中间 1000 万元
.49 50 .37 3 5
限公司 体等
湖北沙隆达 化学原料及
农药生产、 18,387,004. 18,390,773.
天门农化有 子公司 化工产品制 3000 万元 -428,956.33 -870,846.50
销售 42 40
限责任公司 造业
荆州市隆华 化学原料及
化工产品的 40,778,768. 12,774,807. 63,633,716. -2,672,995. -2,330,431.
石油化工有 子公司 化工产品制 500 万元
生产与销售 23 17 79 22 34
限公司 造业
化学原料及
荆州鸿翔化 化学原料制 188,118,968 22,162,268. 6,457,386.7 -3,895,755. -3,895,755.
子公司 化工产品制 4000 万元
工有限公司 造销售 .05 02 9 08 08
造业
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1、 沙隆达（荆州）农药化工有限公司和湖北沙隆达天门农化有限责任公司本期亏损主要原因是本报告期两公司停产处于清
理之中。
2、 荆州市隆华石油化工有限公司本期亏损主要原因是由于计提的坏账准备增加所致。
3、 荆州鸿翔化工有限公司本期亏损主要原因是由于项目试车过程中产生的损失。
3、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
盐矿沙盐 9#-平 10
2,300 972 2,332 100% 达到预期
井项目
1 万吨/年吡啶及衍
16,130 612 11,717 99% 未完工
生物
Ⅰ期 20 万吨离子膜
71,099 812 812 1.14% 未完工
烧碱
合计 89,529 2,396 14,861 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如
2013 年 05 月 28 日
有）
临时公告披露的指定网站查询索引（如
巨潮资讯网
有）
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2013年4月9日，公司2012年年度股东大会审议通过了《公司2012年度利润分配方案》：以2012年12月31日的公司总股本
593,923,220股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税）；不以公积金转增股本。2012年度权益分派实施公告
（公告编号：2013-28号）刊登在2013年6月1日的《证券时报》、《中国证券报》、《大公报》及巨潮资讯网上。
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
上海申银万国证券 1.谈论的主要内容是公司
2013 年 04 月 07 日 荆州市 实地调研 机构
研究所 日常生产经营情况。2.公司
12
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
提供的资料主要是定期报
告等已披露内容。
1.谈论的主要内容是公司
上投摩根基金管理 日常生产经营情况。2.公司
2013 年 05 月 15 日 荆州市 实地调研 机构
有限公司 提供的资料主要是定期报
告等已披露内容。
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司继续按《公司法》及中国证监会、深交所等监管部门发布的有关规章要求，不断修订完善了公司内部管理制
度，规范公司运作。2013年3月13日公司第六届董事会第十八次会议审议通过了《公司关联交易管理制度》，4月17日第六届
董事会第十九次会议审议通过了《公司董事、监事及高管人员持股及变动管理制度》，5月25日第六届董事会第二十次会议
审议通过了《关于修订公司董事及高级管理人员薪酬与考核方案》。
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
无
五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产
为上市
与交易对
交易对 公司贡
被收购 交易价 是否为 方的关联
方或最 进展情 对公司经营的 对公司损益 献的净 披露日期
或置入 格（万 关联交 关系（适用 披露索引
终控制 况（注 2） 影响（注 3） 的影响（注 4） 利润占 （注 5）
资产 元） 易 关联交易
方 净利润
情形
总额的
比率(%)
沙隆达 披露于《中
沙隆达 （荆州） 交易对方 国证券报》、
2013 年 07
集团公 农药化 590.67 是 为本公司 《证券时
月 05 日
司 工有限 控股股东 报》、《大公
公司 报》和巨潮
14
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
10%股权 资讯网上。
和湖北 公告编号为
沙隆达 2013-32 号
对外贸
易有限
公司
10%股权
2、出售资产情况
无
3、企业合并情况
无
六、公司股权激励的实施情况及其影响
报告期内，公司未实施股权激励。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
《关于 2013
年度日常关联
交易的公告》
2013 年 2013-13 号，
沙隆达集
母公司 采购 原材料 市场价 228.2 0.19% 现汇 03 月 15 披露于《中国
团公司
日 证券报》、《证
券时报》、《大
公报》及巨潮
资讯网上
《关于 2013
年度日常关联
交易的公告》
湖北荆州 2013 年
母公司的 2013-13 号，
华翔化工 采购 低耗品 市场价 106.82 0.09% 现汇 03 月 15
联营 披露于《中国
有限公司 日
证券报》、《证
券时报》、《大
公报》及巨潮
15
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
资讯网上
《关于 2013
年度日常关联
交易的公告》
2013 年 2013-13 号，
沙隆达集
母公司 销售 原材料 市场价 213.14 0.14% 现汇 03 月 15 披露于《中国
团公司
日 证券报》、《证
券时报》、《大
公报》及巨潮
资讯网上
《关于 2013
年度日常关联
交易的公告》
江苏安邦 2013 年 2013-13 号，
同一最终
电化有限 销售 农药 市场价 251.33 0.17% 现汇 03 月 15 披露于《中国
控制
公司 日 证券报》、《证
券时报》、《大
公报》及巨潮
资讯网上
《关于 2013
年度日常关联
交易的公告》
湖北荆州 2013 年 2013-13 号，
母公司的 销售动力
华翔化工 销售 市场价 455.59 0.3% 现汇 03 月 15 披露于《中国
联营 化工
有限公司 日 证券报》、《证
券时报》、《大
公报》及巨潮
资讯网上
《关于 2013
年度日常关联
交易的公告》
佳木斯黑
2013 年 2013-13 号，
龙农药化 同一最终
销售 农药 市场价 443.5 0.29% 现汇 03 月 15 披露于《中国
工股份有 控制
日 证券报》、《证
限公司
券时报》、《大
公报》及巨潮
资讯网上
《关于 2013
年度日常关联
山东大成 2013 年
同一最终 交易的公告》
农化有限 销售 农药 市场价 244.42 0.16% 现汇 03 月 15
控制 2013-13 号，
公司 日
披露于《中国
证券报》、《证
16
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
券时报》、《大
公报》及巨潮
资讯网上
《关于 2013
年度日常关联
Makhtesh 交易的公告》
im 2013 年 2013-13 号，
同一最终
Chemical 销售 农药 市场价 879.78 0.58% 现汇 03 月 15 披露于《中国
控制
Works 日 证券报》、《证
Ltd. 券时报》、《大
公报》及巨潮
资讯网上
合计 -- -- 2,822.78 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进
本年预计发生日常管理交易 7700 万元，报告期实际发生 2822.78 万元。占全年预测
行总金额预计的，在报告期内的实际履
36.66%。
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原 本公司与关联方间发生的各项关联交易均按照自愿、平等、互惠互利、公平公允的原
因（如适用） 则进行，不会损害公司的利益。
说明：公司采购燃料和动力、采购材料和商品、销售产品和商品种类较多，计量单位不完全一致，故交易价格及可获得的同
类交易市价未在上述表格中逐一列示。
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
露于《中
国证券
报》、《证
券时
报》、《大
沙隆达 荆州农 2013 年
公报》和
集团公 母公司 收购 化 10% 市场价 50.75 291.37 291.37 现汇 07 月 05
巨潮资
司 股权 日
讯网上。
公告编
号为
2013-32
号
沙隆达 沙隆达 2013 年 露于《中
母公司 收购 市场价 246.5 299.3 299.3 现汇
集团公 对外贸 07 月 05 国证券
17
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
司 易有限 日 报》、《证
公司 券时
10%股 报》、《大
权 公报》和
巨潮资
讯网上。
公告编
号为
2013-32
号
转让价格与账面价值或评估价值差异
主要是土地评估增值。
较大的原因（若有）
对公司经营成果与财务状况的影响情 由于本次交易完成后不影响公司合并报表范围，对公司未来财务状况及经营成果影
况 响不大。
3、共同对外投资的重大关联交易
无。
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）租赁情况
租赁情况说明
报告期内，公司办公楼七楼租赁给控股股东沙隆达集团公司办公经营使用，年租金12万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
湖北沙隆达对外贸 2013 年 03 2013 年 03 月 连带责任保
35,780 35,780 1年 否 否
贸易有限公司 月 15 日 14 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
35,780 35,780
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
35,780 35,780
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
35,780 35,780
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
35,780 35,780
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 26.49%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
35,780
务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 35,780
采用复合方式担保的具体情况说明
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、其他重大合同
无
4、其他重大交易
无
九、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十、处罚及整改情况
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十一、其他重大事项的说明
2013年1月11日，公司对广西河池化工股份有限公司的担保终止。具体内容刊登在2013年1月19日的《中国证券报》、《证券
时报》、《大公报》及巨潮资讯网上。
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
一、有限售条件股份 34,230 0.01% 12,720 12,720 46,950 0.01%
5、高管股份 34,230 0.01% 12,720 12,720 46,950 0.01%
593,888,9 593,876,2
二、无限售条件股份 99.99% -12,720 -12,720 99.99%
90 70
363,888,9 363,880,3
1、人民币普通股 61.27% -8,620 -8,620 61.27%
90 70
230,000,0 229,995,9
2、境内上市的外资股 38.73% -4,100 -4,100 38.73%
00 00
593,923,2 593,923,2
三、股份总数 100% 100%
20 20
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司原董事邓国斌离职满六个月，其所持4880股解除限售；原监事吴海荣离职满六个月，其所持15000股解除限售。新聘任
总经理助理刘志明持有本公司A股28500股，监事刘军增持公司B股4100股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 76,162 户（其中 A 股股东 53,492 户）
持股 5%以上的股东持股情况
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报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
119,687, 119,687,
沙隆达集团公司 国有法人 20.15%
202 202
蕲春县国有资产 4,169,2 4,169,2
国家 0.7%
管理局 66 66
中国民生银行股
份有限公司－长
3,699,8 3,699,8 3,699,8
信增利动态策略 其他 0.62%
37 37 37
股票型证券投资
基金
中国银行－银华
3,322,2 3,322,2 3,322,2
领先策略股票型 其他 0.56%
54 54 54
证券投资基金
GUOTAI
JUNAN
2,986,8 128272 2,986,8
SECURITIES(H 境外法人 0.5%
10 0 10
ONGKONG)
LIMITED
中国工商银行－
富国天惠精选成 2,705,2 2,705,2 2,705,2
其他 0.46%
长混合型证券投 88 88 88
资基金（ＬＯＦ
荆州市沙市区农 2,500,0 2,500,0
境内非国有法人 0.42%
村信用合作联社 00 00
中国建设银行－
富国宏观策略灵 2,104,1 2,104,1 2,104,1
其他 0.35%
活配置混合型证 26 26 26
券投资基金
2,007,8 2,007,8
刘国成 境内自然人 0.34% 641,800
00 00
1,896,8 1,896,8 1,896,8
郑恩月 境内自然人 0.32%
00 00 00
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 公司控股股东沙隆达集团公司与上述其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司收
说明 购管理办法》规定的一致行动人。公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于
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《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
沙隆达集团公司 119,687,202 人民币普通股 119,687,202
蕲春县国有资产管理局 4,169,266 人民币普通股 4,169,266
中国民生银行股份有限公司－长
信增利动态策略股票型证券投资 3,699,837 人民币普通股 3,699,837
基金
中国银行－银华领先策略股票型
3,322,254 人民币普通股 3,322,254
证券投资基金
GUOTAI JUNAN
SECURITIES(HONGKONG) 2,986,810 境内上市外资股 2,986,810
LIMITED
中国工商银行－富国天惠精选成
2,705,288 人民币普通股 2,705,288
长混合型证券投资基金（ＬＯＦ
荆州市沙市区农村信用合作联社 2,500,000 人民币普通股 2,500,000
中国建设银行－富国宏观策略灵
2,104,126 人民币普通股 2,104,126
活配置混合型证券投资基金
刘国成 2,007,800 境内上市外资股 2,007,800
郑恩月 1,896,800 境内上市外资股 1,896,800
前 10 名无限售流通股股东之间， 上述股东中蕲春县国有资产管理局代表国家持有本公司股份。公司控股股东沙隆达集团
以及前 10 名无限售流通股股东和 公司与上述股东之间不存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动
前 10 名股东之间关联关系或一致 人。公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规
行动的说明 定的一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股）票数量（股）
李作荣 董事长 现任 10,690 10,690
董事、总经
刘安平 任免
理
董事、财务
何学松 现任
总监
董事、副总
殷宏 任免
经理
董事、副总
谢承礼 任免
经理
艾秋红 独立董事 现任
张慧德 独立董事 现任
李德军 独立董事 现任
刘建华 总经理助理 现任
刘志明 总经理助理 任免 28,500 28,500
监事 会主
江成岗 现任
席
刘军 监事 现任 4,100 4,100
周骋 监事 现任
付立平 监事 任免
丁少军 监事 任免
李忠禧 董事会秘书 现任
张建国 监事 离任 3,660 3,660
阳光 总经理助理 任免
合计 -- -- 42,850 4,100 0 46,950 0 0 0
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二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
聘任 2013 年 01 月 06
刘安平 总经理 公司第六届董事会第十六次会议聘任为公司总经理
日
聘任 2013 年 01 月 06 公司第六届董事会第十六次会议聘任为公司副总经
殷宏 副总经理
日 理。
聘任 2013 年 01 月 06 公司第六届董事会第十六次会议聘任为公司副总经
谢承礼 副总经理
日 理。
2013 年 01 月 06 公司职代会选举产生新职工监事后，其辞去监事职务
张建国 监事 离职
日 正式生效。
2013 年 01 月 06
刘志明 总经理助理 聘任 公司第六届董事会第十六次会议聘任为总经理助理。
日
2013 年 01 月 06
阳光 总经理助理 解聘 工作变动。
日
2013 年 01 月 24 2013 年第一次临时股东大会增补为公司第六届董事会
谢承礼 董事 被选举
日 董事。
2013 年 01 月 06 公司第六届监事会第十四次会议选举为第六届监事会
江成岗 监事会主席 被选举
日 主席。
2013 年 01 月 24 2013 年第一次临时股东大会增补为第六届监事会监
丁少军 监事 被选举
日 事。
2013 年 01 月 06
付立平 职工监事 被选举 公司职代会选举为公司职工监事。
日
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 565,722,485.68 175,181,365.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 30,195,791.15 23,690,345.75
应收账款 259,551,232.58 180,964,377.73
预付款项 60,974,587.50 37,505,796.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 18,933,187.01 18,815,365.79
买入返售金融资产
存货 352,802,676.87 366,759,772.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,288,179,960.79 802,917,024.09
26
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9,153,782.63 9,153,782.63
投资性房地产 4,274,612.50 4,394,812.50
固定资产 1,271,016,826.26 1,308,629,352.60
在建工程 126,586,329.51 121,263,645.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 141,887,980.90 143,904,010.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 16,467,432.66 15,231,757.10
其他非流动资产
非流动资产合计 1,569,386,964.46 1,602,577,361.00
资产总计 2,857,566,925.25 2,405,494,385.09
流动负债：
短期借款 666,038,937.68 355,708,601.70
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 100,000,000.00
应付账款 240,162,101.94 198,994,327.26
预收款项 96,896,413.68 59,448,030.30
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,126,926.17 7,364,901.89
应交税费 25,980,940.09 -19,105,426.98
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息
应付股利 682,926.62 349,463.30
其他应付款 57,442,128.54 31,369,677.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 236,990,000.00 409,550,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,436,320,374.72 1,043,679,575.24
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 80,000,000.00
应付债券
长期应付款 650,000.00 650,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 15,166,111.11 16,309,089.24
非流动负债合计 65,816,111.11 96,959,089.24
负债合计 1,502,136,485.83 1,140,638,664.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 593,923,220.00 593,923,220.00
资本公积 263,166,205.19 266,090,773.02
减：库存股
专项储备 13,855,812.85 13,825,364.46
盈余公积 92,680,039.14 92,680,039.14
一般风险准备
未分配利润 387,001,545.71 289,017,364.90
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,350,626,822.89 1,255,536,761.52
少数股东权益 4,803,616.53 9,318,959.09
所有者权益（或股东权益）合计 1,355,430,439.42 1,264,855,720.61
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,857,566,925.25 2,405,494,385.09
计
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法定代表人：李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松
2、母公司资产负债表
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 453,060,777.43 149,485,252.01
交易性金融资产
应收票据 29,835,791.15 23,690,345.75
应收账款 206,234,958.31 165,720,133.59
预付款项 52,641,591.75 26,871,248.52
应收利息
应收股利
其他应收款 141,280,633.19 146,640,832.38
存货 318,726,969.07 343,538,912.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,201,780,720.90 855,946,724.69
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 89,226,741.36 83,320,011.36
投资性房地产 4,274,612.50 4,394,812.50
固定资产 1,193,588,027.77 1,228,280,759.41
在建工程 38,285,314.14 39,081,376.28
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 127,147,130.55 129,018,867.09
开发支出
商誉
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长期待摊费用
递延所得税资产 10,927,217.95 10,255,355.43
其他非流动资产
非流动资产合计 1,463,449,044.27 1,494,351,182.07
资产总计 2,665,229,765.17 2,350,297,906.76
流动负债：
短期借款 512,750,000.00 324,750,000.00
交易性金融负债
应付票据 100,000,000.00
应付账款 219,633,726.56 191,385,928.88
预收款项 92,478,824.25 63,203,757.83
应付职工薪酬 11,766,862.62 3,910,205.00
应交税费 40,097,670.47 -3,364,366.14
应付利息
应付股利 682,926.62 349,463.30
其他应付款 41,688,100.39 25,718,709.48
一年内到期的非流动负债 236,990,000.00 409,550,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,256,088,110.91 1,015,503,698.35
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 80,000,000.00
应付债券
长期应付款 650,000.00 650,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 6,316,111.11 6,860,000.00
非流动负债合计 56,966,111.11 87,510,000.00
负债合计 1,313,054,222.02 1,103,013,698.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 593,923,220.00 593,923,220.00
资本公积 263,799,837.18 263,799,837.18
减：库存股
专项储备 8,886,700.55 8,127,543.89
30
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积 92,680,039.14 92,680,039.14
一般风险准备
未分配利润 392,885,746.28 288,753,568.20
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,352,175,543.15 1,247,284,208.41
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,665,229,765.17 2,350,297,906.76
计
法定代表人：李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松
3、合并利润表
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,519,688,317.22 1,116,755,277.07
其中：营业收入 1,519,688,317.22 1,116,755,277.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,349,729,055.68 1,080,620,491.78
其中：营业成本 1,210,871,838.98 956,561,172.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,055,982.69 486,326.30
销售费用 45,575,412.03 35,678,208.25
管理费用 46,726,703.36 43,183,369.31
财务费用 40,211,554.98 31,996,393.97
资产减值损失 5,287,563.64 12,715,021.90
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
31
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
2,254,182.43
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 172,213,443.97 36,134,785.29
加：营业外收入 1,231,751.57 851,481.06
减：营业外支出 2,797,209.72 848,745.45
其中：非流动资产处置损
614,366.72 327,787.29
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
170,647,985.82 36,137,520.90
列）
减：所得税费用 43,970,999.05 11,671,651.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 126,676,986.77 24,465,869.54
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 127,470,524.25 23,986,378.19
少数股东损益 -793,537.48 479,491.35
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.2146 0.0404
（二）稀释每股收益 0.2146 0.0404
七、其他综合收益
八、综合收益总额 126,676,986.77 24,465,869.54
归属于母公司所有者的综合收益
127,470,524.25 23,986,378.19
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -793,537.48 479,491.35
法定代表人：李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松
4、母公司利润表
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,496,564,787.97 1,025,044,325.64
减：营业成本 1,204,298,974.60 886,916,094.18
32
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业税金及附加 752,515.01 222,757.83
销售费用 39,184,498.86 27,150,973.97
管理费用 35,163,220.48 32,435,235.50
财务费用 39,342,339.27 31,536,093.23
资产减值损失 1,928,293.40 9,241,029.13
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,904,182.43 650,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 178,799,128.78 38,192,141.80
加：营业外收入 632,662.33 851,481.06
减：营业外支出 2,135,828.74 345,460.00
其中：非流动资产处置损失 172,476.55 215,460.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
177,295,962.37 38,698,162.86
列）
减：所得税费用 43,677,440.85 10,851,405.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 133,618,521.52 27,846,757.22
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 133,618,521.52 27,846,757.22
法定代表人：李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松
5、合并现金流量表
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,216,585,450.97 772,261,565.23
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
33
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 38,414,903.11 18,058,309.46
收到其他与经营活动有关的现金 20,644,853.51 11,960,367.46
经营活动现金流入小计 1,275,645,207.59 802,280,242.15
购买商品、接受劳务支付的现金 699,777,411.14 560,436,144.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
70,993,456.21 67,251,511.33
金
支付的各项税费 43,519,631.33 16,861,139.30
支付其他与经营活动有关的现金 39,201,585.07 25,503,917.74
经营活动现金流出小计 853,492,083.75 670,052,712.98
经营活动产生的现金流量净额 422,153,123.84 132,227,529.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 2,254,182.43
处置固定资产、无形资产和其他
248,934.00 12,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,503,116.43 12,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
65,136,665.53 69,187,944.42
长期资产支付的现金
34
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 65,136,665.53 69,187,944.42
投资活动产生的现金流量净额 -62,633,549.10 -69,175,944.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 703,440,215.57 517,328,770.69
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 703,440,215.57 517,328,770.69
偿还债务支付的现金 595,669,879.59 352,586,762.89
分配股利、利润或偿付利息支付
60,200,842.26 36,824,366.87
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
350,000.00 350,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 31,525,101.46 19,098,876.69
筹资活动现金流出小计 687,395,823.31 408,510,006.45
筹资活动产生的现金流量净额 16,044,392.26 108,818,764.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,022,847.09 117,625.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 374,541,119.91 171,987,974.01
加：期初现金及现金等价物余额 175,181,365.77 219,587,687.99
六、期末现金及现金等价物余额 549,722,485.68 391,575,662.00
法定代表人：李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松
6、母公司现金流量表
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
35
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 1,180,407,638.73 710,865,542.67
收到的税费返还 32,620,291.11 12,650,502.53
收到其他与经营活动有关的现金 14,527,560.25 4,745,921.19
经营活动现金流入小计 1,227,555,490.09 728,261,966.39
购买商品、接受劳务支付的现金 642,233,436.72 505,127,094.11
支付给职工以及为职工支付的现
61,740,235.42 57,747,772.92
金
支付的各项税费 38,874,866.67 12,731,963.09
支付其他与经营活动有关的现金 33,820,822.19 39,041,881.71
经营活动现金流出小计 776,669,361.00 614,648,711.83
经营活动产生的现金流量净额 450,886,129.09 113,613,254.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 2,254,182.43
处置固定资产、无形资产和其他
248,934.00 12,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,503,116.43 12,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
63,062,598.35 64,337,692.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,906,730.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00
投资活动现金流出小计 68,969,328.35 65,337,692.43
投资活动产生的现金流量净额 -66,466,211.92 -65,325,692.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 498,000,000.00 406,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 498,000,000.00 406,000,000.00
偿还债务支付的现金 512,560,000.00 298,000,000.00
36
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
57,358,841.82 35,424,094.23
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 24,880,000.00 18,000,000.00
筹资活动现金流出小计 594,798,841.82 351,424,094.23
筹资活动产生的现金流量净额 -96,798,841.82 54,575,905.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-45,549.93 -64.22
影响
五、现金及现金等价物净增加额 287,575,525.42 102,863,403.68
加：期初现金及现金等价物余额 149,485,252.01 178,056,420.12
六、期末现金及现金等价物余额 437,060,777.43 280,919,823.80
法定代表人：李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松
7、合并所有者权益变动表
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
593,923 266,090, 13,825,3 92,680, 289,017, 9,318,959 1,264,855,
一、上年年末余额
,220.00 773.02 64.46 039.14 364.90 .09 720.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
593,923 266,090, 13,825,3 92,680, 289,017, 9,318,959 1,264,855,
二、本年年初余额
,220.00 773.02 64.46 039.14 364.90 .09 720.61
三、本期增减变动金额（减少 -2,924,5 30,448.3 97,984,1 -4,515,34 90,574,718
以“－”号填列） 67.83 9 80.81 2.56 .81
127,470, -793,537. 126,676,98
（一）净利润
524.25 48 6.77
（二）其他综合收益
127,470, -793,537. 126,676,98
上述（一）和（二）小计
524.25 48 6.77
（三）所有者投入和减少资本 -2,924,5 -2,982,16 -5,906,730.
37
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
67.83 2.17 00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-2,924,5 -2,982,16 -5,906,730.
3．其他
67.83 2.17 00
-29,486, -350,000. -29,836,34
（四）利润分配
343.44 00 3.44
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -29,486, -350,000. -29,836,34
配 343.44 00 3.44
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
30,448.3 -389,642. -359,194.5
（六）专项储备
9 91 2
5,317,74 324,559.1 5,642,304.
1．本期提取
5.19 8 37
5,287,29 714,202.0 6,001,498.
2．本期使用
6.80 9 89
（七）其他
593,923 263,166, 13,855,8 92,680, 387,001, 4,803,616 1,355,430,
四、本期期末余额
,220.00 205.19 12.85 039.14 545.71 .53 439.42
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
一、上年年末余额 593,923 266,649, 17,847,0 80,383, 197,544, 9,118,830. 1,165,466,
38
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
,220.00 062.72 14.86 814.33 620.36 03 562.30
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
593,923 266,649, 17,847,0 80,383, 197,544, 9,118,830. 1,165,466,
二、本年年初余额
,220.00 062.72 14.86 814.33 620.36 03 562.30
三、本期增减变动金额（减少 -929,77 4,966,76 23,986,3 426,777.8 28,450,145
以“－”号填列） 7.70 7.50 78.19 8 .87
23,986,3 479,491.3 24,465,869
（一）净利润
78.19 5 .54
（二）其他综合收益
23,986,3 479,491.3 24,465,869
上述（一）和（二）小计
78.19 5 .54
-929,77 -70,222.3 -1,000,000.
（三）所有者投入和减少资本
7.70 0 00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-929,77 -70,222.3 -1,000,000.
3．其他
7.70 0 00
-350,000. -350,000.0
（四）利润分配
00 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -350,000. -350,000.0
配 00 0
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 4,966,76 367,508.8 5,334,276.
39
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
7.50 3 33
5,507,55 425,252.2 5,932,810.
1．本期提取
8.29 5 54
540,790.
2．本期使用 57,743.42 598,534.21
79
（七）其他
593,923 265,719, 22,813,7 80,383, 221,530, 9,545,607 1,193,916,
四、本期期末余额
,220.00 285.02 82.36 814.33 998.55 .91 708.17
法定代表人：李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
593,923,22 263,799,83 8,127,543. 92,680,039 288,753,56 1,247,284,
一、上年年末余额
0.00 7.18 89 .14 8.20 208.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
593,923,22 263,799,83 8,127,543. 92,680,039 288,753,56 1,247,284,
二、本年年初余额
0.00 7.18 89 .14 8.20 208.41
三、本期增减变动金额（减少 104,132,17 104,891,33
759,156.66
以“－”号填列） 8.08 4.74
133,618,52 133,618,52
（一）净利润
1.52 1.52
（二）其他综合收益
133,618,52 133,618,52
上述（一）和（二）小计
1.52 1.52
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
40
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
-29,486,34 -29,486,34
（四）利润分配
3.44 3.44
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-29,486,34 -29,486,34
3．对所有者（或股东）的分配
3.44 3.44
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 759,156.66 759,156.66
4,714,992. 4,714,992.
1．本期提取
42 42
3,955,835. 3,955,835.
2．本期使用
76 76
（七）其他
593,923,22 263,799,83 8,886,700. 92,680,039 392,885,74 1,352,175,
四、本期期末余额
0.00 7.18 55 .14 6.28 543.15
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
593,923,22 263,799,83 12,647,237 80,383,814 178,087,54 1,128,841,
一、上年年末余额
0.00 7.18 .00 .33 4.90 653.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
593,923,22 263,799,83 12,647,237 80,383,814 178,087,54 1,128,841,
二、本年年初余额
0.00 7.18 .00 .33 4.90 653.41
三、本期增减变动金额（减少以 3,936,387. 27,846,757 31,783,145
“－”号填列） 88 .22 .10
27,846,757 27,846,757
（一）净利润
.22 .22
（二）其他综合收益
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
27,846,757 27,846,757
上述（一）和（二）小计
.22 .22
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
3,936,387. 3,936,387.
（六）专项储备
88 88
4,198,329. 4,198,329.
1．本期提取
75 75
2．本期使用 261,941.87 261,941.87
（七）其他
593,923,22 263,799,83 16,583,624 80,383,814 205,934,30 1,160,624,
四、本期期末余额
0.00 7.18 .88 .33 2.12 798.51
法定代表人：李作荣 主管会计工作负责人：何学松 会计机构负责人：何学松
三、公司基本情况
湖北沙隆达股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为国营湖北省沙市农药厂，始建于1958年。湖北省体改
委等部门批准原企业改组为湖北沙隆达股份有限公司，成为湖北省首家进行股份制试点的大型国营工业企业。1992年9月8
日，在原企业改组的基础上，公司正式成立。后经湖北省人民政府批准，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）
审核通过，公司于1993年11月获准对外公开发行人民币普通股3,000万股，发行后公司股本总额为10,493.39万股，其中沙市
国资局出资5,746.79万元，占股本总额的54.77%，为公司的第一大股东。1993年12月3日，公司股票在深圳证券交易所挂牌
上市。
1994年4月，经1993年度股东大会审议通过如下分配方案：国家股每10股派2元现金，个人股每10股送2股，所送红股于
1994年5月3日上市，送股后股本总额为11,398.80万股，其中第一大股东占50.42%。
1994年，由于原荆州市和原沙市市合并为荆沙市，原江陵县划为荆沙市江陵区，原股东沙市市国资局和原江陵县国资局
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
划归为荆沙市国资局，由此，沙市市国资局所持本公司50.42%的股权和江陵县国资局持本公司1.93%的股权全部归为荆沙市
国资局持有，共持有52.35%。
1995年，经1994年度股东大会同意，1995年8月9日，荆沙市国有资产管理局将其持有的本公司300.27万股（占总股本的
2.14%）转让给蕲春县国有资产管理局，转让后第一大股东荆沙市国资局持股比例为50.21%。
1995年7月公司召开1994年度股东大会，审议通过了每10股配售3股的配股方案，配股后股本总额为13,997.05万股，荆沙
市国资局持股比例为44.66%。
1996年11月，经中国证监会“证监上字[1996]13号”批准，公司实施了1996年度每10股配售3股的配股方案，共配售4,199.11
万股，其中国家股实际配售1,955.29万股，个人股实际配售为2,243.82万股。配股后总股本为18,196.96万股。此次配送股权比
例未发生变化。
1996年根据湖北省人民政府“鄂政办函[1995]92号”《省人民政府关于授权沙隆达集团公司经营国有资产的批复》，荆沙
市国资局为保障其所持国有股的经营管理，设立沙隆达集团公司，将其持有的本公司的股权转让给沙隆达集团公司，至此，
本公司第一大股东为沙隆达集团公司，持股比例为44.66%。
1997年4月29日至5月5日，经国务院证券委“证发（1997）年23号”文批准，公司发行每股面值人民币1元的境内上市外资
股（B股）10,000万股，股票于当年5月15日在深圳证券交易所挂牌上市，并于当年5月15日至5月21日行使了1,500万股的超
额配售权。B股发行后股本总额达29,696.16万股，第一大股东沙隆达集团公司的持股比例变为27.52%。
2005年5月20日，荆州市国资局与中国化工农化总公司（中国化工集团公司的全资子公司）签署了《关于沙隆达集团公
司资产转让协议书》，湖北省人民政府国有资产监督管理委员会以“鄂国资产权[2005]177号”《省国资委关于有偿转让沙隆达
集团公司国有资产的批复》批复，同意荆州市人民政府将沙隆达集团公司国有资产全部有偿转让给中国化工农化总公司，转
让基准日为2004年12月31日。转让完成后，沙隆达集团公司成为中国化工农化总公司的全资子公司。
2006年根据国资委“国资产权[2006]767号”《关于沙隆达股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，本公司2006年7
月8日股东大会审议通过了《湖北沙隆达股份有限公司股权分置改革方案》，于2006年8月完成了股权分置改革，以流通股股
本29,696.16万股为基数，流通A股股东每持有10股流通A股将获得非流通股股东支付的2.2股对价股份，非流通股股东向流通
股股东支付21,391.10万股。股改后股本总额未发生变动，其中沙隆达集团公司持有本公司6,109.36万股，占总股本的20.57%。
2006年11月和2007年3月，因为公司第一大股东沙隆达集团公司为其他公司贷款担保纠纷案件，导致被法院强行划转和
拍卖其125万股和40万股国有法人股。拍卖后沙隆达集团公司持股为5,944.36万股，占总股本的20.02%。
2007年5月公司召开2006年度股东大会，审议通过了资本公积转增股本的方案，向全体股东每10股转增10股，并于2007
年7月予以实施，转增后公司股本总额为59,392.32万股，第一大股东沙隆达集团公司持有11,888.72万股，占总股本的20.02%。
2012年11月16日沙隆达集团公司通过大宗交易市场收购其拟注销的子公司荆州市沙隆达广告公司持有的本公司800,000
股股票，购买后沙隆达集团公司共计持有11,968.72万股，占总股本的20.15%，截止2012年12月31日，公司股本再未发生变
化。
资产负债表日，本公司法定代表人：李作荣；公司注册地址：湖北省荆州市北京东路93号；股票简称：沙隆达A、沙隆
达B；股票代码：000553 、200553。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要的农药产品有乙酰甲胺磷、百草枯、草甘膦、敌百虫、敌敌畏、氧乐果、三唑磷、
吡虫啉、克百威等；主要的化工产品有精胺、液碱、液氯、盐酸等。公司具有自营进出口权；通过了ISO9002质量体系认证
和ISO14001环境管理体系认证。
本集团的母公司为沙隆达集团公司，最终母公司为中国化工集团公司。
本财务报表业经本公司董事会于2013年8月11日决议批准报出。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”）、以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010
年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2013年6月30日的财务状况及2013
年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证监会2010年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。本财务报告的会计期间为1月1日起至6月30日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对
于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购
买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方
于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从
被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
① 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及
外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
②对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除
摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综
合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示
的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列
报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
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能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期
损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
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（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，
本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机
构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，
如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差
额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计
入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有
关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计
入股东权益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进
行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
金额在人民币 500 万元及以上的应收款项，确定为单项金
单项金额重大的判断依据或金额标准
额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 公司应对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
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独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 按照应收款项的账龄划分组合
按照债务人与公司的关联关系划分组合（一般指公司实际控
关联方组合 其他方法
制人及控制的其他企业）
按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合（一
无风险组合 其他方法 般指政府采购款项、员工备用金、合同保证金、设置担保条
款的应收款项等）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
关联方组合 纳入合并范围的母子公司之间的应收款项不计提坏账准备
无风险组合 按个别认定法计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试
单项计提坏账准备的理由 （如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项等）。
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测
坏账准备的计提方法
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价
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值的差额，确认减值损失，计提坏账准备（如：与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款
项等）。
11、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
大宗化工原料、在产品、产成品按实际成本计价，发出时按加权平均法结转成本；辅助材料、包装物以实际成本计价，
采用计划成本核算，核算时实际成本与计划成本的差异计入材料成本差异，月末根据材料成本差异率计算出应分摊的材料成
本差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果
以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货采用永续盘存制，对存货作定期盘点。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品按实际成本入账，领用时采用一次摊销法核算。
包装物
摊销方法：其他
包装物以实际成本计价，采用计划成本核算，核算时实际成本与计划成本的差异计入材料成本差异，月末根据材料成
本差异率计算出应分摊的材料成本差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本。
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12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方
付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。① 成本法核算的长期股权投资采用
成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。② 权益法核算的长期股权投资采
用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损
益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他
综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损
时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资
单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，
本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本集团2008年1月1日首次执行新会计准则之前
已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金
额计入当期损益。③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致
丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期
股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在
处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权
投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益
法核算的，按相关规定进行追溯调整。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定
对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可
收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减
值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法。本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象，如存在减值迹象
的，则估计其可收回金额，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用
途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成
本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产
同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租
赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
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者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限
平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-24 2-4 4--6.53
机器设备 3-15 2-4 6.4--32.67
电子设备 9-18 4 5.33--10.67
运输设备 9 2 10.89
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本集团在建工程包括自营工程和出包工程两类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本集团以工程达到预定可使用状态时作为确认固定资产的时点。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
17、生物资产
无
18、油气资产
无
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19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 按土地使用权证所列使用年限
软件及专有技术 5 年以上 法律或合同等预计可使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,才能作为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销
售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运
费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置
时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
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（6）内部研究开发项目支出的核算
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益
20、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费
用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
无
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
①该义务是本集团承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
无
24、回购本公司股份
无。
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25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施
有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
无
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
①提供劳务交易结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则本集团在资产负债表日提供劳务交易的结果能
够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。当收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交
易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，则提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
②提供劳务交易结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
本集团在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入：
A、如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已
经发生的劳务成本；
B、如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转
已经发生的劳务成本；
C、如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益（业务成本），不确认
提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
完工百分比法中完工进度的确定方法：按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补
助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生
的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不
存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产根据资产计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度
抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响可抵扣亏损的非企业合并的
交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产
按照预期收回该资产的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。
（2）确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债根据负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于商誉的初始确认产 生的暂时
性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的非企业合并的交易中产生的负债的
初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税负债按照预期清偿该负债期间的
适用税率计量。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益
（2）融资租赁会计处理
本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和
一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担
保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款
扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
58
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）售后租回的会计处理
无
29、持有待售资产
无
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发生前期会计差错更正。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
59
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13% 17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税 5% 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税 3%
各分公司、分厂执行的所得税税率
各分公司、分厂执行的所得税税率为25%
2、税收优惠及批文
无
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
本集团2013年上半年纳入合并范围子公司有5家.
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
构成对 东权益 司所有
期末实 子公司 表决权 中用于 者权益
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 冲减子
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
60
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
沙隆达
（荆
农药及
州）农 全资子 30,000, 30,413,
荆州市 制造业 中间体 100% 100% 是
药化工 公司 000.00 700.00
生产
有限公
司
湖北沙
进口、
隆达对
全资子 10,000, 出口农 11,993,0
外贸易 荆州市 贸易业 100% 100% 是
公司 000.00 药及中 30.00
有限公
间体等
司
湖北沙
隆达天 农药生
全资子 30,000, 21,296,
门农化 天门市 制造业 产、销 100% 100% 是
公司 000.00 323.32
有限责 售
任公司
荆州市
化工产
隆华石
控股子 5,000,0 品的生 3,250,0 4,471,1
油化工 荆州市 制造业 65% 65% 是
公司 00.00 产与销 00.00 82.51
有限公
售
司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
构成对 东权益 司所有
期末实 表决权
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 子公司 持股比 是否合 少数股 中用于 者权益
注册地 际投资 比例
全称 类型 质 本 围 净投资 例(%) 并报表 东权益 冲减少 冲减子
额 (%)
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
61
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
荆州鸿
化学原
翔化工 控股子 40,000, 37,619, 332,434
荆州市 制造业 料制造 98.5% 98.5% 是
有限公 公司 000.00 905.41 .02
销售
司
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
62
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
63
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 21,558.81 -- -- 1,347.21
人民币 -- -- 21,558.81 -- -- 1,347.21
银行存款： -- -- 549,700,926.87 -- -- 175,180,018.56
人民币 -- -- 538,465,380.55 -- -- 168,531,626.60
美元 1,818,432.09 6.1787 11,235,546.32 1,057,734.78 6.2855 6,648,391.96
其他货币资金： -- -- 16,000,000.00 -- --
人民币 -- -- 16,000,000.00 -- --
合计 -- -- 565,722,485.68 -- -- 175,181,365.77
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
期末货币资金较期初增长222.94%，主要是本期销售回款增加所致；期末其他货币资金为应付票据的保证金。
2、交易性金融资产
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 30,195,791.15 23,690,345.75
合计 30,195,791.15 23,690,345.75
（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
中兴能源（天津）有限
2013 年 05 月 09 日 2013 年 11 月 08 日 3,835,338.00
公司
北京江河幕墙股份有限
2013 年 03 月 20 日 2013 年 09 月 19 日 3,000,000.00
公司
厦门航空开发股份有限
2013 年 03 月 20 日 2013 年 09 月 19 日 3,000,000.00
公司
厦门航空开发股份有限
2013 年 03 月 20 日 2013 年 09 月 19 日 3,000,000.00
公司
厦门航空开发股份有限
2013 年 03 月 20 日 2013 年 09 月 19 日 3,000,000.00
公司
合计 -- -- 15,835,338.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
297,563,02 38,011,796. 214,802,0 33,837,698.6
账龄组合 99.41% 12.77% 100% 15.75%
9.20 62 76.42 9
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
297,563,02 38,011,796. 214,802,0 33,837,698.6
组合小计 99.41% 12.77% 100% 15.75%
9.20 62 76.42 9
单项金额虽不重大但单
1,763,470.0 1,763,470.0
项计提坏账准备的应收 0.59% 100%
0 0
账款
299,326,49 39,775,266. 214,802,0 33,837,698.6
合计 -- -- -- --
9.20 62 76.42 9
应收账款种类的说明
应收账款种类的说明
1、公司规定，金额在人民币500万元及以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
2、按组合分类的应收款项有3种类别：
（1）、关联方组合：按照债务人与公司的关联关系划分组合（一般指公司实际控制人及控制的其他企业）；
（2）、无风险组合：按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合（一般指政府采购款项、员工备用金、
合同保证金、设置担保条款的应收款项等）；
（3）、账龄组合：按照应收款项的账龄划分组合；
3、本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等）。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 271,027,030.14 91.08% 13,551,351.51 186,966,192.96 87.04% 9,348,309.64
1 年以内小计 271,027,030.14 91.08% 13,551,351.51 186,966,192.96 87.04% 9,348,309.64
1至2年 1,504,073.88 0.51% 150,407.39 3,079,076.37 1.43% 307,907.64
2至3年 889,898.13 0.3% 266,969.45 601,638.40 0.28% 180,491.52
3 年以上 24,142,027.05 8.11% 24,043,068.28 24,155,168.69 11.25% 24,000,989.89
3至4年 113,044.44 0.04% 56,522.22 22,515.40 0.01% 11,257.70
4至5年 84,873.10 0.03% 42,436.55 285,842.21 0.13% 142,921.11
5 年以上 23,944,109.51 8.04% 23,944,109.51 23,846,811.08 11.11% 23,846,811.08
合计 297,563,029.20 -- 38,011,796.62 214,802,076.42 -- 33,837,698.69
66
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
子公司应收货款 1,763,470.00 1,763,470.00 100%
合计 1,763,470.00 1,763,470.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
国外应收客户 A 非关联客户 23,205,800.82 1 年以内 7.75%
国外应收客户 B 非关联客户 13,582,080.12 1 年以内 4.54%
国外应收客户 C 非关联客户 12,446,233.02 1 年以内 4.16%
国外应收客户 D 非关联客户 11,279,241.57 1 年以内 3.77%
国外应收客户 E 非关联客户 9,736,330.14 1 年以内 3.25%
合计 -- 70,249,685.67 -- 23.47%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
Makhteshim Chemical Works 同受中国化工集团公司控制 6,450,394.75 2.16%
67
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
Ltd.
佳木斯黑龙农药化工股份有
同受中国化工集团公司控制 5,011,500.40 1.67%
限公司
山东大成农化有限公司 同受中国化工集团公司控制 42,000.00 0.01%
合计 -- 11,503,895.15 3.84%
（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 7,338,743.85 29.57% 5,881,277.64 80.14% 7,135,825.98 28.91% 5,870,435.77 82.27%
17,475,720.8 17,549,975.5
无风险组合 70.43% 71.09%
0 8
24,814,464.6 24,685,801.5
组合小计 100% 5,881,277.64 23.7% 100% 5,870,435.77 23.78%
5 6
24,814,464.6 24,685,801.5
合计 -- 5,881,277.64 -- -- 5,870,435.77 --
5 6
其他应收款种类的说明
1、公司规定，金额在人民币500万元及以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
2、按组合分类的应收款项有3种类别：
（1）、关联方组合：按照债务人与公司的关联关系划分组合（一般指公司实际控制人及控制的其他企业）；
（2）、无风险组合：按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合（一般指政府采购款项、员工备用金、
合同保证金、设置担保条款的应收款项等）；
（3）、账龄组合：按照应收款项的账龄划分组合；
3、本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等）。
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 1,265,596.30 17.25% 63,279.82 1,047,557.50 14.68% 52,377.87
1 年以内小计 1,265,596.30 17.25% 63,279.82 1,047,557.50 14.68% 52,377.87
1至2年 199,960.65 2.72% 19,996.07 170,000.00 2.38% 17,000.00
2至3年 89,761.60 1.22% 26,928.48 35,290.65 0.49% 10,587.20
3 年以上 5,783,425.30 78.81% 5,771,073.28 5,882,977.83 82.45% 5,790,470.70
3至4年 24,704.05 0.34% 12,352.03
4至5年 185,014.26 2.59% 92,507.13
5 年以上 5,758,721.25 78.47% 5,758,721.25 5,697,963.57 79.86% 5,697,963.57
合计 7,338,743.85 -- 5,881,277.64 7,135,825.98 -- 5,870,435.77
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
无风险组合（出口退税） 17,354,786.34 0.00
无风险组合（备用金） 120,934.46 0.00
合计 17,475,720.80 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
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（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
应收出口退税款 17,354,786.34 应收国家出口退税款 69.94%
合计 17,354,786.34 -- 69.94%
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
应收补贴款-出口退税 非关联方 17,354,786.34 1 年以内 69.94%
汕头彼粤塑胶有限公司 非关联方 3,125,000.00 5 年以上 12.59%
湖北荆州市沙市农业生
非关联方 548,500.00 5 年以上 2.21%
产资料公司
荆州市安全生产监督局 非关联方 300,000.00 5 年以上 1.21%
西门经销 非关联方 295,307.95 5 年以上 1.19%
合计 -- 21,623,594.29 -- 87.14%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
70
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（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 60,892,199.50 99.86% 37,503,196.88 99.99%
1至2年 79,788.00 0.13%
2至3年 2,600.00 0.01%
3 年以上 2,600.00 0.01%
合计 60,974,587.50 -- 37,505,796.88 --
预付款项账龄的说明
主要为预付原材料款，且大多数为1年以内。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
供应商 A 非关联供应商 22,358,607.21 一年内 预付原料款
供应商 B 非关联供应商 7,951,384.12 一年内 预付原料款
供应商 C 非关联供应商 7,335,000.00 一年内 预付原料款
供应商 D 非关联供应商 3,144,570.82 一年内 预付原料款
供应商 E 非关联供应商 2,187,410.82 一年内 预付原料款
合计 -- 42,976,972.97 -- --
预付款项主要单位的说明
预付款项前五名主要为大宗原料供应商。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（4）预付款项的说明
期末预付款项比期初增加62.57%，主要原因为预付原材料款增加所致。
71
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9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 75,205,837.03 527,624.25 74,678,212.78 102,562,597.33 572,297.67 101,990,299.66
在产品 77,887,858.22 1,913,746.38 75,974,111.84 64,515,528.92 2,345,718.73 62,169,810.19
库存商品 200,247,869.83 3,766,837.93 196,481,031.90 205,166,694.12 5,537,576.37 199,629,117.75
周转材料 5,669,320.35 5,669,320.35 2,970,544.57 2,970,544.57
合计 359,010,885.43 6,208,208.56 352,802,676.87 375,215,364.94 8,455,592.77 366,759,772.17
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 572,297.67 58,676.89 103,350.31 527,624.25
在产品 2,345,718.73 -431,972.35 1,913,746.38
库存商品 5,537,576.37 -287,550.70 1,483,187.74 3,766,837.93
合 计 8,455,592.77 -660,846.16 1,586,538.05 6,208,208.56
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
原材料 存货成本大于其可变现净值
库存商品 存货成本大于其可变现净值
在产品 存货成本大于其可变现净值
周转材料 存货成本大于其可变现净值
消耗性生物资产 存货成本大于其可变现净值
存货的说明
存货均为正常存货，跌价主要是市场原因。
72
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10、其他流动资产
无
11、可供出售金融资产
无
12、持有至到期投资
无
13、长期应收款
无
14、对合营企业投资和联营企业投资
无
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
20,000,00 20,000,00 20,000,00 11,991,01 2,254,182
湖北银行 成本法 1.18% 1.18%
0.00 0.00 0.00 7.37 .43
湖北神电
汽车电机 564,000.0 564,000.0 564,000.0
成本法 0.6% 0.6%
股份有限 0 0 0
公司
广西中鼎
580,800.0 580,800.0 580,800.0
股份有限 成本法 1.41% 1.41%
0 0 0
公司
21,144,80 21,144,80 21,144,80 11,991,01 2,254,182
合计 -- -- -- --
0.00 0.00 0.00 7.37 .43
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 6,010,000.00 6,010,000.00
1.房屋、建筑物 6,010,000.00 6,010,000.00
二、累计折旧和累计
1,615,187.50 120,200.00 1,735,387.50
摊销合计
1.房屋、建筑物 1,615,187.50 120,200.00 1,735,387.50
三、投资性房地产账
4,394,812.50 -120,200.00 4,274,612.50
面净值合计
1.房屋、建筑物 4,394,812.50 -120,200.00 4,274,612.50
五、投资性房地产账
4,394,812.50 -120,200.00 4,274,612.50
面价值合计
1.房屋、建筑物 4,394,812.50 -120,200.00 4,274,612.50
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 120,200.00
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
注：本期折旧额120,200.00元。该资产为深圳市湖北大厦中的780平米房屋，该大厦房产证为集体权证，其中一部分权
属为本公司所有，目前集体权证尚不能办理变更手续。
74
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17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,021,278,707.50 42,275,709.59 10,512,207.61 2,053,042,209.48
其中：房屋及建筑物 681,767,539.15 4,787,866.43 783,238.20 685,772,167.38
机器设备 1,326,711,390.84 37,487,843.16 9,316,769.41 1,354,882,464.59
运输工具 12,799,777.51 412,200.00 12,387,577.51
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 692,788,475.40 79,075,718.91 9,699,690.59 762,164,503.72
其中：房屋及建筑物 148,294,758.24 14,353,354.87 263,889.99 162,384,223.12
机器设备 536,142,857.00 64,022,768.05 9,023,600.60 591,142,024.45
运输工具 8,350,860.16 699,595.99 412,200.00 8,638,256.15
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,328,490,232.10 -- 1,290,877,705.76
其中：房屋及建筑物 533,472,780.91 -- 523,387,944.26
机器设备 790,568,533.84 -- 763,740,440.14
运输工具 4,448,917.35 -- 3,749,321.36
四、减值准备合计 19,860,879.50 -- 19,860,879.50
其中：房屋及建筑物 7,898,332.18 -- 7,898,332.18
机器设备 11,962,547.32 -- 11,962,547.32
五、固定资产账面价值合计 1,308,629,352.60 -- 1,271,016,826.26
其中：房屋及建筑物 525,574,448.73 -- 515,489,612.08
机器设备 778,605,986.52 -- 751,777,892.82
运输工具 4,448,917.35 -- 3,749,321.36
本期折旧额 79,075,718.91 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 32,215,001.56 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1 万吨/年吡啶及衍生物 88,301,015.37 88,301,015.37 82,182,269.21 82,182,269.21
盐矿沙盐 9#-平 10 井项目 13,604,728.89 13,604,728.89
农六 4000t/a 灭多威及煤气扩
2,009,361.65 2,009,361.65
改项目
农一甲醇回收 1#塔改造 2,145,994.24 2,145,994.24
工程预付款 20,283,536.40 20,283,536.40 21,321,291.50 21,321,291.50
农二乙酰粉剂生产及包装装
2,496,174.75 2,496,174.75
置
农四 1000 吨黄磷储槽项目 322,387.70 322,387.70
农五 2000t/a2,4-D 酸项目(缩
1,107,456.21 1,107,456.21
合酸化整改)
农一 4000t/a 三唑磷原药扩改 1,879,569.76 1,879,569.76
农六 2000t/a 异酯扩改项目 809,884.33 809,884.33
农一萃取、脱溶系统技改及
800,178.38 800,178.38
胺化系统搬迁
农三 4000t/a 草甘膦制剂项目 2,053,569.44 2,053,569.44
污水处理厂新建清水池项目 176,975.81 176,975.81
热电厂 110KV 线路入地改造
235,849.06 235,849.06
工程
Ⅰ期 20 万吨离子膜烧碱 8,119,732.30 8,119,732.30
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合计 126,586,329.51 126,586,329.51 121,263,645.49 121,263,645.49
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
盐矿沙
盐 9#-平 23,000,0 13,604,7 9,715,59 23,320,3 640,014. 463,196. 借款及
101.39% 100 6.01%
10 井项 00.00 28.89 5.35 24.24 46 55 自筹
目
农一甲
醇回收 3,400,00 2,145,99 1,403,61 3,549,61 111,284. 96,277.7 借款及
104.4% 100 6.01%
1#塔改 0.00 4.24 6.70 0.94 13 7 自筹
造
农六
4000t/a
灭多威 5,200,00 2,009,36 3,335,70 5,345,06 146,849. 133,213. 借款及
102.79% 100 6.01%
及煤气 0.00 1.65 4.73 6.38 46 54 自筹
扩改项
目
农二乙
酰粉剂
2,800,00 2,496,17 35,704.6 35,704.6 借款及 2,496,17
生产及 89.15% 89.15 6.01%
0.00 4.75 9 9 自筹 4.75
包装装
置
农四
1000 吨 4,250,00 322,387. 借款及 322,387.
7.59% 7.59 2,069.38 2,069.38 6.01%
黄磷储 0.00 70 自筹 70
槽项目
农三
4000t/a
4,670,00 2,053,56 15,945.7 15,945.7 借款及 2,053,56
草甘膦 43.97% 43.97 6.01%
0.00 9.44 1 1 自筹 9.44
制剂项
目
农一萃
取、脱溶
2,510,00 800,178. 借款及 800,178.
系统技 31.88% 31.88 6,704.17 6,704.17 6.01%
0.00 38 自筹 38
改及胺
化系统
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搬迁
Ⅰ期 20
万吨离 710,985, 8,119,73 借款及 8,119,73
1.14% 1.14
子膜烧 900.00 2.30 自筹 2.30
碱
1 万吨/
年吡啶 161,300, 82,182,2 6,118,74 18,899,8 1,520,62 借款及 88,301,0
72.64% 72.64 6.37%
及衍生 000.00 69.21 6.16 40.90 4.44 自筹 15.37
物
918,115, 99,942,3 34,365,7 32,215,0 19,858,4 2,273,73 102,093,
合计 -- -- -- --
900.00 53.99 05.51 01.56 12.90 6.25 057.94
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
盐矿沙盐 9#-平 10 井项目 100 工程已转固
农一甲醇回收 1#塔改造 100 工程已转固
农六 4000t/a 灭多威及煤气扩改项目 100 工程已转固
农二乙酰粉剂生产及包装装置 89.15 正在建设中
农四 1000 吨黄磷储槽项目 7.59 正在建设中
农三 4000t/a 草甘膦制剂项目 43.97 正在建设中
农一萃取、脱溶系统技改及胺化系统搬
31.88 正在建设中
迁
Ⅰ期 20 万吨离子膜烧碱 1.14 正在建设中
1 万吨/年吡啶及衍生物 72.64 正在建设中
（5）在建工程的说明
19、工程物资
无
20、固定资产清理
无
78
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21、生产性生物资产
无
22、油气资产
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 215,899,507.03 215,899,507.03
土地使用权 201,673,307.07 201,673,307.07
非专利技术 14,223,699.96 14,223,699.96
商标权 2,500.00 2,500.00
二、累计摊销合计 39,923,402.82 2,016,029.78 41,939,432.60
土地使用权 34,365,369.61 1,689,529.76 36,054,899.37
非专利技术 5,555,533.21 326,500.02 5,882,033.23
商标权 2,500.00 2,500.00
三、无形资产账面净值合计 175,976,104.21 -2,016,029.78 173,960,074.43
土地使用权 167,307,937.46 -1,689,529.76 165,618,407.70
非专利技术 8,668,166.75 -326,500.02 8,341,666.73
商标权
四、减值准备合计 32,072,093.53 32,072,093.53
土地使用权 32,072,093.53 32,072,093.53
非专利技术
商标权
无形资产账面价值合计 143,904,010.68 -2,016,029.78 141,887,980.90
土地使用权 135,235,843.93 -1,689,529.76 133,546,314.17
非专利技术 8,668,166.75 -326,500.02 8,341,666.73
商标权
本期摊销额 2,016,029.78 元。
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（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
无
25、长期待摊费用
无
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 14,245,757.52 12,922,010.54
专项储备 2,221,675.14 2,309,746.56
小计 16,467,432.66 15,231,757.10
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 25,642,901.00 27,236,863.35
合计 25,642,901.00 27,236,863.35
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
80
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暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 56,983,030.07 51,688,042.12
专项储备 8,886,700.55 9,238,986.24
小计 65,869,730.62 60,927,028.36
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 16,467,432.66 65,869,730.62 15,231,757.10 60,927,028.36
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 39,708,134.46 5,948,409.80 45,656,544.26
二、存货跌价准备 8,455,592.77 -660,846.16 1,586,538.05 6,208,208.56
五、长期股权投资减值准备 11,991,017.37 11,991,017.37
七、固定资产减值准备 19,860,879.50 19,860,879.50
十二、无形资产减值准备 32,072,093.53 32,072,093.53
合计 112,087,717.63 5,287,563.64 1,586,538.05 115,788,743.22
资产减值明细情况的说明
计提减值的土地位于荆州市学堂州，面积四十万平米，系2001年荆州市政府因欠本公司贴息款而抵付的，原价
86,672,093.53元，使用年限为五十年，土地级别为四级工业用地。该块土地自取得以来一直闲置，本公司2007对其可回收
金额进行测算后计提减值准备32,072,093.53元，本期没有进一步减值迹象。
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28、其他非流动资产
无
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 213,038,937.68 60,708,601.70
抵押借款 85,000,000.00 25,000,000.00
保证借款 348,000,000.00 270,000,000.00
信用借款 20,000,000.00
合计 666,038,937.68 355,708,601.70
短期借款分类的说明
公司质押借款主要用应收账款质押取得的借款。
公司抵押借款主要用房屋建筑物和土地抵押取得借款。
公司保证借款主要是由沙隆达集团公司、中国化工农化总公司、中国化工集团公司对本公司担保而取得的借款。
公司信用借款主要是向法兴银行取得的信用借款。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无
30、交易性金融负债
无
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 100,000,000.00 元。
应付票据的说明
本集团公司今年新增的银行承兑汇票主要用来支付原材料款。期限6个月。
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32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 231,367,101.51 190,845,593.34
1-2 年 3,380,873.35 4,284,922.72
2-3 年 1,560,780.41 239,080.85
3 年以上 3,853,346.67 3,624,730.35
合计 240,162,101.94 198,994,327.26
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归
还
天津河清化学工业有限公司 900,000.00 原料款未结算 否
湖北省工业建筑集团有限公司 835,937.69 工程款未结算 否
武汉长江轮船公司沙船厂 750,000.00 原料款未结算 否
岳阳长岭炼化通达建筑安装工程有限公司 365,871.65 工程款未结算 否
宜昌骏马机电设备工程公司 246,295.85 设备款未结算 否
合 计 3,098,105.19
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 94,849,592.66 57,748,349.15
1-2 年 466,664.08 234,053.64
2-3 年 161,954.29 127,728.32
3 年以上 1,418,202.65 1,337,899.19
合计 96,896,413.68 59,448,030.30
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（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
中国化工农化总公司 0.00 35,183.75
合计 0.00 35,183.75
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
本报告期末无账龄超过1年的大额预收款项
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
6,510,205.00 48,254,178.12 47,650,604.62 7,113,778.50
贴和补贴
二、职工福利费 1,953,190.69 1,953,190.69
三、社会保险费 560,000.00 18,019,427.76 13,930,791.66 4,648,636.10
医疗保险费 3,800,542.98 3,359,350.17 441,192.81
基本养老保险费 9,592,079.25 8,341,994.11 1,250,085.14
年金缴费 2,820,917.64 198,933.13 2,621,984.51
失业保险费 560,000.00 978,455.06 1,322,420.92 216,034.14
工伤保险费 671,527.17 576,115.69 95,411.48
生育保险费 155,905.66 131,977.64 23,928.02
四、住房公积金 31,791.62 6,472,300.00 6,482,660.00 21,431.62
五、辞退福利 731,953.24 731,953.24
六、其他 262,905.27 324,430.68 244,256.00 343,079.95
工会经费和职工教
262,905.27 324,430.68 244,256.00 343,079.95
育经费
合计 7,364,901.89 75,755,480.49 70,993,456.21 12,126,926.17
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额 343,079.95 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬中“工资、奖金、津贴和补贴”余额主要为高层及中层管理人员奖金，将在2013年8月后发放。
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35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -10,278,424.90 -42,655,212.04
营业税 91,401.66 59,199.71
企业所得税 34,007,989.96 21,307,480.29
个人所得税 1,163,773.70 337,953.65
城市维护建设税 201,051.45 12,579.10
资源税 51,637.18 54,231.71
房产税 358,678.17 1,335,124.88
土地使用税 486,578.43 164,233.63
其他 -101,745.56 278,982.09
合计 25,980,940.09 -19,105,426.98
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
无
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
蕲春县国有资产管理局 432,926.62 224,463.30 对方未领取
荆州市沙市区农村信用合作联社 250,000.00 125,000.00 对方未领取
合计 682,926.62 349,463.30 --
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 52,880,289.57 27,041,006.55
1-2 年 1,407,467.57 2,302,971.21
2-3 年 1,437,817.00 322,457.30
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3 年以上 1,716,554.40 1,703,242.71
合计 57,442,128.54 31,369,677.77
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
本集团期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款情况
（4）金额较大的其他应付款说明内容
本报告期末其他应付款较期初增加83.11%，主要原因是本报告期向华翔公司借款增加及未支付的销售费用增加。
39、预计负债
无
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 230,000,000.00 402,560,000.00
1 年内到期的长期应付款 6,990,000.00 6,990,000.00
合计 236,990,000.00 409,550,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 230,000,000.00 402,560,000.00
合计 230,000,000.00 402,560,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数
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外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国进出口 2011 年 05 月 2013 年 07 月 65,000,000.0 65,000,000.0
人民币元 5.35%
银行 06 日 06 日 0 0
中国进出口 2011 年 06 月 2013 年 07 月 85,000,000.0 85,000,000.0
人民币元 5.35%
银行 03 日 06 日 0 0
中国建设银 2008 年 08 月 2013 年 08 月 40,000,000.0 40,000,000.0
人民币元 6.4%
行 29 日 28 日 0 0
中国建设银 2009 年 02 月 2014 年 02 月 40,000,000.0
人民币元 6.4%
行 10 日 09 日 0
230,000,000. 190,000,000.
合计 -- -- -- -- -- --
00 00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
无
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
湖北沙隆达股份 高毒农药转产项
5年 6,990,000.00 6,990,000.00
有限公司 目
一年内到期的长期应付款的说明
本年一年内到期的长期应付款已经于 2012 年到期，属于逾期未归还应付款。
41、其他流动负债
无
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
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保证借款 280,000,000.00 482,560,000.00
减：一年内到期的长期借款 -230,000,000.00 -402,560,000.00
合计 50,000,000.00 80,000,000.00
长期借款分类的说明
长期借款都是保证借款，由沙隆达集团公司、中国化工农化总公司、中国化工集团公司对本公司担保而取得的借款。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国进出口 2013 年 01 月 2014 年 07 月 50,000,000.0
人民币元 5.84%
银行 30 日 30 日 0
2010 年 05 月 2015 年 05 月 40,000,000.0
兴业银行 人民币元 6.9%
31 日 31 日 0
中国建设银 2009 年 02 月 2014 年 02 月 20,000,000.0
人民币元 6.9%
行 10 日 09 日 0
2011 年 01 月 2014 年 01 月 20,000,000.0
中信银行 人民币元 6.15%
27 日 27 日 0
50,000,000.0 80,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
无
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
草甘磷项目借款 490,000.00 490,000.00
广州市化学工业
研究所合作项目 160,000.00 160,000.00
借款
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（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
无
45、专项应付款
无
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
吡啶项目 8,850,000.00 8,850,000.00
高毒农药政府补助 4,271,666.67 4,660,000.00
污水源处理专项补助 1,344,444.43 1,466,666.66
转环保专项资金递延 700,000.01 733,333.34
ctc 消费淘汰项目拨款 599,089.24
合计 15,166,111.11 16,309,089.24
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 593,923,220.00 593,923,220.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 13,825,364.46 5,317,745.19 5,287,296.80 13,855,812.85
合 计 13,825,364.46 5,317,745.19 5,287,296.80 13,855,812.85
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50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 257,595,681.30 2,924,567.83 254,671,113.47
其他资本公积 8,495,091.72 8,495,091.72
合计 266,090,773.02 2,924,567.83 263,166,205.19
资本公积说明
本年收购子公司沙隆达（荆州）农药化工有限公司及湖北沙隆达对外贸易有限公司少数股东股权时，本公司新取得的长
期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，减少合并财务报
表中的资本公积(资本溢价) 2,924,567.83元。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 88,864,953.49 88,864,953.49
任意盈余公积 3,815,085.65 3,815,085.65
合计 92,680,039.14 92,680,039.14
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 289,017,364.90 --
调整后年初未分配利润 289,017,364.90 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 127,470,524.25 --
应付普通股股利 29,486,343.44
期末未分配利润 387,001,545.71 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
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4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,506,296,510.91 1,083,164,933.46
其他业务收入 13,391,806.31 33,590,343.61
营业成本 1,210,871,838.98 956,561,172.05
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化学原料及化工产品制造业 1,506,296,510.91 1,204,175,172.89 1,083,164,933.46 928,161,925.69
合计 1,506,296,510.91 1,204,175,172.89 1,083,164,933.46 928,161,925.69
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化肥、农药等农用化学品 1,557,457,099.01 1,267,811,661.55 1,136,141,562.19 995,051,466.51
化工新材料及特种化学品 8,363,760.70 4,721,396.56 8,290,427.16 4,256,668.64
石油化工及炼化产品 60,572,466.92 52,578,482.51 57,932,775.77 48,252,498.08
基础（氯碱）化工产品 8,067,409.36 7,227,857.35 3,381,404.09 3,182,528.21
内部抵销数 -128,164,225.08 -128,164,225.08 -122,581,235.75 -122,581,235.75
合计 1,506,296,510.91 1,204,175,172.89 1,083,164,933.46 928,161,925.69
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
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本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 851,193,234.06 677,842,526.40 634,193,164.65 535,297,331.31
国外 783,267,501.93 654,496,871.57 571,553,004.56 515,445,830.13
内部抵销数 -128,164,225.08 -128,164,225.08 -122,581,235.75 -122,581,235.75
合计 1,506,296,510.91 1,204,175,172.89 1,083,164,933.46 928,161,925.69
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
国外客户 A 112,253,102.94 7.39%
国外客户 B 106,360,893.33 7%
国内客户 C 68,362,599.73 4.5%
国内客户 D 64,331,022.91 4.23%
国外客户 E 47,513,952.00 3.12%
合计 398,821,570.91 26.24%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 385,499.31 150,107.51 营业额的 5%计缴营业税
按当期应纳流转税的 7%或 5%计缴城
城市维护建设税 357,626.09 196,195.08
市维护建设税
按当期应纳流转税的 3%计缴教育费
教育费附加 153,268.32 106,928.11
附加
地方教育费附加 98,861.49 33,095.60 按当期应纳流转税的 2%计缴地方教
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育费附加
其他 60,727.48
合计 1,055,982.69 486,326.30 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 18,060,547.63 13,128,510.26
产品出口费用 15,507,210.21 10,816,947.14
职工薪酬 2,808,744.28 1,587,190.20
包装费 1,464,854.07 1,338,666.46
装卸费 1,990,585.40 1,055,040.22
广告宣传费 484,265.77 683,839.20
业务经费 652,245.52 1,187,209.41
其他 4,606,959.15 5,880,805.36
合计 45,575,412.03 35,678,208.25
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,993,196.34 17,408,802.30
税费 3,040,806.87 2,574,892.08
折旧费 2,966,158.50 2,474,937.36
无形资产摊销 2,016,029.78 2,040,404.10
业务招待费 1,467,162.48 1,572,292.00
财产保险费 1,706,555.41 1,562,998.56
水电费 1,698,913.58 1,403,920.15
办公费 963,403.31 1,146,339.27
环保支出 879,271.00 1,070,750.00
其他 12,995,206.09 11,928,033.49
合计 46,726,703.36 43,183,369.31
93
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 30,364,498.82 36,474,366.87
利息收入 -1,985,918.11 -2,039,871.63
利息资本化金额 -2,319,111.21 -8,621,877.34
汇兑损益 5,590,598.37 -370,901.34
其他 8,561,487.11 6,554,677.41
合计 40,211,554.98 31,996,393.97
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,254,182.43
合计 2,254,182.43
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北银行 2,254,182.43
合计 2,254,182.43 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
94
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,948,409.80 7,164,574.34
二、存货跌价损失 -660,846.16 5,550,447.56
合计 5,287,563.64 12,715,021.90
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 28,954.04 10,418.16 28,954.04
其中：固定资产处置利得 28,954.04 10,418.16 28,954.04
政府补助 1,142,978.13 543,888.89 1,142,978.13
罚没收入 34,395.00 75,630.00 34,395.00
其他 25,424.40 221,544.01 25,424.40
合计 1,231,751.57 851,481.06
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
鄂财企发【2006】170 号高毒农药替
高毒农药政府补助 388,333.34 388,333.34
代项目政府补助
污水源处理专项补助 122,222.22 122,222.22 荆环保控文[2009]15 号
转环保专项资金递延 33,333.33 33,333.33 污水治理资金
四氯化碳（CTC）消费淘汰项目 599,089.24 环境保护部
合计 1,142,978.13 543,888.89 --
营业外收入说明
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
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非流动资产处置损失合计 614,366.72 327,787.29
其中：固定资产处置损失 614,366.72 327,787.29
债务重组损失 152,001.61
罚款支出、滞纳金 130,000.00
其他 2,030,841.39 390,958.16
合计 2,797,209.72 848,745.45
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 45,206,674.61 12,195,363.18
递延所得税调整 -1,235,675.56 -523,711.82
合计 43,970,999.05 11,671,651.36
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根
据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜
在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在
普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通
股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本期发生数 上期发生数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 0.2146 0.2146 0.0404 0.0404
净利润
扣除非经常性损益后归属 0.2166 0.2166 0.0404 0.0404
于公司普通股股东的净利
润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 127,470,524.25 23,986,378.19
其中：归属于持续经营的净利润 127,470,524.25 23,986,378.19
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 128,673,087.74 23,972,136.64
股东的净利润
其中：归属于持续经营的净利润 128,673,087.74 23,972,136.64
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 593,923,220.00 593,923,220.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 593,923,220.00 593,923,220.00
67、其他综合收益
无
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 1,985,918.11
华翔公司转款 11,000,000.00
备用金还款及其他等 7,658,935.40
合计 20,644,853.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运输费 18,060,547.63
排污费 5,691,318.00
保险费 2,793,250.85
装卸费 1,990,585.40
水电费 1,698,913.58
业务招待费 1,467,162.48
办公费 963,403.31
差旅费 643,279.59
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
车辆使用费 548,369.52
其他 5,344,754.71
合计 39,201,585.07
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付给沙隆达集团公司贷款担保费用 2,880,000.00
支付给中国化工农化总公司贷款担保费用 6,000,000.00
同一控制下购买子公司支付对价 5,906,730.00
无追索权的外汇质押费用 738,371.46
应付票据保证金 16,000,000.00
合计 31,525,101.46
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 126,676,986.77 24,465,869.54
加：资产减值准备 5,287,563.64 12,715,021.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 79,195,918.91 66,387,015.57
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
无形资产摊销 2,016,029.78 2,040,404.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-585,412.68 317,369.63
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 38,686,606.16 34,133,741.20
投资损失（收益以“－”号填列） -2,254,182.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,235,675.56 -523,711.82
存货的减少（增加以“－”号填列） 16,204,479.51 17,366,916.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -114,627,321.89 -154,943,182.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 272,788,131.62 130,268,085.35
经营活动产生的现金流量净额 422,153,123.84 132,227,529.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 549,722,485.68 391,575,662.00
减：现金的期初余额 175,181,365.77 219,587,687.99
现金及现金等价物净增加额 374,541,119.91 171,987,974.01
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 549,722,485.68 175,181,365.77
其中：库存现金 21,558.81 1,347.21
可随时用于支付的银行存款 549,700,926.87 175,180,018.56
三、期末现金及现金等价物余额 549,722,485.68 175,181,365.77
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
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八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
湖北省荆 农药、化工
沙隆达集 240,661,00 17898778
控股股东 国有企业 州市北京 李作荣 产品的生 20.15% 20.15% 国资委
团公司 0.00 9
东路 93 号 产及经营
本企业的母公司情况的说明
中国化工集团公司(以下简称“化工集团”)持有中国化工农化总公司100.00%股权，中国化工农化总公司持有沙隆达集团公司
100.00%股权，中国化工集团公司为国务院国资委管理下的中央企业。
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
沙隆达（荆
州）农药化 控股子公司 有限公司 荆州市 邓国斌 制造业 30,000,000 100% 100% 181860033
工有限公司
湖北沙隆达
对外贸易有 控股子公司 有限公司 荆州市 李作荣 贸易业 10,000,000 100% 100% 706963167
限公司
湖北沙隆达
天门农化有 控股子公司 有限公司 天门市 谢承礼 制造业 30,000,000 100% 100% 181851778
限责任公司
荆州市隆华
石油化工有 控股子公司 有限公司 荆州市 刘安平 制造业 5,000,000 65% 65% 757019360
限公司
荆州鸿翔化 控股子公司 有限公司 荆州市 殷宏 制造业 40,000,000 98.5% 98.5% 178987789
100
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
工有限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中国化工财务有限公司 同受化工集团控制 10112351X
湖北荆州华翔化工有限公司 母公司的联营企业 73713373X
广西河池化工股份有限公司 同受化工集团控制 200887558
江苏安邦电化有限公司 同受化工集团控制 139433337
蓝星（北京）化工机械有限公司 同受化工集团控制 795955432
蓝星环境工程有限公司 同受化工集团控制 71092737X
Makhteshim Chemical Works Ltd. 同受化工集团控制
佳木斯黑龙农药化工股份有限公司 同受化工集团控制 716686183
山东大成农化有限公司 同受化工集团控制 164102345
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
沙隆达集团公司 采购原材料 市场价 2,282,015.28 0.19% 1,426,054.20 0.15%
荆州沙隆达广告有
采购包装物 市场价 2,481,724.84 0.26%
限公司
蓝星环境工程有限
采购原材料 市场价 13,500.00
公司
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
中国化工农化总公
采购原材料 市场价 8,227,400.00 0.86%
司
湖北荆州华翔化工
低耗品 市场价 1,068,201.65 0.09%
有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
沙隆达集团公司 销售化工原料 市场价 2,131,405.13 0.14% 2,569,788.52 0.23%
中国化工农化总公
销售农药 市场价 3,972,713.50 0.35%
司
江苏安邦电化有限
销售农药 市场价 2,513,274.34 0.17% 3,360,000.00 0.3%
公司
湖北荆州华翔化工
销售动力化工 市场价 4,555,930.97 0.3% 9,864,000.00 0.88%
有限公司
佳木斯黑龙农药化
销售农药 市场价 4,434,955.75 0.29%
工股份有限公司
山东大成农化有限
销售农药 市场价 2,444,247.79 0.16%
公司
Makhteshim
销售农药 市场价 8,797,829.52 0.58%
Chemical Works Ltd.
（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
湖北沙隆达股份 2011 年 01 月 01 2013 年 12 月 31
沙隆达集团公司 办公楼 7 楼 协议约定 120,000.00
有限公司 日 日
公司承租情况表
无
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（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
沙隆达集团公司 本公司 50,000,000.00 2012 年 10 月 31 日 2015 年 10 月 30 日 否
沙隆达集团公司 本公司 240,000,000.00 2013 年 02 月 01 日 2016 年 01 月 31 日 否
沙隆达集团公司 本公司 98,000,000.00 2012 年 12 月 25 日 2017 年 12 月 24 日 否
中国化工农化总公
本公司 300,000,000.00 2012 年 09 月 03 日 2015 年 09 月 03 日 否
司
中国化工农化总公
本公司 50,000,000.00 2013 年 01 月 29 日 2016 年 07 月 30 日 否
司
中国化工农化总公
本公司 150,000,000.00 2011 年 05 月 06 日 2015 年 07 月 06 日 否
司
中国化工集团公司 本公司 100,000,000.00 2008 年 07 月 28 日 2015 年 08 月 28 日 否
中国化工集团公司 本公司 100,000,000.00 2008 年 07 月 28 日 2016 年 02 月 09 日 否
中国化工集团公司 本公司 100,000,000.00 2012 年 03 月 14 日 2015 年 03 月 14 日 否
中国化工集团公司 本公司 100,000,000.00 2012 年 12 月 12 日 2016 年 12 月 12 日 否
湖北沙隆达对外贸
本公司 61,200,000.00 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 29 日 否
易有限公司
湖北沙隆达对外贸
本公司 108,000,000.00 2011 年 12 月 16 日 2013 年 06 月 23 日 否
易有限公司
湖北沙隆达对外贸
本公司 27,000,000.00 2009 年 12 月 04 日 2014 年 12 月 04 日 否
易有限公司
湖北沙隆达对外贸
本公司 30,600,000.00 2010 年 12 月 10 日 2013 年 12 月 10 日 否
易有限公司
湖北沙隆达对外贸
本公司 27,000,000.00 2011 年 03 月 09 日 2014 年 03 月 08 日 否
易有限公司
湖北沙隆达对外贸
本公司 50,000,000.00 2013 年 01 月 22 日 2017 年 01 月 21 日 否
易有限公司
湖北沙隆达对外贸
本公司 27,000,000.00 2012 年 12 月 26 日 2013 年 09 月 30 日 否
易有限公司
湖北沙隆达对外贸
本公司 27,000,000.00 2013 年 03 月 12 日 2014 年 03 月 12 日 否
易有限公司
关联担保情况说明
主要为控股子公司湖北沙隆达对外贸易有限公司提供的担保为对该公司开立信用证、押汇等贸易融资行为提供的最高额保证
担保。本公司的保证借款主要由沙隆达集团公司、中国化工农化总公司和中国化工集团公司提供担保。
103
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（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
①支付担保费及借款情况
企业名称 交易类 关联交易内容 关联方定价 本期发生额 上期发生额
型 原则 金额 占同类交易 金额 占同类交易金
金额的比例 额的比例（%）
（%）
沙隆达集团公司 担保 支付担保费 协议价 2,880,000.00 32.43 3,600,000.00 57.48
中国化工农化总公司 担保 支付担保费 协议价 6,000,000.00 67.57 2,700,000.00 42.52
荆州华翔化工有限公司 借款 借款 银行借款利 11,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00
率
荆州华翔化工有限公司 利息 利息 银行借款利 422,500.00 100.00 466,666.32 100.00
率
②.关联存贷情况
项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
在中国化工财务有限公司存款 20,765,232.37 853,823,704.16 832,219,660.00 42,369,276.53
向中国化工财务有限公司借款 170,000,000.00 60,000,000.00 180,000,000.00 50,000,000.00
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末 期初
104
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
Makhteshim
应收账款 6,450,394.75 322,519.74 9,228,873.94 461,443.70
Chemical Works Ltd
佳木斯黑龙农药化
应收账款 5,011,500.40 250,575.02
工股份有限公司
山东大成农化有限
应收账款 42,000.00 2,100.00
公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
蓝星（北京）化工机械有限
应付账款 78,000.00 128,000.00
公司
预收账款 中国化工农化总公司 0.00 35,183.75
预收账款 湖北荆州华翔化工有限公司 592,267.99
其他应付款 湖北荆州华翔化工有限公司 11,000,000.00
十、股份支付
无
十一、或有事项
1、 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
担保单位 被担保单位 担保总额（万元） 逾期金 担保方式 担保种类 被担保单位现
额 状
一、为子公司担保
本公司 湖北沙隆达对外贸易有限 35,780.00 连带责任保 贸易融资贷款担保 正常经营
公司 证
2013 年1月11日，广西河池化工股份有限公司已归还完由本公司担保的中国农业银行河池分行全部贷款及利息，公司对广西
河池化工股份有限公司的担保终止。
其他或有负债及其财务影响
本集团无其他需要披露的或有事项。
105
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
截至2013年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 前期承诺履行情况
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无
3、 其他资产负债表日后事项说明
2013年7月29日，公司接到中国化工农化总公司通知，因其拟策划涉及本公司的重大事项，为维护投资者利益，经公司申请，
公司股票（沙隆达A 000553，沙隆达B 200553）于2013年7月30日开市起停牌，待公司发布相关公告后复牌。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
本公司子公司沙隆达（荆州）农药化工有限公司本年度债务重组损失共计152001.61元。由于账龄过长、货物积压、产品过
期、运输困难、包装破损、退货困难等种种不可抗因素，本公司有关客户的应收账款面临无法收回的风险。经积极争取，本
公司与各有关客户进行多次债务重组谈判，并最终达成有效债务重组协议。按债务重组协议约定，本公司共减免有关单位应
收账款152001.61元，剩余货款均已收回。
3、企业合并
无
4、 租赁
无
106
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、 年金计划主要内容及重大变化
无
7、 其他
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
66.58
关联方组合 144,363,480.70 162,630,166.79 93.94%
%
33.42
账龄组合 72,457,494.77 10,586,017.16 14.61% 10,494,535.23 6.06% 7,404,568.43 70.56%
%
组合小计 216,820,975.47 100% 10,586,017.16 4.88% 173,124,702.02 100% 7,404,568.43 4.28%
合计 216,820,975.47 -- 10,586,017.16 -- 173,124,702.02 -- 7,404,568.43 --
应收账款种类的说明
应收账款种类的说明
1、公司规定，金额在人民币500万元及以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
2、按组合分类的应收款项有3种类别：
（1）、关联方组合：按照债务人与公司的关联关系划分组合（一般指公司实际控制人及控制的其他企业）；
（2）、无风险组合：按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合（一般指政府采购款项、员工备用金、合
同保证金、设置担保条款的应收款项等）；
（3）、账龄组合：按照应收款项的账龄划分组合；
3、本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等）。
107
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
64,435,861.67 88.93% 3,221,793.08 2,424,887.63 23.11% 121,244.38
计
1至2年 443,852.05 0.61% 44,385.21 696,400.02 6.64% 69,640.00
2至3年 308,204.15 0.42% 92,461.25 84,398.54 0.8% 25,319.56
3 年以上 7,269,576.90 10.04% 7,227,377.63 7,288,849.04 69.45% 7,188,364.49
3至4年 84,398.54 0.12% 42,199.27
4至5年 200,969.11 1.91% 100,484.56
5 年以上 7,185,178.36 9.92% 7,185,178.36 7,087,879.93 67.54% 7,087,879.93
合计 72,457,494.77 -- 10,586,017.16 10,494,535.23 -- 7,404,568.43
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 144,363,480.70 0.00
合计 144,363,480.70 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
108
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
金额较大的其他应收账款主要是子公司往来货款
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
湖北沙隆达对外贸易有
合并范围内关联方 112,469,473.53 1 年以内 51.87%
限公司
荆州鸿翔化工有限公司 合并范围内关联方 31,894,007.17 1 年以内 14.71%
黑龙江佳木斯黑龙农药 同受中国化工集团公司
5,011,500.40 1 年以内 2.31%
化工股份有限公司 控制
浙江杭州醒治化工有限
独立第三方 3,289,876.29 1 年以内 1.52%
公司
云南昆明农药有限公司 独立第三方 2,689,240.00 1 年以内 1.24%
合计 -- 155,354,097.39 -- 71.65%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
沙隆达对外贸易有限公司 本公司子公司 112,469,473.53 51.87%
荆州鸿翔化工有限公司 本公司子公司 31,894,007.17 14.71%
佳木斯黑龙农药化工股份有
同受化工集团控制 5,011,500.40 2.31%
限公司
山东大成农化有限公司 同受化工集团控制 42,000.00 0.02%
合计 -- 149,416,981.10 68.91%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
109
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
95.53 95.68
关联方组合 140,055,853.07 145,446,597.26
% %
无风险组合 100,049.49 0.07% 63,795.01 0.04%
82.55 82.63
账龄组合 6,444,513.98 4.4% 5,319,783.35 6,507,313.11 4.28% 5,376,873.00
% %
组合小计 146,600,416.54 100% 5,319,783.35 3.63% 152,017,705.38 100% 5,376,873.00 3.54%
合计 146,600,416.54 -- 5,319,783.35 -- 152,017,705.38 -- 5,376,873.00 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 978,764.72 15.19% 48,938.23 1,016,623.85 15.62% 50,831.19
1至2年 187,510.00 2.91% 18,751.00 100,000.00 1.54% 10,000.00
2至3年 19,761.60 0.31% 5,928.48 35,210.65 0.54% 10,563.20
3 年以上 5,258,477.66 81.59% 5,246,165.64 5,355,478.61 82.3% 5,305,478.61
3至4年 24,624.05 0.38% 12,312.03
4至5年 100,000.00 1.54% 50,000.00
5 年以上 5,233,853.61 81.21% 5,233,853.61 5,255,478.61 80.76% 5,255,478.61
合计 6,444,513.98 -- 5,319,783.35 6,507,313.11 -- 5,376,873.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
110
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 140,055,853.07 0.00
无风险组合（应收出口退税款及备用金） 100,049.49 0.00
合计 140,155,902.56 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
荆州鸿翔化工有限公司 本公司子公司 140,000,000.00 1-2 年 95.5%
汕头彼粤塑胶有限公司 非关联方 3,125,000.00 5 年以上 2.13%
湖北荆州市沙市农业生
非关联方 548,500.00 5 年以上 0.37%
产资料公司
荆州市安全生产监督局 非关联方 300,000.00 5 年以上 0.21%
荆州市房产管理局 非关联方 237,784.57 1 年以内 0.16%
合计 -- 144,211,284.57 -- 98.37%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
111
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
沙隆达荆州农化有限公司 本公司子公司 55,853.07 0.04%
荆州鸿翔化工有限公司 本公司子公司 140,000,000.00 95.5%
合计 -- 140,055,853.07 95.54%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
沙隆达
(荆州)农 25,500,00 27,500,00 2,913,700 30,413,70 24,500,00
成本法 100% 100%
药化工有 0.00 0.00 .00 0.00 0.00
限公司
湖北沙隆
达天门农 7,245,023 21,296,32 21,296,32
成本法 100% 100%
化有限责 .32 3.32 3.32
任公司
荆州市隆
华石油化 3,250,000 3,250,000 3,250,000 650,000.0
成本法 65% 65%
工有限公 .00 .00 .00 0
司
湖北沙隆
达对外贸 9,000,000 9,000,000 2,993,030 11,993,03
成本法 100% 100%
易有限公 .00 .00 .00 0.00
司
20,000,00 20,000,00 20,000,00 11,991,01 2,254,182
湖北银行 成本法 1.18% 1.18%
0.00 0.00 0.00 7.37 .43
湖北神电
汽车电机 564,000.0 564,000.0 564,000.0
成本法 0.6% 0.6%
股份有限 0 0 0
公司
广西中鼎
580,800.0 580,800.0 580,800.0
股份有限 成本法 1.41% 1.41%
0 0 0
公司
荆州鸿翔 成本法 37,619,90 37,619,90 37,619,90 98.5% 98.5%
112
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
化工有限 5.41 5.41 5.41
公司
103,759,7 119,811,0 5,906,730 125,717,7 36,491,01 2,904,182
合计 -- -- -- --
28.73 28.73 .00 58.73 7.37 .43
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,460,017,357.58 1,004,601,707.14
其他业务收入 36,547,430.39 20,442,618.50
合计 1,496,564,787.97 1,025,044,325.64
营业成本 1,204,298,974.60 886,916,094.18
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化学原料及化学制品制造业 1,460,017,357.58 1,174,092,436.40 1,004,601,707.14 870,151,801.30
合计 1,460,017,357.58 1,174,092,436.40 1,004,601,707.14 870,151,801.30
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化肥、农药等农用化学品 1,451,653,596.88 1,169,371,039.84 996,311,279.98 865,895,132.66
化工新材料及特种化学品 8,363,760.70 4,721,396.56 8,290,427.16 4,256,668.64
合计 1,460,017,357.58 1,174,092,436.40 1,004,601,707.14 870,151,801.30
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
113
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
国内 746,239,308.85 583,055,078.00 537,302,205.33 449,298,299.75
国外 713,778,048.73 591,037,358.40 467,299,501.81 420,853,501.55
合计 1,460,017,357.58 1,174,092,436.40 1,004,601,707.14 870,151,801.30
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
国外客户 A 106,360,893.33 7.11%
国内客户 B 68,362,599.73 4.57%
国外客户 C 65,241,195.21 4.36%
国内客户 D 64,331,022.91 4.3%
国外客户 E 47,513,952.00 3.17%
合计 351,809,663.18 23.51%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,904,182.43 650,000.00
合计 2,904,182.43 650,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
荆州市隆华石油化工有限公司 650,000.00 650,000.00
湖北银行 2,254,182.43
合计 2,904,182.43 650,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
114
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 133,618,521.52 27,846,757.22
加：资产减值准备 1,928,293.40 9,241,029.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 75,545,987.60 64,100,706.10
无形资产摊销 1,871,736.54 1,893,403.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
143,522.51 205,041.84
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 35,999,561.54 35,722,472.77
投资损失（收益以“－”号填列） -2,904,182.43 -650,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -671,862.52 186,578.04
存货的减少（增加以“－”号填列） 26,008,009.05 -4,724,415.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -70,194,773.24 -167,244,669.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 249,541,315.12 147,036,351.27
经营活动产生的现金流量净额 450,886,129.09 113,613,254.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 437,060,777.43 280,919,823.80
减：现金的期初余额 149,485,252.01 178,056,420.12
现金及现金等价物净增加额 287,575,525.42 102,863,403.68
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -585,412.68
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,142,978.13
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
115
湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
债务重组损益 -152,001.61
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,971,021.99
减：所得税影响额 -391,364.54
少数股东权益影响额（税后） 28,469.88
合计 -1,202,563.49 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 127,470,524.25 23,986,378.19 1,350,626,822.89 1,255,536,761.52
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 127,470,524.25 23,986,378.19 1,350,626,822.89 1,255,536,761.52
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.66% 0.2146 0.2146
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
9.75% 0.2166 0.2166
的净利润
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湖北沙隆达股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：人民币 万元
项目 2013.6.30 2012.12.31 增减幅度
货币资金 56572 17518 222.94%
应收账款 25,955 18,096 43.43%
预付款项 6,097 3,751 62.54%
短期借款 66,604 35,571 87.24%
预收账款 9690 5945 62.99%
应付职工薪酬 1,213 736 64.81%
应交税费 2,598 -1,911 235.95%
其他应付款 5,744 3,137 83.10%
一年内到期的非流动负债 23,699 40,955 -42.13%
长期借款 5,000 8,000 -37.50%
未分配利润 38,700 28,902 33.90%
说明：
1. 货币资金较期初增加222.94%，主要原因是本报告期销售回款增加所致。
2. 应收账款较期初增加43.43%，主要原因是本报告期销售收入增加引起，且出口采取的多为有追索权的结算方式，结算
期较长。
3. 预付款项较期初增加62.54%，主要原因是本报告期预付原料款增加。
4. 短期借款较期初增加87.24%，主要原因是本报告期由于生产技改资金需求增加所致。
5. 预收账款较期初增加62.99%，主要原因是本报告期预收客户货款所致。
6. 应付职工薪酬较期初增加64.81%，主要原因是本报告期期末待支付的高层及中层管理人员奖励和社保等费用增加。
7. 应交税费较期初增加235.95%，主要原因是本报告期待支付的所得税增加。
8. 其他应付款较期初增加83.10%,主要原因是本报告期向华翔公司借款增加及未支付的销售费用增加。
9. 一年内到期的非流动负债较期初减少42.13%，主要原因是本报告期偿还了部分一年内到期的长期借款。
10. 长期借款较期初减少37.5%，主要原因是本报告偿还了部分长期借款。
11. 未分配利润较期初增加33.9%，主要原因是本报告期利润总额增加。
单位：人民币 万元
项目 2013.6.30 2012.6.30 增减幅度
营业收入 151,969 111,676 36.08%
营业税金及附加 106 49 116.33%
资产减值损失 529 1,272 -58.41%
营业外收入 123 85 44.71%
营业外支出 280 85 229.41%
所得税费用 4,397 1,167 276.78%
归属于母公司所有者的净利润 12,747 2,399 431.35%
1. 营业收入同比增加36.08%。其主要原因为本报告期主要产品销量及价格上升所致。
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2. 营业税金及附加同比增加116.33%，主要是由于本报告期营业收入同比增加所致。
3. 资产减值损失较上年同期减少58.41%，主要是本报告期计提存货跌价损失减少所致。
4. 营业外收入较上年同期增加44.71%，主要是本报告期政府补助增加所致。
5. 营业外支出较上年同期增加229.41%，主要是本报告期发生的无追索权押汇利息支出增加所致。
6. 所得税费用同比增加276.78%，其主要原因为本期利润总额同比增加，当期所得税费用增加所致。
7. 报告期内归属于母公司所有者的净利润同比增加431.35%，主要为本期销售收入增加，销售毛利率同比有所增加所致。
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第九节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、会计主管人员、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内，在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿存放在本公司办公室。
湖北沙隆达股份有限公司
法定代表人：李作荣
2013年8月12日
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