湖北沙隆达股份有限公司一九九八年年度报告摘要
一、公司简介
公司法定名称:湖北沙隆达股份有限公司(中文)
HUBEI SANONDA CO.,LTD(英文)
公司法定代表:陈立洲
公司注册地址:湖北省荆州市北京东路1号
公司办公地址:湖北省荆州市北京东路1号
公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:沙隆达A(A股) 沙隆达B(B股)
股票代码:0553(A股) 2553(B股)
董事会秘书:张建国先生
股权事务代表:王珊小姐
电话:(86)0716—8114595
传真:(86)0716—8110066
联系地址:湖北沙隆达股份有限公司
邮编:434001
年度报告备置地点:公司证券部
二、会计数据和业务数据摘要
1.公司本年度实现利润总额8489.2703万元,净利润7324.6743万元,
其中主营业务利润7126.9042万元、其他业务利润462.2148万元、投资收益12.1364万元、营业外收支净额-86.9058万元、补贴收入1437.1354万元。经营活动产生的现金流量净额3755.1719万元,现金及现金等价物净增加额128.7532万元。
2.境内、境外会计师审计的净利润差异说明:
经安达信会计师事务所国际会计师审计,1998年度本公司的净利润为44825千元人民币,与中信会计师事务所境内会计师审计之差异调整项目:
(单位:人民币千元)
股东应占溢利 资产净值
1998年度 1998年12月31日
依据中国会计准则计算 73247 1008632
调整净影响
提取坏帐准备 (13,967) (28,433)
长期投资之永久性 (8,000)
减值准备
补提固定资产折旧 (5,288) (10,839)
提取存货变现损失准备 (60) (1,910)
冲销不应资本化之利息 (6,716) (15,020)
递延税项 4770 4770
其它 (7,161) (16,617)
依据国际会计准则计算 44825 932583
3.近三年主要会计数据和财务指标
项目 1998年度 1997年度 1996年度
主营业务收入(元) 859098728 742506283 774755363
净利润(元) 73246743 98739481 77611470
总资产(元) 1614999430 1485069504 931774340
股东权益(元) 1008632197 935385454 489534698
每股收益(元) 0.247 0.33 0.43
加权每股收益(元) 0.247 0.4 0.43
每股净资产(元) 3.40 3.15 2.69
净资产收益率(％) 7.26 10.56 15.85
加权每股净资产收益率(％) 7.45 13.86 23.45
调整后的每股 3.34 3.11 2.61
净资产(元)
注:主要财务指标计算方法如下:
①全面摊薄计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
加权净资产收益率=当期净利润÷[(期初净资产+期末净资产)÷2+
当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束下一月份至报告期末月份数-6÷2]
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊
费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
②加权平均计算方法
每股收益=净利润/加权股本
加权净资产收益率=当期净利润÷[(期初净资产+期末净资产)÷ 2 +当期发行新股或配股增净资产×(自缴款结束一月份一到报告期末月份-6÷2]
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊
费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/加权
股本
4.股东权益变动情况单位:人民币元
项目
股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 合计
期初数
296961610 561551194 47083611 14422842 29789039 935385454
本期增加
0 0 10987012 3662337 62259731 73246743
本期减少
0 0 0 0 0 0
期末数
296961610 561551194 58070623 18085179 92048770 1008632197
三、股本变动及股东情况
1.股本变动情况
(1)股本结构情况
单位:万股 面值:壹元人民币/股
期初数 期末数
一.尚未流通股份
1.发起人股份
国家股 8472.9334 8472.9334
2.其他 542.3701 542.3701
尚未流通股份合计 9015.3035 9015.3035
二.已流通股份
A股 9170.8722 9170.8722
其中:董事.监
事及高级管理人员 9.9853 9.9853
B股 11500 11500
已流通股份合计 20680.8575 20680.8575
三.股份总数 29696.1610 29696.1610
注:其他项系国家股转配之股份。
本年度股份结构无变化.
(2).截止1998年12月31日公司内部职工股9.9853万股,为公司董
事、监事、高级管理人员持股,根据有关规定托管于深圳证券登记有限公司。
2.股东情况介绍
(1)截止1998年12月31日公司A股、B股股东总数77354人,其中内部职工股东16人;
(2截止1998年月12月31日公司前十名的股东持股情况
股东名称 持股数(万股) 占总股本比例
1.沙隆达集团公司 8172.6625 27.52％
(国家持股单位)
2.泰纪投资有限公司 433.8700 1.46％
3.蕲春县国有资产管理局 300.2709 1.01％
4.QIN HUA GU 277.1400 0.93％
5.VICKERSBALLAS 273.0000 0.92％
HONG KONG LTD
6.京德实业有限公司 239.3200 0.81％
7.上海国安投资管理 235.2000 0.79％
顾问有限公司
8.诚业香港有限公司 220.2500 0.74％
9.湖北富隆达化工有 200.0000 0.67％
限责任公司
10.泉广投资有好公司 187.8500 0.63％
(3).持公司10％以上股票的股东情况
股东名称 持公司股份 占总股本 法定代表人
(万股) 比例
沙隆达集团公司 8172.6625 27.52％ 陈立洲
经营范围:农用化学品,化工产品,医药产品,煤气,机械设备及配
件,进出口本公司产品和所需原辅材料等。
沙隆达集团公司为本公司国有持股股东,报告期内股份无变化,也没有质押和冻结,前十名股东无关联关系。
(4).现任董事、监事和高级管理人员持股情况
姓 名 职务 持股数(股)
陈立洲 董事长兼总经理 11830
张茂立 副董事长 11830
张永厚 董事 11830
李民新 董事 11830
郑先海 董事 8840
裴广欣 董事 8450
李作荣 董事 3000
张建国 董事会秘书 2000
吴成英 监事会主席 2000
陈昌顺 监事会副主席 9230
万哲明 监事 7098
胡万凤 监事 1000
邱匡忠 监事 1000
胡贻焕 副总经理 2000
郑天华 副总经理 2000
刘兴平 副总经理 0
邓国斌 副总经理 0
何福春 副总经理 0
胡义勖 总会计师 5915
本年度内公司董事、监事及高级管理人员持股无变化。
四、股东大会简介
1、1998年4月24日在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》刊登《湖北沙隆达股份有限公司关于召开1997年度股东大会的公告》,通知召开1997年度股东大会。公司于1998年6月18日在公司本部召开1997年度股东大会,此次股东大会形成下列决议:
①审议并通过《1997年度董事长兼总经理工作报告》;
②审议并通过《1997年度财务报告的议案》;
③审议并通过《1997年度监事会工作报告》;
④审议并通过关于根据《上市公司章程指引》修改的《公司章程》的议案;
⑤审议并通过关于授权董事会行使6000万元以内(含6000万元)投资决策权的提案;
⑥审议并通过1997年度利润分配方案。
2、现任董事、监事情况
(1).董事会成员
陈立洲先生,49岁,董事长兼总经理,任期三年;。九八年度报酬为人
民币15540元。
张茂立先生,55岁,副董事长,任期三年,九八年度报酬为人民币 15350元。
张永厚先生,59岁,董事,任期三年,九八年度报酬为人民币15376元。
李民新先生,49岁,董事,任期三年,九八年报酬为人民币14560元。
郑先海先生,48岁,董事,任期三年,九八年度报酬为人民币13650元。
裴广欣先生,50岁,董事,任期三年,,九八年度报酬为人民币 13850
元。
李作荣先生,49岁,董事,任期三年,九八年度报酬为人民币13560元。
(2).监事会成员
吴成英女士,53岁,监事会主席,任期三年,九八年度报酬为人民币
15340元。
陈昌顺先生,52岁,监事会副主席兼公司工会主席,任期三年,九八年
度报酬为人民币13920元。
万哲明先生,50岁,监事,任期三年,九八年度报酬为人民币13330元。
胡万凤女士,50岁,监事,任期三年,九八年度报酬为人民币13560元。
邱匡忠先生,55岁,监事,任期三年,九八年度报酬为人民币13250元。
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1、董事会会议情况
1)、1998年4月20日董事会审议通过以下议案:
a.公司1997年度报告;
b.董事会1997年度工作报告;
c.总经理1997年度业务报告;
d.公司1997年度财务决算报告;
e.根据《上市公司章程指引》修改的《公司章程》;
f.提请股东大会授权董事会行使6000万元以内(含6000万元)投资决策权;
g.公司1997年度利润分配方案。
2)、1998年6月25日董事会召开会议,为有效改善全资子公司沙隆达蕲春农药总厂的资产负债结构,实现扭亏,根据1997年度股东大会决议,董事会决定行使6000万元以内的投资决策权,与蕲春县机械化学工业国有资产经营公司共同组建沙隆达蕲春有限公司,注册资本8000万元;公司以现金和沙隆达蕲春农药总厂1997年12月31日的净资产出资,共计5600万元,占注册资本的70％;蕲春县机械化学工业国有资产经营公司以现金和承担沙隆达蕲春农药总厂债务出资2400万元,占注册资本的30％。
3)、1998年8月12日董事会审议通过1998年中期报告,并决定98年中期不分配红利。
4)、1998年12月3日,董事会根据目前市场变化及发展方向,提出将B股募集资金原计划投资4000万元用于年产5000吨邻、对苯二酚原药装置、投资15000万元用于自备热电厂和工业水厂装置项目以及烧碱扩建项目节约资金4000万元,共计23000万元变更投资项目的议案:
a、投资5000万元用于年产5000吨/年乙酰甲胺磷装置及年产5000吨甲基1605乳剂、年产5000吨甲胺磷乳剂、年产5000吨精胺农药系统扩建改工程;(以上均为折百)
b、投资6000万元用于生产拟除虫菊酯类农药100吨/年含氟菊酯装置、1000吨/年氯氰菊酯装置、800吨/年二氯菊酸装置;
c、以沙隆达煤化工业公司净资产1157万元置换沙隆达集团公司持有的沙隆达郑州农药有限责任公司70％的股权计3850万元;不足部分以现金2693万元支付;
d、投入沙隆达蕲春农药厂4670万元,以新投入资金4670万元和沙隆达蕲春农药厂原有净资产930万元共计5600万元,与蕲春县化工机械国有资产经营有限公司共同组建沙隆达蕲春有限公司。
e、拟调整2000吨/年毒死蜱原药项目资金的使用方式,提请股东大会授权董事会与国外农药生产公司谈判,以合资方式建设高效原药装置;该装置共需5000万美元,我公司计划投资比例为30％,其中部分资金使用原计划项目未使用资金计4637万元。如合资不成功,则按原计划仍由本公司独立继续投入2000吨/年毒死蜱原药项目。
同时,董事会决定1999年1月8日召开临时股东大会,审议上述议案。
5)、1998年12月20日董事会召开会议,决定实行决策层与经营层分离,公司副总经理张茂立先生、张永厚先生、李民新先生、郑先海先生、裴广欣先生李作荣先生辞去副总经理职务;公司董事会聘请邓国斌先生、何福春先生、刘兴平先生分别为公司副总经理。
6)董事会对股东大会决议执行情况
董事会按照97年度股东大会决议实施了97年度利润分配方案,并于 1998年8月将97年度红利派发给A、B股股东。
(三)本次利润分配预案
根据中华人民共和国财政部《关于执行具体会计准则和(股份有限公司会计制度)有关会计问题解答》的精神,用按国际会计准则审计的税后利润弥补以前年度未分配利润红字余额2164.2万元后,可分配的利润为2318.3万元,按照慎审的原则,决定98年度利润99年内不分配也不转增。
(四)本年度内利润分配方案执行情况
1998年8月,公司董事会实施了1997年度分红派息方案:向全体股东派发现金红利每10股1.9元人民币。A股股东红利扣税后实际派发现金1.52元人民币/股;B股股东红利以1997年度股东大会决议日(1998年6月18日)后的第一个工作日(1998年6月19日)的中国人民银行公布的100元港币兑换人民币的中间价(106.99元人民币)兑换为港币支付。
六、监事会报告
(一)、1998年监事会工作情况:
1、1998年2月13日召开监事会会议,审议《1997年度财务报告》,讨论通过《监事会议事规则》;
2、1998年4月23日监事会讨论通过监事会1997年度工作报告;
3、1998年12月2日,监事会讨论通过董事会关于变更调整部分B股募集资金项目的意见;
4、列席了1998年2月2日、4月20日、6月25日、8月12日、12月3日的董事会会议。
(二)、监事会工作报告
1998年监事会认真履行监事职责,加强对公司董事、高级管理人员的监督,并加强对总经理负责下的二级单位的财务监督,维护股东权益。我们认为:
1、98年董事会经审慎研究,拟改变调整部分B股募集资金的方案,是根据市场变化,及时调整投资项目,发展高效、低毒农药产品,进一步突出主业,适应市场发展,符合股东的利益。董事会已按法定程序向中国证监会汇报,并经审议通过,按照法定程序公告,提交1999年1月8日临时股东大会审议。其变更程序合法。监事会就此事项向深交所做了报告。
2、在98年,农药行业持续低价位竞争,董事会采取积极主动的态度,对产品进行结构性调整,摆脱目前农药市场低层次产品的低价格竞争,走科技谋发展之路,并取得显著成果。
3、公司严格依法运作。实施了决策层和经营层的分离。
4、公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
关联交易公平合理,无损害上市公司利益。
5、会计师事务所出具无保留意见的审计报告。
七、业务报告摘要
(一)、公司主营业务业绩
1998年,农药市场持续低迷的影响,同业竞争日益激烈。为摆脱目前农药市场低层次产品的低价格竞争,公司加强农药产品结构和剂型的调整,坚持以科技谋发展,取得显著成果,其中,敌百虫有效含量提高到98％,高于行业水平3个百分点,甲胺磷含量由73％提高到78％,乙基氯化物含量达到99％等一批产品的技术水平有了很大的提高。品质的提高使公司逐步走上高品质技术竞争的良性轨道。与此同时,公司继续以市场为导向,加大市场营销,公司全年农药产品的生产和销售依然保持了良好的增长势头。截止1998年12月31日,生产农药20577吨,比去年增长2.8％,烧碱46017吨,比去年增长5.04％;全年实现农药销售19831吨,同比增长17.1％,产销率达96.37％;创汇1407万美元。公司农药产销量、出口创汇连续七年居全国同行业首位(以上有关行业数据自《中国化工生产信息》1999年第二期)。
公司全年实现主营业务收入85909.8728万元,税前利润8489.2703万
元,税后利润7324.6743万元。
(二)、公司财务状况说明
截止1998年12月31日,经中信会计师事务所审计,公司总资产9.9430万元,比去年增长14.31％;长期负债16957.0671万元,比去年增长112.52％;股东权益100863.2197万元,比去年增长7.83％;主营利润为7126.9024万元,同比增长22.35％;净利润为7324.6743万元,同比减少
22.23％。
总资产、长期负债、股东权益以及主营利润和净利润变动的主要原因为:
1、公司取得国家农药专项长期贷款7500万元是总资产增加的主要原因,由于执行国家的有关规定,公司98年利润未作预分配,股东权益增加。
2、主营业务利润增加1302万元主要是主营业务收入增加形成的。
3、净利润下降2094万元主要是补贴收入减少,管理费用和营业费用上升。
(五)、在经营中出现的问题与困难及解决方案:
1998年,由于同业产品低价位竞争日益激烈,产品价格大幅下降。面对依然严峻的形势,公司采取积极主动的态度,一方面,加大科研力度,开发生产新型高效低毒农药;另一方面,加强市场促销,对产品进行结构性调整,以适应市场需求。进行代理制试点,对营销组织结构进行调整,成立主要产品的专销小组,成立区域分公司。加强对市场的监测,及时获取市场信息,并且加强技术服务,抽调技术、管理人员配合促销,已取得良好的效果。98年,在全国农药厂家竞争日益激烈的情况下,销售农药达到19831吨,比去年增长17.1％。与此同时,降低原材料采购成本,控制降低各项支出,节约成本3300万元。
(六)、公司投资情况
1、截止1998年12月31日,公司长期投资余额2017.8673万元,比去年减少17.423万元。其中:债券投资130.976万元,同比减少26.5630万元;股权投资1886.8913万元,同比增加9.14万元。
被投资公司情况:
被投资公司名称 主营范围 占被投资公
司权益比例
沙隆达煤化工业公司 化工 100％
沙隆达江陵农药厂 农药 100％
沙隆达蕲春有限公司 农药 70％
荆州市达利实业公司 包装材料 53％
湖北沙隆达天门农化有 农药 56.25％
限责任公司
2、公司于1997年5月发行B股11500万股,发行价格为3.48元港币/股,折人民币3.73元/股,共募集资金(扣除发行费用)人民币40373.1330万
元。所募集资金计29350万元延续至1998年度使用:
实际投资项 尚未使用资金去向 项目进展情况
募集资金计划项目 目资金(万元) 资金 去向
年产5000吨 按进度,已建成
邻、对苯二酚和 7806 4000 暂存银行 500吨/年中试
年产2000吨毒装置
死蜱原药装置
年产20000吨离
子膜烧碱装置 5925 4000 暂存银行 已完成,投入正
常生产
自备热电厂和工 因电力供应好
业水厂装置 0 15000 暂存银行 转,电价下降,暂
停建设
补充流动资金 3642.133 0 已使用完
合计 17373.1330 23000
根据目前市场变化及发展方向,因从国外转让年产5000吨邻、对苯二酚技术,在试生产中未达到年设计水平,公司产品投入市场后,有关公司降低销售价格,造成略亏。同时由于电力供应状况好转,电价每千瓦时下降0.10元,小型电厂经济效益不理想。公司立足于全力发展农药主体,壮大主业的经营思路,公司董事会于1998年12月3日召开董事会会议,研究决定改变调整上述项目尚未使用资金23000万元的使用投向为:
1)投资5000万元用于年产5000吨/年乙酰甲胺磷装置及年产5000吨甲基1605乳剂、年产5000吨甲胺磷乳剂、年产5000吨精胺农药系统扩建工程;(以上均为折百分之百)投资6000万元用于生产拟除虫菊酯类农药:100吨/年含氟菊酯装置、1000吨/年氯氰菊酯装置、800吨/年二氯菊酸装置。
2)以沙隆达煤化工业公司净资产1157万元,置换沙隆达集团公司持有的沙隆达郑州农药有限责任公司70％的权益,计3850万元;不足部分以现金2693万元支付。
3)投入沙隆达蕲春农药厂4670万元。以沙隆达蕲春农药厂原有净资产930万元和新投入资金4670万元,共计5600万元,与蕲春县化工机械国有资产经营有限公司共同组建沙隆达蕲春有限公司;重组改造后,99年农药生产能力可达3000吨,销售收入达1.3亿元,实现扭亏。
4)调整2000吨/年毒死蜱原药项目资金的使用方式,提请1999年1月8日临时股东大会授权董事会与国外农药公司谈判,以合资方式建设新型高效原药装置;该装置共需5000万美元,我公司计划投资比例为30％,其中部分资金使用原计划项目未使用资金,计4637万元。如合资判谈不成功,则按原计划仍由本公司继续独立投入建设2000吨/年毒死蜱原药装置。
上述资金变更、调整事项经1999年1月8日召开的临时股东大会审议批准。
(七)新年度经营计划
1、进一步调整营销策略,建立区域储备库20个,组织公司全资子公司及控股子公司产品联合销售,扩大市场占有率。
2、加强新技术的引进,推动公司产品技术升级,利用公司成为国家级技术中心和国家微生物农药创制基地的机遇,走科技进步的道路,开发一批具有较高水平的农药产品,为公司进一步发展打下良好的基础。
3、进一步完善企业法人治理结构,加强董事会决策功能,实现决策层与生产经营层的适当分离;
4、进一步加强财务管理,以成立财务公司为契机,提高公司对资金调控能力,控制费用支出,加强分析预测,做到科学决策。
5、加快产品结构调整,从传统低含量、低品质向高品质、高附加值调整。
加快高效低毒农药乙酰甲胺磷装置及相应配套产品—年产5000吨甲基1605乳剂、年产5000吨甲胺磷乳剂、年产5000吨精胺农药系统扩建工程建设;(以上均为折百分之百)
抓紧高效、低残留农药—拟除虫菊酯类农药:100吨/年含氟菊酯装置、1000吨/年氯氰菊酯装置、800吨/年二氯菊酸装置的设计施工,争取99年建成。
6、坚持发展资本营运,继续把握市场机遇,实行与国内农药企业的强强联合。
7、继续推行ISO9000质量体系,将该体系应用扩展到所有产品和所有子公司。
八、重大事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、董事会决定调整变更部分B股募集资金使用项目,并将有关议案提交1999年1月8日临时股东大会审议。此事项已于1998年12月8日在《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》公告。
3、重大关联交易事项
(1)公司1998年度向沙隆达集团公司收取资金占用费 2038876.01
元,1997年度收取1,398,625.25元。
(2)公司为沙隆达集团公司垫付工程建设款6000万元,垫付期为1998年10月20日至1999年10月20日,此项代垫款按年利率为7.11％计算利息。
4、公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、公司无重大含担保、租赁经营、委托经营的合同。
6、中信会计师事务所、安达信会计事务所是公司境内外审计会计师事务所。
7、计算机2000年问题:
公司计算机主要集中用于财务处理,所引用的财务软件已解决计算机2000年问题。公司的经营和运作不受计算机2000年问题影响。今后公司将加强公司计算机应用,并审慎使用程序软件,避免计算机2000年问题对公司运作带来不利影响。
九、财务报告
1、审计意见:本公司1998年度财务报告经北京中信会计师事务所的中国注册会计师程建、张克东审计,出具了无保留意见的审计报告(中信会审[1999]第019号)。境外会计师事务所安达信会计师事务所也出具了无保留意见的审计报告。
2、会计报表(附后)
3、会计报表附注
(一)公司简介:
湖北沙隆达股份有限公司(以下简称“公司”或许“本公司”)是原化工部定点氯碱生产重点企业和农药生产、出口基地。公司前身为沙市农药厂,始建于1958年。1992年8月,湖北省体改委等部门批准原企业改组为湖北沙隆达股份有限公司,成为湖北省首家进行股份制试点的大型国营工业企业。1992年9月8日,在原企业改组的基础上,公司正式成立。经湖北省人民政府批准,中国证监会复审通过,公司于1993年10月至11月30日发行人民币普通股3,000万股。1993年12月3日,公司股票在深圳证券交易所挂牌上市。经国务院证券委“证发(1997)年23号”文批准,公司于1997年4月29日至5月5日发行每股面值人民币1元的境内上市外资股(B股)10,000万股,股票于5月15日在深圳证券交易所挂牌上市,并于5月15日至5月21日行使了1500万股的超额配售权。
经过30多年的发展,公司已成为集盐化工、磷化工、煤化工、农药化工、精细化工和医药化工于一体的综合性大型化工企业,生产的配性和一体性在全国具有明显的优势,农药产销量、出口创汇和利润水平连续4年居全国同行业首位,被列入全国化工百强企业和湖北省工业企业50强。
(二)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》及有关补充规定。
2、会计年度
公司以公历1月1日至12月31日作为一个会计年度。
3、记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当日市场汇价的中间价折合本位币入帐,期末将外币帐户余额按期末市场汇价的中间价进行调整,差额一般作为汇兑损益计入当期财务费用。
6、合并会计报表的编制方法
1)合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据,按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均已进行了抵消。
2)公司合并会计报表的编制范围:
除“荆州市达利实业公司”和“湖北沙隆达天门农化有限责任公司”外,公司以直接和间接方式拥有其半数以上(不包括半数)权益性资本的被投资企业;
依据财会二字(96)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的文件精神,因“荆州市达利实业公司”和“湖北沙隆达天门农化有限责任公司”两公司资产总和以及利润总和分别占公司资产和利润总额的1.08％和0.2％,根据重要性原则未纳入合并会计报表的范围。
3)公司纳入合并会计报表范围的子公司所执行的行业会计制度,已在会计报表合并时予以必要的调整。
7、现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、坏帐核算方法
公司坏帐确认标准为(1)债务人破产或者死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回;(2)债务人逾期未履行其偿债义务,且具有明显特征表明无法收回。
坏帐损失的核算采用备抵法,按期末应收帐款余额的5‰计提坏帐准备。
9、存货核算方法
公司存货包括原料、材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、产成品、在产品等。存货中原料及委托加工材料取得时按实际成本计价,领用或发出时按全月一次加权平均法核算;材料、低值易耗品及包装物取得时按计划成本计价,领用或发出时调整为实际成本,低值易耗品采用一次摊销法核算;产成品按实际成本计价,领用或发出时采用全月一次加权平均法核算。
公司存货按可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。
10、短期投资核算方法
短期投资按取得时的实际成本计价,当期实际收到利息或分回利润确认投资收益,短期投资在处置时按所收到的收入与帐面价值的差额作为投资收益入帐。
公司本期不计提短期投资跌价准备。
11、长期投资核算方法
1)长期债券投资
公司长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及支付的自发行日起至购入债券止的应计利息后余额作为债券投资实际成本。实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价,在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销,摊销方法采取直线法。债权投资收益按当期应计利息和应分摊的溢价或折价计算。
2)长期股权投资
公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。计价按投资时实际支付的金额或评估、协议确定的价值记帐。对其他单位的投资占被投资企业有表决权资本总额20％以下的,采用成本法核算;占被投资企业有表决权资本总额20％(含20％)以上的,采用权益法核算;占被投资企业有表决权资本总额50％(不含50％)以上的或具有实质控制关系的,纳入合并会计报表编制范围。
3)公司本期不计提长期投资减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
公司拥有的使用期限在一年以上,单位价值在人民币2,000元以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产作为固定资产;对于不属于生产经营主要设备的资产,单位价值2,000元以上且使用期限超过两年的,也作为固定资产。
固定资产按取得时的实际成本计价。
固定资产采用平均年限法,按分类折旧率计提折旧。除经有关部门批准外,各类固定资产的使用年限及折旧率分别如下:
资产名称 折旧年限 年折旧率 预计残值率
房屋及建筑物 24年 4.02％ 4％
专用设备 9年 10.85％ 2％
通用设备 18年 5.35％ 4％
运输设备 9年 10.85％ 2％
公司生产性固定资产金额大,所处生产环境具有一定的化学腐蚀性,残值较小。
13、在建工程核算方法
在建工程按实际发生数记帐,工程完工并交付使用时暂估记入固定资产,待办理竣工决算后,按工程决算价格调整固定资产帐面值。在建工程借款所发生的利息在交付使用前计入工程成本,交付使用后计入当期财务费用。
14、无形资产计价和摊销方法
公司股东投入的无形资产,按评估确认的价值入帐;购入的无形资产按实际支付的价款入帐。
无形资产在受益于公司时,按照无形资产的有效期限平均摊销。其中土地使用权按50年平均摊销,技术转让费按受益期限平均摊销。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费在公司开始生产经营以后的五年内分期平均摊销。
长期待摊费用核算已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的除开办费以外的其他各项费用,包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销,租入固定资产改良支出在租赁期内平均摊销。
16、收入确认原则
1)商品销售,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实施控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
2)提供劳务,按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
3)提供他人使用本企业的无形资产等而应收的使用费收入,按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入的实现。
17、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。
18、会计政策、会计估计和合并报表范围的变更
1)会计政策的变更
公司原执行《股份制试点企业会计制度》,根据财政部“关于印发《股份有限公司会计制度-会计科目和会计报表》的通知”(财会字[1998]7号),公司自1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》。
公司执行会计制度的变更,对公司当期财务状况和经营成果没有产生重大影响。本期资产负债表中“1997.12.31”栏和利润及利润分配表中“1997年度”栏数字已按新制度的规定进行了调整。
2)合并会计报表范围变更
(1)公司与沙隆达集团公司于1998年7月共同投资设立湖北沙隆达对外贸易有限公司,注册资本1000万元,公司出资900万元,持有90％的股份,从法人营业执照批准之日起纳入公司合并会计报表范围。
(2)原公司全资子公司湖北省蕲春农药总厂,注册资本为2120万元,于1998年6月改制为沙隆达蕲春有限公司,注册资本为8000万元。公司出资5600万元,持有70％股份,蕲春县机械化学工业国有资产经营公司出资2400万元,持有30％股份,从法人营业执照批准之日起按变更后的持股比例纳入合并报表范围。
(三)税项
1、企业所得税
根据湖北省人民政府《关于湖北沙隆达股份有限公司所得税返还问题的批复》(鄂政函[1997]32号),同意荆州市人民政府《关于湖北沙隆达股份有限公司所得税缴纳问题的请示》(荆政文[1997]10号),同意公司所得税按33％征收,由同级财政部门返还18％,用于公司发展。经湖北省荆州市地方税务局确认,公司在执行所得税缴纳过程中的计算依据和实际缴纳额均包括公司在湖北省荆州市沙市区的所有全资子公司。
公司所得税实行全额征收、比例返还政策的会计科目处理方法已经湖北省荆州市财政局“荆财工报字(1997)7号”文件批准同意,湖北省财政厅工交处1997年2月14日出具了书面文件,同意公司所得税按33％征收,由同级财政部门返还18％。
公司与沙隆达集团公司共同投资设立的湖北沙隆达对外贸易有限公司于1998年7月成立,企业所得税的减、免事宜正在办理之中,1998年度暂按15％计提应交企业所得税。
2、增值税
1)公司执行一九九八年五月十日财政部和国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》(财税字[1998]78号文件)。
2)公司农药的主要产品免征增值税,该类产品包括:甲基对硫磷、敌敌畏、敌百虫、水胺硫磷等。
3)公司农药的部分产品按13％税率计算增值税销项税额,该类产品包括:甲胺磷、95％草甘磷原粉、20％粉锈宁等。
4)公司化工产品按17％税率计算增值税销项税额,该类产品包括:液
氯、盐酸、液碱、固碱、精胺等。
3、城市维护建设税
公司除控股子公司沙隆达蕲春有限公司按增值税应纳税额的5％计缴城市维护建设税外,其余均按7％计缴城市维护建设税。
4、教育费附加
公司按增值税应纳税额的3％计缴教育费附加。
5、其他税项
1)房产税依照房产原值扣除10％-30％的余值,按1.2％税率计算缴
纳,有房屋租金收入的房产税按房产租金收入的12％计算缴纳。
2)印花税根据应纳税凭证的性质,分别按比例税率或者按件定额计算应纳税额。
3)车船牌照使用税根据有关计税标准按年征收,分期缴纳。
4)其他税项按国家有关税项的具体规定计算缴纳。
(四)控股子公司
截止1998年12月31日,公司控股子公司包括:
单位:人民币万元
被投资企业名称
注册资本 主营业务范围 投资额 权益比例
沙隆达江陵农药厂
681 农药及中间体生产 736 100％
沙隆达蕲春有限公司
8000 农药及中间体生产, 4503 70％
包装制品
湖北沙隆达对外贸易有限公司
1000 出口农药及中间体、 943 90％
医药、化工产品,进
口农药中间体等
沙隆达煤化工业公司
855 催化剂、甲醇等化工 1047 100％
产品生产
荆州市达利实业公司
280 包装材料 135 53％
湖北沙隆达天门农化有限责任公司
800 农药 437 56％
依据财会二字(96)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的文件精神,因“荆州市达利实业公司”和“湖北沙隆达天门农化有限责任公司”两公司资产总和以及利润总和分别占本公司资产和利润总额的1.08％和0.2％,根据重要性原则未纳入合并报表的范围。
(五)合并会计报表主要项目注释
1、应收帐款
公司1998年12月31日应收帐款余额为208,638,321.65元,具体帐龄分析如下:
单位:人民币元
帐龄 1997.12.31. 占总额比例 1998.12.31. 占总额比例
一年以内 201019893.69 89.78％ 153344678.88 73.50％
一至二年 13117624.40 5.86％ 34256638.65 16.42％
二至三年 4738309.63 2.11％ 11795292.80 5.65％
三年以上 5053544.34 2.25％ 9241711.32 4.43％
合计 223929372.06 100％ 208638321.65 100％
坏帐准备按应收帐款期末余额5‰计提。
截止1998年12月31日,公司应收帐款中无应收持公司5％以上股份的股东单位的款项。
2、预付帐款
公司1998年12月31日预付帐款余额为23,053,927.01元,具体帐龄分
析如下:
单位:人民币元
帐龄 1997.12.31. 占总额比例 1998.12.31. 占总额比例
一年以内 3500302.04 37.03％ 19927351.05 86.44％
一至二年 2323220.86 24.58％ 1883423.37 8.17％
二至三年 1509382.08 15.97％ 411862.08 1.79％
三年以上 2120547.06 22.42％ 831290.51 3.60％
合计 9453452.04 100％ 23053927.01 100％
公司预付帐款期末余额较期初余额增加了143.86％,主要原因为:生产规模扩大而增加原料库存,对短线品种增加的预付款。
截止1998年12月31日,公司预付帐款中无预付持公司5％以上股份的股东单位的款项。
3、其他应收款
公司1998年12月31日其他应收款余额为123,883,386.73元,帐龄分析如下:
单位:人民币元
帐龄 1997.12.31. 占总额比例 1998.12.31. 占总额比例
一年以内 37069953.49 74.33％ 109563721.16 88.44％
一至二年 5629924.19 11.29％ 5226238.28 4.22％
二至三年 4266117.24 8.55％ 2528679.89 2.04％
三年以上 2908428.39 5.83％ 6564747.40 5.30％
合计 49874423.31 100％ 123883386.73 100％
其他应收款中非关联单位的主要往来款项如下:
单位:人民币元
单位 1997.12.31. 1998.12.31. 性质
沙市有机化工厂
1,021,85 1,020,85 投资款因未统一办理股权证,
5.00 5.32 暂时挂帐
沙市龙紫实业发展公司
1,315,65 1,315,65 往来款
9.50 9.50
汕头彼粤塑胶有限公司
3,690,00 3,690,00 投资合资公司解散,清算挂帐
0.00 0.00 未收回款项
湖北省石化厅机关后勤中心
2,000,00 2,000,00 代垫款项
0.00 0.00
公司其他应收款期末余额较期初余额增加了160.42％,主要原因为:
1)公司本年度为沙隆达集团公司垫付工程建设资金6000万元,此项具体情况请详见“(七)关联方关系及其交易”。
2)公司本年度为沙隆达郑州农药有限责任公司垫付生产性流动资金 1000万元,此项具体情况请详见“(七)关联方关系及其交易”及“(十)资产负债表日后事项”。
4、存货
单位:人民币元
项目 1997.12.31. 1998.12.31.
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 43820941.03 45303543.52
产成品 102068969.53 114317011.96 2124445.25
在产品 19119530.94 19243262.31
包装物 5546099.62 6368819.08
合计 170555541.12 185232636.87 2124445.25
公司存货跌价准备按存货可变现净值低于成本的差额计提。
公司存货的可变现净值根据期末存货的市价、市场供求关系及宏观经济环境等各方面因素综合考虑确定。
5、长期投资
1)项目单位:人民币元
项目 1997.12.31. 本期增加 本期减少 1998.12.31
长期股权投资 18777513.87 91399.58 0.00 18868913.45
长期债权投资 1575390.21 0.00 265630.21 1309760.00
合计 20352904.08 91399.58 265630.21 20178673.45
2)1998年12月31日长期股权投资
(1)股票投资
单位:人民币元
被投资公司名称
股份类别 股票数量 持股比例 投资金额
湖北省双环碱业股份有限公司
法人股 450000.00 0.27％ 495000.00
旺达实业股份有限公司
法人股 500000.00 2.75％ 550000.00
神电汽车电机股份有限公司
法人股 300000.00 0.60％ 564000.00
中鼎股份有限公司
法人股 528000.00 1.41％ 525100.00
合计 2134100.00
(2)其他股权投资
单位:人民币元
被投资单位名称
投资期限 投资金额 投资比例 本期权益 累计权益
增加额 增加额
华飞化工股份有限公司
32000.00 0.01％
沙隆达四达化工厂
10年 658475.00 50.00％
沙隆达达利公司
10年 1409470.80 53.00％ 61394.08 269032.20
四川川达化工有限公司
10年 1313151.58 30.00％ 572939.19 786848.42
沙隆达天门农化责任公司
10年 4371716.07 56.25％ 2944.69 128283.93
北京清华紫光英力化工技术有限责任公司
10年 750000.00 15.00％
宜昌昌达房地产公司
10年 2200000.00 50.00％
湖北大厦 6000000.00 3.33％
合计 16734813.45
沙隆达四达化工厂的利润分配不实行盈利分红、亏损共担,而是按照联营协议规定向联营方湖北荆州市第五中学每年支付定额资金,故未采用权益法核算。
昌达房地产开发公司现已歇业,合资建设的商品房委托原合资方销
售,目前大部分房屋已出售,款项正在清算之中,故未采用权益法核算。
3)1998年12月31日长期债权投资-债券投资
单位:人民币元
债券种类
面值 年利率 1998.12.31. 到期日 本期利息 累计应
收或已
收利息
天润基金
20000.00 10％ 21000.00
湖北电力建设债券
1000000.00 1000000.00 2002.8.21
国库券
78960.00 7％ 78960.00 1999.5.20
地方债券(蕲春县电力债券)
180000.00 180000.00
国库券
21000.00 9％ 21000.00 2001 1890.00
其他(一年到期的保险单)
8800.00 5％ 8800.00 1999.3.10 6000.00
合计 1309760.00 7890.00
公司本期未计提长期投资减值准备。
6、在建工程
工程名称
1997.12.31 利息资 本期增加 本期转入 1998.12.31 利息资
本化金额 本化金额
资金来源 项目
地亚农
3123017.19 601733 658.00 - 3123675.19 601733
自筹资金 19%
抗蚜威
4783700.68 4783700 4783700.68 4783700
自筹资金 100%
氯化乐果改造
15432.70 15432.70
自筹资金
三冷冻站
1857918.13 1857918.13 209015.76
自筹资金 90%
固碱工业炉
832796.88 258050.48 1090847.36
筹资金 完工
盐水改造
24574.70 738725.92 763300.62
B股资金 完工
盐酸改造
1473792.14 201745.01 1675537.15 154890.48
B股资金 70%
蒸发工程
10720513.98 4152773.14 14873287.12 0.00
B股资金 完工
整流改造
863334.53 514205.24 1377539.77
B股资金 完工
三唑磷
1767211.67 1012439.95 2779651.62 312710.81
B股资金 完工
三氯硫磷
4650457.68 3723845.58 8374303.26
B股资金 完工
已基氯化物
3550267.55 2294457.50 5644725.05 635031.57
B股资金 100%
邻对苯二酚
11494299.72 33136395.71 44630695.43 6377588
自筹交错 40%
毒死裨
1369236.16 - 1369236.16 153956.88
B股资金 40%
热电站
57318.00 - 57318.00
B股资金
亚磷酸
286941.30 1361644.42 1648585.72
B股资金 完工
农三干燥
66740.10 - 2246029.77 2312769.87
B股资金 完工
胺化泵房
336249.05 336249.05
B股资金 100%
农一合成改造
622358.19 622358.19
B股资金 完工
农二氯甲烷
2308637.14 54078.06 2362715.20
B股资金 完工
三甲脂水洗扩改
417143.78 417143.78
B股资金 完工
贮藏区硫酸
279768.52 279768.52
B股资金 完工
呋喃酚扩改
1465975.51 - 535012.72 - 2000988.23 225111.98
B股资金 100%
三氯乙醛
2102241.77 5539157.62 339126.18 7302273.21 1058007
B股资金 100%
氯氰菊指
125466.00 - 55096.00 - 180562.00 23111.94
B股资金
脂肪酸工程
203102.90 203102.90 22848.72
B股资金 20%
中马工程
766648.95 766648.95
B股资金 100%
海王大厦信宅楼
1054843.56 1054843.56
B股资金 完工
武汉公司改造
1800812.90 1504981.39 3305794.29
B股资金 完工
电解三期
4317538.75 4317538.75 585722.12
B股资金 100%
回冷三期
3171837.94 3171837.94 456831.76
B股资金 100%
零星工程
3950907.37 1614268.03 3870717.41 1694457.99 197946.48 自筹资金
本部-出包
5900711.88 1525440.86 4375271.02 492217.92
合计
63841097.96 5385433 71018205.23 44554790.76 90304512.43
16331979
7、开办费
单位:人民币元
种类 1997.12.31. 本期增加 本期摊销 1998.12.31
开办费 519483.48 123351.50 488180.82 154654.16
合计 519483.48 123351.50 488180.82 154654.16
8、长期待摊费用
单位:人民币元
种类 1997.12.31. 本期增加 本期摊销 1998.12.31
城建集资水泥路款
97429.61 97429.61
电话增容费 177843.11 58230.96 119612.15
合计 177843.11 97429.61 58230.96 217041.76
9、应交税金
单位:人民币元
项目 1997.12.31 1998.12.31
所得税 -2397007.56 -2812489.76
增值税 2013374.32 4396973.07
个人所得税 0.00 4826.49
城建税 419556.03 258511.19
营业税 2739.42 3100.36
车船使用税 0.00 3120.00
印花税 10683.99 5937.13
资源税 340.00 0.00
房产税 0.00 59629.50
土地税 -34946.02 118540.08
合计 14740.18 2038148.06
公司所得税实行按年计算,分月或分季预缴,年终汇算清缴方法,应交所得税出现负数的原因是公司预缴的所得税金额大于实际计算的金额。
10、其他应付款
公司1998年12月31日为20,825,745.68元,较年初下降了 33.25％
其主要原因为下属子公司应付水电费等的减少.
截止1998年12月31日,公司无应付持公司5％以上股份的股东单位的款项.
11、预提费用
单位:人民币元
类别 1997.12.31 1998.12.31
电费 4766416.08 500000.00
汽费 2324972.00 2793845.90
工资 659619.05 5000.00
利息 178007.14 904417.47
其他 -1370.20 366138.03
合计 7927644.07 4569401.40
公司预提费用年末结存余额的主要原因是公司1998年度预提的各项费用年末尚未支付完毕。
12、一年内到期的长期借款
单位:人民币元
借款类别 1997.12.31 1998.12.31
抵押借款 1276591.22 9424689.53
担保借款 34570000.00 16770000.00
信用借款 42825431.26 16148918.95
合计 78672022.48 42343608.48
截止1998年12月31日公司一年内到期的长期借款中有逾期借款 41343608.48元(其中抵押借款8,424,689.53元,担保借款16770000.00
元,信用借款16,148,918.95元),正在与有关贷款银行办理展期手续。
公司一年内到期长期借款期末数较期初数下降了46％,主要原因是98年度长期借款大多在1999年以后到期。
13、长期借款
单位:人民币元
借款单位 1998.12.31. 借款期限 年利率(％) 借款条件
中国建设银行
150,000,000.00 3-4年 7.11％-11.7％ 抵押贷款
蕲春县工行蕲州办事处
9,065,000.00 3年 9％ 抵押贷款
蕲春县建行蕲州办事处
5,600,000.00 3年 9％ 抵押贷款
合计 164665000.00
公司1998年12月31日长期借款余额较期初增加了120％。主要原因是1998年7月公司取得中国建设银行营业部技术改造贷款75,000,000.00元,用于公司对5000吨/年邻对苯二酚和2000吨/年高含量毒死蜱原药生产装置的技改。
14、未分配利润
单位:人民币元
项目 1997年度 1998年度
年初未分配利润 6835113.41 29789038.85
加:本年净利润 94187553.46 73246743.00
减:提取法定公积金 9873948.08 7324674.30
提取法定公益金 4936974.04 3662337.15
提取任意盈余公积 0.00
分配普通股股利 56422705.90
期末未分配利润 29789038.85 92048770.40
公司1998年度的税后净利润73,246,743.00元,按该金额的10％提取
法定公积金7,324,674.30元,按该金额的5％提取法定公益金 366233
7.15元。
15、其他业务利润
公司1998年度其他业务利润为4,622,147.62元。
16、财务费用
单位:人民币元
类别 1997年度 1998年度
利息支出 25612822.77 31878253.55
减:利息收入 15425028.79 28633708.54
汇兑损失 62345.60 6832.60
减:汇兑收益 39213.42 46062.28
其他 131987.73 23683.27
合计 10342913.89 3228998.60
公司1998年度财务费用较1997年度下降了69％,主要原因是公司发行的B股募集资金尚未使用部分暂存银行,本年度获利息收入21551750.13元。
17、投资收益
单位:人民币元
类别 1997年度 1998年度
股票投资收益 24707201.24 600000.00
债权投资收益 159854.00 29964.73
非控股公司分配来的利润
年末调整的被投资公司所有者权益净
-48182.33
增减 508600.42
合计 24818872.91 121364.31
公司1998年度投资收益较1997年度下降了99.5％,主要原因是公司 1997年度证券投资取得收益2,074万元,而1998年度无此项收益。
18、补贴收入
公司1998年度获得补贴收入14,371,354.00元,系根据湖北省荆州市
人民政府办公室《荆州市人民政府办公室关于同意对沙隆达股份有限公司销往湖北地区的农药价格进行补贴的批复》(荆政办函[1997]93号),并根据沙隆达集团公司《沙隆达集团公司关于湖北沙隆达股份有限公司销往省内农药价格实行补贴的批复》(沙隆达(集)发[1999]9号),荆州市人民政府委托沙隆达集团公司办理对1998年销售湖北地区的9,342.212吨农药实行差价补贴事项,补贴总金额为14,371,354.00元。
19、营业外收入
单位:人民币元
类别 1997年度 1998年度
罚款收入 29002.60 361759.86
处理固定资产收益 82736.50 54012.93
其他 109370.07 523728.14
合计 221109.17 939500.93
20、营业外支出
单位:人民币元
类别 1997年度 1998年度
堤防维护费 2033.41 26543.51
罚没支出 277024.78 178390.20
捐赠支出 0.00 2226.00
处理固定资产损失 447469.34 1020626.45
其他 99214.50 580772.75
合计 825742.03 1808558.91
21、支付的其它与经营活动有关的现金
单位:人民币元
单位名称款项性质 1998年度
沙隆达集团公司暂借款 60000000.00
沙隆达郑州农药有限
责任公司暂借款 10000000.00
其他差旅费、广告费、业务 15179053.25
招待费等管理、销售费用
合计 85179053.25
(六)关联方关系及其交易
公司与相关单位之间往来均按市场之规律进行,销售及采购价格均与市场一致,关联单位之间的资金占用参照同期金融市场利率水平收付利息。
1、存在控制关系的关联方情况
1)存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
沙隆达集团公司
荆州市北京东路1号 农药、化工 母公司 全民联营 陈立洲
沙隆达煤化工业公司
荆州市北京东路173号 化工 子公司 股份制 张德练
沙隆达江陵农药厂
荆州区西环路10号 农药 子公司 股份制 程尚武
沙隆达蕲春有限公司
蕲春县蕲春镇 农药 子公司 股份制 田学庆
沙隆达对外贸易有限公司
荆州市北京东路1号 进出口农药 子公司 股份制 郑先海
荆州市达利实业公司
荆州市沙市北京路 包装材料 子公司 集体所有制 张永厚
1号东段
湖北沙隆达天门农化有限责任公司
天门市皂市古都 农药 子公司 股份制 罗海章
大道179号
公司1998年度新增的存在控制关系的关联方-沙隆达对外贸易有限公司,系公司与沙隆达集团公司共同投资设立,注册资本1000万元。公司出资900万元,持有90％的股份,从法人营业执照批准之日起纳入公司合并会计报表范围。
2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位:人民币万元
企业名称 1997.31.31. 本年增加数 本年减少数 1998.12.31
沙隆达集团公司 23373 0 0 23373
沙隆达煤化工业公司 855 0 0 855
沙隆达江陵农药厂 681 0 0 681
沙隆达蕲春有限公司 2120 5880 0 8000
沙隆达对外贸易有限公司 0 1000 0 1000
荆州市达利实业公司 283 0 0 283
湖北沙隆达天门农化
有限责任公司 800 0 0 800
3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位:人民币元
企业名称
1997.31.31. 本年增加 本年减少 1998.12.31.
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
沙隆达集团公司(股份)
81726625 27.52 81726625 27.52
沙隆达煤化工业公司(股份)
3564229 100 3564229 100
沙隆达江陵农药厂(股份)
2195482 100 2195482 100
沙隆达蕲春有限公司(股份)
3002709 52997291 -30 56000000 70
沙隆达对外贸易有限公司(股份)
9000000 90 9000000 90
荆州市达利实业公司(权益)
1348077 53 61394 1409471 53
湖北沙隆达天门农化有限责任公司(权益)
4368771 56.25 2945 4371716 56.25
2、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
沙隆达实业开发总公司 同属沙隆达集团公司的子公司
荆州福德食品总厂 同属沙隆达集团公司的子公司
荆州市沙隆达煤气公司 同属沙隆达集团公司的子公司
荆州市石油化工厂 同属沙隆达集团公司的子公司
湖北大田股份有限公司 同属沙隆达集团公司的子公司
博尔德股份有限公司 同属沙隆达集团公司的子公司
沙隆达郑州农药有限责任公司 同属沙隆达集团公司的子公司
荆州市四达化工厂 联营企业
四川川达化工有限公司 联营企业
昌达房地产开发公司 联营企业
清华紫光英力有限公司 联营企业
公司本年度新增不存在控制关系的关联方-沙隆达郑州农药有限责任公司,系沙隆达集团公司根据1998年11月与郑州农药厂签订的《兼并重组协议书》对郑州农药厂实施兼并,并根据1998年12月与原持郑州农药厂50％股权的郑州新天地农化有限公司(以下简称“新天地公司”)签订的《股权转让协议书》另购得原新天地公司持有的20％股份,与新天地公司共同控股的有限责任公司。兼并重组后,沙隆达集团公司拥有沙隆达郑州农药有限责任公司70％的股权,新天地公司拥有沙隆达郑州农药有限责任公司30％的股权。
3、关联方交易事项
1)采购货物
单位:人民币元
企业名称 1997年度 1998年度
荆州福德食品总厂 3009526.15 4014107.94
荆州市石油化工厂 13048241.32 10518924.80
湖北大田股份有限公司 39521496 860150.80
荆州市四达化工厂 10010619.96 5202500.00
四川川达化工有限公司 6321110.27 0.00
荆州市达利实业公司 5671832.11 2079290.60
2)销售货物
单位:人民币元
企业名称 1997年度 1998年度
荆州市沙隆达煤气公司 6595132.68 6058882.00
3)关联方应收应付款项余额
单位:人民币元
企业名称 1997.12.31. 1998.12.31
1、应收帐款:
荆州市沙隆达煤气公司 7791150.50 12327187.57
荆州市达利实业公司 303039.89
荆州市石油化工厂 1357280.00
湖北沙隆达天门农化有限责任公司 6981652.63 7726255.00
2、应付帐款:
荆州福德食品总厂 69416.89 696631.48
荆州市四达化工厂 934083.24 513405.87
四川川达化工有限公司 4089847.26
荆州市石油化工厂 973065.32
湖北大田股份有限公司 349731.50 2051004.30
3、其他应收款:
荆州市达利实业公司 444408.73
沙隆达集团公司 0.00 74818097.26
荆州福德食品总厂 10504969.90 15994320.15
博尔德股份有限公司 1000000.00
荆州市沙隆达煤气公司 12832802.40 12945549.10
沙隆达郑州农药有限责任公司 10000000.00
4、其他应付款:
沙隆达集团公司 10311617.35
4)其他关联交易事项
(1)公司1998年度向沙隆达集团公司收取资金占用费 2038876.01
元,1997年度收取1,398,625.25元。
(2)公司下属公司沙隆达煤化工业公司1998年度向沙隆达煤气公司收取资金占用费1,110,476.61元,1997年度收取807,378.93元。
(3)公司为沙隆达集团公司垫付工程建设款6000万元,垫付期为1998年10月20日至1999年10月20日,此项代垫款按年利率为7.11％计算利息。
(4)荆州市人民政府委托沙隆达集团公司办理对1998年度公司销售湖北地区的农药实行差价补贴14,371,354.00元,详见注释“30补贴收入”说明。
(七)资产负债表日后事项
1、1999年1月8日公司临时股东大会通过了以沙隆达煤化工业公司净资产1157万元置换沙隆达集团公司所持有的沙隆达郑州农药有限责任公司70％的权益计3850万元,不足部分公司以现金2693万元支付。1999年1月10日公司与沙隆达集团公司签订了《股份转让合同》,其他有关事项尚在办理之中。
2、根据公司与中国农业生产资料集团公司等六家单位签订的发起人协议书及有关补充协议,各发起人一致推举中国农业生产资料集团公司为发起人代表,设立中农化工国际股份有限公司。公司以现金1000万元认购760万股,占总股份数额的2.45％。该项对外投资的有关手续尚在办理之中。
(八)其他重要事项
公司与沙隆达集团公司于1998年7月共同投资设立湖北沙隆达对外贸易有限公司,根据国家对外贸易经济合作部[1998]外经贸政审函字第1451号《关于成立湖北沙隆达对外贸易有限公司的批复》,赋予湖北沙隆达对外贸易有限公司进出口经营权,同时撤销公司的进出口经营权。
十、公司其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1993年11月30日
地址:湖北荆州市
2、法人营业执照注册号:27175242
3、税务登记号码:420400520100064
4、公司未上市股票托管机构:深圳证券登记有限公司
5、国内会计师事务所名称:中信会计师事务所
地址:北京市西城区金融大街35号国际企业大厦1202—1204室
国际会计师事务所名称:安达信会计师事务所
地址:香港上环干诺道中111号永安中心25楼
十一、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的年度报告正本;
2、载有法定代表人、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本;
4、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》披露过的所有公告。
5、公司章程
--------------------------------------------------------------
资产负债表
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 金额单位：人民币元
资产 1997.12.31 1998.12.31
母公司金额 合并金额 母公司金额 合并金额
流动资产：
货币资金
483117845.80 483994334.80 464809565.60 485281867.26
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 650000.00
应收股利
应收利息
应收帐款
179600473.59 223929372.06 128448296.03 208638321.65
减：坏帐准备
878312.65 1119646.86 643241.47 1043191.60
应收帐款净额
178722160.94 222809725.20 127806054.56 207595130.05
预付帐款
4758670.90 9453452.04 9533183.55 23053927.01
应收补贴款
其他应收款
85685660.43 49874423.31 151670050.07 123883386.73
存货
134398384.29 170555541.12 138459730.68 185232636.87
减：存货跌价准备
0.00 0.00 2124445.25 2124445.25
存货净额
134398384.29 170555541.12 138459730.68 185232636.87
待摊费用
5376746.89 7460891.63 2482327.41 5506157.34
待处理流动资产净损失
107336.57 774000.41
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
892059469.25 944798368.10 892529130.05 1029202660.42
长期投资：
长期股权投资
45620903.71 18777513.87 91157497.65 18868913.45
长期债权投资
1212450.21 1575390.21 1099960.00 1309760.00
长期投资合计
46834353.92 20352904.08 92257457.65 20178673.45
减：长期投资减值准备
长期投资净额
46834353.92 20352904.08 92257457.65 20178673.45
其中:合并价差
固定资产：
固定资产原价
389860622.40 521463748.44 436567757.96 573854756.31
减：累计折旧
83500599.06 114128707.65 108773188.57 146185626.96
固定资产净值
306360023.34 407335040.79 327794387.39 427669129.35
工程物资
2586322.55 3307241.85 2138033.93 2613675.89
在建工程
52492328.34 63841097.96 79320372.81 90304512.43
固定资产清理
180000.00 180000.00
待处理固定资产损失
固定资产合计
361438674.23 474663380.60 409752794.13 520767317.67
无形资产及其他资产：
无形资产
18626405.76 44557524.47 18341872.58 44479082.27
开办费
456875.14 519483.48 154654.16
长期待摊费用
177843.11 217041.76
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
19083280.90 45254851.06 18341872.58 44850778.19
递延税项：
递延税款借项
资产总计
1319415778.30 1485069503.84 1412881254.41 1614999429.73
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
88819700.00 158712700.00 136500000.00 196577599.00
应付票据
336000.00 836000.00
应付帐款
78569504.20 123704664.22 76274368.97 127828811.50
预收帐款
11417221.14 14672966.08 13105800.47 18612241.69
代销商品款
应付工资
应付福利费
-1490475.43 -1870786.35 -379044.73 -941623.39
应付股利
56422705.90 56422705.90
应交税金
490492.31 14740.18 -1510262.73 2038148.06
其他应交款
218327.16 466909.74 222659.42 390000.88
其他应付款
28883581.00 31171330.96 9769427.43 20805745.68
预提费用
6942929.82 7927644.07 3569770.38 4569401.40
一年内到期的长期负债
35846591.22 78672022.48 13426591.22 42343608.48
其他流动负债
流动负债合计
306120577.32 469894897.28 251339310.43 413083933.30
长期负债：
长期借款
75000000.00 75000000.00 150000000.00 164665000.00
应付债券
长期应付款
2909746.80 4789152.38 1995924.13
住房周转金 2909746.80 2909746.80
其他长期负债
长期负债合计
77909746.80 79789152.38 152909746.80 169570670.93
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
384030324.12 549684049.66 404249057.23 582654604.23
少数股东权益
股东权益
股本
296961610.00 296961610.00 296961610.00 296961610.00
资本公积
561551194.04 561551194.04 561551194.04 561551194.04
盈余公积
47083611.29 47083611.29 58070622.74 58070622.74
其中：公益金
14422841.55 14422841.55 18085178.70 18085178.70
未分配利润
29789038.85 29789038.85 92048770.40 92048770.40
外币报表折算差额
股东权益合计 是
935385454.18 935385454.18 1008632197.78 1008192197.18
负债及股东权益总计
1319415778.30 1485069503.84 1412881254.41 1614989942.73
利润及利润分配表
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 金额单位;人民币元
项目 1997.12.31 1998.12.31
母公司金额 合并金额 母公司金额 合并金额
一、主营业务收入
612825873.97 742506282.62 655496818.29 859098727.96
减：折扣与折让
185540.28
主营业务收入净额
612825873.97 742506282.62 655496818.29 859098727.96
减：主营业务成本
516957447.10 630615099.93 558351292.89 733414308.44
主营业务税金及附加
533753.69 788856.29 81797.15 342499.93
二、主营业务利润
95334673.18 111102326.40 97063546.25 125156379.31
加：其他业务利润
-1747264.14 3453010.17 3429047.17 4622147.62
减：存货跌价损失
2124445.25 2124445.25
营业费用
12651694.53 17350974.33 11686516.60 17736890.60
管理费用
15707811.45 28612843.77 18699158.35 35419150.03
财务费用
-1793349.19 10342913.89 -16058528.17 3228998.60
三、营业利润
67021252.25 58248604.58 84041001.39 71269042.45
加：投资收益
22984241.81 24818872.91 -11974114.06 121364.31
补贴收入
23648433.60 29893982.34 14371354.00 14371354.00
营业外收入
64709.21 221109.17 442532.31 939500.93
减：营业外支出
407684.07 825742.03 874616.14 1808558.91
四、利润总额
113310952.80 112356826.97 86006157.50 84892702.78
减：所得税
18209542.88 18169273.51 12759414.50 12933331.46
少数股东本期损益
-1287371.68
五、净利润
95101409.92 94187553.46 73246743.00 73246743.00
加：年初未分配利润
5921256.95 6835113.41 29789038.85 29789038.85
盈余公积转入
六、可供分配的利润
101022666.87 101022666.87 103035781.85 103035781.85
减：提取法定盈余公积
9873948.08 9873948.08 7324674.30 7324674.30
提取法定公益金
4936974.04 4936974.04 3662337.15 3662337.15
七、可供股东分配的利润
86211744.75 86211744.75 92048770.40 92048770.40
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
56422705.90 56422705.90
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
29789038.85 29789038.85 92048770.40 92048770.40
现金流量表
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 1998年度 金额单位:人民币元
项目 母公司金额 合并金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 688375575.84 935955150.55
收取的租金 - 13938.25
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
74629897.97 103808496.77
收到的除增值税以外的其他税费返还 630.00 630.00
收到的其他与经营活动有关的现金 26416045.63 27408249.77
现金流入小计 789422149.44 1067186465.34
购买商品、接受劳务支付的现金 563278337.42 766594053.87
经营租赁所支付的现金 - 1320652.00
支付给职工以及为职工支付的现金 29309431.99 44832972.40
支付的增值税款 92081525.12 112358700.43
支付的所得税款 16500000.00 16580000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2188365.34 2769314.34
支付的其他与经营活动有关的现金 80255748.06 86179053.25
现金流出小计 783613407.93 1029634746.29
经营活动产生的现金流量净额 5808741.51 37551719.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 0.00 940.00
分得股利或利润所收到的现金 77800.00 78218.50
取得债券利息收入所收到的现金 26250.00 26250.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
461238.32 655347.32
收到的其他与投资活动有关的现金 22919192.83 24349622.59
现金流入小计 23484481.15 25110378.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
72219131.89 77185533.83
权益性投资所支付的现金 240000000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 195033.66 195033.66
现金流出小计 96414165.55 77380567.49
投资活动产生的现金流量净额 -72929684.40 -52270189.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 160000000.00 211056140.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 181956.35 1782354.35
现金流入小计 160181956.35 212838494.35
偿还债务所支付的现金 42320000.00 110798373.60
发生筹资费用所支付的现金 - 20000.00
分配股利或利润所支付的现金 56422705.90 56422705.90
其中;子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支支付的现金 12626587.76 26755661.64
融资租赁所支付的现金 - 2881813.00
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 111369293.66 196878554.14
筹资活动产生的现金流量净额 48812662.69 15959940.21
四、汇率变动对现金的影响 - 46062.28
五、现金及现金等价物净增加额 -18308280.20 1287532.46
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 73246743.00 73246743.00
加:少数股东损益 -1287371.68
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 -159285.49 -100124.92
固定资产折旧 27254332.09 34238601.85
无形资产摊销 1731668.98 2361578.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
592803.83 531978.30
固定资产报废损失 47249.00
财务费用 -26328119.04 788077.17
投资损失(减收益) 11974114.06 -121364.31
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -1936901.14 -12552650.50
经营性应收项目的减少(减增加) -111333857.54 -168771756.24
经营性应付项目的增加(减减少) 44289472.27 21076760.59
增值税增加净额(减减少) -13522229.51 -11906001.61
经营活动产生的现金流量净额 5808741.51 37551719.05
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 464809565.60 485281867.26
减:货币资金的期初余额 483117845.80 483994334.80
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -18308280.20 1287532.46
