湖北沙隆达股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
公司法定名称:湖北沙隆达股份有限公司
公司英文名称:HUBEI SANONDA CO., LTD
公司注册地址:湖北省荆州市北京东路93号
公司办公地址:湖北省荆州市北京东路93号
邮政编码:434001
公司法定代表人:陈立洲
董事会秘书:李忠禧先生
股权事务代表:吴蒙先生
联系地址:湖北沙隆达股份有限公司
电话:(86)0716—8114595
传真:(86)0716—8110066
公司电子信箱: sanondas@public.jz.hb.cn
公司信息披露名称名称:《中国证券报》、《证券时报》、《大公报》
登载公司年度报告的国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:沙隆达A (A股) 沙隆达B (B股)
股票代码:0553 (A股) 2553 (B股)
二、 会计数据和业务数据摘要
1、 本年度会计数据摘要
单位:人民币元
项 目 金额
利润总额 74,952,724.82
净利润 63,055,471.02
主营业务利润 172,244,161.40
其他业务利润 4,823,639.70
投资收益 1,443,965.47
补贴收入 0.00
营业利润 77,316,245.93
营业外收支净额 -3,807,486.58
经营活动产生的现金流量净额 11,926,246.53
现金及现金等价物净增加额 -69,999,682.02
扣除非经常性损益后的净利润 58,476,538.89
注:扣除的非经常性损益项目及金额为:
固定资产处置净收益 -4,398,932.13
固定资产报废损失 180,000.00
申请冻结资金利息 0.00
合 计 -4,578,932.13
2、.公司前三年主要会计数据及财务指标
A. 追溯调整后:
单位:人民币元
项 目
1999年(调整后) 1998年(调整后) 1997年(调整后)
主营业务收入
972,243,239.34 859,098,727.96 742,506,282.62
净利润
63,055,471.02 50,030,416.28 94,187,553.46
总资产
1,787,995,430.62 1,562,109,438.25 1,485,069,503.84
股东权益(不含
少数股东权益)
990,130,577.99 956,771,267.97 935,385,454.18
每股收益
0.21 0.17 0.33
每股收益(按月平
均加权法计算)
0.21 0.17 0.33
扣除非常性损益后
的每股收益
0.20 0.24 __
每股净资产
3.33 3.22 3.15
调整后的每股净资产
3.27 3.17 3.11
每股经营活动产生的
现金流量净额
0.04 0.12 __
净资产收益率
6.37％ 5.23％ 10.56％
追溯调整前
单位:人民币元
项目 1998年 1997年
主营业务收入 859,098,727.96 742,506,283.00
净利润 73,246,743.00 94,187,553.46
总资产 1,614,999,429.73 1,485,069,503.84
股东权益(不含少数股东权益) 1,008,632,197.18 935,385,454.18
每股收益 0.24 0.33
每股收益(按月平均加权法计算) 0.24 0.33
扣除非常性损益后的每股收益 0.24 __
每股净资产 3.40 3.15
调整后的每股净资产 3.34 3.11
每股经营活动产生的现金流量净额 0.12 __
净资产收益率 7.26％ 10.56％
注:(1)主要财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益—三年以上的应收款项—待摊费用—待处理(流动、 固定)资产净损失—开办费—长期待摊费用—住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
3、报告期内股东权益变动情况:
单位:人民币元
项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本
296,961,610.00 __ __ 296,961,610.00
资本公积
561,551,194.04 __ __ 561,551,194.04
盈余公积
50,291483.36 9,458,320.65 __ 59,749,804.01
其中:公益金
15,492,132.24 3,152,773.55 __ 18,644,905.79
未分配利润
47,966,980.57 23,900,989.37 __ 71,867,969.94
合计
956,771,267.97 33,359,310.02 __ 990,130,577.99
股东权益变动原因:
盈余公积、 法定公益金增加是由于按比例从本年度利润中提取所致; 未分配利润增加是因为本年度实现经营利润增加所致。
三、 股本变动及股东情况
(1).截止1999年12月31日,本公司股东总数34919户。
(2).公司前十名股东持股情况如下:
股东名称 持股数(万股) 占总股本比例
1. 沙隆达集团公司
(国家持股单位) 8172.6625 27.52％
2.泰纪投资有限公司 533.8700 1.79％
3.蕲春县国有资产管理局 300.2709 1.01％
4.VICKERS BALLAS HONG KONG LTD 273.0000 0.92％
5.香港金历投资有限公司 263.7546 0.89％
6.QIN HUA GU 239.0000 0.80％
7.京德实业有限公司 236.0200 0.79％
8.诚业香港有限公司 220.2500 0.74％
9.湖北富隆达化工有限
责任公司 200.0000 0.67％
10.泉广投资有好公司 187.8500 0.63％
1.以上股东间无关联关系。
2.持股5％以上的法人股东所持股份未发生被质抻、冻结的情况。
3.沙隆达集团公司为国家持股单位。
四、股东大会简介
1、公司1998年股东大会于1999年6月19日召开。 决议公告刊登于1999年6月20日的《中国证券报》和《香港商报》、《证券时报》上。
2、公司1999年第一次临时股东大会于1999年1月 18日召开。决议公告刊登于1999年1月19日的《中国证券报》和《香港商报》、《证券时报》上。
五、董事会报告
(一).公司经营情况
(1)公司所处行业及在行业中所处地位
本公司属于化工行业,主要从事农药、化工、 医药产品的生产和国内外销售自产产品,提供相关服务。 公司农药产销量、出口创汇连续八年居全国同行业首位。(行业排序来自《化工统计与信息》2000年第二期)
(2)公司主营业务范围及经营情况
公司主营农药化工产品的生产与销售。1999 年度,公司生产农药27031吨,比去年增长14.47％;烧碱61323吨;全年实现农药销售20324吨,同比增长2.5％, 出口创汇1252万美元。
(3)经营中出现的问题及解决方案
1999年,面临市场疲软 ,产品价格下降的不利形势,公司一方面通过实施原材料比价采购,争取政策,优化工艺,开源节能,有效地降低了公司的采购、生产、 营业成本。另一方面,公司积极培植新的效益增长点, 1999年共有十多个高科技含量、 高附加值的新产品进入市场并获得了良好的经济效益。通过加强对市场的监测,及时调整营销组织结构,已取得了良好的效果。截止1999 年12月31日销售农药20324吨。2000年,公司将继续加强技术服务,大力开发新型高效低毒农药和剂型, 预计今年又将有一批农药新品种推向市场,以满足市场需要。
(二).公司财务状况
1999年公司有关财务指标与1998年相比:(元)
指标 1999年度 1998年度 比上年增减
总资产 1,787,995,430.62 1,562,109,438.25 14％
净利润 63,055,471.02 50,030,416.28 26％
股东权益 990,130,577.99 956,771,267.97 3.4％
长期负债 198,125,071.31 169,570,670.93 16％
主营业务利润 172,244,161.40 125,156,379.31 37％
1)总资产比去年增加14％,是由于本期经营上的盈利及公司以沙隆达煤化工业公司净资产1,157万元加上现金2,693万元,置换沙隆达集团公司所持有的沙隆达郑州农药有限公司70％的权益3,850万元所致;
2)长期负债比去年增加16％,是由于住房周转金增加所致;
3)股东权益比去年增加3.4％,是由于公司盈利按一定比率提取公积金、公益金所致;
4)主营业务利润比去年增加37％、净利润比去年增加26％,是由于公司主营业务收入增加,成本下降所致。
(三).公司投资情况
本报告期内没有募集资金, 报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况:
1)投入现金2693 万元加上沙隆达煤化工业公司净资产1157万元,共计3850万元, 置换沙隆达集团公司持有的沙隆达郑州农药有限责任公司70％的权益;
2)投入现金4670万元, 与蕲春县化工机械国有资产经营有限公司共同组建沙隆达蕲春有限公司;
3)投资5000万元用于年产5000 吨乙酰甲胺磷装置及年产5000吨甲基1605、年产5000吨甲胺磷、年产5000 吨精胺农药系统扩建工程(以上年生产能力均为折百分之百)。上述项目已完成了主体设备的订购,计投资 1500万元;公用工程五冷站、 二氯连续化项目已完成了投资100％,计投资总额1568万元。项目主体工程及其他未完工事项,公司正组织力量抓紧实施;
4)投资6000万元用于生产拟除虫菊酯类农药:100吨/年含氟菊酯装置,1000吨/年氯氰菊酯装置,800吨/ 年二氯菊酸装置的建设主体工程已完成20％, 计投资总额1200万元(以上年生产能力均为百分之百);
未使用资金目前暂存银行
(四) 中国加入世界贸易组织将对公司产生的重大影响
随着中国加入WTO的日益临近,农药行业将面临着更多的机遇和挑战。公司作为国内最大的农药生产企业,必将吸引更多的资金、技术和人才,牢牢把握我国加入WTO带来的发展机遇,加快企业发展。
一是抓住逐步取消非关税壁垒的机遇, 加强与国际大企业间的技术交流与合作, 推动公司产品的更新换代和结构调整。
二是抓住市场放开的机遇, 充分利用公司自营出口优势,进一步扩大公司产品在国际市场的占有率。 公司产品早在1989年就进入了国际市场,目前已有100多种产品在60多个国家注册登记, “沙隆达”品牌在国际市场上得到广泛认可。中国加入世贸组织, 将更有利公司产品在国外市场的销售。
三是抓住国外企业纷纷进入中国市场的机遇, 寻求与国外企业的合资与合作, 进一步增强公司的综合实力和在国内、国际市场的竞争力。中国加入WTO后,将有大量国外企业寻求与国内企业的合作, 以资金和技术进入中国市场,本公司是国内重点大型农药、化工企业, 将会在竞争中处于较有利的位置。
(五)2000年业务发展计划
展望新一年,公司将坚持走技术创新、 科技兴企的道路,以市场为导向,以高效、低毒农药新品种为重点,大力发展精细化工产品。充分发挥现有产品的市场优势,进一步提高产品的市场占有率。为此, 公司拟采取以下措施:
1)深化营销体制改革, 加强市场网络建设和市场体系的管理。发展一批资信条件好的代理商、中间商; 推进网络销售,发展区域营销网络, 努力扩大公司产品的市场覆盖面和占有率;做到产品销售人员、责任、 激励机制三到位,以确保公司预期的销售目标能够实现。
2)加快产品结构调整,推进增长方式转变。即:从大农药、小化工向大化工、精细化工调整;从高毒、 高残留向低毒、高效、高附加值调整; 从化学农药向生物农药调整;从原药、杀虫剂为主向原药与制剂并重, 除草剂与杀虫剂并重调整。 主要有与中国农大等科研院校的技术合作,与国外企业的产品合作, 以及加大产品复配制剂的开发、登记工作。
3)加强财务管理及各项基础管理, 继续实施比价采购,节能降耗等措施,增强公司产品的成本竞争优势。
(六)、董事会日常工作情况
1、董事会会议情况:
A.1999年4月7日,董事会审议通过以下议案
1)公司1998年度报告;
2)董事会1998年度工作报告;
3)总经理1998年度工作报告;
4)公司1998年度财务决算报告;
5)提请股东大会审议关于董事变更的议案;
6)公司1998年度税后利润分配预案。
会议决议公告刊登在1999年4月8日《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》。
B.1999年8月9日,董事会召开会议,通过以下决案
1)通过公司1999年中期报告;
2)1999 年中期不进行利润分配和资本公积金转增股本。
会议决议公告刊登在1999年8月10日《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》。
2、董事会对股东大会决议执行情况
1)根据股东大会决议,公司1998 年度税后利润未进行分配;
2)根据1999年1月8日临时股东大会决议, 完成沙隆达煤化工业公司与沙隆达郑州农药有限责任公司的资产置换。
(七)、董事、监事及高级管理人员情况
姓 名 职 务 性别 年龄 年初持股 年末持股
数(股) 数(股)
任期起止日期 年度报
酬(元)
陈立洲 董事长兼总经理 男 50 11830 11830
1996-1999 15850
张茂立 副董事长 男 56 11830 11830
1996-1999 15657
李民新 董事 男 50 11830 11830
1996-1999 14851
郑先海 董事 男 49 8840 8840
1996-1999 13923
裴广欣 董事 男 51 8450 8450
1996-1999 14127
李作荣 董事 男 50 3000 3000
1996-1999 13831
邓国斌 董事、副总经理 男 32 0 2000
1998-1999 11679
吴成英 监事会主席 女 54 2000 2000
1996-1999 15646
陈昌顺 监事 男 53 9230 9230
1996-1999 14198
万哲明 监事 男 51 7098 7098
1996-1999 13596
胡万凤 监事 女 51 1000 1000
1996-1999 13831
邱匡忠 监事 男 56 1000 1000
1996-1999 13515
张建国 董事会秘书 男 47 2000 2000
1996-1999 13948
郑天华 副总经理 男 43 2000 2000
1996-1999 14040
胡贻焕 副总经理 男 52 2000 2000
1996-1999 14673
刘兴平 副总经理 男 38 0 2000
1998-1999 11923
何福春 副总经理 男 35 0 2000
1998-1999 11913
胡义勖 总会计师 男 51 5915 5915
1996-1999 13304
1、本报告期内新增董事邓国斌、副总经理刘兴平、何福春分别在二级市场购买2000股“沙隆达A ", 其他董事、监事及高级管理人员持股无变化。
2、以上董事、监事、高级管理人员在本公司领取报酬的人员中,年度报酬15000元—15850元(含15850元)区间的有3人,14851元—14673元(含14851 元)区间的有5人,14000元以下的有10人。
3、报告期内无董事、监事、高级管理人员离任情况。
4、报告期内公司总经理、董事会秘书无变更情况。
(八)1999年度利润分配预案
按国内会计准则审计,公司1999年度税后利润 6306万元;按国际会计准则审计,税后利润为5505万元。 按《公司章程》提取10％法定盈余公积金 631万元、提取5％法定公益金315万元。根据孰低原则,可供股东分配的利润为5337万元,加上去年末分配利润1220万元, 实际可供股东分配利润为6557万元。
1999年度股东利润分配如下:向全体股东每10 股派发现金红利人民币1元(含税),共分配红利29,696,161元,余下35,873,839元结转下年。99 年度内不进行公积金转增股本。
(九)其他报告事项
本公司选定《中国证券报》、《证券时报》、 《大公报》为指定披露刊物。
六、监事会报告
(一)监事会的工作情况
公司监事会于1999年4月8日、4月23日召开了2 次会议,审议通过了1998年监事会报告并对1998 年度报告、财务决算报告、1999年中期报告。年内, 公司监事会成员列席了1999年8月9 日的董事会议并出席了各次股东大会。
1.1999年4月8日召开监事会会议,审议《1998年度财务报告》,讨论通过《监事会议规则》,本次监事会公告于1999年4月9日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》;
2.1999年4月23日监事会讨论通过监事会1998 年度工作报告,本次监事会公告于1999年2月24日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》;
3.列席了1999年8月9日的董事会会议。
(二)监事会独立意见
1.公司在1998年度的经营活动中严格执行了《股份有限公司会计制度》、《企业会计准则》、 按照《公司法》及《公司章程》进行经营运作,无违规现象。
公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为;
2.本年度内,公司无重大收购和出售资产行为,没有损害股东权益和造成公司资产流失;
3.本年度内,北京中天信会计事务所对本公司出具了无保留意见《审计报告》,客观、真实、 公正地反映了公司的财务状况和经营成果;
七、重要事项
1. 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项;
2. 报告期内, 公司董事及高级管理人员没有被监管部门处罚情况;
3. 报告期内公司控股股东没有变更;公司1999 年度新增选董事邓国斌、其他高级管理人员无变更情况;
4.公司1999年度新增的沙隆达郑州农药有限责任公司(注册资本4000万元,净资产5500万元, 本公司出资3850万元,持有70％的股份), 系公司以沙隆达煤化工业公司净资产1157 万元置换沙隆达集团公司所持有的沙隆达郑州农药有限责任公司70％的权益计3850万元, 不足部分公司以现金2693万元支付;
5. 重大关联交易事项
本公司与相关单位之间往来均按市场之规律进行,销售及采购价格均与市场一致, 关联单位之间的资金占用参照同期金融市场利率水平收付利息。
a、 公司1999 年度向沙隆达集团公司收取资金占用费3,318,720.62元,1998年度收取2,038,876.01元。
b、 公司本年度代沙隆达集团公司归还到期的银行借款4000万元,垫付期为6个月,即从1999年11月10日起至2000年5月10日止,按年利率为6.72％计算利息。
6.报告期内,公司能按照《公司法》和《公司章程》等有关法律、法规要求,独立规范运作, 与控股股东之间在人员、资产、 和财务上实现了“三分开”做到了人员独立、资产完整、财务独立;
7.报告期内,公司无发生托管、承包、租赁其他公司资产和其他托管、承包、租赁上市公司 资产的事项;
8. 报告期内,公司无解聘会计事务所的情况;
9. 公司本期无重大含担保、租赁经营、 委托经营的合同;
10. 报告期内,公司没有更改名称或股票简称;
11. 报告期内,公司没有应披露而无披露的重大事项。
八、财务会计报告
1.审 计 报 告
中天信会审字(2000)第209号
我们认为, 贵公司上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31 日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
中天信会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:程 建
地址:北京市西城区金融大街35号 中国注册会计师:杨彦文
国际企业大厦1202-1204室
邮政编码:100032 二○○○年三月二日
本报告合并会计报表主要项目
注释28:二○○○年四月十二日
2.财务报表(附后)
3、会计报表附注
(一) 公司简介
湖北沙隆达股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为国营湖北省沙市农药厂,始建于 1958年。1992年8月,湖北省体改委等部门批准原企业改组为湖北沙隆达股份有限公司, 成为湖北省首家进行股份制试点的大型国营工业企业。1992年9月8日, 在原企业改组的基础上,公司正式成立。 经湖北省人民政府批准,中国证监会复审通过,公司于1993年10月至11月30 日发行人民币普通股3,000万股。1993年12月3日, 公司股票在深圳证券交易所挂牌上市。 经国务院证券委“证发(1997)年23号”文批准,公司于1997年4月29日至5月5日发行每股面值人民币1元的境内上市外资股(B 股) 10,000万股,股票于5月15日在深圳证券交易所挂牌上市,并于5月15日至5月21日行使了1,500万股的超额配售权。
公司主要的农药产品有甲基对硫磷、敌敌畏、 敌百虫、水胺硫磷、氧乐果等;主要的化工产品有液氯、 盐酸、液碱、固碱、精胺等。 公司上市后进入快速发展时期, 创造了十多项全国同行业第一:第一家获得自营进出口权;第一家通过ISO9002质量体系认证;第一家成功实施跨省兼并等。公司现已发展成为以氯碱化工为基础、农药化工为主体、精细化工为特色的大型化工企业, 生产的配套性和一体性在全国具有明显的优势。 公司自1994年被列入全国化工百强企业后,平均每年以20 位的速度前移,1998年进入20强。
(二) 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》及有关补充规定。
2、会计年度
公司以公历1月1日至12月31日作为一个会计年度。
3、记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
公司以权责发生制为记帐基础, 以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务, 按发生当日市场汇价的中间价折合本位币入帐, 期末将外币帐户余额按期末市场汇价的中间价进行调整, 差额一般作为汇兑损益计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、坏帐核算方法
公司坏帐确认标准为:1)债务人破产或者死亡, 以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项;2) 债务人逾期未履行其偿债义务, 且具有明显特征表明无法收回。
坏帐损失的核算采用备抵法, 公司原按期末应收帐款余额的5‰计提坏帐准备,本期按照财政部 “关于印发《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的通知” (财会字[1999]35号)文件之规定并考虑到公司经营特点和实际情况,根据公司董事会决议, 本公司自1999年1月1日起, 对正常应收款项(包括应收账款和其他应收款)按其期末余额的 5％计提坏账准备,逾期5年以上的按其期末余额的100％计提坏账准备;确有证据证明不能收回或收回可能性不大的应收款项按其期末余额的100％计提坏账准备。此会计政策变更公司统一追溯至1997年。
8、存货核算方法
公司存货主要包括原料、材料、低值易耗品、 包装物、委托加工材料、产成品、在产品。 平时存货中原料及委托加工材料取得时按实际成本计价, 领用或发出时按全月一次加权平均法核算;材料、 低值易耗品及包装物取得时按计划成本计价, 领用或发出时调整为实际成本,低值易耗品于领用时一次摊销;产成品按实际成本计价,领用或发出时采用全月一次加权平均法核算。
期末公司存货按品种比较其成本与可变现净值, 以可变现净值低于历史成本的差额计提存货跌价准备。
9、短期投资核算方法
公司购入的能随时变现的并且持有时间不准备超过一年(含一年)的股票、债券, 按实际支付的价款扣除已宣告发放、 但尚未领取的现金股利或利息后的余额作为实际成本。
公司的短期股票投资, 在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益;公司出售股票、 债券或到期收回债券时, 按实际收到的金额扣除其实际成本和未领取的现金股利、利息后的余额作为投资收益。
按照财政部 “关于印发《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的通知” (财会字[1999]35号)文件之规定并考虑到公司经营特点和实际情况, 根据公司董事会决议,自1999年1月1日起, 公司期末短期投资由按成本计价改为按成本与市价孰低法计价, 并按投资总体以期末市价低于账面成本的金额计提短期投资减值准备。此会计政策变更公司统一追溯至1997年。
10、长期投资核算方法
1) 长期股权投资:公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,计价按投资时实际支付的金额或评估、协议确定的价值记帐。 公司对其他单位的投资占被投资企业有表决权资本总额20％以下的, 采用成本法核算;对其他单位的投资占被投资企业有表决权资本总额20 ％(含20％)以上的,采用权益法核算; 对其他单位的投资占被投资企业有表决权资本总额50％(不含50 ％)以上的或具有实质控制关系的, 纳入合并会计报表编制范围,编制合并会计报表。
公司投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为股权投资差额处理。 股权投资差额合同规定了投资期限的按投资期限摊销, 没有规定投资期限的按10年摊销分别计入当期投资收益。
2) 长期债券投资:公司长期债券投资按投资时实际支付的价款扣除支付的税金、 手续费等各项附加费用,以及支付的自发行日起至购入债券止的应计利息后余额作为债券投资实际成本。 实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价, 在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销,摊销方法采取直线法。 债权投资收益按当期应计利息和应分摊的溢价或折价计算。
3) 按照财政部 “关于印发《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的通知”(财会字[1999]35 号)文件之规定并考虑到公司经营特点和实际情况,根据公司董事会决议,公司长期投资自1999年1月1日起,于期末长期投资未来可收回金额低于账面价值时确认应计提长期投资减值准备, 并按可收回金额低于账面价值的差额逐项计提长期投资减值准备。
长期投资未来可收回金额根据市价或被投资单位的财务状况、现金流量等情况分析确定。 此会计政策变更公司统一追溯至1997年。
11、固定资产计价和折旧方法
公司拥有的使用期限在一年以上的房屋、 建筑物、机器设备、工具等作为固定资产核算; 不属于生产经营主要设备的资产,单位价值2,000元以上且使用期限超过两年的,也作为固定资产核算。
固定资产按取得时的实际成本计价。
固定资产采用平均年限法,按分类折旧率计提折旧。除经有关部门批准外, 各类固定资产的使用年限及折旧率分别如下:
资产名称 折旧年限 年折旧率 预计残值率
房屋及建筑物 24年 4.02％ 4％
专用设备 9年 10.85％ 2％
通用设备 18年 5.35％ 4％
运输设备 9年 10.85％ 2％
公司生产性固定资产金额大, 所处生产环境具有一定的化学腐蚀性,故残值较小。
2、在建工程核算方法
在建工程按实际发生数记帐, 工程完工并交付使用时暂估记入固定资产,待办理竣工决算后, 按工程决算价格调整固定资产帐面值。 在建工程借款所发生的利息在交付使用前计入工程成本, 交付使用后计入当期财务费用。
13、无形资产计价和摊销方法
公司股东投入的无形资产,按评估确认的价值入帐;购入的无形资产按实际支付的价款入帐。
无形资产在受益于公司时, 按照无形资产的有效期限平均摊销。其中土地使用权按50年平均摊销, 技术转让费按受益期限平均摊销。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法
公司开办费在公司开始生产经营以后的5年内分期平均摊销。
公司长期待摊费用核算已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的除开办费以外的其他各项费用, 包括固定资产修理支出、 租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。 固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销; 租入固定资产改良支出在租赁期内平均摊销; 其他待摊费用按照规定的期限平均摊销。
15、收入确认原则
公司销售商品时,在同时符合以下4个条件即确认为收入:1) 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;2) 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;3) 与交易相关的经济利益能够流入企业;4) 相关的收入和成本能够可靠地计量。
公司提供劳务,在劳务合同的总收入、 劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入公司,已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,按照完工百分比法确认营业收入的实现。
16、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
17、合并会计报表的编制方法
1) 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据, 按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。合并时, 公司的重大内部交易和资金往来均已进行了抵消。
2) 公司合并会计报表的编制范围:除 “荆州市达利实业公司”和“湖北沙隆达天门农化有限责任公司”外, 公司以直接和间接方式拥有其半数以上(不包括半数)权益性资本的被投资企业;
根据《关于合并会计报表合并范围请示的复函》(财会二字(96)2 号)的文件精神,因 “荆州市达利实业公司”和“湖北沙隆达天门农化有限责任公司”两公司资产总和以及利润总和分别占公司资产和利润总额的0.8％和0.8％, 根据重要性原则未纳入合并会计报表的范围。
3) 公司纳入合并会计报表范围的子公司所执行的行业会计制度,已在会计报表合并时予以必要的调整。
18、会计政策、会计估计和合并报表范围的变更
1) 会计政策变更:本公司依据财政部 “关于印发《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的通知” (财会字[1999]35号)文件之规定并根据公司董事会决议,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
(1)坏账准备原按应收账款余额的5‰计提, 现改按如下方法计提:对正常应收款项(包括应收账款和其他应收款)按其期末余额的5％计提坏账准备,逾期5 年以上的按其期末余额的100％计提坏账准备;确有证据证明不能收回或收回可能性不大的应收款项按其期末余额的100％计提坏账准备;
(2)期末短期投资原按成本计价,现改为按成本与市价孰低法计价, 并按投资总体以期末市价低于账面成本的金额计提短期投资减值准备。
(3) 期末长期投资原不计提长期投资减值准备,现改为于期末长期投资未来可收回金额低于账面价值时确认应计提长期投资减值准备, 并按可收回金额低于账面价值的差额逐项计提长期投资减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法, 调整了期初留存收益及相关项目期初数; 利润及利润分配表上年数栏,已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更的累积影响数为52,941,378.56元,其中因坏账准备计提方法变更累积影响数为49,428,226.98元、长期投资计价方法变更的累积影响数为3,513,151.58元;由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润23,216,326.72元;调减了1999年初留存收益51,860,929.21元,其中未分配利润调减了44,081,789.83元,盈余公积调减了7,779,139.38元;调减了1999年初少数股东权益1,007,039.23元; 利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了24,347,912.12元。
2) 合并会计报表范围变更:1999年1月8日公司临时股东大会通过了以沙隆达煤化工业公司净资产1,157万元置换沙隆达集团公司所持有的沙隆达郑州农药有限公司70％的权益计3,850万元,不足部分公司以现金2,693 万元支付。该事项已于1999年1月10日经有关部门批准并正式办理了产权移交手续。
据此,公司1999 年度合并报表中不再包括沙隆达煤化工业公司, 而将沙隆达郑州农药有限公司纳入合并报表范围。
(三) 税项
1、企业所得税
1) 根据湖北省财政厅《省财政厅关于湖北沙隆达股份有限公司所得税返还问题的批复》(鄂财工发 [ 1999]227号),同意荆州市财政局《关于湖北沙隆达股份有限公司所得税缴纳返还问题的请示》(荆财工报字[ 1999]23号),同意公司所得税按33％征收, 由荆州市财政部门返还18％,用于扶持企业发展。
2) 公司与沙隆达集团公司共同投资设立的湖北沙隆达对外贸易有限公司于1998年7月成立,企业所得税的减、免事宜正在办理之中,1999年度暂按本公司实际税负 15％计提应交企业所得税。
3) 公司1999年度以置换方式购入的沙隆达郑州农药有限公司执行所得税率为33％的税收政策。
2、增值税
1) 公司执行一九九八年五月十日财政部和国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》(财税字[1998]78号文件)。
2) 公司农药的主要产品免征增值税,该类产品包括:甲基对硫磷、敌敌畏、敌百虫、水胺硫磷、氧乐果等。
3) 公司农药的部分产品按13％税率计算增值税销项税额,该类产品包括:甲胺磷、95％草甘磷原粉、20 ％粉锈宁等。
4) 公司化工产品按17％税率计算增值税销项税额,该类产品包括:液氯、盐酸、液碱、固碱、精胺等。
3、城市维护建设税
公司除控股子公司沙隆达蕲春有限公司按增值税应纳税额的5％计缴城市维护建设税外,其余均按7 ％计缴城市维护建设税。
4、教育费附加
公司按增值税应纳税额的3％计缴教育费附加。
5、其他税项
1) 房产税依照房产原值扣除10％-30％的余值,按1.2％税率计算缴纳,有房屋租金收入的房产税按房产租金收入的12％计算缴纳。
2) 印花税根据应纳税凭证的性质,分别按比例税率或者按件定额计算应纳税额。
3) 车船牌照使用税根据有关计税标准按年征收,分期缴纳。
4) 其他税项按国家有关税项的具体规定计算缴纳。
(四) 控股子公司
截止1999年12月31日,公司控股子公司包括:
单位:人民币万元
被投资企业名称 注册资本 主营业务范围
投资额 权益比例
沙隆达江陵农药厂 681 农药及中间体生产
219 100％
沙隆达蕲春有限公司 8000 农药及中间体生产,包装制品 3,880 70％
湖北沙隆达对外贸易 1000 出口农药及中间体、医药、
有限公司 化工产品,进口农药中间体等
1,007 90％
沙隆达郑州农药有限 4000 氧乐果、烧碱等农药、化工产
公司 品生产
3,799 70％
荆州市达利实业公司 280 包装材料
142 53％
湖北沙隆达天门农化 800 农药
有限责任公司
460 56％
1) 根据《关于合并会计报表合并范围请示的复函》(财会二字(96)2 号)的文件精神,因 “荆州市达利实业公司”和“湖北沙隆达天门农化有限责任公司”两公司资产总和以及利润总和分别占公司资产和利润总额的0.8％和0.8％, 根据重要性原则未纳入合并会计报表的范围。
2) 公司1999年度合并报表范围发生如下变更:不再包括沙隆达煤化工业公司, 而将沙隆达郑州农药有限公司纳入合并报表范围。
1999年1月8 日公司临时股东大会通过了以沙隆达煤化工业公司净资产1,157万元置换沙隆达集团公司所持有的沙隆达郑州农药有限公司70％的权益计3,850万元,不足部分公司以现金2,693万元支付。该事项已于 1999年1月10日经有关部门批准并正式办理了产权移交手续。
3) 公司以1999年1月10日为购买日, 以沙隆达煤化工业公司净资产1,157万元及2,693万元现金共计3,850万元购入沙隆达郑州农药有限公司70％的权益。
截止1999年1月10日,该购买协议已获公司临时股东大会决议通过并已获相关政府部门批准; 公司已派人进驻沙隆达郑州农药有限责任公司办理必要的财产交接手续; 公司已将沙隆达煤化工业公司移交集团并已支付现金1,093万;公司已实际控制了沙隆达郑州农药有限公司的财务和经营政策,并从其活动中获得利益或承担风险。根据“印发《关于执行具体会计准则和〈股份有限公司会计制度〉有关会计问题解答》的通知”(财会字[1998]66号)之规定,1999年1月10日满足购买日确定的所有条件,故确定其为购买日。 沙隆达集团公司已书面承诺放弃享有沙隆达郑州农药有限公司1999年1月1日至1月10日生产经营所获得的盈利。
(五) 合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
单位:人民币元
项目名称
1998.12.31. 1999.12.31.
现金
440,884.00 501,649.22
其中:港币
45,230.00
汇率
1.0653
折合人民币
48,183.52
银行存款
484,547,352.21 414,768,197.22
其中:美元
73,255.36 41,778.45
汇率
8.2787 8.2793
折合人民币
606,459.15 345,896.32
港币
13,520.24 13,689.93
汇率
1.0686 1.0653
折合人民币
14,447.73 14,583.88
其他货币资金
293,631.05 12,338.80
合 计
485,281,867.26 415,282,185.24
2、短期投资和短期投资跌价准备
单位:人民币元
项 目 1998.12.31. 1999.12.31.
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
股票投资 2,599,225.60
合 计 2,599,225.60
公司短期股票投资为首钢股份A股法人股,未上市流通,故本期未计提短期投资跌价准备。
3、应收帐款
1)公司1999年12月31日应收帐款余额为 248, 170,876.01元,具体帐龄如下:
单位:人民币元
帐 龄 1998.12.31.
金 额 比例 坏帐准备
1999.12.31.
金 额 比例 坏帐准备
一年以内 153,344,678.88 73.50％ 9,681,605.60
186,557,414.15 75.17％ 9,434,324.45
一至二年 34,256,638.65 16.42％ 2,203,565.33
28,544,753.75 11.50％ 1,427,237.69
二至三年 11,795,292.80 5.65％ 10,292,956.82
12,209,598.17 4.92％ 1,910,479.91
三年以上 9,241,711.32 4.43％ 9,088,236.01
20,859,109.94 8.41％ 20,563,031.52
合 计 208,638,321.65 100％ 31,266,363.76
248,170,876.01 100％ 33,335,073.57
公司原1998年12月31日的坏账准备为1,043,191. 60元。依据财政部 “关于印发《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的通知” (财会字[1999]35号)文件之规定并根据公司董事会决议,公司对1998 年12月31 日的坏账准备进行了追溯调整(详见“公司主要会计政策之18项”),调整后1998年12月31 日的坏账准备为31,266,363.76元。
2)欠款金额前五名的应收帐款明细如下:
单位:人民币元
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
广东广州市白云区农业综合公司 7,132,979.46 1年 销货款
沙隆达名优农药销售中心 5,756,262.30 1年 销货款
荆州市沙市津法浆板有限公司 5,327,011.75 1年 销货款
广东湛江市三农总公司 5,326,313.08 1年 销货款
湖南津市市造纸厂 4,774,760.63 1年 销货款
截止1999年12月31日, 公司应收帐款中无应收持公司5％以上股份的股东单位的款项。
4、其他应收款
1)公司1999年12月31日其他应收款余额为188,647,743.88元,具体帐龄如下:
单位:人民币元
帐 龄 1998.12.31.
金 额 比例 坏帐准备
1999.12.31.
金 额 比例 坏帐准备
一年以内 109,563,721.16 88.44％ 9,013,868.16
175,817,366.20 93.20％ 12,644,218.16
一至二年 5,226,238.28 4.22％ 1,891,798.33
1,054,790.15 0.56％ 52,739.51
二至三年 2,528,679.89 2.04％ 2,126,433.99
3,771,630.64 2.00％ 2,788,581.53
三年以上 6,564,747.40 5.30％ 6,172,954.34
8,003,956.89 4.24％ 7,981,589.42
合 计 123,883,386.73 100％ 19,205,054.82
188,647,743.88 100％ 23,467,128.62
公司原1998年12月31 日未对其他应收款计提坏账准备。依据财政部 “关于印发《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的通知” (财会字[1999]35号)文件之规定并根据公司董事会决议,公司对1998 年12月31 日的坏账准备进行了追溯调整(详见“公司主要会计政策之18项”),调整后1998年12月31 日的坏账准备为19,205,054.82元。
2)欠款金额前五名的其他应收款明细如下:
单位:人民币元
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
沙隆达集团公司 115,026,989.70 1-2年 垫付款
沙隆达煤化工业公司 18,548,079.54 1-2年 暂借款
荆州福德食品总厂 17,958,572.79 1-2年 暂借款
荆州国税局 4,380,265.90 1年 应收出口退税
荆州市燃气总公司 3,783,290.00 1年 暂借款
5、预付帐款
公司1999年12月31日预付帐款余额为23,069,556.61元。 预付帐款主要明细如下:
单位:人民币元
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
武汉华实科技发展公司 3,439,773.65 1年 预付货款
中国化工部 3,500,747.82 2-3年 预付货款
沙隆达煤化工业公司 1,595,835.38 1年 预付货款
中国化工供销集团公司 1,141,532.00 1年 预付货款
广州市贝德化工贸易公司 1,072,078.80 1年 预付货款
截止1999年12月31日, 公司预付帐款中无预付持公司5％以上股份的股东单位的款项。
6、存货
单位:人民币元
项 目
1998.12.31. 1999.12.31.
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料
45,303,543.52 51,209,980.75 1,125,840.21
产成品
114,317,011.96 2,124,445.25 210,936,650.36 4,575,651.46
在产品
19,243,262.31 32,859,526.64
委托加工物资
5,638,904.02
低值易耗品
332,398.77
包装物
6,368,819.08 4,511,731.80
合 计
185,232,636.87 2,124,445.25 305,489,192.34 5,701,491.67
公司存货分品种按可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。
公司存货的可变现净值系根据各类存货的全年平均售价、 并综合考虑市场供求关系及宏观经济环境等各方面因素确定。
公司存货期末余额较期初余额增加了64.92％,主要原因是由于生产规模扩大导致产量提高, 且合并报表中增加了郑州农药有限公司存货所致。
7、待摊费用
单位:人民币元
类 别 1998.12.31. 本期增加 本期摊销
本期其他减少 1999.12.31.
期初进项税 3,666,670.60 37,342.09
165,681.61 3,463,646.90
保险费 1,672,825.98 2,197,812.41 2,257,408.13
1,613,230.26
其他 166,660.76 274,438.24 247,432.22
27,656.88 166,009.90
合 计 5,506,157.34 2,472,250.65 2,542,182.44
193,338.49 5,242,887.06
注:因为公司本年度以沙隆达煤化工业公司净资产1,157万元及现金2,693 万元置换沙隆达集团公司所持有的沙隆达郑州农药有限公司70％的权益计3,850万元,导致合并报表范围发生变更:不再包括沙隆达煤化工业公司,而将沙隆达郑州农药有限公司纳入合并报表范围。 本期其他减少数系沙隆达煤化工业公司1998年12月31 日待摊费用的期末余额。
公司1999年12月31 日期初进项税仍有余额系因为地方税务局本年度未发文允许摊销之缘故。
8、长期投资
1) 项目 单位:人民币元
项 目 1998.12.31. 本期增加
金额 减值准备
本期减少 1999.12.31.
金额 减值准备
长期股权投资 18,920,300.53 3,513,151.58 196,451.77
19,116,752.30 3,513,151.58
长期债权投资 1,309,760.00
528,760.00 781,000.00
合 计 20,230,060.53 3,513,151.58 196,451.77
528,760.00 19,897,752.30 3,513,151.58
2) 1999年12月31日长期股权投资
(1) 股票投资
单位:人民币元
被投资公司名称 股份类别 股票数量 持股比例
投资金额 减值准备
湖北省双环碱业股份有限公司 法人股 450,000.00 0.27％
495,000.00
旺达实业股份有限公司 法人股 500,000.00 2.75％
550,000.00
神电汽车电机股份有限公司 法人股 300,000.00 0.60％
564,000.00
中鼎股份有限公司 法人股 528,000.00 1.41％
525,100.00
合 计
2,134,100.00
公司1999年12月31日股票投资均为法人股, 因未上市流通故无市值,也未计提长期投资减值准备。
(2) 其他股权投资
单位:人民币元
被投资单位名称 投资期限 投资金额 投资比例
本期权益增加额 累计权益增加额 减值准备
华飞化工股份有限公司 32,000.00 0.01％
沙隆达四达化工厂 * 10年 658,475.00 50.00％
沙隆达达利公司 10年 1,479,505.04 53.00％
70,034.24 339,066.44
四川川达化工有限公司** 10年 1,313,151.58 30.00％
-786,848.42 1,313,151.58
沙隆达天门农化责任公司 10年 4,602,278.07 56.25％
230,562.00 102,278.07
北京清华紫光英力化工技
术有限责任公司 10年 750,000.00 15.00％
宜昌昌达房地产公司 *** 10年 2,200,000.00 50.00％
2,200,000.00
湖北大厦 6,000,000.00 3.33％
合 计 17,035,409.69
300,596.24 -345,503.91 3,513,151.58
* 沙隆达四达化工厂的利润分配不实行盈利分红、亏损共担, 而是按照联营协议规定向联营方湖北荆州市第五中学每年支付定额资金,故未采用权益法核算。
** 四川川达化工有限公司自投资后经营情况一直不理想,连续亏损。公司按照财政部 “关于印发《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的通知”
(财会字[1999]35号)文件之规定并根据公司董事会决议,考虑到该公司目前实际的财务状况,于1998 年度对其按长期投资账面价值计提长期投资减值准备。
*** 宜昌昌达房地产开发公司1998年度即已歇业,该公司目前已没有正常经营, 合资建设的商品房委托原合资方销售。公司虽从未放弃对有关款项的追索, 但直至目前为止收回款项甚少。考虑到以上实际情况, 公司按照财政部 “关于印发《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的通知” (财会字[1999]35号)文件之规定并根据公司董事会决议,于1998 年度对其按长期投资账面价值计提长期投资减值准备。
(3) 股权投资差额
单位:人民币元
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额
摊余金额
沙隆达郑州农药有限公司 -58,619.32 10年 -5,861.93
-52,757.39
合 计 -58,619.32 -5,861.93
-52,757.39
公司股权投资差额系由于本年度公司以3,850万元购得沙隆达郑州农药有限公司全部所有者权益55,083,741.89元中的70％所产生的,从1999年1月起分10 年平均摊销。
3) 1999年12月31日长期债权投资-债券投资
单位:人民币元
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日
期初应 本期利息 期末应
收利息 收利息
湖北电力建设债券 600,000.00
2002.08.21 23,692.40
地方债券(蕲春县电力债券) 180,000.00 2001年
11,320.00
国库券 1,000.00 9％ 1,000.00
合 计 781,000.00
35,012.40
公司1999年12月31 日的债券投资均为国债或地方债券,收益比较有保障,故未计提长期投资减值准备。
9、固定资产
单位:人民币元
固定资产原值
1998.12.31. 本年增加 本年减少 1999.12.31.
通用设备
96,707,304.68 35,914,582.09 3,106,999.00 129,514,887.77
专用设备
287,216,558.81 84,712,167.29 38,170,924.73 333,757,801.37
运输设备
2,934,475.89 2,746,393.00 847,180.89 4,833,688.00
房屋建筑物
186,996,416.93 39,434,582.80 8,040,178.86 218,390,820.87
合 计
573,854,756.31 162,807,725.18 50,165,283.48 686,497,198.01
累计折旧
1998.12.31. 本年增加 本年减少 1999.12.31.
通用设备
21,226,350.20 14,871,666.16 1,838,975.20 34,259,041.16
专用设备
89,923,774.63 46,526,708.57 15,847,755.88 120,602,727.32
运输设备
966,710.02 1,266,357.94 208,746.13 2,024,321.83
房屋建筑物
34,068,792.11 20,499,458.10 2,214,106.52 52,354,143.69
合 计
146,185,626.96 83,164,190.77 20,109,583.73 209,240,234.00
固定资产净值
427,669,129.35 477,256,964.01
公司本期固定资产中由在建工程转入48,563,122.07元;截止1999年12月31日,公司固定资产中有107, 632,700.35元用于抵押,没有用于担保的固定资产。
10、工程物资
单位:人民币元
类 别 1998.12.31. 1999.12.31.
杂 类 94,975.00 262,478.43
电 器 279,663.00 413,176.67
仪 表 87,350.00
铜 材 336,949.68
标准件 65,923.53
配 件 846,782.88
设 备 1,456,136.28
价 差 -554,104.48
合 计 2,613,675.89 675,655.10
11、在建工程
公司在建工程中的邻对苯二酚项目原系用B股募集资金进行的国外引进项目。 此项目在试生产中未达到年设计水平,产品投入市场后销售情况亦不理想。 根据市场变化及发展方向,公司董事会于1998年12月3日召开董事会会议研究决定调整包括此项目在内的一些项目的尚未使用资金的投向并已经1999年1月8 日公司临时股东大会审议批准。 公司将根据目前的实际情况及公司未来发展方向,对截止1999年12月31 日邻对苯二酚项目已建部分进行相应的改造及处置。
12、无形资产
单位:人民币元
种 类 原始金额 1998.12.31. 本期增加
本期转出 本期摊销 1999.12.31 剩余摊销期限
技术转让费 1,028,700.00 442,667.08 248,700
88,362.50 603,004.58 5.51-9.58
非专利技术 4,502,762.00 3,432,400.18
736,019.22 450,276.20 2,246,104.76 4.99
土地使用权 79,627,956.18 40,604,015.01 44,439,080
8,746,610.03 687,032.42 75,609,452.56 44.48-49
合 计 85,159,418.18 44,479,082.27 44,687,780
9,482,629.25 1,225,671.12 78,458,561.90
13、开办费
单位:人民币元
种 类 1998.12.31. 本期增加 本期摊销 1999.12.31.
开办费 154,654.16 55,972.96 98,681.20
合 计 154,654.16 55,972.96 98,681.20
14、长期待摊费用
单位:人民币元
种 类
1998.12.31. 本期增加 本期摊销 本期其他减少 1999.12.31.
城建集资水泥路款
97,429.61 9,742.96 87,686.65
其他
119,612.15 11,460.00 119,612.15 11,460.00
合 计
217,041.76 11,460.00 9,742.96 119,612.15 99,146.65
注:因为公司本年度以沙隆达煤化工业公司净资产1,157万元及现金2,693 万元置换沙隆达集团公司所持有的沙隆达郑州农药有限公司70％的权益计3,850万元,导致合并报表范围发生变更:不再包括沙隆达煤化工业公司,而将沙隆达郑州农药有限公司纳入合并报表范围。 本期其他减少数系沙隆达煤化工业公司1998年12月31 日长期待摊费用的期末余额。
15、短期借款
公司1999年12月31日短期借款余额为238,871, 430.00元,分类列示如下:
单位:人民币元
借款类别 1998.12.31. 1999.12.31.
抵押借款 8,680,000.00 38,976,430.00
担保借款 27,488,000.00 179,000,000.00
信用借款 160,409,599.00 20,895,000.00
合 计 196,577,599.00 238,871,430.00
截止1999年12月31日公司短期借款中有逾期借款55,600,000元(其中担保借款3,600,000元,信用借款 52,000,000元),公司已准备展期, 有关手续正在办理之中。
16、应付票据
公司1999年12月31日应付票据余额为47,910,000.00元, 无应付持公司5％以上股份股东单位票据。
17、应付帐款
公司1999年12月31日应付帐款余额为157,112, 682.44元,无应付持公司5％以上股份股东单位款。
18、预收帐款
公司1999年12月31日预收帐款余额为33,420,389.65元,主要为预收购买农药款,无预收持公司5％以上股份股东单位款。
19、应付股利
公司1999年12月31日应付股利余额为29,696,161.00元,其中应付沙隆达集团公司股利8,172,662.50元。
根据公司2000年4月12日董事会决议, 1999 年度利润分配的预案如下:本公司向全体股东派发现金股利,每10股派发现金人民币1.00元, 共计派发现金股利 29,696,161.00元。上述事项需经股东大会决议通过。
20、应交税金
单位:人民币元
项 目 1998.12.31. 1999.12.31.
所得税 -2,812,489.76 -9,073,483.85
增值税 4,396,973.07 -1,924,996.51
个人所得税 4,826.49 -489.90
城建税 258,511.19 -110,506.50
营业税 3,100.36 1,843.98
车船使用税 3,120.00 3,120.00
印花税 5,937.13 -6,922.58
房产税 59,629.50
土地税 118,540.08 -86,655.58
合 计 2,038,148.06 -11,198,090.94
公司所得税实行按年计算,分月或分季预缴, 年终汇算清缴方法, 应交所得税出现负数的原因是公司预缴的所得税金额大于实际计算的金额。
21、其他应付款
公司1999年12月31日其他应付款余额为12,959,182.56,无应付持公司5％以上股份股东单位款。
22、预提费用
单位:人民币元
类 别 1998.12.31. 1999.12.31.
电费 500,000.00 5,107,688.03
汽费 2,793,845.90 1,134,047.38
大修 1,262,524.76
水费 363,900.00
工资 5,000.00
利息 904,417.47 356,916.00
其他 366,138.03 518,367.50
合 计 4,569,401.40 8,743,443.67
公司预提费用年末结存余额的主要原因是公司 1999年度预提的各项费用年末尚未支付完毕。
23、长期借款
单位:人民币元
借款单位 1999.12.31. 借款期限 年利率
借款条件
中国建设银行 150,000,000.00 97.07.30-2002.07.30 6.03％
担保
国家开发银行 9,500,000.00 98.05-2003.04 9.72％
担保
交通银行郑州分行
商品交易所支行 4,000,000.00 98.12.14-2002.09.13 6.93％
担保
中国工商银行郑州
市二里岗支行 10,290,000.00 99.12.22-2002.09.13 6.21％
担保
蕲春县工行蕲州办
事处 9,065,000.00 98.06.10-2001.06.20 9.00％
抵押
蕲春县建行蕲州办
事处 5,600,000.00 98.06.16-2001.06.15 9.00％
抵押
合 计 188,455,000.00
24、股本
公司股份变动情况详见下表:
单位:股
1998.12.31 本次变动增减(+,-) 1999.12.31
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1.发起人股份
84,729,334 84,729,334
其中:国家持有股份
84,729,334 84,729,334
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股份
3.内部职工股份
4.优先股或其他 *
5,523,554 5,523,554
未上市流通股份合计
90,252,888 90,252,888
二、已上市流通股份
1.人民币普通股
91,708,722 91,708,722
2.境内上市的外资股
115,000,000 115,000,000
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计
206,708,722 206,708,722
三、股份总数
296,961,610 296,961,610
* 包括个人股东认购公司国家股配股权转配的股份5,423,701股及公司高级管理人员持股94,023股。
25、资本公积
单位:人民币元
项 目 1998.12.31. 本期增加 本期减少 1999.12.31.
股本溢价561,157,454.61 561,157,454.61
股权投资准备393,739.43 393,739.43
合 计561,551,194.04 561,551,194.04
26、盈余公积
单位:人民币元
项 目
1998.12.31. 本期增加 本期减少 1999.12.31.
法定盈余公积
30,984,265.47 6,305,547.10 37,289,812.57
公 益 金
15,492,132.24 3,152,773.55 18,644,905.79
任意盈余公积
3,815,085.65 3,815,085.65
合 计
50,291,483.36 9,458,320.65 59,749,804.01
公司原1998年12月31日的盈余公积为58,070,622.74元。依据财政部 “关于印发《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的通知” (财会字[1999] 35号)文件之规定并根据公司董事会决议,公司对1998年12月31 日的盈余公积进行了追溯调整(详见“公司主要会计政策之18项”),调整后1998年12月31 日的盈余公积为50,291,483.36元。
27、未分配利润
单位:人民币元
项 目 1998年度 1999年度
年初未分配利润 5,441,126.73 47,966,980.57
加:本年净利润 50,030,416.28 63,055,471.02
减:提取法定公积金 5,003,041.63 6,305,547.10
提取法定公益金 2,501,520.81 3,152,773.55
提取任意盈余公积
分配普通股股利 29,696,161.00
期末未分配利润 47,966,980.57 71,867,969.94
公司原1998年12月31日的未分配利润为92,048,770.40元。依据财政部 “关于印发《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的通知” (财会字[1999]35号)文件之规定并根据公司董事会决议,公司对1998年12月31 日的未分配利润进行了追溯调整(详见“公司主要会计政策之18项”),调整后1998年12月31 日的未分配利润为47,966,980.57元。
公司1999年度的税后净利润为63,055,471.02元,按该金额的10％提取法定公积金6,305,547.10元, 按该金额的5％提取法定公益金3,152,773.55元。
根据公司2000年4月12日董事会决议, 1999 年度利润分配的预案如下:本公司向全体股东派发现金股利,每10股派发现金人民币1.00元, 共计派发现金股利 29,696,161.00元。上述事项需经股东大会决议通过。
28、其他业务利润
公司1999年度其他业务利润为4,823,639.70元。
29、财务费用
单位:人民币元
类 别 1998年度 1999年度
利息支出 31,878,253.55 31,534,369.69
减:利息收入 28,633,708.54 29,731,782.84
汇兑损失 6,832.60 302,925.43
减:汇兑收益 46,062.28 3,070.71
其 他 23,683.27 260,654.77
合 计 3,228,998.60 2,363,096.34
30、投资收益
单位:人民币元
类 别 1999年度
股权投资收益 1,102,494.90
股权投资差额摊销 5,861.93
债权投资收益 35,012.40
非控股公司分配来的利润
年末调整的被投资公司所
有者权益净增减 300,596.24
合 计 1,443,965.47
31、支付的其它与经营活动有关的现金
单位:人民币元
单位名称或项目明细 款项性质 1999年度
沙隆达集团公司 暂借款 47,000,000.00
农药运输费 费用支出 11,593,415.92
荆州市国资局 暂借款 10,000,000.00
费用性支出 差旅费、保险费、业务招 13,297,168.65
待费等管理、修理费用
其他 退休人员统筹、其他单位 17,615,049.12
往来、个人暂借款等
合 计 99,505,633.69
(六) 母公司会计报表主要项目注释
1、应收帐款
1)母公司1999年12月31日应收帐款余额为177,497,969.89元,具体帐龄如下:
单位:人民币元
帐 龄 1998.12.31.
金 额 比例 坏帐准备
1999.12.31.
金 额 比例 坏帐准备
一年以内 95,406,734.83 74.28％ 7,908,432.12 130,718,185.69 73.64％ 6,535,909.28
一至二年 20,090,118.19 15.64％ 1,799,985.21
22,877,609.34 12.89％ 1,143,880.47
二至三年 7,861,778.42 6.12％ 7,807,815.15
8,730,734.25 4.92％ 2,736,536.71
三年以上 5,089,664.59 3.96％ 5,023,737.39
15,171,440.61 8.55％ 14,359,595.43
合 计 128,448,296.03 100％ 25,539,969.87
177,497,969.89 100％ 24,775,921.89
母公司原1998年12月31日的坏账准备为642,241. 47元。依据财政部 “关于印发《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的通知” (财会字[1999] 35号)文件之规定并根据公司董事会决议,公司对1998年12月31日母公司的坏账准备进行了追溯调整,调整后 1998年12月31日母公司应收账款的坏账准备为25,539,969.87元。
2)欠款金额前五名的应收帐款明细如下:
单位:人民币元
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
广东广州市白云区农业综合公司 7,132,979.46 1年 销货款
荆州市沙市津法浆板有限公司 5,327,011.75 1年 销货款
广东湛江市三农总公司 5,326,313.08 1年 销货款
湖南津市市造纸厂 4,774,760.63 1年 销货款
湖南鹿邑县城关供销社 4,639,449.50 1年 销货款
截止1999年12月31日, 母公司应收帐款中无应收持公司5％以上股份的股东单位的款项。
2、长期投资
1) 项目 单位:人民币元
项 目 1998.12.31. 本期增加
金额 减值准备
本期减少 1999.12.31.
金额 减值准备
长期股权投资 83,395,122.41 3,513,151.58 34,466,300.56 11,570,000.00 106,291,422.97 3,513,151.58
长期债权投资 1,099,960.00
498,960.00 601,000.00
合 计 84,495,082.41 3,513,151.58 34,466,300.56
12,068,960.00 106,892,422.97 3,513,151.58
母公司长期股权投资本期增减主要是因为公司本年度以沙隆达煤化工业公司净资产1,157万元及现金2, 693万元置换沙隆达集团公司所持有的沙隆达郑州农药有限公司70％的权益计3,850万元所致。
2) 1999年12月31日长期股权投资
(1) 股票投资
单位:人民币元
被投资公司名称 股份类别 股票数量 持股比例
投资金额 减值准备
湖北省双环碱业股份有限公司 法人股 450,000.00 0.27％
495,000.00
旺达实业股份有限公司 法人股 500,000.00 2.75％
550,000.00
神电汽车电机股份有限公司 法人股 300,000.00 0.60％
564,000.00
中鼎股份有限公司 法人股 528,000.00 1.41％
525,100.00
合 计
2,134,100.00
母公司1999年12月31日股票投资均为法人股, 因未上市流通故无市值,也未计提长期投资减值准备。
(2) 其他股权投资
单位:人民币元
被投资单位名称
投资 投资金额 投资比例 本期权益 累计权益 减值准备
期限 增加额 增加额
华飞化工股份有限公司
32,000.00 0.01％
沙隆达四达化工厂 *
10年 658,475.00 50.00％
沙隆达达利公司
10年 1,479,505.04 53.00％ 70,034.24 339,066.44
四川川达化工有限公司**
10年 1,313,151.58 30.00％ - -86,848.42 1313151.58
沙隆达天门农化责任公司
10年 4,602,278.07 56.25％ 230,562.00 102,278.07
北京清华紫光英力化工技
术有限责任公司
10年 750,000.00 15.00％
宜昌昌达房地产公司 ***
10年 2,200,000.00 50.00％ 2200000.00
湖北大厦
6,000,000.00 3.33％
江陵农药厂
315,181.67 100.00％ -3665508.73 -6641047.00
蕲春农药厂
38,798,727.04 70.00％ -5022205.20 -17201272.96
对外贸易公司
10,070,180.66 90.00％ 3384776.35 1070180.66
郑州农药厂
37,990,581.30 70.00％ -139,714.94 -509,418.70
合 计
104,210,080.36 -5,142,056.28 -23627061.91 3513151.58
* 沙隆达四达化工厂的利润分配不实行盈利分红、亏损共担, 而是按照联营协议规定向联营方湖北荆州市第五中学每年支付定额资金,故未采用权益法核算。
** 四川川达化工有限公司自投资后经营情况一直不理想,连续亏损。公司按照财政部 “关于印发《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的通知” (财会字[1999]35号)文件之规定并根据公司董事会决议,考虑到该公司目前实际的财务状况,于1998 年度对其按长期投资账面价值计提长期投资减值准备。
*** 宜昌昌达房地产开发公司1998年度即已歇业,该公司目前已没有正常经营, 合资建设的商品房委托原合资方销售。公司虽从未放弃对有关款项的追索, 但直至目前为止收回款项甚少。考虑到以上实际情况, 公司按照财政部 “关于印发《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的通知” (财会字[1999]35号)文件之规定并根据公司董事会决议,于1998 年度对其按长期投资账面价值计提长期投资减值准备。
(3) 股权投资差额
单位:人民币元
被投资单位名称
初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额
沙隆达郑州农药有限公司
-58,619.32 10年 -5,861.93 -52,757.39
合 计 -58,619.32 -5,861.93 -52,757.39
母公司股权投资差额系由于本年度公司以3,850万元购得沙隆达郑州农药有限公司全部所有者权益 55, 083,741.89元中的70％所产生的,从1999年1月起分10 年平均摊销。
3) 1999年12月31日长期债权投资-债券投资
单位:人民币元
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日
期初应 本期利息 期末应
收利息 收利息
湖北电力建设债券 600,000.00 2002.08.21
23,692.40
国库券 1,000.00 9％ 1,000.00
合 计 601,000.00
35,012.40
母公司1999年12月31 日的债券投资均为国债或地方债券,收益比较有保障,故未计提长期投资减值准备。
3、主营业务收入及主营业务成本
单位:人民币元
行 业 营业收入
1998年度 1999年度
营业成本 营业毛利
1998年度 1999年度 1998年度 1999年度
农 药 407,388,003.30 405,807,086.48
330,155,899.76 291,745,191.46 77,232,103.54 114,061,895.02
化 工 240,247,967.65 248,739,954.00
220,481,367.83 245,656,677.85 19,766,599.82 3,083,276.15
医 药 7,297,045.01 5,456,521.51
6,876,000.39 5,611,068.44 421,044.62 -154,546.93
其 他 563,802.33 6,499,247.77
838,024.91 4,463,585.82 -274,222.58 2,035,661.95
合 计 655,496,818.29 666,502,809.76
558,351,292.89 547,476,523.57 97,145,525.40 119,026,286.19
4、投资收益
单位:人民币元
类 别 1999年度
股权投资收益 1,102,494.90
股权投资差额摊销 5,861.93
债权投资收益 23,692.40
年末调整的被投资公司所有者权益净增减-5,142,056.28
合 计 -4,010,007.05
(七) 分行业资料
单位:人民币元
行 业 营业收入
1998年度 1999年度
营业成本 营业毛利
1998年度 1999年度 1998年度 1999年度
农 药 542,411,179.36 692,300,618.26
442,489,116.51 523,951,161.07 99,922,062.85 168,349,457.19
化 工 306,756,499.58 267,986,851.80
283,326,505.23 264,709,227.69 23,429,994.35 3,277,624.11
医 药 7,297,045.01 5,456,521.51
6,876,000.39 5,611,068.44 421,044.62 -154,546.93
其 他 2,448,463.73 6,499,247.77
722,686.31 4,463,585.82 1,725,777.42 2,035,661.95
合 计 858,913,187.68 972,243,239.34
733,414,308.44 798,735,043.02 125,498,879.24 173,508,196.32
(八) 关联方关系及其交易
公司与相关单位之间往来均按市场之规律进行, 销售及采购价格均与市场一致, 关联单位之间的资金占用参照同期金融市场利率水平收付利息。
1、存在控制关系的关联方情况
1) 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
主营业务 与本企业 经济性质 法定代
关系 或类型 表人
沙隆达集团公司 荆州市北京东路1号
农药、化工 母公司 全民联营 陈立洲
沙隆达郑州农药有限公司 * 郑州市城东南路五十七号
农药、化工 子公司 有限责任 张茂立
沙隆达江陵农药厂 荆州区西环路10号
农药 子公司 股份制 程尚武
沙隆达蕲春有限公司 蕲春县蕲春镇
农药 子公司 有限责任 田学庆
沙隆达对外贸易有限公司 荆州市北京东路1号
进出口农药 子公司 有限责任 郑先海
荆州市达利实业公司 荆州市沙市北京路1号东段
包装材料 子公司 集体所有制 张永厚
湖北沙隆达天门农化有限 天门市皂市古都大道179号
农药 子公司 有限责任 罗海章
责任公司
* 公司1999年度新增存在控制关系的关联方-沙隆达郑州农药有限公司, 同时减少存在控制关系的关联方-沙隆达煤化工业公司。
此增减变动系因为公司根据1999年1月8 日公司临时股东大会决议,以沙隆达煤化工业公司净资产1,157万元及2,693万现金置换沙隆达集团公司所持有的沙隆达郑州农药有限公司70％的权益计3,850万元。该事项已经有关部门批准,并确定1999年1月10日为购买日。沙隆达集团公司已书面承诺放弃享有沙隆达郑州农药有限公司 1999年1月1日至1月10日生产经营所获得的盈利。故沙隆达郑州农药有限公司自1999年1月1 日纳入公司合并会计报表范围, 同时沙隆达煤化工业公司未进入合并会计报表范围。
2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化单位:人民币万元
企业名称 1998.12.31. 本年增加数 本年减少数 1999.12.31.
沙隆达集团公司 23,373 0 0 23,373
沙隆达郑州农药有限公司
4,000 0 0 4,000
沙隆达江陵农药厂 681 0 0 681
沙隆达蕲春有限公司
8,000 0 0 8,000
沙隆达对外贸易有限公司
1,000 0 0 1,000
荆州市达利实业公司
283 0 0 283
湖北沙隆达天门农化有限
责任公司 800 0 0 800
3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位:人民币元
企业名称
1998.12.31. 本年增加 本年减少 1999.12.31.
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
沙隆达集团公司
81,726,625 27.52 81,726,625 27.52
沙隆达郑州农药有限公司
28,000,000 70 28,000,000 70
沙隆达江陵农药厂
2,195,482 100 2,195,482 100
沙隆达蕲春有限公司
56,000,000 70 56,000,000 70
沙隆达对外贸易有限公司
9,000,000 90 9,000,000 90
荆州市达利实业公司
1,409,471 53 1,409,471 53
湖北沙隆达天门农化有限
责任公司
4,371,716 56.25 4,371,716 56.25
2、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
沙隆达煤化工业公司 同属沙隆达集团公司的子公司
沙隆达实业开发总公司 同属沙隆达集团公司的子公司
荆州福德食品总厂 同属沙隆达集团公司的子公司
荆州市石油化工厂 同属沙隆达集团公司的子公司
湖北大田股份有限公司 同属沙隆达集团公司的子公司
博尔德股份有限公司 同属沙隆达集团公司的子公司
荆州市四达化工厂 联营企业
四川川达化工有限公司 联营企业
昌达房地产开发公司 联营企业
清华紫光英力有限公司 联营企业
3、关联方交易事项
1) 采购货物
单位:人民币元
企业名称 1998年度 1999年度
荆州福德食品总厂 4,014,107.94
荆州市石油化工厂 10,518,924.80 11,438,445.50
湖北大田股份有限公司 6,860,150.80 2,270,465.40
荆州市四达化工厂 5,202,500.00
博尔德股份有限公司 16,363,767.66
沙隆达煤化工业公司 2,172,944.50
荆州市达利实业公司 2,079,290.60
2) 销售货物
单位:人民币元
企业名称 1998年度 1999年度
荆州市石油化工厂 1,180,037.58
沙隆达煤化工业公司 2,552,324.30
湖北大田股份有限公司 1,062,277.48
3) 关联方应收应付款项余额
单位:人民币元
企业名称 1998.12.31. 1999.12.31.
1、应收帐款:
荆州市石油化工厂 1,357,280.00
湖北沙隆达天门农化有限责任公司 7,726,255.00
2、应付帐款:
荆州福德食品总厂 696,631.48 3,898,449.14
【Ｖ菔兴拇锘こ? 513,405.87 1,621,670.30
湖北大田股份有限公司 2,051,004.30 219,186.88
3、其他应收款:
荆州市达利实业公司
沙隆达集团公司 74,818,097.26 105,354,233.70
荆州福德食品总厂 15,994,320.15 17,958,572.79
博尔德股份有限公司
沙隆达煤化工业公司 14,912,306.95 18,548,079.54
湖北大田股份有限公司 2,000,000.00
湖北沙隆达天门农化有限责任公司 2,448,514.78
4、预付账款:
沙隆达煤化工业公司 208,855.24 1,595,835.38
4) 其他关联交易事项
(1) 公司1999 年度向沙隆达集团公司收取资金占用费3,318,720.62元,1998年度收取2,038,876.01元。
(2) 公司1998 年度为沙隆达集团公司垫付工程建设款6000万元,垫付期为1998年10月20日至1999年10月 20日,按年利率为7.11％计算利息。 本年度经双方协商一致, 公司同意沙隆达集团公司将此项代垫款展期归还。展期时间为两年,即从1999年10月20日起至2001年10 月20日止,按年利率为6.72％计算利息。
(3) 公司本年度代沙隆达集团公司归还到期的银行借款4000万元,垫付期为6个月,即从1999年11月10日起至2000年5月10日止,按年利率为6.72％计算利息。
(九) 或有事项
公司1999年度无重大或有事项。
(十) 承诺事项
公司1999年度无需说明的重大承诺事项。
(十一) 资产负债表日后事项中的非调整事项
公司1999年度无需说明的资产负债表日后的非调整事项。
(十二) 债务重组事项
公司1999年度不涉及债务重组事项。
(十三) 其他重要事项
公司于一九九七年与中国农业生产资料集团公司等六家单位签订了《发起人协议书》及有关补充协议, 和各发起人一致推举中国农业生产资料集团公司为发起人代表,设立中农化工国际股份有限公司。本公司以现金1,000万元认购760万股,占总股份数额的2.45％。 该协议签订已两年多, 因种种原因中农化工国际股份有限公司至今仍未成立,该项对外投资的有关手续尚在办理之中。
九、公司其他有关资料
1. 公司首次注册和变更注册登记日期:1993年11月30日
地 址:湖北荆州市
2. 企业法人营业执照注册号:27175242
3. 税务登记号码:421001706962287
4. 公司未流通股票托管机构名称:深圳证券登记有限公司
5. 公司聘请的国内会计事务所名称:中天信会计师事务所
办公地点:北京市西城区金融大街35号国际企业大厦1202-1204室
公司聘请的国际会计事务所名称:安达信会计师事务所
办公地址:香港上环干诺道中111号永安中心25楼
十、备查文件目录
1. 载有法定代表人、 主管会计工作负责人(会计主管人员)签名并盖章的会计报表。
2. 载有会计事务所盖章, 注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3. 报告期内在《中国证券报》、 《证券时报》、《香港商报》上公开披露的所有公司文件的正文及公司的原稿。
湖北沙隆达股份有限公司 二零零零年四月二十一日
湖北沙隆达股份有限公司表格
资产负债表(一)
编制单位:湖北沙隆达股份有限公司 金额单位:人民币元
资 产
1999.12.31 1998.12.31(追溯调整后)
母公司金额 合并金额 母公司金额 合并金额
流动资产
货币资金
389956239.69 415282185.24 464809565.60 85281867.26
短期投资
2599225.60 2599225.60 0.00 0.00
减:短期投资跌价准备
0.00 0.00 0.00 0.00
短期投资净额
2599225.60 2599225.60 0.00 0.00
应收票据
100000.00 1100000.00 0.00 0.00
应收股利
0.00 0.00 0.00 0.00
应收利息
0.00 0.00 0.00 0.00
应收帐款
177497969.89 248170876.01 128448296.03 208638321.65
其他应收款
222774205.52 188647743.88 151670050.07 123883386.73
减:坏帐准备
47122470.17 56802202.19 41227643.86 50471418.58
应收帐款净额
353149705.24 380016417.70 238890702.24 282050289.80
预付帐款
9131112.13 23069556.61 9533183.55 23053927.01
应收补贴款
0.00 0.00 0.00 0.00
存货
183175784.15 05489192.34 38459730.68 185232636.87
减:存货跌价准备
3793071.56 5701491.67 2124445.25 2124445.25
存货净额
179382712.59 299787700.67 136335285.43 183108191.62
待摊费用
2645106.39 5242887.06 482327.41 5506157.34
待处理流动资产净损失
0.00 0.00 -107336.57 774000.41
一年内到期长期债权投资
0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动资产
0.00 0.00 0.00 0.00
流动资产合计
936964101.64 1127097972.88 851943727.66 979774433.44
长期投资
长期股权投资
106291422.97 19116752.30 83395122.41 18920300.53
长期债权投资
601000.00 781000.00 1099960.00 1309760.00
长期投资合计
106892422.97 9897752.30 84495082.41 20230060.53
减:长期投资减值准备
3513151.58 3513151.58 3513151.58 3513151.58
长期投资净额
103379271.39 16384600.72 80981930.83 16716908.95
其中:合并价差
0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产
固定资产原价
476257942.93 686497198.01 436567575.96 573854756.31
减:累计折旧
135458533.83 209240234.00 108773188.57 146185626.96
固定资产净值
340799409.10 477256964.01 327794387.39 427669129.35
工程物资
0.00 675655.10 2138033.93 2613675.89
在建工程
81842256.63 87923848.16 79820372.81 90304512.43
固定资产清理
0.00 0.00 0.00 180000.00
待处理固定资产净损失
0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产合计
422641665.73 565856467.27 409752794.13 520767317.67
无形资产及其他资产
无形资产
17797519.78 78458561.90 18341872.58 44479082.27
开办费
0.00 98681.20 0.00 154654.16
长期待摊费用
11460.00 99146.65 0.00 217041.76
其他长期资产资产
0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计
17808979.78 78656389.75 18341872.58 44850778.19
递延税项
递延税款借项
0.00 0.00 0.00 0.00
资 产 总 计
1480794018.54 1787995430.61 1361020325.20 1562109438.25
资产负债表(二)
编制单位:湖北沙隆达股份有限公司 金额单位:人民币元
负债与股东权益
1999.12.31 1998.12.31(追溯调整后)
母公司金额 合并金额 母公司金额 合并金额
流动负债
短期借款
170030000.00 238871430.00 136500000.00 196577599.00
应付票据
43050000.00 47910000.00 336000.00 836000.00
应付帐款
81732124.51 157112682.44 76274368.97 127828811.50
预收帐款
12937275.18 33420389.65 13105800.47 18612241.69
代销商品款
0.00 0.00 0.00 0.00
应付工资
0.00 1161488.56 24000.00 24000.00
应付福利费
-574816.12 681240.25 -379044.73 -941623.39
应付股利
29696161.00 29696161.00 0.00 0.00
应交税金
-9876514.95 -11198090.94 -1510262.73 2038148.06
其他应交款
448189.12 472618.16 222659.42 390000.88
其他应付款
1400267.29 12959182.56 9769427.43 20805745.68
预提费用
4697101.30 8743443.67 3569770.38 4569401.40
一年内到期的长期负债
156591.22 42514689.53 13426591.22 42343608.48
其他流动负债
0.00 0.00 0.00 0.00
流动负债合计
333696378.55 562345234.88 251339310.43 413083933.30
长期负债
长期借款
150000000.00 188455000.00 150000000.00 164665000.00
应付债券
0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款
0.00 0.00 0.00 1995924.13
住房周转金
6967062.00 9670071.31 2909746.80 2909746.80
其他长期负债
0.00 0.00 0.00 0.00
长期负债合计
156967062.00 198125071.31 52909746.80 169570670.93
递延税项
递延税款贷项
0.00 0.00 0.00 0.00
负 债 合 计
490663440.55 760470306.19 404249057.23 582654604.23
少数股东权益
0.00 37394546.44 0.00 22683566.05
股东权益
股本
296961610.00 296961610.00 296961610.00 296961610.00
资本公积
561551194.04 561551194.04 561551194.04 561551194.04
盈余公积
59749804.01 59749804.01 50291483.36 50291483.36
其中:公益金
18644905.79 18644905.79 15492132.24 15492132.24
未分配利润
71867969.94 71867969.94 47966980.57 47966980.57
外币报表折算差额
0.00 0.00 0.00 0.00
股东权益合计
990130577.99 990130577.99 56771267.97 956771267.97
负债与股东权益总计
480794018.54 1787995430.62 1361020325.20 1562109438.25
利润及利润分配表
编制单位:湖北沙隆达股份限公司 金额单位:人民币元
项 目
1999年度 1998年度(追溯调整后)
母公司金额 合并金额 母公司金额 合并金额
一、主营业务收入
666502809.76 972243239.34 655496818.29 859098727.96
减:折扣与折让
0.00 0.00 0.00 185540.28
主营业务收入净额
666502809.76 972243239.34 655496818.29 858913187.68
减:主营业务成本
547476523.57 798735043.02 558351292.89 733414308.44
主营业务税金及附加
1035686.40 1264034.92 81979.15 342499.93
二、主营业务利润
117990599.79 172244161.40 97063546.25 125156379.31
加:其他业务利润
2802985.53 4823639.70 3429047.17 4622147.62
减:存货跌价损失
1668626.31 3577046.42 2124445.25 2124445.25
营业费用
18988898.52 30871699.25 11686516.60 17736890.60
管理费用
29066597.22 62939713.16 30639958.25 56202774.52
财务费用
-11402708.43 2363096.34 -16058528.17 3228998.60
三、营业利润
82472171.70 77316245.93 72100201.49 50485417.96
加: 投资收益
-4010007.05 1443965.47 -23249640.88 -3340400.19
补贴收入
0.00 0.00 14371354.00 14371354.00
营业外收入
143180.02 1181783.16 442532.31 939500.93
减: 营业外支出
3984565.47 4989269.74 874616.14 1808558.91
四、利润总额
74620779.20 74952724.82 62789830.78 60647313.79
减: 所得税
11565308.18 13733419.02 12759414.50 12933331.46
少数股东本期损益
0.00 -1836165.22 0.00 -2316433.95
五、净利润
63055471.02 63055471.02 50030416.28 50030416.28
加: 年初未分配利润
47966980.57 47966980.57 5441126.73 5441126.73
盈余公积转入
0.00 0.00 0.00 0.00
六、可供分配的利润
111022451.59 111022451.59 55471543.01 55471543.01
减: 提取法定盈余公积
6305547.10 6305547.10 5003041.63 5003041.63
提取法定公益金
3152773.55 3152773.55 2501520.81 2501520.81
七、可供股东分配的利润
101564130.94 101564130.94 47966980.57 47966980.57
减: 应付优先股股利
0.00 0.00 0.00 0.00
提取任意盈余公积
0.00 0.00 0.00 0.00
应付普通股股利
0.00 0.00 0.00 0.00
转作股本的普通股股利
0.00 0.00 0.00 0.00
八、未分配利润
101564130.94 101564130.94 47966980.57 47966980.57
现金流量表(一)
编制单位:湖北沙隆达股份有限公司
项 目 母公司金额 合并金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
747151823.07 1087803341.29
收取的租金 0.00 11460.00
收到的税费返还 0.00 9868784.80
收到的其他与经营活动有关的现金
14214410.37 14291433.64
现金流入小计 761366233.44 1111975019.73
购买商品、接受劳务支付的现金
617172158.20 905055571.50
经营租赁所支付的现金 1874951.55 1874951.55
支付给职工以及为职工支付的现金
27974730.01 52513207.32
实际交纳的增值税款 9436522.76 17695670.88
支付的所得税款 20330000.00 20330000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
1899066.46 3073738.26
支付的其他与经营活动有关的现金 (附注32)
79041541.91 99505633.69
现金流出小计 757728970.89 1100048773.20
经营活动产生的现金流量净额 3637262.55 11926246.53
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 0.00 20000.00
分得股利或利润所收到的现金 0.00 12320.00
取得债券利息收入所收到的现金
0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
0.00 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金
0.00 1790889.22
现金流入小计 0.00 1823209.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
61642741.93 66104625.69
权益性投资所支付的现金 13529225.60 13529225.60
债权性投资所支付的现金 0.00 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金
0.00 0.00
现金流出小计 75171967.53 79633851.29
投资活动产生的现金流量净额 -75171967.53 -77810642.07
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 0.00 0.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
0.00 0.00
发行债券所收到的现金 0.00 0.00
借款所收到的现金 48400000.00 88109930.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
16870.00 483938.42
现金流入小计 48416870.00 88593868.42
偿还债务所支付的现金 29600000.00 60376099.00
发生筹资费用所支付的现金 0.00 14655.91
分配股利或利润所支付的现金 0.00 0.00
其中:子公司支付少数股东的股利
0.00 0.00
偿付利息所支付的现金 22135490.93 32274007.94
现金流量表(二)
1999年度 金额单位:人民币元
项 目 母公司金额 合并金额
融资租赁所支付的现金 0.00 0.00
减少注册资本所支付的现金 0.00 0.00
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
0.00 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金0.00 44392.05
现金流出小计 51735490.93 92709154.90
筹资活动产生的现金流量净额 -3318620.93 -4115286.48
四、汇率变动对现金的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -74853325.91 -69999682.02
附 注
1. 不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务 0.00 0.00
以投资偿还债务 0.00 0.00
以固定资产进行长期投资 0.00 0.00
以存货偿还债务 0.00 16568519.04
融资租赁固定资产 0.00 0.00
2. 将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 63055471.02 63055471.02
加:少数股东损益 0.00 -1836165.22
计提的坏帐准备或转销的坏帐 5894826.31 6426149.13
固定资产折旧 34396079.94 44067933.99
无形资产摊销 544352.80 1225671.12
待摊费用减少(减增加) -162778.98 4978330.69
预提费用增加(减减少) 1127330.92 2172648.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
4162560.96 4398932.13
固定资产报废损失 0.00 180000.00
财务费用 2636420.46 16402225.23
投资损失(减收益) 4010007.05 -1443965.47
递延税款贷项(减借项) 0.00 0.00
存货的减少(减增加) -44716053.47 -75530813.27
经营性应收项目的减少(减增加)-119851757.89 -122214872.21
经营性应付项目的增加(减减少) 52540803.43 70044701.04
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 3637262.55 11926246.53
3. 现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 389956239.69 415282185.24
减:货币资金的期初余额 464809565.60 485281867.26
现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减:现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -74853325.91 -69999682.02
