湖北沙隆达股份有限公司2007年半年度报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况简介 3
三、股本变动及股本情况 5
四、董事、监事及高级管理人员 8
五、董事会报告 8
六、重要事项 10
七、财务会计报告 (未经审计) 13
八、备查文件目录 61
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司负责人李作荣、主管会计工作负责人及会计机构负责人何学松声明：保证2007年半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
4、公司2007年半年度财务报告未经审计。
5、本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解发生歧义时，以中文文体为准。
二、公司基本情况简介
(一) 公司基本资料
1、 公司法定中文名称：湖北沙隆达股份有限公司
公司法定中文名称缩写：沙隆达
公司英文名称：HUBEI SANONDA CO., LTD
公司英文名称缩写：SANONDA
2、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：沙隆达A 沙隆达B
公司股票代码：000553 200553
3、 公司注册地址：湖北省荆州市北京东路93号
公司办公地址：湖北省荆州市北京东路93号
邮政编码：434001
公司网址：http：//www.sanonda.cn
公司电子信箱： sld@chemchina.com.cn
4、 公司法定代表人：李作荣
5、 公司董事会秘书：李忠禧
联系电话：0716—8208632
传 真：0716—8208899
电子信箱：li_zhongxi@263.net
联系地址：湖北省荆州市北京东路93号
证券事务代表：梁吉勤
联系电话：0716—8208232
传 真：0716—8208899
电子信箱：freefly2006@263.net
联系地址：湖北省荆州市北京东路93号
6、 公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《大公报》
登载公司年报的中国证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司办公室
7、 其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1993年11月30日
公司首次注册登记机构：湖北省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：企股鄂总字第002523号
税务登记号码：421001706962287
公司聘请的境内会计师事务所：北京天职国际会计师事务所有限公司
办公地址：北京市海淀区车公庄西路乙19号华通大厦B座208 号
公司聘请的境外会计师事务所：信永中和（香港）会计师事务所有限公司
办公地址： 香港皇后大道西Ⅱ－12号联发商业中心
(二) 主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1,890,639,854.58 1,617,094,926.82 1,625,085,097.03 16.92% 16.34%
所有者权益（或股东权益 919,275,385.45 900,295,089.22 902,045,767.20 2.11% 1.91%
）
每股净资产 3.096 3.032 3.038 2.11% 1.91%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 21,352,629.19 17,003,877.56 18,176,023.87 25.58% 17.48%
利润总额 21,442,085.63 17,668,288.95 18,558,097.20 21.36% 15.54%
净利润 15,304,754.45 15,087,733.53 15,541,535.74 1.44% -1.52%
扣除非经常性损益后的净 -9,243,548.38 14,423,322.14 14,877,124.35 -164.09% -162.13%
利润
基本每股收益 0.05150 0.05080 0.05230 1.38% -1.53%
稀释每股收益 0.05150 0.05080 0.05230 1.38% -1.53%
净资产收益率 1.66% 1.68% 1.72% -0.02% -0.06%
经营活动产生的现金流量 82,977,344.14 63,339,316.86 31.00%
净额
每股经营活动产生的现金 0.279 0.213 30.99%
流量净额
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2、非经常性损益项目和金额
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
营业外收支净额 89,456.44
短期投资收益 24,458,846.39
合计 24,548,302.83
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（三）按境内外两种会计准则审计之净利润差异说明
除会计报表中某些项目的分类不同及下述的会计帐目处理差异外，本集团根据中国会计准则及制度和《国际财务报告准则》编制的会计报表无重大差异.就中国会计准则及制度和《国际财务报告准则》之重大差异对净利润的影响分析如下︰
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二零零七年1－6月
人民币千元
按中国会计准则及制度编制的会计报表的净利润 15,305
调整︰
冲回对应收款计提的坏账准备
转回递延收入
确认本年度未实现的投资亏损
负商誉在本期全部摊消
专项拨款摊销
对投资中未实现损益的调整
其它
按《国际财务报告准则》编制的会计报表之净利润 15,305
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就中国会计准则及制度和《国际财务报告准则》之重大差异对股东权益的影响分析如下：
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二零零七年六月三十日
人民币千元
按中国会计准则及制度编制的会计报表的股东权益 919,275
调整︰
对应收款计提坏账准备 (19,598)
专项拨款摊销 1,822
转回递延收入 (5,804)
期初负商誉转至累计亏损 -
冲回商誉摊销 -
冲回负商誉摊销 -
按《国际财务报告准则》编制的会计报表之股东权益 895,695
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（四）报告期利润表附表
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本报告期 资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
营业利润 2.32% 2.35% 0.0719 0.0719
归属于母公司所有者的净利润 1.67% 1.68% 0.0515 0.0515
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 -1.006% -1.016% -0.0311 -0.0311
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三、股本变动及股本情况
(一)股份变动情况表
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件 63,338,234 21.33% 63,338,234 21.33%
股份
1、国家持股 2,244,633 0.76% 2,244,633 0.76%
2、国有法人持股 59,843,601 20.15% -400,000 -400,000 59,443,601 20.02%
3、其他内资持股 1,250,000 0.42% 400,000 400,000 1,650,000 0.55%
其中：境内非国 1,250,000 0.42% 400,000 400,000 1,650,000 0.55%
有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件 233,623,376 78.67% 233,623,376 78.67%
股份
1、人民币普通股 118,623,376 39.95% 118,623,376 39.95%
2、境内上市的外 115,000,000 38.73% 115,000,000 38.73%
资股
3、境外上市的外 0 0.00% 0 0.00%
资股
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
三、股份总数 296,961,610 100.00% 296,961,610 100.00%
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股份变动说明：
2007年3月，公司第一大股东沙隆达集团公司为湖北博尔德化学股份有限公司贷款100万元提供连带担保，由于湖北博尔德化学股份有限公司无力偿还，沙隆达集团公司持有的本公司40万股国有股权被司法拍卖，荆州沙隆达广告有限公司竞得该40万国有股权,截止本报告期末过户手续已办理完毕。截止2007年6月30日，第一大股东沙隆达集团公司持股59,443,601股，持股比例20.02%。
(二) 股东数量及持股情况
单位：股
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股东总数 73,497(其中A股股东54,873)
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份
数量 数量
沙隆达集团公司 国有法人 20.02% 59,443,601 59,443,601 40,860,000
蕲春县国有资产管理局 国家 0.76% 2,244,633 2,244,633 0
荆州市沙市区联合农村信用合作 其他 0.42% 1,250,000 1,250,000 0
社
SSAL/KOREASECURITIESDEPOSITO 其他 0.38% 1,140,900 0 0
RYAUS-Q5FF
上海香港万国证券 其他 0.37% 1,093,495 0 0
仁俊发展有限公司 其他 0.34% 1,017,300 0 0
LAUYAMHOI刘歆海 其他 0.31% 927,300 0 0
蔡林子 其他 0.21% 636,451 0 0
宁波市镇海金丰化工有限公司 其他 0.21% 633,900 0 0
许伟斌 其他 0.20% 600,067 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
SSAL/KOREASECURITIESDEPOSITORYAUS-Q5FF 1,140,900 境内上市外资股
上海香港万国证券 1,093,495 境内上市外资股
仁俊发展有限公司 1,017,300 境内上市外资股
LAUYAMHOI刘歆海 927,300 境内上市外资股
蔡林子 636,451 境内上市外资股
宁波市镇海金丰化工有限公司 633,900 人民币普通股
许伟斌 600,067 境内上市外资股
内藤证券株式会社 448,800 境内上市外资股
钟玉莲 412,600 境内上市外资股
简基遥 410,000 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动的 公司未知前十名流通股东之间的关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定
说明 的一致行动人。
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(三) 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件：
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 限售条件
1 蕲春县国有资产管理局 2,244,633 2007-8-3 股权分置改革方案实施后A股首个交
易日起12个月内不上市交易
2 沙隆达集团公司 59,843,601 2009-8-3 股权分置改革方案实施后A股首个交
易日起36个月内不上市交易
3 荆州市沙市区联合农村信用 1,250,000 2009-8-3 股权分置改革方案实施后A股首个交
合作社 易日起36个月内不上市交易
4 荆州沙隆达广告有限公司 400，000 2009-8-3 股权分置改革方案实施后A股首个交
易日起36个月内不上市交易
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(四) 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化 。
四、董事、监事及高级管理人员
董事、监事及高级管理人员持股变动情况
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份 本期减持股份 期末持股数 变动原因
数量 数量
李作荣 董事长 3,660 915 2,745 解冻后二级市场上卖出
刘兴平 董事 2,440 16,200 2,220 16,420 二级市场上买入和卖出
何福春 董事、总经理 2,440 2,440
邓国斌 董事、副总经理 2,440 2,440
张建国 监事会主席 2,440 610 1,830 解冻后二级市场上卖出
徐保建 监事 732 732 0 二级市场上卖出
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新聘或解聘公司董事、监事及高级管理人员情况
1、2007年2月1日，公司召开第五届董事会第五次会议，聘任阳光为公司总经理助理。具体内容刊登在2007年2月3日的《中国证券报》、《证券时报》、《大公报》及巨潮资讯网上。2、2007年2月1日，公司召开第五届监事会第四次会议，审议并通过了关于增补龚书斌为公司第五届监事会监事的议案，此议案已在2007年5月25日召开的2006年度股东大会上审议通过。具体内容刊登在2007年5月26日的《中国证券报》、《证券时报》、《大公报》及巨潮资讯网上。
五、董事会报告
(一) 经营活动的总体状况
上半年，公司紧紧围绕年初制订的各项经济指标和工作目标，认真抓了以下几方面的工作：一是安全环保及生产管理工作，加强内部管理，强化生产组织之间的协调，充分发挥产能，提高综合配套能力，进一步强化“对标”工作，降低生产成本；二是在原材料采购方面，针对吡啶、甲醇、醋酐等原材料价格居高不下的状况，积极采取应对措施，多渠道寻求合作伙伴，同时大力推行招标采购工作，有效抵制了采购成本的上升；三是根据市场变化及时调整产品市场结构，扩大市场需求量大、盈利能力相对较高的产品的销量，同时加强客户信用管理工作，加强存货管理，降低了两项资金占用；四是加大外贸出口工作力度。
上半年公司实现销售收入 86,374万元，同比增长11.79%，实现出口创汇4,594万美元，同比增长37.54%。主导产品产量完成情况：化学农药（折百）2.15万吨，同比增长16.08%；烧碱（折百）5.15 万吨，同比增长10.97 % 。
（二）主营业务的范围及经营状况
1、公司主营业务范围
公司经营范围为：农药与化工产品的生产和销售。
2、公司主营业务分行业、分产品情况表：
单位：人民币 万元
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按行业、产品 主营业务收 主营业务成本 主营业务利润率 主营业务收入比上 主营业务成本比 主营业务利润率比上年同
构成 入 （%） 年增减（%） 上年增减（%） 期增减
农药 65,246 55,961 14.23 13.78 13.83 减少0.04个百分点
化工 21,127 16,861 20.19 6.07 -1.67 增加6.27个百分点
合计 86,374 72,823 15.69 11.79 9.82 增加1.51个百分点
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3、主营业务分地区情况表：
单位：人民币 万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）
国内 56,604 8.67
国外 29,769 18.25
合计 86,374 11.79
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4、财务状况分析
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项目 期末 期初 变动比例
货币资金 577,421,268.83 319,965,596.44 80.46%
交易性金融资产 0.00 28,287,350.22 -100.00%
应收票据 38,140,411.25 8,022,453.60 375.42%
应收账款 230,989,592.47 172,823,247.54 33.66%
预付款项 78,037,217.97 37,113,502.94 110.27%
其他应收款 34,640,897.01 51,093,756.36 -32.20%
存货 258,738,901.95 336,105,443.22 -23.02%
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说明：
①、货币资金比期初增加80.46%，主要有银行贷款增加、经营活动现金净流量增加；
②、交易性金融资产期末为0，原因为将持有的华新水泥股票全部变现；
③、应收票据比期初增加375.42%，原因为客户增加用票据支付购货款；
④、应收账款比期初增加33.66%，原因为国外销售增加，同时回款期较长；
⑤、预付款项比年初增加110.27%，原因为公司部分原材料供应紧张、个别原材料依赖进口，按购货合同增加预付款；
⑥、其他应收款比年初减少32.20%，原因为公司增加提取了专项减值准备；
⑦、存货比年初减少23.02%，原因为公司销售增加。
（三） 利润构成、主营业务盈利能力发生重大变化的说明
报告期内公司主营业务及主营业务结构未发生较大变化，主要为化学农药、氯碱化工等。
（四） 对净利润产生重大影响的其他经营业务
公司在本报告内实现的净利润均为主营业务形成，净利润没有受其他经营业务影响。
（五）经营中的困难和解决方案
上半年，由于受国家诸多宏观调控影响，公司面临着多重生产经营困难，如：
1）国家强力推进节能减排政策，对环保治理的要不断升级，公司环保治理成本上升；
2）国家对出口退税政策的调整，导致公司出口产品的盈利水平下降；央行多次上调利率，使公司面临较大的财务压力，而水电汽土地税的上调又使公司面临较大的成本压力等等。
面对诸多的困难，公司董事会调整工作思路，积极应对，一手抓市场拓展，一手抓精细管理，不断解决生产经营中遇到的各类矛盾和问题，确保了公司发展的良好势头：
针对化工产品销售受阻的情况，公司积极寻找新的客户，扩大销售半径；
针对出口退税政策调整带来的影响，对某些专用出口产品寻求国内市场，生产适合国内适用的剂型；积极与客户商量，提高出口产品价格，减少因出口退税政策调整给公司带来的影响；积极响应国家节能减排政策，增加环保投入，同时，通过采取新工艺，新技术，减少“三废”排放 ，实施回收再利用项目，减少排污总量，降低生产成本。
针对银行贷款利率不断上调，公司加大长期贷款偿还力度，对经营中出现的资金矛盾，则通过加强资金的使用和管理，争取贷款授信额度，办理承兑汇票方式加以解决。
（六）投资情况
在报告期内，公司没有募集资金，也没有以前期间募集资金使用延续到报告期的情况。
六、重要事项
(一) 公司治理情况
报告期内，公司按照有关治理的法律、法规和各种规范性文件，及时对《公司章程》的相关条款进行修订，不断加强投资者关系管理，及时解答公司股东提出的各种问题，切实维护公司股东特别是中小投资者的利益。
公司董事会根据公司章程所赋予的职责，按照《董事会议事规则》谨慎决策。公司成立董事会专门委员会及专门委员会实施细则的议案，并建立了高管薪酬和激励制度。
公司监事根据公司章程所赋予的职责，按照《监事会议事规则》对公司财务及董事、高管人员进行监督。
对照《上市公司治理准则》要求，公司治理情况基本符合有关规定，但按照《独立董事指导意见》要求，公司独立董事比例暂不足董事会人数的三分之一。
根据中国证监会《关于加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和湖北证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动自查及现场检查有关工作的通知》的有关要求，公司成立了治理专项活动的工作小组，积极开展治理专项活动，通过自查后已经形成了《关于加强上市公司治理专项活动的自查报告》。
(二) 报告期实施的利润分配的执行情况
公司2006年度利润分配方案为：以2006年底的总股本数296,961,610股为基数，向全体股东每10股转增10股的资本公积金转增股本。
此方案经过2007年5月25日召开的2006年度股东大会审议通过，实施公告刊登在2007年7月3日的《中国证券报》、《证券时报》、《大公报》及巨潮资讯网上。
(三) 报告期内没有发生重大诉讼及仲裁事项，也没有以前年度延续的事项
(四) 资产交易事项
报告期内，公司控股子公司－湖北沙隆达对外贸易有限公司（公司持有其90％的股权）受让另一控股子公司－湖北沙隆达天门农化有限责任公司（公司持有其85％的股权）15％的股权，受让价格为1元/股，总价120万元。受让完成后公司直接和间接持有湖北沙隆达天门农化有限责任公司98.5%的股权。
(五) 报告期内重大关联交易事项
1、关联方交易
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企业名称 交易类型 定价政 金额
策 2007年1-6月 2006年1-6月
荆州市达利实业有限公司 采购货物 市价 4,058,051.00 4,910,520.68
湖北大田化工股份有限公司 采购货物 市价 496,427.35
荆州福德食品总厂 采购货物 市价 5,753,018.07 4,339,705.06
中国化工农化总公司 采购货物 市价 31,529,807.66 17,541,111.54
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2、关联方应收应付款项余额
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关联方名称 款项余额性质 2007.6.30 2006.12.31
应收账款：
荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 货款 85,299.90 101,275.66
中国化工农化总公司 货款 805,000.00
荆州市恒祥物资贸易有限公司 货款 4,358,970.42
其他应收款：
湖北丰源化工有限公司 借款 37,974,394.85 38,011,446.35
北京清华紫光英力化工技术有限责任公司 往来款 128,987.00 128,987.00
荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 往来款 57,062.50 1,500,000.00
荆州沙隆达广告有限公司 往来款 743,575.77 2,806.75
预付账款：
湖北大田化工股份有限公司 货款 1,928,859.50 1,928,859.50
荆州福德食品总厂 货款 4,163,921.11 826,939.18
中国化工农化总公司 货款 1,691,642.49 764,765.13
荆州市恒祥物资贸易有限公司 货款 2,737,483.76
应付账款：
荆州市达利实业有限公司 货款 980,659.84 1,290,885.04
其他应付款：
北京清华紫光英力化工技术有限责任公司 往来款 400,000.00 400,000.00
沙隆达集团公司 往来款 9,630,497.21
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(六) 承诺事项的履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上的股东除股改以外没有其他承诺。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺及履行情况：
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股东名称 承诺事项 履行情况
沙隆达集团公司 （1）自股权分置改革方案实施后的首个交易日起三十六个月内 第(2)条承诺已经履行，第(1
，沙隆达集团公司所持股份不通过深圳证券交易所挂牌交易出 )条承诺正在履行过程中。
售；（2）在公司2006年度股东大会上，提议沙隆达向全体股东
实施每10股转增10股的资本公积金转增股本议案，并在股东大
会上投赞成票。
蕲春县国有资产管理局 自股权分置改革方案实施后的首个交易日起十二个月内，沙隆 完全按照承诺条件履行
达集团公司所持股份不通过深圳证券交易所挂牌交易出售
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(七) 持有其他上市公司股权情况
单位：（人民币）元
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证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
例
000707 双环科技 495,000.00 0.27% 495,000.00 0.00 0.00
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持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
单位：（人民币）元
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所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股） 占该公司股权比 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
例
荆州市商业银行 20,000,000.00 20,000,000.00 15.66% 20,000,000. 0.00 0.00
00
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(八)报告期内接待、沟通情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年05月18日 公司会议室 实地调研 长江证券1人 公司的生产经营情况等
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(九) 上市公司及董事、监事及高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及董事、监事及高级管理人员、公司股东、实际控制人等均未受到中国证监会及派出机构的稽查、行政处分、通报批评和公开谴责。
(十) 报告期内信息披露索引
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事项 刊登的日期 刊登的报刊名称 刊登的网站地址
五届五次董事会公告 2007年2月3日 中国证券报、证券时报、大公报 www.cninfo.com.cn
五届四次监事会公告 2007年2月3日 中国证券报、证券时报、大公报 www.cninfo.com.cn
股票价格涨幅异动公告 2007年3月12日 中国证券报、证券时报、大公报 www.cninfo.com.cn
五届六次董事会公告 2007年3月31日 中国证券报、证券时报、大公报 www.cninfo.com.cn
五届五次监事会公告 2007年3月31日 中国证券报、证券时报、大公报 www.cninfo.com.cn
五届七次董事会公告 2007年4月25日 中国证券报、证券时报、大公报 www.cninfo.com.cn
股票价格上涨较大自愿性披露公告 2007年5月11日 中国证券报、证券时报、大公报 www.cninfo.com.cn
2006年度股东大会公告 2007年5月26日 中国证券报、证券时报、大公报 www.cninfo.com.cn
高管违规买卖公司股票 2007年6月4日 中国证券报、证券时报、大公报 www.cninfo.com.cn
股价异常波动公告 2007年6月19日 中国证券报、证券时报 www.cninfo.com.cn
出口退税对公司影响的公告 2007年6月28日 中国证券报、证券时报、大公报 www.cninfo.com.cn
五届八次董事会公告 2007年7月3日 中国证券报、证券时报、大公报 www.cninfo.com.cn
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七、财务会计报告 (未经审计)
会计报表
资产负债表
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2007年06月30日 单位：元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 577,421,268.83 479,874,958.45 319,965,596.44 223,103,831.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 0.00 28,287,350.22 28,287,350.22
应收票据 38,140,411.25 27,450,680.00 8,022,453.60 2,634,370.00
应收账款 230,989,592.47 82,230,754.71 172,823,247.54 70,851,773.59
预付款项 78,037,217.97 45,582,092.94 37,113,502.94 21,362,489.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0.00 920,619.84 78,391.33 999,011.17
其他应收款 34,640,897.01 189,541,510.05 51,093,756.36 143,633,358.45
买入返售金融资产
存货 258,738,901.95 112,835,142.37 336,105,443.22 178,537,759.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,217,968,289.48 938,435,758.36 953,489,741.65 669,409,943.26
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 16,545,382.63 120,733,532.90 16,545,382.63 121,058,532.90
投资性房地产 5,820,426.14 5,820,426.14 5,826,394.50 5,826,394.50
固定资产 417,681,304.86 336,547,301.09 431,417,936.01 346,844,364.76
在建工程 37,681,795.51 26,549,416.38 30,744,114.30 25,253,253.21
工程物资 1,997,761.81 1,979,356.81 2,071,479.30 1,979,356.81
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 180,874,860.48 135,571,196.33 182,278,251.30 137,294,823.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 148,733.27 197,553.29
递延所得税资产 11,921,300.40 8,746,650.00 2,514,244.05
其他非流动资产
非流动资产合计 672,671,565.10 635,947,879.65 671,595,355.38 638,256,725.53
资产总计 1,890,639,854.58 1,574,383,638.01 1,625,085,097.03 1,307,666,668.79
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资产负债表（续）
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2007年06月30日 单位：元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 430,000,000.00 345,000,000.00 225,000,000.00 141,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 58,172,800.00 54,780,000.00 41,800,974.00 25,000,000.00
应付账款 150,259,329.69 65,738,106.37 149,582,111.47 79,291,777.70
预收款项 94,679,859.95 43,803,150.86 93,966,761.15 27,458,119.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,200,424.95 1,599,929.80 7,036,547.93 1,943,426.94
应交税费 10,660,947.13 17,219,642.76 -8,550,677.37 3,912,225.82
应付利息 7,673,615.71 6,951,417.19
其他应付款 70,252,559.02 28,534,031.00 66,803,231.71 29,158,152.98
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 10,587,923.56 10,587,923.56
其他流动负债
流动负债合计 838,487,460.01 556,674,860.79 593,178,289.64 307,763,703.37
非流动负债：
长期借款 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 15,566,622.00 7,676,000.00 10,811,422.00 2,920,800.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 105,566,622.00 97,676,000.00 100,811,422.00 92,920,800.00
负债合计 944,054,082.01 654,350,860.79 693,989,711.64 400,684,503.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 296,961,610.00 296,961,610.00 296,961,610.00 296,961,610.00
资本公积 568,681,451.74 566,756,587.94 566,756,587.94 566,756,587.94
减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积 57,285,245.67 57,285,245.67 57,285,245.67 57,285,245.67
一般风险准备
未分配利润 -3,652,921.96 -970,666.39 -18,957,676.41 -14,021,278.19
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 919,275,385.45 920,032,777.22 902,045,767.20 906,982,165.42
少数股东权益 27,310,387.12 29,049,618.19
所有者权益合计 946,585,772.57 920,032,777.22 931,095,385.39 906,982,165.42
负债和所有者权益总计 1,890,639,854.58 1,574,383,638.01 1,625,085,097.03 1,307,666,668.79
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利 润 表
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 903,009,204.130 634,203,736.520 786,862,384.640 506,687,763.040
其中：营业收入 903,009,204.130 634,203,736.520 786,862,384.640 506,687,763.040
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 906,115,421.330 642,390,326.360 768,968,698.830 496,361,169.100
其中：营业成本 761,489,679.980 536,991,786.440 674,322,728.840 436,162,187.970
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 396,175.630 19,002.770 475,033.190 116,031.350
销售费用 40,234,063.020 27,820,730.610 35,812,814.550 25,118,528.720
管理费用 55,042,545.350 36,008,501.090 43,778,252.580 26,127,058.400
财务费用 20,446,725.990 15,045,305.450 12,290,884.290 6,678,170.320
资产减值损失 28,506,231.360 26,505,000.000 2,288,985.380 2,159,192.340
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 24,458,846.390 24,458,846.390 282,338.060 4,444,077.220
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 21,352,629.190 16,272,256.550 18,176,023.870 14,770,671.160
列）
加：营业外收入 533,106.620 72,403.210 904,287.350 735,945.390
减：营业外支出 443,650.180 431,774.870 522,214.020 418,883.020
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” 21,442,085.630 15,912,884.890 18,558,097.200 15,087,733.530
号填列）
减：所得税费用 5,013,162.850 2,862,273.090 1,246,643.950
五、净利润（净亏损以“-”号填 16,428,922.780 13,050,611.800 17,311,453.250 15,087,733.530
列）
归属于母公司所有者的净利润 15,304,754.450 15,541,535.740
少数股东损益 1,124,168.340 1,769,917.510
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05150 0.05230
（二）稀释每股收益 0.05150 0.05230
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现金流量表
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 708,868,959.61 489,378,054.55 710,792,476.49 488,893,019.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 13,805,448.11 13,116,645.98 8,203,358.81 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 24,012,448.20 18,357,809.80 54,393,177.95 45,160,799.14
经营活动现金流入小计 746,686,855.92 520,852,510.33 773,389,013.25 534,053,818.73
购买商品、接受劳务支付的现金 548,906,035.11 399,452,395.64 634,715,957.43 432,194,500.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 48,253,276.22 30,049,803.28 52,358,832.67 34,922,739.37
支付的各项税费 16,135,155.85 9,444,313.16 5,001,803.30 1,214,554.27
支付其他与经营活动有关的现金 50,415,044.60 28,471,058.87 17,973,102.99 21,881,697.33
经营活动现金流出小计 663,709,511.78 467,417,570.95 710,049,696.39 490,213,491.59
经营活动产生的现金流量净额 82,977,344.14 53,434,939.38 63,339,316.86 43,840,327.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 52,301,527.03 52,301,527.03 864,900.40 864,900.40
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期 435,661.00 74,145.00 3,653,124.00 3,645,124.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现 0.00 0.00 0.00 0.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 52,737,188.03 52,375,672.03 4,518,024.40 4,510,024.40
购建固定资产、无形资产和其他长期 20,960,831.51 17,023,502.87 23,582,078.52 21,903,587.60
资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 0.00 30,526.89 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,960,831.51 17,023,502.87 23,612,605.41 21,903,587.60
投资活动产生的现金流量净额 31,776,356.52 35,352,169.16 -19,094,581.01 -17,393,563.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 350,000,000.00 310,000,000.00 206,000,000.00 151,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 350,000,000.00 310,000,000.00 206,000,000.00 151,000,000.00
偿还债务支付的现金 190,626,561.00 131,100,750.00 194,100,000.00 126,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现 16,078,364.14 10,915,231.10 12,247,619.64 9,340,000.00
金
其中：子公司支付给少数股东的股利
、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 206,704,925.14 142,015,981.10 206,347,619.64 135,340,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 143,295,074.86 167,984,018.90 -347,619.64 15,660,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 258,048,775.52 256,771,127.44 43,897,116.21 42,106,763.94
加：期初现金及现金等价物余额 319,965,596.44 223,103,831.01 313,577,917.67 239,484,924.50
六、期末现金及现金等价物余额 578,014,371.96 479,874,958.45 357,475,033.88 281,591,688.44
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所有者权益变动表
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益合计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利 权益
（或股本 润
）
一、上年年末 296,961, 566,756,5 57,285,2 -14,465, 24,220,6 930,758,138.60
余额 610.00 87.94 45.67 948.77 43.76
加：会计政策 0 0 0 -4,491,7 4,828,97 337,246.79
变更 27.64 4.43
前期差错更正 0 0 0 0 0 0
二、本年年初 296,961, 566,756,5 57,285,2 -18,957, 29,049,6 931,095,385.39
余额 610.00 87.94 45.67 676.41 18.19
三、本年增减 0 1,924,863 0 15,304,7 -1,739,2 15,490,387.18
变动金额 .80 54.45 31.07
（一）净利润 0 0 0 15,304,7 1,124,16 16,428,922.79
54.45 8.34
（二）直接计 0 0 0 0 0 0
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金 0 0 0 0 0 0
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被 0 0 0 0 0 0
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有 0 0 0 0 0 0
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他 0 0 0 0 0 0
上述（一）和 0 0 0 15,304,7 1,124,16 16,428,922.79
（二）小计 54.45 8.34
（三）所有者 0 1,924,863 0 0 -2,863,3 -938,535.61
投入和减少资 .80 99.41
本
1.所有者投入 0 0 0 0 0 0
资本
2．股份支付计 0 0 0 0 0 0
入所有者权益
的金额
3．其他 0 1,924,863 0 0 -2,863,3 -938,535.61
.80 99.41
（四）利润分 0 0 0 0 0 0
配
1．提取盈余公 0 0 0 0 0 0
积
2.提取一般风
险准备
3．对所有者（ 0 0 0 0 0 0
或股东）的分
配
4．其他 0 0 0 0 0 0
（五）所有者 0 0 0 0 0 0
权益内部结转
1．资本公积转 0 0 0 0 0 0
增资本（或股
本）
2．盈余公积转 0 0 0 0 0 0
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥 0 0 0 0 0 0
补亏损
4．其他 0 0 0 0 0 0
四、本期期末 296,961, 568,681,4 57,285,2 -3,652,9 27,310,3 946,585,772.57
余额 610.00 51.74 45.67 21.96 87.12
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所有者权益变动表（续）
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益合计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利 权益
（或股本 润
）
一、上年年末 296,961, 566,756,5 57,285,2 -37,422, 22,784,2 906,365,121.14
余额 610.00 87.94 45.67 529.36 06.89
加：会计政策 0 0 0 123,631. 118,782. 242,413.97
变更 12 85
前期差错更正 0 0 0 0 0 0
二、本年年初 296,961, 566,756,5 57,285,2 -37,298, 22,902,9 906,607,535.11
余额 610.00 87.94 45.67 898.24 89.74
三、本年增减 0 0 0 15,541,5 1,769,91 17,311,453.25
变动金额 35.74 7.51
（一）净利润 0 0 0 15,541,5 1,769,91 17,311,453.25
35.74 7.51
（二）直接计 0 0 0 0 0 0
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金 0 0 0 0 0 0
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被 0 0 0 0 0 0
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有 0 0 0 0 0 0
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他 0 0 0 0 0 0
上述（一）和 0 0 0 15,541,5 1,769,91 17,311,453.25
（二）小计 35.74 7.51
（三）所有者 0 0 0 0 0 0
投入和减少资
本
1.所有者投入 0 0 0 0 0 0
资本
2．股份支付计 0 0 0 0 0 0
入所有者权益
的金额
3．其他 0 0 0 0 0 0
（四）利润分 0 0 0 0 0 0
配
1．提取盈余公 0 0 0 0 0 0
积
2.提取一般风
险准备
3．对所有者（ 0 0 0 0 0 0
或股东）的分
配
4．其他 0 0 0 0 0 0
（五）所有者 0 0 0 0 0 0
权益内部结转
1．资本公积转 0 0 0 0 0 0
增资本（或股
本）
2．盈余公积转 0 0 0 0 0 0
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥 0 0 0 0 0 0
补亏损
4．其他 0 0 0 0 0 0
四、本期期末 296,961, 566,756,5 57,285,2 -21,757, 24,672,9 923,918,988.36
余额 610.00 87.94 45.67 362.50 07.25
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资产减值准备明细表（合并）
编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 55,362,831.35 27,006,231.36 0.00 0.00 82,369,062.71
二、存货跌价准备 9,287,064.19 1,500,000.00 0.00 0.00 10,787,064.19
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 11,991,017.37 0.00 0.00 0.00 11,991,017.37
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 11,772,068.54 0.00 0.00 0.00 11,772,068.54
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 517,604.98 0.00 0.00 0.00 517,604.98
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 16,472,093.53 0.00 0.00 0.00 16,472,093.53
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 105,402,679.96 28,506,231.36 0.00 0.00 133,908,911.32
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净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 15,087,733.53
加：追溯调整项目影响合计数 889,808.25
其中：营业成本 -1,884,891.85
销售费用 -17,578.75
管理费用 -421,939.38
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他 3,214,218.23
减：追溯调整项目影响少数股东损益 436,006.04
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 15,541,535.74
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 436,006.04
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 1,194,971.74
2006.1.1—6.30模拟净利润 17,172,513.52
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 672,437,836.99 674,322,728.84
销售费用 35,795,235.80 35,812,814.55
管理费用 45,645,298.58 43,778,252.58
公允价值变动收益 0.00
投资收益 282,338.06 282,338.06
净利润 15,087,733.53 15,541,535.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
公司的基本情况
公司名称：湖北沙隆达股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
营业执照注册号：企股鄂总字第002523号
公司住所：湖北省荆州市北京东路93号
注册资本：29696.16万元
法定代表人：李作荣
经营范围：生产农药、化工、医药产品，在国内外销售自产产品，提供相关售后服务（凭有效许可证生产、销售产品）。
湖北沙隆达股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为国营湖北省沙市农药厂，始建于1958年。1992年8月，湖北省体改委等部门批准原企业改组为湖北沙隆达股份有限公司，成为湖北省首家进行股份制试点的大型国营工业企业。1992年9月8日，在原企业改组的基础上，公司正式成立。经湖北省人民政府批准，中国证监会复审通过，公司于1993年10月至11月30日发行人民币普通股3,000万股。1993年12月3日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市。经国务院证券委“证发(1997)年23号”文批准，公司于1997年4月29日至5月5日发行每股面值人民币1元的境内上市外资股（B股）10,000万股，股票于当年5月15日在深圳证券交易所挂牌上市，并于当年5月15日至5月21日行使了1,500万股的超额配售权。
公司主要的农药产品有敌百虫、增效水胺硫磷、氯氰菊脂、毒死婢、三唑磷、精蝰禾灵、百草枯等；主要的化工产品有液氯、盐酸、液碱、固碱、精胺等。公司具有自营进出口权；通过了ISO9002质量体系认证和ISO14001环境管理体系认证。
重要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础编制财务报表。
遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果等有关信息。
会计年度
本公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。
记账本位币
本公司的会计核算以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制，公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。
编制现金流量表时现金等价物的确定标准
本公司的现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币折算
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日的即期汇率折合为人民币记账。月末，货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，除固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
子公司的非本位币会计报表，应按照“企业会计准则第19号－外币折算”的有关规定折算为本位币报表。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以“外币财务报表折算差额”项目在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
金融资产确认和计量
本公司的金融资产包括本公司的现金、持有的其他单位的权益工具；从其他单位收取现金或其他金融资产的合同权利；在潜在有利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同权利等。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司购入的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
（3）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额，并按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司在决算日，对单项金额重大（占应收款项余额的10%以上）的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏帐准备；对单项金额非重大以及单独测试未减值的应收款项，根据其账龄进行减值测试，按其资产负债表日余额的一定比例确定减值损失，计提坏帐准备。对正常应收款项（包括应收账款和其他应收款）按其期末余额的5％计提坏账准备，账龄5年以上或确有证据证明不能收回或收回可能性不大的应收款项按其期末余额的100％计提坏账准备。
（4）可供出售金融资产
本公司购入的在活跃市场上有报价的股票、债券，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资的金融资产的，按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入当期投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值的变动计入资本公积（其他资本公积）。
本公司处置可供出售金融资产时，按取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额，确认为投资收益。
（5）金融资产的转移
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方的，在将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方时确认金融资产转移。已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将金融资产从本公司的账户和资产负债表内予以转销；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则仍确认该金融资产。
本公司将以不附追索权方式转让金融资产作为已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方处理。
存货
本公司的存货主要分为原材料、燃料、低值易耗品等，当与该存货有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
原材料、燃料、低值易耗品等发出按加权平均法计价。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
对于存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当年度损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当年度损益。
存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
可变现净值以有关存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。
长期股权投资核算方法
（1）确认及初始计量
A 对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。
对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
a) 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b)通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
c)本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本差额计入当期损益。
B 公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。本公司采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）收益确认方法:
对被投资公司无控制、无共同控制且无重大影响的以及对被投资单位具有控制的长期股权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本
对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记至零为限，合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复确认收益分享款。
（3）资产减值的确认
决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因致使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额，可以根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，可以按照该资产的市场价格（资产的买方出价）减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。公司按照上述规定仍然无法可靠估计长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
长期股权投资预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
所计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。
本公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。
投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认和初始计量。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
(2)固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值计价。
(3)固定资产折旧方法：固定资产采用平均年限法、按分类折旧率计提折旧。除已全额计提减值准备的固定资产或经有关部门批准外，各类固定资产的使用年限及折旧率分别如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产名称 折旧年限 年折旧率 预计残值率
房屋及建筑物 24年 4.00% 4%
专用设备 9年 10.89% 2%
通用设备 18年 5.33% 4%
运输设备 9年 10.89% 2%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司生产性固定资产金额大，所处生产环境具有一定的化学腐蚀性，故残值较小。
(4)固定资产减值准备：决算日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，可以根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，可以按照该资产的市场价格（资产的买方出价）减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。公司按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
所计提的固定资产减值准备在以后年度将不再转回。
无形资产核算方法
（1）无形资产标准
指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产的计价和摊销方法
无形资产按照成本进行初始计量。无形资产的摊销金额为成本扣除预计残值后的金额。本公司的无形资产在使用寿命内按直线法摊销。
（3）无形资产减值准备
期末，按帐面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，当出现足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形，按无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
无形资产的公允价值减去处置费用后的净额，可以根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，可以按照该资产的市场价格（资产的买方出价）减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。公司按照上述规定仍然无法可靠估计无形资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
无形资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
所计提的无形资产减值准备在以后年度将不再转回。
借款费用的核算方法
本公司所发生的借款费用可直接归属于需要经过相当长时间（3个月）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
资本化金额的确定原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
长期待摊费用的核算方法
有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期的，分5年平均摊销。
预计负债的确认原则
本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
收入
产品销售确认标准：本公司将产品售出，产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该产品不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的产品成本能够可靠地计量，确认收入的实现。
提供劳务收入：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入,确认收入的实现。
让渡资产使用权收入：本公司在相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时予以确认。提供资金的利息收入，按使用时间和适用利率计算确定，其中委托贷款利息到期不能收回则停止计提并冲回原已计提数；资产使用费收入，按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
本公司的收入按照已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。合同或协议明确规定产品销售需要延期收取价款的，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的现值确定其公允价值。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内，按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的摊销金额，冲减财务费用。
政府补助
本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
其中：（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
股份支付
本公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，并以授予职工权益工具的公允价值计量股份，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在行权日，本公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
本公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异，应确认递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
本公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认递延所得税负债或递延所得税资产。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益；与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
合并财务报表
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后，进行编制。合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后，进行编制。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后，进行编制。
如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
主要税项
增值税
（1）公司生产的农药产品按13％税率计算增值税销项税额，该类产品主要包括：甲胺磷、95％草甘磷原粉、吡虫啉、敌敌畏、敌百虫、高效氨氰菊酯、乙酰甲胺磷等。
（2）公司化工产品按17％税率计算增值税销项税额，该类产品主要包括：液氯、盐酸、液碱、固碱、精胺等。
（3）公司出口产品的增值税执行“免、抵、退”政策。
城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税的7％计缴城市维护建设税。
教育费附加
本公司按当期应纳流转税的3％计缴教育费附加。
房产税
本公司按房产原值一次减除10-30％后的余额的1.2％计缴房产税，有房屋租金收入的按房产租金收入的12％计缴房产税。
所得税
公司及所属子公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为33%。
企业合并及合并财务报表
控股子公司及合营公司
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序 被投资企业名称 注册资本( 所持股份或权 持股比例 主营业务范围 备注
号 万元) 益(万元)
1 沙隆达郑州农药有限公司 4,000 2,800 70.00% 氧乐果、烧碱等农药
、化工产品生产
2 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 2,800 2,450 87.50% 农药及中间体生产
3 湖北丰源化工有限公司 4,000 2,200 55.00% 生产销售NPK复合肥
4 湖北沙隆达对外贸易有限公司 1,000 900 90.00% 进口、出口农药及中
间体等
5 湖北沙隆达天门农化有限责任公司 800 788 98.5% 农药生产、销售
6 荆州市隆华石油化工有限公司 500 325 65.00% 化工产品的生产与销
售
7 荆州沙隆达财务咨询有限公司 500 450 90.00% 财务咨询、投资咨询
及服务
8 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 600 306 51.00% 研究、开发、生产和
销售精细化工产品
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说明：报告期内，公司控股子公司－湖北沙隆达对外贸易有限公司（公司持有其90％的股权）受让另一控股子公司－湖北沙隆达天门农化有限责任公司（公司持有其85％的股权）15％的股权，受让价格为1元/股，总价120万元。受让完成后公司直接和间接持有湖北沙隆达天门农化有限责任公司98.5%的股权。
2、合并范围
1）湖北丰源化工有限公司因已停止生产经营，董事会没有恢复生产的计划，所有者权益已为负数，作为非持续经营的所有者权益为负数的子公司，本年未纳入合并财务报表范围。
2）截止2006 年12 月31 日，公司对荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司持股比例为51%，因规模较小，故未将其纳入合并报表范围；2007 年1 月1 日，公司执行新会计准则，按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》规定，将其纳入本期合并报表范围，同时对比调整比较合并报表，荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司主要财务指标如下：
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项目 2007年1月1日（元）
资产总额 8,898,112.89
其中:
流动资产 4,688,087.74
非流动资产 4,210,025.15
负债总额 1,420,342.80
其中:
流动负债 1,420,342.80
非流动负债
所有者权益 7,477,770.09
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合并会计报表重要项目的说明
货币资金
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项目 期末数 年初数
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇 折合人民币
率
现金 25,696.21 22,630.18
其中：人民币 25,696.21 1.0000 25,696.21 22,630.18 1.0000 22,630.18
美元
港币
银行存款 574,002,772.62 254,535,859.32
其中：人民币 561,609,758.76 1.0000 561,609,758.76 236,868,878.40 1.0000 236,868,878.40
美元 1,633,662.97 7.5860 12,393,013.86 2,262,583.20 7.8083 17,666,980.92
港币
其他货币资金 3,392,800.00 65,407,106.94
其中：人民币 3,392,800.00 1.0000 3,392,800.00 65,407,106.94 1.0000 65,407,106.94
美元
港币
合计 577,421,268.83 319,965,596.44
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交易性金融资产
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项目 期末公允价值 年初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资 28,287,350.22
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
其他
合计 28,287,350.22
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年初持有华新水泥（股票代码SH600801），报告期全部在二级市场变现。
应收票据
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票据种类 期末余额 年初余额 备注
银行承兑汇票 38,140,411.25 8,022,453.60
合计 38,140,411.25 8,022,453.60
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应收账款
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账龄 期末数 年初数
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
一年以内 209,552,347.68 78.56% 10,477,617.38 152,906,418.55 75.48% 7,699,686.03
一至二年 10,466,337.28 3.92% 523,316.86 7,498,169.22 3.70% 378,204.49
二至三年 5,053,736.45 1.89% 252,686.82 4,182,351.17 2.06% 239,005.25
三至四年 11,837,312.87 4.44% 591,865.64 11,879,638.72 5.86% 642,313.14
四至五年 13,661,445.45 5.12% 7,736,100.54 11,425,465.19 5.64% 6,109,586.40
五年以上 16,174,995.45 6.06% 16,174,995.45 14,681,556.04 7.25% 14,681,556.04
合计 266,746,175.18 100.00% 35,756,582.71 202,573,598.89 100.00% 29,750,351.35
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注①：期末应收账款中，无应收持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
注②：应收账款欠款金额前5名的单位如下：
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单位名称 金额 比例 账龄 款项内容
德国拜尔 20,758,112.81 7.78% 一年以内 货款
印尼正大公司 15,180,065.50 5.69% 半年以内 货款
印度UNITEDPHOSPHORUSLIMITED 12,454,456.40 4.67% 半年以内 货款
香港安农公司 7,919,713.60 2.97% 半年以内 货款
德国DETLEF公司 5,460,060.43 2.05% 一年以内 货款
合计 61,772,408.74 23.16%
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预付款项
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账龄 期末数 年初数
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
一年以内 75,233,969.89 96.41% 33,024,845.93 88.98%
一至二年 1,911,506.56 2.45% 3,268,100.39 8.81%
二至三年 356,973.33 0.46% 357,734.23 0.96%
三至四年 71,945.80 0.09% - 0.00%
四至五年 100,842.36 0.13% 100,842.36 0.27%
五年以上 361,980.03 0.46% 361,980.03 0.98%
合计 78,037,217.97 100.00% 37,113,502.94 100.00%
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注①：预付款项期末账面余额较年初增加40,923,715.03 元，增加110.3％，主要原因为预付的原料款项。
注②：期末预付款项中，无应收持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
注③：预付账款金额前五名如下：
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单位名称 金额 比例 账龄 款项内容
上海韦高国际贸易有限公司 6,228,800.00 7.98% 一年以内 预付货款
沙隆达福德食品厂 4,163,921.11 5.34% 一年以内 预付货款
吉林化学工业股份有限公司 3,828,387.89 4.91% 一年以内 预付货款
台湾长春石化公司 3,036,848.00 3.89% 一年以内 预付货款
郑州电业局东区分局应付 2,978,570.10 3.82% 一年以内 电费
合计 20,236,527.10 25.93%
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其他应收款
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账龄 期末数 年初数
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
一年以内 19,258,453.81 23.70% 754,254.06 17,360,688.32 22.63% 1,541,289.60
一至二年 43,630,608.17 53.70% 29,689,372.11 41,975,739.40 54.72% 13,889,372.11
二至三年 12,689,667.11 15.62% 11,506,481.37 11,435,871.92 14.91% 5,506,481.37
三至四年 521,453.84 0.64% 26,072.69 770,270.60 1.00% 38,513.55
四至五年 544,099.28 0.67% 27,204.96 554,571.32 0.72% 27,728.57
五年以上 4,609,094.80 5.67% 4,609,094.80 4,609,094.80 6.01% 4,609,094.80
合计 81,253,377.01 100.00% 46,612,480.00 76,706,236.36 100.00% 25,612,480.00
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注①：期末其他应收款中，无应收持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
注②：其他应收款欠款金额前五名的单位如下：
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单位名称 金额 比例 账龄 款项内容
湖北丰源化工有限公司 37,974,394.85 46.74% 一年以内、一至二年 借款
蕲春农药有限公司 11,466,333.70 14.11% 一至三年 往来款
郑州新天地农化有限公司 4,016,613.18 4.94% 一年以内 往来款
汕头彼粤塑胶有限公司 3,270,000.00 4.02% 一年以内、一至五年 往来款
荆州石油化工总厂 2,977,104.67 3.66% 一年以内 往来款
合计 54,154,598.08 66.65%
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注③：按个别认定法提取坏账准备的其他应收款：
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单位名称 账面余额 计提金额 账龄
湖北丰源化工有限公司 37,974,394.85 30,321,563.25 一年以内、一至二年
蕲春农药有限公司 11,466,333.70 10,733,167.20 一年以内、一至三年
合计 49,440,728.55 41,054,730.45
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存货
（1）存货账面余额
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项目 期末余额 年初余额 超过3年的存货
原材料 55,397,911.23 62,669,101.65
库存商品 189,643,484.44 239,788,712.16
在产品 24,484,570.47 42,934,693.60
合计 269,525,966.14 345,392,507.41
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（2）存货跌价准备
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项目 年初余额 本年增加数 本年转回（减少）数 期末余额
因资产价值回 其他原因转出数 合计
升转回数
原材料 683,968.49 683,968.49
库存商品 8,603,095.70 1,500,000.00 10,103,095.70
合计 9,287,064.19 1,500,000.00 10,787,064.19
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长期股权投资
按性质分类列示如下：
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项目 期末余额 年初余额
对子公司投资
股票投资 2,189,800.00 2,189,800.00
其他股权投资 14,355,582.63 14,355,582.63
合计 16,545,382.63 16,545,382.63
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（2）对子公司投资
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被投资单位名称 持股 投资成本 年初账面余额 本年增减 年末账面余额 年末减值准
比例 备
湖北丰源化工有限公司 55% 22,000,000.00 0.00 0.00 0.00
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（3）长期股票投资
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被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资单位股权的 初始投资成本 年末减值准
比例 备
湖北神电汽车电机股份有限公司 法人股 300,000 0.60% 564,000.00
湖北省双环科技股份公司 法人股 450,000 0.27% 495,000.00
旺达实业股份有限公司 法人股 500,000 2.75% 550,000.00
广西中鼎股份有限公司 法人股 528,000 1.41% 580,800.00
合计 2,189,800.00
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（4）其他长期股权投资
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被投资单位名称 持股比 期末账面余额 年末减值准备 年初账面余额 年初减值准备 核算
例 方法
荆州市商业银行 6.65% 20,000,000.00 11,991,017.37 20,000,000.00 11,991,017.37 成本
法
北京清华紫光英力化工技术有限责 15.00% 750,000.00 750,000.00 成本
任公司 法
荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 48.00% 1,440,000.00 1,440,000.00 成本
法
荆州市沙隆达维迅化工有限公司 15.00% 450,000.00 450,000.00 成本
法
北京英力精化技术发展有限公司 25.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 成本
法
荆州市达利实业有限公司 33.70% 1,674,600.00 1,674,600.00 成本
法
华飞化工 32,000.00 32,000.00 成本
法
合计 26,346,600.00 11,991,017.37 26,346,600.00 11,991,017.37
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注①：其他长期股权投资中，不存在实际投资比例与注册资本比例不一致的情况。
注②：上述股权投资中，对持股比例超过20%的被投资企业，未采用权益法核算是由于本公司实际上未对这些企业实施控制或重大影响。
（5）长期投资减值准备
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项目 年初余额 本年增加数 本年转回（减少）数 期末余额
因资产价值回 其他原因转 合计
升转回数 出数
荆州市商业银行 11,991,017.37 11,991,017.37
合计 11,991,017.37 11,991,017.37
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（6）公司长期投资变现及投资收益汇回无重大限制。
投资性房地产
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、原值合计 6,010,000.00 0.00 0.00 6,010,000.00
房屋、建筑物 6,010,000.00 0.00 0.00 6,010,000.00
土地使用权 0.00
二、累计折旧和累计摊销合计 183,605.50 5,968.36 0.00 189,573.86
房屋、建筑物 183,605.50 5,968.36 0.00 189,573.86
土地使用权 0.00
三、投资性产地产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
房屋、建筑物
土地使用权 0.00
四、投资性产地产账面价值合计 5,826,394.50 5,820,426.14
房屋、建筑物 5,826,394.50 5,820,426.14
土地使用权
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固定资产
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、固定资产原值合计 905,573,704.88 20,443,666.73 19,587,380.31 906,429,991.30
房屋建筑物 273,387,171.79 8,960,303.00 1,937,610.46 280,409,864.33
通用设备 113,765,867.97 736,709.96 1,487,777.45 113,014,800.48
专用设备 506,036,693.72 10,746,653.77 15,994,549.90 500,788,797.59
运输工具 12,383,971.40 - 167,442.50 12,216,528.90
二、累计折旧合计 462,383,700.33 28,188,787.40 13,595,869.83 476,976,617.90
房屋建筑物 103,742,962.24 5,896,598.67 155,392.38 109,484,168.53
通用设备 65,699,938.60 3,553,867.07 761,572.74 68,492,232.93
专用设备 285,985,934.36 18,529,574.84 12,521,413.81 291,994,095.39
运输工具 6,954,865.13 208,746.82 157,490.90 7,006,121.05
三、固定资产减值准备合计 11,772,068.54 - - 11,772,068.54
房屋建筑物 1,090,718.63 - - 1,090,718.63
通用设备 3,962,381.16 - - 3,962,381.16
专用设备 6,718,968.75 - - 6,718,968.75
运输工具 - - - -
四、固定资产账面价值合计 431,417,936.01 417,681,304.86
房屋建筑物 168,553,490.92 169,834,977.17
通用设备 44,103,548.21 40,560,186.39
专用设备 213,331,790.61 202,075,733.45
运输工具 5,429,106.27 5,210,407.85
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固定资产本年增加中，由在建工程转入6,767,455.96元。
截至2007年6月30日，公司固定资产中，有评估值为36,066万元的机器设备用于中国工商银行荆州市沙市支行最高限额抵押贷款，贷款限额18,600万元。截至2007年6月30日，该限额内的抵押贷款金额为14,600万元。
公司控股子公司湖北沙隆达天门农化有限责任公司与中国银行签订最高额抵押合同，以其账面原值4,032万元设备、713万元土地、400万元房屋建筑物，合计5,145万的资产抵押，授信金额1,400万元。截至2007年6月30日，该公司向中国银行天门支行借款余额为1,400万元。
公司控股子公司沙隆达（荆州）农药化工有限公司的房产证及土地使用权证用于银行抵押贷款。
期末公司无融资租入固定资产情况，本年无固定资产置换的情况。。
在建工程
账面余额
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工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资金来源
本期转入固定资 其他减少额
产额
电解槽搬迁 6,138,167 1,431.18 6,139,599.11 0.00 自有资金
.93
250T吡虫啉 4,742,271 957,899.0 5,700,170 自有资金
.64 2 .66
农一胺化连续化 3,936,703 328,363.7 4,265,067 自有资金
.69 6 .45
苯氧威 3,788,660 3,788,660 专项拨款
.59 .59
三氯乙醛 1,712,205 216,399.6 1,928,604 自有资金
.35 0 .95
搬迁项目 1,295,518 124,257.0 1,419,775 自有资金
.50 0 .50
冷冻站改造 712,404.0 4,679,173 5,391,577 自有资金
8 .70 .78
13万吨氢气处理 632,072.5 301,569.9 933,642.5 自有资金
9 7 6
三甲脂改造 598,155.5 494,289.1 1,092,444 自有资金
4 1 .65
2500T精胺 563,955.1 1,212,497 1,776,452 自有资金
0 .24 .34
离子膜项目 552,878.5 49,800.00 602,678.5 自有资金
1 1
DDV中试 536,243.8 17,263.53 553,507.3 自有资金
0 3
主干道西干道改造工程 1,438,088 1,438,088 自有资金
.35 .35
三氯化磷第九套 486,194.8 486,194.8 自有资金
2 2
热电厂筹建 745,000.0 745,000.0 自有资金
0 0
贮罐区胺水改造 243,950.6 805,308.8 1,049,259 自有资金
9 4 .53
整流扩建 251,190.8 105,035.6 356,226.5 自有资金
7 5 2
1万吨片碱 327,808.3 657,609.9 985,418.3 自有资金
4 8 2
新增12台电解槽项目电 26,336.00 1,093,368 1,119,704 自有资金
气安装 .95 .95
水胺改造 143,232.4 251,114.4 394,346.8 自有资金
5 1 6
新克百威工程 517,604.9 517,604.9 自有资金
8 8
其他零星工程 1,918,928 1,236,764 627,856.85 2,527,836 自有资金
.25 .68 .08
预付工程款 2,623,430 1,496,292. 1,127,137 自有资金
.38 62 .76
合计 31,261,71 15,201,42 6,767,455.96 1,496,292. 38,199,40
9.28 9.79 62 0.49
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注:本期无资本化的借款费用。
（2）在建工程减值准备
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项目 年初余额 本年增加数 本年转回（减少）数 期末余额
因资产价值回升转 其他原因转出数 合计
回数
新克百威工程 517,604.98 517,604.98
合计 517,604.98 517,604.98
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无形资产
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、原价合计 223,337,378.53 900,000.00 224,237,378.53
土地使用权 216,613,678.53 900,000.00 217,513,678.53
非专利技术 6,723,700.00 6,723,700.00
二、累计摊销额合计 24,587,033.70 2,303,390.82 26,890,424.52
土地使用权 22,466,581.24 2,077,455.84 24,544,037.08
非专利技术 2,120,452.46 225,934.98 2,346,387.44
三、无形资产减值准备累计金额合计 16,472,093.53 - 16,472,093.53
土地使用权 16,472,093.53 16,472,093.53
非专利技术 -
四、无形资产账面价值合计 182,278,251.30 180,874,860.48
土地使用权 177,675,003.76 176,497,547.92
非专利技术 4,603,247.54 4,377,312.56
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资产减值准备
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项目 年初账面余额 本年计提额 本年减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 55,362,831.35 27,006,231.36 82,369,062.71
二、存货跌价准备 9,287,064.19 1,500,000.00 10,787,064.19
三、长期股权投资减值准备 11,991,017.37 11,991,017.37
四、固定资产减值准备 11,772,068.54 11,772,068.54
五、在建工程减值准备 517,604.98 517,604.98
六、无形资产减值准备 16,472,093.53 16,472,093.53
合计 105,402,679.96 28,506,231.36 133,908,911.32
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短期借款
分类列示
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项目 年末余额 年初余额
信用借款
抵押借款 44,000,000.00 70,000,000.00
保证借款 386,000,000.00 155,000,000.00
质押借款
合计 430,000,000.00 225,000,000.00
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（2）担保借款
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贷款单位 贷款金额 担保 担保人（抵质押物） 贷款期限
方式 起 止
中国工商银行荆州沙市支行 10,000,000.00 抵押 设备 2007年2月14日 2008年2月13日
中国工商银行荆州沙市支行 20,000,000.00 抵押 设备 2006年7月25日 2007年7月23日
中国工商银行荆州沙市支行 40,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2007年1月8日 2008年1月7日
中国建设银行股份有限公司荆 40,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2007年1月8日 2008年1月7日
州三湾支行
中国建设银行股份有限公司荆 45,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2007年1月4日 2008年1月3日
州三湾支行
中国建设银行股份有限公司荆 25,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2007年3月20日 2008年3月21日
州三湾支行
中国建设银行股份有限公司荆 30,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2007年2月15日 2008年2月14日
州三湾支行
中信银行水果湖支行 20,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2007年1月26日 2008年1月25日
中国进出口银行 30,000,000.00 保证 中国化工农化总公司 2007年4月28日 2008年4月28日
中国进出口银行 30,000,000.00 保证 中国化工农化总公司 2007年6月14日 2008年4月28日
中国进出口银行 40,000,000.00 保证 中国化工农化总公司 2007年5月23日 2008年4月28日
光大银行武汉分行 15,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2006年8月11日 2007年8月11日
中国建设银行郑州金水支行 10,000,000.00 保证 湖北沙隆达股份有限公司 2007年3月19日 2008年3月19日
中国建设银行郑州金水支行 5,000,000.00 保证 湖北沙隆达股份有限公司 2006年8月4日 2007年8月3日
上海浦发银行郑州分行 25,000,000.00 保证 湖北沙隆达股份有限公司 2007年5月23日 2008年5月23日
中国光大银行郑州郑七街支行 15,000,000.00 保证 湖北沙隆达股份有限公司 2006年10月25日 2007年10月24日
郑州市向阳农村信用合作社 4,000,000.00 保证 郑州新天地农化有限公司 2007年4月29日 2007年10月29日
中国工商银行荆州市分行荆州 10,710,000.00 保证 湖北沙隆达股份有限公司 逾期
支行
中国工商银行荆州市分行汇通 300,000.00 保证 湖北沙隆达对外贸易有限公 逾期
办事处 司
中国银行荆州市分行古城支行 990,000.00 保证 湖北沙隆达股份有限公司 逾期
中国银行天门市支行 3,000,000.00 抵押 设备、土地、房屋 2007年2月2日 2008年2月1日
中国银行天门市支行 3,000,000.00 抵押 设备、土地、房屋 2007年2月12日 2008年2月12日
中国银行天门市支行 3,000,000.00 抵押 设备、土地、房屋 2007年3月2日 2008年1月12日
中国银行天门市支行 3,000,000.00 抵押 设备、土地、房屋 2007年3月13日 2008年2月13日
中国银行天门市支行 2,000,000.00 抵押 设备、土地、房屋 2007年3月30日 2008年2月28日
合计 430,000,000.00
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（3）逾期借款
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贷款单位 年末余额 年利率 预计还款期 期后还款金额 期后还款日期
中国工商银行荆州市分行荆州支行 10,710,000.00 5.31%
中国工商银行荆州市分行汇通办事处 300,000.00 7.56%
中国银行荆州市分行古城支行 990,000.00 5.31%
合计 12,000,000.00
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应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 58,172,800.00 41,800,974.00
合计 58,172,800.00 41,800,974.00
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应付账款
（1）账龄分析
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账龄 期末余额 年初余额
金额 比例 金额 比例
一年以内 133,621,481.36 88.93% 130,619,673.02 87.32%
一至二年 12,001,585.33 7.99% 13,603,370.15 9.09%
二至三年 2,546,346.02 1.69% 2,925,023.53 1.96%
三至四年 620,796.17 0.41% 898,079.46 0.60%
四至五年 526,145.21 0.35% 592,989.71 0.40%
五年以上 942,975.60 0.63% 942,975.60 0.63%
合计 150,259,329.69 100.00% 149,582,111.47 100.00%
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（2）应付账款年末余额中，无应付持有本公司5％以上表决权股份的股东单位款项。
（3）年末应付账款前五名：
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主要债权人名称 金额 比例 款项内容 账龄
湖北五峰亚泰化工有限公司 4,196,081.25 2.89% 货款 1年以内
天津长芦海晶集团有限公司 1,997,855.40 1.38% 货款 1年以内
湖北荆州事高玻璃制品有限公司 1,684,326.13 1.16% 货款 1年以内
禄丰县中胜磷化有限公司 1,649,200.00 1.14% 货款 1年以内
湖北荆州恒强实业有限公司 1,522,047.40 1.05%
合计 11,049,510.18 7.62%
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（4）应付账款账龄3年以上的款项主要是合同尾款，公司正在清理。
预收款项
（1）账龄分析
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账龄 期末金额 年初金额
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 90,009,477.57 95.07% 86,005,832.86 91.51%
一至二年 2,563,939.38 2.71% 7,381,796.72 7.87%
二至三年 244,684.69 0.26% 115,801.84 0.12%
三至四年 256,523.44 0.27% 243,694.16 0.26%
四至五年 612,742.88 0.65% 70,607.94 0.08%
五年以上 992,491.99 1.05% 149,027.63 0.16%
合计 94,679,859.95 100.00% 93,966,761.15 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）预收账款年末余额中，无预收持有本公司5％以上表决权股份的股东单位款项。
（3）年末预收账款前五名：
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主要债权人名称 金额 比例 款项内容 账龄
蒸汽费用 4,758,733.32 5.03% 预提蒸汽 一年以内
中国化工农化总公司 4,564,260.00 4.82% 货款 一年以内
大修支出 3,230,055.11 3.41% 预提大修 一年以内
河北石家庄济泰三沐农药有限公司 1,605,877.86 1.70% 货款 一年以内
新疆乌市绿神实业有限公司 817,683.41 0.86% 货款 一年以内
合计 14,976,609.70 15.82%
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（4）一年以上的预收账款主要是尚未结算的尾款。
应付职工薪酬
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工资结余项目 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额
一、工资、奖金、津贴和补贴 68,029.00 33,245,710.90 33,144,365.30 169,374.60
二、职工福利费 2,208,992.34 11,791,207.51 11,254,241.05 2,745,958.80
三、社会保险费 2,753,863.33 7,768,311.75 9,255,342.97 1,266,832.11
其中:1、医疗保险费 0.00 135,482.00 643,740.28 -508,258.28
2、基本养老保险费 2,477,460.85 6,420,057.56 7,069,881.50 1,827,636.91
3、年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
4、失业保险费 218,029.25 675,441.72 939,377.04 -45,906.07
5、工伤保险费 26,665.28 441,588.38 490,240.54 -21,986.88
6、生育保险费 31,707.95 75,468.94 87,525.96 19,650.93
四、住房公积金 1,883,178.87 2,208,510.75 2,444,102.87 1,647,586.75
五、工会经费和职工教育经费 122,484.39 378,714.13 361,267.81 139,930.71
六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 76,300.00 76,300.00 0.00
八、其他 0.00 310,564.48 79,822.50 230,741.98
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 7,036,547.93 55,779,319.52 56,615,442.50 6,200,424.95
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应交税费
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项目 期末余额 年初余额
企业所得税 14,482,739.72 3,396,905.73
增值税 -6,967,273.40 -18,301,611.90
营业税 21,775.74 2,696,055.99
城建税 1,526,764.45 1,726,312.00
资源税 112,149.52 84,036.67
房产税 583,472.85 584,574.10
土地使用税 79,488.29 511,717.99
代扣代缴个人所得税 740,126.60 446,230.86
其他 81,703.36 305,101.19
合计 10,660,947.13 -8,550,677.37
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其他应付款
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账龄 期末余额 年初余额
金额 比例 金额 比例
一年以内 55,203,629.86 78.58% 52,214,522.05 78.16%
一至二年 8,297,298.97 11.81% 7,671,497.08 19.40%
二至三年 4,221,335.60 6.01% 5,720,213.59 7.59%
三至四年 1,661,028.47 2.36% 299,653.64 0.40%
四至五年 407,952.82 0.58% 604,109.49 0.80%
五年以上 461,313.30 0.66% 293,235.86 0.39%
合计 70,252,559.02 100.00% 66,803,231.71 100.00%
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注①：期末其他应付款中，无应付持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
注②：其他应付款前五名的单位或项目列示如下:。
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主要债权人名称 金额 比例 款项内容 账龄
安全费用 7,246,767.26 10.25% 提取安全费用 一年以内
荆州市财政局 6,990,000.00 9.89% 借款 一年以内
华翔公司 4,094,583.26 5.79% 往来款 一年以内
职工安置费 3,628,867.22 5.13% 职工安置费 一至二年
所得税返还 3,107,936.73 4.40% 所得税返还 一年以内
合计 25,068,154.47 35.46%
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一年内到期的非流动负债
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借款单位 借款条 期限 年利率 期末余额 年初余额
件 本金 利息 本金 利息
中国工商银行荆州市支行 保证 逾期 7.560% 2,000,000.00 2,000,000.00
中国建设银行荆州市分行古城支行 抵押、 逾期 7.560% 1,650,000.00 1,650,000.00
保证
中国银行荆州市分行古城支行 抵押、 逾期 10.800% 6,937,923.56 6,937,923.56
保证
合计 10,587,923.56 10,587,923.56
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注①：截止2007年6月30日公司一年内到期的非流动负债均是逾期抵押及保证借款，公司正在与有关贷款银行办理展期手续。期末一年内到期的长期借款由母公司保证担保，沙隆达（荆州）农药化工有限公司同时以土地使用权证、房产证用作抵押借款的抵押物。
注②：截止2007年6月30日，向中国银行荆州市分行古城支行的借款为美元借款，原币金额837,000.00美元。
长期借款
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借款单位 借款 期限 年利率 期末余额 年初余额
条件 本金 利息 本金 利息
中国工商银行荆州沙市 抵押 2003年9月28日至2009年9月2 5.76% 50,000,000.00 50,000,000.00
支行 6日
中国工商银行荆州沙市 抵押 2004年5月31日至2009年9月2 6.12% 40,000,000.00 40,000,000.00
支行 6日
合计 90,000,000.00 90,000,000.00
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专项应付款
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种类 期末余额 年初余额
苯氧威顶目拨款 4,400,000.00 4,400,000.00
蛾虫清财政拨款 250,000.00 250,000.00
啶虫脒财政拨款 380,000.00 380,000.00
科技三项费 1,753,722.00 1,753,722.00
科技攻关项目 105,000.00 105,000.00
环保治理款 1,001,900.00 1,001,900.00
国债专项资金（百草枯等项目） 7,676,000.00 2,920,800.00
合计 15,566,622.00 10,811,422.00
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注：本年减少数为百草枯等项目的专项借款利息，在国债专项资金（贴息贷款）中列支，增加数为新增国债专项资金。
股本
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件 63,338,234 21.33% 63,338,234 21.33%
股份
1、国家持股 2,244,633 0.76% 2,244,633 0.76%
2、国有法人持 59,843,601 20.15% -400,000 -400,000 59,443,601 20.02%
股
3、其他内资持 1,250,000 0.42% 400,000 400,000 1,650,000 0.55%
股
其中：境内非国 1,250,000 0.42% 400,000 400,000 1,650,000 0.55%
有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件 233,623,376 78.67% 233,623,376 78.67%
股份
1、人民币普通 118,623,376 39.95% 118,623,376 39.95%
股
2、境内上市的 115,000,000 38.73% 115,000,000 38.73%
外资股
3、境外上市的 0 0.00% 0 0.00%
外资股
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
三、股份总数 296,961,610 100.00% 296,961,610 100.00%
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股份变动说明：
2007年3月，公司第一大股东沙隆达集团公司为湖北博尔德化学股份有限公司贷款100万元提供连带担保，由于湖北博尔德化学股份有限公司无力偿还，沙隆达集团公司持有的本公司40万股国有股权被司法拍卖，荆州沙隆达广告有限公司竞得该40万国有股权,截止本报告期末过户手续已办理完毕。截止2007年6月30日，第一大股东沙隆达集团公司持股59,443,601股，持股比例20.02%。
资本公积
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 变动原因、依据
资本溢价 561,157,454.61 561,157,454.61
股权投资准备 2,019,038.29 1,924,863.80 3,943,902.09
其他资本公积 3,580,095.04 3,580,095.04
合计 566,756,587.94 568,681,451.74
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注：本期变动数是本公司控股子公司湖北沙隆达对外贸易有限公司受让湖北沙隆达天门农化有限责任公司15%的股权形成。
盈余公积
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积 53,470,160.02 53,470,160.02
任意盈余公积 3,815,085.65 3,815,085.65
合计 57,285,245.67 57,285,245.67
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未分配利润
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项目 本期数
年初余额 -18,957,676.41
本年增加
①本年净利润 15,304,754.45
②其他 15,304,754.45
本年减少
年末余额 -3,652,921.96
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营业务收入、主营业务成本
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项目 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务 863,737,622.16 728,227,121.88 772,632,260.20 663,089,038.08
其他业务 39,271,581.97 33,262,558.10 14,230,124.44 11,233,690.76
合计 903,009,204.13 761,489,679.98 786,862,384.64 674,322,728.84
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1）主营业务按性质划分
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
农药类 652,464,173.69 559,612,809.67 573,441,485.25 491,618,627.79
化工类 211,273,448.47 168,614,312.21 199,190,774.95 171,470,410.29
合计 863,737,622.16 728,227,121.88 772,632,260.20 663,089,038.08
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（2）主营业务按地区分部划分
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 566,043,765.26 481,025,722.56 520,881,447.15 450,550,374.48
出口 297,693,856.90 247,201,399.32 251,750,813.05 212,538,663.60
合计 863,737,622.16 728,227,121.88 772,632,260.20 663,089,038.08
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财务费用
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,419,583.67 12,924,802.29
减：利息收入 1,823,878.97 1,741,635.13
汇兑损失 853,686.51 569,468.95
减：汇兑收益 281,472.36
其他 2,278,807.14 538,248.18
合计 20,446,725.99 12,290,884.29
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投资收益
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1、持有期间收益
（1）权益法核算的长期股权投资
（2）成本法核算长期股权投资
（3）其他
2、处置收益
（1）成本法核算长期股权投资 60,000.00
（2）交易性金融资产 24,458,846.39 222,338.06
合计 24,458,846.39 282,338.06
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母公司财务报表项目注释
应收账款
（1）账龄分析
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账龄 期末余额 年初余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 62,249,189.93 62.00% 3,053,322.77 50,567,917.70 59.49% 2,480,811.91
一至二年 7,312,649.79 7.28% 300,549.91 6,352,225.90 7.47% 264,981.16
二至三年 3,108,457.11 3.10% 155,422.86 2,613,744.34 3.07% 130,687.22
三至四年 9,567,084.22 9.53% 478,354.21 11,603,910.22 13.65% 627,929.21
四至五年 11,846,358.92 11.80% 7,865,335.52 9,055,400.10 10.65% 5,837,015.17
五年以上 6,317,649.61 6.29% 6,317,649.61 4,824,210.20 5.67% 4,824,210.20
合计 100,401,389.58 100.00% 18,170,634.87 85,017,408.46 100.00% 14,165,634.87
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（2）应收账款年末余额中，无应收持公司5％以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）年末应收账款前五名：
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单位名称 金额 比例 账龄 款项内容
湖北荆州市沙市津法浆板有限公司 4,309,854.63 4.29% 四至五年 货款
荆州市恒翔物资贸易有限公司 4,015,698.42 4.00% 一年以内 货款
沈阳沙隆达农化有限公司 3,024,303.00 3.01% 一年以内 货款
广西南宁市科尔达农化有限公司 2,853,810.30 2.84% 一年以内、一至四年 货款
沙隆达天门农化公司 2,778,653.50 2.77% 一年以内 货款
合计 16,982,319.85 16.91%
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其他应收款
（1）账龄分析
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账龄 年末余额 年初余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 148,586,840.28 63.32% 1,164,565.20 82,919,807.39 49.44% 1,164,565.20
一至二年 49,777,444.84 21.21% 29,746,354.42 49,382,725.71 29.44% 13,746,354.42
二至三年 31,645,390.25 13.49% 10,475,867.15 30,903,256.01 18.42% 5,475,867.15
三至四年 419,982.30 0.18% 20,999.12 315,716.96 0.19% 15,785.85
四至五年 541,500.00 0.23% 27,075.00 541,500.00 0.32% 27,075.00
五年以上 3,673,024.47 1.57% 3,673,024.47 3,673,024.47 2.19% 3,673,024.47
合计 234,644,182.14 100.00% 45,107,885.36 167,736,030.54 100.00% 24,102,672.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款年末余额中，无应收持公司5％以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）年末其他应收款前五名：
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单位名称 金额 比例 账龄 款项内容
湖北沙隆达对外贸易有限公司 126,183,520.44 53.78% 一年以内 货款
湖北丰源化工有限公司 37,974,394.85 16.18% 一至二年 子公司借款
湖北沙隆达天门农化有限责任公司 17,925,551.21 7.64% 一年以内、一 子公司借款
至二年
沙隆达郑州农药有限公司 16,187,480.28 6.90% 一年以内 子公司借款
沙隆达（荆州）农药化工有限公司 12,075,939.07 5.15% 一年以内、一 往来款
至二年
合计 210,346,885.85 89.65%
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（4）其他应收款账面余额年末比年初增加66,908,151.60 元，增加39.89%，主要是应收湖北沙隆达对外贸易有限公司的货款，为代理出口产品的货款。
3、长期投资
（1）按性质分类列示如下
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项目 期末余额 年初余额
1、长期股权投资 120,733,532.90 121,058,532.90
其中：对子公司投资 104,188,150.27 104,513,150.27
对合营企业投资
股票投资 2,189,800.00 2,189,800.00
其他股权投资 14,355,582.63 14,355,582.63
2、长期债权投资
其中：国债投资
合计 120,733,532.90 121,058,532.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）对子公司的投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 持股比 投资成本 年初账面余额 本年增减 期末账面余额 本年分得现 期末
例 金红利 减值
准备
沙隆达郑州农药有限公司 70.00% 38,558,619.3 33,875,942.08 33,875,942.08
2
沙隆达（荆州）农药化工有限公 87.50% 24,500,000.0 0.00 0.00
司 0
湖北丰源化工有限公司 55.00% 22,000,000.0 0.00 0.00
0
湖北沙隆达对外贸易有限公司 90.00% 9,000,000.00 15,031,868.68 15,031,868.68
湖北沙隆达天门农化有限责任公 98.5% 7,88,000.00 18,734,621.13 18,734,621.13
司
荆州隆华石油化工有限公司 65.00% 3,250,000.00 4,539,169.75 325,000.00 4,214,169.75 325,000.00
荆州沙隆达财务咨询公有限司 90.00% 4,721,400.00 28,563,025.64 28,563,025.64
荆州市沙隆达爱福斯化工有限公 51.00% 3,060,000.00 3,768,522.99 3,768,522.99
司
合计 104,513,150.2 104,188,150.2 325,000.00
7 7
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注：1、对沙隆达（荆州）农药化工有限公司、湖北丰源化工有限公司投账面价值为0，是该两公司净资产已经为负数，本公司长期股权投资账面价值确认至0。
2、报告期内，公司控股子公司－湖北沙隆达对外贸易有限公司（公司持有其90％的股权）受让另一控股子公司－湖北沙隆达天门农化有限责任公司（公司持有其85％的股权）15％的股权，受让价格为1元/股，总价120万元。受让完成后公司直接和间接持有湖北沙隆达天门农化有限责任公司98.5%的股权。
（3）长期股票投资
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被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资单位股权 初始投资成本 期末减值准备
的比例
湖北省神电股份有限公司 法人股 300,000 0.60% 564,000.00
湖北省双环科技股份公司 法人股 450,000 0.27% 495,000.00
旺达实业股份有限公司 法人股 500,000 2.75% 550,000.00
广西中鼎股份有限公司 法人股 528,000 1.41% 580,800.00
合计 2,189,800.00
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（4）其他长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投 持股比例 期末账面余额 年末减值准备 年初账面余额 年初减值准备 核
资 算
期 方
限 法
荆州市商业银行 无 15.66% 20,000,000.00 11,991,017.37 20,000,000.00 11,991,017.37 成
限 本
期 法
北京清华紫光英力化工技 无 15.00% 750,000.00 750,000.00 成
术有限责任公司 限 本
期 法
荆州市天氧汇宝精细化工 无 48.00% 1,440,000.00 1,440,000.00 成
有限公司 限 本
期 法
荆州市沙隆达维迅化工有 无 15.00% 450,000.00 450,000.00 成
限公司 限 本
期 法
北京英力精化技术发展有 无 25.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 成
限公司 限 本
期 法
荆州市达利实业有限公司 无 33.70% 1,674,600.00 1,674,600.00 成
限 本
期 法
华飞化工 无 32,000.00 32,000.00 成
限 本
期 法
合计 26,346,600.00 11,991,017.37 26,346,600.00 11,991,017.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他长期股权投资中，不存在实际投资比例与注册资本比例不一致的情况。
（5）长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加数 本年转回（减少）数 期末余额
因资产价值回升 其他原因转 合计
转回数 出数
荆州市商业银行 11,991,017.37 11,991,017.37
合计 11,991,017.37 11,991,017.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）公司长期投资变现及投资收益汇回无重大限制。
4、营业务收入、营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务 618,977,693.32 523,111,965.63 496,342,148.44 427,741,707.94
其他业务 15,226,043.20 13,879,820.81 10,345,614.60 8,420,480.03
合计 634,203,736.52 536,991,786.44 506,687,763.04 436,162,187.97
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主营业务按性质划分
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
农药类 475,575,960.48 402,378,600.39 354,206,371.61 306,895,223.92
化工类 143,401,732.84 120,733,365.24 142,135,776.83 120,846,484.02
合计 618,977,693.32 523,111,965.63 496,342,148.44 427,741,707.94
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七、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响
子公司与母公司会计政策不存在不一致的情况。
八、关联方关系及其交易
存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地 主营业务 与本公司 经济性质 法定代
关系 或类型 表人
中国化工集团公司 北京海淀区 化工等 实际控制 国有 任建新
人
中国化工农化总公司 北京市西城区六铺炕原化工部 建筑工程、矿产品、化 母公司的 全民所有 雷志宏
办公楼 肥、化工原料等等 母公司 制
沙隆达集团公司 荆州市北京东路93号 农药化工 母公司 国有 李作荣
沙隆达郑州农药有限公司 郑州市城东南路五十七号 氧乐果、烧碱等农药、 子公司 有限责任 李作荣
化工产品生产
沙隆达（荆州）农药化工有限公司 荆州区西环路10号 农药及中间体生产 子公司 有限责任 田学庆
湖北丰源化工有限公司 沙市区临江路特1号 生产销售NPK复合肥 子公司 有限责任 刘兴平
湖北沙隆达对外贸易有限公司 湖北省荆州市北京东路1号 进口、出口农药及中间 子公司 有限责任 李作荣
体等
湖北沙隆达天门农化有限责任公司 天门市皂市镇古都大道179号 农药生产、销售 子公司 有限责任 谢承礼
荆州市隆华石油化工有限公司 荆州市沙市区北京东路95号 化工产品的生产与销售 子公司 有限责任 刘安平
荆州沙隆达财务咨询有限公司 荆州市沙市区北京东路1号 财务咨询、投资咨询及 子公司 有限责任 王静平
服务
荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 荆州市北京东路93号 研究、开发、生产和销 子公司 有限责任 李作荣
售精细化工产品
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存在控制关系关联方的注册资本及其变化(单位：万元)
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企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
中国化工集团公司 570,000 570,000
中国化工农化总公司 4,158 25,842 30,000.00
沙隆达集团公司 24,066 24,066
沙隆达郑州农药有限公司 4,000 4,000
沙隆达（荆州）农药化工有限公司 2,800 2,800
湖北丰源化工有限公司 4,000 4,000
湖北沙隆达对外贸易有限公司 1,000 1,000
湖北沙隆达天门农化有限责任公司 800 800
荆州市隆华石油化工有限公司 500 500
荆州沙隆达财务咨询有限公司 500 500
荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 600 600
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存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：万元)
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企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 比例 金额 比例
沙隆达集团公司 6,109 20.57% 6,109 20.57%
沙隆达郑州农药有限公司 2,800 70.00% 2800 70.00%
沙隆达（荆州）农药化工有限公司 2,450 87.50% 2450 87.50%
湖北丰源化工有限公司 2200 55.00% 2200 55.00%
湖北沙隆达对外贸易有限公司 900 90.00% 900 90.00%
湖北沙隆达天门农化有限责任公司 680 85.00% 680 85.00%
荆州市隆华石油化工有限公司 325 65.00% 325 65.00%
荆州沙隆达财务咨询有限公司 450 90.00% 450 90.00%
荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 306 51.00% 306 51.00%
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不存在控制关系的关联方
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单位名称 注册地址 与本公司关系
荆州福德食品总厂 沙市区江津路159号 同一母公司
湖北大田化工股份有限公司 湖北省荆州市沙市区临江路特1号 同一母公司
荆州沙隆达广告有限公司 沙市区便河东路 同一母公司
荆州市恒翔物资贸易有限公司 沙市区园林路41号 同一母公司
荆州市沙隆达煤化工业公司 荆州市沙市区北京东路97号 母公司控制的企业
北京沙隆达科贸发展有限公司 北京市朝阳区安华里外斜馆街1号泰利明苑B座7D 同一母公司
北京清华紫光英力化工技术有限责任公司 北京市海淀区清华东大学东门外紫光大厦4层 参股企业
荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 湖北省荆州市荆州开发区江津东路155号 参股企业
荆州市沙隆达维迅化工有限公司 荆州开发区江津东路155号（A楼302室） 参股企业
北京英力精化技术发展有限公司 北京市海淀区上地信息路11号彩虹大厦北楼四层40 参股企业
8室
荆州市达利实业有限公司 荆州市沙市区北京路1号东段 参股企业
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关联方交易
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企业名称 交易类型 定价政 金额
策 2007年1-6月 2006年1-6月
荆州市达利实业有限公司 采购货物 市价 4,058,051.00 4,910,520.68
湖北大田化工股份有限公司 采购货物 市价 496,427.35
荆州福德食品总厂 采购货物 市价 5,753,018.07 4,339,705.06
中国化工农化总公司 采购货物 市价 31,529,807.66 17,541,111.54
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关联方应收应付款项余额
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关联方名称 款项余额性质 2007.6.30 2006.12.31
应收账款：
荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 货款 85,299.90 101,275.66
中国化工农化总公司 货款 805,000.00
荆州市恒祥物资贸易有限公司 货款 4,358,970.42
其他应收款：
湖北丰源化工有限公司 借款 37,974,394.85 38,011,446.35
北京清华紫光英力化工技术有限责任公司 往来款 128,987.00 128,987.00
荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 往来款 57,062.50 1,500,000.00
荆州沙隆达广告有限公司 往来款 743,575.77 2,806.75
预付账款：
湖北大田化工股份有限公司 货款 1,928,859.50 1,928,859.50
荆州福德食品总厂 货款 4,163,921.11 826,939.18
中国化工农化总公司 货款 1,691,642.49 764,765.13
荆州市恒祥物资贸易有限公司 货款 2,737,483.76
应付账款：
荆州市达利实业有限公司 货款 980,659.84 1,290,885.04
其他应付款：
北京清华紫光英力化工技术有限责任公司 往来款 400,000.00 400,000.00
沙隆达集团公司 往来款 9,630,497.21
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九、其他事项的说明
(一)担保形成的或有负债
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担保单位 被担保单位 被担保单位与 担保总额 逾期金额( 被担保单 备注
本公司关系 (万元) 万元) 位现状
湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达郑州农药有限公司 控股子公司 2500 经营正常 贷款
湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达郑州农药有限公司 控股子公司 1500 经营正常 贷款
湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达郑州农药有限公司 控股子公司 500 经营正常 贷款
湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达郑州农药有限公司 控股子公司 1000 经营正常 贷款
湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 控股子公司 1071 1071 经营正常 贷款
湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 控股子公司 99 99 经营正常 贷款
湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 控股子公司 200 200 经营正常 贷款
湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 控股子公司 165 165 经营正常 贷款
湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 控股子公司 美元84 美元84 经营正常 贷款
湖北沙隆达对外贸易有限 沙隆达（荆州）农药化工有限公司 控股子公司 30 30 经营正常 贷款
公司
湖北沙隆达股份有限公司 湖北沙隆达对外贸易有限公司 控股子公司 美元1000 经营正常 押汇及信用证
湖北沙隆达股份有限公司 湖北沙隆达对外贸易有限公司 控股子公司 5000 经营正常 押汇及信用证
湖北沙隆达股份有限公司 湖北沙隆达对外贸易有限公司 控股子公司 3000 经营正常 押汇及信用证
人民币合计 15,035 1,535
美元合计 美元1,08 美元84
4
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注:公司为控股子公司湖北沙隆达对外贸易有限公司在中国银行押汇、信用证等提供最高1000万美元的最高额保证，在中信银行押汇、信用证提供最高5000万人民币的最高额保证；在交通银行押汇、信用证提供最高3000万人民币的最高额保证；至2007年6月30日，湖北沙隆达对外贸易有限公司未结清的押汇余额为16,849,687.90美元，未结清的信用证余额为7,755,891.50美元。
(二)其他或有事项
本公司于2006年9月15日召开2006年第一次临时股东大会，审议通过了《关于与河池化工相互担保1.2亿元人民币的议案》：本公司为广西河池化工股份有限公司提供额度为人民币不超过12,000万元的项目担保，广西河池化工股份有限公司为本公司提供人民币不超过12,000万元的流动资金担保，互保期限为自签定互保协议之日起五年内。目前，双方均没有担保协议内的贷款。
十、承诺事项
本公司没有需要说明的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项的说明
公司2006 年度资本公积金转增股本方案已获2007 年5 月25日召开的2006 年度股东大会审议通过，公司已于2007年7月9日实施了资本公积金转增股本方案 ：
以公司2007年6月30日的股本为基数，向全体股东每10股股份转增10股。
公司股份变动情况表（单位：股）
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股份类别 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 公积金转增数量 数量 比例
一、有限售条件股份 63,361,669 21.34% 63,361,669 126,723,338 21.34%
1、国家持股 2,244,633 0.76% 2,244,633 4,489,266 0.76%
2、国有法人持股 59,443,601 20.02% 59,443,601 118,887,202 20.02%
3、境内自然人持股 23,435 0.01% 23,435 46,870 0.01%
4、其他 1,650,000 0.55% 1,650,000 3,300,000 0.55%
二、无限售条件股份 233,599,941 78.66% 233,599,941 467,199,882 78.66%
1、人民币普通股 118,599,941 39.94% 118,599,941 237,199,882 39.94%
2、境内上市的外资股 115,000,000 38.73% 115,000,000 230,000,000 38.73%
三、股份总数 296,961,610 100.00% 296,961,610 593,923,220 100.00%
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本次转增股本实施后，按新股本593,923,220股计算，2006 年度每股净利润为0.0387 元，2007年上半年每股收益为0.0257元。
十二、其他重要事项
1、公司第一大股东沙隆达集团公司，为湖北汇中集团股份有限公司担保贷款300万元，根据2004年湖北省荆州市中级人民法院 (2004)鄂荆中执字第25-8号民事裁定书，本年执行国有法人股1,250,000.00股，截止2006年12月31日，第一大股东沙隆达集团公司持股59,843,601股，持股比例20.15%。
2、公司第一大股东沙隆达集团公司，于2005年12月1日以其持有的本公司的股份4086万股（占总股本13.76%）质押给中国工商银行荆州市沙市支行，用于6000万元贷款的质押，期限为2005年12月6日至2008年6月17日。截至2006年12月31日，上述质押尚未解除。
十三、合并财务报表附表
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本报告期 资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
营业利润 2.32% 2.35% 0.0719 0.0719
归属于母公司所有者的净利润 1.67% 1.68% 0.0515 0.0515
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 -1.006% -1.016% -0.0311 -0.0311
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十四、财务报表之批准
公司2007年度中期财务报表已经2007年8月14日公司第五届董事会第九次会议通过批准报出。
八、备查文件目录
载有董事长签名的2007年半年度报告正文和摘要。
载有法定代表人、主管会计工作的负责人\会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和《大公报》上披露过的所有公司文件的正本和公告原稿。
查阅地点：本公司办公室。
湖北沙隆达股份有限公司
董事长：李作荣
2007年8月14日