万向钱潮股份有限公司
WANXIANG QIANCHAO CO., LTD.
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带责任。
公司董事长鲁冠球、总经理周建群、财务经理翁焕祥声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
2009 年半年度报告全文2
目 录
一、公司基本情况 3
二、股本变动和主要股东持股情况 5
三、董事、监事、高级管理人员情况 7
四、管理层讨论与分析 8
五、重要事项 9
六、财务报告 14
七、备查文件 783
一、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、中文名称：万向钱潮股份有限公司
英文名称：WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD.
英文简称：wxqc
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：万向钱潮
股票代码：000559
3、公司注册及办公地址：浙江省杭州市萧山区
邮政编码：311215
公司互联网网址：http://www.wxqc.com.cn
公司电子信箱：wxqc@wanxiang.com.cn
4、公司法定代表人：鲁冠球
5、公司董事会秘书：许小建
联系电话：0571-82832999
传 真：0571-82602132
电子信箱：wxqc@wanxiang.com.cn
联系地址：浙江省杭州市萧山区
6、公司选定的信息披露报纸：
《证券时报》、《上海证券报》
信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
公司中报备置地点：公司行政部
7、其他有关资料：
企业法人营业执照注册号：3300001001190
税务登记号码：330181142923441
公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司
办公地址：浙江省杭州市西溪路128 号耀江金鼎广场
（二）、主要财务数据和指标4
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 5,946,008,515.70 5,807,727,561.20 2.38%
归属于上市公司股东的所有者权益 1,483,795,214.70 1,473,374,266.79 0.71%
股本 1,025,587,365.00 1,025,587,365.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产
（元/股）
1.45 1.44 0.69%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 2,420,351,306.75 2,700,420,302.00 -10.37%
营业利润 124,197,923.19 215,730,764.42 -42.43%
利润总额 152,298,535.20 235,317,561.26 -35.28%
归属于上市公司股东的净利润 112,979,684.41 127,255,708.22 -11.22%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
91,252,215.51 115,569,446.57 -21.04%
基本每股收益（元/股） 0.110 0.124 -11.29%
稀释每股收益（元/股） 0.110 0.124 -11.29%
净资产收益率（%） 7.61% 8.64% -1.03%
经营活动产生的现金流量净额 259,781,211.27 118,389,391.83 119.43%
每股经营活动产生的现金流量净额
（元/股）
0.253 0.115 120.00%
扣除的非经常性损益项目和金额 单位：人民币元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 2,888,896.20
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
25,407,964.53
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -196,248.72
所得税影响额 -5,357,475.87
少数股东权益影响额 -1,015,667.24
合计 21,727,468.90 -
利润表附表
（根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号》的要求计算
的净资产收益率和每股收益）
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益5
本期数
上年
同期数本期数
上年
同期数本期数
上年
同期数 本期数
上年
同期数
归属于公司普通股股东的净
利润
7.61% 6.88% 7.47% 6.81% 0.110 0.124 0.110 0.124
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
6.15% 6.25% 6.03% 6.19% 0.089 0.113 0.089 0.113
二、股本变动及主要股东持股情况
1、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
2、有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
时间
限售期满新增可上
市交易股份数量
有限售条件股
份数量余额
无限售条件股
份数量余额
说明
2009-4 -21 511,774,179 1,025,587,365
公司第一大股东万向
集团公司持有的股份
承诺的限售期已满，但
万向集团公司未委托
本公司董事会代其办
理解除限售，故万向集
团公司目前持有的该
部分股份仍属于限售
状态。
3、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序
号
有限售条件股
东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易
时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1 万向集团公司 511,774,179 2009-04-21 511,774,179
在获得流通权后三十
六个月内不通过证券
交易所上市交易。
备注：公司第一大股东万向集团公司持有的股份承诺的限售期已于2009 年4 月
21 日届满，但万向集团公司未委托本公司董事会代其办理解除限售，故万向集团公司
目前持有的该部分股份仍属于限售状态。6
4、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 70,743
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
万向集团公司
境内非国有
法人
61.05% 626,103,795 511,774,179
中国建设银行－华夏优
势增长股票型证券投资
基金
其他 2.98% 30,583,623
中国汽车工业投资开发
公司
国有法人 2.41% 24,685,615
中国工商银行－上投摩
根内需动力股票型证券
投资基金
其他 1.42% 14,589,743
中国工程与农业机械进
出口总公司
国有法人 0.98% 10,010,879
全国社保基金一零二组
合
其他 0.93% 9,500,000
中国银行－华夏行业精
选股票型证券投资基金
(LOF)
其他 0.73% 7,496,837
中汽凯瑞贸易有限公司 国有法人 0.44% 4,506,685
中国银行－工银瑞信核
心价值股票型证券投资
基金
其他 0.42% 4,317,681
中国银行－嘉实沪深300
指数证券投资基金
其他 0.24% 2,484,214
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
万向集团公司 114,329,616 人民币普通股
中国建设银行－华夏优势增长股票型证
券投资基金
30,583,623 人民币普通股
中国汽车工业投资开发公司 24,685,615 人民币普通股
中国工商银行－上投摩根内需动力股票
型证券投资基金
14,589,743 人民币普通股
中国工程与农业机械进出口总公司 10,010,879 人民币普通股
全国社保基金一零二组合 9,500,000 人民币普通股
中国银行－华夏行业精选股票型证券投
资基金(LOF)
7,496,837 人民币普通股
中汽凯瑞贸易有限公司 4,506,685 人民币普通股
中国银行－工银瑞信核心价值股票型证
券投资基金
4,317,681 人民币普通股7
中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资
基金
2,484,214 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
以上股东中华夏优势增长股票型证券投资基金与华夏行业精选股票型证券投资基
金(LOF)同属华夏基金管理公司，中国工程与农业机械进出口总公司与中汽凯瑞贸
易有限公司同属中国机械集团公司，其他股东之间本公司未知是否存在关联关系，
也未知其是否存在一致行动人情况。
5、报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司的股票未发生变
动。
2、报告期内无新聘或解聘董事、监事和高级管理人员的情况。
四、管理层讨论与分析
（一）、公司报告期内主要经营情况：
1、经营情况讨论与分析：
根据公司“建设成为一流汽车系统零部件供应商”的长远发展愿景目
标和“管理信息化、发展品牌化、服务网络化、资本市场化、合作全球化”
的经营方针，2009 年公司继续按照“调整、完善、提高”的六字方针，进
一步深化实施了以“抓终端、抓核心、抓关键”的集约化经营调整工作和
产品与市场的转型升级工作，采取了联合一切可以联合的力量，利用一切
可以利用的资源，调动一切可以调动的积极因素的策略，集中力量向国内
外主流市场开拓发展。
2、主营业务范围及经营情况：
公司专业生产底盘及悬架系统、汽车制动系统、汽车传动系统、轮毂
单元、轴承、精密件、工程机械零部件等汽车系统零部件及总成，是目前
国内最大的独立汽车系统零部件专业生产基地之一。2009 年上半年实现营
业收入242,035.13 万元，归属于母公司股东的净利润11,297.97 万元，分
别比去年同期下降10.37%、11.22%。8
3、公司主营业务收入分行业、分产品经营情况：
单位：人民币万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
汽车零部件制造业 292,372.77 256,949.51 12.12% -13.42% -14.59% 1.21%
物资贸易 43,045.78 41,769.10 2.97% -0.98% -0.22% -0.73%
主营业务分产品情况
传动系统 121,226.17 112,075.67 7.55% -19.43% -19.53% 0.12%
轴承系统 65,320.57 55,139.47 15.59% -15.88% -16.54% 0.67%
底盘系统 105,826.03 89,734.36 15.21% -3.40% -6.03% 2.37%
物资贸易 43,045.78 41,769.10 2.97% -0.98% -0.22% -0.73%
4、公司主营业务收入地区分布情况：
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
东北地区 14,542.18 -1.05%
华中地区 29,518.13 4.31%
西南地区 8,442.24 -8.44%
华北地区 28,006.68 59.73%
西北地区 6,963.14 -29.67%
华南地区 51,965.93 8.97%
华东地区 195,980.25 -22.78%
小 计 335,418.55 -12.00%
抵 销 108,523.86 -20.78%
合 计 226,894.69 -7.07%
5、报告期内本公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大
变化。9
6、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务活
动。
7、报告期内公司无投资收益占公司净利润10%以上的参股公司。
（二）、公司投资情况
1、募集资金投资情况：报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使
用延续至报告期内的情况发生。
2、非募集资金投资情况：
①报告期内，公司对未来重点发展的主导产品等速驱动轴总成进行了
技改扩能，报告期内完成技改投资3,667.93 万元。
②报告期内，公司下属全资子公司浙江万向精工有限公司实施了ABS
项目，报告期内完成投资1,135.47 万元。
③报告期内，公司下属全资子公司钱潮轴承有限公司实施了年产6400
万套精密轴承技改项目，报告期内完成技改投资1,135.47 万元。
五、重要事项
1、公司治理结构情况：
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会相关法律法规的
要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作，健全内控制度，公司股东
大会、董事会、监事会操作规范，运作有效，保障公司全体股东和公司利
益。按照《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证监会令
[2008]57 号）的规定，修订了《公司章程》中的现金分红政策，制定了《董
事会审计和考核委员会年报工作规程》等管理制度，使公司的治理水平进
一步提升。
2、公司2008 年度利润分配方案实施情况：
2008 年度利润分配方案实施情况：经股东大会决议，公司2008 年度
利润分配方案以总股本1,025,587,365 股为基数，向全体股东每10 股派发
现金红利1.00 元（含税，扣税后社会公众股中的个人股东投资基金实际每
10 股派发现金红利0.90 元）。本次分配的股权登记日为6 月10 日，除息
日为6 月11 日。利润实施公告刊登于6 月5 日《证券时报》和《上海证券10
报》上。
3、公司2009 年半年度利润分配方案：2009 年半年度利润不分配，也
不进行资本公积金转增股本。
4、报告期内，公司无证券投资或持有其他上市公司股权的情况。
5、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
6、报告期内公司无重大收购兼并、资产重组事项：
7、报告期内日常关联交易事项：
（1）销售产品或商品发生的关联交易
①关联交易方：万向进出口有限公司
关联交易内容：产品销售
定价原则：严格按市场经营规则进行，定价遵循市场公允价格，原则
上不偏离市场独立第三方的价格。
交易金额：379,821,134.75 元。
结算方式：现金
②关联交易方：江苏森威精锻有限公司
关联交易内容：钢材销售
定价原则：严格按市场经营规则进行，定价遵循市场公允价格，原则
上不偏离市场独立第三方的价格。
交易金额：10,717,152.48 元。
结算方式：现金
（2）采购设备发生的关联交易
关联交易方：万向进出口有限公司
关联交易内容：进口机器设备采购
定价原则：严格按市场经营规则进行，定价遵循市场公允价格，原则
上不偏离市场独立第三方的价格。
交易金额：50,813,531.75 元。
结算方式：现金
（3）采购原材料发生的关联交易
关联交易方：江苏森威精锻有限公司
关联交易内容：锻件毛坯采购11
定价原则：严格按市场经营规则进行，定价遵循市场公允价格，原则
上不偏离市场独立第三方的价格。
交易金额：22,832,798.62 元。
结算方式：现金
（4）金融服务发生的关联交易
关联交易方：万向财务有限公司
关联交易内容：货币存款
定价原则：严格按市场经营规则进行，定价遵循市场公允价格，原则
上不偏离市场独立第三方的价格。
货币存款金额：223,687,450.37 元。
（5）其他关联交易事项见2009 年中期会计报表附注。
8、重大合同及其履行情况：
①报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托
管、承包、租赁本公司资产的情况。
②报告期内，公司及控股子公司没有发生为公司控股股东及其所属企
业提供担保事项。报告期末公司对外担保余额为10,750万元（全部为对控
股子公司及控股子公司间的担保）。
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
发生日期（协议签
署日）
担保金额担保类型担保期
是否履行
完毕
是否为关联方担保（是
或否）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 10,750.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 10,750.00
担保总额占公司净资产的比例 7.24%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供
担保的金额（C）
0.00
直接或间接为资产负债率超过70%
的被担保对象提供的债务担保金额
（D）
0.00
担保总额超过净资产 50%部分的金0.0012
额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任
说明
被担保的控股子公司资信和赢利状况较好，风险控制能力较强，为该
等公司银行贷款提供担保有助于其日常运作的正常开展，扩大经营规
模，增强获利能力。该担保不会损害公司的利益。
③报告期内公司未发生对外委托现金资产管理事项，也无以前委托现
金资产管理事项。
9、报告期内，公司或持股5%以上（含5%）的股东承诺情况。
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
公司控股股东万向集团公司在公司股权分置改革过程中承诺：在获
得流通权后三十六个月内不通过证券交易所上市交易。
严格履行了承诺
其他承诺事项
在2008 年12 月份，公司收购控股股东万向集团公司持有的浙江万
向精工有限公司40%的股权、浙江万向系统有限公司49%的股权、
钱潮轴承有限公司40%的股权时万向集团公司承诺：万向集团公司
所占的"三家"股权所产生的收益对万向钱潮2008 年-2012 年每股收
益在总股本不变情况下的贡献额如下：2008 年0.045 元/股、2009
年为0.055 元/股、2010 年为0.066 元/股、2011 年为0.076 元/股、
2012 年为0.085 元/股；2008 年至2012 年5 年税后净利润总额贡
献不少于33393.77 万元，具体每个年度的贡献额如下：2008 年为
4577.25 万元、2009 年为5661.32 万元、2010 年为6733.66 万元、
2011 年为7743.29 万元、2012 年为8678.25 万元；万向集团公司
在上述三家公司所占股权比例部分对万向钱潮2008 年至2012 年间
每年的业绩贡献达不到以上承诺的业绩，不足部分将在该事实发生
后6 个月内向万向钱潮现金补足（即次年的6 月30 日前现金补足）。
同时承诺2008-2012 年每年单独披露三家公司的审计报告。
万向集团公司将根据
上述三家公司2009 年
全年业绩完成情况履
行其承诺。
10、独立董事对报告期关联方资金占用和对外担保情况的独立意见。
根据证监发[2003]56 号文的精神，我们对公司关联方资金占用和对外
担保事项进行审查核实，具体意见如下：
(1)、关于公司与控股股东及其关联方资金往来与资金占用方面：经公
司仔细核查，2009年1-6月份公司未发生大股东占用资金事项，与其他关联
方资金事项属于正常经营过程中形成的资金往来。公司控股股东及其他关
联方不存在非经营性资金往来与占用公司资金情况。
(2)、关于对外担保：①公司严格按照公司章程对外担保的规定，报告
期内公司及控股子公司均未发生对外担保，报告期末公司及控股子公司的
担保余额为10750万元，全部为公司对控股子公司的担保或子公司间相互担
保，报告期末担保余额占公司报告期末净资产的7.24%,未超出有关规定；13
②公司未对控股股东及其关联方提供担保，也没有为非法人单位、个人提
供担保。
11、财务报告审计情况：公司半年度财务报告未经审计。
12、报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际
控制人均无受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机
关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁
入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门
处罚及证券交易所公开谴责的情况。
13、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年02 月05 日 本公司 实地调研 博时基金
2009 年02 月06 日 本公司 实地调研 华夏基金
2009 年02 月18 日 本公司 实地调研
交银施罗德基金、华
夏基金、高华证券等
2009 年04 月15 日 本公司 实地调研 恒泰证券
行业发展状况及公司经营情况14
六、财务报告
会计报表
资产负债表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 742,531,340.09 295,431,156.59 725,437,984.64 339,393,977.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 343,140,146.72 72,691,639.78 304,371,381.94 38,232,563.50
应收账款 872,314,431.15 252,231,752.12 680,496,715.43 186,316,891.74
预付款项 79,508,345.52 9,371,495.81 74,870,502.07 12,034,924.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 599,950.00 716,087.50
应收股利 2,516,154.01 9,926,004.35
其他应收款 12,635,172.74 33,571,151.28 9,208,540.50 41,810,850.46
买入返售金融资产
存货 1,042,113,880.59 191,888,916.57 1,158,390,133.28 209,259,338.25
一年内到期的非流动资
产
53,500,000.00
其他流动资产 262,000,000.00 293,000,000.00
流动资产合计 3,092,243,316.81 1,120,302,216.16 2,952,775,257.86 1,184,190,637.53
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 143,000,000.00 134,400,000.00
长期应收款
长期股权投资 296,882,027.64 1,725,200,609.09 297,742,027.64 1,726,060,609.09
投资性房地产
固定资产 2,141,236,361.45 619,764,464.96 2,051,718,610.45 563,100,097.93
在建工程 256,007,347.74 33,534,252.80 343,676,671.13 98,399,979.60
工程物资 3,138,421.94 4,061,975.00 3,543,157.54 27,075.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 129,155,622.01 27,465,260.80 129,073,301.51 27,886,536.80
开发支出15
商誉 13,747,669.28 13,747,669.28
长期待摊费用
递延所得税资产 13,597,748.83 2,950,580.43 15,450,865.79 3,193,341.38
其他非流动资产
非流动资产合计 2,853,765,198.89 2,555,977,143.08 2,854,952,303.34 2,553,067,639.80
资产总计 5,946,008,515.70 3,676,279,359.24 5,807,727,561.20 3,737,258,277.33
流动负债：
短期借款 1,857,700,000.00 1,274,000,000.00 1,959,420,000.00 1,380,120,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 727,746,100.59 320,000,000.00 698,642,379.95 351,500,000.00
应付账款 1,013,273,994.77 162,150,147.32 792,055,985.34 111,644,919.83
预收款项 28,461,862.19 2,243,820.49 26,643,221.38 9,034,943.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 89,880,075.68 19,161,545.80 110,994,220.66 44,408,402.92
应交税费 62,038,705.18 10,740,528.66 43,975,869.00 10,212,805.50
应付利息 2,894,612.43 2,365,885.00 3,318,179.59 2,398,793.00
应付股利
其他应付款 43,135,935.68 25,177,325.49 31,958,199.78 11,991,179.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
100,000,000.00 70,000,000.00 100,000,000.00 70,000,000.00
其他流动负债 23,212,731.82 25,265,105.74
流动负债合计 3,948,344,018.34 1,885,839,252.76 3,792,273,161.44 1,991,311,044.16
非流动负债：
长期借款 292,000,000.00 167,000,000.00 227,000,000.00 167,000,000.00
应付债券
长期应付款 2,009,930.80 2,135,075.80
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,072,891.56 1,072,891.56
非流动负债合计 295,082,822.36 167,000,000.00 230,207,967.36 167,000,000.00
负债合计 4,243,426,840.70 2,052,839,252.76 4,022,481,128.80 2,158,311,044.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,025,587,365.00 1,025,587,365.00 1,025,587,365.00 1,025,587,365.00
资本公积 34,248,221.41 34,248,221.41
减：库存股
专项储备16
盈余公积 279,035,605.19 279,035,605.19
一般风险准备
未分配利润 458,207,849.70 284,568,914.88 447,786,901.79 240,076,041.57
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
1,483,795,214.70 1,623,440,106.48 1,473,374,266.79 1,578,947,233.17
少数股东权益 218,786,460.30 311,872,165.61
所有者权益合计 1,702,581,675.00 1,623,440,106.48 1,785,246,432.40 1,578,947,233.17
负债和所有者权益总计 5,946,008,515.70 3,676,279,359.24 5,807,727,561.20 3,737,258,277.33
利润表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 2,420,351,306.75 701,961,445.61 2,700,420,302.00 850,017,014.24
其中：营业收入 2,420,351,306.75 701,961,445.61 2,700,420,302.00 850,017,014.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,298,293,383.56 724,278,712.72 2,491,729,766.43 857,384,477.21
其中：营业成本 2,002,160,280.89 639,604,571.79 2,226,435,221.65 771,010,210.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,056,520.66 1,577,493.87 11,357,477.86 3,078,644.64
销售费用 76,427,723.33 12,756,905.50 79,030,791.83 15,193,410.35
管理费用 137,280,622.27 28,514,876.53 108,536,789.44 27,933,059.30
财务费用 58,758,641.27 38,097,477.08 49,896,417.04 33,143,866.96
资产减值损失 12,609,595.14 3,727,387.95 16,473,068.61 7,025,285.04
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
2,140,000.00 162,867,730.03 7,040,228.85 134,796,325.78
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）17
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
124,197,923.19 140,550,462.92 215,730,764.42 127,428,862.81
加：营业外收入 30,823,907.45 7,778,792.46 22,571,681.25 6,862,542.81
减：营业外支出 2,723,295.44 1,034,884.62 2,984,884.41 1,236,373.96
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
152,298,535.20 147,294,370.76 235,317,561.26 133,055,031.66
减：所得税费用 28,370,896.43 242,760.95 47,284,772.57 5,193,595.49
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
123,927,638.77 147,051,609.81 188,032,788.69 127,861,436.17
归属于母公司所有者
的净利润
112,979,684.41 147,051,609.81 127,255,708.22 127,861,436.17
少数股东损益 10,947,954.36 60,777,080.47
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.110 0.143 0.124 0.120
（二）稀释每股收益 0.110 0.143 0.124 0.120
现金流量表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2007 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金
2,604,794,817.13 713,082,948.26 3,144,335,631.67 820,082,675.47
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金18
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
153,062,557.47 179,849,805.46 7,392,699.84 6,662,527.73
经营活动现金流入
小计
2,757,857,374.60 892,932,753.72 3,151,728,331.51 826,745,203.20
购买商品、接受劳务支
付的现金
1,640,345,731.96 589,480,110.85 2,326,534,848.39 658,352,446.10
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
273,648,822.21 101,167,751.73 255,380,980.74 89,041,605.29
支付的各项税费 131,871,147.00 24,104,643.34 156,589,332.86 28,661,883.38
支付其他与经营活动
有关的现金
452,210,462.16 142,805,206.45 294,833,777.69 115,788,003.72
经营活动现金流出
小计
2,498,076,163.33 857,557,712.37 3,033,338,939.68 891,843,938.49
经营活动产生的
现金流量净额
259,781,211.27 35,375,041.35 118,389,391.83 -65,098,735.29
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 343,900,000.00 259,500,000.00
取得投资收益收到的
现金
3,000,000.00 163,843,867.53 21,400,000.00 149,102,391.93
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
18,367,958.23 2,152,527.44 15,157,248.59 158,170.90
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
55,843,348.23 13,896,861.01 34,124,117.78
投资活动现金流入
小计
77,211,306.46 509,896,394.97 50,454,109.60 442,884,680.61
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
133,632,420.85 28,331,660.48 202,956,807.11 84,271,118.3219
投资支付的现金 268,000,000.00 342,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
44,300,000.00 35,300,000.00 96,000,000.00
投资活动现金流出
小计
177,932,420.85 296,331,660.48 238,256,807.11 522,271,118.32
投资活动产生的
现金流量净额
-100,721,114.39 213,564,734.49 -187,802,697.51 -79,386,437.71
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,704,000,000.00 2,084,000,000.00 890,000,720.75 914,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
24,750,730.14
筹资活动现金流入
小计
2,704,000,000.00 2,084,000,000.00 914,751,450.89 914,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,740,720,000.00 2,190,120,000.00 695,245,425.85 630,000,000.00
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
170,647,618.86 129,842,596.94 166,029,389.06 139,725,331.87
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
125,145.00 10,130,589.14
筹资活动现金流出
小计
2,911,492,763.86 2,319,962,596.94 871,405,404.05 769,725,331.87
筹资活动产生的
现金流量净额
-207,492,763.86 -235,962,596.94 43,346,046.84 144,274,668.13
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
加额
-48,432,666.98 12,977,178.90 -26,067,258.84 -210,504.87
加：期初现金及现金等
价物余额
286,730,882.99 95,923,320.44 485,418,849.09 138,437,225.99
六、期末现金及现金等价物
余额
238,298,216.01 108,900,499.34 459,351,590.25 138,226,721.1220
合并所有者权益变动表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
1,025,
587,3
65.00
0.00
447,7
86,90
1.79
311,8
72,16
5.61
1,785,
246,4
32.40
1,025,
587,3
65.00
78,19
0,044.
19
263,2
71,63
6.40
477,7
74,44
3.50
579,4
28,43
0.52
2,424,
251,9
19.61
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
1,025,
587,3
65.00
447,7
86,90
1.79
311,8
72,16
5.61
1,785,
246,4
32.40
1,025,
587,3
65.00
78,19
0,044.
19
263,2
71,63
6.40
477,7
74,44
3.50
579,4
28,43
0.52
2,424,
251,9
19.61
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
10,42
0,947.
91
-93,08
5,705.
31
-82,66
4,757.
40
4,185,
224.4
2
488,4
67.31
4,673,
691.7
3
（一）净利润
112,9
79,68
4.41
10,94
7,954.
36
123,9
27,63
8.77
127,2
55,70
8.22
60,77
7,080.
47
188,0
32,78
8.69
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
0.00
1．可供出售金融资21
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
0.00
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
112,9
79,68
4.41
10,94
7,954.
36
123,9
27,63
8.77
127,2
55,70
8.22
60,77
7,080.
47
188,0
32,78
8.69
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-102,5
58,73
6.50
-104,0
33,65
9.67
-206,5
92,39
6.17
-123,0
70,48
3.80
-60,28
8,613.
16
-183,3
59,09
6.96
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-102,5
58,73
6.50
-104,0
33,65
9.67
-206,5
92,39
6.17
-123,0
70,48
3.80
-60,28
8,613.
16
-183,3
59,09
6.96
4．其他
（五）所有者权益内22
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
1,025,
587,3
65.00
0.00 0.00 0.00 0.00
458,2
07,84
9.70
0.00
218,7
86,46
0.30
1,702,
581,6
75.00
1,025,
587,3
65.00
78,19
0,044.
19
0.00
263,2
71,63
6.40
0.00
481,9
59,66
7.92
0.00
579,9
16,89
7.83
2,428,
925,6
11.34
母公司所有者权益变动表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
1,025,58
7,365.00
34,248,2
21.41
279,035,
605.19
240,076,
041.57
1,578,947
,233.17
1,025,58
7,365.00
75,392,3
26.06
263,271,
636.40
221,270,
806.26
1,585,522
,133.72
加：会计政策变更 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.0023
其他
二、本年年初余额
1,025,58
7,365.00
34,248,2
21.41
0.00
279,035,
605.19
240,076,
041.57
1,578,947
,233.17
1,025,58
7,365.00
75,392,3
26.06
0.00
263,271,
636.40
221,270,
806.26
1,585,522
,133.72
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
44,492,8
73.31
44,492,87
3.31
4,790,95
2.37
4,790,952
.37
（一）净利润
147,051,
609.81
147,051,6
09.81
127,861,
436.17
127,861,4
36.17
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
0.00 0.00
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
0.00 0.00
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
0.00 0.00
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00
上述（一）和（二）
小计
147,051,
609.81
147,051,6
09.81
127,861,
436.17
127,861,4
36.17
（三）所有者投入和
减少资本
0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00 0.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00
（四）利润分配
-102,558,
736.50
-102,558,
736.50
-123,070,
483.80
-123,070,
483.8024
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2．对所有者（或股
东）的分配
-102,558,
736.50
-102,558,
736.50
-123,070,
483.80
-123,070,
483.80
3．其他 0.00 0.00
（五）所有者权益内
部结转
0.00 0.00
1．资本公积转增资
本（或股本）
0.00 0.00
2．盈余公积转增资
本（或股本）
0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏
损
0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00
四、本期期末余额
1,025,58
7,365.00
34,248,2
21.41
0.00
279,035,
605.19
284,568,
914.88
1,623,440
,106.48
1,025,58
7,365.00
75,392,3
26.06
0.00
263,271,
636.40
226,061,
758.63
1,590,313
,086.09WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
25
会计报表附注
（未经审计）
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
万向钱潮股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省股份制试点工作协调小组浙
股〔1992〕第1 号文批准，于1994 年1 月8 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为
3300001001190 的《企业法人营业执照》，现有注册资本1,025,587,365.00 元，股份总数
1,025,587,365 股（每股面值1 元），股票代码000559。其中有限售条件的流通股份A 股513,556,636
股，无限售条件的流通股份A 股512,030,729 股。公司股票已于1994 年1 月10 日在深圳证券交
易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。经营范围：汽车零部件及相关机电产品的开发、制造和销售，实业
投资开发，金属材料、建筑材料的销售，技术咨询服务。主要产品：汽车零部件。
二、财务报表的编制基准与方法
本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财务报
表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
(二) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(三) 会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金
融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计量；采购WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
26
时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减
值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘
盈资产等按重置成本计量。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的交易发生日即期汇率汇率折合人民币记账。对各种外
币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条
件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量
的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(八) 金融工具的确认和计量
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融
负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成
本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
27
可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与
初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计
量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，
计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；
处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差
额确认为投资收益。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对
价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金
融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场
的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
28
确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产单独进行减值
测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很
小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产
的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计
入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(九) 应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款、其他应收款、
应收商业承兑汇票和预付款项），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他
应收款、应收商业承兑汇票和预付款项），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结
合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：确定具体提取比例
为：账龄1 年以内（含1 年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2 年的，按其余额的6%
计提；账龄2-3 年的，按其余额的50%计提；账龄3 年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿
证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收银行承兑汇票、应收利息等），根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货的确认和计量
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 存货按照成本进行初始计量。WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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3. 存货发出的核算方法：
(1) 发出存货采用加权平均法。
(2) 包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
4. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经
营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌
价准备的计提或转回的金额。
5. 存货的盘存制度为永续盘存制。
(十一) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间
的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接
相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者
投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除
外）。
2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；
对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折
现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象
时，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期投资减值准备。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
30
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财
务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，
认定为重大影响。
(十二) 投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行
摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，
按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。
(十三) 固定资产的确认和计量
1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，
计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的
75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较
大改造，只有承租人才能使用。
3．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价
值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值（除下属中外合资
经营企业预计净残值率为原值的10%外，其他固定资产净残值率为原值的3%、5%）和年折旧率如
下：
固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%)WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
31
房屋及建筑物 8-40 原价的3%、5%、10% 12.125 - 2.25
通用设备 5-18 原价的3%、5%、10% 19.40 - 5.00
专用设备 8-15 原价的3%、5%、10% 12.125 - 6.00
运输工具 5-10 原价的3%、5%、10% 19.40 - 9.00
其他设备 5 原价的3%、5%、10% 19.40 -18.00
5．因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停
用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法
计提固定资产减值准备。
(十四) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法
计提在建工程减值准备。
(十五) 无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产
的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情
况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或
潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司
预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、
租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形
资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
32
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三
(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。
6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 资产减值
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、
递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值
的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单
项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减
值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资
产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减
值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资
本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
33
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出
加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息
金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助
费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予
以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助
费用，在发生时计入当期损益。
(十八) 股份支付的确认和计量
1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权
益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股
份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确
定；(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进
行估计。
(十九) 收入确认原则WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
34
1．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收
入的实现。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比
例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十) 企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
35
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母
公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
四、税（费）项
(一) 法定税率
1. 增值税
按4%、13%、17%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政策，按国家规定退税率退税。
2. 营业税
按3%、5%的税率计缴。
3. 城市维护建设税
按应缴流转税税额的5%、7%计缴。
4. 房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%
计缴。
5. 教育费附加
按应缴流转税税额的3%计缴。
6. 地方教育附加
按应缴流转税税额的1%、2%计缴。
7. 企业所得税
(1) 本公司及控股子公司浙江万向系统有限公司、浙江万向精工有限公司、钱潮轴承有限公
司、杭州万向传动轴有限公司、武汉万向汽车制动器有限公司、万向钱潮(桂林)汽车底盘部件有
限公司按15%的税率计缴；控股子公司杭州钱潮精密件有限公司按10%的税率计缴；控股子公司合
肥万向钱潮汽车零部件有限公司按7.5%的税率计缴；控股子公司萧山万向舍勒精密万向节有限公
司本期按12.5 %的税率计缴；其他控股子公司企业所得税按25%的税率计缴。
(2) 本期所得税税率的变化、税率优惠政策
根据浙江省科学技术浙科发高〔2008〕250 号文，本公司及控股子公司浙江万向系统有限公
司、浙江万向精工有限公司、钱潮轴承有限公司、杭州万向传动轴有限公司被认定为高新技术企
业，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局以及湖北省地方税务局认定，控股
子公司武汉万向汽车制动器有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年，2008 年-2010 年
企业所得税按15%的优惠税率计缴。
根据桂林市地方税务局桂市地税函〔2006〕31 号批复，控股子公司万向钱潮(桂林)汽车底盘WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
36
部件有限公司享受西部大开发税收优惠政策，企业所得税减按15%的税率计缴。
根据杭州市萧山国家税务局萧国税外〔2005〕355 号文，控股子公司杭州钱潮精密件有限公
司属外商投资企业，从获利年度起，享受二免三减半的企业所得税优惠政策，本年为优惠期的第
五年，按照减半征收，本期企业所得税按10%的的优惠税率计缴。
根据安徽省科学技术厅科高〔2009〕13 号文认定，控股子公司合肥万向钱潮汽车零部件有限
公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年，2008 年-2010 年企业所得税按15%的优惠税率计
缴；且根据安徽省长丰县国家税务局长国税函〔2005〕35 号，合肥万向钱潮汽车零部件有限公司
自2005 年起享受外商投资企业所得税“二免三减半”税收优惠政策，本期为减半征收期的第五年，
按7.5%的的税率计缴。
根据杭州市萧山国家税务局萧国税外〔2009〕343 号批准，控股子公司萧山万向舍勒精密万
向节有限公司属外商投资企业，从获利年度起，享受二免三减半的企业所得税优惠政策，本期为
第三年，按12.5%的的税率计缴。
五、企业合并及合并财务报表
(一) 控制的重要子公司
1. 通过企业合并取得的子公司
(1) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司
全称[注1]
注册
地
组织机构
代码
业务
性质
注册资本
(万元)
经营
范围
浙江万向系统有限公司 浙江杭州萧山 74583876-4 工业制造业 20,000 汽车系统总成制造销售
钱潮轴承有限公司 浙江杭州萧山 14345077-0 工业制造业 15,000 轴承制造销售
浙江万向精工有限公司 浙江杭州萧山 14345078-9 工业制造业 16,260 汽车轴承制造销售
杭州万向传动轴有限公司 浙江杭州萧山 60930279-7 工业制造业 USD1,436 传动轴制造销售
万向钱潮(桂林)汽车底盘部件
有限公司
广西区桂林市 19886279-9 工业制造业 2,000 汽车零部件制造销售
湖北万向汽车零部件有限公司湖北省石首市 75100713-1 工业制造业 6,000 汽车零部件制造销售
浙江大鼎贸易有限公司 浙江杭州萧山 14358417-0 商品流通业 1,000 钢材设备等销售
浙江钱潮精锻有限公司 浙江杭州萧山 72102009-5 工业制造业 10,000 精密铸锻件制造销售
淮南钱潮轴承有限公司 安徽省淮南市 73494000-X 工业制造业 4,000 轴承制造与销售
江苏钱潮轴承有限公司 江苏省镇江市 14163728-3 工业制造业 2,105.70 汽车轴承制造销售
淮南钱潮轴承部件有限公司 安徽省淮南市 75488517-5 工业制造业 1,000 轴承及相关配件制造销售WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
37
合肥万向钱潮汽车零部件有限
公司
安徽省长丰县 75680941-6 工业制造业 1,750
电涡流制动器与传动轴等
制造销售
（续上表）
子公司全称 至本期末实际
投资额
实质上构成对子公司
的净投资余额
持股比例(%)
表决权
比例(%)
实际
控制人
浙江万向系统有限公司 504,701,900.00 504,701,900.00 100.00[注2] 100.00 万向集团公司
钱潮轴承有限公司 276,619,158.75 276,619,158.75 100.00[注2] 100.00 万向集团公司
浙江万向精工有限公司 240,400,093.99 240,400,093.99 100.00[注2] 100.00 万向集团公司
杭州万向传动轴有限公司 58,871,210.32 58,871,210.32 67.00 67.00 万向集团公司
万向钱潮(桂林)汽车底盘部件有
限公司
42,821,594.32 42,821,594.32 80.00 80.00 万向集团公司
湖北万向汽车零部件有限公司 32,740,241.84 32,740,241.84 55.00 55.00 万向集团公司
浙江大鼎贸易有限公司 4,081,628.49 4,081,628.49 50.00 50.00 万向集团公司
浙江钱潮精锻有限公司 93,802,578.74 93,802,578.74 100.00 100.00 万向集团公司
淮南钱潮轴承有限公司 40,871,745.31 40,871,745.31 100.00[注3] 100.00 万向集团公司
江苏钱潮轴承有限公司 24,797,108.18 24,797,108.18 100.00[注4] 100.00 万向集团公司
淮南钱潮轴承部件有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00[注5] 100.00 万向集团公司
合肥万向钱潮汽车零部件有限
公司
17,500,000.00 17,500,000.00 100.00[注6] 100.00 万向集团公司
[注1]：以上公司以下分别简称万向系统公司、钱潮轴承公司、万向精工公司、万向传动轴
公司、桂林部件公司、湖北部件公司、大鼎贸易公司、钱潮精锻公司、淮南轴承公司、江苏钱潮
公司、淮南部件公司、合肥万向公司。
[注2]：万向系统公司、钱潮轴承公司、万向精工公司原持股比例分别为51%、60%、60%，2008
年12月25日本公司向万向集团公司收购其所持有的万向系统公司49%股权、钱潮轴承公司40%股权、
万向精工公司40%股权，收购完成后万向系统公司、钱潮轴承公司、万向精工公司成为本公司的全
资子公司。
[注3]：淮南轴承公司系钱潮轴承公司的全资子公司，按比例计算本公司实际拥有其100%的权
益。
[注4]：江苏钱潮公司系由钱潮轴承公司与淮南轴承公司共同投资，分别持有其95%、5%的股
权，按比例计算本公司实际拥有其100%的权益。WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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[注5]：淮南部件公司系淮南轴承公司的全资子公司，按比例计算本公司实际拥有其100%的权
益。
[注6]：合肥万向公司系万向传动轴公司和本公司共同投资，分别持有其95%、5%的股权，本
公司持有其5%的股份，按比例计算本公司实际拥有其68.65%的权益。
(2) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司
全称[注1]
注册
地
组织机构
代码
业务
性质
注册资本
(万元)
经营
范围
江西万向昌河汽车底盘系统有限公司 江西省景德镇 74605452-3 工业制造业4,450 汽车底盘系统制造销售
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限责任公司 黑龙江省哈尔滨市52267151-4 工业制造业6,000 汽车零部件制造销售
河南万向系统制动器有限公司 河南省原阳县 71912481-3 工业制造业3,000 制动器制造销售
武汉万向汽车制动器有限公司 湖北省武汉市 71458421-2 工业制造业2,880 汽车零部件制造销售
许昌万向钱潮远东有限公司 河南省许昌市 17444398-7 工业制造业1,616.89 万向节总成制造销售
（续上表）
子公司全称 至本期末实际投资
额
实质上构成对子公
司的净投资余额
持股比例(%)
表决权
比例(%)
商誉(负商誉)的
金额
江西万向昌河汽车底盘系统有限公司 28,800,000.00 28,800,000.00 64.719 64.719
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限责任公司 35,023,300.00 35,023,300.00 65.00 65.00
河南万向系统制动器有限公司 98,003,039.57 98,003,039.57 80.00[注2] 80.00 13,747,669.28
武汉万向汽车制动器有限公司 19,249,934.04 19,249,934.04 60.00[注2] 60.00
许昌万向钱潮远东有限公司 9,607,700.00 9,607,700.00 54.73 54.73
[注1]：以上公司以下分别简称昌河底盘公司、哈飞底盘公司、河南制动器公司、武汉制动
器公司、钱潮许昌公司。
[注2]：河南制动器公司、武汉制动器公司系万向系统公司的控股子公司，按比例计算本公
司实际拥有其80%、60%的权益。
2．通过其他方式取得的子公司
子公司
全称[注1]
注册
地
组织机构
代码
业务
性质
注册资本
(万元)
经营
范围
杭州钱潮精密件有限公司 浙江杭州萧山 77080018-6 工业制造业 USD1,278 汽车零部件制造销售
萧山万向舍勒精密万向节有限公司 浙江杭州萧山 72276909-X 工业制造业 USD200 精密万向节制造销售WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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宁波钱潮汽车配件有限公司 浙江杭州萧山 77234712-7 工业制造业 1,000 汽车零部件制造销售
哈尔滨万向汽车部件有限公司 黑龙江省哈尔滨市79307966-X 工业制造业 3,000 汽车零部件制造销售
续上表：
子公司全称
至本期末实际
投资额
实质上构成对子公司的净
投资余额
持股比例(%) 表决权比例(%)
杭州钱潮精密件有限公司 79,267,950.00 79,267,950.00 75.00 75.00
萧山万向舍勒精密万向节有限公司 11,706,225.00 11,706,225.00 75.00 75.00
宁波钱潮汽车配件有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 100.00[注2] 100.00
哈尔滨万向汽车部件有限公司 20,246,498.46 20,246,498.46 99.98[注3] 99.98
[注1]：以上公司以下分别简称钱潮精密件公司、万向舍勒公司、宁波钱潮公司、哈尔滨部件
公司。
[注2]：宁波钱潮公司系由本公司与钱潮精锻公司共同投资，分别持有其90%、10%的股权，按
比例计算本公司实际拥有其100%的权益。
[注3]：哈尔滨部件公司系哈飞底盘公司的控股子公司，按比例计算本公司实际拥有其
64.987%的权益。
(二) 母公司持有其半数或半数以下股份的子公司，纳入合并财务报表范围的原因
本公司持有大鼎贸易公司50%的股权，根据大鼎贸易公司的章程及股东会决议，本公司在该
公司董事会有三分之二的投票表决权，且该公司总经理和财务经理由本公司派出,实质控制该公司
的财务和经营政策，故将该公司纳入合并财务报表范围。
(三) 报告期内合并财务报表范围未发生变化。
(四) 重要子公司少数股东权益
子公司名称 少数股东权益
少数股东权益中用于
冲减少数股东损益的
金额
从母公司所有者权益中冲
减子公司少数股东分担的
本期亏损超过少数股东在
期初所有者权益中所享有
份额后的余额
万向传动轴公司 50,215,971.72
桂林部件公司 20,183,253.77
湖北部件公司 18,134,688.92
大鼎贸易公司 8,453,325.16
昌河底盘公司 16,349,914.17
哈飞底盘公司 19,871,558.87WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
40
钱潮许昌公司 8,495,447.35
钱潮精密件公司 26,647,691.88
六、利润分配
本中期利润不转增、不分配。
七、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数742,531,340.09
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 165,593.32 97,026.46
银行存款 320,308,384.94 343,964,513.78
其他货币资金 422,057,361.83 381,376,444.40
合 计 742,531,340.09 725,437,984.64
(2) 期末存放于关联方万向财务有限公司货币资金余额为223,687,450.37 元，占货币资金期
末余额的30.12%，详见本财务报表附注十一(三)4(2)①之说明。
(3) 期末银行存款中，用于质押的定期存款36,175,762.25 元，详见财务报表附注十三(二)3
之说明；其他货币资金均为开具银行承兑汇票的保证金存款。
(4) 货币资金——外币货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD 64,531.69 6.8319 440,751.44 USD 90,375.94 6.8346 617,683.40
小 计 440,751.44 617,683.40
2. 应收票据 期末数343,140,146.72
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 320,029,822.20 320,029,822.20 293,805,116.19 293,805,116.19
商业承兑汇票 24,326,657.39 1,216,332.87 23,110,324.52 11,122,385.00 556,119.25 10,566,265.75
合 计 344,356,479.59 1,216,332.87 343,140,146.72 304,927,501.19 556,119.25 304,371,381.94
(2) 期末用于质押的银行承兑汇票5 份共计328.00 万元，到期日分别为2009 年7 月8 日至
2009 年11 月17 日，详见本财务报表附注十三(二)3 之说明。WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
41
(3) 期末已背书但尚未到期的票据528,869,392.57 元，到期日为2009 年7 月7 日至2009 年
12 月24 日。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。
(5) 期末无应收关联方票据。
(6) 应收票据坏账准备详见本财务报表附注三(九)之说明。
3. 应收账款 期末数872,314,431.15
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后 10,460,135.85 1.13 7,995,130.19 2,465,005.66 10,852,763.20 1.50 8,699,674.76 2,153,088.44
该组合的风险较大
其他不重大 915,811,253.43 98.87 45,961,827.94 869,849,425.49 714,256,235.42 98.50 35,912,608.43 678,343,626.99
合 计 926,271,389.28 100.00 53,956,958.13 872,314,431.15 725,108,998.62 100.00 44,612,283.19 680,496,715.43
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 898,684,726.73 97.02 44,934,236.34 853,750,490.39 694,276,570.13 95.75 34,713,828.51 659,562,741.62
1-2 年 17,126,526.70 1.85 1,027,591.60 16,098,935.10 19,979,665.29 2.76 1,198,779.92 18,780,885.37
2-3 年 4,930,011.32 0.53 2,465,005.66 2,465,005.66 4,306,176.88 0.59 2,153,088.44 2,153,088.44
3 年以上 5,530,124.53 0.60 5,530,124.53 6,546,586.32 0.90 6,546,586.32
合 计 926,271,389.28 100.00 53,956,958.13 872,314,431.15 725,108,998.62 100.00 44,612,283.19 680,496,715.43
(3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为207,137,855.19 元，占应收账款账面
余额的22.36%，其账龄均为一年以内。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的9.52%。
(6) 期末应收账款中已有账面余额为4,000,000.00 元用于债务担保，详见本财务报表附注十
三(二)3 之说明。
(7) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 122,075.80 6.8319 833,777.71 299,609.94 6.8346 2,047,714.10
小 计 833,777.71 2,047,714.10
(8) 其他说明WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
42
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说
明
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款主要为单项金额不大
且账龄时间2 年以上的应收账款。
4. 预付款项 期末数79,508,345.52
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 77,493,062.46 91.18 3,874,653.13 73,618,409.33 74,066,652.28 92.24 3,703,332.61 70,363,319.67
1-2 年 5,763,520.59 6.78 345,811.24 5,417,709.35 4,025,233.59 5.01 241,514.01 3,783,719.58
2-3 年 944,453.69 1.11 472,226.85 472,226.84 1,446,925.64 1.80 723,462.82 723,462.82
3 年以上 787,904.53 0.93 787,904.53 765,403.57 0.95 765,403.57
合 计 84,988,941.27 100.00 5,480,595.75 79,508,345.52 80,304,215.08 100.00 5,433,713.01 74,870,502.07
(2) 账龄1 年以上重要预付款项主要为预付设备购置款，因设备尚未到货而未结算。
(3) 无预付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(4) 期末预付关联方款项占预付款项余额的9.07%。
(5) 预付款项坏账准备详见本财务报表附注三(九)之说明。
5. 其他应收款 期末数 12,635,172.74
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 2,300,000.00 14.68 115,000.00 2,185,000.00 2,300,000.00 18.65 115,000.00 2,185,000.00
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后 2,503,036.30 15.97 2,369,376.39 133,659.91 2,730,591.92 22.14 2,631,896.11 98,695.81
该组合的风险较大
其他不重大 10,869,008.15 69.35 552,495.32 10,316,512.83 7,301,540.53 59.21 376,695.84 6,924,844.69
合 计 15,672,044.45 100.00 3,036,871.71 12,635,172.74 12,332,132.45 100.00 3,123,591.95 9,208,540.50
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 12,264,516.69 78.26 613,225.83 11,651,290.86 8,439,659.43 68.44 421,982.97 8,017,676.46
1-2 年 904,491.46 5.77 54,269.49 850,221.97 1,161,881.10 9.42 69,712.87 1,092,168.23
2-3 年 267,319.83 1.71 133,659.92 133,659.91 197,391.63 1.60 98,695.82 98,695.81
3 年以上 2,235,716.47 14.26 2,235,716.47 2,533,200.29 20.54 2,533,200.29
合 计 15,672,044.45 100.00 3,036,871.71 12,635,172.74 12,332,132.45 100.00 3,123,591.95 9,208,540.50WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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(3) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
镇江市丹徒区辛丰镇财政所 2,300,000.00 暂借款
小 计 2,300,000.00
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为4,230,871.97 元，占其他应收款账
面余额的27.00%，其中：账龄1 年以内的3,422,871.97 元，账龄3 年以上的808,000.00 元。
(5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(6) 期末无应收关联方款项。
(7) 其他说明
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说
明
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款主要为单项金额不
大且账龄时间2 年以上的应收款项。
6. 存货 期末数 1,042,113,880.59
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 144,062,003.34 2,871,245.28 41,190,758.06 162,523,803.28 3,365,297.50 159,158,505.78
在产品 286,024,082.44 3,458,127.86 282,565,954.58 328,492,994.90 2,012,853.12 326,480,141.78
库存商品 630,272,069.07 16,137,360.22 614,134,708.85 690,531,436.39 22,514,505.10 668,016,931.29
委托加工物资 3,981,541.70 3,981,541.70 4,523,598.06 4,523,598.06
包装物 45,608.31 45,608.31 20,784.80 20,784.80
低值易耗品 195,309.09 195,309.09 190,171.57 190,171.57
合 计 1,064,580,613.95 22,466,733.36 1,042,113,880.59 1,186,282,789.00 27,892,655.72 1,158,390,133.28
(2) 期末存货无用于债务担保。
(3) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项目 期初数 本期增加
转回转销
期末数
原材料 3,365,297.50 300,567.16 794,619.38 2,871,245.28
库存商品 22,514,505.10 522,970.66 6,900,115.54 16,137,360.22
在产品 2,012,853.12 1,462,544.90 17,270.16 3,458,127.86
小计 27,892,655.72 2,286,082.72 7,712,005.08 22,466,733.36WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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2) 计提存货跌价准备的依据
期末公司对部分积压时间较长无法投入生产导致其可变现净值低于成本的的原材料、在产品，
部分预计售价下降而导致其可变现净值低于成本的库存商品，按单个存货的可变现净值低于其成
本的差额提取存货跌价准备。
7. 长期股权投资 期末数 296,882,027.64
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他股权投资 298,322,027.64 1,440,000.00 296,882,027.64 304,322,027.64 6,580,000.00 297,742,027.64
合 计 298,322,027.64 1,440,000.00 296,882,027.64 304,322,027.64 6,580,000.00 297,742,027.64
(2) 成本法核算的长期股权投资
1) 明细情况
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
中汽财务有限公司 2.60% 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
南京长安汽车有限公司 0.24% 1,440,000.00 1,440,000.00 1,440,000.00
万向财务有限公司[注]17.83% 240,000,000.00 296,882,027.64 296,882,027.64
小 计 247,440,000.00 304,322,027.64 6,000,000.00 298,322,027.64
2)长期股权投资减少原因
根据本公司与中汽物贸有限责任公司签订的股权转让协议，本公司将持有中汽财务有限公司
2.60%的股权以600 万元人民币全部转让给中汽物贸有限责任公司，签订合同后5 个工作日内首付
300 万元，另300 万元待中汽财务有限公司完成资产重组取得国家机关颁发新的营业执照之日起
30 日内支付。公司原对该长期股权投资已计提减值准备514 万元，账面净值为86 万元，故本次
转让后冲减了原长期股权投资及已计提的减值准备，并取得了股权转让收益214 万元。
(3) 长期股权投资减值准备
1) 明细情况
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中汽财务有限公司 5,140,000.00 5,140,000.00 -
南京长安汽车有限公司 1,440,000.00 1,440,000.00
小 计 6,580,000.00 5,140,000.00 1,440,000.00
2) 减值准备减少原因
详见附注七(一)7(2)。
8. 固定资产 期末数2,141,236,361.45WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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(1) 明细情况
原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 506,809,932.17 57,311,224.12 32,220.00 564,088,936.29
通用设备 253,911,544.95 12,797,190.86 1,155,045.85 265,553,689.96
专用设备 2,644,834,008.75 150,300,625.16 91,288,758.33 2,703,845,875.58
运输工具 18,062,289.82 1,184,113.69 973,625.11 18,272,778.40
其他设备 1,562,543.63 1,948,685.01 3,511,228.64
小 计 3,425,180,319.32 223,541,838.84 93,449,649.29 3,555,272,508.87
累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 104,673,911.54 9,360,369.87 114,034,281.41
通用设备 92,007,169.55 16,910,480.84 713,287.90 108,204,362.49
专用设备 1,164,654,168.02 90,120,285.64 76,536,285.30 1,178,238,168.36
运输工具 8,909,133.99 1,212,950.31 647,901.40 9,474,182.90
其他设备 968,663.46 940,939.15 1,909,602.61
小 计 1,371,213,046.56 118,545,025.81 77,897,474.60 1,411,860,597.77
减值准备
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用设备 2,248,662.31 73,112.66 2,175,549.65
小 计 2,248,662.31 73,112.66 2,175,549.65
账面价值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 402,136,020.63 57,311,224.12 9,392,589.87 450,054,654.88
通用设备 161,904,375.40 12,797,190.86 17,352,238.79 157,349,327.47
专用设备 1,477,931,178.42 150,300,625.16 104,799,646.01 1,523,432,157.57
运输工具 9,153,155.83 1,184,113.69 1,538,674.02 8,798,595.50
其他设备 593,880.17 1,948,685.01 940,939.15 1,601,626.03
合 计 2,051,718,610.45 223,541,838.84 134,024,087.84 2,141,236,361.45
(2) 本期增加中包括从在建工程完工转入193,119,511.31 元。
(3) 期末固定资产中已有原价为18,472,379.44 元（账面价值为16,914,439.44 元）的房屋WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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建筑物用于债务抵押担保，详见本财务报表附注十三(二)2 之说明。
(4) 暂时闲置固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
通用设备 11,156,718.36 891,085.50 10,265,632.86
专用设备 21,903,426.51 19,091,838.46 462,025.44 2,867,940.10
小 计 33,060,144.87 19,982,923.96 462,025.44 13,133,572.96
(5) 固定资产减值准备详见本财务报表附注三(十六)之说明。
(6) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明
1) 截至2009 年6 月30 日，万向集团公司投入或转让给本公司及控股子公司的未办理过户手
续的房产原价为8,106,663.00 元（账面价值为3,243,890.45 元）。
2) 截至2009 年6 月30 日，公司及控股子公司尚未办妥房产证的自建房产原价为
285,011,138.37 元（账面价值为250,315,355.41 元）；公司及控股子公司尚未办理产权证更名手
续的房产原价为42,311,689.76 元（账面价值为32,401,816.67）。
9. 在建工程 期末数 256,007,347.74
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
河南新厂区建设工程 89,515,593.08 89,515,593.08 102,600,621.36 102,600,621.36
等速驱动轴总成项目 31,680,629.57 31,680,629.57 97,822,067.38 97,822,067.38
年产6400 万套精密轴承技
改项目
3,506,198.92 3,506,198.92 37,899,426.45
37,899,426.45
汽车轮毂单元项目 33,061,577.09 33,061,577.09 32,810,867.29 32,810,867.29
哈飞新厂区建设项目 19,964,955.23 19,964,955.23 14,140,145.23 14,140,145.23
淮南二期工程建设项目 9,282,934.26 9,282,934.26 11,102,904.25 11,102,904.25
年产60 万套高性能传动轴
项目
7,205,636.77 7,205,636.77 7,693,123.60
7,693,123.60
万向精工ABS 项目 18,942,153.01 18,942,153.01 7,615,294.45 7,615,294.45
合肥模块工厂项目 6,595,691.47 6,595,691.47 6,265,606.00 6,265,606.00
年产2000 万套万向节、差
速器总成技改项目
3,301,039.09
3,301,039.09 3,521,221.42
3,521,221.42
N 类轴承项目 3,302,753.60 3,302,753.60
第三代轿车轮毂技改项目 156,000.00 156,000.00 156,000.00 156,000.00
零星工程 32,794,939.25 32,794,939.25 18,746,640.10 18,746,640.10
合 计 256,007,347.74 256,007,347.74 343,676,671.13 343,676,671.13WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占
增加 固定资产 减少 来源 （万元） 预算的比例
（%）
河南新厂区建设工
程
102,600,621.36 2,920,754.72 16,005,783.00 89,515,593.08
其他来源
/
银行借款
11,535 113.83
等速驱动轴总成项
目
97,822,067.38 36,679,264.25 102,583,058.06 237,644.00 31,680,629.57
募集资金
/
银行借款 194,372 20.18
年产6400 万套精密
轴承技改项目
37,899,426.45 23,934,533.53 58,327,761.06 3,506,198.92
其他来源
/
银行借款 48,032 14.58
汽车轮毂单元项目 32,810,867.29 550,386.82 299,677.02 33,061,577.09
募集资金
/
银行借款 180,776 3.23
哈飞新厂区建设项
目
14,140,145.23 5,824,810.00 19,964,955.23
其他来源
/
银行借款 2,576 77.5
淮南二期工程建设
项目
11,102,904.25 1,819,969.99 9,282,934.26
其他来源
/
银行借款 2,500 130.11
年产60 万套高性能
传动轴项目
7,693,123.60 313,108.88 800,595.71 7,205,636.77
其他来源
/
银行借款 16,600 55.31
万向精工ABS 项目 7,615,294.45 11,354,688.56 27,830.00 18,942,153.01
其他来源
/
银行借款 2,150 88.81
合肥模块工厂项目 6,265,606.00 330,085.47 6,595,691.47
其他来源
/
银行借款 2,539 34.03
年产2000 万套万向
节、差速器总成技
改项目
3,521,221.42 220,182.33 3,301,039.09
其他来源
/
银行借款 11,800 16.91
N 类轴承项目 3,302,753.60 3,302,753.60
其他来源
/
银行借款 5,000 37.37
第三代轿车轮毂技
改项目
156,000.00 156,000.00
其他来源
/
银行借款 15,830 134.49
零星工程 18,746,640.10 27,110,783.29 13,062,484.14 32,794,939.25
合 计 343,676,671.13 109,018,415.52 193,119,511.31 3,568,227.60 256,007,347.74
(3) 借款费用资本化金额
期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率
工程名称 固定资产 其他减少
等速驱动总成项目 8,981,814.36 1,697,616.86 9,463,371.37 1,216,059.85 7.44%
年产6400 套精密轴承技改项目3,341,675.06 3,036,140.89 305,534.17 7.17%
河南新厂区建设工程 3,061,263.57 1,327,439.34 4,388,702.91 7.89%
小 计 15,384,752.99 3,025,056.2 12,499,512.26 305,534.17 5,604,762.76
10. 工程物资 期末数 3,138,421.94
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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专用设备 3,138,421.94 3,138,421.94 3,543,157.54 3,543,157.54
合 计 3,138,421.94 3,138,421.94 3,543,157.54 3,543,157.54
(2) 期末，未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11. 无形资产 期末数 129,155,622.01
(1) 明细情况
原价
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 129,113,008.55 129,113,008.55
软件 7,408,314.29 2,000,000.00 9,408,314.29
小 计 136,521,322.84 2,000,000.00 138,521,322.84
累计摊销
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 4,337,042.87 1,428,068.54 5,765,111.41
软件 3,110,978.46 489,610.96 3,600,589.42
小 计 7,448,021.33 1,917,679.50 9,365,700.83
账面价值
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 124,775,965.68 1,428,068.54 123,347,897.14
软件 4,297,335.83 2,000,000.00 489,610.96 5,807,724.87
合 计 129,073,301.51 2,000,000.00 1,917,679.50 129,155,622.01
(2) 期末无形资产中已有原价为11,946,498.46 元（账面价值为11,177,019.75 元）的土地
使用权用于债务抵押担保，详见本财务报表附注十三(二)2 之说明。
(3) 未办妥产权证书的无形资产的情况说明
截至2009 年6 月30 日，公司及控股子公司尚未办妥土地使用权证的土地使用权原价为
32,381,450.00 元（账面价值为31,759,996.12 元）；尚未办理产权证过户手续的土地使用权原
价为2,937,563.22 元（账面价值为 2,770,891.02 元）；尚未办理产权证更名手续的土地使用权
原价为921,094.06 元（账面价值为 811,440.16 元）。
(4) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12. 商誉 期末数13,747,669.28
(1) 明细情况WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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期末数 期初数
被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
河南制动器公司 13,747,669.28 13,747,669.28 13,747,669.28 13,747,669.28
合 计 13,747,669.28 13,747,669.28 13,747,669.28 13,747,669.28
(2) 计算过程说明
对河南制动器公司的商誉，系万向系统公司2004 年向辽宁曙光汽车集团股份有限公司及河南
省汽车制动器厂收购河南制动器公司控股权的收购溢价款。
(3) 期末，未发现商誉存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。
13. 递延所得税资产 期末数 13,597,748.83
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
各项资产计提的减值损失 13,597,748.83 15,450,865.79
合 计 13,597,748.83 15,450,865.79
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
各项资产计提的减值损失 80,039,241.14
小 计 80,039,241.14
14. 短期借款 期末数1,857,700,000.00
(1) 明细情况
借款条件 期末数 期初数
信用借款 836,000,000.00 729,000,000.00
抵押借款 33,700,000.00 33,700,000.00
保证借款 856,000,000.00 1,032,600,000.00
质押借款 4,000,000.00 34,120,000.00
商业承兑汇票贴现款[注] 128,000,000.00 130,000,000.00
合 计 1,857,700,000.00 1,959,420,000.00
[注]：均系以附追索权的商业承兑汇票向银行贴现而取得的款项，该等商业承兑汇票期末共
计128,000,000 元，系本公司及控股子公司之间开具，在本公司合并财务报表中已作抵销。
15. 应付票据 期末数 727,746,100.59WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 727,746,100.59 698,642,379.95
合 计 727,746,100.59 698,642,379.95
(2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
16. 应付账款 期末数 1,013,273,994.77
(1) 持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款
股东名称 期末数 期初数
万向集团公司 - 6,518.05
小 计 - 6,518.05
(2) 账龄超过1 年的大额应付账款未偿还原因及期后偿还情况的说明
期末账龄超过1 年的大额应付款项金额共计58,794,374.50 元，其中发票未到设备暂估款
7,165,286.76 元，应付未付供应商材料采购款49,355,141.88 元。
17. 预收款项 期末数 28,461,862.19
(1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(2) 账龄超过1 年的预收款2,001,445.80 元，均系未结清的销售尾款。
18. 应付职工薪酬 期末数 89,880,075.68
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴47,747,989.52 170,153,560.82 184,613,142.21 33,288,408.13
职工奖福基金 5,309,525.06 10,709,974.97 9,134,719.65 6,884,780.38
住房公积金 483,977.00 483,977.00
社会保险费 21,454,857.78 65,208,230.80 67,612,198.08 19,050,890.50
工会经费 18,547,671.65 3,318,925.12 7,364,622.88 14,501,973.89
职工教育经费 17,934,176.65 2,660,008.52 4,440,162.39 16,154,022.78
合 计 110,994,220.66 252,534,677.23 273,648,822.21 89,880,075.68
(2) 无拖欠性质职工薪酬。WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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19. 应交税费 期末数62,038,705.18
种 类 期末数 期初数
增值税 17,982,812.57 5,966,411.24
营业税 921,581.01 2,843,030.80
土地增值税 5,658,22.00 5,658,227.00
城市维护建设税 1,509,345.64 1,708,447.22
企业所得税 22,795,041.61 14,773,641.79
代扣代缴个人所得税 8,645,215.09 4,932,720.80
房产税 641,787.13 1,078,426.81
土地使用税 1,574,422.60 4,485,252.73
印花税 148,087.03 200,133.49
教育费附加 856,182.55 876,994.79
地方教育附加 700,790.80 872,946.48
水利建设专项资金 580,098.55 565,620.15
车船使用税 380.00
地方税费 24,763.60 14,015.70
合 计 62,038,705.18 43,975,869.00
20. 应付利息 期末数2,894,612.43
项 目 期末数 期初数
短期借款 2,250,261.93 2,805,754.15
长期借款 644,350.50 512,425.44
合 计 2,894,612.43 3,318,179.59
21. 其他应付款 期末数 43,135,935.68
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 8,138,658.71 5,784,397.71
拆借款 2,150,000.00 2,150,000.00
应付暂收款 17,330,853.02 8,415,346.74WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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其他 15,516,423.95 15,608,455.33
合 计 43,135,935.68 31,958,199.78
(2) 持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项
股东名称 期末数 期初数
万向集团公司 414,207.72 791,957.09
小 计 414,207.72 791,957.09
(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
原阳县会计核算中心 2,150,000.00 财政借款
秀峰房产开发公司 2,215,600.00 工程保证金
淮南华鹰机械有限公司 2,000,000.00 资产收购款
小 计 6,365,600.00
(4) 账龄超过1 年的大额其他应付款主要是暂收的保证金、押金。
22. 一年内到期的非流动负债 期末数 100,000,000.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 100,000,000.00 100,000,000.00
(2) 一年内到期的非流动负债——长期借款
贷款单位 借款条件 期末数
中国银行新乡支行 保证借款 30,000,000.00
中国银行浙江省分行 保证借款 70,000,000.00
小 计 100,000,000.00
23. 其他流动负债 期末数23,212,731.82
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 9,270,000.00 20,600,000.00
应付股利 13,942,731.82 4,665,105.74WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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合 计 23,212,731.82 25,265,105.74
(2) 金额较大的其他流动负债说明
递延收益系收到的与资产相关的政府补助款：根据国家发展改革委员会和财政部发改投资
〔2003〕2178 号文件，以前年度万向精工公司收到第三代轿车轮毂单元国债项目拨款660.00 万
元、万向系统公司收到轿车前独立悬架系统国债项目资金1,400.00 万元,以上合计2,060.00 万元。
截至2009 年6 月30 日，上述项目已验收通过，现按资产收益期限分别确认收益770 万元和363
万元。
24. 长期借款 期末数292,000,000.00
(1) 明细情况
贷款单位 借款条件 期末数 期初数
中国银行浙江省分行 保证借款167,000,000.00 167,000,000.00
万向财务有限公司 信用借款125,000,000.00 50,000,000.00
万向财务有限公司 保证借款10,000,000.00
合 计 292,000,000.00 227,000,000.00
25. 长期应付款 期末数 2,009,930.80
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
桂林部件公司改制提留款 2,009,930.80 2,135,075.80
合 计 2,009,930.80 2,135,075.80
(2) 长期应付款项具体情况说明
控股子公司桂林部件公司在改制时根据桂林市劳动和社会保障局〔2003〕36 号文提留尚需支付
的职工安置费等款项共计3,457,929.80 元。本期实际支付125,145.00 元， 累计支付
1,447,999.00 元，期末尚余2,009,930.80 元。
26. 其他非流动负债 期末数1,072,891.56
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
待转销汇兑损益 1,072,891.56 1,072,891.56
合 计 1,072,891.56 1,072,891.56
(2) 金额较大的其他非流动负债说明
其他非流动负债均系万向传动轴公司1994 年汇率并轨时调整外币资本汇率差异形成的待转WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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销汇兑损益，合同约定于该公司清算时处理。
27. 股本 期末数1,025,587,365.00
(1) 明细情况
本期增减变动(+,-)
期初数 期末数
项 目
数量 比例%
发行
新股
送
股
公积
金转
股
其
他
小
计 数量 比例%
1．国家持股
2．国有法人持股
3．其他内资持股 513,556,636 50.07 513,556,636 50.07
其中：
境内法人持股 511,774,179 49.90 511,774,179 49.90
境内自然人持股 1,782,457 0.17 1,782,457 0.17
4．外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
(一)
有
限
售
条
件
股
份
有限售条件股份合计 513,556,636 50.07 513,556,636 50.17
1．人民币普通股 512,030,729 512,030,729 49.93
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
(二)
无限
售条
件股
份
已流通股份合计 512,030,729 49.93 512,030,729 49.93
(三) 股份总数 1,025,587,365 100.00 1,025,587,365 100.00
(2) 公司前10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
截至2009 年6 月30 日，公司前10 名股东中原非流通股股东持有的有限售条件的股份为万向
集团公司持有的511,774,179 股，已于2009 年4 月21 日届满，但万向集团公司未委托本公司董
事会代其办理解除限售，故万向集团公司目前持有的该部分股份仍属于限售状态。
28. 未分配利润 期末数458,207,849.70
(1) 明细情况
项 目 金 额
期初数 447,786,901.79
本期增加 112,979,684.41
本期减少 102,558,736.50
期末数 458,207,849.70WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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(2) 其他说明
1) 未分配利润本期增加均系本期实现的归属于母公司股东的净利润112,979,684.41 元转入
所致。
2) 本期未分配利润减少102,558,736.50 元， 根据公司2008 年股东大会批准的2008 年度利
润分配方案，本期分配现金股利102,558,736.50 元，减少未分配利润102,558,736.50 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数 2,420,351,306.75/2,002,160,280.89
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 2,268,946,908.75 2,441,562,522.85
其他业务收入 151,404,398.00 258,857,779.15
合 计 2,420,351,306.75 2,700,420,302.00
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 1,901,947,492.95 2,055,759,015.57
其他业务成本 100,212,787.94 170,676,206.08
合 计 2,002,160,280.89 2,226,435,221.65
(2) 主营业务收入/主营业务成本
项 目 本期数 上年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
传动系统 1,177,177,729.67 1,086,607,724.79 90,570,004.88 1,454,169,563.60 1,344,068,484.56 110,101,079.04
轴承 653,205,720.87 551,394,739.10 101,810,981.77 776,551,698.44 660,689,591.80 115,862,106.64
底盘系统 1,058,260,312.54 897,343,641.71 160,916,670.83 1,095,500,061.01 954,879,489.32 140,620,571.69
雨刮器 28,450,150.68 26,930,909.72 1,519,240.96 31,597,122.72 30,833,536.64 763,586.08
橡胶件 6,633,803.67 7,218,080.85 -584,277.18 18,903,944.86 17,940,272.06 963,672.80
物资贸易 430,457,806.09 417,691,011.55 12,766,794.54 434,715,773.84 418,631,420.54 16,084,353.30
小计 3,354,185,523.52 2,987,186,107.72 366,999,415.80 3,811,438,164.47 3,427,042,794.92 384,395,369.55
抵销 1,085,238,614.77 1,085,238,614.77 1,369,875,641.62 1,371,283,779.35 -1,408,137.73
小 计 2,268,946,908.75 1,901,947,492.95 366,999,415.80 2,441,562,522.85 2,055,759,015.57 385,803,507.28
(3) 销售收入前五名情况WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
56
项 目 本期数 上年同期数
向前5 名客户销售的收入总额 848,493,966.92 903,549,570.16
占当年营业收入比例 35.06% 33.46%
2. 营业税金及附加 本期数11,056,520.66
项 目 本期数 上年同期数
营业税 358,380.01 434,969.86
城市维护建设税 6,166,033.50 6,746,179.14
教育费附加 2,658,553.16 2,907,387.77
地方教育附加 1,757,187.72 1,712,218.36
地方综合基金 116,366.27 -498,327.99
房产税 55,050.72
合 计 11,056,520.66 11,357,477.86
3. 财务费用 本期数 58,758,641.27
4. 资产减值损失 本期数12,609,595.14
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 10,323,512.42 13,784,822.43
存货跌价损失 2,286,082.72 2,688,246.18
合 计 12,609,595.14 16,473,068.61
5. 投资收益 本期数 2,140,000.00
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的调整被投资
单位损益净增减的金额
7,040,228.85
股权投资转让收益 2,140,000.00
合 计 2,140,000.00 7,040,228.85WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
57
(2)股权转让收益原因详见附注七(一)7(2)。
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
投资收益本期数较上年同期数减少69.60%，系公司对原联营企业万向财务有限公司的长期股
权投资权益法核算至2008 年6 月始调整为成本法核算，故无此收益。
6. 营业外收入 本期数30,823,907.45
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
固定资产处置利得 3,040,315.46 2,514,445.17
政府补助 25,407,964.53 18,334,305.35
罚没、赔款收入 292,438.59 205,040.72
无法支付款项 720,871.48 764,953.76
其他 1,362,317.39 752,936.25
合 计 30,823,907.45 22,571,681.25
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
营业外收入本期数较上年同期增加36.56%，主要系本期取得政府补助收入增加所致。
7. 营业外支出 本期数2,723,295.44
项 目 本期数 上年同期数
固定资产处置损失 151,419.26 292,887.25
水利建设专项资金 1,617,726.27 1,653,859.14
捐赠支出 50,000.00
赔偿、罚款支出 688,380.35 779,339.88
其他 265,769.56 208,798.14
合 计 2,723,295.44 2,984,884.41
8. 所得税费用 本期数28,370,896.43
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 26,665,211.16 50,839,691.92
递延所得税费用 1,705,685.27 -3,554,919.35
合 计 28,370,896.43 47,284,772.57WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
所得税费用本期数较上年同期数减少40%，主要系本期利润总额下降下降所致。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
各类保证金收回 127,331,339.40
政府补助 25,407,964.53 18,334,305.35
小 计 152,739,303.93 18,334,305.35
2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
存出各类保证金 192,057,361.83 193,840,534.46
运费 35,262,033.84 39,109,719.26
业务招待费 4,323,093.99 4,748,536.01
差旅费 6,351,947.83 6,905,228.02
办公费 3,000,461.05 3,299,562.44
租赁费 4,599,225.27 5,659,082.16
仓储费 2,641,164.96 3,562,137.90
水电费 1,709,134.35 2,142,203.76
小 计 249,944,423.12 259,267,004.01
3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
定期存款到期收回 41,200,000.00 4,000,000.00
利息收入 12,343,348.23 9,835,305.34
收回暂借款 2,300,000.00
小 计 55,843,348.23 13,835,305.34
4. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
定期存款增加 42,000,000.00 33,000,000.00
支付暂借款 2,300,000.00 2,300,000.00
小 计 44,300,000.00 35,300,000.00
5. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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项 目 本期数 上年同期数
质押定期存款存出 10,000,000.00
小 计 10,000,000.00
6．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十六(五)之说明。
八、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1．应收账款 期末数252,231,752.12
(1) 明细情况
期末数 初数数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后 3,533,060.72 1.31 3,150,391.35 382,669.37 2,873,510.64 1.44 2,780,564.98 92,945.66
该组合的风险较大
其他不重大 265,211,707.94 98.69 13,362,625.19 251,849,082.76 196,170,907.04 98.56 9,946,960.96 186,223,946.08
合 计 268,744,768.66 100.00 16,513,016.54 252,231,752.12 199,044,417.68 100.00 12,727,525.94 186,316,891.74
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 255,007,728.52 94.89 12,750,386.43 242,257,342.09 182,329,346.72 91.61 9,116,467.34 173,212,879.38
1-2 年 10,203,979.42 3.80 612,238.76 9,591,740.66 13,841,560.32 6.95 830,493.62 13,011,066.70
2-3 年 765,338.74 0.28 382,669.37 382,669.37 185,891.32 0.09 92,945.66 92,945.66
3 年以上 2,767,721.98 1.03 2,767,721.98 2,687,619.32 1.35 2,687,619.32
合 计 268,744,768.66 100.00 16,513,016.54 252,231,752.12 199,044,417.68 100.00 12,727,525.94 186,316,891.74
(3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为90,701,765.82 元，占应收账款账面
余额的32.75%，其账龄均为一年以内。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的23.87%。
(6) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依
据说明
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款主要为单项金额不大
且账龄时间2 年以上的应收账款。
2. 其他应收款 期末数 33,571,151.28
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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单项金额重大 28,604,022.39 78.97 1,430,201.12 27,173,821.27 37,596,172.83 83.57 1,879,808.64 35,716,364.19
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后 1,757,942.61 4.85 919,356.06 838,586.55 1,845,389.67 4.11 1,015,967.34 829,422.33
该组合的风险较大
其他不重大 5,859,394.40 16.18 300,650.94 5,558,743.46 5,545,601.98 12.32 280,538.04 5,265,063.94
合 计 36,221,359.40 100.00 2,650,208.12 33,571,151.28 44,987,164.48 100.00 3,176,314.02 41,810,850.46
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 33,695,295.13 93.03 1,684,764.76 32,010,530.37 42,815,981.34 95.17 2,140,799.07 40,675,182.27
1-2 年 768,121.66 2.12 46,087.30 722,034.36 325,793.47 0.72 19,547.61 306,245.86
2-3 年 1,677,173.11 4.63 838,586.56 838,586.55 1,658,844.66 3.69 829,422.33 829,422.33
3 年以上 80,769.50 0.22 80,769.50 186,545.01 0.42 186,545.01
合 计 36,221,359.40 100.00 2,650,208.12 33,571,151.28 44,987,164.48 100.00 3,176,314.02 41,810,850.46
(3) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
湖北部件公司 28,604,022.39 资金拆借款
小 计 28,604,022.39
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为30,679,024.13 元，占其他应收款
账面余额的84.70%，其中：账龄1 年以内的29,067,571.10 元，账龄2-3 年1,611,453.03 元。
(5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的81.59%。
(7) 其他说明
1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明
经分析，期末单项金额重大的其他应收款均为本公司与控股子公司的往来款，信用风险较小，
按公司厘定的坏账政策计提坏账准备。
2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的
依据说明
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款主要为单项金额不
大且账龄时间2 年以上的其他应收款。
3. 长期股权投资 期末数 1,725,200,609.09
(1) 明细情况WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,428,318,581.45 1,428,318,581.45 1,428,318,581.45 1,428,318,581.45
其他股权投资 296,882,027.64 296,882,027.64 302,882,027.64 5,140,000.00 297,742,027.64
合 计 1,725,200,609.09 1,725,200,609.09 1,731,200,609.09 5,140,000.00 1,726,060,609.09
(2) 对子公司投资
被投资 持股 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 金额 数 增加 减少 数
万向系统公司 100% 504,701,900.00 504,701,900.00 504,701,900.00
钱潮轴承公司 100% 276,619,158.75 276,619,158.75 276,619,158.75
万向精工公司 100% 242,053,100.00 240,400,093.99 240,400,093.99
钱潮精锻公司 95% 109,517,310.99 93,802,578.74 93,802,578.74
钱潮精密件公司 75% 79,267,950.00 79,267,950.00 79,267,950.00
万向传动轴公司 67% 77,691,700.00 58,871,210.32 58,871,210.32
桂林部件公司 80% 46,080,000.00 42,821,594.32 42,821,594.32
万向哈飞公司 65% 35,023,300.00 35,023,300.00 35,023,300.00
湖北万向公司 55% 49,500,000.00 32,740,241.84 32,740,241.84
万向昌河公司 64.719% 28,800,000.00 28,800,000.00 28,800,000.00
万向舍勒公司 75% 11,706,225.00 11,706,225.00 11,706,225.00
许昌万向公司 54.73% 9,607,700.00 9,607,700.00 9,607,700.00
宁波钱潮公司 90% 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
大鼎贸易公司 50% 4,081,628.49 4,081,628.49 4,081,628.49
合肥万向公司 5% 875,000.00 875,000.00 875,000.00
小 计 1,484,524,973.23 1,428,318,581.45 1,428,318,581.45
(3) 其他股权投资
1) 明细情况
被投资 持股 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 金额 数 增加 减少 数
中汽财务有限公司 2.60% 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
万向财务有限公司 17.83% 240,000,000.00 296,882,027.64 296,882,027.64
小 计 246,000,000.00 302,882,027.64 6,000,000.00 296,882,027.64
2)长期股权投资减少原因详见附注七(一)7(2)。
(4) 长期股权投资减值准备
1) 明细情况
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中汽财务有限公司 5,140,000.00 5,140,000.00 -
小 计 5,140,000.00 5,140,000.00 -
2)减值准备减少原因详见附注七(一)7(2)。WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数701,961,445.61/639,604,571.79
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 660,684,005.49 761,896,638.65
其他业务收入 41,277,440.12 88,120,375.59
合 计 701,961,445.61 850,017,014.24
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 617,474,622.12 721,133,150.97
其他业务成本 22,129,949.67 49,877,059.95
合 计 639,604,571.79 771,010,210.92
(2) 主营业务收入/主营业务成本
项 目 本期数 上年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
传动系统 654,050,201.82 610,256,541.27 43,794,119.55 710,060,579.30 671,860,861.56 38,199,717.74
橡胶件 6,633,803.67 7,218,080.85 -584,277.18 18,903,944.86 17,940,272.06 963,672.80
底盘系统 32,301,127.96 30,720,875.35 1,580,252.61
轴承 630,986.53 611,142.00 19,844.53
小 计 660,684,005.49 617,474,622.12 43,209,842.37 761,896,638.65 721,133,150.97 126,988,205.39
(3) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
向前5 名客户销售的收入总额 290,790,810.95 335,107,197.15
占当年营业收入比例 41.43% 39.42%
2. 投资收益 本期数162,867,730.03
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
委托贷款投资收益 7,955,522.92 20,416,867.54
成本法核算的被投资
单位分配来的利润
152,772,207.11 107,339,229.39
权益法核算的调整被投资
单位损益净增减的金额
7,040,228.85WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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股权投资转让收益 2,140,000.00
合 计 162,867,730.03 134,796,325.78
(2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(3)股权转让收益原因详见附注七(一)7(2)。
九、资产减值准备
(一) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期计提
转回 转销
期末数
坏账准备 53,725,707.40 10,323,512.42 358,461.36 63,690,758.46
存货跌价准备 27,892,655.72 2,286,082.72 7,712,005.08 22,466,733.36
长期股权投资减值准备 6,580,000.00 5,140,000.00 1,440,000.00
固定资产减值准备 2,248,662.31 73,112.66 2,175,549.65
在建工程减值准备
合 计 90,447,025.43 12,609,595.14 13,283,579.10 89,773,041.47
(二) 计提原因和依据的说明
资产减值准备均系按公司既定的会计政策计提，分别详见本财务报表附注三(九)、(十)、(十
六)之说明。
十、资产证券化的会计处理
本公司无资产证券化业务。
十一、关联方关系及其交易
(一) 关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加
重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关
联法人和关联自然人也认定为关联方。
(二) 关联方关系
1. 母公司及最终控制方
公司名称 注册地
组织机
构代码
业务
性质
与本公
司关系
注册
资本
对本公司持
股比例(%)
对本公司表决
权比例(%)
万向集团公司 浙江杭州 14291193-4 实业投资 母公司4.5 亿元61.05[注] 61.05WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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[注]：截至2009 年6 月30 日，万向集团公司共持有本公司626,103,795 股，其中有限售条
件的流通股511,744,179 股，无限售条件的流通股114,359,616 股。
2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。
3. 其他关联方
关联方名称（简称） 组织机构代码与本公司的关系
万向财务有限公司 74290300-6 同受万向集团公司控制
万向进出口有限公司（万向进出口公司） 25571062-9 同受万向集团公司控制
万向资源有限公司（万向资源公司） 76300777-X 同受万向集团公司控制
万向租赁有限公司（万向租赁公司） 14294130-8 同受万向集团公司控制
浙江纳德物业管理有限公司（纳德物业公司） 25569169-1 同受万向集团公司控制
万向电动汽车有限公司（万向电动车公司） 73686972-9 同受万向集团公司控制
浙江万向太阳能有限公司（万向太阳能公司） 78826825-5 同受万向集团公司控制
江苏森威精锻有限公司（江苏森威公司） 78599943-1 同受万向集团公司控制
浙江普通服务市场有限公司（普通市场公司） 74509833-X 同受万向集团公司控制
万向美国公司 同受万向集团公司控制
纳德酒店股份有限公司（纳德酒店） 14291162-7 同受万向集团公司控制
杭州临安人长久食品有限公司(人长久公司) 70430943-6 同受万向集团公司控制
浙江省远洋渔业集团股份有限公司(远洋渔业公司) 71256081-5 同受万向集团公司控制
(三) 关联方交易情况
1. 采购货物
本期数 上年同期数
关联方
名称 金额
占同类购货
业务的比例
定价
政策
金额
占同类购货
业务的比例
定价
政策
万向资源公司 9,791,005.66 0.58% 市价
4,133,947.90 0.19%
市价
万向进出口 9,611,816.08 0.57% 市价 18,101,185.53 0.83% 市价
纳德物业公司 141,794.57 - 市价 市价
江苏森威公司 22,832,798.62 1.35% 市价 16,945,662.99 0.78% 市价
人长久公司 549,253.40 0.03% 558,513.53 0.03% 市价WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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远洋渔业公司 374,022.26 0.02% 市价
小 计 42,926,668.33 2.54% 40,113,332.19 1.84%
2. 销售货物
本期数 上年同期数
关联方
名称 金额
占同类销货
业务的比例
定价
政策
金额
占同类销货
业务的比例
定价政
策
万向进出口公司 379,821,134.75 16.74% 市价502,289,691.97 20.57% 市价
江苏森威公司 10,717,152.48 0.47% 市价 21,011,150.03 0.86% 市价
普通市场公司 6,018,879.70 0.27% 市价4,244,486.48 0.17% 市价
万向美国公司 2,719,449.01 0.12% 市价
合 计 399,276,615.94 17.60% 527,545,328.48 21.61%
3. 关联方未结算项目金额
期末数 期初数
项目及关联方名称
余额 坏账准备 余额 坏账准备
(1) 应收账款
万向进出口公司 75,739,951.60 3,786,997.58 38,821,948.49 1,941,097.42
普通市场公司 899,010.38 44,950.52 70,639.79 3,531.99
江苏森威公司 11,537,928.73 576,896.44 7,042,140.31 359,239.52
小 计 88,176,890.71 4,408,844.54 45,934,728.59 2,303,868.93
(2) 其他应收款
万向电动车公司 462,695.00 23,134.75
纳德物业公司 2,813.00 140.65
小 计 465,508.00 23,275.40
(3) 预付款项
万向进出口公司 6,298,475.80 314,923.79 18,298,117.52 915,657.65
万向租赁公司 1,035,000.00 51,750.00 112,000.00 6,462.00
万向资源公司 373,510.30 18,675.52
小 计 7,706,986.10 385,349.31 18,410,117.52 922,119.65
(4) 应付账款WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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万向租赁公司 7,410,219.09 8,692,620.09
万向电动车公司 5,000.00
万向集团公司 7,481.63 6,518.05
纳德物业公司 61,120.81 262,495.05
万向进出口公司 1,144,695.69 183,332.68
纳德酒店 23,323.90 136,449.00
江苏森威公司 21,061,770.42 489,930.57
普通市场公司 7,402.33 9,865.53
小 计 29,716,013.87 9,786,210.97
(5) 预收款项
万向进出口公司 531,630.21 6,731,463.65
万向美国公司 1,194,657.60
普通市场公司 46,912.72 407,320.12
小 计 578,542.93 8,333,441.37
(6) 其他应付款
万向集团公司 406,726.09 791,957.09
纳德酒店 14,913.00 41,294.72
万向租赁公司 141,000.00 141,000.00
万向太阳能 7200.00 1,000.00
小 计 569,839.09 975,251.81
4. 其他关联方交易
(1) 购买或销售除商品以外的其他资产
1) 向关联方采购设备
关联方 本期数 上年数
名称 金额 定价政策 金额 定价政策
万向进出口公司 50,813,531.75 市价 62,101,992.75 市价
万向租赁公司 1,665,000.00 市价 5,106,550.00 市价
小 计 52,478,531.75 67,208,542.75
2) 万向财务有限公司为本公司及控股子公司提供的金融服务业务
万向财务有限公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，其为本公司及控股子公司WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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提供金融服务，有关服务业务收费参照市场费率标准收取。本期本公司及控股子公司与万向财务
有限公司发生的有关金融服务业务情况如下：
① 本期公司及控股子公司通过万向财务有限公司转账结算资金的情况如下：
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行存款
其中：活期存款 213,626,691.71 7,205,556,432.46 7,241,495,673.80 177,687,450.37
定期存款 45,200,000.00 42,000,000.00 41,200,000.00 46,000,000.00
其他货币资金
其中：商业票据保证金 10,000,000.00 10,000,000.00 -
小 计 268,826,691.71 7,247,556,432.46 7,292,695,673.80 223,687,450.37
公司及控股子公司上述转账资金本期共取得万向财务有限公司的存款利息收入2,355,910.87 元。
② 本期公司及控股子公司向万向财务有限公司借款的情况如下：
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期借款
其中：信用借款 409,000,000.00 885,000,000.00 1,014,000,000.00 280,000,000.00
保证借款 70,000,000.00 70,000,000.00
长期借款
其中：信用借款 50,000,000.00 75,000,000.00 125,000,000.00
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
一年内到期的长期负
债
其中：信用借款
小 计 469,000,000.00 1,030,000,000.00 1,024,000,000.00 475,000,000.00
公司及控股子公司本期向万向财务有限公司的借款共计支付借款利息6,295,267.50元。
③ 商业票据的开具及贴现情况
本期，本公司及控股子公司通过万向财务有限公司开具商业承兑汇票137,000,000.00 元；向
万向财务有限公司贴现的银行承兑汇票金额为275,526,463.93元；向万向财务有限公司贴现的商
业承兑汇票金额为205,000,000.00 元， 期末已贴现尚未到期的商业承兑汇票金额为
128,000,000.00元；上述通过万向财务有限公司贴现的商业汇票共计支付贴现利息 5,544,181.22
元。
④ 本期本公司通过万向财务有限公司向其他控股子公司发放的委托贷款情况如下：
委托贷款 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期委托贷款 293,000,000.00 242,000,000.00 273,000,000.00 262,000,000.00WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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长期委托贷款 187,900,000.00 36,000,000.00 70,900,000.00 153,000,000.00
合 计 480,900,000.00 278,000,000.00 343,900,000.00 415,000,000.00
本期本公司及控股子公司共计向万向财务有限公司支付委托手续费449,178.39元。
(3) 提供劳务
1) 本公司及控股子公司本期向万向集团公司支付经警服务费1,313,383.11 元。
(4) 担保
1) 本公司及控股子公司为关联方提供担保的情况
① 截至2009年6月30日，控股子公司为本公司及控股子公司间相互提供保证担保情况
被担保单位 贷款金融机构 担保单位担保借款余额 担保票据余额 债务到期日 备注
万向系统
公司
20,000,000.00 10,000,000.00 2009.10.16
最高额保证
河南制动3,000 万元
器公司
中行新乡劳
动路支行 万向精工
公司
30,000,000.00 2009.12.30
保证金额
6,000 万元
合肥万向
公司
合肥科技农
村商业银行
万向传动
轴公司
5,000,000.00 2,500,000.00 2009.12.23
最高额保证
2,000 万元
万向精工
广发银行杭
州分行
钱潮公司 40,000,000.00 2010.03.16
最高额保证
4,000 万元
小 计 95,000,000.00 12,500,000.00
③ 截至2009 年6 月30 日，本公司无为关联方提供抵押、质押担保的情况。控股子公司哈
尔滨部件公司为万向哈飞公司提供抵押担保，详见本财务报表附注十三(二)2 之说明。
2) 关联方为本公司及控股子公司提供担保的情况
① 截至2009 年6 月30 日，关联方为本公司及控股子公司提供保证担保的情况
关联方名称 贷款金融机构
被担保
单位
担保借款余额 担保票据余额 债务到期日 备注
华夏银行杭
州分行
54,000,000.00 32,400,000.00 2010.03.29
最高额保证
1.08 亿元
中信银行杭
州分行
300,000,000.00 2012.03.19
最高额保证3
亿元
民生银行萧
然支行
70,000,000.00 18,200,000.00 2010.06.02
最高额保证
2.2 亿元
兴业银行杭
州分行
300,000,000.00 2009.09.19
最高额保证3
亿元
万向集团
公司
中行浙江省
省分行
本公司
237,000,000.00 2011.12.27
最高额保证3
亿元
小 计 961,000,000.00 50,600,000.00WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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② 截至2009 年6 月30 日，关联方无为本公司及控股子公司提供抵押、质押担保的情况。
(5) 租赁
1)本公司将位于万向路1号建筑面积为167,088.24平方米的房屋转让给万向集团公司后，公司
根据生产经营需要向万向集团公司暂时租赁使用以上房产。根据公司与万向集团签订的租赁合同
2009 年1-6月上述房产及相应土地的月租金为120.00万元，共计支付720万元(含土地租金)。
2) 根据万向集团公司与本公司及控股子公司签订的相关《土地租用合同》，公司及控股子公
司租用万向集团公司土地，每亩租金1.2 万元/年至1.48 万元/年。本期已支付给万向集团公司土
地租金共计4,234,217.34 元。2008 年度支付土地租金共计10,603,939.30 元。
3) 根据控股子公司万向系统公司芜湖工厂与万向集团公司签订的厂房租赁合同，万向集团公
司将位于芜湖经济技术开发区万向工业园3 号、5 号厂房租赁给万向系统公司芜湖工厂，租赁期
从2008 年1 月起算，2009 年已支付租赁费109,356.70 万元，2008 年已计付租赁费810,000.00
元。
4) 根据控股子公司钱潮轴承公司与万向电动车公司签订的《房屋租赁协议》，钱潮轴承公司
将万向三号工业园区面积为21,500.00 平方米的四号主厂房，租赁给万向电动车公司，本期共计
收到租金2,333,371.35 元。
5) 根据控股子公司钱潮轴承公司与万向电动车公司签订的《餐饮中心房屋租赁协议》，钱潮
轴承公司向万向电动车公司提供员工食堂就餐及停车等配套设施，本期共计收到租金15,600.00
元、水电费1,240,064.57 元、食堂服务费83,900.99 元。
6) 根据控股子公司钱潮轴承公司与浙江万向太阳能公司签订的《餐饮中心房屋租赁协议》，
钱潮轴承公司向浙江万向太阳能公司提供万向三号工业园区四号部分厂房及水电、绿化、停车等
配套设施，本期共计收到房屋租金43,200.00 元、水电费137,458.66 元、食堂服务费45,269.46
元。
十二、股份支付
本公司无股份支付事项。
十三、或有事项
(一) 已贴现/转让商业承兑汇票
截至2009 年6 月30 日，未到期已贴现的商业承兑汇票共计128,000,000.00 元（该等商业承
兑汇票系合并范围内公司间开具，在本公司合并财务报表中已作抵销处理）；未到期已背书转让的
商业承兑汇票共计9,614,000.00 元。
(二) 公司提供的各种债务担保
1．截至2009 年6 月30 日，本公司及控股子公司无为其他外部单位提供债务担保情况。本
公司及控股子公司之间互相提供债务担保的情况详见本财务报表附注十一(三)4(4)1)之说明。WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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2．截至2009 年6 月30 日，本公司及控股子公司财产抵押情况如下：
被担保
单位
质押物 质押权人
质押物
账面原价 账面价值
担保
债务余额
债务
到期日
备注
湖北部件房产 18,472,379.44 16,914,439.44
公司 土地使用权
建行石首支行
6,700,000.00 6,350,241.19
28,200,000.00 2009.09.17 短期借款
哈飞底盘
公司[注]
土地使用权招行和兴支行5,246,498.46 4,826,778.56 5,500,000.00 2010.03.26 短期借款
小 计 30,418,877.90 28,091,459.19 33,700,000.00
[注]：担保人为哈尔滨部件公司。
3．截至2009 年6 月30 日，本公司及控股子公司财产质押情况如下:
被担保单
位
质押物 质押权人
质押物
账面原价 账面价值
担保
债务余额
债务
到期日
备注
万向系统
公司
定期存款
光大银行萧山
支行
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 2009.08.05
开具银行
承兑汇票
芜湖工厂 应收账款
交通银行开发
区支行
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 2009.07.28 短期借款
昌河底盘
公司
定期存款
中行景市昌南
支行
16,175,762.25 16,175,762.25 17,780,000.00 2009.11.27
开具银行
承兑汇票
湖北部件
公司
银行承兑
汇票
建行石首支行2,228,000.00 2,228,000.00 6,370,000.00 2009.10.30
开具银行
承兑汇票
桂林部件
公司
银行承兑
汇票
交行桂林分行1,000,000.00 1,000,000.00 809,680.00 2009.11.07
开具银行
承兑汇票
小 计 43,455,762.25 43,455,762.25 48,959,680.00
(三) 截至2009 年6 月30 日，本公司无重大未决诉讼事项。
十四、承诺事项
本公司本期无重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项中的非调整事项
无资产负债表日后事项中的非调整事项。
十六、其他重要事项
(一) 公司本期无债务重组事项。
(二) 公司本期无非货币性资产交换事项。
(三)2009 年7 月14 日公司召开了第五届董事会第十五次会议，审议通过了公司公开增发A
股的方案，该事项尚需经公司股东大会审议通过后报中国证监会核准。
(四) 与现金流量表相关的信息
1. 现金流量表补充资料WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 123,927,638.77 188,032,788.69
加：资产减值准备 12,607,095.14 11,775,505.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧118,545,025.81 109,040,882.33
无形资产摊销 1,917,679.50 1,424,016.58
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“－”号填列)
-151,419.26 -2,221,557.92
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 58,758,641.27 49,896,417.04
投资损失(收益以“－”号填列) 2,140,000.00 -7,040,228.85
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,853,116.96 -3,597,036.01
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 116,276,252.69 -121,288,683.57
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -243,636,356.53 -207,722,971.35
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 67,543,536.92 100,090,259.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 259,781,211.27 118,389,391.83
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 238,298,216.01 459,351,590.25
减：现金的期初余额 286,730,882.99 485,418,849.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -48,432,666.98 -26,067,258.84WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
72
2. 现金和现金等价物
项 目 本期数 上年同期数
(1) 现金 238,298,216.01 459,351,590.25
其中：库存现金 165,593.32 150,748.65
可随时用于支付的银行存款 238,132,622.69 459,200,841.60
可随时用于支付的其他货币资金
(2) 现金等价物：
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 238,298,216.01 459,351,590.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
期末银行存款中不能随时支取的投资性定期存款46,000,000.00 元、用于质押的定期存款
36,175,762.25 元；期末其他货币资金422,057,361.83 元，均系无法随时用于支付的银行承兑汇
票保证金存款。
(六) 政府补助
内容 依据或批准文件 金额
1．本公司取得收益性政府补助4,875,400.00 元：
2008 年省建设先进制造业基地财政专项资金 浙经贸投资函[2008]118 号 1,000,000.00
2007 年度中央财政进口产品贴息资金 杭州市财政局杭财企[2008]1485 号 2,812,100.00
第二批杭州市适度发展新型重化工业专项资金杭州市财政局杭财企[2008]1444 号 300,000.00
08 年杭州市第二批发展循环经济专项资金 杭州市萧山区财政局萧财企[2008]1248 号 40,000.00
萧山区汽车工业协会特装补助 杭州市萧山区汽车工业协会 37,440.00
2008 度外贸扶持资金 杭州市萧山区对外贸易经济合作局[2008]70 号 50,000.00
07 年度技术标准奖励 杭州市财政局杭财企[2008]1139 号 75,000.00
07 年度中央财政产品贴息 杭州市财政局杭财企[2008]1485 号 34,600.00
发明专利申请费资助 杭州市知识产权局 4,000.00
行业标准第一起草奖励 萧山财政局 200,000.00
美国专利海关知识产权备案资助款 杭州科技局 50,800.00
引进国外智力资助款 萧山区人事局 271,460.00
2．控股子公司万向系统公司取得收益性政府补助7,949,000.00 元：WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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杭州市高新技术研究开发中心补助款
杭州市科学技术局[2008[230 号、杭州市财政局
教[2008]1217 号
100,000.00
2008 年度新产品新技术奖 杭州市中小企业服务中心[2009]05 号 10,000.00
轿车前独立悬架系统国债项目
国家发展改革委员会和财政部发改投资
[2003]2178 号文件
7,700,000.00
08 年强优企业奖 柳州市阳和开发区管委会[2009]2 号 130,000.00
08 年技术改造奖 柳州市阳和开发区管委会[2009]38 号 9,000.00
3．控股子公司钱潮轴承公司取得收益性政府补助250,000.00 元：
优化机电和高新技术产品进出口结构资金 浙江省财政厅财企[2007]301 号 240,000.00
08 年杭州市优秀新产品新技术奖励资金 杭州市财政局杭财企[2009]310 号 10,000.00
4. 控股子公司万向精工公司取得收益性政府补助4,070,000.00 元：
第三代轿车轮毂单元国债项目
国家发展改革委员会和财政部发改投资
[2003]2178 号文件
3,630,000.00
杭州市2008 第二批重大科技创新项目补助经费杭科计[2008]251 号 杭财教[2008]1286 号 440,000.00
5. 控股子公司万向传动轴公司取得收益性政府补助40,000.00 元：
循环经济专项资金 杭州市财政局杭财企[2008]1248 号 40,000.00
6. 控股子公司淮南轴承公司取得收益性政府补助2,013,197.05 元：
中小企业挖潜改造资金 淮南技术开发区委员会文件淮开管[2002]82 号 1,845,122.05
贷款利息补贴 安徽省财务厅财金[2008]1277 号 168,075.00
7. 控股子公司江苏轴承公司取得收益性政府补助1,070,000.00 元：
扶持基金
镇江市丹徒区政府《镇江市丹徒区政府办公室关
于扶持钱潮轴承有限公司扩大生产规模的协调
会议纪要》
1,070,000.00
8. 控股子公司合肥万向公司取得收益性政府补助182,700.00 元：
固定资产投资奖励 合肥市人民政府合政[2007]18 号 164,700.00
工业发展十强企业的奖励 长丰县长政[2009]6 号 18,000.00
9. 控股子公司万向昌河公司取得收益性政府补助192,400.00 元：
企业所得税退税款 景德镇市珠山区财政局 192,400.00
10. 控股子公司武汉制动器公司取得收益性政府补助847,967.48 元：
增值税退税款 财政部、国家税务总局财税[2006]166 号 643,567.48
企业发展资金补助 武汉江夏区财政局 204,400.00WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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11. 控股子公司桂林部件公司取得收益性政府补助165,200.00 元：
企业流动资金贷款贴息 桂林市财政局财企[2009]3 号 165,200.00
12. 控股子公司宁波钱潮公司取得收益性政府补助980,000.00 元：
财政补助款 宁波大榭经济开发区财政局财政补助 980,000.00
13. 控股子公司湖北部件公司取得收益性政府补助160,000.00 元：
摇窗电机项目资金 荆州财政局商字[2009]35 号文件 150,000.00
总工会困难救济金 石首市总工会发放 5,000.00
08 年纳税大户奖励 石首市国税局奖励 5,000.00
14. 控股子公司河南制动器公司取得收益性政府补助2,612,100.00 元：
2008 年支持黄淮四市发展专项资金项目 新乡市财政局办公室预算科[2008]515 号 2,600,000.00
专利补助申请 新乡市财政局办公室预算科[2008]131 号 2,100.00
科技进步奖 新乡市财政局办公室预算科[2008]128 号 10,000.00
合计 25,407,964.53
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经
常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
项 目 本期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,888,896.20
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
25,407,964.53
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
75
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -196,248.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 28,100,612.01
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 5,357,475.87
少数股东所占份额 1,015,667.24
归属于母公司股东的非经常性损益净额 21,727,468.90
2. 重大非经常性损益项目的内容说明
1)“非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分”本期发生数2,888,896.20
元，其中：处置固定资产利得3,040,315.46 元，处置固定资产损失151,419.26 元。
2)“计入当期损益的政府补响”，系本公司及合并范围内子公司因所得税税率变动对计算的
递延所得税资产的影响额。本公司及合并范围内子公司税率变动情况详见本财务报表附注四
(一)7(2)之说明。
3) “根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响”，
系本公司及合并范围内子公司因所得税税率变动对计算的递延所得税资产的影响额。本公司及合
并范围内子公司税率变动情况详见本财务报表附注四(一)7(2)之说明
(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收
益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
1. 明细情况
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益(元/股)WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数
上年
同期数
本期数
上年
同期数
本期数
上年
同期数
本期数
上年
同期数
归属于公司普通股股东的净
利润
7.61% 6.88% 7.47% 6.81% 0.110 0.124 0.110 0.124
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
6.15% 6.25% 6.03% 6.19% 0.089 0.113 0.089 0.113
2. 每股收益的计算过程
基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等
减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的
月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益=112,979,684.41÷1,025,587,365.00=0.110
扣除非经常性损益后基本每股收益=91,252,215.51÷1,025,587,365.00=0.089
七、备查文件
包括下列文件：
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名
并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告原稿。
万向钱潮股份有限公司
董事会
二〇〇九年八月十日
