万向钱潮股份有限公司
WANXIANG QIANCHAO CO., LTD.
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带责任。
公司董事长鲁冠球、总经理周建群、财务经理翁焕祥声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
2010 年半年度报告全文2
目 录
一、公司基本情况 3
二、股本变动和主要股东持股情况 5
三、董事、监事、高级管理人员情况 7
四、管理层讨论与分析 8
五、重要事项 11
六、财务报告 17
七、备查文件 833
一、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、中文名称：万向钱潮股份有限公司
英文名称：WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD.
英文简称：wxqc
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：万向钱潮
股票代码：000559
3、公司注册及办公地址：浙江省杭州市萧山区
邮政编码：311215
公司互联网网址：http://www.wxqc.com.cn
公司电子信箱：wxqc@wanxiang.com.cn
4、公司法定代表人：鲁冠球
5、公司董事会秘书：许小建
联系电话：0571-82832999
传 真：0571-82602132
电子信箱：wxqc@wanxiang.com.cn
联系地址：浙江省杭州市萧山区
6、公司选定的信息披露报纸：
《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》
信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
公司中报备置地点：公司行政部
7、其他有关资料：
企业法人营业执照注册号：3300001001190
税务登记号码：330181142923441
公司聘请的会计师事务所：天健会计师事务所有限公司
办公地址：浙江省杭州市西溪路128 号耀江金鼎广场
（二）、主要财务数据和指标4
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 7,490,849,476.46 5,809,416,311.74 28.94%
归属于上市公司股东的所有者权益 3,676,452,546.28 1,637,644,447.53 124.50%
股本 1,225,587,365.00 1,025,587,365.00 19.50%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股）
3.00 1.597 87.85%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入 4,138,826,058.26 2,420,351,306.75 71.00%
营业利润 276,306,276.19 124,197,923.19 122.47%
利润总额 293,589,221.33 152,298,535.20 92.77%
归属于上市公司股东的净利润 216,828,098.75 112,979,684.41 91.92%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润
201,223,631.14 91,252,215.51 120.51%
基本每股收益（元/股） 0.199 0.110 80.91%
稀释每股收益（元/股） 0.199 0.110 80.91%
净资产收益率（%） 9.21% 7.61% 1.60%
经营活动产生的现金流量净额 260,402,354.47 259,781,211.27 0.24%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股）
0.212 0.253 -16.21%
扣除的非经常性损益项目和金额 单位：人民币元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 1,069,108.99
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
17,756,275.01
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,556,700.13
所得税影响额 -3,409,353.20
少数股东权益影响额 -1,368,263.32
合计 15,604,467.61 -
利润表附表
（根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号》的要求计算
的净资产收益率和每股收益）
每股收益(元/股)
报告期利润
加权平均净资
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.21 0.199 0.199
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
8.55 0.184 0.1845
二、股本变动及主要股东持股情况
1、报告期内公司股份总数及结构变动情况
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股
送
股
公积金
转股
其
他
小计 数量 比例
一、有限售条件股
份
513,556,636 50.07% 565,750 565,750 514,122,386 41.95%
1、国家持股
2、国有法人持股 0 0.00%
3、其他内资持股 513,556,636 50.07% 565,750 565,750 514,122,386 41.95%
其中：境内非国
有法人持股
511,774,179 49.90% 511,774,179 41.76%
境内自然人
持股
1,782,457 0.17% 565,750 565,750 2,348,207 0.19%
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
5、高管股份
二、无限售条件股
份
512,030,729 49.93% 199,434,250 199,434,250 711,464,979 58.05%
1、人民币普通股 512,030,729 49.93% 199,434,250 199,434,250 711,464,979 58.05%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 1,025,587,365 100.00% 200,000,000 200,000,000 1,225,587,365 100.00%
2、有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
时间
限售期满新增可上
市交易股份数量
有限售条件股
份数量余额
无限售条件股
份数量余额
说明
2009-4 -21 511,774,179 1,025,587,365
公司第一大股东万向
集团公司持有的股份
承诺的限售期已满，但
万向集团公司未委托6
本公司董事会代其办
理解除限售，故万向集
团公司目前持有的该
部分股份仍属于限售
状态。
3、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序
号
有限售条件股
东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易
时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1 万向集团公司 511,774,179 2009-04-21 511,774,179
在获得流通权后三十
六个月内不通过证券
交易所上市交易。
备注：公司第一大股东万向集团公司持有的股份承诺的限售期已于2009 年4 月
21 日届满，但万向集团公司未委托本公司董事会代其办理解除限售，故万向集团公司
目前持有的该部分股份仍属于限售状态。
4、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 60,189
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
万向集团公司
境内非国有
法人
51.53% 631,533,795 511,774,179
中国建设银行－华夏优
势增长股票型证券投资
基金
境内非国有
法人
3.78% 46,336,386
中国汽车工业投资开发
公司
国有法人 2.01% 24,685,615
中国工商银行－上投摩
根内需动力股票型证券
投资基金
境内非国有
法人
1.86% 22,744,990
中国建设银行－华夏盛
世精选股票型证券投资
基金
境内非国有
法人
1.00% 12,298,136
中国银行－华夏回报证
券投资基金
境内非国有
法人
0.87% 10,695,665
交通银行－华夏蓝筹核境内非国有0.87% 10,678,9107
心混合型证券投资基金
(LOF)
法人
北京华隆进出口公司 国有法人 0.83% 10,148,800
中国工商银行－广发稳
健增长证券投资基金
境内非国有
法人
0.78% 9,499,613
中国银行－华夏回报二
号证券投资基金
境内非国有
法人
0.70% 8,615,561
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
万向集团公司 119,759,616 人民币普通股
中国建设银行－华夏优势增长股票型证
券投资基金
46,336,386 人民币普通股
中国汽车工业投资开发公司 24,685,615 人民币普通股
中国工商银行－上投摩根内需动力股票
型证券投资基金
22,744,990 人民币普通股
中国建设银行－华夏盛世精选股票型证
券投资基金
12,298,136 人民币普通股
中国银行－华夏回报证券投资基金 10,695,665 人民币普通股
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投
资基金(LOF)
10,678,910 人民币普通股
北京华隆进出口公司 10,148,800 人民币普通股
中国工商银行－广发稳健增长证券投资
基金
9,499,613 人民币普通股
中国银行－华夏回报二号证券投资基金8,615,561 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
上述股东中：1、华夏优势增长股票型证券投资基金、华夏盛世精选股票型证券投
资基金、华夏回报证券投资基金、华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF)、华夏
回报二号证券投资基金同属于华夏基金管理公司旗下的基金；2、其他股东之间本
公司未知是否存在关联关系，也未知其是否存在一致行动人情况。
5、报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司的股票变动情况：
姓名 职务
年初持股
数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末持股
数
其中：持有
限制性股
票数量
期末持有
股票期权
数量
变动原因
鲁冠球 董事长 1,782,457 754,333 0 3,130,942 0 0 公开增发认购
2、报告期内内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
2010 年5 月5 日公司非职工代表监事李慧玲女士因工作原因请求辞去8
其所担任的公司第六届监事会代表监事职务。
2010 年6 月17 日召开的公司2010 年第一次临时股东大会选举张吉西
先生为公司非职工代表监事。
四、管理层讨论与分析
（一）、公司报告期内主要经营情况：
1、经营情况讨论与分析：
根据公司“建设成为一流汽车系统零部件供应商”的长远发展愿景目
标和“管理信息化、发展品牌化、服务网络化、资本市场化、合作全球化”
的经营方针，2010 年公司继续按照“调整、完善、提高”的六字方针，进
一步深化实施了以“抓终端、抓核心、抓关键”的集约化经营调整工作和
产品与市场的转型升级工作，采取了联合一切可以联合的力量，利用一切
可以利用的资源，调动一切可以调动的积极因素的策略，集中力量向国内
外主流市场开拓发展。
2、主营业务范围及经营情况：
公司专业生产底盘及悬架系统、汽车制动系统、汽车传动系统、轮毂
单元、轴承、精密件、工程机械零部件等汽车系统零部件及总成，是目前
国内最大的独立汽车系统零部件专业生产基地之一。2010 年上半年实现营
业收入413,882.61 万元，归属于母公司股东的净利润21,682.81 万元，分
别比去年同期增长了71.00%、91.92%。
3、公司主营业务收入分行业、分产品经营情况：
单位：人民币万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
机械制造 318,616.76 250,995.66 21.22% 55.14% 47.69% 3.97%
物资贸易 71,693.43 69,846.30 2.58% 233.05% 244.93% -3.35%
主营业务分产品情况
汽车零部件 318,616.76 250,995.66 21.22% 55.14% 47.69% 3.97%
钢材 71,693.43 69,846.30 2.58% 233.05% 244.93% -3.35%
4、公司主营业务收入地区分布情况：9
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内销售 389,116.53 71.50%
国外销售 1,193.66 89.61%
合计 390,310.19 72.02%
5、报告期内本公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大
变化。
6、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务活
动。
7、报告期内公司无投资收益占公司净利润10%以上的参股公司。
（二）、公司投资情况
1、募集资金投资情况：
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准万
向钱潮股份有限公司增发股票的批复》（证监许可〔2010〕258 号）核准，
向社会公开发行人民币普通股（A 股）200,000,000 股，发行价格每股人民
币9.29 元，本次发行募集资金总额人民币1,858,000,000.00 元，扣除发
行费用后实际募集资金净额为人民币1,821,980,000.00 元。以上募集资金
已由天健会计师事务所有限公司出具的天健验（2010）81 号《验资报告》
验证确认。报告期内，募集资金运用情况如下：
单位：万元
募集资金总额 185,800.00
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
报告期内投入募集资金总额 57,209.23
累计变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
已累计投入募集资金总额 57,209.23
承诺投资项目
是否
已变
更项
目
（含
部分
变
募集资
金承诺
投资总
额
调
整
后
投
资
总
额
截至
期末
承诺
投入
金额
(1)
报告
期内
投入
金额
截至
期末
累计
投入
金额
(2)
截至期
末累计
投入金
额与承
诺投入
金额的
差额(3)
截至
期末
投入
进度
（%）
(4)＝
(2)/(1
项目达到预
定可使用状
态日期
报告期
内实现
的效益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化10
更） ＝
(2)-(1)
)
新增年产840 万支
等速驱动轴总成固
定资产投资项目
否
194,372.
00
194,
372.
00
57,209
.23
57,20
9.23
57,209.
23
2013 年04
月12 日
2,726.0
0
是 否
合计 -
194,372.
00
194,
372.
00
57,209
.23
57,20
9.23
57,209.
23 - -
2,726.0
0
- -
未达到计划进度或
预计收益的情况和
原因（分具体项目）
不适用，公司未制订截至2010 年6 月30 日时的具体募集资金投入计划。
项目可行性发生重
大变化的情况说明
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
不适用
适用
募集资金投资项目
先期投入及置换情
况
1、根据公司2010 年4 月2 日公告的增发招股意向书披露，截至2009 年6 月30 日，公
司已对本次募集资金投资项目以自筹资金投入39,210.34 万元。根据《深圳证券交易所
上市公司募集资金管理办法》的规定，公司已于2010 年4 月14 日用募集资金置换上述
投入39,210.34 万元；
2、根据公司第六届董事会第四次会议审议通过的《关于用募集资金置换预先已投入募
投项目的自筹资金的议案》，4 月30 日公司以募集资金3,838.09 万元置换上述公司预先
已投入募集资金投资项目的自筹资金；
3、以上共用募集资金置换公司利用自筹资金投入募投项目43,048.43 万元。
适用
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情
况
2010 年5 月31 日，公司第六届董事会2010 年第三次临时会议审议通过了《关于使用部
分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目建设的
资金需求、保证募集资金投资项目正常进行的前提下，同意公司将总额为人民币5 亿元
的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自股东大会审议通过之日起不超过
6 个月，到期及时归还至募集资金专用账户。2010 年6 月17 日，公司2010 年第一次临
时股东大会通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，本次闲置募
集资金暂时补充流动资金的使用期限自2010 年6 月17 日至2010 年12 月16 日。报告
期内公司已将总额5 亿元的闲置募集资金暂时用于补充公司流动资金。
项目实施出现募集
资金结余的金额及
原因
不适用
尚未使用的募集资
金用途及去向
1、截至 2010 年6 月30 日，公司募集资金专用账户上尚未使用的募集资金余额为
74988.77 万元。
2、尚未使用的募集资金是因为公司募集资金募集资金项目的工程进度，尚未投入完毕
所致。剩余募集资金将根据工程进度继续投入上述项目，不足部分将利用其他自筹资金
解决。
募集资金使用及披
露中存在的问题或
其他情况
无11
2、非募集资金投资情况：
①报告期内，公司拟在上海投资建立以公司系列产品的当地化市场及
制动系统与ABS 产品技术与支持功能为定位的业务运营平台。该项目总投
资2 亿元，公司在上海投资注册（上海）万向钱潮汽车零部件有限公司（暂
定名），注册资本10000 万元，注册资本全部由公司现金投入。截止报告
期末，该公司尚未注册完成。
②报告期内，公司对下属全资子公司浙江万向系统有限公司、浙江万
向精工有限公司、钱潮轴承有限公司分别增资15,000 万元、13,740 万元、
3,000 万元。
五、重要事项
1、公司治理结构情况：
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会相关法律法规的
要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作，健全内控制度，公司股东
大会、董事会、监事会操作规范，运作有效，保障公司全体股东和公司利
益。按照《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证监会令
[2008]57 号）的规定，修订了《公司章程》中的现金分红政策，制定了《董
事会审计和考核委员会年报工作规程》等管理制度，使公司的治理水平进
一步提升。
2、公司2009 年度利润分配方案实施情况：
2009 年度利润分配方案实施情况：经股东大会决议，公司2009 年度
利润分配方案以总股本1,225,587,365 股为基数，向全体股东每10 股派发
现金红利1.00 元（含税，扣税后社会公众股中的个人股东投资基金实际每
10 股派发现金红利0.90 元）。截止报告期末，2009 年度利润分配方案尚
未实施。
3、公司2010 年半年度利润分配方案：2010 年半年度利润不分配，也
不进行资本公积金转增股本。
4、报告期内，公司无证券投资或持有其他上市公司股权的情况。12
5、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
6、报告期内公司无重大收购兼并、资产重组事项：
7、报告期内日常关联交易事项：
（1）销售产品或商品发生的关联交易
①关联交易方：万向进出口有限公司
关联交易内容：产品销售
定价原则：严格按市场经营规则进行，定价遵循市场公允价格，原则
上不偏离市场独立第三方的价格。
交易金额：560,239,226.55 元。
结算方式：现金
②关联交易方：江苏森威精锻有限公司
关联交易内容：钢材销售
定价原则：严格按市场经营规则进行，定价遵循市场公允价格，原则
上不偏离市场独立第三方的价格。
交易金额：19,412,643.10 元。
结算方式：现金。
（2）采购设备发生的关联交易
关联交易方：万向进出口有限公司
关联交易内容：进口机器设备采购
定价原则：严格按市场经营规则进行，定价遵循市场公允价格，原则
上不偏离市场独立第三方的价格。
交易金额：7,626,277.11 元。
结算方式：现金。
（3）采购原材料发生的关联交易
关联交易方：江苏森威精锻有限公司
关联交易内容：锻件毛坯采购
定价原则：严格按市场经营规则进行，定价遵循市场公允价格，原则
上不偏离市场独立第三方的价格。
交易金额：36,768,423.76 元。
结算方式：现金。13
（4）租赁发生的关联交易
关联交易方：万向集团公司
关联交易内容：土地及房屋租赁
定价原则：严格按市场经营规则进行，定价遵循市场公允价格，原则
上不偏离市场独立第三方的价格。
交易金额：5,793,668.67 元。
结算方式：现金。
（5）其他关联交易事项见2010 年中期会计报表附注。
8、重大合同及其履行情况：
①报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托
管、承包、租赁本公司资产的情况。
②报告期内，公司及控股子公司没有发生为公司控股股东及其所属企
业提供担保事项。报告期末公司对外担保余额为4,184万元（全部为对控股
子公司及控股子公司间的担保）。
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名
称
担保额度
相关公告
披露日和
编号
担保额度
实际发生日
期（协议签
署日）
实际担保
金额
担保类型担保期
是否履行
完毕
是否为关联
方担保（是
或否）
浙江万向系
统有限公司
2010-06-01
(2010-033)
5,000.00 0.00
连带责任
担保
一年 否 否
河南万向系
统制动器有
限公司
2010-06-01
(2010-033)
6,000.00 0.00
连带责任
担保
一年 否 否
武汉万向汽
车制动器有
限公司
2010-06-01
(2010-033)
5,000.00 0.00
连带责任
担保
一年 否 否
淮南钱潮轴
承有限公司
2010-06-01
(2010-033)
7,800.00 0.00
连带责任
担保
一年 否 否
万向钱潮（桂
林）汽车底盘
部件有限公
司
2009-07-15
(2009-012)
2,000.00
2009 年12
月15 日
1,600.00
连带责任
担保
一年 否 否
万向钱潮（桂
林）汽车底盘
部件有限公
2010-06-01
(2010-033)
2,000.00 0.00
连带责任
担保
一年 否 否14
司
报告期内审批的对外担保
额度合计（A1）
25,800.00
报告期内对外担保实际发
生额合计（A2）
1,600.00
报告期末已审批的对外担
保额度合计（A3）
27,800.00
报告期末实际对外担保余
额合计（A4）
1,600.00
公司对子公司的担保情况
担保对象名
称
担保额度
相关公告
披露日和
编号
担保额度
实际发生日
期（协议签
署日）
实际担保
金额
担保类型担保期
是否履行
完毕
是否为关联
方担保（是
或否）
江西昌河底
盘系统有限
公司
2010-06-01
(2010-033)
500.00 0.00
连带责任
担保
一年 否 否
哈尔滨万向
哈飞汽车底
盘系统有限
公司
2010-06-01
(2010-033)
1,000.00 0.00
连带责任
担保
一年 否 否
浙江万向系
统有限公司
2010-06-01
(2010-033)
5,000.00
2010 年05
月26 日
2,584.00
连带责任
担保
一年 否 否
钱潮轴承有
限公司
2010-06-01
(2010-033)
5,000.00 0.00
连带责任
担保
一年 否 否
杭州万向传
动轴有限公
司
2010-06-01
(2010-033)
10,000.00 0.00
连带责任
担保
一年 否 否
报告期内审批对子公司担
保额度合计（B1）
21,500.00
报告期内对子公司担保实
际发生额合计（B2）
2,584.00
报告期末已审批的对子公
司担保额度合计（B3）
21,500.00
报告期末对子公司实际担
保余额合计（B4）
2,584.00
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合
计（A1+B1）
47,300.00
报告期内担保实际发生额
合计（A2+B2）
4,184.00
报告期末已审批的担保额
度合计（A3+B3）
49,300.00
报告期末实际担保余额合
计（A4+B4）
4,184.00
实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 1.14%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的
债务担保金额（D）
0.00
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
③报告期内公司未发生对外委托现金资产管理事项，也无以前委托现
金资产管理事项。15
9、报告期内，公司或持股5%以上（含5%）的股东承诺情况。
承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
股改承诺 无 无 无
收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺
无 无 无
重大资产重组时所作承诺 无 无 无
发行时所作承诺 本公司
在本次增发新股并上市之日起一年
内，公司将以自营的方式独立开展相
关业务避免与万向进出口的关联交
易。为保持公司进出口业务的平稳发
展，促进公司的市场培育，拟逐步减
少与万向进出口之间的关联交易以平
稳过渡至在承诺时间内解决好此问
题。
公司正在分析比较各
种方案，将在承诺时
间内履行该承诺。
其他承诺（含追加承诺） 万向集团公司
在2008 年12 月份，公司收购控股股
东万向集团公司持有的浙江万向精工
有限公司40%的股权、浙江万向系统
有限公司49%的股权、钱潮轴承有限
公司40%的股权时万向集团公司承
诺：万向集团公司所占的"三家"股权
所产生的收益对万向钱潮2008 年
-2012 年每股收益在总股本不变情况
下的贡献额如下：2008 年0.045 元/
股、2009 年为0.055 元/股、2010 年为
0.066 元/股、2011 年为0.076 元/股、
2012 年为0.085 元/股；2008 年至2012
年5 年税后净利润总额贡献不少于
33393.77 万元，具体每个年度的贡献
额如下：2008 年为4577.25 万元、2009
年为5661.32 万元、2010 年为6733.66
万元、2011 年为7743.29 万元、2012
年为8678.25 万元；万向集团公司在
上述三家公司所占股权比例部分对万
向钱潮2008 年至2012 年间每年的业
绩贡献达不到以上承诺的业绩，不足
部分将在该事实发生后6 个月内向万
向钱潮现金补足（即次年的6 月30
日前现金补足）。同时承诺2008-2012
年每年单独披露三家公司的审计报
告。
万向集团公司将根据
上述三家公司2010
年全年业绩完成情况
履行其承诺。
10、独立董事对报告期关联方资金占用和对外担保情况的独立意见。
根据证监发[2003]56 号文的精神，我们对公司关联方资金占用和对外
担保事项进行审查核实，具体意见如下：16
(1)、关于公司与控股股东及其关联方资金往来与资金占用方面：经公
司仔细核查，2010年1-6月份公司未发生大股东占用资金事项，与其他关联
方资金事项属于正常经营过程中形成的资金往来。公司控股股东及其他关
联方不存在非经营性资金往来与占用公司资金情况。
(2)、关于对外担保方面：①公司严格按照公司章程对外担保的规定，
报告期内公司对控股子公司担保实际发生额为2,584万元，报告期末公司及
控股子公司的实际担保余额为4,184万元，占公司报告期末净资产的1.14%,
未超出有关规定；②公司未对控股股东及其关联方提供担保，也没有为非
法人单位、个人提供担保。
11、财务报告审计情况：公司半年度财务报告未经审计。
12、报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际
控制人均无受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机
关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁
入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门
处罚及证券交易所公开谴责的情况。
13、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2010 年01 月20 日 本公司 实地调研 台湾元大证券
2010 年03 月15 日 本公司 实地调研 天治基金
2010 年03 月26 日 本公司 实地调研
华夏基金、大成基
金
2010 年06 月08 日 本公司 实地调研 融通基金
2010 年06 月21 日 本公司 实地调研
高华证券、华夏基
金、中国人寿、广
发基金等
行业发展状况及公司经营情况17
六、财务报告
会计报表
资产负债表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,669,980,233.98 1,029,035,564.08 502,993,993.21 190,175,460.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 606,147,705.90 113,326,999.48 440,300,854.41 43,226,970.85
应收账款 1,075,153,341.68 343,708,463.82 938,823,234.75 272,743,885.15
预付款项 251,006,545.06 158,449,624.83 61,229,767.24 6,262,761.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,120,518.33 4,481,078.89
应收股利 2,516,154.01 2,516,154.01
其他应收款 19,328,426.75 20,040,338.01 11,725,292.19 17,780,686.09
买入返售金融资产
存货 1,165,303,355.03 208,551,991.85 1,070,927,231.56 208,735,879.11
一年内到期的非流动资
产
68,000,000.00 52,000,000.00
其他流动资产 294,000,000.00 227,000,000.00
流动资产合计 4,786,919,608.40 2,238,749,654.41 3,026,000,373.36 1,024,922,875.63
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 515,000,000.00 86,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 296,882,027.64 1,725,200,609.09 296,882,027.64 1,725,200,609.09
投资性房地产
固定资产 2,175,752,505.46 599,080,958.89 2,246,821,738.57 624,945,354.21
在建工程 80,013,686.42 3,605,580.75 84,816,476.34 4,467,371.16
工程物资 277,700.00 1,147,832.38
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 119,829,759.18 27,410,323.76 122,770,872.86 27,811,252.39
开发支出18
商誉 13,747,669.28 13,747,669.28
长期待摊费用
递延所得税资产 17,426,520.08 4,441,661.02 17,229,321.31 3,737,615.62
其他非流动资产
非流动资产合计 2,703,929,868.06 2,874,739,133.51 2,783,415,938.38 2,472,162,202.47
资产总计 7,490,849,476.46 5,113,488,787.92 5,809,416,311.74 3,497,085,078.10
流动负债：
短期借款 691,900,000.00 200,000,000.00 925,600,000.00 554,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 609,048,176.95 121,000,000.00 492,012,116.95 169,250,000.00
应付账款 1,182,540,123.00 244,503,780.88 1,107,123,397.93 184,561,563.71
预收款项 67,963,109.92 15,385,600.34 27,331,586.18 4,045,118.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 146,848,671.54 46,413,568.70 169,157,193.49 54,897,159.18
应交税费 69,826,586.45 14,221,405.93 80,785,351.67 4,934,737.83
应付利息 20,644,695.54 19,565,250.04 11,670,642.98 10,933,190.02
应付股利 11,529,488.66 3,600,982.49
其他应付款 49,075,147.38 10,082,078.85 36,637,698.70 15,716,617.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
160,000,000.00 100,000,000.00
其他流动负债 720,540,000.00 700,000,000.00 720,540,000.00 700,000,000.00
流动负债合计 3,569,915,999.44 1,371,171,684.74 3,734,458,970.39 1,798,338,387.16
非流动负债：
长期借款 8,000,000.00 195,000,000.00 67,000,000.00
应付债券
长期应付款 1,589,179.80 1,625,413.80
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,072,891.56 1,072,891.56
非流动负债合计 10,662,071.36 197,698,305.36 67,000,000.00
负债合计 3,580,578,070.80 1,371,171,684.74 3,932,157,275.75 1,865,338,387.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,225,587,365.00 1,225,587,365.00 1,025,587,365.00 1,025,587,365.00
资本公积 1,622,726,722.92 1,656,228,221.41 746,722.92 34,248,221.41
减：库存股
专项储备19
盈余公积 15,535,819.43 294,571,424.62 15,535,819.43 294,571,424.62
一般风险准备
未分配利润 812,602,638.93 565,930,092.15 595,774,540.18 277,339,679.91
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
3,676,452,546.28 3,742,317,103.18 1,637,644,447.53 1,631,746,690.94
少数股东权益 233,818,859.38 239,614,588.46
所有者权益合计 3,910,271,405.66 3,742,317,103.18 1,877,259,035.99 1,631,746,690.94
负债和所有者权益总计 7,490,849,476.46 5,113,488,787.92 5,809,416,311.74 3,497,085,078.10
利润表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2010 年1-6 月份 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 4,138,826,058.26 1,193,848,482.43 2,420,351,306.75 701,961,445.61
其中：营业收入 4,138,826,058.26 1,193,848,482.43 2,420,351,306.75 701,961,445.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,862,519,782.07 1,150,337,324.27 2,298,293,383.56 724,278,712.72
其中：营业成本 3,432,520,310.75 1,029,163,995.50 2,002,160,280.89 639,604,571.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 17,359,744.86 6,029,402.68 11,056,520.66 1,577,493.87
销售费用 112,518,954.19 24,028,703.59 76,427,723.33 12,756,905.50
管理费用 226,524,957.23 55,838,684.73 137,280,622.27 28,514,876.53
财务费用 46,258,575.18 19,845,561.25 58,758,641.27 38,097,477.08
资产减值损失 27,337,239.86 15,430,976.52 12,609,595.14 3,727,387.95
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
248,230,064.45 2,140,000.00 162,867,730.03
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）20
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
276,306,276.19 291,741,222.61 124,197,923.19 140,550,462.92
加：营业外收入 22,223,074.64 9,950,929.97 30,823,907.45 7,778,792.46
减：营业外支出 4,940,129.50 2,478,923.19 2,723,295.44 1,034,884.62
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
293,589,221.33 299,213,229.39 152,298,535.20 147,294,370.76
减：所得税费用 51,461,563.51 10,622,817.15 28,370,896.43 242,760.95
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
242,127,657.82 288,590,412.24 123,927,638.77 147,051,609.81
归属于母公司所有者
的净利润
216,828,098.75 288,590,412.24 112,979,684.41 147,051,609.81
少数股东损益 25,299,559.07 10,947,954.36
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.199 0.264 0.110 0.143
（二）稀释每股收益 0.199 0.264 0.110 0.143
七、其他综合收益
八、综合收益总额 242,127,657.82 288,590,412.24 123,927,638.77 147,051,609.81
归属于母公司所有者
的综合收益总额
216,828,098.75 288,590,412.24 112,979,684.41 147,051,609.81
归属于少数股东的综
合收益总额
25,299,559.07 10,947,954.36
现金流量表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2010 年1-6 月份 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金
4,579,501,549.52 1,272,327,208.01 2,604,794,817.13 713,082,948.26
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额21
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
194,279,671.38 46,021,230.71 153,062,557.47 179,849,805.46
经营活动现金流入
小计
4,773,781,220.90 1,318,348,438.72 2,757,857,374.60 892,932,753.72
购买商品、接受劳务支
付的现金
3,429,410,988.92 1,037,013,369.41 1,640,345,731.96 589,480,110.85
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
340,697,992.70 102,145,231.88 273,648,822.21 101,167,751.73
支付的各项税费 230,607,903.30 51,632,343.01 131,871,147.00 24,104,643.34
支付其他与经营活动
有关的现金
512,661,981.51 81,273,276.49 452,210,462.16 142,805,206.45
经营活动现金流出
小计
4,513,378,866.43 1,272,064,220.79 2,498,076,163.33 857,557,712.37
经营活动产生的
现金流量净额
260,402,354.47 46,284,217.93 259,781,211.27 35,375,041.35
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 273,000,000.00 343,900,000.00
取得投资收益收到的
现金
251,590,625.01 3,000,000.00 163,843,867.53
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
7,419,597.18 1,513,351.08 18,367,958.23 2,152,527.44
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动19,342,379.96 55,843,348.2322
有关的现金
投资活动现金流入
小计
26,761,977.14 526,103,976.09 77,211,306.46 509,896,394.97
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
273,569,084.14 156,435,592.54 133,632,420.85 28,331,660.48
投资支付的现金 800,300,000.00 268,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
809,600,000.00 675,000,000.00 44,300,000.00
投资活动现金流出
小计
1,083,169,084.14 1,631,735,592.54 177,932,420.85 296,331,660.48
投资活动产生的
现金流量净额
-1,056,407,107.0
0
-1,105,631,616.4
5
-100,721,114.39 213,564,734.49
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 1,821,980,000.00 1,821,980,000.00
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,124,900,000.00 410,000,000.00 2,704,000,000.00 2,084,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,946,880,000.00 2,231,980,000.00 2,704,000,000.00 2,084,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,705,600,000.00 931,000,000.00 2,740,720,000.00 2,190,120,000.00
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
79,793,684.56 26,002,294.05 170,647,618.86 129,842,596.94
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
125,145.00
筹资活动现金流出
小计
1,785,393,684.56 957,002,294.05 2,911,492,763.86 2,319,962,596.94
筹资活动产生的
现金流量净额
1,161,486,315.44 1,274,977,705.95 -207,492,763.86 -235,962,596.94
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
加额
365,481,562.91 215,630,307.43 -48,432,666.98 12,977,178.90
加：期初现金及现金等
价物余额
228,021,260.01 64,175,460.40 286,730,882.99 95,923,320.44
六、期末现金及现金等价物
余额
593,502,822.92 279,805,767.83 238,298,216.01 108,900,499.3423
合并所有者权益变动表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2010 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
1,025,
587,3
65.00
746,7
22.92
15,53
5,819.
43
595,7
74,54
0.18
239,6
14,58
8.46
1,877,
259,0
35.99
1,025,
587,3
65.00
447,7
86,90
1.79
311,8
72,16
5.61
1,785,
246,4
32.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
1,025,
587,3
65.00
746,7
22.92
15,53
5,819.
43
595,7
74,54
0.18
239,6
14,58
8.46
1,877,
259,0
35.99
1,025,
587,3
65.00
0.00 0.00
447,7
86,90
1.79
311,8
72,16
5.61
1,785,
246,4
32.40
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
200,0
00,00
0.00
1,621,
980,0
00.00
216,8
28,09
8.75
-5,795
,729.0
8
2,033,
012,3
69.67
10,42
0,947.
91
-93,08
5,705.
31
-82,66
4,757.
40
（一）净利润
216,8
28,09
8.75
25,29
9,559.
07
242,1
27,65
7.82
112,9
79,68
4.41
10,94
7,954.
36
123,9
27,63
8.77
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
216,8
28,09
25,29
9,559.
242,1
27,65
112,9
79,68
10,94
7,954.
123,9
27,6324
8.75 07 7.82 4.41 36 8.77
（三）所有者投入和
减少资本
200,0
00,00
0.00
1,621,
980,0
00.00
1,821,
980,0
00.00
1．所有者投入资本
200,0
00,00
0.00
200,0
00,00
0.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
1,621,
980,0
00.00
1,621,
980,0
00.00
3．其他
（四）利润分配
-31,09
5,288.
15
-31,09
5,288.
15
-102,5
58,73
6.50
-104,0
33,65
9.67
-206,5
92,39
6.17
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-31,09
5,288.
15
-31,09
5,288.
15
-102,5
58,73
6.50
-104,0
33,65
9.67
-206,5
92,39
6.17
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏25
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
1,225,
587,3
65.00
1,622,
726,7
22.92
0.00
15,53
5,819.
43
0.00
812,6
02,63
8.93
0.00
233,8
18,85
9.38
3,910,
271,4
05.66
1,025,
587,3
65.00
0.00 0.00
458,2
07,84
9.70
0.00
218,7
86,46
0.30
1,702,
581,6
75.00
母公司所有者权益变动表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2010 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
1,025,5
87,365.
00
34,248,
221.41
294,571
,424.62
277,339
,679.91
1,631,7
46,690.
94
1,025,5
87,365.
00
34,248,
221.41
279,035
,605.19
240,076
,041.57
1,578,9
47,233.
17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,025,5 34,248, 0.00 294,571 277,339 1,631,7 1,025,5 34,248, 0.00 279,035 240,076 1,578,926
87,365.
00
221.41 ,424.62 ,679.91 46,690.
94
87,365.
00
221.41 ,605.19 ,041.57 47,233.
17
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
200,000
,000.00
1,621,9
80,000.
00
288,590
,412.24
2,110,5
70,412.
24
44,492,
873.31
44,492,
873.31
（一）净利润
288,590
,412.24
288,590
,412.24
147,051
,609.81
147,051
,609.81
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
288,590
,412.24
288,590
,412.24
147,051
,609.81
147,051
,609.81
（三）所有者投入和
减少资本
200,000
,000.00
1,621,9
80,000.
00
1,821,9
80,000.
00
1．所有者投入资本
200,000
,000.00
200,000
,000.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
1,621,9
80,000.
00
1,621,9
80,000.
00
3．其他
（四）利润分配
-102,55
8,736.5
0
-102,55
8,736.5
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
-102,55
8,736.5
0
-102,55
8,736.5
0
3．对所有者（或股
东）的分配27
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
1,225,5
87,365.
00
1,656,2
28,221.
41
0.00
294,571
,424.62
565,930
,092.15
3,742,3
17,103.
18
1,025,5
87,365.
00
34,248,
221.41
0.00
279,035
,605.19
284,568
,914.88
1,623,4
40,106.
48WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
28
会计报表附注
（未经审计）
金额单位：人民币元
一、公司基况
万向钱潮股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省股份制试点工作协调小组浙
股〔1992〕第1 号文批准，于1994 年1 月8 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为
3300001001190 的《企业法人营业执照》，现有注册资本1,225,587,365.00 元，股份总数
1,225,587,365 股（每股面值1 元），其中有限售条件的流通股份A 股514,122,386 股，无限售条
件的流通股份A 股711,464,979 股。公司股票已于1994 年1 月10 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。经营范围：汽车零部件及相关机电产品的开发、制造和销售，实业
投资开发，金属材料、建筑材料的销售，技术咨询服务。主要产品：汽车零部件。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会计准则的要
求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1. 同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
29
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母
公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企
业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的交易发生日即期汇率折合人民币记账。对各种外币账
户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资
产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外
币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融
负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
30
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成
本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与
初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计
量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，
计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；
处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差
额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该
金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对
价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金
融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
31
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场
的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为
确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进
行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，
将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金
流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度
下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值
累计损失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
确认标准 金额500 万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应
收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减
值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
确认标准 单项金额不重大且账龄2 年以上的应收款项
计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应
收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减
值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
3. 单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
信用风险特征组合的确定依据 以账龄为信用风险特征进行组合
(1) 账龄分析法
账 龄
应收商业承兑汇
票计提比例(%)
应收账款计
提比例(%)
其他应收款
计提比例(%)
预付款项计
提比例(%)
1 年以内（含1 年，以下同） 5 5 5 5
1-2 年 6 6 6 6
2-3 年 50 50 50 50
3 年以上 100 100 100 100
计提坏账准备的说明
以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各
组合计提坏账准备的比例
(2) 其他计提方法
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款和其他应收款，采用个别认定法计提坏
账准备。
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营
过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 初始投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间
的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接
相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者
投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除
外）。WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权
益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现
确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本财
务报表附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。
(十三) 固定资产
1. 确认条件
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计
入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计
量。
2. 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 8-40 3、5、10 12.125 - 2.25
通用设备 5-18 3、5、10 19.40 - 5.00
专用设备 8-15 3、5、10 12.125 - 6.00
运输工具 5-10 3、5、10 19.40 - 9.00
其他设备 5 3、5、10 19.40 -18.00
3. 减值测试方法及减值准备计提方法WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述方法
计提固定资产减值准备。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述方
法计提在建工程减值准备。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已
经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出
加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 30 - 50
软件 5 - 10
专有技术 5 - 10
3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注二
之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
(十七) 股份支付的确认和计量
1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权
益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股
份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确
定；(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进
行估计。WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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(十八) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有
效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生
或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的
比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十) 递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一) 经营租赁/融资租赁
1. 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实
际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法
计算确认当期的融资收入。
(二十二) 资产减值
1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建
造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权
投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项
资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉
分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的
分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账
面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值
损失，计提各单项资产的减值准备。
4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%
营业税 应纳税营业额 5%
房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后
余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收
入的12%计缴
1.2%、12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 7.5%、10%、12.5%、15%、25%
(二) 税收优惠及批文
本公司及部分控股子公司企业所得税享受税收优惠，具体如下：
公司 本期税率上期税率税收优惠内容WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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本公司及控股子公司浙江万向
系统有限公司、浙江万向精工有
限公司、钱潮轴承有限公司、杭
州万向传动轴有限公司
15% 15%
经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国
家税务局、浙江省地方税务局浙科发高〔2008〕
250 号文认定为高新技术企业，认定有效期三年，
2008 年至2010 年所得税按15%的税率计缴
武汉万向汽车制动器有限公司 15% 15%
经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国
家税务局以及湖北省地方税务局批准认定为高
新技术企业，认定有效期三年，2008 年至2010
年所得税按15%的税率计缴
河南万向系统制动器有限公司 15% 15%
经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国
家税务局、河南省地方税务局豫科〔2009〕134
号文认定为高新技术企业，认定有效期三年，
2009 年至2011 年所得税按15%的税率计缴
万向钱潮(桂林)汽车底盘部件
有限公司
15% 15%
经桂林市地方税务局桂市地税函〔2006〕31 号批
复，享受西部大开发税收优惠政策，企业所得税
减按15%的税率计缴
杭州钱潮精密件有限公司 22% 10% 系外商投资企业
合肥万向钱潮汽车零部件有限
公司
15% 7.5%
经安徽省科学技术厅科高〔2009〕13 号文认定为
高新技术企业，认定有效期三年，2008 年至2010
年企业所得税按15%的税率计缴；
萧山万向舍勒精密万向节有限
公司
12.5% 12.5%
系外商投资企业，经杭州市萧山国家税务局萧国
税外〔2009〕343 号批准从获利年度起，享受两
免三减半的企业所得税优惠政策，本期为第二个
减半征收年度，按12.5%的税率计缴
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称[注]
子公司
类型
注册地
业务
性质
注册资本
(万元)
经营范围
杭州钱潮精密件有限公司 非全资 浙江杭州萧山工业制造业USD1,278 汽车零部件制造销售
萧山万向舍勒精密万向节有限公司 非全资 浙江杭州萧山工业制造业 USD200 精密万向节制造销售
宁波钱潮汽车配件有限公司 全资 浙江杭州萧山工业制造业 1,000 汽车零部件制造销售
哈尔滨万向汽车部件有限公司 非全资 黑龙江哈尔滨工业制造业 3,000 汽车零部件制造销售
（续上表）
子公司全称 期末实际 实质上构成对子公司净投持股比表决权 是否合并报表WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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出资额 资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
杭州钱潮精密件有限公司 79,267,950.00 75.00 75.00 是
萧山万向舍勒精密万向节有限公司 11,706,225.00 75.00 75.00 是
宁波钱潮汽车配件有限公司 10,000,000.00 100.00 100.00 是
哈尔滨万向汽车部件有限公司 20,246,498.46 99.98 99.98 是
（续上表）
子公司全称
少数股东
权益
少数股东权益中用于冲
减少数股东损益的金额
从母公司所有者权益中冲减子公司少
数股东分担的本期亏损超过少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有
份额后的余额
杭州钱潮精密件有限公司 27,616,506.82
萧山万向舍勒精密万向节有限公司 5,524,382.60
宁波钱潮汽车配件有限公司
哈尔滨万向汽车部件有限公司 116,428.03
[注]：上述公司以下分别简称钱潮精密件公司、万向舍勒公司、宁波钱潮公司、哈尔滨部件
公司。
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称
子公司
类型
注册地 业务性质
注册资本
(万元)
经营范围
浙江万向系统有限公司 全资 浙江杭州萧山工业制造业 20,000 汽车系统总成制造销售
钱潮轴承有限公司 全资 浙江杭州萧山工业制造业 15,000 轴承制造销售
浙江万向精工有限公司 全资 浙江杭州萧山工业制造业 16,260 汽车轴承制造销售
杭州万向传动轴有限公司 非全资浙江杭州萧山工业制造业 USD1,436 传动轴制造销售
万向钱潮(桂林)汽车底盘部件有限公司 非全资广西区桂林市工业制造业 2,000 汽车零部件制造销售
湖北钱潮汽车零部件有限公司 非全资湖北省石首市工业制造业 5,700 汽车零部件制造销售
浙江大鼎贸易有限公司 非全资浙江杭州萧山商品流通业 1,000 钢材设备等销售
浙江钱潮精锻有限公司 全资 浙江杭州萧山工业制造业 10,000 精密铸锻件制造销售
淮南钱潮轴承有限公司 全资 安徽省淮南市工业制造业 4,000 轴承制造与销售
江苏钱潮轴承有限公司 全资 江苏省镇江市工业制造业 2,105.70 汽车轴承制造销售
淮南钱潮轴承部件有限公司 全资 安徽省淮南市工业制造业 1,000 轴承及相关配件制造销售WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
42
合肥万向钱潮汽车零部件有限公司 全资 安徽省长丰县工业制造业 1,750 电涡流制动器与传动轴等
制造销售
（续上表）
子公司全称
期末实际
出资额
实质上构成对子公司净投
资的其他项目余额
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
是否合并
报表
浙江万向系统有限公司 504,701,900.00 100.00 100.00 是
钱潮轴承有限公司 276,619,158.75 100.00 100.00 是
浙江万向精工有限公司 240,400,093.99 100.00 100.00 是
杭州万向传动轴有限公司 58,871,210.32 67.00 67.00 是
万向钱潮(桂林)汽车底盘部件有限公司 42,821,594.32 80.00 80.00 是
湖北钱潮汽车零部件有限公司 32,740,241.84 57.89 57.89 是
浙江大鼎贸易有限公司 4,081,628.49 50.00 50.00 是
浙江钱潮精锻有限公司 100,452,578.74 100.00 100.00 是
淮南钱潮轴承有限公司 40,871,745.31 100.00 100.00 是
江苏钱潮轴承有限公司 24,797,108.18 100.00 100.00 是
淮南钱潮轴承部件有限公司 10,000,000.00 100.00 100.00 是
合肥万向钱潮汽车零部件有限公司 17,500,000.00 100.00 100.00 是
（续上表）
子公司全称
少数股东
权益
少数股东权益中用于
冲减少数股东损益的
金额
从母公司所有者权益中冲减子公司少
数股东分担的本期亏损超过少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有
份额后的余额
浙江万向系统有限公司
钱潮轴承有限公司
浙江万向精工有限公司
杭州万向传动轴有限公司 54,879,237.98
万向钱潮(桂林)汽车底盘部件有限公司 21,522,557.26
湖北钱潮汽车零部件有限公司 15,546,708.95
浙江大鼎贸易有限公司 9,975,267.18
浙江钱潮精锻有限公司
淮南钱潮轴承有限公司
江苏钱潮轴承有限公司WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
43
淮南钱潮轴承部件有限公司
合肥万向钱潮汽车零部件有限公司
[注]：上述公司以下分别简称万向系统公司、钱潮轴承公司、万向精工公司、万向传动轴公司、
桂林部件公司、湖北钱潮公司、大鼎贸易公司、钱潮精锻公司、淮南轴承公司、江苏钱潮公司、
淮南部件公司、合肥万向公司。
3. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称[注]
子公司
类型
注册地
业务
性质
注册资本
(万元)
经营范围
江西万向昌河汽车底盘系统有限公司 非全资江西省景德镇 工业制造业 4,450 汽车底盘系统制造销售
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限责任公司 非全资黑龙江省哈尔滨工业制造业5,388.20 汽车零部件制造销售
河南万向系统制动器有限公司 非全资河南省原阳县 工业制造业 3,000 制动器制造销售
武汉万向汽车制动器有限公司 非全资湖北省武汉市 工业制造业 2,880 汽车零部件制造销售
许昌万向钱潮远东有限公司 非全资河南省许昌市 工业制造业1,616.89 万向节总成制造销售
（续上表）
子公司全称
期末实际
出资额
实质上构成对子公司净投
资的其他项目余额
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
是否合
并报表
江西万向昌河汽车底盘系统有限公司 28,800,000.00 64.719 64.719 是
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限责任公司 35,023,300.00 65.00 65.00 是
河南万向系统制动器有限公司 98,003,039.57 80.00 80.00 是
武汉万向汽车制动器有限公司 19,249,934.04 60.00 60.00 是
许昌万向钱潮远东有限公司 9,607,700.00 54.73 54.73 是
（续上表）
子公司全称
少数股东
权益
少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额
从母公司所有者权益中冲减子公司
少数股东分担的本期亏损超过少数
股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
江西万向昌河汽车底盘系统有限公司 17,016,261.65
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限责任公司 19,417,602.26
河南万向系统制动器有限公司 25,442,376.53
武汉万向汽车制动器有限公司 24,457,665.12
许昌万向钱潮远东有限公司 9,653,316.35WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
44
[注]：上述公司以下分别简称万向昌河公司、哈飞底盘公司、河南制动器公司、武汉制动器
公司、钱潮许昌公司。
4．母公司持有其半数或半数以下股份的子公司，纳入合并财务报表范围的原因
本公司持有大鼎贸易公司50%的股权，根据大鼎贸易公司的章程及股东会决议，本公司在该
公司董事会有三分之二的投票表决权，且该公司总经理和财务经理由本公司派出,实质控制该公
司的财务和经营政策，故将该公司纳入合并财务报表范围。
(二) 本报告期内合并范围未发生变更。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 169,429.81 221,329.40
小 计 169,429.81 221,329.40
银行存款
人民币 1,417,173,575.43 328,761,177.81
美元 19,779.70 6.7909 134,304.23 98,816.71 6.8282 674,740.26
欧元 1.28 8.2710 10.59 1.28 9.7971 12.54
小 计 1417,307,890.25 329,435,930.61
其他货币资金
人民币 252,502,913.92 173,336,733.20
小 计 252,502,913.92 173,336,733.20
合 计 1,669,980,233.98 502,993,993.21
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期末银行存款中，已用于质押开具银行承兑汇票的定期存款14,374,497.14 元；尚未使用的
募集资金专户余额749,887,695.00 元；期末其他货币资金均为开具银行承兑汇票的保证金存款。WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银银行承兑汇票 557,473,242.44 557,473,242.44 422,624,964.93 422,624,964.93
商业承兑汇票 51,236,277.33 2,561,813.87 48,674,463.46 18,606,199.45 930,309.97 17,675,889.48
合 计 608,709,519.77 2,561,813.87 606,147,705.90 441,231,164.38 930,309.97 440,300,854.41
(2) 期末公司已质押的应收票据情况（金额前5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
苏州华意汽车销售服务有限公司 2010-2-3 2010-8-3 3,000,000.00 银行承兑汇票
福建省万事达汽车贸易有限公司 2010-3-29 2010-9-29 2,340,000.00 银行承兑汇票
聊城市五州商务汽车销售有限公司 2010-4-28 2010-10-28 2,100,000.00 银行承兑汇票
贵州正宇发展有限公司 2010-3-3 2010-9-3 2,000,000.00 银行承兑汇票
安徽江淮汽车股份有限公司 2010-4-28 2010-10-28 2,000,000.00 银行承兑汇票
乌鲁木齐市天域行汽车贸易有限公司 2010-3-30 2010-9-30 2,000,000.00 银行承兑汇票
小 计
13,440,000.00
(3) 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；期末公司已经背书给他方但尚
未到期的票据情况（金额前5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
首钢总公司 2010-1-18 2010-7-18 10,000,000.00 银行承兑汇票
天津渤海润德钢铁集团有限公司 2010-1-27 2010-7-27 10,000,000.00 银行承兑汇票
天津渤海润德钢铁集团有限公司 2010-1-27 2010-7-27 10,000,000.00 银行承兑汇票
北京戎利实业总公司 2010-6-3 2010-8-23 10,000,000.00 银行承兑汇票
北京戎利实业总公司 2010-6-3 2010-8-23 10,000,000.00 银行承兑汇票
北京戎利实业总公司 2010-6-3 2010-8-23 10,000,000.00 银行承兑汇票
北京戎利实业总公司 2010-6-3 2010-8-23 10,000,000.00 银行承兑汇票WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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天津市恒兴钢业有限公司 2010-4-16 2010-10-16 10,000,000.00 银行承兑汇票
天津市恒兴钢业有限公司 2010-4-16 2010-10-16 10,000,000.00 银行承兑汇票
中华保得交通总公司天津分公司 2010-5-18 2010-11-18 10,000,000.00 银行承兑汇票
中华保得交通总公司天津分公司 2010-5-26 2010-11-26 10,000,000.00 银行承兑汇票
中华保得交通总公司天津分公司 2010-5-28 2010-11-28 10,000,000.00 银行承兑汇票
中华保得交通总公司天津分公司 2010-5-28 2010-11-28 10,000,000.00 银行承兑汇票
天津市恒兴钢业有限公司 2010-4-16 2010-10-16 10,000,000.00 银行承兑汇票
比亚迪汽车销售有限公司 2010-6-22 2010-9-22 8,706,949.99 银行承兑汇票
比亚迪汽车有限公司 2010-4-23 2010-7-23 8,437,141.32 银行承兑汇票
乐山市达美工贸有限公司 2010-5-18 2010-11-18 8,000,000.00 银行承兑汇票
乐山市达美工贸有限公司 2010-5-18 2010-10-18 8,000,000.00 银行承兑汇票
小 计 173,144,091.31
(4) 已贴现或质押的商业承兑汇票的说明
截至2010 年6 月30 日，未到期已贴现的商业承兑汇票计45,000,000.00 元（该等商业承兑
汇票系合并范围内公司间开具，在本公司合并财务报表中已作抵销处理）。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大
11,927,057.70 1.05 7,898,347.23 66.22 14,009,997.02 1.40 9,348,627.96 66.73
其他不重大 1,126,221,078.60 98.95 55,096,447.39 4.89 983,442,640.64 98.60 49,280,774.95 5.01
合 计 1,138,148,136.30 100.00 62,994,794.62 5.53 997,452,637.66 100.00 58,629,402.91 5.88
2) 账龄明细情况
账 龄 期末数 期初数WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金 额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 1,120,447,129.33 98.45 54,750,010.44 972,578,349.15 97.51 48,628,917.46
1-2 年 5,773,949.27 0.51 346,436.95 10,864,291.49 1.09 651,857.49
2-3 年 8,057,420.95 0.71 4,028,710.48 9,322,738.13 0.93 4,661,369.07
3 年以上 3,869,636.75 0.33 3,869,636.75 4,687,258.89 0.47 4,687,258.89
合 计 1,138,148,136.30 100.00 62,994,794.62 997,452,637.66 100.00 58,629,402.91
(2) 本期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他 货款 2,607,469.62 账龄较长的尾款无法收回 否
小 计 2,607,469.62
(3) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
占应收账款余额
的比例(%)
万向进出口有限公司[注] 关联方 163,234,925.72 1 年以内 14.34
一汽海马汽车有限公司 非关联方 92,085,019.19 1 年以内 8.09
深圳市比亚迪汽车有限公司 非关联方 43,608,308.54 1 年以内 3.83
华晨汽车集团控股有限公司 非关联方 39,852,248.30 1 年以内 3.50
奇瑞汽车股份有限公司 非关联方 39,422,809.55 1 年以内 3.47
小 计 378,203,311.30 33.23
[注]：以下简称万向进出口公司。
(5) 其他应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额
占应收账款
余额的比例(%)
江苏森威精密锻造有限公司 同受控股股东控制 10,609,801.54 0.93
浙江普通服务市场有限公司 同受控股股东控制 681,804.66 0.06
万向电动汽车有限公司 同受控股股东控制 14,440.50
小 计 11,306,046.70 0.99
[注]：上述其他关联方以下分别简称江苏森威公司、普通市场公司、万向电动车公司。
(6) 其他说明WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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1) 期末，已有账面余额为4,021,356.04 元的应收账款用于质押。
2) 应收账款——外币应收账款
币 种 期末数 期初数
原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额
美元 66,399.84 6.7909 450,914.67 92,094.80 6.8282 628,841.71
小 计 66,399.84 450,914.67 92,094.80 628,841.71
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 263,097,268.06 99.13 13,154,863.40 249,942,404.66 61,512,765.27 93.70 3,075,638.26 58,437,127.01
1-2 年 899,389.76 0.34 53,963.39 845,426.37 2,257,989.53 3.44 135,479.37 2,122,510.16
2-3 年 437,428.07 0.16 218,714.04 218,714.03 1,340,260.14 2.04 670,130.07 670,130.07
3 年以上 986,704.63 0.37 986,704.63 - 536,898.17 0.82 536,898.17
合 计 265,420,790.52 100.00 14,414,245.46 251,006,545.06 65,647,913.11 100.00 4,418,145.87 61,229,767.24
(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称 与本公司关系期末数 账龄 未结算原因
万向进出口有限公司 关联方 123,643,570.24 1 年以内 预付设备款
巴彦淖尔市顺祥矿业有限公司 非关联方 30,723,510.00 1 年以内 预付钢材料
杭州钢铁股份有限公司 非关联方 10,959,183.74 1 年以内 预付钢材料
济南易恒技术有限公司 非关联方 9,026,842.00 1 年以内 预付设备款
濮阳贝英数控机械设备有限公司 非关联方 2,845,820.00 1 年以内 预付设备款
小 计 177,198,925.98
(3) 无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大
3,059,166.42
13.19
2,837,994.73
92.77
2,056,165.64 14.35 1,947,504.95 94.72
其他不重大 20,138,709.47 86.81 1,031,454.41 5.12 12,274,510.39 85.65 657,878.89 5.36
合 计 23,197,875.89 100.00% 3,869,449.14 16.68 14,330,676.03 100.00 2,605,383.84 18.18
2) 账龄明细情况
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 17,686,816.17 76.24% 884,340.81 7,859,172.99 54.84 392,958.65
1-2 年 2,451,893.30 10.57% 147,113.60 4,415,337.40 30.81 264,920.24
2-3 年 442,343.38 1.91% 221,171.69 217,321.38 1.52 108,660.69
3 年以上 2,616,823.04 11.28% 2,616,823.04 1,838,844.26 12.83 1,838,844.26
合 计 23,197,875.89 100.00% 3,869,449.14 14,330,676.03 100.00 2,605,383.84
(2) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前5 名情况
单位名称
与本公司
关系
账面余额 账龄
占其他应收款余
额的比例(%)
款项性质或内容
镇江市丹徒区辛丰镇财政所 非关联方2,300,000.00 1-2 年 9.91 暂借款
上海第一机床厂 非关联方808,000.00 3 年以上 3.48 设备转让款
河南省汽车制动器厂 非关联方271,251.45 3 年以上 1.17 暂借款
桂林市排水有限公司 非关联方161,280.00 1 年以内 0.70 工程款
杭州元通钢丸制造有限公司 非关联方160,533.32 1 年以内 0.69 废料款
小 计 3,701,064.77 15.95
(4) 无其他应收关联方款项。
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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原材料 183,341,408.42 5,311,819.28 178,029,589.14 145,359,026.78 5,312,594.50 140,046,432.28
在产品 262,447,578.10 6,799,020.43 255,648,557.67 260,509,058.27 6,893,803.45 253,615,254.82
库存商品 756,917,208.63 31,532,903.32 725,384,305.31 697,376,175.34 25,964,215.66 671,411,959.68
委托加工物资 6,208,264.13 6,208,264.13 5,717,461.69 5,717,461.69
包装物 32,638.78 32,638.78 136,123.09 136,123.09
低值易耗品
合 计 1,208,947,098.06 43,643,743.03 1,165,303,355.03 1,109,097,845.17 38,170,613.61 1,070,927,231.56
(2) 存货跌价准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加
转回 转销
期末数
原材料 5,312,594.50 775.22 5,311,819.28
在产品 6,893,803.45 25,216.98 120,000.00 6,799,020.43
库存商品 25,964,215.66 7,447,492.76 1,878,805.10 31,532,903.32
小 计 38,170,613.61 7,472,709.74 1,999,580.32 43,643,743.03
7. 长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数
万向财务有限公司[注] 按成本法核算 240,000,000.00 296,882,027.64 296,882,027.64
南京长安汽车有限公司 按成本法核算 1,440,000.00 1,440,000.00 1,440,000.00
合 计 241,440,000.00 298,322,027.64 298,322,027.64
(续上表)
被投资单位
持股比例
(%)
表决权
比例(%)
持股比例与表决权
比例不一致的说明
减值准备
本期计提减
值准备
本期现金
红利
万向财务有限公司 17.83 17.83
南京长安汽车有限公司 0.24 0.24 1,440,000.00
合 计 1,440,000.00
[注]：以下简称万向财务公司。
8. 固定资产
(1) 明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
51
1) 账面原值小计 3,842,579,661.87 64,838,779.57 30,118,749.98 3,877,299,691.46
房屋及建筑物 602,903,534.11 5,103,153.68 3,167,718.35 604,838,969.44
通用设备 252,626,197.96 11,609,071.40 1,325,933.21 262,909,336.15
专用设备 2,964,230,133.10 46,141,212.76 24,390,085.21 2,985,981,260.65
运输工具 20,073,793.49 1,983,141.73 1,235,013.21 20,821,922.01
其他设备 2,746,003.21 2,200.00 - 2,748,203.21
2) 累计折旧小计 1,590,237,739.97 129,557,524.49 23,663,613.70 1,696,131,650.76
房屋及建筑物 121,440,176.86 11,372,126.41 172,295.77 132,640,007.50
通用设备 111,320,276.54 9,521,490.00 1,215,055.28 119,626,711.26
专用设备 1,346,746,020.14 107,163,391.78 21,375,289.46 1,432,534,122.46
运输工具 9,614,809.68 1,371,430.32 900,973.19 10,085,266.81
其他设备 1,116,456.75 129,085.98 - 1,245,542.73
3) 账面净值小计 2,252,341,921.90 64,838,779.57 136,012,660.77 2,181,168,040.70
房屋及建筑物 481,463,357.25 5,103,153.68 14,367,548.99 472,198,961.94
通用设备 141,305,921.42 11,609,071.40 9,632,367.93 143,282,624.89
专用设备 1,617,484,112.96 46,141,212.76 110,178,187.53 1,553,447,138.19
运输工具 10,458,983.81 1,983,141.73 1,705,470.34 10,736,655.20
其他设备 1,629,546.46 2,200.00 129,085.98 1,502,660.48
4) 减值准备小计 5,520,183.33 104,648.09 5,415,535.24
房屋及建筑物
通用设备 500,000.00 500,000.00
专用设备 5,020,183.33 104,648.09 4,915,535.24
运输工具
其他设备
5) 账面价值合计 2,246,821,738.57 64,838,779.57 135,908,012.68 2,175,752,505.46
房屋及建筑物 481,463,357.25 5,103,153.68 14,367,548.99 472,198,961.94
通用设备 140,805,921.42 11,609,071.40 9,632,367.93 142,782,624.89
专用设备 1,612,463,929.63 46,141,212.76 110,073,539.44 1,548,531,602.95WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
52
运输工具 10,458,983.81 1,983,141.73 1,705,470.34 10,736,655.20
其他设备 1,629,546.46 2,200.00 129,085.98 1,502,660.48
本期计提折旧额为129,557,524.49 元；本期由在建工程转入固定资产原值为36,765,881.02
元。
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 7,069,107.34 2,467,439.48 - 4,601,667.86
通用设备 814,721.10 459,011.49 - 355,709.61
专用设备 41,912,057.98 35,487,486.88 3,179,700.86 3,244,870.24
小 计 49,795,886.42 38,413,937.85 3,179,700.86 8,202,247.71
(3) 经营租出固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 12,608,357.93
小 计 12,608,357.93
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
截至2010 年6 月30 日，尚未办妥房产证书的自建房产账面价值为261,451,359.90 元；尚未
办理产权证更名手续的房产账面价值为29,964,915.46 元。
(5) 期末，已有账面价值为7,872,705.34 元的房屋建筑物用于抵押。
9. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额
减值
准备
账面价值
哈飞新厂区建设工程 29,034,493.18 29,034,493.18 27,772,813.18 27,772,813.18
60 万套渗碳钢轴承项目 16,626,579.89 16,626,579.89 18,230,862.23 18,230,862.23
万向精工ABS 项目 8,557,713.64 8,557,713.64 8,359,423.04 8,359,423.04
淮南二期工程建设项目 858,227.17 858,227.17 7,637,555.26 7,637,555.26
材料退火改制项目 3,576,801.98 3,576,801.98 5,684,352.78 5,684,352.78
等速驱动轴总成项目 2,754,470.85 2,754,470.85 4,548,800.97 4,548,800.97WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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汽车轮毂单元项目 4,459,475.07 4,459,475.07 4,447,664.27 4,447,664.27
Z1 项目设备 3,315,218.10 3,315,218.10 3,023,076.91 3,023,076.91
年产60 万套高性能传动轴
项目
623,703.05 623,703.05 325,213.79 325,213.79
传动轴十堰模块工厂项目 1,593,196.44 1,593,196.44 200,000.00 200,000.00
合肥模块工厂项目 369,102.54 369,102.54 165,471.82 165,471.82
零星工程 8,244,704.51 8,244,704.51 4,421,242.09 4,421,242.09
合 计 80,013,686.42 80,013,686.42 84,816,476.34 84,816,476.34
(2) 增减变动情况
工程名称
预算数
（万元）
期初数 本期增加
转入固定
资产
其他减少
工程投入
占预算比
例(%)
哈飞新厂区建设工程 3,800.00 27,772,813.18 1,261,680.00 - 94.09%
60 万套渗碳钢轴承项目 2,418.00 18,230,862.23 1,257,963.12 2,862,245.46 83.84%
万向精工ABS 项目 2,150.00 8,359,423.04 198,290.60 - 94.22%
淮南二期工程建设项目 2,500.00 7,637,555.26 86,410.25 6,865,738.34 131.26%
材料退火改制项目 788.00 5,684,352.78 - 2,107,550.80 72.14%
等速驱动轴总成项目 194,372.00 4,548,800.97 9,419,336.88 11,213,667.00 22.59%
汽车轮毂单元项目 180,776.00 4,447,664.27 17,622.77 5,811.97 3.78%
Z1 项目设备 475.17 3,023,076.91 309,205.56 17,064.37 70.13%
年产60 万套高性能传动轴项目 16,600.00 325,213.79 4,325,714.66 4,027,225.40 58.94%
传动轴十堰模块工厂项目 1,000.00 200,000.00 3,574,382.15 2,181,185.71 37.74%
合肥模块工厂项目 2,539.00 165,471.82 221,707.65 18,076.93 41.83%
零星工程 4,421,242.09 11,290,777.46 7,467,315.04
合 计 84,816,476.34 31,963,091.10 36,765,881.02
(续上表)
工程名称
工程进
度(%)
利息资本化累
计金额
本期利息资本
化金额
本期资本
化年利率
(%)
资金来源 期末数
哈飞新厂区建设工程 90 金融机构借款/其他 29,034,493.18
60 万套渗碳钢轴承项目 85 金融机构借款/其他 16,626,579.89
万向精工ABS 项目 95 金融机构借款/其他 8,557,713.64
淮南二期工程建设项目 95 金融机构借款/其他 858,227.17WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
54
材料退火改制项目 75 金融机构借款/其他 3,576,801.98
等速驱动轴总成项目 20 10,748,340.42 募集资金/金融机构借款 2,754,470.85
汽车轮毂单元项目 4 金融机构借款/其他 4,459,475.07
Z1 项目设备 75 金融机构借款/其他 3,315,218.10
年产60 万套高性能传动轴项目 60 金融机构借款/其他 623,703.05
传动轴十堰模块工厂项目 40 金融机构借款/其他 1,593,196.44
合肥模块工厂项目 40 金融机构借款/其他 369,102.54
零星工程 金融机构借款/其他 8,244,704.51
合计 10,748,340.42 80,013,686.42
10. 工程物资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 270,900.00 270,900.00
专用设备 876,932.38 1,578,212.55 2,177,444.93 277,700.00
合 计 1,147,832.38 1,578,212.55 2,448,344.93 277,700.00
11. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 133,638,472.58 511,965.83 1,610,000.00 132,540,438.41
软件 9,534,234.18 511,965.83 10,046,200.01
土地使用权 124,104,238.40 1,610,000.00 122,494,238.40
2) 累计摊销小计 10,867,599.72 1,843,079.51 12,710,679.23
软件 4,084,029.75 502,396.70 4,586,426.45
土地使用权 6,783,569.97 1,340,682.81 8,124,252.78
3) 账面净值小计 122,770,872.86 511,965.83 3,453,079.51 119,829,759.18
软件 5,450,204.43 511,965.83 502,396.70 5,459,773.56
土地使用权 117,320,668.43 2,950,682.81 114,369,985.62WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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4) 减值准备小计
软件
土地使用权
5) 账面价值合计 122,770,872.86 511,965.83 3,453,079.51 119,829,759.18
软件 5,450,204.43 511,965.83 502,396.70 5,459,773.56
土地使用权 117,320,668.43 2,950,682.81 114,369,985.62
本期摊销额1,843,079.51 元。
(2) 其他说明
1) 期末，已有账面价值为4,616,918.60 元的土地使用权用于抵押。
2) 未办妥产权证书的无形资产的情况说明
截至2010 年6 月30 日，尚未办妥土地使用权证的土地使用权账面价值为9,848,700.07 元；
尚未办理土地使用权证过户的土地使用权账面价值为2,749,858.87 元。
12. 商誉
被投资单位名称或形
成商誉的事项
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
河南制动器公司 13,747,669.28 13,747,669.28
合 计 13,747,669.28 13,747,669.28
13. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 17,426,520.08 17,229,321.31
合 计 17,426,520.08 17,229,321.31
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 金额
可抵扣暂时性差异
资产减值准备 113,494,072.89
小 计 113,494,072.89
14、短期借款WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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项 目 期末数 期初数
质押借款 3,000,000.00 5,000,000.00
抵押借款 20,000,000.00 15,500,000.00
保证借款 290,000,000.00 534,000,000.00
信用借款 333,900,000.00 340,000,000.00
商业承兑汇票贴现款[注] 45,000,000.00 31,100,000.00
合 计 691,900,000.00 925,600,000.00
[注]：均系以附追索权的商业承兑汇票向银行贴现而取得的款项，该等商业承兑汇票系本公
司及控股子公司之间开具，在本公司合并财务报表中已作抵销。
15. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 609,048,176.95 492,012,116.95
合 计 609,048,176.95 492,012,116.95
16. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
材料款 1,146,585,449.39 1,094,560,159.56
设备款 35,954,673.61 12,563,238.37
合 计 1,182,540,123.00 1,107,123,397.93
(2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
江苏森威精锻有限公司 29,568,618.72 686,509.07
万向租赁有限公司 3,624,220.10 6,439,720.10
湖北通达股份有限公司 703,312.30 463,300.63
万向进出口公司 399,355.81
浙江纳德物业服务有限公司 72,573.30 47,889.09WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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万向集团公司 6,264.90 3,132.45
纳德酒店股份有限公司 206.00 5,540.00
万向电动汽车有限公司 5,000.00
小 计 34,374,551.13 7,651,091.34
17. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 67,963,109.92 27,331,586.18
合 计 67,963,109.92 27,331,586.18
(2) 预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
万向进出口公司 22,260,124.38
万向电动汽车有限公司 3,309,503.14 1,562,659.00
万向美国公司 1,836,052.12 1,381,025.48
普通市场公司 407,653.12
江苏森威精锻有限公司 102,990.86
小 计 27,405,679.64 3,454,328.46
(3) 其他说明
预收款项——外币预收款项
期末数 期初数
币 种
原币金额 折人民币金额原币金额 折人民币金额
美元 370,436.88 2,515,266.42 352,113.82 2,404,303.59
欧元 8,260.00 68,310.20 16,520.00 161,848.09
小 计 2,583,576.62 2,566,151.68
18. 应付职工薪酬WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 106,821,044.42 233,017,681.15 267,777,616.17 74,061,109.40
职工福利费、奖福基金 6,263,089.95 10,503,583.67 8,852,605.93 7,914,067.69
社会保险费 18,357,640.82 65,136,891.83 59,872,246.59 23,622,286.06
其中：医疗保险费 212,206.25 17,323,328.34 17,336,139.67 199,394.92
基本养老保险费 17,727,442.12 42,933,404.79 37,742,593.45 22,918,253.46
失业保险费 76,775.21 2,918,146.31 2,903,836.09 91,085.43
工伤保险费 21,025.75 1,236,527.25 1,160,217.66 97,335.34
生育保险费 11,177.19 693,506.54 696,802.97 7,880.76
其他 309,014.30 31,978.60 32,656.75 308,336.15
住房公积金 500,863.00 500,863.00
其他 37,715,418.30 7,230,451.10 3,694,661.01 41,251,208.39
合 计 169,157,193.49 318,389,470.75 340,697,992.70 146,848,671.54
应付职工薪酬期末数中属于工会经费和职工教育经费41,251,208.39 元。
19. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 7,423,106.92 18,518,319.81
营业税 554,402.18 456,780.37
企业所得税 40,735,511.78 41,894,845.19
个人所得税 2,934,859.80 1,698,509.44
城市维护建设税 1,518,875.48 1,932,424.78
土地增值税 5,658,227.00 5,658,227.00
房产税 2,559,726.11 1,677,338.38
土地使用税 5,330,651.67 5,633,485.33
印花税 183,365.49 253,541.56
教育费附加 1,148,349.45 1,197,036.29WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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地方教育附加 763,916.86 898,956.63
水利建设专项资金 886,520.66 932,550.75
地方税费 129,073.05 33,336.14
合 计 69,826,586.45 80,785,351.67
20. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 355,850.50
短期借款应付利息 1,359,695.50 2,179,792.46
短期融资券应付利息 19,285,000.04 9,135,000.02
合 计 20,644,695.54 11,670,642.98
21. 应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
少数股东 11,529,488.66 3,600,982.49 支持子公司发展，暂不支付
合 计 11,529,488.66 3,600,982.49
22. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 4,847,231.79 9,250,456.09
拆借款 10,041,666.67 2,150,000.00
应付暂收款 16,185,983.83 9,254,555.94
其他 18,000,265.09 15,982,686.67
合 计 49,075,147.38 36,637,698.70
(2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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万向集团公司 2,284,910.33 168,516.33
纳德酒店股份有限公司 1,776.00
万向租赁有限公司 141,000.00
小 计 2,425,910.33 170,292.33
23. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 160,000,000.00
合 计 160,000,000.00
(2) 一年内到期的长期借款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 100,000,000.00
信用借款 60,000,000.00
小 计 160,000,000.00
24. 其他流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
短期融资券 700,000,000.00 700,000,000.00
递延收益 20,540,000.00 20,540,000.00
合 计 720,540,000.00 720,540,000.00
(2) 其他说明
1) 短期融资券系根据中国银行间市场交易商协会中市协注〔2009〕CP64 号《接受注册通知
书》，公司于2009 年7 月20 日平价发行7 亿元短期融资券。该融资券期限为365 天，年利率2.90%，
还款方式为利随本清。
2) 递延收益系收到的与资产相关的政府补助款，截至2010 年6 月30 日，尚余2,054.00 万WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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元递延至以后年度确认,其中,控股子公司万向精工公司第三代轿车轮毂单元国债项目拨款余额
594.00 万元；控股子公司万向系统公司轿车前独立悬架系统项目拨款余额1,260.00 万元；控股
子公司万向系统公司下属分公司柳州工厂挖潜改造项目资金100.00 万元；控股子公司湖北钱潮公
司产业服务平台项目资金100.00 万元。
25. 长期借款
(1) 长期借款情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 67,000,000.00
信用借款 8,000,000.00 128,000,000.00
合 计 8,000,000.00 195,000,000.00
(2) 金额前5 名的长期借款(单位：万元)
期末数 期初数
贷款单位
借款
起始日
借款
到期日
币种
年利
率(%) 原币金额人民币金额 原币金额 人民币金额
中国银行浙江省分行 2008.8.8 2011.12.27 RMB 5.76 6,700.00
万向财务公司 2009.12.10 2012.12.8 RMB 4.86 5,000.00
万向财务公司 2009.6.9 2011.6.7 RMB 4.86 4,000.00
万向财务公司 2009.4.30 2012.4.29 RMB 4.86 1,500.00
万向财务公司 2009.10.26 2012.10.25 RMB 4.86 1,500.00
万向财务公司 2009.8.14 2012.8.12 RMB 4.86 800.00 800.00
小 计 800.00 19,500.00
26. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
桂林部件公司改制提留款 1,589,179.80 1,625,413.80
合 计 1,589,179.80 1,625,413.80
(2) 长期应付款项具体情况说明WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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控股子公司桂林部件公司在改制时根据桂林市劳动和社会保障局〔2003〕36 号文提留尚需支
付的职工安置费等款项共计3,457,929.80 元。本期实际支付36,234.00 元， 累计支付
1,868,750.00 元，期末尚余1,589,179.80 元。
27. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
待转销汇兑损益 1,072,891.56 1,072,891.56
合 计 1,072,891.56 1,072,891.56
(2) 其他说明
其他非流动负债均系万向传动轴公司1994 年汇率并轨时调整外币资本汇率差异形成的待转
销汇兑损益，合同约定于该公司清算时处理。
28. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（+，-）
项 目 期初数
发行新股 送股公积金转股其他 小计
期末数
1．国家持股
2．国有法人持股
3．其他内资持股 513,556,636 565,750 565,750 514,122,386
其中：
境内法人持股 511,774,179 511,774,179
境内自然人持股 1,782,457 565,750 565,750 2,348,207
4．外资持股
其中：
境外法人持股
（一）
有
限
售
条
件
股
份
境外自然人持股
有限售条件股份合计 513,556,636 565,750 565,750 514,122,386
1．人民币普通股 512,030,729 199,434,250 199,434,250 711,464,979
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
（二）
无
限
售 4．其他WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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条
件
股
份
已流通股份合计 512,030,729 199,434,250
199,434,250 711,464,979
（三） 股份总数 1,025,587,365 200,000,000 200,000,000 1,225,587,365
(2) 其他说明
经公司2009年8月12日召开的2009年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证监会证监许可
〔2010〕258号文核准，本公司于2010年4月2日至4月13日采取网上、网下发行的方式，向社会公
开增发人民币普通股（A股）20,000万股，增发价格为9.29元/股，扣除发行费用后共计募集资金
净额为182198万元。募集资金将全部用于新增年产840万支等速驱动轴总成固定资产投资项目建
设。本次发行募集资金到位情况业经天健会计师事务所有限公司验证，并由其出具天健验〔2010〕
81号《验资报告》。本次发行新股已于2010年4月22日在深圳证券交易所上市交易。
万向集团公司持有的511,774,179 股有限售条件的股份，其承诺的限售期限已于2009 年4
月21 日期满，尚未办理解除限售手续。
29. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 746,722.92 746,722.92
股本溢价 1,621,980,000.00 1,621,980,000.00
合 计 746,722.92 1,621,980,000.00 1,622,726,722.92
(2) 本期增加1,621,980,000.00 元，系本期公开增发新股所产生的股本溢价。
30. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,535,819.43 15,535,819.43
合 计 15,535,819.43 15,535,819.43
31. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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调整前上期末未分配利润 595,774,540.18 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后期初未分配利润 595,774,540.18 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 216,828,098.75 ——
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 812,602,638.93
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入、营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 3,903,101,900.15 2,268,946,908.75
其他业务收入 235,724,158.11 151,404,398.00
营业成本 3,432,520,310.75 2,002,160,280.89
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
机械制造 3,186,167,559.52 2,509,956,643.63 2,053,686,329.81 1,699,453,708.55
物资贸易 716,934,340.63 698,463,041.92 215,260,578.94 202,493,784.40
小 计 3,903,101,900.15 3,208,419,685.55 2,268,946,908.75 1,901,947,492.95
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
汽车零部3,186,167,559.52 2,509,956,643.63 2,053,686,329.81 1,699,453,708.55
钢材、生铁 715,591,605.59 697,152,785.51 214,054,168.68 201,333,100.66
其他 1,342,735.04 1,310,256.41 1,206,410.26 1,160,683.74
小 计 3,903,101,900.15 3,208,419,685.55 2,268,946,908.75 1,901,947,492.95
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
地区名称 本期数 上年同期数WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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收入 成本 收入 成本
国内销售 3,891,165,252.14 3,198,211,617.41 2,268,946,908.76 1,896,290,514.74
国外销售 11,936,648.01 10,208,068.14 6,295,413.93 5,656,978.21
小 计 3,903,101,900.15 3,208,419,685.55 2,268,946,908.75 1,901,947,492.95
(5) 公司前5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
万向进出口公司 560,239,226.55 13.54%
中华保得交通总公司 525,396,560.59 12.69%
上汽通用五菱汽车股份有限公司 184,164,159.22 4.45%
一汽海马汽车有限公司 161,247,686.04 3.90%
深圳市比亚迪汽车有限公司 134,071,345.74 3.24%
小计 1,565,118,978.14 37.82%
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 506,576.63 358,380.01
城市维护建设税 9,755,968.99 6,166,033.50
教育费附加 4,307,476.29 2,658,553.16
地方教育附加 2,599,289.04 1,757,187.72
地方综合基金 190,433.91 116,366.27
详见本附注税项之说明
合 计 17,359,744.86 11,056,520.66
3. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 19,864,530.12 10,323,512.42
存货跌价损失 7,472,709.74 2,286,082.72
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
合 计 27,337,239.86 12,609,595.14WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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4. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 2,140,000.00
合 计 2,140,000.00
(2) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
5. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得合计 1,243,902.46 3,040,315.46
其中：固定资产处置利得 1,243,902.46 3,040,315.46
无形资产处置利得 -
政府补助 17,756,275.01 25,407,964.53
罚没、赔款收入 1,467,333.87 292,438.59
无法支付款项 41,948.74 720,871.48
其他 1,713,614.56 1,362,317.39
合 计 22,223,074.64 30,823,907.45
(2) 政府补助明细
项 目 本期数 上年同期数 说明
税收返还款 1,080,001.75 1,815,967.48 增值税、所得税等退税款
各项奖励款 728,500.00 4,353,612.05 各类表彰奖励
专项补助款 14,642,573.26 16,226,485.00 研发、技改等项目专项补助
各项贴息款 1,305,200.00 3,011,900.00 财政贴息
小 计 17,756,275.01 25,407,964.53WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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6. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损失合计 174,793.47 151,419.26
其中：固定资产处置损失 174,793.47 151,419.26
水利建设专项资金 3,083,263.22 1,617,726.27
对外捐赠 44,706.00
赔偿、罚款支出 1,612,350.67 688,380.35
其他 25,016.14 265,769.56
合 计 4,940,129.50 2,723,295.44
7. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 51,658,762.28 26,665,211.16
递延所得税调整 -197,198.77 1,705,685.27
合 计 51,461,563.51 28,370,896.43
(三) 现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收回各类经营性银行保证金、定期存款 173,336,733.20
收到的财政补助款及奖励款 17,756,275.01
其他 3,186,663.17
合 计 194,279,671.38
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付的各类经营性银行保证金、定期存款 165,241,411.06
运费 57,519,559.22
租赁、仓储费 7,072,862.49WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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业务招待费 5,970,557.36
办公、会务、咨询费 9,619,475.61
技术开发费 86,948,234.90
差旅费 3,131,443.70
水电费 1,989,377.84
其他 175,169,059.33
合 计 512,661,981.51
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
定期存款到期收回
利息收入 19,342,379.96
合 计 19,342,379.96
4．支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
定期存款增加 809,600,000.00
合 计 809,600,000.00
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 242,127,657.82 123,927,638.77
加：资产减值准备 27,337,239.86 12,607,095.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧129,557,524.49 118,545,025.81
无形资产摊销 1,843,079.51 1,917,679.50
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收-1,069,108.99 -151,419.26WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 46,258,575.18 58,758,641.27
投资损失(收益以“－”号填列) 2,140,000.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -197,198.77 1,853,116.96
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -94,376,123.47 116,276,252.69
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -191,695,388.56 -243,636,356.53
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 100,616,097.40 67,543,536.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 260,402,354.47 259,781,211.27
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 593,502,822.92 238,298,216.01
减：现金的期初余额 228,021,260.01 286,730,882.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 365,481,562.91 -48,432,666.98
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 593,502,822.92 238,298,216.01
其中：库存现金 169,429.81 165,593.32
可随时用于支付的银行存款 593,333,393.11 238,132,622.69
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 593,502,822.92 238,298,216.01
(3) 现金流量表补充资料的说明
期末银行存款中不能随时支取的投资性定期存款809,600,000.00 元、用于质押的定期存款
14,374,497.14 元；期末其他货币资金 252,502,913.92 元，均系无法随时用于支付的银行承兑汇
票保证金存款。
(四) 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 转
回
转销
期末数
坏账准备 66,583,242.59 19,864,530.12 2,607,469.62 83,840,303.09
存货跌价准备 38,170,613.61 7,472,709.74 1,999,580.32 43,643,743.03
长期股权投资减值
准备 1,440,000.00 1,440,000.00
固定资产减值准备 5,520,183.33 104,648.09 5,415,535.24
合 计 111,714,039.53 27,337,239.86 4,711,698.03 134,339,581.36
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
万向集团公司 母公司 集体所有制 浙江省杭州市 鲁冠球 实业投资
（续上表）
母公司名称 注册资本
母公司对本
公司的持股
比例(%)
母公司对本公
司的表决权比
例(%)
本公司最终控
制方
组织机构代
码
万向集团公司 45,000 万元 51.53 51.53 鲁冠球 14291193-4
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称（简称） 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
万向财务有限公司（万向财务公司） 同受万向集团公司控制 74290300-6
万向进出口有限公司（万向进出口公司） 同受万向集团公司控制 25571062-9
万向资源有限公司（万向资源公司） 同受万向集团公司控制 76300777-X
万向租赁有限公司（万向租赁公司） 同受万向集团公司控制 14294130-8
浙江纳德物业服务有限公司（纳德物业公司） 同受万向集团公司控制 25569169-1
万向电动汽车有限公司（万向电动车公司） 同受万向集团公司控制 73686972-9
浙江万向太阳能有限公司（万向太阳能公司） 同受万向集团公司控制 78826825-5
江苏森威精锻有限公司（江苏森威公司） 同受万向集团公司控制 78599943-1
浙江普通服务市场有限公司（普通市场公司） 同受万向集团公司控制 74509833-X
万向美国公司 同受万向集团公司控制 境外企业
纳德酒店股份有限公司（纳德酒店公司） 同受万向集团公司控制 14291162-7
湖北通达股份有限公司（通达股份公司） 同受万向集团公司控制 71469633-7
杭州市临安人长久食品有限公司（人长久公司） 同受万向集团公司控制 70430943-6
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
本期数 上期同期数
关联方
关联交易
类型
关联交
易内容
关联交易定
价方式及决
策程序
金额
占同类交易金
额的比例(%)
金额
占同类交易金
额的比例(%)
江苏森威公司 采购商品材料 市价 36,768,423.76 1.07% 22,832,798.62 1.35%
万向资源公司 采购商品材料 市价 3,585,091.96 0.10% 9,791,005.66 0.58%
万向进出口公司 采购商品材料 市价 19,002,385.49 0.55% 9,611,816.08 0.57%
普通市场公司 采购商品材料 市价 22,704.99
万向进出口公司 采购商品设备 市价 7,626,277.11 0.22% 50,813,531.75 3.10%WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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万向电动车公司 采购商品材料 市价 25,641.03
万向租赁公司 采购商品设备 市价 71,960.00 1,665,000.00 0.10%
人长久公司 采购商品年货 市价 27,860.00 549,253.40 0.03%
纳德酒店公司 接受劳务服务 市价 364,297.10 0.01%
纳德物业公司 接受劳务服务 市价 566,249.36 0.02% 141,794.57 0.01%
万向集团公司 接受劳务经警费 市价 1,181,247.91 0.03% 1,313,383.11 0.02%
万向集团公司 商标许可商标使用 协议 [注] [注]
[注]：根据本公司与万向集团公司签订的《商标许可使用合同》，自2009 年6 月1 日至2019
年6 月1 日本公司及控股子公司可以无偿使用万向集团公司的注册商标。
(2) 销售商品和提供劳务的关联交易
本期数 上期同期数
关联方
关联交易
类型
关联交
易内容
关联交易定
价方式及决
策程序
金额
占同类交易金
额的比例(%)
金额
占同类交易金
额的比例(%)
万向进出口公司 销售商品货物 市价 560,239,226.55 13.54% 379,821,134.75 16.74%
江苏森威公司 销售商品货物 市价 19,412,643.10 0.47% 10,717,152.48 0.47%
普通市场公司 销售商品货物 市价 6,265,221.74 0.15% 6,018,879.70 0.27%
万向美国公司 销售商品货物 市价 5,178,108.97 0.13% 2,719,449.01 0.12%
万向电动车公司 销售商品货物 市价 530,896.13 0.01%
万向电动车公司 销售商品设备 市价 1,011,309.42 0.02%
万向电动车公司 销售商品水电 市价 512,564.93 0.01% 1,240,064.57 0.05%
万向太阳能公司 销售商品水电 市价 240,185.63 137,458.66
万向太阳能公司 提供劳务食堂服务 市价 57,218.27 45,269.46
万向电动车公司 提供劳务食堂服务 市价 137,631.48 83,900.99
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
出租方名称 承租方名称
租赁资
产情况
合同约定
租金
租赁起始日租赁终止日 租赁收益
租赁收益
确定依据
租赁收
益对公
司影响
钱潮轴承公司 万向电动车公司 房屋 392,636.16 2010.01.01 2010.06.30 392,636.16 市价
钱潮轴承公司 万向太阳能公司 房屋 43,200.00 2010.01.01 2010.06.30 43,200.00 市价WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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钱潮精密件公司 万向电动车公司 房屋 566,000.00 2010.01.01 2010.06.30 566,000.00 市价
(2) 公司承租情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 支付租金 租赁起始日 租赁终止日
万向集团公司 本公司 房屋及土地使用权 2,773,850.00 2010.01.01 2010.06.30
万向集团公司 万向精工公司 土地使用权 935,550.00 2010.01.01 2010.06.30
万向集团公司 钱潮轴承公司 土地使用权 590,400.00 2010.01.01 2010.06.30
万向集团公司 万向传动轴公司 土地使用权 512,850.00 2010.01.01 2010.06.30
万向集团公司 钱潮精密件公司 土地使用权 432,000.00 2010.01.01 2010.06.30
万向集团公司 万向系统公司 土地使用权 549,018.67 2010.01.01 2010.06.30
3. 关联担保情况
担保方 被担保方
担保金额
（万元）
担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行
完毕
万向集团公司 本公司 20,000.00 2010-1-11 2011-1-11 否
万向集团公司 本公司 7,490.00 2010-1-14 2010-12-1 否
万向集团公司 本公司 1,120.00 2010-5-26 2010-11-26 否
万向集团公司 万向系统公司 2,798.00 2010-4-27 2010-10-27 否
万向集团公司 万向系统公司 2,002.00 2010-6-25 2010-12-25 否
小 计 33,410.00
4. 其他关联方交易
万向财务公司的金融服务业务
万向财务公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，其为本公司及控股子公司提供
金融服务，有关服务业务收费参照市场费率标准收取。本期本公司及控股子公司与万向财务公司
发生的有关金融服务业务情况如下：
(1) 本期公司及控股子公司通过万向财务公司转账结算资金的情况如下：
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行存款
其中：活期存款 146,385,960.20 9,304,084,420.06 9,155,753,623.88 294,716,756.38
定期存款 49,000,000.00 158,900,000.00 48,300,000.00 159,600,000.00
其他货币资金WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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其中：商业票据保证金
小 计 195,385,960.20 9,462,984,420.06 9,204,053,623.88 454,316,756.38
公司及控股子公司本期共取得万向财务公司的存款利息收入1,632,129.86 元。
(2) 本期公司及控股子公司向万向财务公司借款的情况如下：
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期借款
其中：信用借款 103,000,000.00 463,900,000.00 303,000,000.00 263,900,000.00
保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
长期借款
其中：信用借款 128,000,000.00 211,000,000.00 331,000,000.00 8,000,000.00
保证借款
一年内到期的长期负债
其中：信用借款 60,000,000.00 60,000,000.00
小 计 311,000,000.00 674,900,000.00 694,000,000.00 291,900,000.00
公司及控股子公司本期向万向财务公司的借款共计支付借款利息13,599,160.00 元。
(3) 商业票据的开具及贴现情况
本期，公司及控股子公司通过万向财务公司开具商业承兑汇票58,650,000.00 元；向万向财
务公司贴现的银行承兑汇票金额为75,975,992.64元；向万向财务公司贴现的商业承兑汇票金额为
58,650,000.00元，期末已贴现尚未到期的商业承兑汇票金额为45,000,000.00 元；上述通过万向
财务公司贴现的商业汇票共计支付贴现利息2,059,361.18元。
(4) 本期本公司和控股子公司万向传动轴公司通过万向财务公司向其他控股子公司发放的委
托贷款情况如下：
委托贷款 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期委托贷款 227,000,000.00 690,000,000.00 203,000,000.00 714,000,000.00
长期委托贷款 163,000,000.00 30,000,000.00 - 193,000,000.00
合 计 390,000,000.00 720,000,000.00 203,000,000.00 907,000,000.00
本期控股子公司共计向万向财务公司支付委托贷款手续费96,000.00 元。
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应收账款
万向进出口公司 163,234,925.72 97,067,644.38WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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江苏森威公司 10,609,801.54
普通市场公司 681,804.66 509,639.31
万向电动车公司 14,440.50 5,548.00
小 计 174,540,972.42 97,582,831.69
预付款项
万向进出口公司 123,643,570.24 11,734,821.47
万向资源公司 3,540,442.41 1,535,735.25
万向租赁公司 112,000.00 112,000.00
小 计 127,296,012.65 13,382,556.72
应付账款
江苏森威公司 29,568,618.72 686,509.07
万向租赁公司 3,624,220.10 6,439,720.10
通达股份公司 703,312.30 463,300.63
万向进出口公司 399,355.81
纳德物业公司 72,573.30 47,889.09
万向集团公司 6,264.90 3,132.45
纳德酒店公司 206.00 5,540.00
万向电动车公司 5,000.00
小 计 34,374,551.13 7,651,091.34
预收款项
万向进出口公司 22,260,124.38
万向电动车公司 3,309,503.14 1,562,659.00
万向美国公司 1,836,052.12 1,381,025.48
江苏森威公司 102,990.86
普通市场公司 407,653.12
小 计 27,405,679.64 3,454,328.46
其他应付款
纳德酒店 1,776.00WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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万向集团公司 2,284,910.33 168,516.33
万向租赁公司 141,000.00
小 计 2,425,910.33 170,292.33
七、或有事项
截至2010 年6 月30 日，未到期已贴现的商业承兑汇票45,000,000.00 元，（该等商业承兑
汇票系合并范围内公司间开具，在本公司合并财务报表中已作抵消处理）；未到期已背书转让的
商业承兑汇票计21,747,000.00 元。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
1. 经公司2010 年4 月27 日董事会六届四次会议审议通过，本公司拟出资10,000 万元作为
注册资本在上海投资组建（上海）万向钱潮汽车零部件有限公司。该公司拟建立以万向系列产品
的当地化市场及制动系统与ABS 产品技术与支持功能为定位的业务运营平台，预计项目建设期为
三年。
十、其他重要事项
经营租出固定资产详见本财务报表附注报表项目注释固定资产之说明。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大 81,180,437.01 22.08 4,059,021.85 5.00 75,267,884.11 25.72 3,763,394.21 5.00
单项金额不重大但按9,419,906.70 2.56 6,111,786.84 64.88 8,649,436.76 2.95 5,729,012.29 66.24WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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信用风险特征组合后
该组合的风险较大
其他不重大 277,162,282.07 75.36 13,883,353.27 5.01 208,811,590.46 71.33 10,492,619.68 5.02
合 计 367,762,625.78 100.00 24,054,161.96 6.54 292,728,911.33 100.00 19,985,026.18 6.83
2) 账龄明细情况
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 355,818,802.96 96.75 17,790,940.15 278,875,458.82 95.26 13,943,772.94
1-2 年 2,523,916.12 0.69 151,434.97 5,204,015.75 1.78 312,240.95
2-3 年 6,616,239.72 1.80 3,308,119.86 5,840,848.94 2.00 2,920,424.47
3 年以上 2,803,666.98 0.76 2,803,666.98 2,808,587.82 0.96 2,808,587.82
合 计 367,762,625.78 100.00 24,054,161.96 292,728,911.33 100.00 19,985,026.18
(2) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 应收账款金额前5 名情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
占应收账款余额
的比例(%)
万向系统公司 全资子公司 41,328,188.71 1 年以内 11.24
华晨汽车集团控股有限公司 非关联方 39,852,248.30 1 年以内 10.84
神龙汽车有限公司 非关联方 36,999,920.56 1 年以内 10.06
万向进出口公司 关联方 20,024,753.13 1 年以内 5.45
许昌远东传动轴股份有限公司 非关联方 16,396,035.80 1 年以内 4.46
小 计 154,601,146.50 42.04
(4) 其他应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款余额的比例(%)
万向传动轴 控股子公司 5,344,359.76 1.45
万向昌河公司 控股子公司 5,082,958.37 1.38
钱潮许昌公司 控股子公司 4,217,084.68 1.15
哈飞底盘公司 控股子公司 2,609,239.18 0.71WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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合肥万向公司 控股孙公司 2,070,438.92 0.56
万向精工公司 全资子公司 1,139,531.86 0.31
河南制动器公司 控股孙公司 162,347.79 0.04
宁波钱潮公司 控股子公司 138,277.32 0.04
小 计 20,764,237.88 5.65
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大 21,304,913.39 58.82 1,065,245.67 5.00 12,905,172.05 68.55 645,258.60 5.00
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大
309,591.44 4.85 213,599.75 68.99 184,171.46 0.98 111,855.77 60.73
其他不重大 13,158,503.40 36.33 665,606.39 5.06 5,736,560.76 30.47 288,103.81 5.02
合 计 21,304,429.49 100.00 1,264,091.48 7.32 18,825,904.27 100.00 1,045,218.18 5.55
2) 账龄明细情况
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账 龄 金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 20,919,855.23 98.20 1,045,992.76 18,514,156.34 98.34 925,707.82
1-2 年 74,982.82 0.35 4,498.97 127,576.47 0.68 7,654.59
2-3 年 191,983.38 0.90 95,991.69 144,631.38 0.77 72,315.69
3 年以上 117,608.06 0.55 117,608.06 39,540.08 0.21 39,540.08
合 计 21,304,429.49 100.00 1,264,091.48 18,825,904.27 100.00 1,045,218.18
(2) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前5 名情况
单位名称
与本公司关
系
账面余额 账龄
占其他应收款
余额的比例(%)
款项性质
或内容WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
79
湖北钱潮部件 控股子公司 17,292,167.60 1 年以内81.17 资金往来
哈飞底盘公司 控股子公司 1,007,675.06 1 年以内4.73 资金往来
杭州元通钢丸制造有限公司 非关联方 160,533.32 1 年以内0.75 废料款
桂林部件公司 控股子公司 152,401.23 1 年以内0.72 资金往来
万向系统公司 全资子公司 143,769.55 1 年以内0.67 资金往来
小 计 18,756,546.76 88.04
(4) 其他应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款余额的比例(%)
湖北钱潮部件 控股子公司 17,292,167.60 81.17
哈飞底盘公司 控股子公司 1,007,675.06 4.73
桂林部件公司 控股子公司 152,401.23 0.72
万向系统公司 全资子公司 143,769.55 0.67
万向昌河公司 控股子公司 89,669.13 0.42
钱潮轴承公司 全资子公司 72,531.32 0.34
淮南轴承公司 控股孙公司 26,196.00 0.12
河南制动器公司 控股孙公司 2,064.00 0.01
小 计 18,786,473.89 88.18
3. 长期股权投资
被投资
单位
核算方法
初始投资
成本
期初
数
增减
变动
期末
数
万向系统公司 按成本法核算 504,701,900.00 504,701,900.00 504,701,900.00
钱潮轴承公司 按成本法核算 276,619,158.75 276,619,158.75 276,619,158.75
万向精工公司 按成本法核算 242,053,100.00 240,400,093.99 240,400,093.99
钱潮精锻公司 按成本法核算 109,517,310.99 93,802,578.74 93,802,578.74
钱潮精密件公司 按成本法核算 79,267,950.00 79,267,950.00 79,267,950.00
万向传动轴公司 按成本法核算 77,691,700.00 58,871,210.32 58,871,210.32WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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桂林部件公司 按成本法核算 46,080,000.00 42,821,594.32 42,821,594.32
哈飞底盘公司 按成本法核算 35,023,300.00 35,023,300.00 35,023,300.00
湖北钱潮公司 按成本法核算 49,500,000.00 32,740,241.84 32,740,241.84
万向昌河公司 按成本法核算 28,800,000.00 28,800,000.00 28,800,000.00
万向舍勒公司 按成本法核算 11,706,225.00 11,706,225.00 11,706,225.00
钱潮许昌公司 按成本法核算 9,607,700.00 9,607,700.00 9,607,700.00
宁波钱潮公司 按成本法核算 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
大鼎贸易公司 按成本法核算 4,081,628.49 4,081,628.49 4,081,628.49
合肥万向公司 按成本法核算 875,000.00 875,000.00 875,000.00
万向财务公司 按成本法核算 240,000,000.00 296,882,027.64 296,882,027.64
合 计 1,730,524,973.23 1,725,200,609.09 1,725,200,609.09
(续上表)
被投资单位
持股比例
(%)
表决权比
例(%)
持股比例与表决权比
例不一致的说明
减值
准备
本期计提减
值准备
本期现金红利
万向系统公司 100.00 100.00 108,197,530.73
钱潮轴承公司 100.00 100.00 35,049,755.73
万向精工公司 100.00 100.00 47,025,317.73
钱潮精锻公司 95.00 95.00 12,079,586.83
钱潮精密件公司 75.00 75.00 5,741,571.40
万向传动轴公司 67.00 67.00 15,963,971.22
桂林部件公司 80.00 80.00
哈飞底盘公司 65.00 65.00 864,111.56
湖北钱潮公司 55.00 55.00
万向昌河公司 64.719 64.719 1,822,355.01
万向舍勒公司 75.00 75.00 6,005,185.84
钱潮许昌公司 54.73 54.73 1,894,360.23
宁波钱潮公司 90.00 90.00 99,978.34
大鼎贸易公司 50.00 50.00 4,139,295.64
合肥万向公司 5.00 5.00 248,768.66WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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万向财务公司 17.83 17.83
合 计 239,131,788.92
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,140,135,721.62 660,684,005.49
其他业务收入 53,712,760.81 41,277,440.12
营业成本 1,029,163,995.50 639,604,571.79
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
机械制造 1,140,135,721.62 986,927,486.28 660,684,005.49 617,474,622.12
小 计 1,140,135,721.62 986,927,486.28 660,684,005.49 617,474,622.12
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
汽车零部件 1,140,135,721.62 986,927,486.28 660,684,005.49 617,474,622.12
小 计 1,140,135,721.62 986,927,486.28 660,684,005.49 617,474,622.12
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内销售 1,139,768,675.86 986,598,290.83 660,684,005.49 617,474,622.12
国外销售 367,045.76 329,195.45
小 计 1,140,135,721.62 986,927,486.28 660,684,005.49 617,474,622.12
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
万向进出口公司 202,322,045.52 17.75WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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神龙汽车有限公司 106,050,255.32 9.30
万向舍勒公司 81,366,007.90 7.14
万向系统公司 75,503,463.47 6.62
重庆长安汽车股份有限公司 55,398,983.20 4.86
小计 520,640,755.41 45.66
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 239,131,788.92 152,772,207.11
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 2,140,000.00
委托贷款产生的投资收益 9,098,275.53 7,955,522.92
合 计 248,230,064.45 162,867,730.03
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益（占利润总额比例最高的前5 家投资单位）
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动的原因
万向系统公司 108,197,530.73 44,036,434.81
万向精工公司 47,025,317.73 31,199,390.82
万向精工公司 35,049,755.73 17,520,093.09
万向传动轴公司 15,963,971.22 14,531,431.57
钱潮精锻公司 12,079,586.83 12,402,802.17
各子公司当期分红受子公司
上一年度实现的净利润影响
小 计 218,316,162.24 119,690,152.46
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 288,590,412.24 147,051,609.81
加：资产减值准备 15,430,976.52 3,727,387.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧37,096,526.98 32,498,120.25
无形资产摊销 400,928.63 421,276.00WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“－”号填列)
242,025.78 -2,152,527.44
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 19,845,561.25 38,097,477.08
投资损失(收益以“－”号填列) -248,230,064.45 -162,867,730.03
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -704,045.40 242,760.95
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -183,887.26 17,370,421.68
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -125,962,546.27 -59,123,737.12
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 59,758,329.91 20,109,982.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 46,284,217.93 35,375,041.35
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 294,594,560.65 108,900,499.34
减：现金的期初余额 64,175,460.40 95,923,320.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 230,419,100.25 12,977,178.90
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
1,069,108.99
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
17,756,275.01
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,556,700.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 20,382,084.13
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,409,353.20
少数股东权益影响额(税后) 1,368,263.32
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 15,604,467.62
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
报告期利润
加权平均净资
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.21 0.199 0.199
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
8.55 0.184 0.184
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 216,828,098.75WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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非经常性损益 B 15,604,467.62
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 201,223,631.13
归属于公司普通股股东的期初净资产 D
1,637,644,447.53
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
资产
E
1,821,980,000.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
产
G 2
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资
产增减变动
I
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数J
报告期月份数 K 6
加权平均净资产
L= D+A/2+ E
× F/K-G ×
H/K±I×J/K
2,353,385,163.57
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.21%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.55%
3. 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 216,828,098.75
非经常性损益 B 15,604,467.62
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 201,223,631.13
期初股份总数 D 1,025,587,365.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 200,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 2
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数
L=D+E+F×
G/K-H×I/K-J
1,092,254,031.67
基本每股收益 M=A/L 0.199WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.184
4. 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 资产负债表项目
(1) 货币资金项目期末数较期初数增加232.01%，主要系公司本期公开增发资金到位后尚未
全部使用。
(2) 应收票据项目期末数较期初数增加37.67%，主要系本期以票据结算方式增加所致。
(3)预付账款项目期末数较期初数增加309.05%，主要系本期预付设备款增加。
(4) 其他应收款项目期末数较期初数增加64.84%，主要系主要系本期应收的其他与经营有关
的现金增加。
(5) 工程物资项目期末数较期初数下降75.81%，主要系期初工程物资本期投入工程项目所致。
(6) 预收账款项目期末数较期初数增加148.66%，主要系预收设备款增加。
(7) 应付利息项目期末数较期初数增加76.89%，主要系短期融资券应付利息平时每月计提，
到期还本付息所致。
(8) 应付股利项目期末数较期初数增加220.18%，主要系对少数股东利润分配尚未支付。
(9) 其他应付款项目期末数较期初数增加33.95%，主要系本期应付的其他与经营有关的现金
增加。
(10)一年内到期的非流动负债项目期末数较期初数减少100.00%，主要系本期归还了借款。
(11) 长期借款项目期末数较期初数减少95.90%，主要系本期归还了借款。
(12) 资本公积项目期末数较期初数增加2171 倍，主要系公司本期公开增发资金到位增加的
股本溢价。
2. 利润表项目
(1) 营业收入项目本期数较上年同期数增加71.00%，营业成本项目本期数较上年同期数增加
68.09%，主要系本期公司产品产销上升以及物资贸易增加所致。
(2) 营业税金及附加项目本期数较上年同期数增加57.01%，主要系公司营业收入增加，相应
税费同步增加。
(3)营业费用项目本期数较上年同期数增加47.11%，主要系公司营业收入增加，相应运输成
本及业务费用增加。
(3)管理费用项目本期数较上年同期数增加65.01%，主要系公司规模扩大，管理成本及研发
投入上升所致。WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 万向钱潮股份有限公司2009 年半年度报告正文
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(3) 资产减值损失项目本期数较上年同期数增加121.61%，主要系期末应收账款上升、根据
公司应收账款坏账政策计提的坏账准备相应增加所致。
(4) 投资收益项目本期数较上年同期数下降100%，主要系本期无收益。
(5) 营业外支出项目本期数较上年同期数增加81.40%，主要系营业收入增加相应水利建设资
金增加且赔款及罚款支出增加。
七、备查文件
包括下列文件：
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名
并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告原稿。
万向钱潮股份有限公司
董事会
二〇一〇年八月十一日
