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万向钱潮股份有限公司WANXIANGQIANCHAOCO.,LTD.
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重要提示公本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司董事长鲁冠球、总经理周
建群、财务经理翁焕祥声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。公
司半年度财务会计报告未经审计。
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2006年中期报告全文
目 录
一、公司基本情况 3
二、股本变动和主要股东持股情况 5
三、董事、监事、高级管理人员情况 7
四、管理层讨论与分析 8
五、重要事项 10
六、财务报告 14
七、备查文件 63
一、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、中文名称：万向钱潮股份有限公司
英文名称：WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD.
英文简称：wxqc
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：万向钱潮
股票代码：000559
3、公司注册及办公地址：浙江省杭州市萧山区
邮政编码：311215
公司互联网网址：http://www.wxqc.com.cn
公司电子信箱：wxqc@wanxiang.com.cn
4、公司法定代表人：鲁冠球
5、公司董事会秘书：许小建
联系电话：0571-82832999
传 真：0571-82602132
电子信箱：wxqc@wanxiang.com.cn
联系地址：浙江省杭州市萧山区
6、公司选定的信息披露报纸：
《证券时报》、《上海证券报》
信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
公司中报备置地点：公司行政部
7、其他有关资料：
企业法人营业执照注册号：3300001001190
税务登记号码：330181142923441
公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司
办公地址：浙江省杭州市文三路388号钱江科技大厦
（二）、主要财务数据和指标
单位：人民币元
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比
年初数增减（
%）
流动资产 2,553,592,460. 2,511,466,459 1.68%
49 .77
流动负债 2,139,557,963. 2,061,361,979 3.79%
35 .05
总资产 4,997,155,234. 4,981,441,501 0.32%
64 .22
股东权益(不含少数股东 1,656,452,551. 1,632,018,213 1.50%
权益) 19 .21
每股净资产 1.615 1.591 1.51%
调整后的每股净资产 1.612 1.590 1.38%
报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上
年同期增减(%
)
净利润 75,097,829.31 70,223,574.55 6.94%
扣除非经常性损益后的 73,761,108.57 65,441,767.69 12.71%
净利润
每股收益 0.073 0.068 6.94%
净资产收益率(%) 4.53% 4.49 0.04%
经营活动产生的现金流 165,505,226.30 163,142,219.4 1.45%
量净额 8
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扣除的非经常性损益项目和金额
单位：人民币元
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项目 金额
1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程 733,047.01
、无形资产、其他长期资产产生的损益（含
资产收购损失）
2、各种形式的政府补贴 1,550,159.53
3、各项非经常性营业外收入、支出 -656,751.87
4、以前年度已经计提各项减值准备的转回 4,076.67
5、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准 1,361,407.02
备
6、影响所得税 453,296.42
7、扣除少数股东损益 1,201,921.19
8、非经常性损益净额 1,336,720.74
9、扣除非经常性损益后的净利润 73,761,108.57
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利润表附表
（根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产收益率和每股收益）
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项目 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 19.05 19.00 0.308 0.308
营业利润 7.69 7.66 0.124 0.124
净利润 4.53 4.52 0.073 0.073
扣除非经常性损益后的 4.45 4.44 0.072 0.072
净利润
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二、股本变动及主要股东持股情况
1、报告期内公司股份总数变动情况表
报告日期：2006年6月30日 单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比
例 行 股 积 例
新 金
股 转
股
一、有限 651,029 63. -93,639 -93,6 557,390 54.
售条件股 ,773 48% ,398 39,39 ,375 35%
份 8
1、国家持
股
2、国有法 45,135, 4.4 -6,649, -6,64 38,486, 3.7
人持股 440 0% 070 9,070 370 5%
3、其他内 605,894 59. -86,990 -86,9 518,904 50.
资持股 ,333 08% ,328 90,32 ,005 60%
8
其中：
境内法人 600,190 58. -88,416 -88,4 511,774 49.
持股 ,472 52% ,293 16,29 ,179 90%
3
境内自然 5,703,8 0.5 1,425,9 1,425 7,129,8 0.7
人持股 61 6% 65 ,965 26 0%
4、外资持
股
其中：
境外法人
持股
境外自然
人持股
二、无限 374,557 36. 93,639, 93,63 468,196 45.
售条件股 ,592 52% 398 9,398 ,990 65%
份
1、人民币 374,557 36. 93,639, 93,63 468,196 45.
普通股 ,592 52% 398 9,398 ,990 65%
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份 1,025,5 100 0 0 1,025,5 100
总数 87,365 .00 87,365 .00
% %
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2、报告期期末公司股东总数为40207户。
3、报告期末公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况
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股东总数 40,207
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 持有有限售 质押或
例 条件股份数 冻结的
量 股份数
量
万向集团公司 其他 61.05% 626,103,7 511,774,179
95
中国汽车工业投 国有股东 2.41% 24,685,61
资开发公司 5
中国工程与农业 国有股东 0.98% 10,010,87 8,470,879
机械进出口总公 9
司
中国工商银行－ 其他 0.73% 7,459,848
汉鼎证券投资基
金
景福证券投资基 其他 0.66% 6,785,127
金
汉盛证券投资基 其他 0.46% 4,678,358
金
中汽凯瑞贸易有 其他 0.44% 4,506,685 4,506,685
限公司
全国社保基金一 其他 0.29% 3,000,000
零六组合
周伟 其他 0.27% 2,806,025
鲁冠球 其他 0.23% 2,376,609 2,376,609
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
万向集团公司 114,329,616 人民币普通股
中国工商银行－汉鼎 7,459,848 人民币普通股
证券投资基金
景福证券投资基金 6,785,127 人民币普通股
汉盛证券投资基金 4,678,358 人民币普通股
全国社保基金一零六 3,000,000 人民币普通股
组合
周伟 2,806,025 人民币普通股
毕德菊 1,619,000 人民币普通股
王功美 1,560,000 人民币普通股
侯玉振 1,556,645 人民币普通股
中国工程与农业机械 1,540,000 人民币普通股
进出口总公司
上述股东关联关系或 1、前十位股东中，鲁冠球系本公司董事长、万向集
一致行动的说明 团公司董事局主席，与公司第一大股东万向集团公
司存在关联关系；2、上述股东中汉鼎证券投资基金
与汉盛证券投资基金同属富国基金管理有限公司；3
、未知其余无限售条件股东之间是否存在关联关系
，也未知以上股东之间是否属于《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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4、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序 有限售条件股 持有的有 可上市交易 新增可上 限售条件
号 东名称 限售条件 时间 市交易股
股份数量 份数量
1 万向集团公司 511,774, 2009年4月2 511,774, 在获得流通权后
179 0日 179 三十六个月内不
通过证券交易所
上市交易
2 中国汽车工业 24,685,6 2007年4月2 24,685,6 自改革方案实施
投资开发公司 15 0日 15 后首个交易日起
，十二个月内不
上市交易或转让
3 中国工程与农 8,470,87 2007年4月2 8,470,87 自改革方案实施
业机械进出口 9 0日 9 后首个交易日起
总公司 ，十二个月内不
上市交易或转让
4 中汽凯瑞贸易 4,506,68 2007年4月2 4,506,68 自改革方案实施
有限公司 5 0日 5 后首个交易日起
，十二个月内不
上市交易或转让
5 中国汽车工业 823,191 2007年4月2 823,191 自改革方案实施
进出口总公司 0日 后首个交易日起
，十二个月内不
上市交易或转让
6 鲁冠球 2,376,60 2,376,60 任期内及离职后6
9 9 个月内，不得上
市或转让
7 徐连法 2,376,60 2,376,60 离职后6个月内，
9 9 不得上市或转让
8 阮胜利 2,376,60 2,376,60 原高管股，符合
9 9 解冻条件但未办
理解冻手续
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5、报告期内，公司控股股东没有发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司的股票变动情况表
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姓名 职务 期末持股 期初持股 本期持股变动 变动原因
数 数 增减情况（+-
）
鲁冠球 董事长 2,376,609 1,901,287 475,322 公司股改对价
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2、报告期内董事、监事和高级管理人员新聘或解聘情况。
1）2006年4月25日召开的公司2005年度股东大会，对公司董事会、监事会进行了换届选举，选举产生公司第五届董事会、监事会成员，具体：
①第五届董事会人员组成：鲁冠球同志、刘纪鹏同志、郭孔辉同志、郑小虎同志、于建财同志、周建群同志、沈华川同志、沈仁泉同志、潘文标同志。其中刘纪鹏同志、郭孔辉同志、郑小虎同志为独立董事。
②第五届监事会人员组成：李慧玲同志、凌东恺同志、汪洋同志、潘成炯同志、郭春燕同志。其中潘成炯同志、郭春燕同志为职工代表监事。
2）2006年4月25日召开公司第五届董事会第一次会议，选举鲁冠球同志为公司董事长，聘任周建群同志为公司总经理，聘任许小建同志为公司董事会秘书，聘任翁焕祥同志为公司财务部经理。
3）2006年4月25日召开公司第五届监事会第一次会议，选举潘成炯同志为公司监事会主席。
四、管理层讨论与分析
（一）、公司报告期内主要经营情况：
1、经营情况讨论与分析：
为保证年度目标的实现和保障公司的长远发展，2006年上半年公司在“管理信息化、发展品牌化、服务网络化、资本市场化、合作全球化”的经营方针指导下，重点通过围绕汽车主机厂联合建立系统集成配套中心和产品与市场的转型升级，联合一切可以联合的力量，利用一切可以利用的资源，调动一切可以调动的积极因素，集中向“汽车零部件世界制造中心→系统零部件集成模块化供应商→最终整体国际化接轨”的目标发展。
2、主营业务范围及经营情况：
公司专业生产底盘及悬架系统、汽车制动系统、汽车传动系统、轮毂单元、轴承、精密件、工程机械零部件等汽车系统零部件及总成，是目前国内最大的独立汽车系统零部件专业生产基地之一。2006年上半年实现主营业务收入169,396.26万元，净利润7,509.78万元，分别比去年同期增长12.94%、6.94%。
3、公司主营业务收入分行业、分产品经营情况：
单位：人民币元
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主营业务分行业情况
分行业 主营业务收 主营业务成 主营 主营业 主营业 毛利率
或分产 入 本 业务 务收入 务成本 比上年
品 利润 比上年 比上年 同期增
率(%) 同期增 同期增 减(%)
减(%) 减(%)
汽车制 2,324,269,3 2,013,842,7 13.36 20.90% 21.69% -0.56%
造业 81.64 43.41 %
其他批 254,278,393 244,066,023 4.02% -30.13% -29.14% -1.35%
发和零 .02 .15
售贸易
主营业务分产品情况
传动系 1,106,006,7 958,188,260 13.37 11.89% 12.75% -0.66%
统 29.60 .86 %
轴承系 567,425,628 490,375,282 13.58 20.06% 21.82% -1.25%
统 .02 .53 %
底盘系 650,837,024 565,279,200 13.15 41.06% 40.41% 0.40%
统 .02 .02 %
物资贸 254,278,393 244,066,023 4.02% -30.13% -29.14% -1.35%
易 .02 .15
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4、公司主营业务收入地区分布情况：
单位：人民币元
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地区分布 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％
）
东北地区 113,420,390.71 8.68%
华中地区 190,107,747.88 34.80%
西南地区 54,922,756.67 13.90%
华北地区 126,878,897.89 15.01%
西北地区 63,150,090.22 1,219.16%
华南地区 314,700,432.47 17.33%
华东地区 1,715,367,458.82 6.58%
小计 2,578,547,774.66 12.78%
抵销 884,855,206.97 12.47%
合计 1,693,692,567.69 12.94%
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5、报告期内本公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
6、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务活动。
7、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。
（二）、公司投资情况
1、募集资金投资情况：报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续至报告期内的情况发生。
2、非募集资金投资情况：报告期内未发生重大非募集资金投资项目。
五、重要事项
1、公司治理结构情况：
公司董事会、监事会认为报告期内公司的治理情况与《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》的要求一致。报告期内，公司严格按照中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《关于督促上市公司修改公司章程的通知》和深圳证券交易所新颁布《股票上市规则（2004 年修订）》等相关法律、法规规定，修改完善了《公司章程》，保证公司运作规范，进一步完善公司治理。
2、公司2005年度利润分配方案实施情况：
2005年度利润分配方案实施情况：经股东大会决议，公司2005年度利润分配方案以总股本1,025,587,365股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税，扣税后社会公众股中的个人股东投资基金实际每10股派发现金红利0.45元）。本次分配的股权登记日为6月22日，除息日为6月23日。利润实施公告刊登于6月20日《证券时报》和《上海证券报》上。
3、公司2006年半年度利润分配方案：2006年半年度利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。
4、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
5、报告期内公司无重大收购兼并、资产重组事项：
6、报告期内日常关联交易事项：
（1）销售产品发生的关联交易
关联交易方：万向进出口有限公司
关联交易内容：产品销售
定价原则：严格按市场经营规则进行，定价遵循市场公允价格，原则上不偏离市场独立第三方的价格。
交易金额：395,971,493.62元。
结算方式：现金
（2）采购设备发生的关联交易
关联交易方：万向进出口有限公司
关联交易内容：进口机器设备采购
定价原则：严格按市场经营规则进行，定价遵循市场公允价格，原则上不偏离市场独立第三方的价格。
交易金额：37,937,723.90元。
结算方式：现金
（3）采购设备发生的关联交易
关联交易方：万向租赁有限公司
关联交易内容：机器设备采购
定价原则：严格按市场经营规则进行，定价遵循市场公允价格，原则上不偏离市场独立第三方的价格。
交易金额：38,533,430.78元。
结算方式：现金
（4）金融服务发生的关联交易
关联交易方：万向财务有限公司
关联交易内容：货币存款
定价原则：严格按市场经营规则进行，定价遵循市场公允价格，原则上不偏离市场独立第三方的价格。
货币存款金额：355,780,149.85 元。
（5）其他关联交易事项见2006年中期会计报表附注。
7、重大合同及其履行情况：
①报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的情况。
②报告期内，公司及控股子公司没有发生为公司控股股东及其所属企业提供担保事项。报告期末公司对外担保余额为1900万元（全部为对控股子公司的担保）。控股子公司之间的担保详见附注。
单位：万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保 发生日期（协 担保金 担保类 担保 是否履行 是否为关
对象 议签署日） 额 型 期 完毕 联方担保
名称 （是或否
）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生 0.00
额合计
报告期末对控股子公司担保余额 1,900.00
合计（B）
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 1,900.00
担保总额占公司净资产的比例 1.15%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方 0.00
提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70 0.00
％的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的 0.00
金额（E）
上述三项担保金额合计*（C+D+E 0.00
）
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③报告期内公司未发生对外委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理事项。
④报告期内公司与关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在将资金直接或间接地提供给关联方使用的各种情形。
⑤报告期内，公司或持股5%以上（含5%）的股东除股权分置改革以外没有其他承诺事项。
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股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
万向集团公 追送股份 未达到履约条 正常
司 件
万向集团公 在获得流通权后36个月 履约中 正常
司 不上市流通
万向集团公 在公司股权分置改革方 已履约 在承诺期限内，万
司 案实施后的两个月内， 向集团公司依据承
为避免公司股价非理性 诺，通过深圳证券
波动，万向集团公司在 交易所交易系统共
公司流通股价格低于3.5 增持114,329,616
元时，将通过证券交易 股公司流通股股份
所在不高于3.5元/股的 ，占公司总股本的
条件下以集中竞价交易 11.148%，累计动
方式分期分批择机增持 用增持资金35，51
不少于6255万股公司流 1万元。该承诺事
通股股份。在达到该等 项已经履行完毕。
增持数量要求后，万向
集团公司仍将以不高于3
.5元的价格在该两个月
内择机酌量增持万向钱
潮流通股股份。
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⑥独立董事对于公司当期对外担保的独立意见：根据中国证监会、国资委《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的有关规定，我们在对万向钱潮股份有限公司对外担保情况进行了认真核查的基础上，现发表如下独立意见：
1、公司严格执行公司章程对外担保的规定，报告期内公司未发生对外担保，报告期末公司对控股子公司担保余额为1900万元，占公司净资产比例未超出有关规定。
2、报告期内公司未对控股股东及其关联方提供担保，也没有为非法人单位、个人提供担保。
六、财务报告
(未经审计)
（一）会计报表(附后)
（二）会计报表附注（未经审计）
一、公司基本情况
万向钱潮股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省股份制试点工作协调小组浙股[1992]第1号文批准，于1994年1月8日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001001190的《企业法人营业执照》，现有注册资本1,025,587,365.00元，股份总数1,025,587,365股（每股面值1元），其中已流通股份：A股380,261,445股。公司股票已于1994年1月在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。经营范围：汽车零部件及相关机电产品的开发、制造和销售，实业投资开发，金属材料、建筑材料的销售。主要产品：汽车零部件。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一) 会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
(二) 会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五) 外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 短期投资核算方法
1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。
2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。
(八) 坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。
对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的6%计提；账龄2-3年的，按其余额的50%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。
2．坏账的确认标准为:
(1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(九) 存货核算方法
1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
2．存货按实际成本计价。
购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次转销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
(十) 长期投资核算方法
1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。
2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年的期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按规定的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
(十一) 委托贷款核算方法
1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。
2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
(十二) 固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（除下属中外合资经营企业预计净残值率为原值的10%外，其他固定资产净残值率为原值的3%、5%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-40 12.13- 2.25
通用设备 5-18 19.40- 5.00
专用设备 8-15 12.13- 6.00
运输工具 5-10 19.40- 9.00
其他设备 5 19.40-18.00
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
(十三) 在建工程核算方法
1．在建工程按实际成本核算。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1) 长期停建并且预计未来3年内不会重新开工；
(2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十四) 借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
(1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
(十五) 无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十六) 长期待摊费用核算方法
1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
(十七) 应付债券核算方法
应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
(十八) 收入确认原则
1．商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2．提供劳务
(1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。
(十九) 企业所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
(二十) 合并会计报表的编制方法
母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并会计报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
三、税（费）项
(一) 增值税
按4%、13%、17%的税率计缴。
(二) 营业税
按3%、5%的税率计缴。
(三) 城市维护建设税
按应缴流转税税额的5%、7%计缴。
(四) 教育费附加
按应缴流转税税额的3%、4%计缴。
(五) 企业所得税
母公司企业所得税按33%的税率计缴。
子公司杭州万向传动轴有限公司系设立在经国家批准的经济技术开发区内的生产性外商投资企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》，企业所得税按16.5%的税率计缴。
根据安徽省财政厅、地税局皖财税法字[1998]723号文和淮南市劳动和社会保障局《关于促进下岗职工再就业有关优惠政策的通知》（市劳办（2002）38号）之规定，安置国有企业下岗职工人数超过上年末从业人数50%以上的，经劳动部门确认，税务部门批复，可享受“两免三减半”的企业所得税优惠政策。子公司淮南万向特种轴承有限公司本期经主管税务机关核定，企业所得税减按16.5%的税率计缴。孙公司淮南钱潮轴承部件有限公司本期经主管税务机关核定，免缴企业所得税。
子公司浙江万向系统有限公司下属海南分公司根据《国务院关于鼓励投资开发海南岛的规定》（国发[1998]26号）规定，经海口市国家税务局海国税函[2003]202号文审批同意，从获利年度起，享受二免三减半的所得税优惠政策。本期为免缴的第二年。
子公司万向钱潮（桂林）汽车底盘部件有限公司根据《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202号）和《自治区人民政府关于印发贯彻国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》（桂政发[2001]100号）规定，企业所得税减按15%的税率计缴。
子公司杭州钱潮精密件有限公司根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》和杭州市萧山国家税务局《关于确认外商投资企业杭州精密件有限公司享受定期减免税优惠资格的批复》（萧国税外（2005）355号），从获利年度起，享受二免三减半的企业所得税优惠政策。本年为免缴期的第二年。
孙公司合肥万向钱潮汽车零部件有限公司根据《外商投资企业所得税法》和安徽省长丰县国家税务局“关于合肥万向钱潮汽车零部件有限公司享受外商投资企业所得税减免的通知”（长国税函（2005）35号）规定，从获利年度起，享受二免三减半的所得税优惠政策。本年为免缴期的第二年。
其余控股子（孙）公司企业所得税按33%的税率计缴。
四、控股子公司及合营企业
(一) 控股子（孙）公司
企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例(%)
合肥万向钱潮汽车零部件 工业制造业 1,750万元 电涡流制动器与传动轴、 1,750万元 100.00[注1]
有限公司 汽车系统零部件制造销售
淮南万向特种轴承有限公司 工业制造业 2,000万元 轴承制造与销售 2,000万元 100.00[注1]
浙江大鼎贸易有限公司 商品流通业 1,000万元 钢材设备等销售 500万元 50.00
萧山万向舍勒精密万向节 工业制造业 100万美元 精密万向节制造销售 75万美元 75.00
有限公司
许昌万向钱潮远东有限公司[注2] 工业制造业 1,199.68万元 万向节总成制造销售 885万元 73.77
江苏钱潮轴承有限公司 工业制造业 2,105.70万元 汽车轴承制造销售 2,105.70万元 100.00[注1]
武汉万向汽车制动器有限公司 工业制造业 2,880万元 汽车零部件制造销售 1,728万元 60.00
南京万向传动轴有限公司 工业制造业 3,000万元 传动轴及零部件销售 1,800万元 60.00
江西万向昌河汽车底盘 工业制造业 4,450万元 汽车底盘系统制造销售 2,880万元 64.719
系统有限公司
哈尔滨万向哈飞汽车底盘 工业制造业 6,000万元 汽车零部件制造销售 3,900万元 65.00
系统有限公司
万向集团萧山铸锻造有限公司 工业制造业 10,000万元 精密铸锻件制造销售 10,000万元 100.00[注1]
杭州万向传动轴有限公司 工业制造业 1,436万美元 传动轴制造销售 962.12万美元 67.00
浙江万向精工有限公司 工业制造业 16,260万元 汽车轴承制造销售 9,756万元 60.00
钱潮轴承有限公司 工业制造业 15,000万元 轴承制造销售 9,000万元 60.00
浙江万向系统有限公司 工业制造业 20,000万元 汽车系统总成制造销售 10,200万元 51.00
淮南钱潮轴承部件有限公司 工业制造业 1,000万元 轴承及相关配件制造销售 1,000万元 100.00[注1]
浙江万向系统车桥有限公司 工业制造业 1,000万元 车桥系统总成等制造销售 900万元 90.00
河南万向系统制动器有限公司 工业制造业 3,000万元 制动器制造销售 2,400万元 80.00
湖北万向汽车零部件有限公司 工业制造业 6,000万元 汽车零部件制造销售 3,300万元 55.00
万向钱潮（桂林）汽车底盘 工业制造业 2,000万元 汽车零部件制造销售 1,600万元 80.00
部件有限公司
杭州钱潮精密件有限公司 工业制造业 1,278万美元 汽车零部件制造销售 958.50万美元 75.00
宁波钱潮汽车配件有限公司 工业制造业 1,000万元 汽车零部件等制造销售 1,000万元 100.00[注1]
[注1]：合肥万向钱潮汽车零部件有限公司由本公司和控股子公司杭州万向传动轴有限公司共同出资组建；淮南万向特种轴承有限公司由本公司和控股子公司钱潮轴承有限公司共同出资组建；江苏钱潮轴承有限公司由钱潮轴承有限公司和淮南万向特种轴承有限公司共同出资组建；万向集团萧山铸锻造有限公司由公司和控股子公司浙江万向系统有限公司共同出资组建；宁波钱潮汽车配件有限公司由公司和控股子公司万向集团萧山铸锻造有限公司共同出资组建；淮南钱潮轴承部件有限公司由钱潮轴承有限公司和江苏钱潮轴承有限公司共同出资组建，故本公司对上述该等公司的合并持股比例均为100%。
[注2]：该公司原名为“许昌万向钱潮中亚有限公司”，本期更名为“许昌万向钱潮远东有限公司”。
(二) 其他说明
1．本期公司对控制的子（孙）公司均纳入合并会计报表范围。
2．持股比例未达到50%以上的子公司，纳入合并范围的原因说明
根据浙江大鼎贸易有限公司的章程及股东会决议，公司在该公司董事会有半数以上投票权，实质控制该公司的财务和经营政策，且该公司总经理和财务经理由本公司派出, 故将该公司纳入合并报表范围。
五、利润分配
本期利润不分配也不转增。
六、合并会计报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数 892,368,548.90
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
现金 747,535.95 186,887.15
银行存款 760,493,576.55 875,801,185.40
其他货币资金 131,127,436.40 126,553,931.66
合 计 892,368,548.90 1,002,542,004.21
(2) 其他说明
1）公司期末银行存款中包括存放于万向财务有限公司的定期存款229,900,000.00元，活期存款 86,065,149.85元，共计315,965,149.85元。
2）其他货币资金中包括存放于万向财务有限公司的保证金39,815,000.00元。
(3) 货币资金——外币货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD 197.74 8.0260 1,587.06 USD 7,930.09 8.0702 63,997.41
其他货币资金 USD37,637.85 8.0260 302,081.38 USD37,637.85 8.0702 303,744.98
小 计 USD37,835.59 8.0260 303,668.44 USD45,567.94 8.0702 367,742.39
2. 应收票据 期末数 202,193,397.20
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 168,733,397.20 214,440,521.46
商业承兑汇票 33,460,000.00 9,462,000.00
合 计 202,193,397.20 223,902,521.46
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
3. 应收账款 期末数 605,395,257.54
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 622,319,594.24 96.67 31,115,979.71 591,203,614.53 467,619,064.53 95.71 23,380,953.23 444,238,111.30
1-2 年 11,556,809.59 1.80 693,408.58 10,863,401.01 13,499,377.61 2.76 809,962.66 12,689,414.95
2-3 年 6,656,484.01 1.03 3,328,242.01 3,328,242.00 4,351,144.24 0.89 2,175,572.12 2,175,572.12
3 年以上 3,243,534.65 0.50 3,243,534.65 3,093,976.28 0.64 3,093,976.28
合 计 643,776,422.49 100.00 38,381,164.95 605,395,257.54 488,563,562.66 100.00 29,460,464.29 459,103,098.37
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为 154,754,957.48 元，占应收账款账面余额的24.04%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 其他说明
1) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明
根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收账款的收回可能性等情况，本公司对账龄2-3年的应收账款，按其余额的50%计提；对账龄3年以上的应收账款，按其余额的100%计提。
2) 截至2006年6月30日，本公司涉及诉讼但法院尚未判决的应收账款账面余额为2,555,041.16 元。
4. 其他应收款 期末数 18,178,323.40
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 . 17,698,677.47 82.18 884,933.87 16,813,743.60 27,312,845.92 73.67 1,365,642.30 25,947,203.62
1-2 年 1,373,652.49 6.38 82,419.15 1,291,233.34 6,217,363.66 16.77 373,041.82 5,844,321.84
2-3 年 146,692.92 0.68 73,346.46 73,346.46 331,984.27 0.90 165,992.14 165,992.13
3 年以上 2,316,758.35 10.76 2,316,758.35 3,210,852.47 8.66 3,210,852.47
合 计 21,535,781.23 100.00 3,357,457.83 18,178,323.40 37,073,046.32 100.00 5,115,528.73 31,957,517.59
(2) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为10,632,008.45元，占其他应收款账面余额的49.37%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款
(4)本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明
根据债务单位的财务状况、现金流量以及其他应收款的收回可能性等情况，本公司对账龄2-3年的其他应收款，按其余额的50%计提；账龄3年以上的其他应收款，按其余额的100%计提。
5. 预付账款 期末数 96,835,491.95
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 93,062,429.22 96.33 27,747,557.03 93.66
1-2 年 2,743,766.24 2.67 1,817,946.59 6.14
2-3 年 1,029,296.49 1.00 58,789.90 0.20
合 计 96,835,491.95 100.00 29,624,293.52 100.00
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(3) 账龄1年以上的预付账款系未结算购货款，公司已组织力量进行清理。
6. 存货 期末数737,045,418.71
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
物资采购 73,667.20 73,667.20 261,557.17 261,557.17
原材料 116,073,043.62 1,948,621.20 114,124,422.42 119,539,438.74 1,361,707.03 118,177,731.71
包装物 114,792.77 114,792.77 104,202.21 104,202.21
低值易耗品 850,094.69 850,094.69 1,115,254.08 1,115,254.08
自制半成品 66,959,288.47 675,482.21 66,283,806.26 89,333,380.44 675,482.21 88,657,898.23
库存商品 415,140,939.75 11,656,791.11 403,484,148.64 428,778,101.89 11,267,892.67 417,510,209.22
委托加工物资 4,283,369.21 4,283,369.21 3,451,207.67 3,451,207.67
在产品 148,644,131.35 813,013.83 147,831,117.52 135,084,072.55 623,941.08 134,460,131.47
合 计 752,139,327.06 15,093,908.35 737,045,418.71 777,667,214.75 13,929,022.99 763,738,191.76
(2) 本期存货均为自制或外购。
(3) 期末存货中无用于债务担保的情况。
(4) 存货跌价准备 期末数15,093,908.35
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出[注]
原材料 1,361,707.03 586,914.17 1,948,621.20
自制半成品 675,482.21 675,482.21
库存商品 11,267,892.67 769,634.49 1,535.41 162,889.58 11,873,102.17
在产品 623,941.08 4,858.36 2,541.26 29,555.41 596,702.77
小 计 13,929,022.99 1,361,407.02 4,076.67 192,444.99 15,093,908.35
[注]：本期存货跌价准备其他原因转出系因相关存货生产领用、报损或销售而相应转出所致。
2) 存货可变现净值确定依据的说明
存货可变现净值按单个存货在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本和费用后确定。按单个存货的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。
7. 待摊费用 期末数1,576,022.79
项 目 期末数 期初数 期末结存原因
财产保险费 716,303.41 193,930.59 受益期为2006.01-12
房租费 22,600.00 169,674.94 受益期为2006.01-12
其他 837,119.38 235,227.33 受益期为2006.01-12
合 计 1,576,022.79 598,832.86
8. 长期股权投资 期末数241,217,082.25
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 60,604,843.25 60,604,843.25 63,973,623.08 63,973,623.08
对联营企业投资 178,588,436.80 178,588,436.80 180,672,864.87 180,672,864.87
其他股权投资 7,440,000.00 5,416,197.80 2,023,802.20 7,440,000.00 5,416,197.80 2,023,802.20
合 计 246,633,280.05 5,416,197.80 241,217,082.25 252,086,487.95 5,416,197.80 246,670,290.15
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 明细情况
a. 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 比例 成本 调整 资准备 资差额 数
万向财务有限公司 30% 162,000.000.00 16,588,436.80 178,588,436.80
小 计 162,000,000.00 16,588,436.80 178,588,436.80
b. 本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末
单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数
万向财务有限公司 180,672,864.87 10,095,571.93 12,180,000.00 178,588,436.80
小 计 180,672,864.87 10,095,571.93 12,180,000.00 178,588,436.80
c.万向财务有限公司执行《金融企业会计制度》，该公司2006年1月至6月会计报表反映数据，本期公司按该公司反映净利润和持股比例计算应享有投资收益10,095,571.93元。
2)合并价差
a. 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 初始金额 期初数 本期增 本期摊 本期转出 期末数 摊
单位名 加 销 销
称 期
限
江苏钱 3,787,74 3,345,8 189,387 3,156, 120
潮轴承 2.65 39.35 .12 452.23 月
有限公
司
杭州万 18,820,4 13,628, 324,491 13,304 348
向传动 89.68 630.28 .22 ,139.0 月
轴有限 6
公司
浙江万 773,516. 154,703 38,675. 116,02 120
向精工 65 .42 84 7.58 月
有限公
司
浙江万 879,489. 555,466 138,866 416,60 38
向精工 36 .93 .74 0.19 月
有限公
司
钱潮轴 2,280,84 1,805,6 114,042 1,691, 120
承有限 8.64 71.89 .42 629.47 月
公司
湖北万 16,759,7 14,804, 837,987 13,966 120
向汽车 58.16 453.06 .90 ,465.1 月
零部件 6
有限公
司
万向钱 3,258,40 2,878,2 162,920 2,715, 120
潮（桂 5.68 58.36 .28 338.08 月
林）汽
车底盘
部件有
限公司
万向集 15,714,7 13,881, 785,736 13,095 120
团萧山 32.25 346.85 .61 ,610.2 月
铸锻造 4
有限公
司
万向集 1,785,76 1,577,4 89,288. 1,488, 120
团萧山 5.03 25.78 24 137.54 月
铸锻造
有限公
司
河南万 13,747,6 11,341, 687,383 10,654 120
向系统 69.28 827.16 .46 ,443.7 月
制动器 0
有限公
司
小计 77,808,4 63,973, 3,368,7 60,604
17.38 623.08 79.83 ,843.2
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b. 合并价差形成原因说明
均系本公司向各控股子公司及本公司控股子公司向子公司历次投资时，初始投资成本与应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额形成。
(3) 成本法核算的长期股权投资
1) 明细情况
被投资 持股 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 数 增加 减少 数
中汽财务有限公司 6.00% 6,000,000.00 6,000,000.00
南京长安汽车有限公司[注] 0.24% 1,440,000.00 1,440,000.00
小 计 7,440,000.00 7,440,000.00
注：控股子公司河南万向制动器有限公司持有的对南京长安汽车有限公司的长期股权投资1,440,000.00元，截至2006年6月30日，上述股权投资尚未办妥投资者更名手续。
(4) 长期投资减值准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
南京长安汽车有限公司 276,197.80 276,197.80
中汽财务 5,140,000.00 5,140,000.00
小 计 5,416,197.80 5,416,197.80
2) 计提原因说明
南京长安汽车有限公司系由孙公司河南万向系统制动器有限公司投资，河南万向系统制动器有限公司按所享有该公司的权益低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备276,197.80元。
本公司投资中汽财务有限公司600万元，占该公司注册资本的2.67%，本公司按所享有该公司的权益低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备5,140,000.00元。
9. 固定资产原价 期末数2,862,644,997.63
(1) 明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 500,170,697.76 4,457,465.48 1,203,935.00 503,424,228.24
通用设备 179,301,321.56 8,008,429.04 1,700,199.30 185,609,551.30
专用设备 2,056,877,349.38 119,034,338.04 20,850,004.22 2,155,061,683.20
运输工具 17,371,848.86 905,328.21 893,672.07 17,383,505.00
其他设备 1,011,915.82 201,904.07 47,790.00 1,166,029.89
合 计 2,754,733,133.38 132,607,464.84 24,695,600.59 2,862,644,997.63
(2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入130,569,452.73 元。
(3) 本期减少数中包括出售固定资产18,867,900.06元；报废固定资产133,986.56元。
(4) 融资租入固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 20,193,000.00 13,304,520.00 6,888,480.00
小 计 20,193,000.00 13,304,520.00 6,888,480.00
(5) 经营租出固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 23,069,639.60 1,396,882.53 21,672,757.07
通用设备 1,378,852.28 393,281.77 985,570.51
专用设备 527,230.00 330,804.62 196,425.38
运输工具 14,700.00 10,318.00 4,382.00
小 计 24,990,421.88 2,131,286.92 22,859,134.96
(6) 暂时闲置固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
通用设备 731,040.00 104,666.60 626,373.40
专用设备 11,094,336.77 3,757,779.16 326,619.01 7,009,938.60
其他设备 3,214,773.19 1,344,716.77 1,708,793.35 161,263.07
小 计 15,040,149.96 5,207,162.53 2,035,412.36 7,797,575.07
(7) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 3,591,656.91 3,429,027.70 162,629.21
通用设备 18,039,428.30 17,456,996.18 582,432.12
专用设备 212,507,022.64 205,080,329.43 7,426,693.21
运输工具 1,163,000.00 1,128,110.00 34,890.00
其他设备 309,916.58 298,770.05 11,146.53
小 计 235,611,024.43 227,393,233.36 8,217,791.07
(8) 已退废并准备处置固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 4,821,500.38 2,446,164.12 2,152,695.97 222,640.29
小 计 4,821,500.38 2,446,164.12 2,152,695.97 222,640.29
(9) 期末固定资产无用于债务担保。
(10) 期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明
1) 截至2006年6月30日，万向集团公司投入或转让给本公司及控股子公司的房产尚有30,758.45平方米未办理过户手续,其期末原值为24,420,003.84元，净值为22,017,622.72元。
2) 截至2006年6月30日，公司及控股子公司尚有部分自建房产未办妥房产证，其期末原值为196,676,419.24元，净值为173,280,032.29元。
10．累计折旧 期末数962,514,831.15
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 85,238,361.56 8,738,194.14 10,825.20 93,965,730.50
通用设备 62,255,354.03 9,947,624.32 628,238.18 71,544,740.17
专用设备 719,077,428.42 81,505,054.10 11,947,521.26 788,664,961.26
运输工具 6,833,366.52 1,384,254.32 505,156.20 7,712,464.64
其他设备 507,855.58 157,433.06 38,354.06 626,934.58
合 计 873,912,366.11 101,732,559.94 13,130,094.90 962,514,831.15
11．固定资产净值 期末数1,900,130,166.48
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 409,458,497.74 414,932,336.20
通用设备 114,064,811.13 117,045,967.53
专用设备 1,366,396,721.94 1,337,799,920.96
运输工具 9,671,040.36 10,538,482.34
其他设备 539,095.31 504,060.24
合 计 1,900,130,166.48 1,880,820,767.27
12．固定资产减值准备 期末数2,152,695.97
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
专用设备 2,209,613.52 - 56,917.55 2,152,695.97
合 计 2,209,613.52 56,917.55 2,152,695.97
[注]：本期其他原因转出均系处置固定资产相应转出原已计提的固定资产减值准备所致。
(2) 固定资产减值准备计提原因说明
期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
13. 工程物资 期末数53,882,595.30
项 目 期末数 期初数
专用材料 2,000.00
预付大型设备款 49,969,385.50 46,455,767.58
为生产准备的工具及器具 3,911,209.80 3,911,209.80
合 计 53,882,595.30 50,366,977.38
14. 在建工程 期末数204,227,148.81
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第三代轿车 70,830,4 70,830,4 126,581,3 126,581,
轮毂单元技 63.94 63.94 96.04 396.04
改项目
N类轴承项目 3,819,04 3,819,04 3,797,442 3,797,44
2.55 2.55 .55 2.55
出口汽车零 8,147,41 8,147,41
部件基地建 0.80 0.80
设技改项目
100万根/年 17,778,5 17,778,5 18,430,88 18,430,8
等速驱动轴 18.51 18.51 7.85 87.85
技改项目
海南马自达 1,240,64 1,240,64 1,240,647 1,240,64
底盘系统项 7.00 7.00 .00 7.00
目
芜湖汽车底 2,343,25 2,343,25 184,000.0 184,000.
盘系统项目 5.97 5.97 0 00
锻造中心一 999,356. 999,356. 686,082.7 686,082.
期技改项目 03 03 9 79
昌河汽车底 216,838. 216,838. 997,030.3 997,030.
盘技改项目 65 65 1 31
年产100万只 3,198,53 3,198,53 3,198,533 3,198,53
汽车制动器 3.73 3.73 .73 3.73
项目
年产6400万 8,728,07 8,728,07 8,382,800 8,382,80
套精密轴承 0.00 0.00 .00 0.00
技术技改项
目
桂林新厂区 26,414,6 26,414,6 24,432,84 24,432,8
工程 60.23 60.23 0.74 40.74
河南新厂区 9,350,82 9,350,82 11,056,78 11,056,7
0.00 0.00 0.00 80.00
湖北部件新 20,352,5 20,352,5 8,433,111 8,433,11
厂区建设工 66.14 66.14 .14 1.14
程
零星工程 2,116,51 2,116,51 40,408,51 500,0 39,908,5
8.86 8.86 6.84 00.00 16.84
其他 29,190,4 500,0 28,690,4
46.40 00.00 46.40
合计 204,727, 500,0 204,227, 247,830,0 500,0 247,330,
148.81 00.00 148.81 68.99 00.00 068.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在建工程增减变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 期初数 本期增加 本期 其他 期末数 资金来
转入固 转出 源
定资产
第三代轿车轮 126,581 5,517,30 61,268, 70,830,4 其他来
毂单元技改项 ,396.04 5.04 237.14 63.94 源/银
目 行借款
N类轴承项目 3,797,4 21,600.0 3,819,04 其他来
42.55 0 2.55 源
出口汽车零部 13,183, 5,036,5 8,147,41 其他来
件基地建设技 960.75 49.95 0.80 源/银
改项目 行借款
100万根/年等 18,430, 8,019,33 8,671,7 17,778,5 其他来
速驱动轴技改 887.85 7.21 06.55 18.51 源/银
项目 行借款
海南马自达底 1,240,6 1,240,64 募集/
盘系统项目 47.00 7.00 其他
芜湖汽车底盘 184,000 2,496,61 337,360 2,343,25 募集/
系统项目 .00 6.29 .32 5.97 其他
锻造中心一期 686,082 9,124,27 8,811,0 999,356. 其他来
技改项目 .79 4.02 00.78 03 源
客、货圆锥滚 其他来
子轴承项目 源
昌河汽车底盘 997,030 780,191 216,838. 其他来
技改项目 .31 .66 65 源
年产100万只 3,198,5 3,198,53 其他来
汽车制动器项 33.73 3.73 源
目
制动器改扩建 2,821,8 20,607,3 23,429, 其他来
工程 00.00 36.00 136.00 源
年产6400万套 8,382,8 345,270. 8,728,07 其他来
精密轴承技术 00.00 00 0.00 源/银
技改项目 行借款
桂林汽车底盘 24,432, 1,981,81 26,414,6 其他来
新厂区工程 840.74 9.49 60.23 源/银
行借款
河南新厂区建 11,056, 1,492,57 3,198, 9,350,82 其他来
设工程 780.00 3.73 533.73 0.00 源/银
行借款
湖北部件新厂 8,433,1 11,919,4 20,352,5 其他来
区建设工程 11.14 55.00 66.14 源/银
行借款
零星工程 1,049,2 2,103,89 1,036,6 2,116,51
61.94 3.63 36.71 8.86
其他 22,853, 33,318,7 21,198, 6,283, 28,690,4
494.15 08.48 633.62 122.61 46.40
合计 247,330 96,948,1 130,569 9,481, 204,227,
,068.99 88.89 ,452.73 656.34 148.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 借款费用资本化金额
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率
固定资产 其他减少
形成100万根等速驱动轴 1,138,954.31 - - - 1,138,954.31 6.588%
技改项目
第三代轿车轮毂技改项目 3,682,951.47 1,619,341.29 1,619,341.29 3,682,951.47 6.912%
桂林新厂区工程 424,955.28 619,968.31 1,044,923.59 5.868%
湖北部件新厂区工程 249,705.00 249,705.00 6.696%
小 计 5,246,861.06 2,489,014.60 1,619,341.29 6,116,534.37
(4) 在建工程减值准备情况
1) 明细情况
工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
零星工程 500,000.00 500,000.00
小 计 500,000.00 500,000.00
15. 无形资产 期末数44,999,107.95
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
土地使用权 38,788,292.31 38,788,292.31 39,198,290.79 39,198,290.79
专用技术 6,210,815.64 6,210,815.64 7,064,737.79 7,064,737.79
合 计 44,999,107.95 44,999,107.95 46,263,028.58 46,263,028.58
(2) 无形资产增减变动情况
取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余
种 类 方式 金额 数 增加 转出[注] 摊销 数 销额 摊销期限
土地使用权 购入41,787,605.00 39,198,290.79 - - 409,998.48 38,788,292.31 2,999,312.69 258-810月
专用技术 购入15,654,121.00 7,064,737.79 553,173.01 - 1,407,095.16 6,210,815.64 9,443,305.36 16-114月
合 计 57,441,726.00 46,263,028.58 553,173.01 - 1,817,093.64 44,999,107.95 12,442,618.05
(3)期初及本期新增无形资产是否办妥产权过户手续的说明
截至2006年6月30日，控股子公司哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限公司股东哈尔滨飞机工业(集团)有限责任公司投入该公司的土地使用权尚未办理过户手续，原始金额为1,770,000.00元，期末摊余价值为1,610,700.00元。
16. 长期待摊费用 期末数1,259,369.33
项 目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余
发生额 数 增加 摊销 转出 数 摊销额 摊销期限
开办费[注] 733,522.60 525,846.73 1,259,369.33
合 计 733,522.60 525,846.73 1,259,369.33
[注]：系控股子公司萧山万向舍勒精密万向节有限公司发生的筹建期费用，因尚未生产经营而列入长期待摊费用。
17. 短期借款 期末数892,600,000.00
(1) 明细情况
借款条件 期末数 期初数
信用借款 389,000,000.00 34,000,000.00
保证借款 262,600,000.00 721,000,000.00
商业承兑汇票贴现款 241,000,000.00 136,269,000.00
合 计 892,600,000.00 891,269,000.00
(2) 无逾期借款。
18. 应付票据 期末数222,344,591.20
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 187,068,591.20 232,021,837.67
商业承兑汇票 35,276,000.00 1,781,000.00
合 计 222,344,591.20 233,802,837.67
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款
(3) 本期合并范围内公司间开具商业票据，因对方贴现或背书转让，导致期末无法合并抵销的票据余额为92,440,000.00元, 均系银行承兑汇票。
19. 应付账款 期末数597,926,244.89
(1) 持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款
股东名称 期末数 期初数
万向集团公司 12,674.94 153,404.82
小 计 12,674.94 153,404.82
(2)账龄3年以上的应付账款期末余额为6,768,049.03 元，均系购货款，公司正组织力量进行清理。
20. 预收账款 期末数30,342,374.30
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款
(2) 账龄1年以上的预收账款期末余额为1,075,234.81元，均系未结清的销货尾款，公司正在组织力量进行清理。
21．应付工资 期末数50,684,706.14
无拖欠性质工资。
22. 应交税金 期末数56,715,223.24
(1) 明细情况
税 种 期末数 期初数 法定税率
增值税 18,553,525.53 5,084,283.25 4%、13%、17%
营业税 71,066.83 212,790.86 3%、 5%
消费税 11,781.06 按税法规定税率
城市维护建设税 1,048,254.31 630,355.61 5%、 7%
企业所得税 27,823,488.60 20,985,480.42 0%、15%、16.5%、33%
红利税 6,857,329.03 按税法规定税率
代扣代缴个人所得税 763,961.07 6,275,367.61 按税法规定税率
房产税 872,857.11 417,548.19 [注]
土地使用税 724,260.76 535,333.70 按税法规定税率
车船使用税 480.00 900.00 按税法规定税率
合 计 56,715,223.24 34,153,840.70
[注]：房产税按照计税房产原值的70%×1.2%或房屋租金收入的12％计缴。
23．其他应交款 期末数2,277,712.91
项 目 期末数 期初数 计缴标准
水利建设基金 428,744.83 310,816.88 当年应税销售收入的１‰
教育费附加 1,071,041.08 822,971.24 应缴流转税税额的3%、4%
地方综合基金 517,957.04 243,261.05 按当年销售收入的0.5%
教育发展费 232,451.81 113,784.36 当年应税销售收入的1‰
副食品价格调节基金2,726.24 当年应税销售收入的1‰及应纳营业税的1%
工伤保险 24791.91 按当年计税工资的0.6%
合 计 2,277,712.91 1,490,833.53
24. 其他应付款 期末数 141,154,867.34
(1) 持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项
股东名称 期末数 期初数
万向集团公司 233,395.54 1,567,904.33
小 计 233,395.54 1,567,904.33
(2) 帐龄3年以上的其他应付款共计24,445,649.66元，主要系公司应付以前年度养老金和存入保证金等。
(3) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明
项目名称 期末数 性质
应付养老金 34,088,346.85 [注]
工会经费及职工教育经费 26,921,016.09 根据制度规定计提的工资附加费结余
淮南华鹰机械有限公司清算组 2,000,000.00 应付收购资产余款
桂林市民族资金管理所 1,762,136.00 应付借款本金及利息
小 计 64,771,498.94
[注]：本公司现按浙江省劳动和社会保障厅浙劳社险[2000]8号文《关于试点企业职工参加基本养老保险若干问题的意见》精神计缴职工养老保险费。期末数包括1998年底以前本公司根据公司制定的《养老金计提试行办法》提取的养老金余额17,920,521.05元。
25. 预提费用 期末数3,629,546.39
项 目 期末数 期初数 期末结余原因
利息 2,003,784.50 1,503,503.30 按借款合同计算的应计未付利息
加工费 194,422.57 185,431.57 按加工合同计算的应计未付加工费
水电费 93,562.05 95,229.49 按12月份实用量应计未付水电费
运费 294,562.94 242,719.49 按已发运货物计算的应计未付运费
房租费 488,712.00
其它 554,502.33 68,660.30
合 计 3,629,546.39 2,095,544.15
26. 长期借款 期末数104,100,000.00
借款条件 期末数 期初数
信用借款 38,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 66,100,000.00 149,000,000.00
合 计 104,100,000.00 179,000,000.00
27. 应付债券 期末数593,515,333.33
(1) 明细情况
债券种类 发行日期 债券期限 面值总额 溢(折)价额 应计利息总额 期末数
短期融资券 2005.11.17 365天 600,000,000.00 -6,484,666.67 593,515,333.33
合 计 600,000,000.00 -6,484,666.67 593,515,333.33
(2) 本期公司向全国银行间债券市场机构投资者公开发行2005年度短期融资券，发行金额（面值）为人民币60,000万元，期限为2005年11月17日至2006年11月16日。债券采用贴现发行，到期一次还本付息方式。实际募集资金582,960,000.00元。折价17,040,000.00元，按1年摊销，至本年6月止已摊销10,555,333.33元，短期融资券本期发行事项详见本会计报表附注十二(二)说明。
28．长期应付款 期末数9,560,585.80
(1) 明细情况
种 类 期限 初始金额 应计利息 期末数
应付融资租赁款 2003.6-2007.11 20,193,000.00 6,477,000.00
职工劳动关系提留款 3,457,929.80 3,083,585.80[注1]
合 计 23,650,929.80 9,560,585.80
(2) 长期应付款项具体情况说明
子公司万向钱潮（桂林）汽车底盘部件有限公司在改制时提留的尚需支付的职工安置费等款项3,457,929.80元转入长期应付款，至本年6月止实际支付374,344.00元，期末尚余3,083,585.80元。
29．专项应付款 期末数20,600,000.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
国家拨入的专门用途拨款 20,600,000.00 20,600,000.00
合 计 20,600,000.00 20,600,000.00
(2) 专项应付款项具体情况说明
根据国家发改委和财政部发改投资[2003]2178号文，公司控股子公司浙江万向精工有限公司收到第三代轿车轮毂单元国债项目资金660万元、公司控股子公司浙江万向系统有限公司收到轿车前独立悬架系统国债项目资金1,400万元，截至2006年6月30日上述项目尚未验收。
30．其他长期负债 期末数1,072,891.56
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
待转销汇兑损益 1,072,891.56 1,072,891.56
合 计 1,072,891.56 1,072,891.56
(2) 金额较大的其他长期负债的内容和金额的说明
系控股子公司中外合资企业杭州万向传动轴有限公司1994年汇率并轨时调整外币资本汇率差异形成的待转销汇兑损益，合同约定于该公司清算时处理。
32. 股本 期末数1,025,587,365.00
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比
例 行 股 积 例
新 金
股 转
股
一、有限 651,029 63. -93,63 -93,63 557,390 54.
售条件股 ,773 48% 9,398 9,398 ,375 35%
份
1、国家持
股
2、国有法 45,135, 4.4 -6,649 -6,649 38,486, 3.7
人持股 440 0% ,070 ,070 370 5%
3、其他内 605,894 59. -86,99 -86,99 518,904 50.
资持股 ,333 08% 0,328 0,328 ,005 60%
其中：
境内法人 600,190 58. -88,41 -88,41 511,774 49.
持股 ,472 52% 6,293 6,293 ,179 90%
境内自然 5,703,8 0.5 1,425, 1,425, 7,129,8 0.7
人持股 61 6% 965 965 26 0%
4、外资持
股
其中：
境外法人
持股
境外自然
人持股
二、无限 374,557 36. 93,639 93,639 468,196 45.
售条件股 ,592 52% ,398 ,398 ,990 65%
份
1、人民币 374,557 36. 93,639 93,639 468,196 45.
普通股 ,592 52% ,398 ,398 ,990 65%
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份 1,025,5 100 0 0 1,025,5 100
总数 87,365 .00 87,365 .00
% %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据公司股权分置改革方案，公司于2006年4月21日实施了该方案，即流通股股东每10股获2.5股股份，公司流通股股东共获95,065,363股股票。
33. 资本公积 期末数73,458,520.52
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 48,417,976. 1,274,379.50 47,143,59
12 6.62
接受捐赠非现金资 106,275.78 106,275.7
产准备 8
股权投资准备 4,414,156.8 1,031,461 5,445,617
6 .05 .91
拨款转入 18,180,600. 838,200.0 19,018,80
00 0 0.00
其他资本公积 1,723,634.8 20,595.37 1,744,230
4 .21
合计 72,842,643. 1,890,256 1,274,379.50 73,458,52
60 .42 0.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 资本公积本期增减原因及依据说明
1) 股本溢价本期减少1,274,379.50元系公司本期股权分置改革发生的相关费用。
2) 股权投资准备本期增加1,031,461.05元，系子公司因收到重点项目技改贴息等原因增加的资本公积。
3) 拨款转入本期增加838,200.00元系公司收到萧山区财政局拨入的2005年度重点技改项目贴息款。
4) 其他资本公积本期增加20,595.37元，系公司无需支付的应付款转入。
34. 盈余公积 期末数 312,571,143.03
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公 280,981,566.39 12,316,871. 293,298,437.
积 17 56
任意盈余公 11,131,162.36 11,131,162.3
积 6
储备基金 3,256,617.24 3,256,617.24
企业发展基 4,884,925.87 4,884,925.87
金
合计 300,254,271.86 12,316,871. 312,571,143.
17 03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本期增减原因详见本会计报表附注六(一)35(2)之说明。
35. 未分配利润 期末数 244,835,522.64
(1) 明细情况
期初数 233,333,932.75
本期增加 75,097,829.31
本期减少 63,596,239.42
期末数 244,835,522.64
(2) 其他说明
1) 本期未分配利润增加系本期实现净利润转入所致。
2) 本期未分配利润减少明细情况：
A.根据公司2005年度股东大会批准的2005年度利润分配方案，按2005年度实现净利润分配现金股利51,279,368.25元，共计减少未分配利润51,279,368.25元。
B.合并会计报表按控股子公司本期计提的公积金中母公司所拥有的数额相应计入法定盈余公积12,316,871.17元，共计减少未分配利润12,316,871.17元。
(二) 合并利润及利润分配表项目注释
1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 1,693,692,567.69/1,370,152,778.15
(1) 业务分部
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收入
传动系统 1,106,006,729.60 988,472,579.75
底盘系统 650,837,024.02 461,402,629.17
轴承 567,425,628.02 472,610,092.14
物资贸易 254,278,393.02 363,948,925.11
小 计 2,578,547,774.66 2,286,434,226.17
抵销 884,855,206.97 786,778,871.25
合 计 1,693,692,567.69 1,499,655,354.92
主营业务成本
传动系统 958,188,260.86 849,802,184.47
底盘系统 565,279,200.02 402,604,096.66
轴承 490,375,282.53 402,525,366.26
物资贸易 244,066,023.15 344,421,268.61
小 计 2,257,908,766.56 1,999,352,916.00
抵销 887,755,988.41 790,648,987.28
合 计 1,370,152,778.15 1,208,703,928.72
(2) 地区分部
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收入
东北地区 113,420,390.71 104,363,828.34
华中地区 190,107,747.88 141,024,511.01
西南地区 54,922,756.67 48,221,937.87
华北地区 126,878,897.89 110,324,210.88
西北地区 63,150,090.22 4,787,152.59
华南地区 314,700,432.47 268,225,941.58
华东地区 1,715,367,458.82 1,609,486,643.90
小 计 2,578,547,774.66 2,286,434,226.17
抵销 884,855,206.97 786,778,871.25
合 计 1,693,692,567.69 1,499,655,354.92
主营业务成本
东北地区 100,253,772.57 91,910,199.84
华中地区 157,839,491.39 115,727,360.33
西南地区 47,853,799.23 41,388,784.07
华北地区 105,863,717.45 88,163,136.79
西北地区 55,647,979.43 4,229,346.72
华南地区 281,682,400.43 238,240,542.36
华东地区 1,508,767,606.06 1,419,693,545.89
小 计 2,257,908,766.56 1,999,352,916.00
抵销 887,755,988.41 790,648,987.28
合 计 1,370,152,778.15 1,208,703,928.72
(3) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为663,979,371.96元，占公司全部主营业务收入的39.20%。
2．主营业务税金及附加 本期数 7,953,070.84
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月 计缴标准
营业税 14,476.87
城市维护建设税 4,475,652.16 3,916,192.97 应缴流转税税额的5%、7%
教育费附加 3,171,205.37 3,073,785.35 应缴流转税税额的3%、4%
地方综合基金 291,736.44 263,831.64 按当年销售收入的0.55%
土地增值税 443.64
合 计 7,953,070.84 7,254,253.60
3. 其他业务利润 本期数16,479,799.47
项 目 本期数 上年同期数
业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润
材料及废料销售89,222,120.89 74,618,856.44 14,603,264.45 75,875,623.56 60,765,378.98 15,110,244.58
租赁业务 2,191,022.91 956,183.15 1,234,839.76 2,292,962.44 338,026.69 1,954,935.75
其他 2,783,408.34 2,141,713.08 641,695.26 15,288,335.95 12,605,656.90 2,682,679.05
合 计 94,196,552.14 77,716,752.67 16,479,799.47 93,456,921.95 73,709,062.57 19,747,859.38
4. 财务费用 本期数34,218,303.49
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 37,694,538.57 38,874,511.31
减：利息收入 4,979,902.12 5,223,999.51
汇兑损失 7,788.95 1,098.86
减：汇兑收益
其他 1,495,878.09 2,539,024.18
合 计 34,218,303.49 36,190,634.84
5. 投资收益 本期数 6,726,792.10
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的被投资
单位分配来的利润
权益法核算的调整被投 9,880,604.01 10,473,127.06
资单位损益净增减的金额
股权投资差额摊销 -3,153,811.91 -3,319,605.96
合 计 6,726,792.10 7,153,521.10
(2) 本公司不存在投资收益汇回受重大限制的情况。
6、补贴收入 本期数 1,610,159.53
(1) 明细情况
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
增值税返还收入 - 693,223.76
财政补助款 1,550,159.53 4,609,688.06
科技补助款 - 160,000.00
合 计 1,550,159.53 5,462,911.82
(2) 本期补贴收入来源的说明
2）财政补助款
控股子公司万向钱潮许昌远东有限公司、湖北万向汽车零部件有限公司、武汉万向汽车制动器有限公司、淮南钱潮轴承部件有限公司、宁波钱潮汽车配件有限公司、浙江万向系统有限公司本期分别收到主管财政部门给予的财政补助款673,200.00元、346,160.00元、47,700.00元、342,699.53元、20,000.00元、120,400.00元，共计1,550,159.53元。
3）科技补助款
控股子公司浙江万向系统有限公司本期收到科技主管部门给予的科技补助款50,000.00元。
7、营业外收入 本期数2,749,445.56
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
处置固定资产净收益 790,424.26 424,967.27
罚款收入 341,514.51 400,856.45
赔偿收入 986,888.68 2,429,614.33
奖励收入 70,000.00 1,116,000.00
其他 560,618.11 487,427.03
合 计 2,749,445.56 4,858,865.08
8、营业外支出 本期数2,673,150.42
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
处置固定资产净损失 57,377.25 41,997.78
水利建设专项资金 1,100,532.24 1,610,672.53
罚款支出 1,173,306.82 1,742,645.68
非常损失 - 688.14
其他 341,934.11 479,664.01
合 计 2,673,150.42 3,875,668.14
七、母公司会计报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数 162,684,119.79
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 168,034,049.19 97.09 8,401,702.46 159,632,346.73 94,167,703.11 95.23 4,708,385.16 89,459,317.95
1-2 年 2,313,507.97 1.34 138,810.48 2,174,697.49 2,005,043.09 2.03 120,302.59 1,884,740.50
2-3 年 1,754,151.15 1.01 877,075.58 877,075.57 1,748,786.38 1.77 874,393.19 874,393.19
3 年以上 963,473.37 0.97 963,473.37 963,473.37 0.97 963,473.37
合 计 173,066,681.68 100.00 10,381,061.89 162,684,119.79 98,885,005.95 100.00 6,666,554.31 92,218,451.64
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为50,193,430.43 元，占应收账款账面余额的29%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 其他说明
本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明
根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收账款的收回可能性等情况，本公司对账龄2-3年的应收账款，按其余额的50%计提；对账龄3年以上的应收账款，按其余额的100%计提。
2. 其他应收款 期末数60,487,101.06
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 47,916,996.99 74.55 2,395,849.85 45,521,147.14 43,647,773.94 70.35 2,182,388.71 41,465,385.23
1-2 年 15,876,177.42 27.70 952,570.65 14,923,606.77 17,784,636.48 28.66 1,067,078.19 16,717,558.29
2-3 年 84,694.30 0.13 42,347.15 42,347.15 292,646.27 0.47 146,323.14 146,323.13
3 年以上 396,497.86 0.62 396,497.86 320,104.83 0.52 320,104.83
合 计 64,274,366.57 100.00 3,787,265.51 60,487,101.06 62,045,161.52 100.00 3,715,894.87 58,329,266.65
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
钱潮轴承有限公司 34,156,681.14 代垫工程款
江苏钱潮轴承有限公司 22,242,377.87 代垫工程款
小 计 56,399,059.01
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为57,566,649.32元，占其他应收款账面余额的89.56%。
(4) 持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款
股东名称 期末数 期初数
万向集团公司 1,990,909.57
小 计 1,990,909.57
(5) 其他说明
本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明
根据债务单位的财务状况、现金流量以及其他应收款的收回可能性等情况，本公司对账龄2-3年的其他应收款，按其余额的50%计提；账龄3年以上的其他应收款，按其余额的100%计提。
3. 长期股权投资 期末数1,014,661,452.99
明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 829,564,546.48 829,564,546.48 864,859,277.84 864,859,277.84
对联营企业投资 178,588,436.80 178,588,436.80 180,672,864.87 180,672,864.87
其他股权投资 1,648,469.71 5,140,000.00 6,508,469.71 9,536,102.01 5,140,000.00 4,396,102.01
合 计 1,019,801,452.99 5,140,000.00 1,014,661,452.99 1,055,068,244.72 5,140,000.00 1,049,928,244.72
(2) 权益法核算的长期股权投资
明细情况
a. 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 比例 成本 调整 资准备 资差额 数
合肥万向钱潮汽车零部件
有限公司 5% 875,000.00 604,459.44 1,479,459.44
淮南万向特种轴承有限公司 5% 1,000,000.00 3,169,010.27 4,169,010.27
浙江大鼎贸易有限公司 50% 4,081,628.49 2,407,767.37 16,220.40 6,505,616.26
萧山万向舍勒精密万向节
有限公司 75% 6,207,600.00 6,207,600.00
许昌万向钱潮远东有限公司 73.77% 9,607,700.00 4,198,449.23 65,078.00 13,871,227.23
江西万向昌河汽车底盘系统
有限公司 64.719% 28,800,000.00 -759,589.26 28,040,410.74
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统
有限公司 65% 39,000,000.00 1,635,464.17 40,635,464.17
万向集团萧山铸锻造有限公司 95% 93,802,578.74 4,047,681.63 367,861.05 13,095,610.25 111,313,731.67
杭州万向传动轴有限公司 67% 58,871,210.32 32,310,776.52 1,424,027.76 13,304,139.06 105,910,153.66
浙江万向精工有限公司 60% 98,556,593.99 8,705,333.25 2,588,361.86 532,627.77 110,382,916.87
钱潮轴承有限公司 60% 91,054,558.75 23,997,729.40 925,984.26 1,691,629.47 117,669,901.88
浙江万向系统有限公司 51% 102,000,000.00 4,951,503.04 1,526,727.71 108,478,230.75
万向财务有限公司 30% 162,000,000.00 16,588,436.80 178,588,436.80
湖北万向汽车零部件有限公司 55% 32,740,241.84 669,325.51 7,061.47 13,966,465.16 47,383,093.98
万向钱潮（桂林）汽车底盘
部件有限公司 80% 42,821,594.32 1,918,727.27 –2,858,086.72 2,715,338.08 44,597,572.95
杭州钱潮精密件有限公司 75% 79,267,950.00 -1,435,022.88 22,550.63 77,855,477.75
宁波钱潮汽车配件有限公司 90% 9,000,000.00 1,713,148.57 10,713,148.57
小 计 859,686,656.45 104,723,200.33 4,085,786.42 45,305,809.79 1,013,801,452.99
b. 本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末
单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数
万向财务有限公司 180,672,864.87 10,095,571.93 12,180,000.00 178,588,436.80
浙江万向系统有限公司 106,638,263.73 4,510,800.26 2,671,751.24 918.00 108,478,230.75
浙江万向精工有限公司 115,738,838.89 2,585,185.91 8,427,165.35 663,600.00 -177,542.58 110,382,916.87
钱潮轴承有限公司 142,199,918.91 5,770,317.38 30,186,291.99 -114,042.42 117,669,901.88
杭州万向传动轴
有限公司 113,327,625.93 1,541,260.64 8,653,701.37 19,459.68 -324,491.22 105,910,153.66
杭州钱潮精密件
有限公司 78,324,714.48 -469,236.73 77,855,477.75
万向集团萧山
铸锻造有限公司 113,120,702.20 2,509,761.45 3,898,856.43 367,861.05 -785,736.60 111,313,731.67
哈尔滨万向哈飞汽车
底盘系统有限公司 40,508,972.98 1,208,483.67 1,081,992.48 40,635,464.17
湖北万向汽车
零部件有限公司 49,690,501.76 131,200.91 1,600,620.79 -837,987.90 47,383,093.98
江西万向昌河汽车
底盘系统有限公司 27,546,354.31 494,056.42 28,040,410.73
万向钱潮（桂林）汽车
底盘部件有限公司 44,090,640.38 3,389,150.17 2,719,297.32 -162,920.28 44,597,572.95
许昌万向钱潮远东
有限公司 13,012,751.35 858,475.89 13,871,227.24
浙江大鼎贸易有限公司 5,637,136.93 868,479.33 6,505,616.26
宁波钱潮汽车
配件有限公司 8,815,255.99 1,897,892.58 10,713,148.57
萧山万向舍勒精密
万向节有限公司 6,207,600.00 6,207,600.00
淮南万向特种轴承
有限公司 2,638,377.29 2,398,041.68 867,408.70 4,169,010.27
合肥万向钱潮汽车
零部件有限公司 897,724.72 581,734.72 1,479,459.44
小 计 1,049,068,244.72 38,371,176.21 72,287,085.67 1,051,838.73 -2,402,721.00 1,013,801,452.99
2) 实际投资比例与注册资本中比例不一致的具体情况和原因说明
控股子公司许昌万向钱潮远东有限公司注册资本1,199.68万元，截至2006年6月30日实收资本为1,216.89万元，公司股东许昌远东传动轴有限公司2004年对该公司增资17.2万元，该公司尚未办理验资手续和工商变更登记手续。公司期末占该公司注册资本比例为73.77%，实际投资比例为72.73%。
3) 股权投资差额
a. 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始金 期初数 本期 本期摊 本期 期末数 摊
名称 额 增加 销 转出 销
杭州万向传 18,820, 13,628,63 324,491 13,304, 34
动轴有限公 489.68 0.28 .22 139.06 8
司 月
浙江万向精 773,516 154,703.4 38,675. 116,027 12
工有限公司 .65 2 84 .58 0
月
浙江万向精 879,489 555,466.9 138,866 416,600 38
工有限公司 .36 3 .74 .19 月
钱潮轴承有 2,280,8 1,805,671 114,042 1,691,6 12
限公司 48.64 .89 .42 29.47 0
月
湖北万向汽 16,759, 14,804,45 837,987 13,966, 12
车零部件有 758.16 3.06 .90 465.16 0
限公司 月
万向钱潮（ 3,258,4 2,878,258 162,920 2,715,3 12
桂林）汽车 05.68 .36 .28 38.08 0
底盘部件有 月
限公司
万向集团萧 15,714, 13,881,34 785,736 13,095, 12
山铸锻造有 732.25 6.85 .60 610.25 0
限公司 月
小计 58,487, 47,708,53 2,402,7 45,305,
240.42 0.79 21.00 809.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b. 股权投资差额形成原因说明
均系本公司向各控股子公司历次投资时，初始投资成本与应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额形成。
(3) 成本法核算的长期股权投资
被投资 持股 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 数 增加 减少 数
中汽财务有限公司 2.67% 6,000,000.00 6,000,000.00
小 计 6,000,000.00 6,000,000.00
(4) 长期投资减值准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
中汽财务有限公司 5,140,000.00 5,140,000.00
小 计 5,140,000.00 5,410,000.00
4. 长期债权投资 期末数236,373,420.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他债权投资 236,373,420.00 236,373,420.00 216,375,562.00 216,375,562.00
合 计 236,373,420.00 236,373,420.00 216,375,562.00 216,375,562.00
(2) 长期债权投资——其他债权投资
1) 明细情况
被投资单位名称 年利率 到期 初始投 本期 期末数
(%) 日 资成本 利息
浙江万向系统有限公司 5.58 2007.02.15 40,000,000.00 62,000.00 40,062,000.00
浙江万向系统有限公司 5.58 2007.02.15 40,000,000.00 62,000.00 40,062,000.00
浙江万向系统有限公司 5.76 2008.07.12 40,000,000.00 64,000.00 40,064,000.00
浙江万向系统有限公司 5.76 2008.09.19 55,000,000.00 88,000.00 55,088,000.00
许昌万向钱潮中亚有限公司6.624 2007.10.10 2,000,000.00 3,680.00 2,003,680.00
许昌万向钱潮中亚有限公司 5.76 2007.10.27 20,000,000.00 32,000.00 20,032,000.00
许昌万向钱潮中亚有限公司6.624 2008.06.19 1,000,000.00 1,840.00 1,001,840.00
许昌万向钱潮中亚有限公司5.76 2009.03.07 10,000,000.00 16,000.00 1,016,000.00
许昌万向钱潮中亚有限公司5.76 2009.03.07 10,000,000.00 16,000.00 1,016,000.00
杭州万向传动轴有限公司 5.58 2008.05.24 18,000,000.00 27,900.00 18,027.900.00
小 计 236,000,000.00 373,420.00 236,373,420.00
(二) 母公司利润及利润分配表项目注释
1. 主营业务收入 本期数539,361,577.78
(1) 明细情况
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
传动系统 517,049,417.06 490,799,208.68
橡胶件 22,312,160.72 11,275,390.26
合 计 539,361,577.78 502,074,598.94
(2) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为261,446,702.37元，占公司全部主营业务收入的48.47%。
2. 主营业务成本 本期数457,653,889.30
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
传动系统 438,454,953.55 414,045,712.58
橡胶件 19,198,935.75 8,358,205.85
合 计 457,653,889.30 422,403,918.43
3. 投资收益 本期数50,578,180.20
(1) 明细情况
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
权益法核算的调整被投
资单位损益净增减的金额 38,371,176.20 40,809,753.42
股权投资差额摊销 -2,402,721.00 -2,468,162.82
委托投资收益 14,609,725.00 13,856,921.06[注]
合 计 50,578,180.20 52,198,511.66
(2) 其他说明
1) 委托投资收益系公司委托万向财务公司向部分控股子公司贷款,按照委托贷款合同规定利率计提的应收利息，详见本会计报表附注八（二）4（3）3）之说明。
(3) 占本期利润总额10%以上（含10%）的投资项目的业务内容、相关成本、交易金额等的说明
本公司本期对参股公司万向财务有限公司按持股比例计提投资收益10,095,571.93元，占母公司利润总额的11.80%。
八、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1．存在控制关系的关联方
(1) 存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本 经济性 法
公司 质或类 定
关系 型 代
表
人
万向集团公司 萧山经济技 汽车零部件制造 控股 有限责 鲁
术开发区 开发 股东 任公司 冠
球
浙江万向系统有限 萧山经济技 汽车系统总成制 控股 有限责 周
公司 术开发区 造销售 子公 任公司 建
司 群
浙江万向精工有限 萧山经济技 汽车轴承制造销 控股 有限责 周
公司 术开发区 售 子公 任公司 建
司 群
钱潮轴承有限公司 萧山经济技 轴承制造销售 控股 有限责 周
术开发区 子公 任公司 建
司 群
杭州万向传动轴有 萧山经济技 传动轴制造销售 控股 中外合 周
限公司 术开发区 子公 资企业 建
司 群
杭州钱潮精密件有 萧山经济技 汽车零部件生产 控股 中外合 周
限公司 术开发区 、销售 子公 资企业 建
司 群
万向集团萧山铸锻 萧山经济技 金属铸锻造件制 控股 有限责 周
造有限公司 术开发区 造销售 子公 任公司 建
司 群
哈尔滨万向哈飞汽 哈尔滨市平 汽车零部件制造 控股 有限责 周
车底盘系统有限公 房区 销售 子公 任公司 建
司 司 群
湖北万向汽车零部 石首市中山 汽车雨刮器总成 控股 有限责 周
件有限公司 街613号 及制动阀等制造 子公 任公司 建
销售 司 群
江西万向昌河汽车 江西昌河工 底盘系统制造销 控股 有限责 周
底盘系统有限公司 业园 售 子公 任公司 建
司 群
万向钱潮（桂林） 桂林市东安 汽车零部件制造 控股 有限责 周
汽车底盘部件有限 街42号 销售 子公 任公司 建
公司 司 群
许昌万向钱潮远东 许昌市尚集 万向节总成制造 控股 有限责 周
有限公司 镇 销售 子公 任公司 建
司 群
浙江大鼎贸易有限 萧山城厢镇 钢材、设备等销 控股 有限责 韩
公司 售 子公 任公司 又
司 鸿
宁波钱潮汽车配件 宁波大榭开 汽车零部件、配 控股 有限责 翁
有限公司 发区榭西工 件及相关模具制 子公 任公司 焕
业区 造销售等 司 祥
萧山万向舍勒精密 萧山宁围镇 精密万向节制造 控股 中外合 周
万向节有限公司 销售 子公 资企业 建
司 群
南京万向传动轴有 南京市玄武 传动轴制造销售 控股 有限责 周
限公司 区 子公 任公司 建
司 群
河南万向系统制动 原阳县城关 汽车制动器总成 控股 有限责 沈
器有限公司 镇府君庙街 及零配件制造销 孙公 任公司 仁
15号 售 司 泉
武汉万向汽车制动 武汉市东湖 汽车制动器制造 控股 有限责 周
器有限公司 高新技术开 销售 孙公 任公司 建
发区 司 群
江苏钱潮轴承有限 镇江市丹徒 汽车轴承制造销 控股 有限责 沈
公司 镇 售 孙公 任公司 华
司 川
淮南万向特种轴承 淮南经济开 轴承制造与销售 控股 有限责 沈
有限公司 发区 孙公 任公司 华
司 川
合肥万向钱潮汽车 合肥江淮汽 制动器、传动轴 控股 有限责 顾
零部件有限公司 车配件工业 、汽车系统零部 孙公 任公司 福
园 件制造销售 司 祥
淮南钱潮轴承部件 淮南市国庆 轴承制造与销售 控股 有限责 沈
有限公司 东路 孙公 任公司 华
司 川
浙江万向系统车桥 萧山经济技 车桥系统总成等 控股 有限责 沈
有限公司 术开发区 制造销售 孙公 任公司 仁
司 泉
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
万向集团公司 450,000,000 450,000,000
.00 .00
浙江万向系统有限 200,000,000 200,000,000
公司 .00 .00
浙江万向精工有限 162,600,000 162,600,000
公司 .00 .00
钱潮轴承有限公司 150,000,000 150,000,000
.00 .00
杭州万向传动轴有 USD14,360,0 USD14,360,0
限公司 00.00 00.00
杭州钱潮精密件有 USD12,780,0 USD12,780,0
限公司 00.00 00.00
万向集团萧山铸锻 100,000,000 100,000,000
造有限公司 .00 .00
哈尔滨万向哈飞汽 60,000,000. 60,000,000.
车底盘系统有限公 00 00
司
湖北万向汽车零部 60,000,000. 60,000,000.
件有限公司 00 00
江西万向昌河汽车 48,000,000. 3,500,00 44,500,000.
底盘系统有限公司 00 0.00 00
万向钱潮（桂林） 20,000,000. 20,000,000.
汽车底盘部件有限 00 00
公司
许昌万向钱潮远东 11,996,895. 11,996,895.
有限公司 63 63
浙江大鼎贸易有限 10,000,000. 10,000,000.
公司 00 00
宁波钱潮汽车配件 10,000,000. 10,000,000.
有限公司 00 00
萧山万向舍勒精密 USD1,000,00 USD1,000,00
万向节有限公司 0.00 0.00
南京万向传动轴有 30,000,000. 30,000,000.
限公司 00 00
河南万向系统制动 30,000,000. 30,000,000.
器有限公司 00 00
武汉万向汽车制动 28,800,000. 28,800,000.
器有限公司 00 00
江苏钱潮轴承有限 21,056,546. 21,056,546.
公司 46 46
淮南万向特种轴承 20,000,000. 20,000,000.
有限公司 00 00
合肥万向钱潮汽车 17,500,000. 17,500,000.
零部件有限公司 00 00
淮南钱潮轴承部件 10,000,000. 10,000,000.
有限公司 00 00
浙江万向系统车桥 10,000,000. 10,000,000.
有限公司 00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比 金额 比 金额 比 金额 比例
例 例 例
万向集团公司 600,19 58. 600,190 58.5
0,472. 52% ,472.00 2%
00
浙江万向系统 102,00 51. 102,000 51.0
有限公司 0,000. 00% ,000.00 0%
00
浙江万向精工 82,460 60. 82,460, 60.0
有限公司 ,000.0 00% 000.00 0%
0
钱潮轴承有限 90,000 60. 90,000, 60.0
公司 ,000.0 00% 000.00 0%
0
杭州万向传动 USD9,6 67. USD9,62 67.0
轴有限公司 21,200 00% 1,200.0 0%
.00 0
万向集团萧山 100,00 100 100,000 100.
铸锻造有限公 0,000. .00 ,000.00 00%
司 00 %
杭州钱潮精密 USD9,5 75. USD9,58 75.0
件有限公司 85,000 00% 5,000.0 0%
.00 0
哈尔滨万向哈 39,000 65. 39,000, 65.0
飞汽车底盘系 ,000.0 00% 000.00 0%
统有限公司 0
湖北万向汽车 33,000 55. 33,000, 55.0
零部件有限公 ,000.0 00% 000.00 0%
司 0
江西万向昌河 28,800 60. 28,800, 64.7
汽车底盘系统 ,000.0 00% 000.00 19%
有限公司[注1 0
]
万向钱潮（桂 16,000 80. 16,000, 80.0
林）汽车底盘 ,000.0 00% 000.00 0%
部件有限公司 0
许昌万向钱潮 8,849, 72. 8,849,8 72.7
中亚有限公司 893.08 73% 93.08 3%
[注2]
浙江大鼎贸易 5,000, 50. 5,000,0 50.0
有限公司 000.00 00% 00.00 0%
宁波钱潮汽车 10,000 100 10,000, 100.
配件有限公司 ,000.0 .00 000.00 00%
0 %
萧山万向舍勒 USD750 75. USD750, 75.0
精密万向节有 ,000.0 00% 000.00 0%
限公司 0
南京万向传动 18,000 60. 18,000, 60.0
轴有限公司 ,000.0 00% 000.00 0%
0
河南万向系统 24,000 80. 24,000, 80.0
制动器有限公 ,000.0 00% 000.00 0%
司 0
武汉万向汽车 17,280 60. 17,280, 60.0
制动器有限公 ,000.0 00% 000.00 0%
司 0
江苏钱潮轴承 21,056 100 21,056, 100.
有限公司 ,546.4 .00 546.46 00%
6 %
淮南万向特种 20,000 100 20,000, 100.
轴承有限公司 ,000.0 .00 000.00 00%
0 %
合肥万向钱潮 17,500 100 17,500, 100.
汽车零部件有 ,000.0 .00 000.00 00%
限公司 0 %
淮南钱潮轴承 10,000 100 10,000, 100.
部件有限公司 ,000.0 .00 000.00 00%
0 %
浙江万向系统 9,000, 90. 9,000,0 90.0
车桥有限公司 000.00 00% 00.00 0%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：公司对该公司投资总额没有变化，因该公司根据股东会决议对注册资本进行了减资，注册资本由4800万元调减为4450万元，故本公司占该公司注册资本比例由60%增加到64.719%。
注2：公司期末占该公司注册资本比例为73.77%，实际投资比例为72.73%。差异原因详见本会计报表附注七(一)(2)2)之说明
2．不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业关系
万向财务有限公司 参股公司，同受万向集团公司控制
万向进出口有限公司 同受万向集团公司控制
万向租赁有限公司 同受万向集团公司控制
万向资源有限公司 同受万向集团公司控制
浙江普通服务市场有限公司 同受万向集团公司控制
万向电动汽车有限公司 同受万向集团公司控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二) 关联方交易情况
1. 采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期数 上年同期数
金额 定价政策 金额 定价政
策
万向进出口有限公
司
材料 13,969,625. 市价 7,525,032.46 市价
36
设备 37,937,723. 市价 121,882,223.25 市价
90
小计 51,907,349. 129,407,255.71
26
万向资源有限公司
材料 16,909,445. 市价 37,635,859.44 市价
02
万向租赁有限公司
设备 38,533,430. 市价 31,857,919.00 市价
78
合计 107,350,225 198,901,034.15
.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期数 上年同期数
金额(元) 单价（元 金额 单价（元
/件） /件）
万向进出口有限公
司
传动系统 196,119,733.3 市价 224,689,012. 市价
1 87
轴承 149,034,543.3 市价 109,801,920. 市价
8 70
制动系统 46,892,287.77 市价 10,250,317.8 市价
1
橡胶件 3,845,100.10 市价 2,731,179.49 市价
其他 79,829.06 市价 60,752.14 市价
小计 395,971,493.6 347,533,183.
2 01
浙江普通服务市场
有限公司
各类汽车配件 7,691,659.98 市价 5,926,130.72 市价
合计 403,663,153.6 353,459,313.
0 73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3. 关联方应收（预收）应付（预付）款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目及关联方名称 余额 占全部应收(预
收)应付(预付)
款余额的比重（
%）
期末数 期初数 期末数 期初数
(1)应收账款
万向进出口有限公司 35,906,969.7 8,300,795.9 5.93 1.70
0 8
小计 35,906,969.7 8,683,353.2 5.93 1.70
0 5
(2)其他应收款
万向集团公司 19,085.00 13,603,718. 0.40 36.69
09
万向电动汽车有限公司 16,787.00 0.05
浙江普通服务市场有限公 38,898.03 0.10
司
小计 19,085.00 13,659,403. 0.10 36.84
12
(3)预付账款
万向进出口有限公司 7,322,939.43 776,182.01 7.56 2.62
万向租赁有限公司 4,511,900.70 214,760.00 4.66 0.72
小计 11,834,840.1 990,942.01 12.22 3.34
3
(4)工程物资-大型设备预
付款
万向进出口有限公司 16,748,413.6 16,125,331. 31.08 32.02
2 22
万向租赁有限公司 10,026,588.8 20,804,719. 18.61 41.31
2 24
小计 26,775,002.4 36,930,050. 49.69 73.33
4 46
(5)应付账款
万向集团公司 12,674.94 153,404.82 - 0.03
万向租赁有限公司 10,503,591.6 83,130.92 1.79 0.01
0
万向进出口有限公司 2,071,036.43 26,612,087. 0.35 4.74
23
小计 12,587,302.9 26,848,622. 2.14 4.78
7 97
(6)预收账款
万向进出口有限公司 1,540,072.72 9,301,827.7 5.08 38.01
8
小计 1,540,072.72 9,301,827.7 5.08 38.01
8
(7)其他应付款
万向集团公司 233,395.54 1,567,904.3 0.17 0.64
3
小计 233,395.54 1,567,904.3 0.17 0.64
3
(8)长期应付款
万向租赁有限公司 6,477,000.00 8,763,000.0 67.75 73.86
0
小计 6,477,000.00 8,763,000.0 67.75 73.86
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4. 其他关联方交易
(1) 采购和出售固定资产
1）本期公司及控股子公司向万向进出口有限公司采购设备37,937,723.90 元，向万向租赁有限公司累计采购设备38,533,430.78元。
(2) 万向财务有限公司与本公司及子（孙）公司本期发生的业务
1）本期公司及控股子公司通过万向财务有限公司转账结算资金的情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初 本期增加 本期减少 期末
银行存款
其中：活期存款 108,576,72 6,006,923,4 6,029,435,04 86,065,149.
9.54 60.82 0.51 85
定期存款 192,800,00 108,000,000 70,900,000.0 229,900,000
0.00 .00 0 .00
其他货币资金
其中：商业票据 31,738,800 21,840,000. 13,763,800.0 39,815,000.
保证金 .00 00 0 00
合计 333,115,52 6,136,763,4 6,114,098,84 355,780,149
9.54 60.82 0.51 .85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司上述转帐资金共取得存款利息收入1,796,446.65元。
2）本期公司及控股子公司向万向财务有限公司借款（不包括通过该公司的委托贷款）的情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初 本期增加 本期减少 期末
短期借款
其中：信用借款 30,000,000 30,000,000. 31,400,000 28,600,000
.00 00 .00 .00
担保借款 42,000,000 45,000,000. 28,000,000 59,000,000
.00 00 .00 .00
商业承兑汇票贴现 136,000,00 241,000,000 136,000,00 241,000,00
借款 0.00 .00 0.00 0.00
长期借款
其中：信用借款 30,000,000 - 30,000,000
.00 .00
保证借款 89,000,000 74,900,000 14,100,000
.00 .00 .00
一年内到期的长期
负债
其中：保证借款 91,050,000 91,050,000
.00 .00
合计 418,050,00 316,000,000 270,300,00 463,750,00
0.00 .00 0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司及子公司本期向万向财务有限公司长短期借款和商业承兑汇票贴现借款共计支付借款利息13,876,348.85元，其中：支付商业承兑汇票贴现借款利息4,548,220.68元
3）本期公司及子公司杭州万向传动轴有限公司委托万向财务有限公司向公司下属各子公司的委托贷款情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初 本期增加 本期减少 期末
短期借款
其中：信用借款 220,900,00 299,900,000 192,500,000. 328,300,00
0.00 .00 00 0.00
担保借款 79,500,000 10,000,000. 59,500,000.0 300,00,000
.00 00 0 .00
长期借款
其中：信用 216,000,00 20,000,000. 236,000,00
0.00 00 0.00
一年内到期的长
期负债
其中：信用
合计 516,400,00 329,900,000 252,000,000. 594,300,00
0.00 .00 00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述委托贷款事项共发生利息收支14,609,725.00元。该等委托借款及利息均在合并报表中予以抵销。因上述委托贷款的办理公司及子公司共计向财务公司支付委托手续费1,240,510.63 元。
4) 本期公司及子公司通过万向财务公司开具票据240,000,000.00元，期末该等票据结存金额为35,196,000.00元（其中内部关联应付票据209,900,000.00元已作合并抵消）。本期通过万向财务公司贴现银行承兑汇票91,859,610.00元，共计支付贴现利息779,181.79元。
(4) 本公司和子公司与万向集团公司以及该公司控制公司尚存在以下关联租赁事项：
1）根据万向集团公司与本公司及控股子公司签订的《土地租用合同》，公司及控股子公司租用万向集团公司土地，每亩租金1.2万元/年至1.48万/年。本期已支付给万向集团公司土地租金共计4,366,236.12元。2006年度支付给该公司土地租金共计9,058,725.8元。
2）根据控股子公司万向集团萧山铸锻造有限公司与万向租赁有限公司签订的《租赁合作协议》，万向租赁有限公司将热模锻压力机、电火花成型机等共计34台（套）铸锻造设备租赁给万向集团萧山铸锻造有限公司，租期自2003年6月起至2007月11月，租金总额20,193,000.00元。本期万向集团萧山铸锻造有限公司已支付租金2,286,000.00元，尚余应付租金6,477,000.00元。
3) 根据控股子公司钱潮轴承有限公司与万向电动汽车有限公司签订的《房屋租赁协议》及《房屋租赁补充协议》，本期钱潮轴承有限公司将公司万向三号工业园区四号主厂房面积为21,500平方米的房屋，租赁给万向电动汽车有限公司，租期从2005年8月至2006年7月，月租金55,828.00元，本期共计收到租金338,267.00元。
4) 根据控股子公司钱潮轴承有限公司与万向电动汽车有限公司签订的《餐饮中心房屋租赁协议》，本期钱潮轴承有限公司向万向电动汽车有限公司提供员工食堂就餐及停车等配套设施，租期从2005年10月起，至2006年9月止，月租金2,600.00元，本期共计收到租金13,000.00元。
(5) 关联担保
1) 关联方为本公司提供担保的情况
A．2005年12月，万向集团公司与中信实业银行杭州分行签订《最高额保证合同》,为本公司向该行不超过5亿元的所有借款合同、银行承兑协议等项下的借款提供保证担保。截至2006年6月30日，公司以此担保累计取得借款78,000万元，截至期末尚未归还的借款为12,000万元，借款期限为2006年2月27日至2007年2月27日。
B．2006年3月，万向集团公司与华夏银行杭州分行签订《最高额保证合同》,为本公司向该行不超过1亿元的所有借款合同、银行承兑协议等项下的借款提供保证担保。截至2006年6月30日，公司以此担保累计取得借款6,000万元，截至期末尚未归还的借款为6,000万元，借款期限为2006年3月30日至2007年3月30日。以此担保开具银行承兑汇票440万元，期限为2006年5月18日至2006年11月18日。
C．2006年4月，万向集团公司与兴业萧山支行签订《最高额保证合同》,为本公司向该行不超过3亿元的所有借款合同、银行承兑协议等项下的借款提供保证担保。截至2006年6月30日，公司以此担保开具银行承兑汇票5000.00万元，期限为2006年4月24日至2006年10月24日；商业承兑汇票3000万元，期限为2006年5月18日至2006年11月18日。
2）截至2006年6月30日，公司及控股子公司间相互提供担保情况如下：
A. 公司内部委托贷款关联担保情况
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被担保单位 贷款金融 担保单位 担保借 担保借 借款期限
机构 款发生 款余额
额
万向钱潮（桂 万向财务 万向集团萧 25,000, 2005.01.31-
林）底盘部件 有限公司 山铸锻造有 000.00 2006.12.01
有限公司 限公司
杭州万向传动 万向财务 钱潮轴承有 38,500, 2005.12.08-
轴有限公司 有限公司 限公司 000.00 2006.12.08
万向钱潮（桂 万向财务 万向集团萧 10,000, 10,000, 2006.06.06-
林）底盘部件 有限公司 山铸锻造有 000.00 000.00 20007.06.06
有限公司 限公司
合计 10,000, 73,500,
000.00 000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注]：均系公司委托万向财务有限公司贷款给各控股子公司的款项，已在合并会计报表中抵销。
B. 其他银行借款关联担保情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保单位 贷款金融 担保单位 本期 担保借款 借款期限
机构 新增 余额
担保
借款
发生
额
杭州万向传动 万向财务 浙江万向精 37,000,0 2005.07.07-
轴有限公司 有限公司 工有限公司 00.00 2006.07.06
湖北万向汽车 建行石首 万向钱潮股 19,000,0 2005.08.25-
零部件有限公 市支行 份有限公司 00.00 2006.08.25
司
淮南万向特种 交通银行 钱潮轴承有 60,000,0 2005.10.31-
轴承有限公司 淮南市分 限公司 00.00 2006.10.31
行
淮南钱潮轴承 交通银行 钱潮轴承有 50,000,0 2005.10.24-
部件有限公司 淮南市分 限公司 00.00 2006.10.24
行
武汉万向汽车 招商银行 浙江万向系 10,000,0 2005.07.27-
制动器有限公 循礼门支 统有限公司 00.00 2006.07.27
司 行
河南万向系统 中行新乡 浙江万向系 15,000,0 2005.06.02-
制动器有限公 劳动路支 统有限公司 00.00 2006.11.08
司 行
河南万向系统 建行新乡 浙江万向系 20,000,0 2005.07.27-
制动器有限公 支行 统有限公司 00.00 2006.07.27
司
万向钱潮股份 万向财务 浙江万向系 20,000,0 2004.09.21-
有限公司 有限公司 统有限公司 00.00 2007.08.10
浙江万向精工 万向财务 杭州万向传 6,100,00 2005.09.28-
有限公司 有限公司 动轴有限公 0.00 2007.07.20
司
杭州万向传动 万向财务 钱潮轴承有 8,000,00 2005.11.22-
轴有限公司 有限公司 限公司 0.00 2008-11.20
河南万向系统 中行新乡 浙江万向精 60,000,0 2004.12.30-
制动器有限公 劳动路支 工有限公司 00.00 2009.12.30
司 行
浙江万向精工 万向财务 浙江万向系 91,050,0 2003.12.25-
有限公司 有限公司 统有限公司 00.00 2006.10.10
浙江万向精工 广东发银 万向集团公 15,00 15,000,0 2006.02.25-
有限公司 行分 司 0,000 00.00 2006.12.25
.00
合计 21,00 411,150,
0,000 000.00
.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、承兑汇票关联方担保情况
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出票单位 承兑银行 担保单位 累计出票 期末票据 承兑期限
金额 金额
杭州万向传 工行杭州 浙江万向精 25,000,0 25,000,0 2006.01.10-
动轴有限公 萧山支行 工有限公司 00.00 00.00 2006.12.26
司
万向钱潮股 民生银行 万向集团公 10,000,0 10,000,0 2006.03.22-
份有限公司 杭州分行 司 00.00 00.00 2006.09.22
万向钱潮股 华夏银行 万向集团公 4,400,00 4,400,00 2006.05.18-
份有限公司 杭州分行 司 0.00 0.00 2006.11.18
万向钱潮股 省工行 万向集团公 19,860,0 19,860,0 2006.01.19-
份有限公司 司 00.00 00.00 2006.12.25
浙江万向系 光大银行 钱潮轴承有 52,256,6 52,256,6 2006.01.10-
统有限公司 萧山支行 限公司 00.00 00.00 2006.12.27
河南万向系 中行新乡 浙江万向系 20,252,0 20,252,0 2006.01.16-
统有限公司 支行 统有限公司 00.00 00.00 2006.12.05
河南万向系 建行原阳 浙江万向系 9,000,00 9,000,00 2006.03.20-
统有限公司 支行 统有限公司 0.00 0.00 2006.10.14
合计 140,768, 140,768,
600.00 600.00
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九、或有事项
(一) 公司提供的各种债务担保
1．本公司为关联方提供的担保事项详见本会计报表附注八.(二).4.(5).3)之说明。
2．截至2006年6月30日，本公司母公司为关联方和非关联方提供的债务担保余额为1900万元，占公司期末净资产的1.15%。
(二) 未决诉讼或仲裁
截至2006年6月30日，本公司涉及诉讼但法院尚未判决的应收账款账面余额为2,555,041.16元。
十、承诺事项
本期无需披露的重大承诺事项。
十一、其他重要事项
1)、2006年4月25日公司2005年度股东大会通过的2005年度利润分配预案，按2005年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，10%的法定公益金，以2005年12月31日总股本1,025,587,365股为基数，每10股派发现金股利0.50元（含税）。
2)、2006年4月10-12日经公司相关股东会议决议，公司股权分置改革方案为：全体流通股股东每持有10股流通股获得由公司非流通股股东给予的2.5股股份的对价安排。同时公司第一大非流通股东万向集团公司就公司股权分置改革方案特别承诺，在获流通股权后36个月内不通过证券交易所上市流通；追送股份；增持公司流通股股份。公司已于2006年4月21日向全体流通股股东每持有10股流通股获得由公司非流通股股东给予的2.5股股份的对价实施.
3)、本期公司投资的江西万向昌河汽车底盘系统有限公司根据该公司2006年度临时股东会决议，同意股东景德镇市昌河汽车配件制造有限公司减少对该公司的股权投资350万元，其余股东不减少股权投资，相应注册资本由4,800万元减少至4,450万元，减资后本公司拥有该公司股权比例调整为64.719%，并于2006年6月份办妥相关工商变更手续。
(四) 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号----非经常性损益》（2004年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 733,047.01
其他长期资产产生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴 1,550,159.53
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益，（除国家有关部门批准设立的有经营资
格的金融机构获得的短期投资损益外）
委托投资损益
各项非经常性营业外收入、支出 -656,751.87
以前年度已经计提各项减值准备的转回 4,076.67
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 1,361,407.02
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯
调整数
其他非经常性损益项目
小计 2,991,938.36
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） 453,296.43
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 1,201,921.19
非经常性损益净额 1,336,720.74
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七、备查文件
包括下列文件：
1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、公司章程。
万向钱潮股份有限公司
董事会
二〇〇六年八月十五日
资产负债表
2006年6月30日
编制单位：万向钱潮股份有限公司 单位：元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 892,368,5 433,914,387. 1,002,542, 505,613,974.
48.90 70 004.21 82
短期投资 358,812,537. 300,884,276.
50 83
应收票据 202,193,3 45,935,331.1 223,902,52 53,439,438.2
97.20 3 1.46 6
应收股利 15,252,547.2 4,106,085.08
4
应收利息
应收账款 605,395,2 162,684,119. 459,103,09 92,218,451.6
57.54 79 8.37 4
其他应收款 18,178,32 60,487,101.0 31,957,517 58,329,266.6
3.40 6 .59 5
预付账款 96,835,49 27,760,292.2 29,624,293 41,614,198.2
1.95 9 .52 2
应收补贴款
存货 737,045,4 133,198,882. 763,738,19 124,854,771.
18.71 19 1.76 93
待摊费用 1,576,022 844,798.36 598,832.86 280,094.48
.79
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,553,592 1,238,889,99 2,511,466, 1,181,340,55
,460.49 7.26 459.77 7.91
长期投资：
长期股权投资 241,217,0 1,014,661,45 246,670,29 1,049,928,24
82.25 2.99 0.15 4.72
长期债权投资 236,373,420. 216,375,562.
00 00
长期投资合计 241,217,0 1,251,034,87 246,670,29 1,266,303,80
82.25 2.99 0.15 6.72
合并价差 60,604,84 63,973,623
3.25 .08
固定资产：
固定资产原价 2,862,644 938,151,183. 2,754,733, 937,730,023.
,997.63 68 133.38 53
减：累计折旧 962,514,8 426,345,213. 873,912,36 405,977,532.
31.15 68 6.11 96
固定资产净值 1,900,130 511,805,970. 1,880,820, 531,752,490.
,166.48 00 767.27 57
减：固定资产减 2,152,695 275,816.52 2,209,613. 275,816.52
值准备 .97 52
固定资产净额 1,897,977 511,530,153. 1,878,611, 531,476,674.
,470.51 48 153.75 05
工程物资 53,882,59 15,350,151.7 50,366,977 8,117,387.89
5.30 9 .38
在建工程 204,227,1 28,205,245.5 247,330,06 33,149,022.8
48.81 8 8.99 7
固定资产清理
固定资产合计 2,156,087 555,085,550. 2,176,308, 572,743,084.
,214.62 85 200.12 81
无形资产及其他
资产：
无形资产 44,999,10 3,010,815.64 46,263,028 2,664,737.79
7.95 .58
长期待摊费用 1,259,369 415,186.72 733,522.60
.33
其他长期资产
无形资产及其他 46,258,47 3,426,002.36 46,996,551 2,664,737.79
资产合计 7.28 .18
递延税项：
递延税款借项
资产总计 4,997,155 3,048,436,42 4,981,441, 3,023,052,18
,234.64 3.46 501.22 7.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表（续）
2006年6月30日
编制单位：万向钱潮股份有限公司 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
流动负债：
短期借款 892,600,0 380,000,000. 891,269,00 500,000,000.
00.00 00 0.00 00
应付票据 222,344,5 154,460,000. 233,802,83 93,081,922.9
91.20 00 7.67 2
应付账款 597,926,2 108,721,043. 561,205,37 77,367,555.5
44.89 96 0.71 9
预收账款 30,342,37 2,309,480.26 24,473,583 10,988,572.3
4.30 .57 4
应付工资 50,684,70 15,121,254.7 62,710,731 20,456,358.1
6.14 8 .15 0
应付福利费 50,832,69 12,771,104.3 47,014,637 11,806,621.1
6.94 2 .13 0
应付股利
应交税金 56,715,22 28,556,644.1 34,153,840 12,569,567.2
3.24 0 .70 2
其他应交款 2,277,712 326,752.64 1,490,833. 89,129.64
.91 53
其他应付款 141,154,8 98,812,549.9 112,095,60 53,211,296.9
67.34 0 0.44 8
预提费用 3,629,546 968,951.45 2,095,544. 602,178.00
.39 15
预计负债
一年内到期的长 91,050,00 91,050,000
期负债 0.00 .00
其他流动负债
流动负债合计 2,139,557 802,047,781. 2,061,361, 780,173,201.
,963.35 41 979.05 89
长期负债：
长期借款 104,100,0 179,000,00 20,000,000.0
00.00 0.00 0
应付债券 593,515,3 593,515,333. 584,995,33 584,995,333.
33.33 33 3.33 33
长期应付款 9,560,585 11,864,702
.80 .80
专项应付款 20,600,00 20,600,000
0.00 .00
其他长期负债 1,072,891 1,072,891.
.56 56
长期负债合计 728,848,8 593,515,333. 797,532,92 604,995,333.
10.69 33 7.69 33
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 2,868,406 1,395,563,11 2,858,894, 1,385,168,53
,774.04 4.74 906.74 5.22
少数股东权益 472,295,9 490,528,38
09.41 1.27
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股 1,025,587 1,025,587,36 1,025,587, 1,025,587,36
本） ,365.00 5.00 365.00 5.00
减：已归还投资
实收资本（或股 1,025,587 1,025,587,36 1,025,587, 1,025,587,36
本）净额 ,365.00 5.00 365.00 5.00
资本公积 73,458,52 74,455,695.9 72,842,643 73,839,819.0
0.52 4 .60 2
盈余公积 312,571,1 253,140,742. 300,254,27 253,140,742.
43.03 61 1.86 61
其中：法定公益 133,064,82 118,384,738.
金 1.56 66
未分配利润 244,835,5 299,689,505. 233,333,93 285,315,725.
22.64 17 2.75 38
其中：现金股利 51,279,368 51,279,368.2
.25 5
未确认的投资损
失
外币报表折算差
额
所有者权益（或 1,656,452 1,652,873,30 1,632,018, 1,637,883,65
股东权益）合计 ,551.19 8.72 213.21 2.01
负债和所有者权 4,997,155 3,048,436,42 4,981,441, 3,023,052,18
益（或股东权益 ,234.64 3.46 501.22 7.23
）合计
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资产减值准备明细表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2006年6月30日 单位：（人民币）元
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项目 期初余 本期增 本期减少数 期末余
额 加数 因资产 其他原 合计 额
价值回 因转出
升转回 数
数
一、坏账准备 34,575, 8,920,7 1,758,0 1,758,0 41,738,
合计 993.02 00.66 70.90 70.90 622.78
其中：应收账 29,460, 8,920,7 0.00 38,381,
款 464.29 00.66 164.95
其他应收款 5,115,5 1,758,0 1,758,0 3,357,4
28.73 70.90 70.90 57.83
二、短期投资 0.00 0.00
跌价准备合计
其中：股票投 0.00 0.00
资
债券投资 0.00 0.00
三、存货跌价 13,929, 1,361,4 4,076.6 192,444 196,521 15,093,
准备合计 022.99 07.02 7 .99 .66 908.35
其中：库存商 11,267, 769,634 1,535.4 162,889 164,424 11,873,
品 892.67 .49 1 .58 .99 102.17
原材料 1,361,7 586,914 0.00 1,948,6
07.03 .17 21.20
四、长期投资 5,416,1 0.00 5,416,1
减值准备合计 97.80 97.80
其中：长期股 5,416,1 0.00 5,416,1
权投资 97.80 97.80
长期债权投资 0.00 0.00
五、固定资产 2,209,6 56,917. 56,917. 2,152,6
减值准备合计 13.52 55 55 95.97
其中：房屋、 0.00 0.00
建筑物
机器设备 2,209,6 56,917. 56,917. 2,152,6
13.52 55 55 95.97
六、无形资产
减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程 500,000 500,000
减值准备合计 .00 .00
八、委托贷款
减值准备合计
九、总计 56,630, 10,282, 4,076.6 2,007,4 2,011,5 64,901,
827.33 107.68 7 33.44 10.11 424.90
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利润及利润分配表
2006年1～6月
编制单位：万向钱潮股份有限公司 单位：元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收 1,693,692 539,361,577. 1,499,655,3 502,074,598.
入 ,567.69 78 54.92 94
减：主营业务成 1,370,152 457,653,889. 1,208,703,9 422,403,918.
本 ,778.15 30 28.72 43
主营业务税金及 7,953,070 2,060,836.39 7,254,253.6 2,699,169.29
附加 .84 0
二、主营业务利 315,586,7 79,646,852.0 283,697,172 76,971,511.2
润（亏损以“- 18.70 9 .60 2
”号填列）
加：其他业务利 16,479,79 8,995,343.30 19,747,859. 9,614,187.44
润（亏损以“- 9.47 38
”号填列）
减：营业费用 61,164,24 11,859,256.5 51,195,815. 9,655,857.41
6.31 8 64
管理费用 109,369,2 25,489,057.4 94,829,538. 23,226,931.1
11.65 3 65 6
财务费用 34,218,30 15,671,535.4 36,190,634. 26,105,694.5
3.49 8 84 7
三、营业利润（ 127,314,7 35,622,345.9 121,229,042 27,597,215.5
亏损以“-”号 56.72 0 .85 2
填列）
加：投资收益（ 6,726,792 50,578,180.2 7,153,521.1 52,198,511.6
亏损以“-”号 .10 0 0 6
填列）
补贴收入 1,550,159 5,462,911.8 105,000.00
.53 2
营业外收入 2,749,445 232,202.45 4,858,865.0 3,255,887.18
.56 8
减：营业外支出 2,673,150 885,545.61 3,875,668.1 2,238,511.94
.42 4
四、利润总额（ 135,668,0 85,547,182.9 134,828,672 80,918,102.4
亏损以“-”号 03.49 4 .71 2
填列）
减：所得税 44,667,79 19,894,034.9 41,911,548. 16,102,875.9
0.92 0 53 6
少数股东损益 15,902,38 22,693,549.
3.26 63
加：未确认的投
资损失本期发生
额
五、净利润（亏 75,097,82 65,653,148.0 70,223,574. 64,815,226.4
损以“-”号填 9.31 4 55 6
列）
加：年初未分配 233,333,9 285,315,725. 132,772,064 249,492,031.
利润 32.75 38 .47 26
其他转入
六、可供分配的 308,431,7 350,968,873. 202,995,639 314,307,257.
利润 62.06 42 .02 72
减：提取法定盈 12,316,87 9,262,619.7
余公积 1.17 7
提取法定公益金 4,631,309.8
7
提取职工奖励及
福利基金
提取储备基金
提取企业发展基
金
利润归还投资
七、可供投资者 296,114,8 350,968,873. 189,101,709 314,307,257.
分配的利润 90.89 42 .38 72
减：应付优先股
股利
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利润及利润分配表（续）
2006年1～6月
编制单位：万向钱潮股份有限公司 单位：元
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提取任意盈余公
积
应付普通股股利 51,279,36 51,279,368.2 73,256,240. 73,256,240.4
8.25 5 40 0
转作资本（或股
本）的普通股股
利
八、未分配利润 244,835,5 299,689,505. 115,845,468 241,051,017.
22.64 17 .98 32
利润表（补充资
料）
1．出售、处置
部门或被投资单
位所得收益
2．自然灾害发
生的损失
3．会计政策变
更增加（或减少
）利润总额
4．会计估计变
更增加（或减少
）利润总额
5．债务重组损
失
6．其他
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现金流量表
2006年1－6月
编制单位：万向钱潮股份有限公司 单位：元
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项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售产品、提供劳务收到的 1,574,978,323.51 467,720,924.68
现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关 34,444,051.41 9,227,545.75
的现金
现金流入小计 1,609,422,374.92 476,948,470.43
购买商品、接受劳务支付的 1,035,308,402.54 318,624,402.41
现金
支付给职工以及为职工支付 157,643,973.79 45,961,584.51
的现金
支付的各项税费 110,211,664.65 26,259,732.60
支付的其他与经营活动有关 140,753,107.64 25,972,115.69
的现金
现金流出小计 1,443,917,148.62 416,817,835.21
经营活动产生的现金流量净 165,505,226.30 60,130,635.22
额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 12,180,000.00 75,724,229.83
处置固定资产、无形资产和 12,301,572.52 2,041,948.77
其他长期资产所收回的现金
净额
收到的其他与投资活动有关
的现金
现金流入小计 24,481,572.52 77,766,178.60
购建固定资产、无形资产和 113,864,060.70 15,721,108.40
其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 77,900,000.00
支付的其他与投资活动有关
的现金
现金流出小计 113,864,060.70 93,621,108.40
投资活动产生的现金流量净 -89,382,488.18 -15,854,929.80
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 942,150,000.00 840,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关 80,500,000.00
的现金
现金流入小计 942,150,000.00 920,500,000.00
偿还债务所支付的现金 1,015,119,000.00 980,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息 111,023,076.43 56,475,292.54
所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关 2,304,117.00
的现金
现金流出小计 1,128,446,193.43 1,036,475,292.54
筹资活动产生的现金流量净 -186,296,193.43 -115,975,292.54
额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增 -110,173,455.31 -71,699,587.12
加额
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现金流量表
2006年1－6月
编制单位：万向钱潮股份有限公司 单位：元
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现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润 75,097,829.31 65,653,148.04
加：计提的资产减值准备 1,361,407.02 1,361,407.02
固定资产折旧 101,732,559.94 30,970,429.00
无形资产摊销 1,817,093.64 207,095.16
长期待摊费用摊销 103,838.38 103,838.38
待摊费用减少（减：增加） -1,503,036.66 -564,703.88
预提费用增加（减：减少） 1,534,002.24 131,951.45
处置固定资产、无形资产和 -736,066.83 13,720.57
其他长期资产的损失（减：
收益）
固定资产报废损失
财务费用 34,218,303.49 15,671,535.48
投资损失（减：收益） -6,726,792.10 -50,578,180.20
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 26,692,773.05 -8,344,110.26
经营性应收项目的减少（减 -178,015,039.15 -51,265,489.50
：增加）
经营性应付项目的增加（减 94,025,970.71 56,769,993.96
：减少）
其他
少数股东损益 15,902,383.26
经营活动产生的现金流量净 165,505,226.30 60,130,635.22
额
2．不涉及现金收支的投资和
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加
情况：
现金的期末余额 892,368,548.90 433,914,387.70
减：现金的期初余额 1,002,542,004.21 505,613,974.82
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 -110,173,455.31 -71,699,587.12
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