证券代码：000559 证券简称：万向钱潮 公告编号：2008-002
万向钱潮股份有限公司2007年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3
未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名
刘纪鹏 因公出国 郑小虎
1.4 浙江天健会计师事务所为本公司2007年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。
1.5 公司董事长鲁冠球先生、总经理周建群先生及财务部经理翁焕祥先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 万向钱潮
股票代码 000559
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 浙江省杭州市萧山区
注册地址的邮政编码 311215
办公地址 浙江省杭州市萧山经济技术开发区万向路1号
办公地址的邮政编码 311215
公司国际互联网网址 www.wxqc.com.cn
电子信箱 wxqc@wanxiang.com.cn
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 许小建
联系地址 浙江省杭州市萧山经济技术开发区万向路1号
电话 0571-82832999
传真 0571-82602132
电子信箱 wxqc@wanxiang.com.cn
§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：（人民币）元
2007年 2006年 本年比上年增减（％） 2005年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 4,232,510,709.47 3,374,174,579.00 3,581,593,783.59 18.17% 2,829,256,531.57 3,017,395,241.99
利润总额 478,876,036.89 300,676,044.51 306,380,709.67 56.30% 233,244,328.25 241,702,518.73
归属于上市公司股东的净利润 263,203,666.79 173,993,198.02 182,513,129.69 44.21% 136,099,841.40 141,751,869.47
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 217,385,076.34 170,991,062.16 179,510,993.83 21.10% 119,951,876.97 125,603,905.04
经营活动产生的现金流量净额 516,455,899.83 379,740,263.70 379,740,263.70 36.00% 225,937,869.87 225,937,869.87
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减（％） 2005年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产 5,490,516,974.80 5,178,436,349.56 5,169,316,066.58 6.21% 4,981,441,501.22 4,947,892,128.40
所有者权益（或股东权益） 1,844,823,489.09 1,763,739,740.12 1,745,660,540.61 5.68% 1,632,018,213.21 1,590,778,377.88
备注：1、2007年度归属于母公司股东的净利润增长幅度按2006年年报公告口径增长51.27%；
2、以上"调整后"各栏数据指按新会计准则要求调整的模拟数据。
3.2 主要财务指标
单位：（人民币）元
2007年 2006年 本年比上年增减（％） 2005年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
基本每股收益 0.257 0.170 0.178 44.38% 0.133 0.138
稀释每股收益 0.257 0.170 0.178 44.38% 0.133 0.138
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.203 0.167 0.175 16.00% 0.112 0.122
全面摊薄净资产收益率 14.27% 9.87% 10.46% 3.81% 8.34% 8.91%
加权平均净资产收益率 14.41% 10.36% 10.70% 3.71% 8.61% 8.95%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 11.78% 9.69% 10.28% 1.50% 7.35% 7.90%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 11.91% 10.18% 10.53% 1.38% 7.58% 7.93%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.50 0.37 0.37 35.14% 0.22 0.22
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减（％） 2005年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
归属于上市公司股东的每股净资产 1.799 1.720 1.702 5.70% 1.586 1.551
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 4,596,313.62
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受除外） 39,653,254.89
其他营业外收支净额 607,218.62
其他非经常性损益项目 24,197,545.02
企业所得税影响数（所得税减少以"－"表示） -17,109,710.92
少数股东所占份额 -6,126,030.78
合计 45,818,590.45
采用公允价值计量的项目
□ 适用 √ 不适用
3.3 境内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 557,390,375 54.35% -43,833,739 -43,833,739 513,556,636 50.07%
1、国家持股
2、国有法人持股 38,486,370 3.75% -38,486,370 -38,486,370 0 0.00%
3、其他内资持股 518,904,005 50.60% -5,347,369 -5,347,369 513,556,636 50.07%
其中：境内非国有法人持股 511,774,179 49.90% 511,774,179 49.90%
境内自然人持股 7,129,826 0.70% -5,347,369 -5,347,369 1,782,457 0.17%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 468,196,990 45.65% 43,833,739 43,833,739 512,030,729 49.93%
1、人民币普通股 468,196,990 45.65% 43,833,739 43,833,739 512,030,729 49.93%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,025,587,365 100.00% 1,025,587,365 100.00%
限售股份变动情况表
单位：股
股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期
万向集团公司 511,774,179 0 0 511,774,179 股改承诺 2009年04月21日
中国汽车工业投资开发公司 24,685,615 24,685,615 0 0 股改承诺 2007年05月08日
中国工程与农业机械进出口总公司 8,470,879 8,470,879 0 0 股改承诺 2007年05月08日
中汽凯瑞贸易有限公司 4,506,685 4,506,685 0 0 股改承诺 2007年05月08日
中国汽车工业进出口总公司 823,191 823,191 0 0 股改承诺 2007年05月08日
鲁冠球 2,376,609 594,152 0 1,782,457 公司董事，依据规定持股锁定 2007年05月08日
徐连法 2,376,609 2,376,609 0 0 原公司高管，依据规定持股锁定 2007年03月01日
阮胜利 2,376,608 2,376,608 0 0 原公司监事，依据规定持股锁定 2007年03月01日
合计 557,390,375 43,833,739 0 513,556,636 － －
4.2 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 56,309
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
万向集团公司 境内非国有法人 61.05% 626,103,795 511,774,179
中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 其他 3.24% 33,226,517
中国汽车工业投资开发公司 国有法人 2.41% 24,685,615
中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 其他 1.95% 20,000,000
中国建设银行－诺德价值优势股票型证券投资基金 其他 1.84% 18,908,546
中国工程与农业机械进出口总公司 国有法人 0.98% 10,010,879
全国社保基金一零二组合 其他 0.59% 6,000,000
中汽凯瑞贸易有限公司 国有法人 0.44% 4,506,685
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002深 其他 0.39% 4,049,947
中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 其他 0.29% 2,977,979
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
万向集团公司 114,329,616 人民币普通股
中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 33,226,517 人民币普通股
中国汽车工业投资开发公司 24,685,615 人民币普通股
中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 20,000,000 人民币普通股
中国建设银行－诺德价值优势股票型证券投资基金 18,908,546 人民币普通股
中国工程与农业机械进出口总公司 10,010,879 人民币普通股
全国社保基金一零二组合 6,000,000 人民币普通股
中汽凯瑞贸易有限公司 4,506,685 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002深 4,049,947 人民币普通股
中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 2,977,979 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 以上股东中中邮核心成长股票型证券投资基金与中邮核心优选股票型证券投资基金同属中邮基金管理公司，其他股东之间本公司未知是否存在关联关系，也未知其是否存在一致行动人情况。
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
一、控股股东情况：1）公司控股股东名称：万向集团公司2）法定代表人：鲁冠球3）成立日期：1969年7月8日,并于1990年10月成立集团4）注册资本：45000万元5）持有本公司股份数量：626,103,795股6）经营范围：实业投资；机械设备及零部件制造、销售；经营进出口业务（范围详见《中华人民共和国进出口企业资格证书》）；承包境外机电行业工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境外工程的劳务人员；国内贸易（法律、法规禁止的限制的项目除外）。***二、实际控制人情况：公司实际控制人为万向集团公司法定代表人鲁冠球先生。鲁冠球先生：男，1945年1月生，浙江杭州人，中共党员，万向创始人，香港理工大学荣誉工商博士，高级经济师，全国人大代表，现任万向董事局主席和本公司董事长，获全国劳动模范、中国优秀企业家、乡镇企业十大功勋、中华十大杰出职工、国际杰出企业家、袁宝华企业管理金奖等荣誉，为中国乡镇企业协会会长,中国企业联合会副会长,是十三大、十四大党代表，九届、十届全国人大代表,十届全国人大历次全会主席团成员。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额（万元） 报告期被授予的股权激励情况 是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬
可行权股数 已行权数量 行权价 期末股票市价
鲁冠球 董事长 男 64 2006年04月25日 2009年04月25日 2,376,609 2,376,609 0.00 0 0 0.00 0.00 是
刘纪鹏 独立董事 男 52 2006年04月25日 2009年04月25日 0 0 9.00 0 0 0.00 0.00 否
于建财 董事 男 43 2006年04月25日 2009年04月25日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是
郭孔辉 独立董事 男 73 2006年04月25日 2009年04月25日 0 0 9.00 0 0 0.00 0.00 否
郑小虎 独立董事 男 57 2006年04月25日 2009年04月25日 0 0 9.00 0 0 0.00 0.00 否
周建群 董事、总经理 男 43 2006年04月25日 2009年04月25日 0 0 30.00 0 0 0.00 0.00 否
沈仁泉 董事 男 52 2006年04月25日 2009年04月25日 0 0 27.60 0 0 0.00 0.00 否
沈华川 董事 男 52 2006年04月25日 2009年04月25日 0 0 27.60 0 0 0.00 0.00 否
潘文标 董事 男 51 2006年04月25日 2009年04月25日 0 0 27.60 0 0 0.00 0.00 否
潘成炯 监事 男 60 2006年04月25日 2009年04月25日 0 0 13.80 0 0 0.00 0.00 否
李慧玲 监事 女 39 2006年04月25日 2009年04月25日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是
凌东恺 监事 男 36 2006年04月25日 2009年04月25日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是
汪 洋 监事 男 36 2006年04月25日 2009年04月25日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是
郭春燕 监事 女 45 2006年04月25日 2009年04月25日 0 0 13.30 0 0 0.00 0.00 否
李平一 副总经理 男 41 2007年03月28日 2009年04月25日 0 0 16.56 0 0 0.00 0.00 否
许小建 董事会秘书 男 41 2006年04月25日 2009年04月25日 0 0 15.50 0 0 0.00 0.00 否
翁焕祥 财务部经理 男 40 2006年04月25日 2009年04月25日 0 0 17.00 0 0 0.00 0.00 否
合计 - - - - - 2,376,609 2,376,609 - 215.96 0 0 - - -
上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量
□ 适用 √ 不适用
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
1、经营情况讨论与分析：根据公司"建设成为一流汽车系统零部件供应商"的长远发展愿景目标和"管理信息化、发展品牌化、服务网络化、资本市场化、合作全球化"的经营方针，2007年公司重点按照"调整、完善、提高"的六字方针，实施了以"抓终端、抓核心、抓关键"的集约化经营调整工作和产品与市场的转型升级工作，采取了联合一切可以联合的力量，利用一切可以利用的资源，调动一切可以调动的积极因素的策略，集中力量向国内外主流市场开拓发展。2、主营业务范围及经营情况：公司专业生产底盘及悬架系统、汽车制动系统、汽车传动系统、轮毂单元、轴承、精密件、工程机械零部件等汽车系统零部件及总成，是目前国内主要的独立汽车系统零部件专业生产基地之一。2007年实现营业收入423,251,07万元，净利润38,518.14万元，分别比上年同期增长18.17%、68.00%。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 营业利润率比上年增减（%）
汽车零部件制造业 538,538.36 461,207.87 14.36% 51.86% 50.42% 0.82%
物资贸易 63,272.50 61,105.38 3.43% 8.50% 10.18% -1.46%
主营业务分产品情况
传动系统 253,666.54 223,714.24 11.81% 48.42% 51.36% -1.71%
轴承系统 136,817.06 115,374.36 15.67% 43.40% 41.63% 1.05%
底盘系统 148,054.76 122,119.27 17.52% 67.64% 58.07% 5.00%
物资贸易 63,272.50 61,105.38 3.43% 8.50% 10.18% -1.46%
6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
东北地区 23,021.02 15.60%
华中地区 59,078.41 14.84%
西南地区 12,791.51 16.17%
华北地区 29,488.66 18.64%
西北地区 14,680.39 6.63%
华南地区 84,411.28 16.76%
华东地区 378,339.58 14.99%
小 计 601,810.86 15.22%
抵 销 207,579.87
合 计 394,230.98 25.34%
6.4 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.5 非募集资金项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
对万向财务有限公司增资 7,800.00 经公司6月1日召开的临时董事会审议通过，公司对万向财务有限公司进行增资，增资完成后公司持有该公司21.40%。 512.54
对萧山万向舍勒精密万向节有限公司 549.86 2007年12月底公司以现金方式完成对该公司同比例增资本公司应认缴的投资 效益在2008年体现
等速驱动轴总成项目 21,607.78 按计划进度 无
轿车轮毂单元项目 2,252.03 按计划进度 无
合计 32,209.67 - -
6.6 董事会对会计师事务所"非标准审计报告"的说明
□ 适用 √ 不适用
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
2007年度公司实现归属于母公司股东的净利润263,203,666.79元，根据公司章程及第五届董事会第十次会议决议，拟定分配预案如下：按母公司2007年度净利润150,751,146.27元，提取10%法定盈余公积金，按现有股本1,025,587,365股为基数，向全体股东每10股派发1.20元现金（含税）。
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□ 适用 √ 不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
7.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
7.3 重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 32,000.00
报告期末对子公司担保余额合计 15,669.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 15,669.00
担保总额占公司净资产的比例 8.49%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00
上述三项担保金额合计 0.00
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例
万向进出口有限公司 83,480.09 21.18% 17,340.61 4.55%
万向租赁有限公司 0.00 0.00% 1,452.73 0.38%
万向财务有限公司 0.00 0.00% 33,554.58 44.54%
合计 83,480.09 21.18% 52,347.92 49.47%
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额87,768.29万元
7.4.2 关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
关联方 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
万向进出口有限公司 30.74 30.74 0.00 0.00
浙江万向太阳能有限公司 53.92 23.96 0.00 0.00
万向集团公司 0.00 0.00 0.00 120.58
合计 84.66 54.70 0.00 120.58
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额84.66万元，余额54.70万元
7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
2007年新增资金占用情况
□ 适用 √ 不适用
截止2007年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
公司控股股东万向集团公司在公司股权分置改革过程中承诺：1、追加对价的安排的承诺：在本次股权分置改革实施后，若出现以下情况之一者，万向集团将向追加对价股权登记日收市后登记在册的无限售条件的流通股股东安排追加对价一次，追加对价总计为19，013，072股，按目前的流通股规模计算，相当于每10股流通股追加0.5股（追加一次对价安排完成后，本承诺自动失效）。第一种情况：2006年万向钱潮经审计后的扣除非经常性损益后的净利润低于1.5亿元或其年度财务报告被会计师事务所出具非标准意见或其未能在法定期限内披露2006年年度报告；第二种情况：2007年万向钱潮经审计后的扣除非经常性损益后的净利润低于1.725亿(即2006年基数的115%)元或其年度财务报告被会计师事务所出具非标准意见或其未能在法定期限内披露2007年年度报告。如果发生以上触发追加对价的情况，万向集团将提请公司在当年年报公布后的5个交易日内公告确定追加对价的股权登记日，该股权登记日将不迟于该等年报公布后的第十个交易日。在该股权登记日的次一交易日即安排相应追加对价的实施，即由万向集团将19，013，072股按该股权登记日收市日登记在册的无限售条件流通股股东持股比例支付给无限售条件流通股股东。若在本次股权分置改革实施日之后至追加对价股权登记日之间因公司派送红股、资本公积转增原因导致公司总股本发生变化，则相应调整追加对价安排对应的股份数量。2、在获得流通权后三十六个月内不通过证券交易所上市交易。3、承诺履行情况：承诺1未达到履约条件，承诺2在履约中。
7.7 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源
万向财务有限公司 150,000,000.00 214,000,000 21.40% 367,224,957.85 45,284,397.51 66,021,152.20 长期股权投资 发起设立及增资认购
合计 150,000,000.00 214,000,000 - 367,224,957.85 45,284,397.51 66,021,152.20 - -
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司监事会依据《公司法》、《公司章程》等规定，积极行使各项职责职权，督促公司依法运作，确保公司及全体股东的利益，具体意见如下： 1、公司依法运作情况：经检查，公司决策程序合法，已建立较为完善的内部控制制度，股东大会、董事会均建立了相应的议事规则，经营班子也根据发展战略和实际运作中的情况进一步完善公司的管理制度，公司董事、经营班子在报告期内勤勉尽责，认真执行股东大会、董事会决议。公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为； 2、公司财务状况。监事会认为财务报告客观公允，真实准确反映了公司的财务状况和经营成果； 3、募集资金使用情况。报告期内，公司没有募集资金或以前年度募集资金延续到报告期使用的情况； 4、收购、出售资产情况。公司收购、出售资产交易价格合理，不存在内幕交易，也无损害部分股东权益和造成公司资产流失的情况； 5、报告期内公司无其他不规范运作情况。
§9 财务报告
9.1 审计意见
审计报告 标准无保留审计意见
审计报告正文
万向钱潮股份有限公司全体股东：我们审计了后附的万向钱潮股份有限公司（以下简称万向钱潮公司）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的利润表和合并利润表，2007年度的现金流量表和合并现金流量表，2007年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是万向钱潮公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 我们认为，万向钱潮公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了万向钱潮公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。浙江天健会计师事务所有限公司_中国注册会计师：傅芳芳中国 杭州_中国注册会计师：程志刚报告日期：2008年2月28日
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 753,363,292.99 217,238,300.99 931,333,022.80 541,244,805.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 303,880,159.22 69,699,867.49 332,709,675.16 96,399,347.53
应收账款 581,493,462.09 154,928,731.95 547,560,600.70 121,062,242.50
预付款项 66,126,750.57 18,451,593.60 61,112,191.47 85,365,399.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,245,282.50 906,417.00
应收股利 9,926,004.35 4,106,085.08
其他应收款 8,416,482.70 14,809,821.31 8,015,927.05 2,075,506.09
买入返售金融资产
存货 997,531,409.43 213,728,550.91 841,260,185.76 149,278,359.39
一年内到期的非流动资产 82,000,000.00 57,000,000.00
其他流动资产 332,000,000.00 383,400,000.00
流动资产合计 2,710,811,557.00 1,114,028,153.10 2,721,991,602.94 1,440,838,162.29
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 235,400,000.00 124,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 369,248,760.05 1,066,293,539.30 223,215,348.87 918,738,203.12
投资性房地产
固定资产 1,922,292,902.97 449,342,432.92 1,951,011,766.99 493,435,976.02
在建工程 326,870,680.33 207,354,065.92 94,684,238.97 14,511,938.51
工程物资 27,793,309.84 3,362,801.59 44,500,521.00 15,911,750.16
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 104,518,307.63 7,785,801.00 99,739,425.10 8,052,885.39
开发支出
商誉 13,747,669.28 13,747,669.28
长期待摊费用 872,784.78
递延所得税资产 15,233,787.70 5,666,688.77 19,552,708.65 7,998,639.77
其他非流动资产
非流动资产合计 2,779,705,417.80 1,975,205,329.50 2,447,324,463.64 1,582,649,392.97
资产总计 5,490,516,974.80 3,089,233,482.60 5,169,316,066.58 3,023,487,555.26
流动负债：
短期借款 891,996,156.00 610,000,000.00 1,304,500,000.00 850,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 402,973,478.60 92,450,000.00 393,864,491.85 363,673,673.35
应付账款 789,738,857.63 133,178,206.90 674,483,727.78 92,337,470.78
预收款项 32,093,833.50 4,134,273.00 16,111,194.77 2,790,571.82
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 125,732,406.42 55,087,717.28 177,927,655.15 67,918,514.41
应交税费 57,649,757.96 4,720,989.43 72,020,818.49 15,019,803.57
应付利息 2,066,412.55 1,374,835.00 1,955,539.00 1,265,800.00
其他应付款 39,810,379.51 13,838,653.41 62,600,821.16 22,404,532.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 45,000,000.00 124,191,000.00
其他流动负债 605,486,471.31 581,698,931.51 39,650,000.00 4,050,000.00
流动负债合计 2,992,547,753.48 1,496,483,606.53 2,867,305,248.20 1,419,460,366.13
非流动负债：
长期借款 63,000,000.00 58,000,000.00
应付债券
长期应付款 2,416,667.80 2,821,748.80
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 7,227,742.35 7,227,742.35 5,215,483.37 5,215,483.37
其他非流动负债 1,072,891.56 1,072,891.56
非流动负债合计 73,717,301.71 7,227,742.35 67,110,123.73 5,215,483.37
负债合计 3,066,265,055.19 1,503,711,348.88 2,934,415,371.93 1,424,675,849.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,025,587,365.00 1,025,587,365.00 1,025,587,365.00 1,025,587,365.00
资本公积 78,190,044.19 75,392,326.06 37,113,289.50 34,315,571.37
减：库存股
盈余公积 263,271,636.40 263,271,636.40 248,196,521.77 248,196,521.77
一般风险准备
未分配利润 477,774,443.50 221,270,806.26 434,763,364.34 290,712,247.62
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,844,823,489.09 1,585,522,133.72 1,745,660,540.61 1,598,811,705.76
少数股东权益 579,428,430.52 489,240,154.04
所有者权益合计 2,424,251,919.61 1,585,522,133.72 2,234,900,694.65 1,598,811,705.76
负债和所有者权益总计 5,490,516,974.80 3,089,233,482.60 5,169,316,066.58 3,023,487,555.26
9.2.2 利润表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 4,232,510,709.47 1,387,937,017.42 3,581,593,783.59 1,202,525,761.66
其中：营业收入 4,232,510,709.47 1,387,937,017.42 3,581,593,783.59 1,202,525,761.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,843,775,857.22 1,362,560,034.92 3,304,753,860.25 1,138,060,537.96
其中：营业成本 3,371,058,643.78 1,216,924,538.49 2,893,784,362.66 1,015,532,531.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 18,593,915.18 3,665,694.62 16,002,883.23 4,138,751.64
销售费用 126,725,346.69 27,749,719.58 122,249,839.95 22,295,167.87
管理费用 229,899,418.82 59,922,942.60 186,824,136.02 58,884,935.57
财务费用 80,035,704.78 49,271,641.29 63,683,876.46 31,033,914.98
资产减值损失 17,462,827.97 5,025,498.34 22,208,761.93 6,175,236.21
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 45,284,397.51 133,086,952.66 21,201,688.28 108,842,105.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 434,019,249.76 158,463,935.16 298,041,611.62 173,307,328.88
加：营业外收入 50,657,790.65 7,999,830.29 16,215,679.92 3,374,107.91
减：营业外支出 5,801,003.52 1,196,602.37 7,876,581.87 693,401.84
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 478,876,036.89 165,267,163.08 306,380,709.67 175,988,034.95
减：所得税费用 93,694,644.14 14,516,016.81 77,112,291.93 23,082,487.23
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 385,181,392.75 150,751,146.27 229,268,417.74 152,905,547.72
归属于母公司所有者的净利润 263,203,666.79 150,751,146.27 182,513,129.69 152,905,547.72
少数股东损益 121,977,725.96 46,755,288.05
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.257 0.147 0.178 0.149
（二）稀释每股收益 0.257 0.147 0.178 0.149
9.2.3 现金流量表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,807,916,596.94 1,576,541,030.41 3,967,655,334.19 1,262,702,226.78
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,912,979.77 2,168,569.65
收到其他与经营活动有关的现金 284,459,021.61 54,932,422.34 197,538,041.04 119,896,975.11
经营活动现金流入小计 5,097,288,598.32 1,631,473,452.75 4,167,361,944.88 1,382,599,201.89
购买商品、接受劳务支付的现金 3,558,375,594.04 1,334,599,382.70 2,797,762,950.71 819,806,458.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 350,309,424.33 99,442,379.28 289,043,115.08 85,782,428.58
支付的各项税费 210,917,370.93 61,151,908.71 256,322,236.27 74,288,521.07
支付其他与经营活动有关的现金 461,230,309.19 42,228,570.00 444,493,379.12 148,336,975.92
经营活动现金流出小计 4,580,832,698.49 1,537,422,240.69 3,787,621,681.18 1,128,214,383.78
经营活动产生的现金流量净额 516,455,899.83 94,051,212.06 379,740,263.70 254,384,818.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 512,066,700.00 7,279,235.83 421,324,196.10
取得投资收益收到的现金 20,340,000.00 101,983,770.38 12,180,000.00 100,750,719.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,828,673.82 23,253,301.21 36,719,493.85 18,330,060.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 127,218,477.05 231,332,892.81 398,285,951.63 5,843,305.54
投资活动现金流入小计 163,387,150.87 868,636,664.40 454,464,681.31 546,248,282.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 441,870,076.06 232,336,580.74 235,520,716.34 41,116,890.49
投资支付的现金 78,000,000.00 676,588,625.00 467,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 94,821,045.00 216,932,745.00 210,421,045.00 10,721,045.00
投资活动现金流出小计 614,691,121.06 1,125,857,950.74 445,941,761.34 519,137,935.49
投资活动产生的现金流量净额 -451,303,970.19 -257,221,286.34 8,522,919.97 27,110,346.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,832,875.00 1,983,454.48
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,832,875.00 1,983,454.48
取得借款收到的现金 2,070,319,060.90 1,470,000,000.00 2,629,014,760.18 2,047,965,760.18
发行债券收到的现金 568,560,000.00 568,560,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,500,000.00 38,095,057.55 835,600.00
筹资活动现金流入小计 2,647,211,935.90 2,038,560,000.00 2,669,093,272.21 2,048,801,360.18
偿还债务支付的现金 2,552,822,904.90 1,710,000,000.00 2,886,875,808.56 2,302,757,808.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 325,202,312.61 261,758,787.60 157,796,719.94 93,510,273.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 37,622,324.48 18,128,470.27
支付其他与筹资活动有关的现金 12,248,544.32 171,105,369.32 34,104,387.30 3,058,311.50
筹资活动现金流出小计 2,890,273,761.83 2,142,864,156.92 3,078,776,915.80 2,399,326,393.54
筹资活动产生的现金流量净额 -243,061,825.93 -104,304,156.92 -409,683,643.59 -350,525,033.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -108,167.59 -50,777.41 -2,427.65
五、现金及现金等价物净增加额 -178,018,063.88 -267,474,231.20 -21,471,237.33 -69,032,296.21
加：期初现金及现金等价物余额 663,436,912.97 405,911,487.19 684,908,150.30 474,943,783.40
六、期末现金及现金等价物余额 485,418,849.09 138,437,255.99 663,436,912.97 405,911,487.19
9.2.4 所有者权益变动表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 1,025,587,365.00 37,113,289.50 248,196,521.77 434,763,364.34 489,240,154.04 2,234,900,694.65 1,025,587,365.00 24,188,887.92 232,905,967.00 318,820,157.67 478,181,333.91 2,079,683,711.50
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,025,587,365.00 37,113,289.50 248,196,521.77 434,763,364.34 489,240,154.04 2,234,900,694.65 1,025,587,365.00 24,188,887.92 232,905,967.00 318,820,157.67 478,181,333.91 2,079,683,711.50
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 41,076,754.69 15,075,114.63 43,011,079.16 90,188,276.48 189,351,224.96 12,924,401.58 15,290,554.77 115,943,206.67 11,058,820.13 155,216,983.15
（一）净利润 263,203,666.79 121,977,725.96 385,181,392.75 182,513,129.69 46,755,288.05 229,268,417.74
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 41,076,754.69 41,076,754.69 12,924,401.58 12,924,401.58
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 43,089,013.67 43,089,013.67 17,138,682.21 17,138,682.21
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -2,012,258.98 -2,012,258.98 -4,214,280.63 -4,214,280.63
4．其他
上述（一）和（二）小计 41,076,754.69 263,203,666.79 121,977,725.96 426,258,147.44 12,924,401.58 182,513,129.69 46,755,288.05 242,192,819.32
（三）所有者投入和减少资本 5,832,875.00 5,832,875.00
1.所有者投入资本 5,832,875.00 5,832,875.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 15,075,114.63 -220,192,587.63 -37,622,324.48 -242,739,797.48 15,290,554.77 -66,569,923.02 -35,696,467.92 -86,975,836.17
1．提取盈余公积 15,075,114.63 -15,075,114.63 15,290,554.77 -15,290,554.77
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -205,117,473.00 -37,622,324.48 -242,739,797.48 -51,279,368.25 -35,696,467.92 -86,975,836.17
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,025,587,365.00 78,190,044.19 0.00 263,271,636.40 477,774,443.50 579,428,430.52 2,424,251,919.61 1,025,587,365.00 37,113,289.50 248,196,521.77 434,763,364.34 489,240,154.04 2,234,900,694.65
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
1．本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，并对2006年度财务报表进行了追溯调整。2006年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累计影响数为454,404,939.80元。2．本公司对应收商业承兑汇票、预付账款原不计提坏账准备，根据公司董事会五届四次会议决议，本期改用账龄分析法计提坏账准备，此项会计估计变更共计减少合并利润总额5,226,076.30元。
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
万向钱潮股份有限公司
董事会
2008年三月四日
