昆明百货大楼（集团）股份有限公司

    KUNMING SINOBRIGHT （GROUP） CO., LTD.

    2009 年半年度报告

    2009 年8 月19 日昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    1

    目 录

    重要提示.....................2

    第一节 公司基本情况...............3

    第二节 股本变动和主要股东持股情况........5

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况.......7

    第四节 董事会报告................8

    第五节 重要事项.................15

    第六节 财务报告（未经审计）...........21

    第七节 备查文件.................94昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    2

    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和

    完整性承担个别及连带责任。

    本公司独立董事陈乐波先生因公务未能亲自出席审议2009年半年度报告的

    董事会，授权独立董事赵玉娜女士代为出席会议并行使表决权。

    公司2009 年半年度财务报告未经审计。

    公司董事长何道峰先生，总裁樊江先生，副总裁、主管会计工作负责人唐毅

    蓉女士，财务部经理达甄玉女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    3

    第一节 公司基本情况

    一、公司基本情况介绍

    1.法定中文名称：昆明百货大楼（集团）股份有限公司

    法定英文名称：KUNMING SINOBRIGHT （GROUP） CO., LTD.

    2.法定代表人： 何道峰

    3.董事会秘书： 丁 晖

    电子信箱：dinghui68@sina.com

    证券事务代表：解萍

    电子信箱：xp2003px@tom.com

    联系地址：云南省昆明市东风西路99 号

    昆明百货大楼（集团）股份有限公司C 座11 楼

    联系电话：0871--3623414

    传 真：0871--3623414

    4.注册地址及办公地址：云南省昆明市东风西路99 号

    邮政编码：650021

    5.公司信息披露报纸名称：《证券时报》

    登载公司定期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    6.公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：昆百大A

    股票代码：000560

    7.其他有关资料

    公司首次注册登记日期：1992 年11 月30 日

    注册地点：云南省昆明市

    企业法人营业执照注册号：5301001008374

    税务登记号码：530103216575508

    公司聘请的会计师事务所名称：中审亚太会计师事务所有限公司

    会计师事务所办公地址：云南省昆明市白塔路131 号汇都国际C 幢6 层昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    4

    二、主要财务数据和指标：

    1.主要财务指标

    单位：（人民币）元

    指 标 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期

    末增减（％）

    总资产 2,199,552,060.97 2,476,930,521.62 -11.20

    归属于上市公司股东的所有者权益 545,557,895.81 498,757,069.94 9.38

    股本 134,400,000.00 134,400,000.00 0.00

    归属于上市公司股东的每股净资产 4.0592 3.7110 9.38

    指 标 2009 年1－6 月 2008 年1－6 月

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业总收入 518,774,065.85 596,819,940.48 -13.08

    营业利润 9,632,258.79 24,653,427.89 -60.93

    利润总额 9,714,124.74 23,107,062.41 -57.96

    归属于上市公司股东的净利润 11,653,871.25 5,128,293.62 127.25

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    11,351,123.82 6,438,433.44 76.30

    基本每股收益 0.0867 0.0382 126.96

    稀释每股收益 0.0867 0.0382 126.96

    净资产收益率(%) 2.14 1.10 1.04

    经营活动产生的现金流量净额 41,772,839.24 -158,085,804.37 126.42

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.3108 -1.1762 126.42

    2.非经常性损益项目及金额

    单位：（人民币）元

    项 目 本年发生数

    非流动资产处置损益 107,581.10

    计入当期损益的政府补助 120,000.00

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 108,927.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -36,788.15

    非经常性损益项目所得税影响 3,049.98

    非经常性损益对少数股东损益影响 -22.50

    合 计 302,747.43

    3.全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率以及基本每股收益列示如下：

    净资产收益率（％） 每股收益（元/股）

    报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    本期 上年同期本期上年同期本期 上年同期 本期 上年同期

    归属于公司普通股股东的

    净利润

    2.14 1.10 2.23 1.11 0.0867 0.0382 0.0867 0.0382

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    2.08 1.38 2.17 1.39 0.0845 0.0479 0.0845 0.0479昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    5

    第二节 股本变动及主要股东持股情况

    一、公司股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股份结构未发生变动。

    二、截止2009 年6 月30 日，公司前十名股东、前十名无限售条件股东的持股情况：

    股东总数 11,668

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    (股)

    持有有限售条件

    股份数量（股）

    质押或冻结的

    股份数量（股）

    华夏西部经济开发有限公司 境内非国

    有法人 35.05 47,112,000 33,772,000 0

    中国建设银行－华宝兴业多策

    略增长证券投资基金 其他 4.66 6,260,283 0 0

    中国建设银行—华夏优势增长

    股票型证券投资基金 其他 2.23 2,999,963 0 0

    中国建设银行－华宝兴业收益

    增长混合型证券投资基金 其他 2.08 2,800,000 0 0

    红云烟草（集团）有限责任公司 其他 1.65 2,220,000 0 0

    中国工商银行－富兰克林国海

    中国收益证券投资基金 其他 1.05 1,413,419 0 0

    中国农业银行－华夏复兴股票

    型证券投资基金 其他 0.50 671,945 0 0

    云南航辰经营开发有限公司 其他 0.44 592,000 0 0

    王小娜 境内

    自然人 0.39 530,000 0 0

    曾建浩 境内

    自然人 0.39 527,200 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类

    华夏西部经济开发有限公司 13,340,000 人民币普通股

    中国建设银行－华宝兴业多策

    略增长证券投资基金 6,260,283 人民币普通股

    中国建设银行—华夏优势增长

    股票型证券投资基金 2,999,963 人民币普通股

    中国建设银行－华宝兴业收益

    增长混合型证券投资基金 2,800,000 人民币普通股

    红云烟草（集团）有限责任公司 2,220,000 人民币普通股

    中国工商银行－富兰克林国海

    中国收益证券投资基金 1,413,419 人民币普通股

    中国农业银行－华夏复兴股票

    型证券投资基金 671,945 人民币普通股

    云南航辰经营开发有限公司 592,000 人民币普通股

    王小娜 530,000 人民币普通股

    曾建浩 527,200 人民币普通股昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    6

    上述股东关联关系或一致行动

    的说明

    上述股东中，华夏西部经济开发有限公司与其他股东之间不存在关联关

    系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行

    动人。

    未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公司持股变

    动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    报告期内，持股5％（含5％）以上的法人股股东所持股份未发生质押或冻

    结情况。

    三、前10 名有限售条件股东持股数量、可上市交易时间及限售条件（截止

    2009 年6 月30 日）

    序号 有限售条件的股东名称

    持有的有限售条

    件股份数量（股）

    可上市时间

    新增可上市交

    易数量（股）

    限售条件

    1 华夏西部经济开发有限公司 33,772,000 2009 年9 月25 日0 详见注

    注：华夏西部经济开发有限公司所持有的原非流通股股份自获得上市流通权

    之日起，在12 个月内不上市交易或转让；上述12 个月届满后，通过证券交易所

    挂牌交易出售股份的数量占公司股份总数的比例在12 个月内不超过5%，24 个月

    内不超过10%。

    四、公司控股股东情况

    报告期内，本公司控股股东及实际控制人未发生变更，控股股东仍为华夏西

    部经济开发有限公司，其持有公司股份的比例为35.05％。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    7

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持股变化情况

    单位：股

    姓 名 职 务 期初持有股数 期末持有股数

    杨惠秋 党委书记、企业文化总监10,140 10,140

    注：(1)除杨惠秋女士外，公司其他董事、监事和高管人员未持有公司股份。

    (2)本报告期，按照中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员

    所持本公司股份及其变动管理规则》等相关规定，对公司高管人员杨惠秋女士所

    持股份10,140 股的25％解除锁定，解除锁定股数为2,535 股。

    二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变更情况

    1.董事变动情况

    公司2009 年5 月14 日召开的2008 年年度股东大会同意增补张国祥先生为

    公司第六届董事会董事。

    2.监事变动情况

    2009 年4 月，公司第六届监事会股东监事达甄玉女士因工作原因，申请辞

    去公司监事职务。

    公司2009 年5 月14 日召开的2008 年年度股东大会同意增补崔睫女士为公

    司第六届监事会股东监事。

    3.高管人员变动情况

    公司 2009 年4 月22 日召开的第六届董事会第十三次会议聘任黎洁女士、

    张远先生担任公司总裁助理。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    8

    第四节 董事会报告

    一、公司经营成果及财务状况简要分析

    单位：（人民币）元

    项 目 本期数 上年同期数 增减比率（％）

    营业收入 518,774,065.85 596,819,940.48 -13.08

    营业利润 9,632,258.79 24,653,427.89 -60.93

    营业费用 36,580,672.82 34,815,624.33 5.07

    管理费用 58,332,387.21 67,013,235.97 -12.95

    财务费用 14,306,591.06 14,272,000.78 0.24

    投资收益 3,646,918.87 -5,394,018.07 167.61

    归属于母公司所有者的净利润 11,653,871.25 5,128,293.62 127.25

    现金及现金等价物净增加额 88,404,976.51 -77,921,944.09 213.45

    项 目 期末数 期初数 增减比率（％）

    总资产 2,199,552,060.97 2,476,930,521.62 -11.20

    归属于母公司的股东权益 545,557,895.81 498,757,069.94 9.38

    增减变动原因分析：

    （1）本报告期，公司营业收入及营业利润分别较上年同期下降13.08%及

    60.93%，主要原因为：野鸭湖项目受市场影响，销售收入较上年同期减少；北京

    香山项目进入尾盘清理阶段，本期无销售；江苏百大实业发展有限公司自2009

    年4月1日起不再纳入合并范围。

    （2）营业费用较上年同期增长5.07%，主要原因为本公司的全资子公司云

    南云上四季酒店管理有限公司上年同期尚处于开店期，本期正常经营，客房收入

    增加，相应营业费用增加。

    （3）管理费用较上年同期下降12.95%，主要原因为公司在2008年四季度开

    始进行了机构整合，对部门和人员进行了精简，同时结合整体市场情况进行了费

    用控制，致使公司本期管理费用相比去年同期有所降低，但随着市场逐步好转及

    公司业务的发展，下半年费用开支相比上半年将有所上升。此外，江苏百大实业

    发展有限公司经批准完成增资，自2009年4月1日起不再纳入合并范围，本期仅合

    并其1—3月相关收入、成本及费用，合并范围变化使管理费用相应减少。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    9

    （4）投资收益较上年同期增长167.61%，主要原因为：本公司的联营企业

    昆明吴井房地产开发有限公司上年同期尚处于项目开发阶段，受房地产项目开发

    的特性影响，上年同期处于亏损期，公司按照持股比例分担其2008 年1 月1 日

    至6 月30 日的亏损535.81 万元。随着城市理想一期完工确认收入，自2008 年

    12 月起昆明吴井房地产开发有限公司实现盈利，本期根据取得该项投资时相关

    资产负债公允价值持续计算的净利润及所持股份比例，计算享有的净利润为

    382.13 万元，从而使投资收益较上年同期增加。

    （5）归属于母公司所有者的净利润较上年同期增长127.25%，增长的主要

    原因为管理费用下降以及本期按持股比例分享联营企业经营收益，导致净利润增

    长。

    （6）现金及现金等价物净增加额较上年同期增加213.45%，主要原因为：

    上年同期本公司的控股子公司江苏百大实业发展有限公司项目土地及工程款支

    出较大，经营活动现金净支出较大。而本报告期，由于合并范围变化，本公司仅

    合并江苏百大1-3 月的现金流量情况，从而使经营活动现金净支出较上年同期减

    少。同时，由于本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司及昆明百货大楼

    （集团）家电有限公司本期销售增长，使经营活动现金净流量增加；控股子公司

    昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司本期新增长期借款21,000 万元，使筹

    资活动产生的现金净流量增加。

    （7）资产总额及负债总额较期初均有所下降，主要原因系本公司的控股子

    公司江苏百大实业发展有限公司本期经批准完成外资增资扩股，公司的性质转变

    为中外合资经营企业，本公司对其持股比例变更为26.77%，且不再对其实施控

    制，自2009 年4 月1 日起不再纳入本公司合并范围，合并范围变化所致。

    （8）归属于母公司的股东权益较期初增长9.38%，系本期净利润转入，以

    及江苏百大实业发展有限公司本期经批准完成增资，本公司对其不再实施控制，

    而改按26.77%的持股比例进行权益法核算，本公司根据持股比例计算享有的江

    苏百大实业发展有限公司其他所有者权益变动增加。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    10

    二、报告期内主要经营情况

    1.经营状况讨论与分析

    2009 年，公司致力于加强成本控制，提升运营效率，锻造核心竞争力，围

    绕年初制定的总体发展思路与目标，继续坚持以商业、房地产为主业的发展方向，

    关注经济形势和商业、房地产市场发生的重大变化，适时调整经营策略，加强公

    司内部管理，以确保公司各项任务指标全面完成。报告期内，本公司实现营业收

    入51,877.41 万元（其中主营业务收入50,859.43 万元）、营业利润963.23 万元、

    归属于母公司所有者的净利润1,165.39 万元。与上年同期相比，营业收入下降

    13.08%、营业利润下降60.93%、归属于母公司所有者的净利润增长127.25%。

    2.主营业务的经营状况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    行 业 营业收入 营业成本

    毛利率

    （％）

    营业收入比上年

    同期增减（％）

    营业成本比上年

    同期增减（％）

    毛利率比上年

    同期增减（％）

    商品销售 42,271.54 36,452.07 13.77 19.53 19.22 0.23

    房地产 4,048.00 2,131.33 47.35 -79.81 -83.44 11.54

    旅游服务 4,539.89 575.39 87.33 54.00 56.32 -0.18

    合计 50,859.43 39,158.79 23.01 -12.86 -10.63 -1.92

    说明：

    （1）本报告期内，公司商品销售及旅游服务保持持续增长，毛利率基本保

    持稳定。商品销售收入较上年同期增长19.53%，主要为公司百货业务及家电业

    务分别通过深化商品品牌调整，推进重点优质品牌的引进速度、完善批发渠道建

    设，扩大批发业务，并加强零售卖场质量等措施，保证了公司商品销售收入的持

    续增长。与之相配比，主营业务成本相应增加，商品销售毛利率也基本保持稳定。

    （2）房地产收入因市场及项目因素影响，收入较上年同期下降。房地产收

    入较上年同期减少79.81%，其中野鸭湖项目由于受市场影响，自2008 年下半年

    起销售放缓，收入较上年同期下降；北京香山项目进入尾盘清理阶段，本期无销

    售；此外，由于江苏百大实业发展有限公司自2009 年4 月1 日起不再纳入合并

    范围，本期仅将其1-3 月的收入、成本及费用情况纳入合并范围。从而导致房地昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    11

    产收入较上年同期下降。

    此外，由于百大新天地商业物业收入较上年同期增加，从而使房地产毛利率

    较上年同期增加。

    （3）旅游服务收入较上年同期增加54.00%，主要原因为：本公司的控股子

    公司云上四季酒店管理公司上年同期尚处于开店期及市场培育期，本期已开门店

    6 个均正常经营，住宿收入增长。与之相配比，主营业务成本相应增加，旅游服

    务毛利率也基本保持稳定。

    单位：（人民币）万元

    主营业务分地区情况

    主营业务收入 主营业务成本

    地 区

    报告期 上年同期 报告期 上年同期

    云南地区 50,027.62 48,853.72 38,650.94 37,239.98

    北京地区 13.00 6,810.34 65.93 4,457.73

    江苏地区 818.80 2,700.64 441.91 2,117.57

    3.报告期内无对公司净利润产生重大影响的其他经营业务。

    4.报告期内，公司的参股公司投资收益对公司净利润影响达到10％（含10

    ％）的情况

    本公司的联营企业昆明吴井房地产开发有限公司，本公司持有其49%的股权。

    由于城市理想一期的完工确认收入，自2008 年12 月起昆明吴井房地产开发有限

    公司实现盈利，本期根据取得该项投资时相关资产负债公允价值持续计算的净利

    润及所持股份比例，计算享有的收益为382.13 万元，为本期归属于母公司所有

    者的净利润的32.79%。

    5.经营中出现的问题、困难与解决方案

    2009 年初，针对外部有全球金融危机、中国经济调整、房地产市场调整，

    内部有公司经营各项业务竞争激烈、利润率较低、成本费用占比较大等因素，公

    司提出了“精耕细作、挖潜增效、扎实内功、再图大计”的经营工作方针。围绕

    这一工作方针， 2009 年上半年，在对面临的困难和存在的风险进行深入分析研

    究后，为提高公司的整体竞争力，巩固市场地位，创造持续发展条件，公司采取昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    12

    了以下应对措施：

    1.根据商业的特性，公司充分利用春节、五一等年度销售旺季，对新纪元店

    定位进行适当延伸，深化商品品牌调整，推进重点优质品牌引进速度及宣传推广

    力度，加大商品促销力度和频度，加强对新客源的挖掘及会员营销。为确立家有

    宝贝儿童项目在云南省儿童消费领域的地位，稳妥发展连锁经营，公司加大其经

    营管理、市场营销方面的管控力度，不断总结、积累异地开店经验，探索连锁模

    式，从而有效控制风险，提升运营及管理能力。进一步完善家电批发渠道建设，

    扩大批发业务，坚持多品牌代理；加强零售终端卖场的质量，注重单店销售产出，

    提升市场地位、提高市场份额。明确百大商业物业未来的经营发展方向及策略，

    强化百大新天地的经营特色，通过持续调整和营销推广培养年轻时尚消费群体，

    平稳渡过市场培育期。

    通过以上措施，上半年公司商品销售及旅游服务保持持续增长，毛利率基本

    保持稳定。商品销售收入较上年同期增长19.53%。

    2. 房地产业方面，2009 年上半年，国家振兴经济的一系列举措收效明显，

    经济预期开始向好，公司积极应对房地产市场变化，抓住市场信心回升、销售回

    暖的契机，加强现金流管理，提升产品策划能力和营销能力，狠抓工程质量，优

    化开发流程。力争通过加强公司土地研发、规划设计、成本控制、工程管理、营

    销策划、客服服务、物业管理等专业能力，逐步做到精耕细作。加强对异地公司

    重要开发节点管控。通过合理安排开发节奏，更加关注客户需求，做好各项保障

    措施，促进城市理想二期项目、野鸭湖项目、呈贡项目、百大春城项目的开发、

    建设与销售。

    下半年，面对宏观环境、行业走向、竞争态势的种种不确定性和新的挑战，

    公司将坚持既定的发展策略，继续紧扣经营目标，创新工作思路，致力于提升企

    业的专业能力，围绕全面提升经营质量，全力提高经济效益，狠抓各项工作的落

    实，确保全年工作目标的实现。

    三、报告期内公司的投资情况

    1.报告期内，公司无募集资金的使用或前次募集资金的使用延续到本报告期

    内的情况发生。

    2.报告期内，公司无重大非募集资金使用情况昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    13

    四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相

    比发生大幅度变动的警示及原因说明

    业绩预告情况 扭亏为盈

    年初至下一报告期末 上年同期 增减变动(%)

    累计净利润的预计数(万元) 150 万元—550 万元-357.01 万元 142%—254%

    基本每股收益(元/股) 0.0112 元—0.0409 元-0.0266 元 142%—254%

    业绩预告的说明 1. 本公司的联营企业昆明吴井房地产开发有限公司及江苏百大实

    业发展有限公司上年同期尚处于项目开发阶段，由于受房地产项

    目开发的特性影响，上年同期处于亏损期，公司按照持股比例分

    担吴井公司及合并江苏百大2008 年1 月1 日至9 月30 日的亏损。

    本期随着项目分期开发完成结转收入，2009 年1—9 月上述两公司

    预计实现盈利，本公司根据取得投资时相关资产负债公允价值持

    续计算的净利润及所持股份比例，计算享有的净利润相应增加。

    2. 由于市场情况好转，本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有

    限公司销售收入及销售毛利较上年同期增长，从而导致利润增长。

    3. 本公司的控股子公司云南云上四季酒店管理有限公司上年同期

    尚处于开店期及市场培育期，本期各门店经营正常，出租率及平

    均房价上升，从而导致利润增长。

    五、投资性房地产采用公允价值计量情况说明

    经本公司2008 年6 月5 日召开的第五届董事会第四十五次会议同意，并经

    本公司2008 年6 月27 日召开的2007 年年度股东大会审议批准，自2008 年6 月

    1 日起，本公司对投资性房地产的后续计量模式由成本模式变更为公允计价模式。

    为保证投资性房地产计量结果的合理与公允，公司制定了《投资性房地产公允价

    值计价内部控制制度》。计量过程中的相关问题说明如下 ：

    本公司投资性房地产公允价值的取得方式为：聘请具有相关资质的中介机

    构，对本公司投资性房地产参照相同或类似资产的活跃市场交易价格进行价值咨

    询，以其价值咨询金额作为本公司投资性房地产的公允价值。为保证公司能持续昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    14

    取得市场交易价格，公司聘请专业的市场调研咨询机构，为公司投资性房地产市

    场交易信息进行跟踪和定期反馈。公司在各年年末资产负债表日，均需对公司全

    部投资性房地产公允价值进行价值咨询，在正常市场条件下，相关价值咨询金额

    一年内有效，各季度末不再进行相应公允价值调整。当市场条件发生变化时，公

    司将及时选定较为接近的基准日，对投资性房地产进行价值咨询，以确定相关投

    资性房地产的公允价值，并在最近一期定期报告中进行相应调整。公司营销中心、

    财务部为投资性房地产公允价值日常信息收集、整理及反馈的职能部门，营销中

    心通过定期市场调查或委托外部咨询机构调查获取市场数据，作为公允价值的参

    考及过程跟踪，财务部汇同营销中心从预算管理、投资性房地产收益动态跟踪等

    方面从内部对公允价值信息进行复核及信息反馈。

    截止本报告期末，市场条件未发生重大变动，因此本报告期未对投资性房地

    产公允价值进行调整。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    15

    第五节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、

    《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司内部控制指引》、

    和中国证监会有关法律、法规要求，不断完善公司法人治理结构，坚持不懈深入

    开展公司治理活动，为公司长期规范、健康发展奠定良好基础。

    报告期内，根据有关规定、要求，本公司对《公司章程》部份内容及《董事

    会专门委员会议事规则》进行了修订。

    董事会认为，公司治理的实际状况与中国证监会等有关文件的要求不存在明

    显差异。

    二、报告期内，公司无实施的利润分配、公积金转增股本及发行新股方案

    的情况。

    三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    四、报告期内，公司无重大资产收购、出售及吸收合并事项

    五、持有其他上市公司、金融企业股权及证券投资情况

    1.持有其他上市公司投资情况

    证券

    代码

    证券

    简称

    初始投资

    金额（元）

    持有该公司股

    份数量（股）

    占该公

    司股权

    比例

    期末账

    面值

    报告期

    损益

    报告期所有者

    权益变动

    会计核算

    科目

    股份

    来源

    000805 *ST 炎黄 50,000.00 50,000.00 0.08% 50,000.00 0.00 0.00

    可供出售

    金融资产

    初始

    投资

    合计 50,000.00 - 50,000.00 0.00 0.00 - -

    说明：本公司1994 年以前对金狮集团投资，2008 年查明该项投资实际已变

    更为*ST 炎黄公司股权5 万股。由于*ST 炎黄公司2003～2005 年连续三年亏损，

    于2006 年5 月停牌至今，无法取得目前公允价值故按账面成本5 万元列示期末

    账面值。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    16

    2.报告期内，公司未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货

    公司等金融企业股权；也未进行股票、权证、可转换债券等投资。

    六、关联交易

    1.提供劳务发生的关联交易

    自2005 年起，本公司控股子公司昆百大物业管理有限公司与华夏西部的控

    股子公司西南商业大厦股份有限公司签订委托物业管理合同，西南商厦将位于昆

    明市人民中路17 号的新西南广场委托给昆物业实行统一管理、综合服务。2009

    年度昆物业继续对新西南广场实行统一管理。

    2.其他关联交易

    （1） 2008 年7 月28 日，本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司

    与西南商厦签订委托管理合同，自2008 年1 月1 日起由商业公司对西南商厦的

    日常经营管理活动实施管理，管理期限为3 年，托管费用为150 万元/年。本期

    继续履行该委托管理合同。

    （2）2008 年7 月28 日，商业公司与西南商厦”签定《新西南广场商铺租

    赁协议》，商业公司租用西南商业大厦股份有限公司位于昆明市人民中路17 号新

    西南广场东区六层建筑面积为3,583 平方米的商铺，作为“家有宝贝”二店商场

    经营场所。租赁期限自2008 年6 月1 日起至2018 年5 月31 日止。2009 年1-6

    月租金及物业管理费合计60 万元已支付。

    （3）本期本公司的联营企业昆明吴井房地产开发有限公司向本公司提供暂

    借款项5,450 万元，本期已归还4,270.69 万元，期末欠款余额为3,500 万元（其

    中期初欠款余额为2,320.69 万元）

    本期吴井房地产公司向本公司的控股子公司野鸭湖房地产公司提供暂借款

    项4,270 万元，本期已归还13,829.08 万元，期末欠款余额为3,053.60 万元（其

    中期初欠款余额为12,612.68 万元）。

    七、重大合同及其履行情况

    1.托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资

    产的事项。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    17

    (1) 2008 年7 月28 日，本公司的全资子公司商业公司与西南商厦签订委

    托管理合同。本期继续履行该委托管理合同。

    (2) 本公司控股子公司昆物业受托统一管理、综合服务新西南广场。

    除上述事项外，公司无其它承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、

    租赁本公司资产的事项。

    2.公司以前期间发生延续到报告期的担保事项及公司对控股子公司担保情况：

    报告期内，除控股子公司外，本公司未为股东、实际控制人及其关联方提供

    担保，也未直接或间接向资产负债率超过70％的被担保对象提供债务担保。

    公司对控股子公司的担保是公司改善经营的必备措施，相关程序合法，公司

    对资产负债率超过70％的控股子公司提供的担保均已取得股东大会批准。

    （1）公司以前期间发生延续到报告期的担保事项：

    公司为其他单位--昆明宏基实业公司提供的担保发生于1998 年以前，截止

    报告期末担保余额为400 万元。公司已对上述对外担保提取了预计负债担保损

    失。目前，公司正积极督促被担保方尽量归还银行贷款，以减少公司担保损失。

    （2）公司为控股子公司提供担保情况：

    ①为控股子公司银行借款提供担保情况：

    单位：（人民币）元

    企 业 名 称 借款银行 金 额 备 注

    昆明百货大楼（集团）家电有限公司建行正义路支行 16,200,000.00

    抵押及信

    用担保

    昆明百货大楼（集团）家电有限公司建行正义路支行 9,000,000.00

    抵押担保

    昆明百货大楼商业有限公司 建行正义路支行 25,200,000.00

    抵押担保

    合计 50,400,000.00

    ②为控股子公司提供的其他担保

    本公司为全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司从中国建设银行云

    南省分行正义路支行开具的银行承兑汇票提供保证担保，担保额为6,000 万元。

    截止2009 年6 月30 日，昆百大家电公司尚未到期的银行承兑汇票金额为5,270

    万元。

    上述担保事项已经本公司董事会和2008 年度股东大会批准。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    18

    3.控股子公司为本公司提供担保以及控股子公司之间的担保情况

    本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司为本公司控股子

    公司昆明野鸭湖旅游服务有限公司向中国工商银行昆明市南屛支行借款144 万

    元提供信用担保。

    本公司的全资子公司昆明百货大楼为本公司的控股子公司野鸭湖旅游服务

    公司向交通银行昆明分行借款150 万元提供信用担保。

    本公司的控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司以其土地使

    用权（昆国用（2006）第00789 号）为本公司的全资子公司云南云上四季酒店管

    理有限公司向富滇银行百大支行借款400 万元提供抵押担保，2008 年度已归还

    100 万元，期末借款余额为300 万元。

    本公司的控股子公司昆明创卓商贸有限公司以昆明走廊未出租资产（在“固

    定资产”项目列报）及部分已出租资产（在“投资性房地产”项目列报）为抵押

    物，为本公司的全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向华夏银行昆明

    大观支行借款4,000 万元及昆明百货大楼商业有限公司向华夏银行昆明大观支行

    借款6,000 万元提供抵押担保。

    4.其他重大合同

    2008 年6 月3 日，本公司以新纪元大酒店19-28 层作为抵押物与中国工商银

    行昆明市南屏支行签定金额为10,570 万元的《最高额抵押合同》，期限为2008

    年6 月3 日至2011 年6 月2 日。截止2009 年6 月30 日，本公司该项抵押借款

    余额为5,712 万元。

    2008 年3 月5 日，本公司以百大新天地房产作为抵押物，与东亚银行珠海

    分行签定金额为18,000 万元的抵押合同，向东亚银行珠海分行取得借款18,000

    万元，借款期限为10 年，将分120 期归还借款本金及利息。截止2009 年6 月

    30 日已归还本金1,535.07 万元。

    2008 年12 月29 日，本公司的控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发

    有限公司以本公司所持有的新纪元广场C 座停车楼负1—负2 层、3-9 层为抵押

    物，与中国农业银行昆明市护国支行签订金额为11,000 万元的抵押合同，2009

    年1 月14 日向中国农业银行昆明市护国支行取得借款11,000 万元。

    2009 年5 月26 日，本公司的控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    19

    限公司以其开发产品及成本中位于呈贡县吴家营片区的土地使用权（昆国用

    （2008）第0534 号）为抵押物，与中国农业银行昆明市护国支行签订金额为17,500

    万元的抵押合同，截止2009 年6 月30 日，向中国农业银行昆明市护国支行借款

    10,000 万元。

    5.报告期内，本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理

    财事项。

    八、公司或持股5％以上股东及其他承诺事项履行情况

    1.本公司控股股东华夏西部经济开发有限公司在本公司实施股权分置改革

    时承诺：所持有的公司原非流通股股份，自股改方案实施之日起，在12 个月内

    不上市交易或者转让；上述12 个月届满后，非流通股股东通过证券交易所挂牌

    交易出售股份，出售数量占本公司股份总数的比例在12 个月内不超过5%，在24

    个月内不超过10%。

    目前上述承诺正在履行过程中，报告期内未发生违反相关承诺的情况。

    2. 2006 年8 月26 日，本公司在《证券时报》上公告了《昆明百货大楼(集

    团)股份有限公司关于重大事项的公告》，为促进昆百大两大主业的持续稳定发

    展，华夏西部经济开发有限公司拟根据实际情况逐步将其拥有的部份资产及土地

    资源注入昆百大。

    为履行上述承诺，华夏西部的控股子公司北京华信诚智管理咨询有限公司和

    北京易和天为咨询服务有限公司已与本公司签订《股权转让协议书》，拟分三个

    阶段将其持有的吴井公司60％的股权转让给本公司，目前第一、第二阶段交易

    已完成，本公司已持有吴井公司49％的股权。

    此外，由于华夏西部在北京拥有的500 亩土地尚不具备开发条件，目前仍无

    法转让；西南大厦目前仍处于亏损之中，尚不具备注入上市公司的条件。本公司

    将视进展情况及时进行持续披露。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    20

    九、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意

    见

    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的

    通知》，独立董事对昆百大累计和当期对外担保情况、关联方资金占用和关联方

    交易情况进行核查后认为：

    1.报告期内，公司不存在控股股东非经营性占用上市公司资金的情形。

    2.报告期内公司严格按照有关规定，规范公司对外担保行为，控制公司对外

    担保风险，没有违反《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的事项发生。公

    司对控股子公司的担保属于公司生产经营和资金合理利用的需要，担保决策程序

    合法、合理，没有损害公司及股东利益。

    十、报告期公司接待调研、沟通、采访等活动情况

    本公司除按相关法律、法规及时、真实、准确、完整地履行信息披露义务外，

    通过电话、电子邮件等方式耐心与投资者交流，听取意见，交流信息，力争通过

    加强与投资者的沟通形成良好的互动。

    公司按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》要求，严格遵循公

    平信息披露的原则，未有实行差别对待政策，未有有选择、私下提前透露非公开

    信息的情形。

    报告期内，公司接待调研、沟通采访等活动情况表：

    接待时

    间

    接待

    地点

    接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009.2 昆明 实地调研 国海富兰克林基金管理有限公司、银华基金 介绍公司基本情况，未提供资料

    2009.3 昆明 实地调研

    东方证券、凯基金融亚洲有限公司、交银施罗

    德管理有限公司 介绍公司基本情况，未提供资料

    2009.3 昆明 电话 华宝兴业、国金证券、申银万国、泰达荷银 介绍公司基本情况，未提供资料

    2009.4 昆明 实地调研 东方证券股份有限公司、国信证券股份有限公司

    介绍公司基本情况

    提供公司定期报告等公开资料

    2009.5 昆明 实地调研 华夏基金管理有限公司 介绍公司基本情况，未提供资料

    2009.6 昆明 实地调研 兴业证券股份有限公司、宏源证券股份有限公司

    介绍公司基本情况。

    提供公司定期报告等公开资料昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    21

    十一、其他重大事项

    1.B 座商场项目售后返租：

    截止2005 年12 月31 日，本公司已销售新纪元广场B 座商场的1139 个销售单位（面

    积合计19,103.93 平方米），本报告期昆明百货大楼商业有限公司为租赁1139 个销

    售单位实际支付租金1,583.53 万元，本公司按实付租金占租赁期间应付的租金

    总额的比例，计算分摊上述递延收益1,339.03 万元。

    2.C 座家电商场项目售后返租：

    截止2006 年12 月31 日，本公司销售C 座1—2 层家电商场429 个单位（总

    面积为1,888.99 平方米），本报告期昆明百货大楼（集团）家电有限公司为租赁

    该429 个单位实际支付租金432.45 万元，本公司按实付租金占租赁期间应付的

    租金总额的比例，计算分摊上述递延收益457.17 万元。

    第六节 财务会计报告

    (未经审计)

    1.资产负债表

    2.利润表

    3.现金流量表

    4.合并股东权益变动表

    5.母公司股东权益变动表

    6.会计报表附注昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    22

    资 产 负 债 表

    编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人：唐毅蓉 会计机构负责人: 达甄玉 编制日期：2009 年8 月19 日

    期末数 期初数

    资 产 注释号

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 八（1） 218,862,389.20 22,589,038.71 130,457,412.69 21,450,933.59

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 八（2） 200,000.00

    应收账款 八（3） 10,325,907.07 1,360,374.34 3,407,490.49 866,785.01

    预付款项 八（4） 30,580,650.66 1,349,899.00 17,894,541.51 765,216.00

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    其他应收款 八（5） 24,627,932.01 140,241,915.45 38,746,495.48 210,168,792.98

    买入返售金融资产

    存货 八（6） 585,479,589.99 1,140,679.90 1,016,806,366.79 438,553.60

    一年内到期的非流

    动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 869,876,468.93 166,681,907.40 1,207,512,306.96 233,690,281.18

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 八（7） 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 八（8） 298,561,929.96 415,649,204.20 225,938,322.75 379,262,280.63

    投资性房地产 八（9） 702,558,000.00 646,253,000.00 702,558,000.00 646,253,000.00

    固定资产 八（10） 283,870,407.79 206,143,565.41 293,150,893.59 210,940,103.87

    在建工程 八（11） 6,585,555.80 5,290,252.80 3,441,779.00 2,914,939.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 八（12） 5,537,159.75 2,543,929.50 5,873,434.23 2,689,419.11

    开发支出

    商誉 八（13） 2,631,860.70 2,631,860.70

    长期待摊费用 八（14） 27,485,914.59 1,128,757.51 28,691,527.16 1,263,987.79

    递延所得税资产 八（15） 831,826.50 148,875.00 5,406,156.09 148,875.00

    其他非流动资产 八（16） 1,562,936.95 1,676,241.14

    非流动资产合计 1,329,675,592.04 1,277,207,584.42 1,269,418,214.66 1,243,522,605.40

    资产合计 2,199,552,060.97 1,443,889,491.82 2,476,930,521.62 1,477,212,886.58昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    23

    资 产 负 债 表（续）

    编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人：唐毅蓉 会计机构负责人: 达甄玉 编制日期：2009 年8 月19 日

    期末数 期初数

    负债和股东权益 注释号

    合并 母公司 合并 母公司

    流动负债：

    短期借款 八（19） 213,460,000.00 57,120,000.00 248,580,000.00 71,440,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 八（20） 105,700,000.00 87,410,000.00

    应付账款 八（21） 187,504,784.43 16,831,185.72 228,908,227.37 21,241,931.10

    预收款项 八（22） 287,529,308.48 4,976,004.41 505,047,980.92 5,082,836.72

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 八（23） 7,538,711.33 3,321,547.14 12,562,596.00 3,621,262.50

    应交税费 八（24） 54,388,027.89 48,404,056.26 66,677,534.52 47,924,548.37

    应付利息 八（25） 2,348,000.00 2,258,000.00

    应付股利 八（26） 2,408,165.00 2,408,165.00 2,408,165.00 2,408,165.00

    其他应付款 八（27） 197,158,026.92 416,648,145.77 279,055,580.55 448,139,299.59

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 八（28） 22,014,956.60 22,014,956.60 56,676,324.19 33,676,324.19

    其他流动负债

    流动负债合计 1,080,049,980.65 571,724,060.90 1,489,584,408.55 633,534,367.47

    非流动负债：

    长期借款 八（29） 365,224,785.30 150,224,785.30 224,488,562.83 158,488,562.83

    应付债券

    长期应付款 八（30） 11,154,164.84 3,000,000.00 11,129,807.59 3,000,000.00

    专项应付款

    预计负债 八（31） 4,152,398.89 4,152,398.89 4,043,471.89 4,043,471.89

    递延所得税负债 八（32） 137,641,560.55 129,279,086.78 136,952,280.26 128,813,163.81

    其他非流动负债 八（33） 22,611,356.11 22,611,356.11 27,183,006.61 27,183,006.61

    非流动负债合计 540,784,265.69 309,267,627.08 403,797,129.18 321,528,205.14

    负债合计 1,620,834,246.34 880,991,687.98 1,893,381,537.73 955,062,572.61

    股东权益：

    股本 八（34） 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00

    资本公积 八（35） 69,200,127.65 55,434,388.41 34,053,173.03 22,810,771.56

    减：库存股

    盈余公积 八（36） 45,927,067.17 45,927,067.17 45,927,067.17 45,927,067.17

    一般风险准备

    未分配利润 八（37） 296,030,700.99 327,136,348.26 284,376,829.74 319,012,475.24

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 545,557,895.81 562,897,803.84 498,757,069.94 522,150,313.97

    少数股东权益 33,159,918.82 84,791,913.95

    股东权益合计 578,717,814.63 562,897,803.84 583,548,983.89 522,150,313.97

    负债和股东权益总计 2,199,552,060.97 1,443,889,491.82 2,476,930,521.62 1,477,212,886.58昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    24

    利 润 表

    编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2009 年1 一6 月 金额单位：人民币元

    单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人：唐毅蓉 会计机构负责人: 达甄玉 编制日期：2009 年8 月19 日

    项 目 注释号 本 期 上年同期

    合 并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 518,774,065.85 39,785,872.90 596,819,940.48 35,361,115.12

    其中：营业收入 八（38） 518,774,065.85 39,785,872.90 596,819,940.48 35,361,115.12

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 512,788,725.93 47,743,383.53 566,772,494.52 48,320,063.35

    其中：营业成本 393,145,405.56 4,758,298.34 438,518,069.62 3,167,950.67

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准

    备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 八（39） 7,577,080.46 3,520,344.37 11,719,447.27 2,929,299.05

    销售费用 36,580,672.82 12,211,961.98 34,815,624.33 11,253,117.13

    管理费用 58,332,387.21 17,871,629.92 67,013,235.97 22,396,516.71

    财务费用 八（40） 14,306,591.06 8,797,912.54 14,272,000.78 8,435,131.89

    资产减值损失 八（41） 2,846,588.82 583,236.38 434,116.55 138,047.90

    加：公允价值变动收益（损

    失以“-”号填列）

    投资收益（损失以

    “-”号填列） 八（42） 3,646,918.87 3,763,306.72 -5,394,018.07 29,646,351.72

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    3,760,223.07 3,763,306.72 -5,280,713.87 -6,198,368.85

    汇兑收益（损失以

    “-”号填列）

    三、营业利润（亏损以

    “-”号填列）

    9,632,258.79 -4,194,203.91 24,653,427.89 16,687,403.49

    加：营业外收入 八（43） 321,788.49 13,755,274.49 256,116.77 10,433,865.42

    减：营业外支出 八（44） 239,922.54 176,678.14 1,802,482.25 1,157,429.32

    其中：非流动资产

    处置损失

    45,100.02 4,799.14 35,217.08

    四、利润总额（亏损总

    额以“-”号填列）

    9,714,124.74 9,384,392.44 23,107,062.41 25,963,839.59

    减：所得税费用 八（45） 1,173,484.21 1,260,519.42 5,276,615.82 1,371,030.86

    五、净利润（净亏损以

    “-”号填列）

    8,540,640.53 8,123,873.02 17,830,446.59 24,592,808.73

    归属于母公司所有者

    的净利润

    11,653,871.25 8,123,873.02 5,128,293.62 24,592,808.73

    少数股东损益 -3,113,230.72 12,702,152.97

    六、每股收益： 八（46）

    （一）基本每股收益 0.0867 0.0604 0.0382 0.1830

    （二）稀释每股收益 0.0867 0.0604 0.0382 0.1830昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    25

    现金流量表

    编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2009 年1 一6 月 金额单位：人民币元

    本期 上年同期

    项 目 合 并 母公司 合 并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 614,778,561.84 40,157,173.75 674,143,394.38 35,196,242.43

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 八（47） 154,805,145.16 251,707,188.50 190,022,407.48 286,380,554.22

    经营活动现金流入小计 769,583,707.00 291,864,362.25 864,165,801.86 321,576,796.65

    购买商品、接受劳务支付的现金 563,006,030.06 8,202,173.05 794,181,294.54 16,483,239.55

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 47,475,867.81 8,488,879.20 40,649,256.34 8,264,418.33

    支付的各项税费 38,192,868.81 4,933,362.92 35,708,942.18 2,961,086.87

    支付其他与经营活动有关的现金 八（47） 79,136,101.08 246,841,015.57 151,712,113.17 429,585,924.77

    经营活动现金流出小计 727,810,867.76 268,465,430.74 1,022,251,606.23 457,294,669.52

    经营活动产生的现金流量净额 41,772,839.24 23,398,931.51 -158,085,804.37 -135,717,872.87

    二、投资活动产生的现金流量 -

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 - -

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产收回的现金净额

    109,395.00 62,500.00 3,200.00

    处置子公司及其他营业单位收

    到的现金净额

    -40,564,542.62

    收到其他与投资活动有关的现金 - -

    投资活动现金流入小计 -40,455,147.62 62,500.00 3,200.00 -

    购建固定资产、无形资产和其他

    长期资产支付的现金

    17,467,708.73 4,881,706.78 10,399,421.10 2,847,074.90

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支

    付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 17,467,708.73 4,881,706.78 10,399,421.10 2,847,074.90

    投资活动产生的现金流量净额 -57,922,856.35 -4,819,206.78 -10,396,221.10 -2,847,074.90

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金 35,005,688.36 - -昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    26

    其中：子公司吸收少数股东投资

    收到的现金

    - -

    取得借款收到的现金 399,610,000.00 33,410,000.00 411,730,000.00 227,730,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 八（47） 97,400,000.00 54,700,000.00

    筹资活动现金流入小计 532,015,688.36 88,110,000.00 411,730,000.00 227,730,000.00

    偿还债务支付的现金 229,264,843.92 54,264,843.92 275,762,576.11 56,762,576.11

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,148,098.36 8,529,830.21 43,895,537.51 7,381,492.29

    其中：子公司支付给少数股东的

    股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 八（47） 181,047,752.46 42,756,945.48 1,511,805.00 1,000,000.00

    筹资活动现金流出小计 427,460,694.74 105,551,619.61 321,169,918.62 65,144,068.40

    筹资活动产生的现金流量净额 104,554,993.62 -17,441,619.61 90,560,081.38 162,585,931.60

    四、汇率变动对现金的影响 -

    五、现金及现金等价物净增加额 88,404,976.51 1,138,105.12 -77,921,944.09 24,020,983.83

    加：期初现金及现金等价物余额 130,457,412.69 21,450,933.59 272,718,500.45 16,490,697.39

    六、期末现金及现金等价物余额 218,862,389.20 22,589,038.71 194,796,556.36 40,511,681.22

    单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人：唐毅蓉 会计机构负责人: 达甄玉 编制日期：2009年8月19日昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    27

    合并股东权益变动表

    编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2009 年1—6 月 金额单位：人民币元

    本期金额

    项 目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东

    权益

    股东权益

    合计

    一、上年年末余额 134,400,000.00 34,053,173.03 46,287,375.43 284,016,521.48 84,791,913.95 583,548,983.89

    加：会计政策变更 -360,308.26 360,308.26

    前期差错更正

    二、本年年初余额 134,400,000.00 34,053,173.03 45,927,067.17 284,376,829.74 84,791,913.95 583,548,983.89

    三、本期增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    35,146,954.62 11,653,871.25 -51,631,995.13 -4,831,169.26

    （一）净利润 11,653,871.25 -3,113,230.72 8,540,640.53

    （二）直接计入股东权

    益的利得和损失

    35,146,954.62 35,146,954.62

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    32,623,616.85 32,623,616.85

    3．与计入股东权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他 2,523,337.77 2,523,337.77

    上述（一）和（二）小计 35,146,954.62 11,653,871.25 -3,113,230.72 43,687,595.15

    （三）股东投入和减少资本 -48,518,764.41 -48,518,764.41

    1. 股东投入资本

    2．股份支付计入股东

    权益的金额

    3．其他 -48,518,764.41 -48,518,764.41

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对股东的分配

    4．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 134,400,000.00 69,200,127.65 45,927,067.17 296,030,700.99 33,159,918.82 578,717,814.63

    单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人：唐毅蓉 会计机构负责人: 达甄玉 编制日期：2009年8月19日昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    28

    合并股东权益变动表（续）

    编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2009 年1—6 月 金额单位：人民币元

    上年同期金额

    项 目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东

    权益

    股东权益

    合计

    一、上年年末余额 134,400,000.00 1,748,116.46 10,481,236.58 -59,828,064.90 119,977,654.92 206,778,943.06

    加：会计政策变更 26,745,478.07 26,766,760.15 315,965,054.96 315,607.90 369,792,901.08

    前期差错更正

    二、本年年初余额 134,400,000.00 28,493,594.53 37,247,996.73 256,136,990.06 120,293,262.82 576,571,844.14

    三、本期增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    5,559,578.50 5,128,293.62 -10,743,550.78 -55,678.66

    （一）净利润 5,128,293.62 12,702,152.97 17,830,446.59

    （二）直接计入股东权

    益的利得和损失

    5,559,578.50 450,776.63 6,010,355.13

    1.可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入股东权益项

    目相关的所得税影响

    -1,853,192.82 -150,258.88 -2,003,451.70

    4．其他 7,412,771.32 601,035.51 8,013,806.83

    上述（一）和（二）小计 5,559,578.50 5,128,293.62 13,152,929.60 23,840,801.72

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东

    权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 -23,896,480.38 -23,896,480.38

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对股东的分配 -23,896,480.38 -23,896,480.38

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 134,400,000.00 34,053,173.03 37,247,996.73 261,265,283.68 109,549,712.04 576,516,165.48

    单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人：唐毅蓉 会计机构负责人: 达甄玉 编制日期：2009年8月19日昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    29

    母公司股东权益变动表

    编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2009 年1—6 月 金额单位：人民币元

    本期金额

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他 股东权益合计

    一、上年年末余额 134,400,000.00 22,810,771.56 46,287,375.43 322,255,249.56 525,753,396.55

    加：会计政策变更 -360,308.26 -3,242,774.32 -3,603,082.58

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 134,400,000.00 22,810,771.56 45,927,067.17 319,012,475.24 522,150,313.97

    三、本期增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    32,623,616.85 8,123,873.02 40,747,489.87

    （一）净利润 8,123,873.02 8,123,873.02

    （二）直接计入股东权

    益的利得和损失

    32,623,616.85 32,623,616.85

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他

    所有者权益变动的影响

    32,623,616.85 32,623,616.85

    3．与计入股东权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 32,623,616.85 8,123,873.02 40,747,489.87

    （三）股东投入和减少资本

    1. 股东投入资本

    2．股份支付计入股东

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对股东的分配

    4．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 134,400,000.00 55,434,388.41 45,927,067.17 327,136,348.26 562,897,803.84

    单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人：唐毅蓉 会计机构负责人: 达甄玉 编制日期：2009年8月19日昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    30

    母公司股东权益变动表（续）

    编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2009 年1—6 月 金额单位：人民币元

    上年同期金额

    项 目

    股本 资本公积减：库存股盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他 股东权益合计

    一、上年年末余额 134,400,000.00 25,169.33 10,481,236.58 -72,674,087.07 72,232,318.84

    加：会计政策变更 22,785,602.23 26,766,760.15 313,574,928.33 363,127,290.71

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 134,400,000.00 22,810,771.56 37,247,996.73 240,900,841.26 435,359,609.55

    三、本期增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    24,592,808.73 24,592,808.73

    （一）净利润 24,592,808.73 24,592,808.73

    （二）直接计入股东权益

    的利得和损失

    1.可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3．与计入股东权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 24,592,808.73 24,592,808.73

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权

    益的金额

    3.其他

    （四）利润分配

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对股东的分配

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 134,400,000.00 22,810,771.56 37,247,996.73 265,493,649.99 459,952,418.28

    单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人：唐毅蓉 会计机构负责人: 达甄玉 编制日期：2009年8月19日昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    31

    财 务 报 表 附 注

    一、公司简介

    昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的发

    起人昆明百货大楼创建于1959年，是建国后国家兴建的第一批大型商业企业。1992

    年经昆明市体改委昆体改（1992）33号文批准，以昆明百货大楼作为独立发起人，

    以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于1992年11月30日在云南省工商行政

    管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为5301001008374。1993年10月由中国

    证券监督管理委员会证监发审字（1993）83号文复审通过，批准昆百大为上市公司，

    向社会公开发行股票3,000万股，并于1994年2月在深圳证券交易所挂牌交易，成为

    云南省首批上市公司。1995年10月经中国证监会证监发审字（1995）第57号文复审

    同意，向社会公众股配股1,440万股，配股完成后公司总股本为13,440万元。

    公司注册地为云南省昆明市，组织形式为股份有限公司，总部地址为云南省昆

    明市东风西路99号。

    公司所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务主要包括：房地产综合建设

    与经营；国内贸易、物资供销、进出口贸易；停车服务；以下经营范围限子公司、

    分公司经营；文化娱乐业、酒店业；饮食服务；物业管理；制药（以上经营范围中

    涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。

    本公司的母公司为华夏西部经济开发有限公司，持有本公司35.05%的股权；本

    公司最终控制人为何道峰。

    二、财务报表的编制基础

    本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中

    华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则，

    并基于以下附注四“重要会计政策和会计估计”进行编制。

    本财务报表附注的披露同时也遵照了证监会制订的《公开发行证券的公司信息

    披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定（2007 年修订）》。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    32

    的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    四、重要会计政策和会计估计

    1、会计期间

    本公司会计年度采用公历年度，自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计

    年度。

    2、计账基础和计量原则

    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进

    行计量时，一般采用历史成本计量，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允

    价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。如果资产发生

    减值损失，则计提相应的减值准备。

    3、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    4、现金等价物的确定标准。

    本公司在编制现金流量表时，将本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三

    个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资

    确定为现金等价物。

    5、外币业务核算方法

    本公司发生外币交易时，按交易发生日的外币即期汇率（即中国人民银行当日

    公布的市场汇率中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。

    本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的

    汇率（即银行买入价或卖出价）折算。

    资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按资产负债表日即期汇率折算

    为记账本位币金额，折算产生的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，

    作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借

    款费用资本化的原则处理，属开办期间发生的汇兑损益计入开办费，其余计入当期

    损益。

    资产负债表日，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日即期汇

    率折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按

    公允价值确定当日即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    33

    差额作为公允价值变动损益，计入当期损益。

    6、金融资产和金融负债的核算方法

    （1） 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融负债）、其他金融负债。

    （2） 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金

    融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金

    融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时

    可能发生的交易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采

    用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

    计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生

    金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣

    除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价

    值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按

    照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

    财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市

    场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认

    金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行

    后续计量。

    （3）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    34

    偿的金额。金融资产或金融负债存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确

    定其公允价值。活跃市场中的报价，指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定

    价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中定期实际发生的市场交易的价

    格。金融资产或金融负债不存在活跃市场的，本公司采用估值技术作为确定其公允

    价值的基础。采用估值技术得出的结果，应当反映估值日在公平交易中可能采用的

    交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

    用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期

    权定价模型等。

    （4）金融资产减值损失的计量

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以外的金融资产的账面价值进行检查，当有客观证据表明该金融资产发生减值的，

    且损失事件对金融资产的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时，本公司认

    定金融资产已发生减值并将其减记至可回收金额，减记的金额确认为减值损失计入

    当期损益。

    本公司认定金融资产发生减值的客观证据包括：

    （1） 发行人或债务人发生严重财务困难；

    （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作

    出让步；

    （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    （6） 有公开的数据表明，某组金融资产虽无法辨认其中的单项资产的现金流

    量在减少，但总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来，其预计未来现金流

    量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务所在国

    家和地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

    （7） 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，

    使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

    （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    （9） 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    以摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账

    面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。短期应收款项的预昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    35

    计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现

    金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

    资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值

    时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收

    益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融

    资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损

    失，并将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出计入减值

    损失。

    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产

    价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转

    回，计入当期损益，但转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融

    资产在转回日的摊余成本。对已确认损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间

    公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损

    失予以转回，计入当期损益。

    7、金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确

    认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认该金

    融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资

    产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别以下情况处理：①放弃了对该金融资产

    控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转

    移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损

    益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者

    权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转

    移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的

    相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分

    的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累

    计额中对应终止确认部分的金额之和。

    8、应收款项坏账准备的计提方法

    本公司应收款项的坏账损失采用“备抵法”核算。对于单项金额重大且有客观

    证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款、应收票据、预付账

    款、应收利息、长期应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计

    提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    36

    项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比

    例计算确定减值损失，计提坏账准备。具体比例如下：

    账 龄 计提比例（%）

    一年以内 5.00

    一至二年 10.00

    二至三年 20.00

    三至四年 30.00

    四至五年 50.00

    五年以上 100.00

    当应收款项无法收回时，确定损失金额后，根据公司管理权限，经股东大会或

    董事会批准后，本公司对该等应收款项予以核销，冲减相应的坏账准备。核销后又

    收回的应收款项按回收金额冲减回收当期的坏账损失。

    本公司坏账确认标准为：

    （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收

    款项；

    （2）债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项；

    如果在以后的期间，减值损失的金额减少且金额的减少与确认减值后发生的事

    件有客观关联（例如，债务人的财务状况好转），本公司通过调整坏账准备金额将

    以前确认的减值损失金额予以转回，转回的金额计入当期损益。

    9、存货核算方法

    （1）存货分类

    本公司的存货为在正常经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过

    程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：库

    存商品、开发产品、开发成本、物料用品及低值易耗品等。

    （2）存货取得和发出的计价方法

    库存商品采用实际进价核算，发出计价采用先进先出法。

    开发成本按实际成本计价，开发产品在销售时若尚未办理工程结算，暂按估计

    成本结转开发成本，待结算后调整已转成本。

    应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处

    理。

    投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。

    非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    37

    会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》

    和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。

    （3）低值易耗品的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法摊销。

    （4）存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

    （5）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。

    存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要

    发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    为生产而持有的材料等，若其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料

    仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料

    按照可变现净值计量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础

    计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净

    值应当以一般销售价格为基础计算。

    存货跌价准备按照成本高于可变现净值的差额计提。若以前减记存货价值的影

    响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，转回金额计入当

    期损益。

    （6）房地产开发产品及开发成本核算方法

    ① 开发用土地的核算方法：本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地

    使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效年限平均摊销；将土

    地投入商品房开发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发成本。

    ② 本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品

    完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费

    用。

    10、长期股权投资

    （1） 长期股权投资的初始投资成本的确定

    ①公司对企业合并形成的长期股权投资，如属于同一控制下的企业合并取得

    的，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    38

    取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，初始

    投资成本与支付对价账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（股

    本溢价），资本公积不足调整的，调整留存收益。如属非同一控制下企业合并取得

    的，在购买日以支付对价的公允价值和各项直接相关费用作为长期股权投资的初始

    投资成本，公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。

    ②公司除对企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的

    购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按发行权益性证券的公允

    价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投

    资成本；以非货币性交易换入的，按公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成

    本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应收债权换入的，以将享

    有股份的公允价值确认初始投资成本。

    （2） 长期股权投资的后续计量

    ①公司能够对被投资单位实施控制的长期股权及对被投资单位不具有共同控

    制或重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的投资，采用成

    本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收

    回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认

    为当期投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配

    额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制

    合并报表时按照权益法进行调整；

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法

    核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资

    单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股

    权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

    的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    取得长期股权投资后，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值

    为基础，对被投资单位的净利润进行调整后，按照应享有或应分担的被投资单位实

    现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣

    告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    39

    成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失补偿义务的，

    确认预计负债。

    （3） 长期股权投资核算方法的改变

    ①因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活

    跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并

    以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。

    ②因追加投资等原因对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，

    改按权益法核算，以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22

    号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为以权益法核算的初始投资成

    本。

    （4） 长期股权投资的处置

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用

    权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而

    计入所有者权益的，处置该项长期股权投资时将原计入所有者权益的部分按相应比

    例转入当期损益。

    （5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    当本公司与两个或多个企业或个人共同投资建立企业，并按合同约定对该企业

    的财务和经营政策共同决定时，视为对该企业具有共同控制。

    当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条件之

    一时，视为对其具有重大影响：

    ①拥有被投资单位20%或以上但低于50%表决权资本；

    ②在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

    ③参与被投资单位政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；

    ④与被投资单位之间发生重要交易，有关交易对被投资单位的日常经营具有重

    要性；

    ⑤向被投资单位派出管理人员；

    ⑥向被投资单位提供关键技术资料。

    （6）长期股权投资减值准备的计提

    资产负债表日，当长期股权投资存在减值迹象时，本公司对其计提减值准备，

    减值准备的确定及计提方法参见附注四、15。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    40

    11、投资性房地产

    （1）投资性房地产的确认标准

    本公司对能够单独计量和出售、且是为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持

    有的房地产作为投资性房地产核算，本公司的投资性房地产主要为房屋建筑物。已

    出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房

    地产。

    （2）投资性房地产的计量方法

    投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括

    购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的

    成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括土地开发

    费、建安成本、应予以资本化的借款费用、支付的其他费用和分摊的间接费用等。

    （3）投资性房地产的转换

    公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房

    地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：

    ①投资性房地产开始自用；

    ②作为存货的房地产，改为出租；

    ③自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；

    ④自用建筑物停止自用，改为出租。

    （4）投资性房地产的后续计量方法

    本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或进

    行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允

    价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

    12、固定资产

    （1）固定资产指本公司为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用期

    限超过1 个会计年度，且单位价值超过2,000 元的有形资产。

    （2）固定资产按购置或新建时的实际成本计价。外购固定资产的成本包括买

    价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资

    产的其他支出，如运输费、安装费和专业人员服务费等；自行建造固定资产的成本，

    由建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物

    资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    41

    用等；投资者投入的固定资产成本，按照投资合同或协议约定的价值加上应支付的

    相关税费确定。

    （3）固定资产后续支出的处理

    固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益，固定资产的重大改建、扩

    建、改良等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过原先的

    估计时，计入固定资产成本。

    （4）固定资产的折旧方法

    本公司对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧。各类固定资产的预计

    使用年限、预计净残值率及年折旧率分别为：

    类 别 折旧年限 预计净残值率% 年折旧率%

    房屋建筑物 30-35年 5 2.71-3.17

    运输设备 5-12年 5 7.92-19.00

    机器设备 5-10年 5 9.5-19.00

    办公及电子设备 5-10年 5 9.5-19.00

    装修改造 5年 20.00

    （5）固定资产减值准备的计提

    资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，本公司对固定资产计提减值

    准备，减值准备的确定及计提方法参见附注四、15。

    13、在建工程

    （1）在建工程的计价

    在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状

    态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业

    会计准则第17 号——借款费用》资本化条件的借款费用。

    （2）在建工程结转固定资产的标准

    在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，

    按估计的价值转入固定资产，并按月计提折旧。待办理了竣工决算手续后再根据实

    际成本对原入账价值进行调整。

    （3）在建工程减值准备的计提

    资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，本公司对在建工程计提减值

    准备，减值准备的确定及计提方法参见附注四、15。

    14、无形资产昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    42

    本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产作为无形资产核

    算。

    （1）无形资产的计价

    无形资产按实际成本入账，即以取得无形资产并使之达到预定用途而发生的全

    部支出作为无形资产的成本。取得时的实际成本按以下方法确定：

    ①购入的无形资产，按实际支付的购买价款、相关税费以及直接归属于该项资

    产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本；

    ②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本；

    ③本公司自行开发的无形资产，内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时

    计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

    在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有

    能力使用或出售该无形资产；

    e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （2）无形资产的摊销方法

    无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的

    产量等类似计量单位数量，在使用寿命内按直线法摊销。其使用寿命按下列标准进

    行估计：

    ①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或

    其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证

    据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。

    ②合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参

    考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为

    企业带来经济利益的期限。

    按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形

    资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    （3）无形资产减值准备的计提昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    43

    本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进

    行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销

    方法。

    资产负债表日，若有迹象表明无形资产发生减值的，本公司对无形资产计提减

    值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注四、15。

    15、资产减值

    资产负债表日，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等

    非流动资产是否存在减值迹象进行判断。存在下列迹象时，表明资产可能发生了减

    值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用

    而预计的下跌；

    （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或

    者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资

    产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    当存在上述减值迹象，本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资

    产预计未来现金流量的现值两者之间较高者作为其可收回金额，资产的可收回金额

    低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产

    减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进

    行估计时，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    16、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、

    折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    44

    的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

    计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

    损益。符合资本化条件的资产，是指为资产的购建或者生产所必需的时间在1 年以

    上（含1 年）才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存

    货等资产。

    （2）借款费用资本化的确定原则

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产

    支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或

    者承担带息债务形式发生的支出 ；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可

    使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （3）借款费用资本化期间

    应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或正生产符合资本

    化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成

    本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断且中断时间超过3 个月的，暂停

    借款费用资本化，在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资

    产的购建或者生产活动重新开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可

    使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化，之后发生的借款费用于发生时根据

    发生额确认为费用，计入当期损益。

    （4）借款费用资本化利息费用的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，

    按照下列规定确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期

    实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

    暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，按下列公式计

    算：

    一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

    加权平均数×所占用一般借款的资本化率。

    所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和

    ÷所占用一般借款本金加权平均数昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    45

    所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般

    借款在当期所占用的天数/当期天数）

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或

    者溢价金额，调整每期利息金额。实际利率根据《企业会计准则第22 号――金融

    工具确认和计量》确定。

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发

    生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本

    化条件的资产成本。

    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预

    定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额计入符合资本化条件

    的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可

    销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借

    款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    17、长期待摊费用的摊销

    长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销，如果不能再使以

    后各期受益，将余额一次计入当期损益。

    开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。

    18、应付职工薪酬

    职工薪酬是公司为获得职工提供的服务而给予职工的各种形式的报酬或对价，

    包括工资、奖金、津贴和补贴、福利费、养老保险、失业保险、住房公积金、工会

    经费、职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿（辞退福利）及其他与获

    得职工提供的服务相关的支出。

    公司各月根据实际发生及计提的应付职工薪酬项目，按照职工提供服务的受益

    对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本或当期损益。

    计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的项目，按照国家规定

    的标准计提；没有规定计提基础及计提比例的，公司根据历史经验数据和实际情况

    计算确定应付职工薪酬金额和应计入成本费用的薪酬金额，当期实际发生金额大于

    预计金额的，补提应付职工薪酬，当期实际金额小于预计金额的，冲回多提的应付

    职工薪酬。

    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    46

    接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动

    关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：①公司已经制定正式的解除

    劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；②公司不能单方面撤回解除劳动

    关系计划或裁减建议。

    19、收入

    （1）销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常

    与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

    能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生

    的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

    房地产销售：在工程已竣工并经有关部门验收合格，签订了销售合同并将开发

    产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和

    实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，相关成本能够可靠的计量

    时确认销售收入的实现。

    （2）提供劳务

    在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据

    时，确认劳务收入实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表

    日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收

    入，即在收入金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入、交易的完工进度

    能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入

    实现。

    提供劳务交易在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计

    能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转

    劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计

    入当期损益，不确认劳务收入。

    （3）让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或

    协议规定确认让渡资产使用权收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间

    和利率计算确定。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确

    定。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    47

    20、政府补助

    政府补助是公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府

    作为企业所有者投入的资本，政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的

    政府补助。

    公司能够满足政府补助所附条件及能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

    的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，名义金额

    为1 元。

    公司取得的与资产相关的政府补助，按照实际收到的金额确认为递延收益，自

    相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配计入营业外收

    入；相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置，尚未分配的递延收益余额一次转

    入资产处置当期的损益。

    公司取得的与收益相关的政府补助，在日常活动中按照规定的定额标准取得的

    政府补助，按照应收金额计量；不确定的或者在非日常活动中取得的政府补助，按

    照实际收到的金额计量。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接记营业外

    收入；用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相

    关费用的期间计入营业外收入。

    21、所得税

    本公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。

    本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产负债表日资产、负债的账

    面价值与其计税基础存在暂时性差异的，按照准则规定确认所产生的递延所得税资

    产或递延所得税负债。

    暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资

    产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面

    价值之间的差额也属于暂时性差异。

    对于并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资产

    或负债的初始确认的，不确认递延所得税资产。

    当表明在未来有足够应纳税所得额以抵销上述暂时性差异时，确认由可抵扣暂

    时性差异产生的递延所得税资产。

    企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，除同时昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    48

    满足投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，以及该暂时性差异在可预见的未来

    很可能不会转回两个条件的，应当确认相应的递延所得税负债。

    除商誉的初始确认，以及并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及

    应纳税所得额的资产或负债的初始确认的交易外，所有应纳税暂时性差异产生的递

    延所得税负债均予以确认。

    递延所得税资产或递延所得税负债依据资产负债表日现行法定实际税率确定。

    该税率预计适用于转回递延所得税资产和负债的期间。

    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很

    可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得

    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，将原减记的金额转回。

    本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接计

    入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

    22、合并财务报表的编制方法

    （1） 合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础进行确定，将拥有实际控制权的

    所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。

    本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或拥有被投

    资单位半数以下的表决权，但满足下列条件之一的，视为能够控制被投资单位，将

    该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但有证据表明本公司

    不能控制被投资单位的除外：

    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决

    权；

    ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    （2） 编制方法

    合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照

    权益法调整对子公司的长期股权投资后，将母公司会计报表和纳入合并范围的子公

    司会计报表在抵销母公司与子公司相互间发生的内部交易对合并报表的影响后，由

    母公司编制。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    49

    （3）控股子公司与本公司采用的会计年度及会计政策一致。

    五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

    2008 年10 月7 日经本公司第六届董事会第五次会议审议通过《关于江苏百

    大增资扩股的议案》。对本公司的控股子公司江苏百大实业发展有限公司（以下

    简称“江苏百大”）在其原有注册资本10,000 万元的基础上，由Elliott Chester

    (Hong Kong) Limited 及Elliott Newcastle (Hong Kong) Limited 作为增资主体对其

    进行增资。经协商确定，Elliott 方以相当于人民币17,500 万元的美元现金认购

    5,313.9357 万元增资额。

    2008 年12 月15 日江苏省对外贸易经济合作厅外商及台港澳侨投资企业批

    件“苏外经贸资审字[2008]第02377 号”《关于同意设立中外合资企业江苏百大

    实业发展有限公司的批复》同意江苏百大增资并购，公司的性质转变为中外合资

    经营企业，其注册资本由原来的10,000 万元变更为15,313.9357 万元，其股权结

    构变更为：昆百大：26.77%，华夏西部：25.47%，天安伟业：13.06%，Elliott Chester：

    25%，Elliott Newcastle：9.7%。Elliott 方合并持有江苏百大34.7％的股权。新增

    出资分别于2009 年1 月21 日、4 月23 日缴付到位。

    由于江苏百大已变更为台港澳与境内合资企业，根据合营合同相关规定，于

    2009 年3 月31 日召开第一次董事会会议，选举了新一届董事会成员，并作出相

    关决议。经上述变更后， Elliott Chester(Hong Kong) Limited 和Elliott

    Newcastle(Hong Kong) Limited 已按约定完成了对江苏百大的增资，本公司对江

    苏百大的持股比例变更为26.77%，同时本公司对其不再实施控制，自2009 年4

    月1 日起，江苏百大不再纳入公司合并报表，而改按26.77%进行权益法核算。

    此项会计政策变更，需对母公司会计报表进行追溯调整，对原取得投资后至

    转变为权益法核算当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放

    的现金股利及利润）中应享有的分额，调整留存收益；对转变为权益法核算当期

    期初至转变权益法核算之日被投资单位实现的净损益享有的份额，调整当期损

    益；其他原因导致江苏百大所有者权益变动中应享有的份额，调整计入资本公积。

    经上述会计政策变更后， 母公司会计报表调整增加长期股权投资

    29,500,444.99 元、资本公积—其他资本公积32,623,616.85 元、盈余公积

    -360,308.26 元、年初未分配利润-3,242,774.32 元，增加1-3 月投资收益479,910.72

    元。合并报表调整增加长期股权投资29,500,444.99 元、资本公积—其他资本公

    积35,146,954.62 元、盈余公积-360,308.26 元、年初未分配利润360,308.26 元。

    本期未发生会计估计变更及会计差错更正事项。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    50

    六、税项

    1、 主要税种及税率

    税种、费种 税率、费率 计税基数

    增值税 17% 增值税应纳税额

    营业税 5% 营业额

    城建税 7% 应纳流转税额

    所得税 25% 应纳税所得额

    2、土地增值税

    本公司云南区域的房地产开发企业根据“昆地税发[2005]92”文规定，按相

    应预征率计缴土地增值税，其中普通住宅预征率为0.5%、写字楼、营业用房、

    别墅度假村、高级公寓等商品房预征率为1%、开发土地使用权转让预征率为2%。

    本公司北京区域的房地产开发企业根据“京地税地[2006]509 号”文规定，

    按相应预征率计缴土地增值税，除政府批准的经济适用房和限价房外，一律按预

    （销）售收入的1%预征土地增值税。

    由于截至期末主管税务机关尚未进行清算，故本公司本期仍按上述政策申报

    土地增值税。

    七、控股子公司

    1、控股子公司

    （1） 通过同一控制下的企业合并取得的子公司：

    单位：万元

    子公司名称 注册地 法定代

    表人

    注册资本 经营范围 实际投资额

    实质上构成对

    子公司的净投

    资的余额

    合计持股

    比例%

    合计享有的表决

    权比例%

    昆明野鸭湖旅游

    服务有限公司

    昆明市官渡区双龙乡天

    生坝水库旁

    黎洁 3,480

    旅游、服务、房

    地产开发经营

    2,077.60

    59.93 59.93

    云南百大房地产

    开发有限公司

    昆明市东风西路99 号

    新纪元大酒店14 楼

    樊江 4,000

    房地产开发经

    营

    6,634.81

    100 100

    云南百大住宅开

    发有限公司

    昆明市高新区洪发小区 樊江 300

    房地产开发经

    营

    300

    100 100

    北京百大投资有

    限公司

    北京市平谷区滨河工业

    开发区

    樊江 5,000

    投资管理及咨

    询

    2,625

    52.5 52.5

    昆明创卓商贸有

    限责任公司

    昆明市民航路99 号 樊江 100

    商业贸易及物

    资供销

    92.5

    92.5 92.5昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    51

    （2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：

    单位：万元

    子公司名称 注册地 法定代表

    人 注册资本 经营范围 实际投资额

    实质上构

    成对子公

    司的净投

    资的余额

    合计持

    股比例%

    合计享有的表决

    权比例%

    北京雕刻时空房地

    产开发有限公司

    北京市海淀区

    香山路85 号

    樊江 1,000

    房地产开发

    经营

    960

    100 100

    昆明百货大楼

    昆明市东风西

    路99 号

    樊江 5,336.20

    商业贸易及

    物资经销

    1,554.31

    100 100

    昆明百货大楼企业

    集团有限公司

    昆明市东风西

    路99 号

    樊江 5,800

    商业贸易及

    物资经销

    153.60

    100 100

    （3）通过其他方式取得的子公司

    单位：万元

    子公司名称 注册地 法定代

    表人

    注册资本 经营范围 实际投资额

    实质上构

    成对子公

    司的净投

    资的余额

    合计持股

    比例%

    合计享有的表决

    权比例%

    昆明百大房地产开发

    经营有限责任公司

    昆明市东风西路

    99 号新纪元大酒

    店16 楼

    樊江 3,000

    房地产开发

    经营

    3,000

    100 100

    昆明百货大楼（集团）

    家电有限公司

    昆明市东风西路

    99 号 丁晖 2,000 五金、交电2,000

    100 100

    昆明百货大楼商业有

    限公司

    昆明市东风西路

    99 号

    丁晖 2,500

    商业贸易及

    物资经销

    2,500

    100 100

    昆明百大酒店管理有

    限公司

    昆明市东风西路

    99 号新纪元大酒

    店15 楼

    黎洁 100 酒店管理100

    100 100

    昆百大物业管理有限

    公司

    昆明市东风西路

    99 号

    丁晖 100 物业管理100

    100 100

    云南百大物业服务有

    限公司

    昆明市高新开发

    区海源中路国际

    花园

    黎洁 500 物业管理500

    100 100

    北京蓝石时代房地产

    投资顾问有限公司

    北京市海淀区知

    春路甲48 号盈都

    大厦3 号楼3 单

    元19B、C

    唐毅蓉300 咨询 210

    70 70

    昆明百大集团野鸭湖

    房地产开发有限公司

    昆明市东风西路

    99 号新纪元广场

    16 楼

    樊江 4,000

    房地产开发

    经营

    2,400

    60 60

    云南云上四季酒店管

    理有限公司

    昆明市东风西路

    99 号新纪元广场

    停车楼10 楼

    何道峰500 酒店管理500

    100 100

    2、报告期内合并报表范围的变更情况：

    与上年相比本期减少合并单位1 家：

    原子公司名称 注册地 业务性质

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计享有

    的表决权比例

    本期不再成为

    子公司的原因

    江苏百大实业发展有限公司

    无锡市惠山经济开

    发区生命科技园 房地产开发经营26.77% 26.77% 其他股东增资丧失控制权昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    52

    2008 年10 月7 日经本公司第六届董事会第五次会议审议批准，并于2008

    年12 月15 日经江苏省对外贸易经济合作厅外商及台港澳侨投资企业批件“苏外

    经贸资审字[2008]第02377 号”《关于同意设立中外合资企业江苏百大实业发展

    有限公司的批复》同意江苏百大增资并购，公司的性质转变为中外合资经营企业，

    其注册资本由原来的10,000 万元变更为15,313.9357 万元，其股权结构变更为：

    昆百大：26.77%，华夏西部：25.47%，天安伟业：13.06%，Elliott Chester：25%，

    Elliott Newcastle：9.7%。Elliott 方合并持有江苏百大34.7％的股权。新增出资分

    别于2009 年1 月21 日、4 月23 日缴付到位。

    江苏百大已变更为台港澳与境内合资企业，根据合营合同相关规定，于2009

    年3 月31 日召开第一次董事会会议，选举了新一届董事会成员，并作出相关决

    议。经上述变更后，Elliott Chester(Hong Kong) Limited 和Elliott Newcastle(Hong

    Kong) Limited 已按约定完成了对江苏百大的增资，本公司对江苏百大的持股比

    例变更为26.77%，同时本公司对其不再实施控制，自2009 年4 月1 日起，江苏

    百大不再纳入公司合并报表，而改按26.77%进行权益法核算。

    3、重要子公司少数股东权益

    子公司名称 报告期末少数股东权益

    北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司 676,491.70

    北京百大投资有限公司 23,785,754.06

    昆明野鸭湖旅游服务有限公司 -1,761,116.61

    昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 9,352,213.48

    昆明创卓商贸有限责任公司 1,106,576.19

    昆明野鸭湖旅游服务有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有其

    59.93%的股权、本公司的控股股东华夏西部经济开发有限公司持有其39.6%的股

    权、其他股东持有其0.47%的股权。2008 年度起昆明野鸭湖旅游服务有限公司出

    现超额亏损，根据华夏西部经济开发有限公司出具的承诺函，承诺按照持股比例

    39.6%分担其超额亏损，故少数股东权益为-1,761,116.61 元。

    八、合并财务报表附注

    以下注释期末数是指2009 年6 月30 日余额，期初数是指2008 年12 月31

    日余额；本期发生额是指2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日金额，上年同期

    数是指2008 年1 月1 日至2008 年6 月30 日金额。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    53

    1、货币资金

    期末数 期初数

    项 目

    原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币

    现 金 4,174,540.63 4,174,540.63 3,530,708.76 3,530,708.76

    人民币 151,117,261.61 151,117,261.61 85,486,116.97 85,486,116.97

    美 元

    日 元

    银行

    存款

    欧 元

    其他货 人民币 63,570,586.96 63,570,586.96 41,440,586.96 41,440,586.96

    币资金 美 元

    合 计 218,862,389.20 218,862,389.20 130,457,412.69 130,457,412.69

    其他货币资金系本公司全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司开具

    银行承兑汇票而存入银行的保证金。

    货币资金期末较期初增加67.77%，主要原因为本公司的控股子公司昆明百

    大集团野鸭湖房地产开发有限公司银行借款增加所致。

    2、应收票据

    票据种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 200,000.00

    商业承兑汇票

    合 计 200,000.00

    3、应收账款

    （1）按账龄结构

    期 末 数 期 初 数

    账 龄 坏账准备 坏账准备

    金 额 比例%

    金 额 计提

    金 额 比例%

    金 额计提

    一年以内 10,514,957.20 62.14 525,747.87 5.00 2,828,649.41 29.33 141,432..47 5.00

    一至二年 294,150.00 1.74 29,415.00 10.00 630,710.18 6.54 63,071.01 10.00

    二至三年 32,535.43 0.19 6,507.08 20.00 86,627.00 0.90 35,427.00 20.00

    三年以上 6,080,392.95 35.93 6,034,458.56 30.00-100.00 6,099,289.67 63.23 5,997,855.29 30.00-100.00

    合 计 16,922,035.58 100.00 6,596,128.51 9,645,276.26 100.00 6,237,785.77

    账面价值 10,325,907.07 3,407,490.49昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    54

    （2）按单项金额是否重大

    期 末 数 期 初 数

    项 目

    余额 比例

    % 坏账准备 计提

    比例% 余额 比例% 坏账准备 计提

    比例%

    单项金额重大的

    应收款项

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收款项

    其他不重大应收

    款项

    16,922,035.58 100.00 6,596,128.51 5.00-

    100.00 9,645,276.26 100.00 6,237,785.77 5.00-

    100.00

    合 计 16,922,035.58 100.00 6,596,128.51 9,645,276.26 100.00 6,237,785.77

    注：应收账款余额单项金额超过100 万元的，确定为单项金额重大的应收账款。

    期末未按账龄分析法计提坏账准备的应收账款及原因：

    单位名称 账龄 期末余额 坏账准备计

    提比例%

    计提金额 计提理由

    文山县腾云电器商行 3-4年 22,627.00 100.00 22,627.00 债务人无能力支付

    开远分站开远五交化 4-5年 11,502.00 100.00 11,502.00 债务人无能力支付

    大理恒辉经贸有限责任公司 4-5 年 14,833.20 100.00 14,833.20 债务人无能力支付

    合 计

    48,962.20 48,962.20

    ②本公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应

    收款项；

    ③本公司无重大的以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较

    大，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项；

    ④本公司应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

    ⑤列示金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的应收账款及其占应收账

    款总额的比例：

    期末所欠金额合计 占应收账款比例% 期初所欠金额合计 占应收账款比例%

    2,334,902.30 13.80 2,334,902.30 24.20

    期末应收账款前五位明细如下:

    单 位 金额 账龄 占总额比例% 内容及性质

    张开芬 720,000.00 1 年以内 4.26 房款

    思茅晓泉实业有限公司 444,824.30 5 年以上 2.63 货款

    王丽华 431,078.00 5 年以上 2.55 房款

    临沧地区贸易公司 400,000.00 5 年以上 2.36 货款

    杨镛 339,000.00 5 年以上 2.00 房款

    合 计 2,334,902.30 13.80

    ⑦本公司无不符合终止确认条件的应收款项的转移。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    55

    4、预付款项

    期 末 数 期 初 数

    账 龄 坏账准备 坏账准备

    金 额 比例%

    金 额 计提比例%

    金 额 比例%

    金 额 计提比例%

    一年以内 25,913,078.79 81.14 13,279,852.31 71.18

    一至二年 738,087.25 2.31 73,808.73 10.00 3,199,040.27 17.15 319,904.03 10.00

    二至三年 3,107,546.06 9.73 621,509.21 20.00 2,169,441.20 11.63 433,888.24 20.00

    三年以上 2,176,754.50 6.82 659,498.00 30.00-100.00 9,279.50 0.04 9,279.50 30.00-100.00

    合 计 31,935,466.60 100.00 1,354,815.94 18,657,613.28 100.00 763,071.77

    账面价值 30,580,650.66 17,894,541.51

    注：①账龄超过1 年的预付款项明细：

    单位名称 账龄 性质 预付款项期末余额 未结清原因

    云南工程建设总承包公司 2-3 年 工程款 2,390,845.78 尚未结算

    北京凤翔运输有限公司 3 年以上 运土石方款 2,167,235.00 尚未结算

    其他1-2 年零星户 1-2 年 预付工程及货款 738,087.25 尚未结算

    其他2-3 年零星户 2-3年 预付工程及货款 716,700.28 尚未结算

    其他3 年以上零星户 3 年以上 预付工程及货款 9,519.50 尚未结算

    合计 6,022,387.81

    ②本公司预付款项中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东

    单位的款项；

    ③期末预付款项余额中无占预付款项总额30%及以上的款项；

    5、其他应收款

    （1）按账龄结构

    期 末 数 期 初 数

    账 龄 坏账准备 坏账准备

    金 额 比例%

    金 额 计提比例%

    金 额 比例%

    金 额 计提比例%

    一年以内

    6,740,192.80 7.29 337,009.64

    5.00 14,478,174.79 13.82 633,053.19 5.00

    一至二年

    7,126,686.88 7.71 712,668.69

    10.00 15,116,978.40 14.43 1,148,576.03 10.00

    二至三年

    10,859,340.27 11.75 2,171,868.04

    20.00 2,334,152.08 2.23 460,530.42 20.00

    三年以上 67,725,426.36 73.25 64,602,167.93 30.00-100.00 72,817,887.76 69.52 63,758,537.91 30.00-100.00

    合 计 92,451,646.31 100.00 67,823,714.30

    104,747,193.03 100.00 66,000,697.55

    账面价值 24,627,932.01 38,746,495.48昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    56

    （2）单项金额是否重大

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    余额 比例% 坏账准备 计提

    比例% 余额 比例% 坏账准备 计提

    比例%

    单项金额重大的

    应收款项

    48,795,806.67 52.78 42,068,927.85 5.00-

    100.00

    69,178,287.37 66.04 42,346,111.55 0.00-

    100.00

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收款项

    其他不重大应收

    款项

    43,655,839.64 47.22 25,754,786.45 5.00-

    100.00

    35,568,905.66 33.96 23,654,586.00 0.00-

    100.00

    合 计 92,451,646.31 100.00 67,823,714.30 104,747,193.03 100.00 66,000,697.55

    注：①单项金额重大的其他应收款坏账准备计提的比例及其理由

    单位名称 账龄 期末余额 坏账准备

    计提比例

    计提金额 计提理由

    昆明继达工贸公司 5 年以上 2,540,000.00 100.00% 2,540,000.00 按公司政策计提

    兴新咨询公司 5 年以上 5,689,223.00 100.00% 5,689,223.00 按公司政策计提

    国泰证券公司 5 年以上 1,077,973.39 100.00% 1,077,973.39 按公司政策计提

    昆百大典当公司 5 年以上 6,034,974.19 100.00% 6,034,974.19 按公司政策计提

    翻斗乐筹备组 5 年以上 2,017,000.00 100.00% 2,017,000.00 按公司政策计提

    方城制药厂 5 年以上 2,233,956.99 100.00% 2,233,956.99 按公司政策计提

    昆明新思想有限公司 5 年以上 18,222,076.50 100.00% 18,222,076.50 按公司政策计提

    昆明产权交易中心 2-3 年 5,000,000.00 10.00% 1,000,000.00 按公司政策计提

    昭通供销公司 5 年以上 1,664,687.24 100.00% 1,664,687.24 按公司政策计提

    青岛海尔电冰箱销售公司 5 年以上 1,269,441.84 100.00% 1,269,441.84 按公司政策计提

    1 年以内 598,000.00 5.00% 29,900.00 按公司政策计提

    业主委员会

    2-3 年 448,473.52 20.00% 89,694.70 按公司政策计提

    盘龙区公共资源保证金 1-2 年2,000,000.00 10.00% 200,000.00 按公司政策计提

    合计 48,795,806.67 42,068,927.85

    其他应收款单项金额超过100 万元的，确定为单项金额重大的其他应收款。

    ②本公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大

    的其他应收款；

    ③本公司无重大的以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例

    较大，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项；

    ④本期无实际核销的其他应收款；

    ⑤本公司其他应收款余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东

    单位欠款；

    ⑥列示金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的其他应收款及其对应昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    57

    的欠款年限、占其他应收款总额的比例及性质或内容；

    期末所欠金额合计 占其他应收款比例% 期初所欠金额合计 占其他应收款比例%

    37,486,273.69 40.55 36,730,960.93 35.07

    期末其他应收款前五位明细如下:

    单 位 金额 账龄 占总额比例% 内容及性质

    昆明新思想有限公司 18,222,076.50 5 年以上 19.71 往来款

    昆百大典当公司 6,034,974.19 5 年以上 6.53 往来款

    兴新咨询公司 5,689,223.00 5 年以上 6.15 往来款

    昆明产权交易中心 5,000,000.00 1-2 年 5.41 往来款

    昆明继达工贸公司 2,540,000.00 5 年以上 2.75 往来款

    合 计 37,486,273.69 40.55

    ⑦本公司无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。

    6、存货

    （1）存货明细

    期 末 数 期 初 数 项 目

    金 额 跌价准备 金 额 跌价准备

    原材料 210,847.30 215,076.83

    库存商品 34,620,763.01 5,880,869.13 41,539,169.52 5,880,869.13

    开发产品及成本 556,695,707.75 166,858.94 981,099,848.51 166,858.94

    合 计 591,527,318.06 6,047,728.07 1,022,854,094.86 6,047,728.07

    账面价值 585,479,589.99 1,016,806,366.79

    （2）开发成本明细

    项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资期初数 期末数

    野鸭湖项目 2007年10月、11月 2009 年12 月 46000 万元162,952,679.22 186,504,569.54

    白龙潭项目 2009 年1 月 2010 年6 月 90000 万元115,557,077.55 175,106,395.18

    香山二期 20,431,381.57 20,633,236.98

    怀柔项目一期 85,000.00 85,000.00

    百大新天地二期 650,000.00

    百大春天BCDEF 期

    2006 年9 月、2007

    年1月、6月、9月、

    12月

    2010 年5 月、

    2010 年5 月 71926 万元250,127,651.55

    无锡298 地块项目 253,942,335.91

    合 计 803,096,125.80 382,979,201.70昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    58

    （3）开发产品明细

    项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数

    野鸭湖项目

    2006 年12 月、

    2007 年12 月、

    2008 年4 月

    119,834,012.71 30,536,205.74 6,033,692.74 144,336,525.71

    豆腐营小区 611,745.00 611,745.00

    南坝小区 203,078.15 203,078.15

    香邑山项目 2006 年12 月 15,615,920.36 199,480.80 15,815,401.16

    国际花园 2005 年末 12,165,946.92 903,582.26 11,262,364.66

    博园世家 2005 年末 2,024,270.12 2,024,270.12

    百大春天 2007 年12 月 28,105,055.34 28,105,055.34

    小计 178,560,028.60 30,735,686.54 6,937,275.00 28,105,055.34 174,253,384.80

    内部交易未实

    现利润抵减 556,305.89 19,427.14 536,878.75

    合计 178,003,722.71 30,735,686.54 6,917,847.86 28,105,055.34 173,716,506.05

    开发产品其他减少数28,105,055.34 元系江苏百大实业发展有限公司本期不

    再纳入合并范围，合并范围变化影响数。

    （4）本公司期末按成本与可变现净值孰低计量。按照存货账面价值高于可

    变现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值，是指在日常活动中，存货

    的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后

    的金额。

    （5）本期存货跌价准备计提和转回

    本期减少额

    项 目 期初数 本期计提额

    转回额 转出额

    期末数

    原材料

    库存商品 5,880,869.13 5,880,869.13

    开发产品及成本 166,858.94 166,858.94

    燃料、物料用品

    包装物及低值易耗品

    合 计 6,047,728.07 6,047,728.07

    （6） 抵押担保

    本公司的控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司以其开发产

    品及成本中位于呈贡县吴家营片区的土地使用权（昆国用（2008）第0534 号）

    为抵押物，与中国农业银行昆明市护国支行签订金额为17,500 万元的抵押合同，

    截止2009 年6 月30 日，向中国农业银行昆明市护国支行取得借款10,000 万元,

    在“长期借款”列报。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    59

    存货期末较期初减少42.42%，主要原因为江苏百大实业发展有限公司经批

    准完成增资，本公司对其不再实施控制，自2009 年4 月1 日起不再纳入合并范

    围，合并范围变化所致。

    7、可供出售金融资产

    项 目 期末公允价值 年初公允价值

    可供出售债券

    可供出售权益工具 50,000.00 50,000.00

    其他

    合 计 50,000.00 50,000.00

    可供出售金融资产系本公司1994 年以前对金狮集团投资，2008 年查明该项

    投资实际已变更为*ST 炎黄公司股权50,000.00 股。由于*ST 炎黄公司2003-2005

    年连续三年亏损，于2006 年5 月停牌至今，无法取得目前公允价值故按账面成

    本50,000.00 元列示。

    8、长期股权投资

    （1）长期股权投资分类

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    对子公司的投资

    对联营企业投资 221,848,002.75 72,623,607.21 294,471,609.96

    其他股权投资 4,160,320.00 4,160,320.00

    合 计 226,008,322.75 72,623,607.21 298,631,929.96

    减：长期股权投资减值准备 70,000.00 70,000.00

    长期股权投资净值合计 225,938,322.75 72,623,607.21 298,561,929.96

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资成本 持股比例期初数 本期增加 本期减少 期末数

    昆明住宅置业担保有限责任公司4,000,000.00 20.00% 4,000,000.00 4,000,000.00

    昆明市一商边贸有限责任总公司40,000.00 40,000.00 40,000.00

    昆明人才培训中心 30,000.00 30,000.00 30,000.00

    天津华联商厦 36,000.00 36,000.00 36,000.00

    中国商业股份制企业经联会 50,000.00 50,000.00 50,000.00

    上海永生金笔厂 4,320.00 4,320.00 4,320.00

    合 计 4,160,320.00 4,160,320.00 4,160,320.00昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    60

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投

    资成本

    持股

    比例

    期初数 本期增加 本期减少 其中：分得的

    现金股利

    期末数

    华邦物业管理有限公司 18,867,559.94 36.23% 13,570,419.03 476,827.07 14,047,246.10

    昆明吴井房地产开发有限公司168,844,390.78 49% 205,869,057.31 3,821,272.19 209,690,329.50

    江苏百大实业发展有限公司 39,362,939.15 26.77% 68,545,826.15 68,545,826.15

    昆明经开装备制造产业基地开

    发建设有限公司

    2,450,000.00 49% 2,408,526.41 -220,318.20 2,188,208.21

    合 计 229,524,889.87 221,848,002.75 72,623,607.21 294,471,609.96

    江苏百大实业发展有限公司本期经批准完成增资，使本公司对其持股比例变

    更为26.77%，对其不再实施控制，因此自2009 年4 月1 日起，江苏百大实业发

    展有限公司不再纳入本公司合并报表，而改按26.77%进行权益法核算。

    （4）长期股权投资减值准备：

    被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 40,000.00

    昆明人才培训中心 30,000.00 30,000.00

    合 计 70,000.00 70,000.00

    长期股权投资期末较期初增加32.14%，主要原因为江苏百大实业发展有限

    公司本期完成增资，本公司对其持股比例变更为26.77%，对其不再实施控制，

    而改按权益法核算，按照26.77%计算享有的收益及其他权益变动增加所致。

    9、投资性房地产

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价 215,253,787.31 215,253,787.31

    1．房屋、建筑物 215,253,787.31 215,253,787.31

    2．土地使用权

    二、公允价值变动 487,304,212.69 487,304,212.69

    1．房屋、建筑物 487,304,212.69 487,304,212.69

    2．土地使用权

    三、投资性房地产账面价值合计 702,558,000.00 702,558,000.00

    1．房屋、建筑物 702,558,000.00 702,558,000.00

    2．土地使用权

    投资性房地产抵押情况：

    本公司以用于出租的新纪元广场B 座商场自有产权为抵押物，为本公司全

    资子公司昆明百货大楼商业有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路

    支行借款2,520 万元提供抵押担保。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    61

    本公司以用于出租的百大新天地商场自有产权为抵押物，向东亚银行珠海分

    行取得长期借款180,000,000.00 元。截止期末，已归还15,350,749.31 元，期末余

    额164,649,250.69 元，其中14,424,465.39 元在“一年内到期的非流动负债”列报、

    150,224,785.30 元在“长期借款”列报。

    本公司的控股子公司昆明创卓商贸有限公司以其持有的昆明走廊未出租资

    产（在“固定资产”项目列报）及部分已出租资产（在“投资性房地产”项目列

    报）为抵押物，为本公司的全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向华

    夏银行昆明大观支行借款4,000 万元及昆明百货大楼商业有限公司向华夏银行昆

    明大观支行借款6,000 万元提供抵押担保。

    10、固定资产

    项目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数

    一、原价合计 385,458,410.84 3,970,619.10 415,659.25 3,376,053.40 385,637,317.29

    其中：房屋、建筑物 299,766,329.04 325,674.00 95,982.80 299,996,020.24

    机器设备 7,812,617.94 1,022,875.50 2,700.00 8,832,793.44

    运输工具 11,784,292.86 55,340.37 1,154,113.40 10,574,839.09

    办公及电子设备 20,746,674.06 616,693.08 261,636.08 1,619,590.00 19,482,141.06

    装修改造 45,348,496.94 2,005,376.52 602,350.00 46,751,523.46

    二、累计折旧合计 92,307,517.25 11,832,404.81 604,938.00 1,768,074.56 101,766,909.50

    其中：房屋、建筑物 55,160,344.73 4,692,656.36 91,183.66 59,761,817.43

    机器设备 2,747,984.56 707,107.75 1,920.60 3,453,171.71

    运输工具 6,661,453.14 721,139.46 50,626.49 703,947.00 6,628,019.11

    办公及电子设备 13,993,569.00 1,265,579.79 211,938.27 936,545.84 14,110,664.68

    装修改造 13,744,165.82 4,445,921.45 249,268.98 127,581.72 17,813,236.57

    三、固定资产减值准

    备累计金额合计

    -

    -

    -

    -

    其中：房屋、建筑物

    机器设备

    运输工具

    办公及电子设备

    装修改造

    四、固定资产账面价

    值合计

    293,150,893.59 1,607,978.84 283,870,407.79

    其中：房屋、建筑物 244,605,984.31 240,234,202.81

    机器设备 5,064,633.38 5,379,621.73

    运输工具 5,122,839.72 450,166.40 3,946,819.98

    办公及电子设备 6,753,105.06 683,044.16 5,371,476.38

    装修改造 31,604,331.12 474,768.28 28,938,286.89昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    62

    固定资产其他减少数1,607,978.84 元系江苏百大实业发展有限公司本期不再

    纳入合并范围，合并范围变化影响数。

    （1）本期在建工程完工转入固定资产的情况

    本公司对酒店专项改造，本期完工转入固定资产合计金额1,953,984.52 元。

    （2）固定资产抵押情况

    ①2008 年6 月3 日，本公司以新纪元大酒店19-28 层作为抵押物与中国工商

    银行昆明市南屏支行签定金额为10,570 万元的《最高额抵押合同》，期限为2008

    年6 月3 日至2011 年6 月2 日。截止2009 年6 月30 日，本公司该项抵押借款

    余额为5,712 万元。

    ②本公司以新纪元广场C 座10—11 层办公区为抵押物，为本公司全资子公

    司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路

    支行借款900 万元提供抵押担保。

    ③本公司的控股子公司昆明创卓商贸有限公司以昆明走廊部分未出租资产

    （在“固定资产”项目列报）及部分已出租资产（在“投资性房地产”项目列报）

    为抵押物，为本公司的全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向华夏银

    行昆明市大观支行借款4,000 万元提供抵押担保。

    ④本公司的控股子公司昆明创卓商贸有限公司以昆明走廊部分未出租资产

    （在“固定资产”项目列报）及部分已出租资产（在“投资性房地产”项目列报）

    为抵押物，为本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司向华夏银行昆明市

    大观支行借款6,000 万元提供抵押担保。

    ⑤本公司以新纪元广场C 座停车楼负1—负2 层、3-9 层为抵押物，为本公

    司的控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司向中国农业银行昆明

    市护国支行借款11,000 万元提供抵押担保。

    ⑥本公司以凉亭仓库房产作为抵押物以及本公司信用，为本公司的全资子公

    司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向中国建设银行昆明正义路支行借款1,620

    万元提供抵押及信用担保。

    本公司无各类融资租入固定资产情况。

    期末本公司无准备处置的固定资产昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    61

    11、在建工程

    期初数 本年增加 本年减少 期末数 资金来源

    工程名称

    预算数

    （万元）

    工程投入占

    预算比例

    （%） 余额

    其中：利息

    资本化金额

    本年转入固定

    资产额

    其他

    减少额

    余额

    其中：利息资

    本化金额

    一、原价合计 3,441,779.00 6,868,962.82 1,953,984.52 1,771,201.50 6,585,555.80 自筹

    B 座商场改造工程 3,049.04 80,000.00 80,000.00 自筹

    新天地装修改造 609 2,914,939.00 1,997,400.00 4,912,339.00 自筹

    C 座家电1 楼装修改造 120,000.00 120,000.00 自筹

    C 座家电2 楼装修改造 99.00 300,000.00 500,000.00 800,000.00 自筹

    云上四季酒店装修改造 146,840.00 1,919,664.50 1,771,201.50 295,303.00 自筹

    新纪元酒店专项改造 2,331,898.32 1,953,984.52 377,913.80 自筹

    二、减值准备

    B 座商场改造工程

    新天地装修改造

    C 座家电1 楼装修改造

    C 座家电2 楼装修改造

    云上四季酒店装修改造

    新纪元酒店专项改造

    三、账面价值合计 3,441,779.00 6,868,962.82 1,953,984.52 1,771,201.50 6,585,555.80

    其他减少1,771,201.50 元，系本公司的全资子公司云南云上四季酒店管理有限公司对新开门店装修改造，本期完工转入长期待摊费

    用—租入固定资产改良支出。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    62

    12、无形资产

    项目 期初数 本期增加本期减少其他减少 期末数

    一、原价合计 7,548,609.56 4,229.27 263,280.14 7,281,100.15

    1、土地使用权 4,996,601.82 4,996,601.82

    2、软件 2,464,574.38 4,229.27 263,280.14 2,197,064.97

    3、商标权 87,433.36 87,433.36

    二、累计摊销额 1,675,175.33 283,429.95 4,229.27 210,435.61 1,743,940.40

    1、土地使用权 340,073.46 67,199.66 407,273.12

    2、软件 1,303,065.91 210,522.31 4,229.27 210,435.61 1,298,923.34

    3、商标权 32,035.96 5,707.98 37,743.94

    三、无形资产减值准备累计

    金额合计

    1、土地使用权

    2、软件

    3、商标权

    四、无形资产账面价值合计 5,873,434.23 52,844.53 5,537,159.75

    1、土地使用权 4,656,528.36 4,589,328.70

    2、软件 1,161,508.47 52,844.53 898,141.63

    3、商标权 55,397.40 49,689.42

    本公司的控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司以其土地使

    用权（昆国用（2006）第00789 号）为本公司的全资子公司云南云上四季酒店管

    理有限公司向富滇银行百大支行借款400 万元提供抵押担保，2008 年度已归还

    100 万元，期末余额300 万元，在“短期借款”列报。

    无形资产其他减少数52,844.53 元系江苏百大实业发展有限公司本期不再纳

    入合并范围，合并范围变化影响数。

    13、商誉

    期末账面价值 年初账面价值

    项 目

    余额 减值准备 余额 减值准备

    非同一控制企业合并 2,631,860.70 2,631,860.70

    合 计 2,631,860.70 2,631,860.70

    本公司2008 年度实现非同一控制企业合并，在合并日被合并企业可辨认资

    产公允价值与账面价值之间的差额产生的递延所得税负债，记入商誉。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    63

    14、长期待摊费用

    类 别 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少累计摊销 期末数 剩余摊销年限

    租入固定资产

    装修支出

    29,658,495.65 26,835,527.16 1,771,201.50 2,922,814.07 3,974,581.06 25,683,914.59 47 个月-72 个月

    物业使用权转

    让费

    2,000,000.00 1,856,000.00 54,000.00 198,000.00 1,802,000.00 16 年零9 个月

    合 计 31,658,495.65 28,691,527.16 1,771,201.50 2,976,814.07 4,172,581.06 27,485,914.59

    15、递延所得税资产

    期末数 期初数

    项目

    暂时性差异金额 递延所得税资产余额暂时性差异金额 递延所得税资产余额

    应收账款坏账准备影响 127,866.89 31,966.72 94,259.84 23,564.96

    预付账款坏账准备影响 659,170.50 164,792.63 442,447.00 110,611.75

    其他应收款坏账准备影响 1,219,533.40 304,883.34 1,116,791.75 279,197.94

    预征企业所得税 17,146,780.84 4,286,695.21

    可弥补亏损影响 1,230,777.88 307,694.47

    内部交易递延所得税影响 536,878.72 134,219.68 556,305.88 139,076.47

    投资收益 59,827.18 14,956.80

    应付职工薪酬 783,856.49 195,964.13 977,433.96 244,358.49

    合计 3,327,306.00 831,826.50 21,624,624.33 5,406,156.09

    16、其他非流动资产

    项 目 期末数 期初数

    非同一控制下企业合并股权投资差借方余额 1,562,936.95 1,676,241.14

    合 计 1,562,936.95 1,676,241.14

    本公司持有的非同一控制下企业合并产生的对控股子公司北京雕刻时空房

    地产开发有限公司的长期股权投资借方差额的余额2,129,457.93 元，按照《企业

    会计准则实施问题专家工作组意见》处理意见为“无法将该余额分摊至被购买方

    各项可辨认资产、负债的，可在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销”，

    按照该股权投资差额的剩余年限，本期摊销该项股权投资差额113,304.19 元，计

    入投资收益，尚未摊销完毕的余额1,562,936.95 元，在合并资产负债表中作为“其

    他非流动资产”列示。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    64

    17、资产减值准备明细

    本期减少额

    项 目 年初账面余额本期计提额

    转回 转销

    其他减少

    期末账面

    余额

    一、坏账准备 73,001,555.09 3,027,794.91 181,206.09 73,485.16 75,774,658.75

    二、存货跌价准备 6,047,728.07 6,047,728.07

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 70,000.00 70,000.00

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合 计 79,119,283.16 3,027,794.91 181,206.09 73,485.16 81,892,386.82

    其他减少73,485.16 元，系江苏百大实业发展有限公司本期不再纳入合并范

    围，合并范围变化影响数。

    18、所有权受到限制的资产

    （1）资产所有权受到限制的原因

    ①存货及无形资产所有权受限情况

    本公司的控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司以其开发产

    品及成本中位于呈贡县吴家营片区的土地使用权（昆国用（2008）第0534 号）

    为抵押物，与中国农业银行昆明市护国支行签订17,500 万元的抵押合同，截止

    2009 年6 月30 日，向中国农业银行昆明市护国支行借款10,000 万元，在“长期

    借款”列报。

    本公司的控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司以其土地使

    用权（昆国用（2006）第00789 号）为本公司的全资子公司云南云上四季酒店管

    理有限公司向富滇银行百大支行借款400 万元提供抵押担保，2008 年度已归还

    100 万元，期末余额300 万元，在“短期借款”列报。

    ②投资性房地产所有权受限情况

    本公司以用于出租的新纪元广场B 座商场自有产权为抵押物，为本公司全昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    65

    资子公司昆明百货大楼商业有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路

    支行短期借款2,520 万元提供抵押担保。B 座自有产权资产期末公允价值为

    4,912.00 万元。

    本公司以用于出租的百大新天地商场自有产权为抵押物，向东亚银行珠海分

    行取得长期借款18,000.00 万元。截止期末，已归还15,350,749.31 元，期末余额

    164,649,250.69 元，其中14,424,465.39 元在“一年内到期的非流动负债”列报、

    150,224,785.30 元在“长期借款”列报。百大新天地资产期末公允价值为59,713.30

    万元。

    本公司的控股子公司昆明创卓商贸有限公司以昆明走廊未出租资产（在“固

    定资产”项目列报）及部分已出租资产（在“投资性房地产”项目列报）为抵押

    物，为本公司的全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向华夏银行昆明

    大观支行短期借款4,000 万元及昆明百货大楼商业有限公司向华夏银行昆明大观

    支行短期借款6,000 万元提供抵押担保。用于抵押的昆明走廊已出租资产公允价

    值合计为4,595.90 万元。

    ③固定资产所有权受限情况

    2008 年6 月3 日，本公司以新纪元大酒店19-28 层作为抵押物与中国工商银

    行昆明市南屏支行签定金额为10,570 万元的《最高额抵押合同》，期限为2008

    年6 月3 日至2011 年6 月2 日。截止2009 年6 月30 日，本公司该项抵押借款

    余额为5,712 万元。

    本公司以新纪元广场C 座10—11 层办公区为抵押物，为本公司全资子公司

    昆明百货大楼（集团）家电有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支

    行借款900 万元提供抵押担保。

    本公司以新纪元广场C 座停车楼负1—负2 层、3-9 层为抵押物，为本公司

    的控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司向中国农业银行昆明市

    护国支行借款11,000 万元提供抵押担保。

    本公司的控股子公司昆明创卓商贸有限公司以昆明走廊未出租资产（在“固

    定资产”项目列报）及部分已出租资产（在“投资性房地产”项目列报）为抵押

    物，为本公司的全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向华夏银行昆明

    大观支行短期借款4,000 万元及昆明百货大楼商业有限公司向华夏银行昆明大观

    支行短期借款6,000 万元提供抵押担保。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    66

    （2）所有权受到限制的资产：

    所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值

    一、用于担保的资产 62,303,655.34 108,079,569.05 252,140.35 170,131,084.04

    1、投资性房地产 49,120,000.00 45,959,000.00 - 95,079,000.00

    2、固定资产 11,459,341.01 62,120,569.05 223,743.17 73,356,166.89

    3、无形资产 1,724,314.33 - 28,397.18 1,695,917.15

    二、用于抵押的资产 751,883,613.87 71,484,555.13 74,227,588.27 749,140,580.73

    1、开发产品及成本 72,684,534.83 68,220,136.39 72,684,534.83 68,220,136.39

    2、无形资产 - 3,264,418.74 1,543,053.44 1,721,365.30

    3、固定资产 82,066,079.04 - - 82,066,079.04

    4、投资性房地产 597,133,000.00 - - 597,133,000.00

    合 计 814,187,269.21 179,564,124.18 74,479,728.62 919,271,664.77

    19、短期借款

    项 目 期末数 期初数

    信用借款

    抵押借款 91,320,000.00 124,640,000.00

    保证借款 122,140,000.00 123,940,000.00

    质押借款

    合 计 213,460,000.00 248,580,000.00

    注：（1）2008 年6 月3 日，本公司以新纪元大酒店19-28 层作为抵押物与中国工商

    银行昆明市南屏支行签定金额为10,570 万元的《最高额抵押合同》，期限为2008 年6 月3

    日至2011 年6 月2 日。截止2009 年6 月30 日，本公司该项抵押借款余额为5,712 万元。

    （2）本公司以新纪元广场B 座商场自有产权为抵押物，为本公司全资子公司昆明百

    货大楼商业有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行借款2,520万元提供抵

    押担保。

    （3）本公司以新纪元广场C 座10—11 层办公区为抵押物，为本公司全资子公司昆

    明百货大楼（集团）家电有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行借款900

    万元提供抵押担保。

    （4）保证借款期末数122,140,000.00 元具体构成为：

    借款银行 金额 性质 借款方 担保方

    中国建设银行昆明正义路支行 16,200,000.00 抵押及信用保证昆明百货大楼（集团）家电有限公司昆明百货大楼（集团）股份有限公司

    华夏银行昆明市大观支行 60,000,000.00 抵押保证 昆明百货大楼商业有限公司 昆明创卓商贸有限公司

    华夏银行昆明市大观支行 40,000,000.00 抵押保证 昆明百货大楼（集团）家电有限公司昆明创卓商贸有限公司

    富滇银行昆明百大支行 3,000,000.00 抵押保证 云南云上四季酒店管理有限公司 昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司

    中国工商银行昆明市南屛支行 1,440,000.00 信用保证 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 昆明百大房地产开发经营有限责任公司

    交通银行昆明分行 1,500,000.00 信用保证 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 昆明百货大楼

    合 计 122,140,000.00昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    67

    （5）已到期未偿还的短期借款如下：

    借款单位 借款金额 借款利率 资金用途 预计还款期

    中国工商银行昆明市南屛支行 1,440,000.00 6.11% 流动资金 近期

    交通银行昆明市分行 1,500,000.00 5.76% 流动资金 近期

    合 计 2,940,000.00

    20、应付票据

    票据种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 105,700,000.00 87,410,000.00

    商业承兑汇票

    合 计 105,700,000.00 87,410,000.00

    21、应付账款

    账龄结构 期末账面余额 年初账面余额

    1 年以内（含1 年） 45,179,264.09 177,599,061.90

    1 年以上 142,325,520.34 51,309,165.47

    合 计 187,504,784.43 228,908,227.37

    注：本公司应付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股

    东单位欠款。

    22、预收款项

    账龄结构 期末账面余额 年初账面余额

    1 年以内（含1 年） 54,692,945.00 503,823,340.93

    1 年以上 232,836,363.48 1,224,639.99

    合 计 287,529,308.48 505,047,980.92

    注：本公司预收款项期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的

    股东单位款。

    预收款项期末较期初减少43.07%，主要原因为江苏百大实业发展有限公司

    经批准完成增资，本公司对其不再实施控制，自2009 年4 月1 日起不再纳入合

    并范围，合并范围变化所致。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    68

    23、应付职工薪酬

    项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 9,060,446.57 31,106,951.18 36,847,980.30 3,319,417.45

    二、职工福利费 916,939.70 916,939.70

    三、社会保险费 318,499.49 2,854,326.15 2,680,521.47 492,304.17

    其中：1．医疗保险费 44,618.76 955,477.52 923,304.26 76,792.02

    2．基本养老保险费 229,822.15 1,560,053.57 1,491,990.61 297,885.11

    3．残疾人保障金

    4．失业保险费 42,212.78 248,688.97 174,884.34 116,017.41

    5．工伤保险费 1,740.41 50,531.15 50,770.75 1,500.81

    6．生育保险费 105.39 39,574.94 39,571.51 108.82

    四、住房公积金 169,560.21 569,151.20 444,080.90 294,630.51

    五、工会经费和职工教育经费 3,014,089.73 1,036,158.42 617,888.95 3,432,359.20

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿

    八、其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 12,562,596.00 36,483,526.65 41,507,411.32 7,538,711.33

    24、应交税费

    税费项目 期末数 期初数

    营业税 5,901,252.20 9,760,642.86

    增值税 -28,966.69 2,580,755.68

    企业所得税 11,251,456.30 15,080,337.04

    房产税 11,082,523.84 9,220,431.22

    城建税 443,408.65 1,533,854.87

    个人所得税 470,992.38 646,287.65

    固定资产投资方向调节税 20,088,175.40 20,088,175.40

    土地增值税 1,130,238.67 2,457,013.61

    契税 2,128,100.48 2,128,100.48

    土地使用税 1,135,786.25 1,477,605.11

    印花税 210,576.15 252,941.38

    教育费附加 390,309.86 995,747.50

    粮食风险基金、粮调、防洪基金 55.52 43,134.49

    旅游事业促销费 184,118.88 412,507.23

    合 计 54,388,027.89 66,677,534.52昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    69

    25、应付利息

    项目 期末数 期初数

    昆明市财政局扭亏增盈借款利息 2,348,000.00 2,258,000.00

    合 计 2,348,000.00 2,258,000.00

    26、应付股利

    投资者名称 期末数 期初数 欠付原因

    昆明一商边贸有限责任总公司 300,000.00 300,000.00 尚未支付

    昆明三联百货经营部 1,408,165.00 1,408,165.00 尚未支付

    云南英君科技有限公司 100,000.00 100,000.00 尚未支付

    昆明继达工贸公司 600,000.00 600,000.00 尚未支付

    合 计 2,408,165.00 2,408,165.00 尚未支付

    27、其他应付款

    账龄结构 期末账面余额 年初账面余额

    1 年以内（含1 年） 117,038,524.94 173,739,858.88

    1 年至2 年（含2 年） 38,464,598.85 65,149,600.97

    2 年至3 年（含3 年） 22,007,611.22 8,249,092.17

    3 年以上 19,647,291,91 31,917,028.53

    合 计 197,158,026.92 279,055,580.55

    注：①金额前五名的其他应付款：

    单位名称 账龄 期末余额 款项内容

    昆明吴井房地产开发有限公司 一年以内 67,653,053.03 暂借款

    职工安置 一年以内 10,216,394.80 待结职工安置费

    杨爽 一年以内 9,004,500.00 预付款

    江苏百大实业发展有限公司 一年以内 4,160,393.86 暂借款

    北京中后机械施工公司 三年以上 3,598,602.00 工程款

    合 计 94,632,943.69

    ②期末其他应付款余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

    东单位款。

    其他应付款期末较期初减少29.35%，主要原因为本公司的控股子公司昆明百

    大集团野鸭湖房地产开发有限公司本期归还联营企业昆明吴井房地产开发有限

    公司部分暂借款所致。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    70

    28、一年内到期的非流动负债

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    长期借款 14,424,465.39 35,695,531.78

    应付债券

    长期应付款

    递延收益 7,590,491.21 20,980,792.41

    合 计 22,014,956.60 56,676,324.19

    注：①本公司无已到期未偿还的长期借款；

    ②本公司无已到期获得展期的长期借款；

    ③一年内到期的长期借款情况如下：

    借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件

    东亚银行珠海分行 9,215,023.64 2009 年7 月20 日-2010 年6 月20 日 8.51% 抵押

    东亚银行珠海分行 5,209,441.75 2009 年7 月14 日-2010 年6 月14 日 8.61% 抵押

    合 计 14,424,465.39

    2008 年3 月，本公司以百大新天地房产作为抵押物，向东亚银行珠海分行

    取得长期借款18,000.00 万元。根据借款合同约定，该笔借款期限为10 年，将分

    120 期归还借款本金及利息。其中2009 年7 月至2010 年6 月期间到期的借款本

    金合计为14,424,465.39 元。

    本公司2004 年对新纪元广场B 座“售后租回”业务形成的递延收益，由于

    返租期限将于2009 年12 月31 日到期，剩余递延收益摊余价值7,590,491.21 元，

    将在2009 年度内摊销完毕，故作为“一年内到期的非流动负债”列报。

    29、长期借款

    借款金额

    借款单位 借款期限

    原币 折合人民币

    利率 借款条件

    中国农业银行昆明市护国支行 2009年1月14日-2010年7月13日 110,000,000.00 110,000,000.00 5.94% 抵押

    中国农业银行昆明市护国支行 2009年6月10日-2010年12月9日 100,000,000.00 100,000,000.00 5.4% 抵押

    东亚银行珠海分行 2008年3月20日-2018年3月20日 95,970,624.30 95,970,624.30 8.514% 抵押

    东亚银行珠海分行 2008年3月14日-2018年3月14日 54,254,161.00 54,254,161.00 8.613% 抵押

    昆明市财政局 5,000,000.00 5,000,000.00 3.600% 扭亏增盈借款

    合计 365,224,785.30 365,224,785.30

    长期借款期末较期初增加62.69%，主要原因为本公司的控股子公司昆明百

    大集团野鸭湖房地产开发有限公司本期以本公司所持有的新纪元广场C 座停车昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    71

    楼负1—负2 层、3-9 层为抵押物，向中国农业银行昆明市护国支行借款

    110,000,000.00 元；以其开发产品及成本中位于呈贡县吴家营片区的土地使用权

    （昆国用（2008）第0534 号）为抵押物，向中国农业银行昆明市护国支行借款

    100,000,000.00 元。

    30、长期应付款

    种 类 期末数 期初数

    商网改造资金 3,000,000.00 3,000,000.00

    专项维修资金 8,154,164.84 8,129,807.59

    合 计 11,154,164.84 11,129,807.59

    31、预计负债

    种 类 期初数 本期增加额本期减少额期末数 形成原因

    昆明宏基实业公司 4,043,471.89 108,927.00 4,152,398.89 连带担保责任

    合 计 4,043,471.89 108,927.00 4,152,398.89

    本公司1998 年为昆明宏基实业公司向交通银行昆明分行的借款400 万提供

    担保，2001 年经昆明市中级人民法院终审判决，裁定本公司对此笔贷款承担连

    带偿还责任，因此自2001 年度起，本公司将昆明宏基实业公司对银行欠款本金

    及利息合计金额计入预计负债，各期期末根据其金额变动进行相应调整。本期增

    加数为欠息增加而相应增加预计负债。

    32、递延所得税负债

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    暂时性差异金额递延所得税负债余额暂时性差异金额 递延所得税负债余额

    投资性房地产公允价

    值与计税基础差异 540,165,527.16 135,041,381.79 537,788,589.28 134,447,147.32

    非同一控制下企业合

    并公允价值与计税基

    础差异

    10,400,715.04 2,600,178.76 10,020,531.76 2,505,132.94

    开发成本结转

    暂时性差异

    合 计 550,566,242.20 137,641,560.55 547,809,121.04 136,952,280.26

    33、其他非流动负债

    类 别 期末数 期初数

    未实现售后租回损益（经营租赁） 22,611,356.11 27,183,006.61昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    72

    期末数22,611,356.11 元系本公司“售后租回”业务形成的递延收益。详见

    本附注十四。

    34、股本

    本次变动增减（+、-）

    项 目 期初余额

    配股 送股

    公积金

    转股

    其他 小计

    期末余额

    一、有限售条件股份

    1、国家持有股份

    2、国有法人持有股份

    3、其他内资持有股份 33,779,605.00 33,779,605.00

    其中

    境内法人持有股份 33,772,000.00 33,772,000.00

    境内自然人持有股份 7,605.00 7,605.00

    4、外资持有股份

    其中：

    境外法人持有股份

    境内自然人持有股份

    有限售条件股份合计 33,779,605.00 33,779,605.00

    二、无限售条件股份

    1、人民币普通股 100,620,395.00 100,620,395.00

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    无限售条件股份合计 100,620,395.00 100,620,395.00

    三、股份总数 134,400,000.00 134,400,000.00

    35、资本公积

    项 目 年初账面余额本期增加数 本期减少数 期末账面余额

    股本溢价

    其他资本公积 34,053,173.03 35,146,954.62 - 69,200,127.65

    其中：原制度资本公积转入 25,169.33 25,169.33

    按照权益法核算的长期股

    权投资产生的资本公积

    11,242,401.47 32,623,616.85 43,866,018.32

    其他 22,785,602.23 2,523,337.77 25,308,940.00

    同一控制下合并增加的期初净资产

    合 计 34,053,173.03 35,146,954.62

    -

    69,200,127.65

    资本公积本期增加35,146,954.62 元，系本公司原控股子公司江苏百大实业

    发展有限公司本期完成增资，本公司持股比例变更为26.77%，且对其不再实施

    控制，自2009 年4 月1 日起不再纳入合并范围，而改按权益法核算，本公司按昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    73

    持股比例计算享有的其他所有者权益变动增加。

    36、盈余公积

    项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    法定盈余公积 45,927,067.17 45,927,067.17

    任意盈余公积

    储备基金

    企业发展基金

    合 计 45,927,067.17 45,927,067.17

    37、未分配利润

    项 目 金 额

    一、上年年末余额 284,016,521.48

    加：会计政策变更 360,308.26

    前期差错更正

    二、本年年初余额 284,376,829.74

    加：净利润 11,653,871.25

    加：盈余公积补亏

    减：提取法定盈余公积

    减：提取储备基金

    减：提取企业发展基金

    减：提取职工奖励及福利基金

    减：提取任意盈余公积

    减：应付现金股利

    减：转作股本的股利

    三、本年年末未分配利润 296,030,700.69

    2008 年6 月5 日，经本公司第五届董事会第四十五次会议决议批准，并于

    2008 年6 月27 日经本公司2007 年年度股东大会审议批准，本公司对投资性房

    地产的后续计量模式由成本模式变更为公允计价模式。此项会计政策变更采用追

    溯调整法，并对比较会计报表进行重述。其中：作为存货的房地产及自用房地产

    转换为投资性房地产，其转换日公允价值大于账面价值的差额相应调整增加资本

    公积；自行建造的投资性房地产，其公允价值大于账面价值的差额相应调整公允

    价值变动损益。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    74

    该项会计政策变更后，本公司因投资性房地产变更为公允价值计价，公允价

    值变动形成的收益总额为487,304,212.69 元，扣除递延所得税负债的影响后，

    实际因公允价值变动形成的归属于母公司的收益增加365,111,465.77 元、少数

    股东收益增加366,693.75 元。根据中国证券监督管理委员会相关规定，在相关

    法律法规有明确规定前，该部分利润暂不能进行分配。扣除上述影响后，本公司

    的可供分配利润为-69,080,764.78 元。

    38、营业收入

    项 目 本期发生额 上年同期数

    主营业务收入 508,594,263.85 583,647,000.04

    其他业务收入 10,179,802.00 13,172,940.44

    合 计 518,774,065.85 596,819,940.48

    （1）按业务类别列示主营业务收入及成本：

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

    业务类别

    本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数

    商品销售 422,715,424.02 353,649,560.67 364,520,657.54 305,763,590.09 58,194,766.48 47,885,970.58

    房地产 40,479,974.14 200,518,326.67 21,313,275.09 128,708,456.51 19,166,699.05 71,809,870.16

    旅游服务 45,398,865.69 29,479,112.70 5,753,904.34 3,680,860.36 39,644,961.35 25,798,252.34

    合 计 508,594,263.85 583,647,000.04 391,587,836.97 438,152,906.96 117,006,426.88 145,494,093.08

    （2）地区业务分部报表：

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

    地区分部 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数

    云南地区 500,276,235.85 488,537,190.04 386,509,438.47 372,399,825.32 113,766,797.38 116,137,364.72

    北京地区 130,000.00 68,103,383.00 659,263.12 44,577,342.23 -529,263.12 23,526,040.77

    江苏地区 8,188,028.00 27,006,427.00 4,419,135.38 21,175,739.41 3,768,892.62 5,830,687.59

    合 计 508,594,263.85 583,647,000.04 391,587,836.97 438,152,906.96 117,006,426.88 145,494,093.08

    （3）本公司主营业务主要为商品零售及房地产销售，故未统计前五名客户

    销售的收入总额。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    75

    39、营业税金及附加

    项 目 本期发生额 上年同期数 计缴标准

    营业税 3,990,722.60 7,260,640.80 按应纳税收入的5%或20%

    城建税 915,371.13 893,811.67 应纳流转税的7%

    教育费附加 522,303.60 420,318.51 应纳流转税的3%、1%

    从租计征房产税 1,501,840.61 1,169,980.68 租金收入的12%

    土地增值税 646,842.52 1,974,695.61 按预征率计算

    合 计 7,577,080.46 11,719,447.27

    营业税金及附加较上年同期增加35.34%，主要本期房地产收入较上年同期

    下降，相应计缴的营业税金及附加减少。

    40、财务费用

    类 别 本期发生额 上年同期数

    利息支出 13,127,503.36 13,049,197.68

    减：利息收入 852,667.54 1,245,982.32

    加：汇兑损失 25,499.73

    减：汇兑收益

    手续费 2,006,255.51 2,468,785.42

    合 计 14,306,591.06 14,272,000.78

    41、资产减值损失

    类 别 本期发生额 上年同期数

    一、坏账损失 2,846,588.82 434,116.55

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合 计 2,846,588.82 434,116.55昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    76

    资产减值损失较上年同期增加2,412,472.27 元，系本期根据公司会计政策计

    提应收款项坏账准备增加所致。

    42、投资收益

    产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期数

    股权投资收益(权益法) 3,760,223.07 -5,280,713.87

    股权投资收益(成本法)

    股权投资差额摊销 -113,304.20 -113,304.20

    股权转让收益

    交易性金融资产处置收益

    合 计 3,646,918.87 -5,394,018.07

    投资收益较上年同期增加9,040,936.94 元，主要原因为本公司的联营企业

    昆明吴井房地产开发有限公司上年同期尚处于项目开发阶段，由于受房地产项目

    开发的特性影响，上年同期处于亏损期，公司按照持股比例分担其2008 年1 月

    1 日至6 月30 日的亏损。由于城市理想一期的完工确认收入，自2008 年12 月

    起昆明吴井房地产开发有限公司实现盈利，本期根据取得该项投资时相关资产负

    债公允价值持续计算的净利润及所持股份比例，计算享有的净利润相应增加。

    43、营业外收入

    项 目 本期发生额 上年同期数

    1、非流动资产处置利得合计 152,681.12 12,900.00

    其中：固定资产处置利得 152,681.12 12,900.00

    无形资产处置利得

    2、非货币性资产交换利得

    3、债务重组利得

    4、政府补助 120,000.00

    5、盘盈利得

    6、捐赠利得

    7、罚款收入 37,690.03 12,489.80

    8、其他 11,417.34 230,726.97

    合 计 321,788.49 256,116.77昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    77

    44、营业外支出

    项 目 本期发生额 上年同期数

    1、非流动资产处置损失合计 45,100.02 35,217.08

    其中：固定资产处置损失 45,100.02 35,217.08

    无形资产处置损失

    2、非货币性资产交换损失

    3、债务重组损失

    4、捐赠支出 50,000.00 1,511,805.00

    5、非常损失 108,927.00 109,525.50

    6、盘亏损失

    7、赔偿支出 2,000.00 8,000.00

    8、其他 33,895.52 137,934.67

    合 计 239,922.54 1,802,482.25

    营业为少较上年同期减少86.69%，主要系捐赠支出减少所致。

    45、所得税费用

    项 目 本期发生额 上年同期数

    当期所得税费用 1,450,870.66 6,762,178.06

    递延所得税费用 -277,386.45 -1,485,562.24

    合 计 1,173,484.21 5,276,615.82

    所得税费用较上年同期减少77.76%，主要系本期利润总额较上年同期减少

    所致。

    46、净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益计算过程

    （1）净资产收益率

    本期数 上年同期数

    项目

    全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

    归属于公司普通股股东的净利润 2.14% 2.23% 1.10% 1.11%

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润 2.08% 2.17% 1.38% 1.39%昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    78

    （2）每股收益

    本期数 上年同期数

    项目

    基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.0867 0.0867 0.0382 0.0382

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润 0.0845 0.0845 0.0479 0.0479

    （3）各指标分子分母计算过程

    项 目 类别 本期数 上年同期数

    归属于母公司的净利润 分子 11,653,871.25 5,128,293.62

    非经常性损益 302,747.43 -1,310,139.82

    扣除非经常性损益后归属于母公司的

    净利润 分子 11,351,123.82 6,438,433.44

    归属于母公司的的期初净资产 498,757,069.94 456,278,581.32

    归属于母公司的期末净资产

    全面摊薄净资产收

    益率分母 545,557,895.81 466,966,453.44

    加权平均归属于母公司的净资产

    加权平均净资产收

    益率分母 522,157,482.88 461,622,517.38

    期初股本 134,400,000.00 134,400,000.00

    期末股本 134,400,000.00 134,400,000.00

    发行在外普通股加权平均数 134,400,000.00 134,400,000.00

    47、现金流量表

    （1）本期收到的其他与经营活动有关的现金为154,805,145.16 元，主要项目注

    释如下：

    项 目 本期金额 上年同期金额

    代收款及暂借款 142,372,906.04 177,994,018.83

    保证金、定金、押金 6,775,477.70 3,814,883.16

    （2）本期支付的其他与经营活动有关的现金为79,136,101.08 元，主要项目注释

    如下：

    项 目 本期金额 上年同期金额

    归还代收及暂借款 13,066,962.52 101,298,432.48

    租赁费 23,915,275.70 20,473,114.45

    营业费用 11,977,873.10 10,166,492.42

    水电费 7,826,535.35 7,478,809.20

    修理费 1,663,235.54 3,352,312.20昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    79

    （3）本期收到的其他与筹资活动有关的现金为97,400,000.00 元，主要项目注释如下：

    项 目 本期金额 上年同期金额

    非金融机构借款 97,400,000.00

    （4）本期支付的其他与筹资活动有关的现金为181,047,752.46 元，主要项目注释如下：

    项 目 本期金额 上年同期金额

    非金融机构借款 180,997,752.46

    公益性捐赠 50,000.00 1,511,805.00

    （5）现金流量表补充资料“其他”为-13,513,947.13 元，其中主要项目和金额为：

    项 目 本期金额 上年同期金额

    递延收益摊销 -13,563,947.13 -17,489,699.54

    公益性捐赠 50,000.00 1,511,805.00

    （6）现金流量表补充资料

    补充资料： 本期金额 上年同期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量:

    净利润 8,540,640.53 17,830,446.59

    加：资产减值准备 2,846,588.82 434,116.55

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,832,404.81 9,769,177.22

    无形资产的摊销 283,429.95 282,980.94

    长期待摊费用的摊销 2,976,814.07 135,230.28

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-120,224.33 -3,200.00

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 12,643.23 35,217.08

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -

    财务费用（收益以“-”号填列） 13,127,503.36 13,049,197.68

    投资损失（收益以“-”号填列） -3,646,918.87 5,394,018.07

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -980,177.07 -2,075,723.01

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 995,475.48 590,160.77

    存货的减少（增加以“-”号填列） -79,198,801.84 -188,795,022.85

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 88,257,575.99 -39,732,248.93

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 10,359,832.24 40,977,739.78

    其他 -13,513,947.13 -15,977,894.54

    经营活动产生的现金流量净额 41,772,839.24 -158,085,804.37

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 218,862,389.20 194,796,556.36

    减：现金的期初余额 130,457,412.69 272,718,500.45

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 88,404,976.51 -77,921,944.09昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    80

    （9）披露现金和现金等价物

    项 目 本年金额 上年金额

    一、现金 218,862,389.20 194,796,556.36

    其中：库存现金 4,174,540.63 5,134,757.84

    可随时用于支付的银行存款 151,117,261.61 142,017,938.52

    可随时用于支付的其他货币资金 63,570,586.96 47,643,860.00

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 218,862,389.20 194,796,556.36

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    48、非经常性损益

    项目 金额

    归属于公司普通股股东的净利润 11,653,871.25

    减：非流动资产处置损益 107,581.10

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免；

    计入当期损益的政府补助 120,000.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 108,927.00

    除公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备的转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期

    损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -36,788.15

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    加：非经常性损益项目所得税影响 -3,049.98

    非经常性损益对少数股东损益影响 22.50

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11,351,123.82昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    81

    九、 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）按账龄结构

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄结构

    余额 比例% 坏账准备 计提

    比例%

    余额 比例% 坏账准备 计提

    比例%

    1 年以内 1,406,252.58 96.98 70,312.63 5.00 598,661.42 63.25 29,933.07 5.00

    1 年至2 年 10.00 304,024.75 32.12 30,402.47 10.00

    2 年至3 年 20.00 20.00

    3 年以上 43,748.82 3.02 19,314.43

    30.00-

    100.00 43,748.82 4.63 19,314.44 30.00-

    100.00

    合 计 1,450,001.40 100.00 89,627.06 946,434.99 100.00 79,649.98

    账面价值 1,360,374.34 866,785.01

    （2）按单项金额是否重大

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    余额 比例% 坏账准备

    计提

    比例% 余额 比例% 坏账准备

    计提

    比例%

    单项金额重大的

    应收款项

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收款项

    其他不重大应收款项 1,450,001.40 100.00 89,627.06 5.00-100.00 946,434.99 100.00 79,649.98 5.00-100.00

    合 计 1,450,001.40 100.00 89,627.06 946,434.99 100.00 79,649.98

    注：①应收账款余额单项金额超过100 万元的，确定为单项金额重大的应收

    账款款，本公司无单项金额重大的应收账款坏账准备计提情况；

    ②本公司应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠

    款；

    ③列示金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的应收账款及其占应收

    账款总额的比例；

    期末所欠金额合计 占应收账款比例% 期初所欠金额合计 占应收账款比例%

    362,302.46 24.99 297,808.45 31.46

    期末应收账款前五位明细如下:

    单 位 金额 账龄 占总额比例% 内容及性质

    个旧西口冶炼厂 124,575.84 一年以内 8.59 房款及餐费

    国家开发银行 66,050.49 一年以内 4.56 房款及餐费

    工行省分行 64,004.88 一年以内 4.41 房款及餐费

    云南海外旅行社 54,960.00 一年以内 3.79 房款及餐费

    黄敏然 52,711.25 一年以内 3.64 房款及餐费

    合计 362,302.46 24.99 房款及餐费

    ④本公司无不符合终止确认条件的应收款项的转移。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    82

    2、其他应收款

    （1）按账龄结构

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄结构

    余额 比例% 坏账准备 计提比

    例% 余额 比例% 坏账准备 计提比

    例%

    1 年以内

    131,076,704.57 71.94 85,710.52 5.00 200,519,695.32 79.71 73,217.27 5.00

    1 年至2 年 1,936,666.29 1.06 29,668.03 10.00 9,039,045.52 3.59 524,350.09 10.00

    2 年至3 年 8,037,740.55 4.41 1,043,780.77 20.00 841,174.37 0.33 35,579.27 20.00

    3 年以上 41,165,580.21 22.59 40,815,616.85 30.00-

    100.00 41,170,714.64 16.37 40,768,690.24 30.00-

    100.00

    合 计 182,216,691.62 100.00 41,974,776.17 251,570,629.85 100.00 41,401,836.87

    账面价值 140,241,915.45 210,168,792.98

    （2）按单项金额是否重大

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    余额 比例% 坏账准备 计提

    比例%

    余额 比例

    % 坏账准备 计提

    比例%

    单项金额重

    大的应收款

    项

    42,815,204.17 23.50 38,815,204.07 5.00-

    100.00 43,991,584.84 17.49 38,488,023.11 5.00-

    100.00

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收款项

    其他不重大

    应收款项

    139,401,487.45 76.50 3,159,572.10 5.00-

    100.00 207,579,045.01 82.51 2,913,813.76 5.00-

    100.00

    合 计 182,216,691.62 100.00 41,974,776.17 251,570,629.85 100.00 41,401,836.87

    注：①单项金额重大的其他应收款的坏账准备计提的比例及其理由：

    单位名称 账龄 期末余额 坏账准备

    计提比例

    计提金额 计提理由

    昆明新思想有限公司 5 年以上18,222,076.50 100.00% 18,222,076.50 按公司政策计提

    昆百大典当公司 5 年以上6,034,974.19 100.00% 6,034,974.19 按公司政策计提

    兴新咨询公司 5 年以上5,689,223.00 100.00% 5,689,223.00 按公司政策计提

    昆明产权交易中心 2-3 年 5,000,000.00 20.00% 1,000,000.00 按公司政策计提

    昆明继达工贸公司 5 年以上2,540,000.00 100.00% 2,540,000.00 按公司政策计提

    方城制药厂 5 年以上2,233,956.99 100.00% 2,233,956.99 按公司政策计提

    翻斗乐筹备组 5 年以上2,017,000.00 100.00% 2,017,000.00 按公司政策计提

    国泰证券公司 5 年以上1,077,973.39 100.00% 1,077,973.39 按公司政策计提

    合计 42,815,204.07 38,815,204.07昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    83

    其他应收款余额单项金额超过100 万元合并范围外的，确定为单项金额重大

    的其他应收款。

    期末未按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款及原因：

    单位名称 账龄 期末余额 坏账准备

    计提比例

    计提金额 计提理由

    其他应收合并范围内款项 1 年以内 129,362,494.17 0.00 0.00 合并范围内，不计提

    其他应收合并范围内款项 1-2 年 1,639,785.99 0.00 0.00 合并范围内，不计提

    其他应收合并范围内款项 2-3年 2,818,836.70 0.00 0.00 合并范围内，不计提

    其他应收合并范围内款项 3-4年 250,890.13 0.00 0.00 合并范围内，不计提

    合 计 134,072,006.99

    ②本公司无单项金额不重大但按信用风险特征点组合后该组合的风险较大的

    其他应收款；

    ③本公司无重大的以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较

    大，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项；

    ④本公司无本年度实际核销的其他应收款；

    ⑤本公司其他应收款余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单

    位欠款；

    ⑥列示金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的其他应收款占其他应收

    款总额的比例及性质或内容；

    期末所欠金额合计 占其他应收款比例% 期初所欠金额合计 占其他应收款比例%

    138,530,396.29 76.02 180,808,682.78 75.95

    期末其他应收款前五位明细如下:

    单 位 金额 账龄 占总额比例% 内容及性质

    昆明百大野鸭湖房地产开发有限公司 51,193,494.14 一年以内 28.09 往来款

    昆明创卓商贸有限公司 42,680,000.00 一年以内 23.42 往来款

    昆明新思想有限公司 18,222,076.50 五年以上 10.00 往来款

    云南云上四季酒店管理公司 14,029,331.31 一年以内 7.70 往来款

    云南百大房地产有限公司 10,500,436.64 一年以内 往来款

    云南百大房地产有限公司 1,905,057.70 一至二年

    6.81

    往来款

    合 计 138,530,396.29 76.02

    ⑦本公司无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。

    其他应收款期末较期初减少27.57%，重要原因为本公司对江苏百大实业发昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    84

    展有限公司的暂借款本期收回所致。

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资分类

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    对子公司的投资 135,134,520.34 135,134,520.34

    对联营企业投资 244,037,440.29 36,386,923.57 280,424,363.86

    其他股权投资 160,320.00 160,320.00

    合 计 379,332,280.63 36,386,923.57 415,719,204.20

    减：长期股权投资减值准备 70,000.00 70,000.00

    长期股权投资净值合计 379,262,280.63 36,386,923.57 415,649,204.20

    江苏百大实业发展有限公司本期经批准完成增资，使本公司对其持股比例变

    更为26.77%，本公司对其不再实施控制，因此自2009 年4 月1 日起，江苏百大

    实业发展有限公司不再纳入本公司合并报表，而改按26.77%进行权益法核算，

    并对母公司期初长期投资相应进行追溯调整。

    （2）按成本法核算的对子公司的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资成本 持股

    比例 期初数 本期增加 本期减少 其中：分得的

    股利 期末数

    昆明野鸭湖旅游服务有限公司 3,500,000.00 8.62% 3,500,000.00 3,500,000.00

    昆明百大房地产开发经营有限责

    任公司

    30,000,000.00 100.00% 30,000,000.00 30,000,000.00

    昆明百货大楼商业有限公司 22,500,000.00 100.00% 22,500,000.00 22,500,000.00

    昆明百大酒店管理有限公司 900,000.00 100.00% 900,000.00 900,000.00

    云南百大房地产开发有限公司 55,310,467.54 100.00% 55,310,467.54 55,310,467.54

    昆明创卓商贸有限公司 844,958.27 92.50% 844,958.27 844,958.27

    云南云上四季酒店管理公司 5,000,000.00 100.00% 5,000,000.00 5,000,000.00

    昆明百货大楼 15,543,051.09 100.00% 15,543,051.09 15,543,051.09

    昆明百货大楼企业集团有限公司 1,536,043.44 100.00% 1,536,043.44 1,536,043.44

    合计 135,134,520.34 135,134,520.34 135,134,520.34

    （3）按成本法核算的其他长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资成本持股比例期初数 本期增加 本期减少 期末数

    昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 40,000.00 40,000.00

    昆明人才培训中心

    30,000.00 30,000.00 30,000.00

    天津华联商厦

    36,000.00 36,000.00 36,000.00

    中国商业股份制企业经联会

    50,000.00 50,000.00 50,000.00

    上海永生金笔厂

    4,320.00 4,320.00 4,320.00

    合 计 160,320.00 160,320.00 160,320.00昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    85

    （4）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资成本 持股比例期初数 本期增加 本期

    减少

    其中：分得的

    现金股利

    期末数

    昆明吴井房地产开发有

    限公司

    168,844,390.78 49% 205,869,057.31 3,821,272.19 209,690,329.50

    江苏百大实业发展有限

    公司

    39,362,939.15 26.77% 35,759,856.57 32,785,969.58 68,545,826.15

    昆明经开装备制造产业

    基地开发建设有限公司

    2,450,000.00 49% 2,408,526.41 -220,318.20 2,188,208.21

    合 计 210,657,329.93 244,037,440.29 36,386,923.57 280,424,363.86

    （5）长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 40,000.00

    昆明人才培训中心 30,000.00 30,000.00

    合 计 70,000.00 70,000.00

    4、资产减值准备明细

    本期减少额

    项 目

    年初账

    面余额 本期计提额 转回 转销

    期末账

    面余额

    一、坏账准备 41,481,806.85 583,236.38 42,065,043.23

    二、存货跌价准备 -

    三、可供出售金融资产减值准备 -

    四、持有至到期投资减值准备 -

    五、长期股权投资减值准备 70,000.00 70,000.00

    六、投资性房地产减值准备 -

    七、固定资产减值准备 -

    八、工程物资减值准备 -

    九、在建工程减值准备 -

    十、生产性生物资产减值准备 -

    十一、油气资产减值准备 -

    十二、无形资产减值准备 -

    十三、商誉减值准备 -

    十四、其他 -

    合 计 41,551,806.85 583,236.38 42,135,043.23昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    86

    5、营业收入

    项 目 本期发生额 上年同期数

    主营业务收入 37,563,297.28 32,959,548.24

    其他业务收入 2,222,575.62 2,401,566.88

    合 计 39,785,872.90 35,361,115.12

    （1） 按业务类别列示主营业务收入：

    业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

    类别 本期发生额上年同期数本期发生额 上年同期数本期发生额 上年同期数

    旅游服务 26,496,961.35 24,712,045.06 4,673,837.21 3,071,557.19 21,823,124.14 21,640,487.87

    房地产 11,066,335.93 8,247,503.18 96,393.48 11,066,335.93 8,151,109.70

    合 计 37,563,297.28 32,959,548.24 4,673,837.21 3,167,950.67 32,889,460.07 29,791,597.57

    （2）公司主要为酒店客房及餐饮收入，故未统计前五名客户销售总额。

    6、投资收益

    投资单位 本期发生额 上年同期数

    股权投资收益(权益法) 3,763,306.72 -6,198,368.85

    股权投资收益(成本法) 35,844,720.57

    股权转让收益

    合 计 3,763,306.72 29,646,351.72

    投资收益较上年同期减少87.31%，主要原因为上年同期收到本公司的控股

    子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司2007 年度股利分配

    35,844,720.57 元，成本法核算的股权投资收益较大，本期控股子公司无股利分

    配。

    十、关联方关系及其交易

    （一）关联方认定标准

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以

    上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。本公司将以下各方认定

    为关联方：

    1、本公司的母公司。

    2、本公司的子公司。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    87

    3、与本公司受同一母公司控制的其他企业。

    4、对本公司实施共同控制的投资方。

    5、对本公司施加重大影响的投资方。

    6、本公司的合营企业。

    7、本公司的联营企业。

    8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。

    9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。

    10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、

    共同控制或施加重大影响的其他企业。

    （二） 关联方关系

    1、 存在控制关系的关联方

    企 业 名 称 公司住所 主营业务与本企业的

    关系

    经济性质

    和类型

    法定

    代表人

    备

    注

    华夏西部经济开发有限公司 北京市朝阳区北四环中路8 号2 层 投资业 控股股东 有限责任何道峰

    昆明百大房地产开发经营有限责任公司 昆明市东风西路99 号新纪元大酒店16 楼房地产 子公司 有限责任樊江

    昆明百货大楼（集团）家电有限公司 昆明市东风西路99 号 商贸业 子公司 有限责任丁晖

    昆明百货大楼商业有限公司 昆明市东风西路99 号 商贸业 子公司 有限责任丁晖

    昆明百大酒店管理公司 昆明市东风西路99 号新纪元大酒店15 楼酒店管理子公司 有限责任黎洁

    昆百大物业管理有限公司 昆明市东风西路99 号 物业管理子公司 有限责任丁晖

    云南百大物业服务有限公司 昆明市高新区开发区海源中路国际花园 物业管理子公司 有限责任黎洁

    昆明野鸭湖旅游服务有限公司 昆明市官渡区双龙乡天生坝水库旁 旅游服务子公司 有限责任黎洁

    云南百大房地产开发有限公司 昆明市东风西路99 号新纪元大酒店14 楼房地产 子公司 有限责任樊江

    云南百大住宅开发有限公司 昆明市高新区洪发小区 房地产 子公司 有限责任樊江

    北京百大投资有限公司 北京市平谷区滨河工业开发区 投资业 子公司 有限责任樊江

    北京雕刻时空房地产开发有限公司 北京市海淀区香山路85 号 房地产 子公司 有限责任樊江

    北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司

    北京市海淀区知春路甲48 号盈都大厦3 号

    楼楼3 单元19B、C

    房地产经纪子公司 有限责任唐毅蓉

    昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 昆明市东风西路99 号新纪元广场16 楼 房地产 子公司 有限责任樊江

    昆明创卓商贸有限责任公司 昆明市民航路99 号

    商贸业

    子公司 有限责任樊江

    云南云上四季酒店管理有限公司

    昆明市东风西路99 号新纪元广场停车楼

    10 楼

    酒店管理子公司 有限责任何道峰

    昆明百货大楼 昆明市东风西路99 号 商贸业 子公司 国有经济樊江

    昆明百货大楼企业集团有限公司 昆明市东风西路99 号 商贸业 子公司 有限责任樊江昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    88

    2、存在控制关系的关联方及其注册资本变化

    企 业 名 称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数

    华夏西部经济开发有限公司 78,000,000.00 78,000,000.00

    昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00

    昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00

    昆明百货大楼商业有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00

    昆明百大酒店管理公司 1,000,000.00 1,000,000.00

    昆百大物业管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

    云南百大物业服务有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

    昆明野鸭湖旅游服务有限公司 34,800,000.00 34,800,000.00

    云南百大房地产开发有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00

    云南百大住宅开发有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00

    北京百大投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

    北京雕刻时空房地产开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

    北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00

    昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00

    昆明创卓商贸有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00

    云南云上四季酒店管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

    昆明百货大楼 53,362,000.00 53,362,000.00

    昆明百货大楼企业集团有限公司 58,000,000.00 58,000,000.00

    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

    年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数

    企 业 名 称

    金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%

    华夏西部经济开发有限公司 47,112,000.00 35.05 47,112,000.00 35.05

    昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00

    昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00 100.00 15,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00

    昆明百货大楼商业有限公司 25,000,000.00 100.00 25,000,000.00 100.00

    昆明百大酒店管理公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00

    昆百大物业管理有限公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00

    云南百大物业服务有限公司 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00

    昆明野鸭湖旅游服务有限公司 20,856,999.00 59.97 20,856,999.00 59.97

    云南百大房地产开发有限公司 40,000,000.00 100.00 40,000,000.00 100.00

    云南百大住宅开发有限公司 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 100.00

    北京百大投资有限公司 26,250,000.00 52.50 26,250,000.00 52.50

    北京雕刻时空房地产开发有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00

    北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司 2,100,000.00 70.00 2,100,000.00 70.00

    昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 24,000,000.00 60.00 24,000,000.00 60.00

    昆明创卓商贸有限责任公司 925,000.00 92.50 925,000.00 92.50

    云南云上四季酒店管理有限公司 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00

    昆明百货大楼 15,543,051.09 100.00 15,543,051.09 100.00

    昆明百货大楼企业集团有限公司 1,536,043.44 100.00 1,536,043.44 100.00昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    89

    4、不存在控制关系的关联方

    企 业 名 称 与 本 公 司 的 关 系

    昆明经开装备制造产业基地开发建设有限公司联营企业

    江苏百大实业发展有限公司 联营企业

    昆明吴井房地产开发有限公司 联营企业、同一控股股东控制下的子公司

    昆明大华工贸有限公司 同一控股股东控制下的子公司

    昆明化工原料有限公司 同一控股股东控制下的子公司

    （三）关联方交易

    1、定价政策：本公司与关联方交易价格以市场交易价格为定价依据。

    2、关联采购及销售

    本公司本期未发生关联方采购及销售业务.

    3、关联方担保、抵押

    a) 本公司为关联方单位提供担保情况

    ①为合并范围内关联方单位的借款提供担保

    企 业 名 称 借款银行 金 额 备 注

    昆明百货大楼（集团）家电有限公司 建行正义路支行 16,200,000.00 抵押及信用担保

    昆明百货大楼（集团）家电有限公司 建行正义路支行 9,000,000.00 抵押担保

    昆明百货大楼商业有限公司 建行正义路支行 25,200,000.00 抵押担保

    合计 50,400,000.00

    ②为合并范围内关联方单位提供的其他担保

    本公司为全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司（以下简称“昆百

    大家电公司“）从中国建设银行云南省分行正义路支行开具的银行承兑汇票提供

    保证担保，担保额为6,000 万元。截止2009 年6 月30 日，昆百大家电公司尚未

    到期的银行承兑汇票金额为5,270 万元。

    （2）关联方为本公司提供担保情况

    ① 合并范围内关联方为本公司及合并范围内关联方之间的担保情况

    本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司为本公司控股子

    公司昆明野鸭湖旅游服务有限公司（以下简称“野鸭湖旅游服务公司“）向中国

    工商银行昆明市南屛支行借款144 万元提供信用担保。

    本公司的全资子公司昆明百货大楼为本公司的控股子公司野鸭湖旅游服务

    公司向交通银行昆明分行借款150 万元提供信用担保。

    本公司的控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司（以下简称

    “野鸭湖房地产公司“）以其土地使用权（昆国用（2006）第00789 号）为本公昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    90

    司的全资子公司云南云上四季酒店管理有限公司向富滇银行百大支行借款400

    万元提供抵押担保，2008 年度已归还100 万元，期末借款余额为300 万元。

    本公司的控股子公司昆明创卓商贸有限公司以昆明走廊未出租资产（在“固

    定资产”项目列报）及部分已出租资产（在“投资性房地产”项目列报）为抵押

    物，为本公司的全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向华夏银行昆明

    大观支行借款4,000 万元及昆明百货大楼商业有限公司（以下简称“昆百大商业

    公司”）向华夏银行昆明大观支行借款6,000 万元提供抵押担保。

    4、其他关联交易

    （1）2008 年7 月28 日，本公司的控股子公司昆百大商业公司与华夏西部

    的控股子公司西南商业大厦股份有限公司（以下简称“西南大厦”）签订委托管

    理合同，自2008 年1 月1 日起由昆百大商业公司对西南大厦的日常经营管理活

    动实施管理，管理期限为3 年，托管费用为150 万元/年。根据协议,管理费按年

    支付，付款日为年度结束前十日内，截至本报告日，2009 年1-6 月管理费尚未收

    取。

    （2）根据本公司全资子公司昆百大商业公司与华夏西部经济开发有限公司

    的控股子公司西南大厦签定的《新西南广场商铺租赁协议》，昆百大商业公司租

    用西南大厦位于昆明市人民中路17 号新西南广场东区六层建筑面积为3,583 平

    方米的商铺，作为“家有宝贝二店”商场经营场所，租赁期限自2008 年6 月1

    日起至2018 年5 月31 日止。2009 年1-6 月租金及物业管理费合计60 万元已支

    付。

    （3）本期本公司的联营企业昆明吴井房地产开发有限公司（以下简称“吴

    井房地产公司”）向本公司提供暂借款项54,500,000.00 元，本期已归还

    42,706,945.48 元，期末欠款余额为35,000,000.00 元，其中期初欠款余额为

    23,206,945.48 元

    本期吴井房地产公司向本公司的控股子公司野鸭湖房地产公司提供暂借

    款项42,700,000.00 元，本期已归还138,290,806.98 元，期末欠款余额为

    30,536,037.03 元，其中期初欠款余额为126,126,844.01 元。

    2008 年吴井房地产公司以其开发的城市理想一期商品房抵付本公司所欠

    的百大新天地工程款2,117,016.00 元，截止本报告日，该款项尚未支付。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    91

    5、关联方应收应付款项余额

    （1）其他应收款

    企 业 名 称 期末数 期初数

    昆明大华工贸有限公司 4,600,000.00

    昆明化工原料有限公司 1,556,980.00

    （2）其他应付款

    企 业 名 称 期末数 期初数

    昆明经开装备制造产业基地开发建设有限公司 1,000,000.00

    华夏西部经济开发有限公司 4,600,000.00

    昆明吴井房地产开发有限公司 67,653,053.03 151,450,805.49

    江苏百大实业发展有限公司 4,160,393.86

    十一、承诺事项

    截止报表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    十二、或有事项

    本公司为关联方的借款提供担保情况详见附注十(二)-3。

    十三、期后事项

    截止报表日，本公司无需要披露的重大期后事项。

    十四、其他重要事项

    本公司售后租回事项如下：

    1、B 座商场项目：

    经本公司2002 年度股东大会决议批准，本公司拟将自有固定资产新纪元广

    场B 座商场从地下一层至五层（总面积约为17,651 平方米），分割为若干销售单

    位予以出售，再由本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司按一定的租金

    水平进行回租，并统一管理。商场平均销售价格每平方米约为15,000 元，昆明昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    92

    百货大楼商业有限公司每年按商场售价的10%向购买方计付租金，租赁期限首

    次为6 年，6 年期满后重新确定。2005 年根据实际情况，将新纪元广场六楼改造

    后按上述销售方式销售，新增销售面积2,796.58 平方米。

    截止2005 年12 月31 日，本公司已按上述方式销售新纪元广场B 座商场的

    1,139 个销售单位（面积合计19,103.93 平方米），售价合计为292,145,672.73 元，

    扣除相应资产的账面价值121,866,723.10 元、相应税金及附加15,882,832.54 元后，

    确认“递延收益—未实现售后租回损益（经营租赁）”154,396,117.09 元。2003

    年度至2008 年度，昆明百货大楼商业有限公司为租赁上述1139 个单位累计支付

    租金155,457,353.78 元，本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，

    累计计算分摊上述递延收益133,415,324.65 元。

    本期昆明百货大楼商业有限公司为租赁1139 个销售单位实际支付租金

    15,835,333.28 元（列入“管理费用—租赁费”中核算），本公司按实付租金占租

    赁期间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延收益13,390,301.20 元，用以

    抵减昆明百货大楼商业有限公司记入“管理费用”中的租金。

    由于返租期限将于2009 年12 月31 日到期，故截止2009 年6 月30 日账面

    递延收益—未实现售后租回损益（经营租赁）摊余价值7,590,491.21 元，在“一

    年以内到期的非流动负债”列报。

    2、C 座家电商场项目：

    2005 年10 月28 日，本公司通过公开竞价方式拍卖购回原抵贷资产新纪元

    广场B 座8－17 层、C 座1－11 层房产，并进行整体项目规划、运作，将C 座1

    —2 层家电商场（总面积为1,888.99 平方米）分割为429 个单位销售，再由本公

    司的全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司按一定的租金水平进行回租，

    并统一管理。昆明百货大楼（集团）家电有限公司每年按商场售价的10%向购

    买方计付租金，租赁期限为6 年。截止2006 年12 月31 日，本公司按上述方式

    销售C 座1—2 层家电商场429 个单位（总面积为1,888.99 平方米）,售价合计为

    86,490,334.00 元，扣除相应资产的账面价值27,491,200.10 元、相应税金及附加昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    93

    4,139,355.18 元后，确认“递延收益—未实售后租回损益（经营租赁）”

    54,859,778.72 元。2006 年度至2008 年度昆明百货大楼（集团）家电有限公司为

    租赁该429 个单位实际支付租金26,355,798.00 元，本公司按实付租金占租赁期

    间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延收益27,676,772.11 元。

    本期昆明百货大楼（集团）家电有限公司为租赁该429 个单位实际支付租金

    4,324,519.00 元（列入“管理费用—租赁费”中核算），本公司按实付租金占租赁

    期间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延收益4,571,650.50 元，用以抵减

    昆明百货大楼（集团）家电有限公司记入“管理费用”中的租金。

    本财务报告于2009 年8 月19 日经本公司第六届第十八次董事会议审议后批

    准报出。昆明百货大楼(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    94

    第七节 备查文件

    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签章的会计报

    表。

    二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

    公告的原稿。

    昆明百货大楼（集团）股份有限公司

    二○○九年八月十九日