昆明百货大楼(集团)股份有限公司1994年年度报告(摘要)
重要提示
本公司董事会愿就本报告所载资料的真实性、准确性和完整性负共同及个别责任,并确信未遗漏任何重大事项,致使本报告内容有误导成分,本报告内容由本公司董事会负责解释。
一、近三年财务指标
(单位:万元)
指标 1994年 1993年 增长率(%) 1992年
1、营业收入(不含税) 40,140.09
营业收入(含税) 46,963.91 47,154.75 -0.40 31,540.72
其中: 主营业务收入(不含税) 40,140.09
主营业务收入(含税) 46,963.91 47,154.75 -0.40 31,540.72
2、利润总额 3,503.51 3,330.85 +5.18 1,278.96
3、税后利润 2,977.98 2,831.23 +5.18 762.86
4、资产总额 38,011.99 40,067.75 -5.13 12,951.81
5、股东权益 24,507.25 23,790.77 +3.01 9,049.71
6、每股净资产 2.04 1.98 +3.03 1.01
7、每股收益(全面) 0.248 0.24 +3.33 0.05
每股收益(加权) 0.248 0.31 -20 0.07
8、每股红利 0.20 0.18 +11.1 0.04
9、股东收益比率 64.47 59.38 +8.57 69.87
10、净资产收益率 12.15 11.90 +2.10 8.43
二、年度分红情况
公司1994年实现利润总额3,503.51万元、税后利润2,977.98万元、每股税后利润0.248元。经1995年3月16日董事会讨论决定,1994年度的分红方案为:提取法定盈余公积金、公益金后,每10股派发现金红利2.00元,比1993年度增长11.1%。此方案尚需交股东代表大会表决通过。股东代表大会定于1995年4月26日在昆明召开。
三、业务回顾
1.经营情况回顾
公司以商贸为基础,在原有百货大楼本部、昆明友谊商店及昆明华侨商店的基础上,增设了昆都商城、金城商厦、“金利来”专营店、“鳄鱼”专卖店、昆明大厦“黄金珠宝阁”专营店等经营场所,并与西南商业大厦在该厦合资经营黄金珠宝,同时还到大理市和曲靖市设点开展连锁经营。以上各经营场所已形成一个较大的市场销售网络,在昆明市乃至云南省都具有一定的市场占有率,使公司在竞争中有较好的态势和发展后劲。1994年公司实现销售46,963.91万元,在本市商业零售业中依然保持领先,不得了广大消费者的信赖和好评,已连续四次荣获“全国执行物价计量政策法规最佳商店”。
在发展商贸的同时,公司还努力开展多种经营。(1)投资1300万元发起设立的云南大东产业股份有限公司,一期工程5000吨电解铜已投入生产,到1994年底已创产值4,046.2万元(未计人本公司的营业收入),获利润220.69万元,分回本公司136.4万元;(2)投资1000万元参股设立的北京德恒有限公司1.994年底已获利300万元(还未分配);(3)与香港合资成立百汇广告公司,准备以电子磁翻转屏幕的广告宣传开辟市场;(4)公司还组织了考察,准备开拓东南亚市场,向缅甸及泰国发展。
2.实际经营成果与盈利预测对比
1994年实现税后利润2,977.98万元,完成预测数88.89%。与预测数差异的主要原因如下:
(1)本公司占云南大东产业股份有限公司股本总额的43.33%,该公司到1994年底已完成销售4,046.2万元,伤末计入本公司的销售总额。
(2)1994年是房改高峰期,全省在职职工纷纷购买公房和装修新购住房,更新家具,分泥了工业品、百货零售市场的购买力。
(3)1994年昆明市中心先后新建了三家大型百货零售店,其中最大的一家营业面积达4万平方米。密集的商场使商业竞争达到了相当严峻的程度,几家大型商场争先压价,对我公司的经营十分不利。有很长一段时间,公司的主营业场所百货大楼的交通管制甚严,周围人行道围栏被全部封死,顾客进出都得绕道,三轮车送贷仅能在晚上7时之后进行,从而影响了大件商品及批量商品的销售。
(4)房地产经营呈下降趋势,本公司的全资下属房地产公司1994年仅完成55万元利润,比计划的600万元相差90.83%之多,直接影响了本公司10%以上的利润。
3.募集股金的运用情况
1993年12月,公司向社会发行个人股票3000万股,募集资金11,400万元,主要用于以下几方面:
(1)“世界广场商业大厦”工程目前已投入近8000万元资金,该项目于1994年底开挖基础,预计1996年底完工。
(2)投资1300万元参与发起设立云南大东产业股份有限公司。
(3)投资2000万元设立的瑞丽新世纪宾馆,装修工程已接近完成,预计1995年4月部分试营业。
(4)投资1000万元参股设立北京德恒有限责任公司。
四、股本及股东持股情况
(截止1994年12月31日)
1.股本结构
股份单位:股面值:每股1元
股份类别 年初数 占总股本比例 年未数 占总股本比例
(一)尚未流通股份
(1)发起人股份
国有法人股 32,261,900 26.88% 32,261.900 26.88%
(2)募集法人股 39,738,100 33.12% 39,738.100 33.12%
(3)内部职工股 18,000,000 15.00% 101,400 0.085%
尚未流通股份总计 90,000,000 75.00% 72,101,400 60.085%
(二)已流通股份
A股 30,000,000 25.00% 47,898,600 39.915%
(三)股份总数 120,000,000 100.00% 120,000,000 100.00%
2.公司前10名股东的持股情况如下
股东名称 持股数(万股) 占总股本比例(%)
昆明百货大楼 3,226.19 26.88
昆明市县乡企业开发公司 1,111.18 9.26
西南商业大厦股份有限公司 700 5.83
昆明三联百货经营部 522.63 4.36
昆明继达工贸公司 400 3.33
昆明卷烟厂 300 2.5
深圳鸿基运输实业股份有限公司 250 2.08
昆明一商边贸有限责任总公司 200 1.67
珠海英君科技有限公司昆明分公司 200 1.67
云南民航经营开发公司 80 0.67
五、董事、监事及高级管理人员变更及持股情况
经公司董事会会议1994年8月17日决定,聘任吴新元为公司总经理,聘任雷晓明为公司副总经理,同意龚存义辞去公司总经理职务。
董事、监事及高级管理人员持股情况如下表:
序号 姓 名 职务 持股数
1 吴新元 董事长、总经理 7800股
2 龚存义 副董事长 7800股
3 董家荣 副董事长、常各副总经理 7800股
4 雷晓明 董事、副总经理 0股
5 杨惠秋 董事 7800股
6 陈传柏 董事 0股
7 杨树生 董事 7800股
8 刘家福 董事 7800股
9 汪晓红 董事 7800股
10 司马芸 董事会秘书 7800股
11 何 统 监事会主席 0股
12 陈明珠 监事 7800股
13 赵艳芳 监事 7800股
14 王坤杰 监事 7800股
15 赵汝梅 监事 7800股
16 李少清 总会计师 7800股
合计 101,400股
六、重要事项
1.本公司于1994年4月20日在昆明召开股东代表大会,审议通过了1993年度董事会工作报告、1994年工作计划、1993年度财务结算、1994年财务预算、1993年度税后利润分配方案、1994年配股方案和1994年发行债券方案。
2.公司投资入股组建的昆都商城有限公司于1994年8月18日正式开业,该商城为大型综合现代商场,是昆明市1994年度竣工投入使用的八大市场建设项目之一。
3.云南大东产业股份有限公司于1994年10月18日正式投入运营,1994年完成销售4,046.2万元,实现利润220.69万元。
4.本公司内部职工股17,898,600股,根据国家有关规定于1994年12月20日获准上市。
5.本公司在报告期内无重大诉讼事项。
七、关联企业
公司持有20%以上所有者权益的主要关联企业列示如下: 单位:人民币元
名称 住所地 业务范围 注册资本 股权比例% 实际资本
昆明百货大楼房地产开发经营公司 昆明市永昌小区华昌路云兴路口 房地产开发经营.租凭.仓储服务 10000000.00 100.00 10000000.00
昆明百货大楼(集团)开发经营有限公司 昆明市吴井路195号 批发.零售.代购代销.边境小额贸易 5000000.00 100.00 2900000.00
华侨友谊公司 昆明市正义路122号 零售.批发 1940000.00 100.00 600000.00
昆明百货大楼(集团)珠宝经营有限公司 昆明市东风西路99号昆明百货大楼内 工艺美术品.珠宝玉石制品.黄金首饰的批发零售.代购.代销.加工服务 5000000.00 100.00 1000000.00
瑞丽新世纪宾馆有限公司 瑞丽市边城街 宾馆服务.旅游.边境小额贸易 2000000.00 100.00 2000000.00
昆明百大城市信用合作社 昆明市吴井路195号附1号 金融业务 800000.00 22.00 200000.00
昆都商城 最明市新闻路60号 饮食.娱乐办公 1680000.00 32.00 537600.00
云南大东产业股份有限公司 云南省东川市新村北郊板河口 有色有黑色金属治炼.加工.销售 30000000.00 43.33 13000000.00
昆明百汇广告有限公司 昆明市东风西路99号 制作.发布广告.CI设计和与广告配套的展览礼仪服务 8500000.00 75.00 6375000.00
八、1995年业务展望
1、公司将继续以商贸为基础,充分发挥自身的经营特点,以经营机制的转换为动力,强化内部管理、提高服务质量,采取积极的经营策略,大力开拓新市场。公司将在所属各零售商场开展以“ 不满意就退货”为中心的系列优质服务活动,通过维护消费者权益,赢得顾客的信任,以质量求生存,以服务创效益,力争在1995年完成销售4.5亿元(不含税)。
2、抓紧“世界广场商业大厦”工程的建设。该项目已于1994年底开挖基础,预计1996年底完工,1997年部分投入使用,可根本改善本公司主要商贸经营场所的营业条件。
3、投资设立昆明百货大楼(集团)商务网络有限责任公司。该公司注册资本1000万元人民币,其中本公司出资800万元,占股本总额的80%。旨在拓宽公司的进货渠道,扩大销售市场,增强竞争力,建立高效、畅通、稳定的营销网络。
4.投资设立中外合资昆明美彼维服饰有限公司,注册资本100万美元,本公司出资60万美元,旨在发展现代服装、服饰业;
5.公司在不断强化和壮大商贸业的同时,将积极开展多元化经营,力争在冶金加工业、旅游业、广告业、金融业等方面都有所发展。
(1)云南大东产业股份有限公司的二期工程已展开,预计1996年初即可达产15000吨。所需资金准备通过增资扩股并借用银行贷款解决,我公司将负责与股权比例相应部分的资金筹借。
(2)昆明百汇广告有限公司的设备1995年初到位,计划年中安装调试并正式投入营业。利用该公司大型电子屏幕地处市中心的优势,积极开展广告业务。
(3)公司准备投资680.36万元购买西双版纳依兰依兰度假村叨%的股权,并接手经营管理。公司投资2000万元建设的瑞丽新世纪宾馆,装修工程已接近完成,1995年4月可部分试营业。公司通过以上两个项目,既可开展旅游业经营,又可发展边境贸易,逐步开拓东南亚市场。
(4)投资设立昆明野鸭湖度假山庄,注册资本800万元,本公司出资300万元,占股本总额的37.5%。该项目占地2.3平方公里,内合水面250亩、库容量为350万立方米的水库一座。
九、其他事项
1.公司名称:昆明百货大楼(集团)股份有限公司
2.公司法定代表人:吴新元
3.公司总部地址:昆明市东风西路99号
邮政编码:650021
电话:(0871)3610972 3135681
传真:(0871)3610972
4.公司首次注册登记日期:1992年11月30日
注册地:中国云南省昆明市
公司工商登记号码21657550 82/4
公司税务登记号码:5301B520200017
5.公司股票的主承销机构:云南省证券公司
6.公司股票上市交易场所名称:深圳证券交易所
公司股票编号:0560
7.公司末上市股票的托管机构:云南证券登记有限公司
8.会计师事务所名称:云南会计师事务所
办公地址:云南省昆明市吴井路161号
9.法律顾问名称:云南海合律师事务所
办公地址:云南省昆明翠湖宾馆一楼102.105房
10.公司负责信息披露事务人员:雷晓明 汪稚晔
11.股东接待日:每月第一周和第三周的星期二上午2:00至5:00
12.公司资料索阅及股东接待地址:昆明市东风西路99号本公司股份事务办公室
13.公司已选定《证券时报》为公司1995年信息披露的报纸
十、1994年度财务报表及附注说明
(一)重要会计政策
1.会计期间:采用公历年度,即1994年1月1日至12月31日
2.会计制度:执行《股份制试点企业会计制度》
3.会计政策:1994年新税制后,商贸执行增值税,其核算是价外,所以商贸销售收人及销售成本均不含税,与上年比较调整为含税。
4.存货计价
(1)商业批发库存商品采用实际进价核算,库存商品发出计价采用“加权平均法”
(2)商业零售实行售价核算,进价与售价的差额通过“进销差价”核算。会计报表中的库存商品按低扣“进销差价”后的库存商品进价成本反映,平常按柜台综合差率结转成本,年末按核实后的差价调整年度柜台销售成本。
(3)低值易耗品按五五摊销法核算。
5.长期投资的核算
(1)对投资额占被投资企业资本总额不足25%的长期投资以及债券投资,按成本法核算。
(2)对投资额占被投资企业资本总额25%以上的长期投资,按权益法核算。
6.合并会计报表
对投资额超过被投资企业资本总额50%的,编制合并会计报表。公司与全资附属公司及控股公司合并报表时,对合并范围内的往来、购销业务以及投资与被投资进行了抵销,并在“少数股术”中反映其余股东的权益。
7.固定资产及折旧
固定资产按实际成本计介,采用直线法分类计提折旧,即根据商品流通企业财务制度所附的固定资产分类折旧年限表,以固定资产原值扣除5%的预计残值后,按规定的折旧年限计提折旧。
8、货币核算。
以人民币为记帐本位币。如发生外汇业务,以当天的外汇中间价折成人民币核算,月末以每月最后一天的中间价计算调整外币存款额,差额作为当期“财务费用汇兑损益”处理。
9、坏帐准备。
按年末应收帐款余额的3‰提取坏帐准备,计入管理费用。
10、销售实现。
以商品已经发出,货款已经收到或取得收款的证据时,为销售收入实现。
11、所得税率及利润分配。
1994年所得税税率为15%,所得税后按税后利润的10%分别提取法定公积金和公益金。
(二)变化较大的资产负债说明
1、其他应收款从去年的103,216,253.00减为56,402,813.29,减少45.35%,主要是公司委托银行短期贷款收回5000万元左右。
2、存货。
从去年的124,536,716.00减为87,765,331.70元,减少29.52%,是因为1993年末准备新税制改革,各下属核算单位将货到未付款、先货后款的商品先验收入库,属不正常因素,现进入正常经营周转。
3、待摊费用6,989,524.66元。是1994年期初库存实行增值税,从进价中转入,期末待抵扣余额。
4、长期投资。从16,509,236.00元增加到48,548,301.91元,增长194.07元,是从委托短期贷款收回后增加了3000多万元的长期投资。细目如下:
被投资单位或项目 投资金额 投资比例% 收益 核算方法 备注
昆百方糖食品有限公司 307,281.75 50 2718.25
大东产业股份有限公司 14364235.57 43.33 1364235.57
北京德恒有限责任公司 10000000.00 10
西南商业大厦 8000000.00 8
昆百大信用社 200000.00 22 47640.00
市场新报社 200000.00
昆都商城 537600.00 32 - 权益法
樱花宾馆(滇发) 6608694.00 15.18 - 成本法
野鸭湖 600000.00 32.9 - 权益法 还未投完
有权证券 1130170.59 64398.00
其他投资 210320.00
西南商业大厦珠宝部 2500000.00 50 - 权益法 珠宝公司收入
龙潭砖厂 590000.00 49 - 权益法
昆明企联矿产工贸公司 2000000.00 20 - 成本法
昆明新义公司 1309000.00 43.33 - 权益法
合计 48548301.91
5.固定资产:从28,655,750.00增加到37,218,743.44,增长29.88%,是增加生产用汽车16辆,价值3,559,214.35元,及在深圳购房产787.98平方米,价值3,865,045.95元,期末固定资产分类如下:
原值 折旧 净值
一、房屋 26,782,267.14 9,710,867,54 17,071,399.60
二、汽车 8,126,759.60 1,620,974.48 6,505,785.12
三、机器设备等 2,309,716.70 673,546.09 1,636,170.61
合计 37,218,743.44 12,005,388,11 25,213,355.35
6.在建工程:从55,672,687.00增加到77,782,458.04,增长39.71%,主要细目如下:
工程项目 期初金额 期末金额
世界广场商业大厦 49,750,015.00 59,015,741.56
瑞丽新世纪宾馆 5,876,654.00 15,568,111.20
房地产公司瑞丽招待所 46,018.00 2,941,478.06
福海装饰公司基地 257,127.22
合计 55,672,687.00 77,782,458.04
7.无形资产。新世纪宾馆我方将土地使用权购人60万元,所以增加60万元。
8.应付帐款。从76,613,766.00元,减少为26,157,829.48元,是将已销的先贷后款商品贷款及时付给厂方。
(三)经营业绩
不含税销售收入完成401,400,871.02,折成含税销售为469,639,019.10元,比1993年的471,547,470.29元减少0.4%,利润完成35,035,112.39元,比1993年的33,308,531.53增长5.18%。
投资收益1,473,555.32元,其中:云南大东产业股份有限公司按权益法核算,有投资收益1,364,235.57元,有价证券兑付有64,398.00元,百大城市信用社分红47,640.00元,开发经营公司投资损失2,718.25元。
云南会计师事务所(95)云会审字第45号审计报告书
昆明百货大楼(集团)股份有限公司:
我所接受贵公司委托,审计了贵公司提供的1994年12月31日的合并资产负质表、1994年1至12月份的合并利润及利润分配表、合并财务状况变动表,以及贯公司上述期间的资产负债表、利润及利润分配表、财务状况变动表。我们的责任是在对上述有关合并期间的会计报表进行检查验证的基础上,对有关期间的会计报表是否按照《股份制试点企业会计制度》和《股份制试点企业财务管理若干问题的暂行规定进行编制,是否真实、合法地反映了贵公司的经营成果及财务状况发表意见。
我们的审计是根据中华人民共和国的有关法律、行政法规、《中华人民共和国公司法》和《注册会计师检查验证会计报表规则(试行)》的规定,并结合贵公司的具体实际情况进行的,我们实施了对贵公司内部管理制度遵守情况和数据记录真实情况的检查和对重要会计记录的审阅、会计凭证的抽查、与有关管理人员的询谈、实物资产和存货的检查、货币资金的核对以及其他我们认为必要的查帐验证程序。
我们认为,贵公司按照《股份制试点企业会计制度湖定编制的上述有关期间会计报表中,合并资产负债表恰当地反映了贯公司1994年12月31日的财务状况;合并利润及利润分配表恰当地反映了贵公司1994年度的经营成果;合并财务状况变动表恰当地反映了1994年度的资金变动情况;会计报表的编制符合《股份制试点企业会计制度》和《股份制试点企业财务管理若干问题的暂行规定》及会计核算的一般原则。
特此报告
附件:
1.1994年12月31日合并资产负债表;
2.1994年合并利润及利润分配表;
3.1994年合并财务状况变动表;
4.财务报表注释;
5.合并前的资产负债表、利润及利润分配表、财务状况变动表。
云南会计师事务所 所长、中国汪册会计师:杨守任
地址:昆明市吴井路161号 中国注册会计师:王宗俊
中国注册会计师:杨苍
中国注册会计师:杨勇
1995年3月16日
