昆明百货大楼（集团）股份有限公司2007年半年度报告
2007年8月24日
目录
第一节 重要提示……………………………………………2
第二节 公司基本情况………………………………………3
第三节 股本变动及主要股东持股情况……………………5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………8
第五节 董事会报告…………………………………………9
第六节 重要事项……………………………………………13
第七节 财务报告……………………………………………20
第八节 备查文件……………………………………………87
第一节 重要提示
昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简称“昆百大”、“本公司”或“公司”）董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
本公司董事会以通讯表决方式审议通过公司2007年半年度报告，公司全体董事参与了表决。
本公司董事长何道峰先生、总裁袁永忠先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人唐毅蓉女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本公司2007年半年度财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、公司简介
1. 公司法定中英文名称
中文名称：昆明百货大楼（集团）股份有限公司
英文名称：KUNMING SINOBRIGHT （GROUP） CO., LTD.
公司法定代表人：何道峰
3. 公司董事会秘书：樊江 电子信箱：F7565＠yahoo.com.cn
证券事务代表：解萍 电子信箱：xp2003px@tom.com
联系地址：云南省昆明市东风西路99号昆明百货大楼（集团）股份有限
公司董事会办公室
联系电话：（0871）3621681、3623414
传 真：（0871）3623414
4. 公司注册地址及办公地址：云南省昆明市东风西路99号
邮政编码：650021
5. 公司信息披露报纸名称：深圳《证券时报》
中国证监会指定登载公司半年度报告的国际互联网网址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
6. 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：昆百大A
股票代码：000560
7. 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1992年11月30日
公司首次注册登记地点：云南省昆明市
企业法人营业执照注册号：5301001008374
税务登记号码：530103216575508
公司聘请的会计师事务所名称：亚太中汇会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：云南省昆明市青年路389号志远大厦16楼
二、主要财务数据和指标
1.主要财务数据和指标：
单位：（人民币）元
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指 标 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
末增减（％）
调整后 调整前 调整后 调整前
总资产 1,280,986,068.09 1,117,570,410.11 1,117,442,211.64 14.62 14.64
归属于母公司的所有者权益 23,797,034.43 11,649,997.01 11,682,941.99 104.27 103.69
(或股东权益)
每股净资产 0.1771 0.0867 0.0869 104.27 103.80
调整后的每股净资产 0.1422 0.0301 0.0304 372.43 367.76
指 标 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增
减（％）
调整后 调整前 调整后 调整前
营业利润 16,939,869.78 4,791,372.00 3,946,327.20 253.55 329.26
利润总额 16,797,562.60 4,805,112.22 3,960,067.42 249.58 324.17
归属于母公司所有者的净利 12,147,037.42 10,398,500.19 9,667,251.19 16.82 25.65
润
扣除非经常性损益后的净利 10,357,647.40 5,436,673.46 4,705,424.46 90.51 120.12
润
基本每股收益 0.0904 0.0774 0.0719 16.80 25.73
稀释每股收益 0.0904 0.0774 0.0719 16.80 25.73
净资产收益率(%) 51.04 -85.16 -84.42 136.20 135.46
经营活动产生的现金流量净 -74,773,597.77 24,314,768.99 24,314,768.99 -407.52 -407.52
额
每股经营活动产生的现金流 -0.5564 0.1809 0.1809 -407.57 -407.57
量净额
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2.非经常性损益项目及金额
单位：（人民币）元
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项目 本年发生数
非流动资产处置损益 1,819,871.48
其他营业外收支净额 -16,265.30
非经常性损益对所得税的影响 -14,216.16
合计 1,789,390.02
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3.报告期利润表附表：
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报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期 同期 本期 同期 本期 同期 本期 同期
归属于公司普通股股东的净利润 51.04 -85.16 68.54 -59.73 0.0904 0.0774 0.0904 0.0774
扣除非经常性损益后归属于公司 43.52 -44.52 58.44 -31.23 0.0771 0.0405 0.0771 0.0405
普通股股东的净利润
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股本变动及主要股东持股情况
报告期内公司股份变动情况表
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量（股） 比例（ 发行 送股 公积金 其他 小计 数量（股） 比例（
％） 新股 转股 ％）
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 53,290,140 39.65 -2,535 -2,535 53,287,605 39.65
其中：
境内法人持股 53,280,000 39.64 -500,000 -500,000 52,780,000 39.27
境内自然人持股 10,140 0.008 +497,465 +497,465 507,605 0.38
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 53,290,140 39.65 -2,535 -2,535 53,287,605 39.65
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 81,109,860 60.35 +2,535 +2,535 81,112,395 60.35
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 81,109,860 60.35 +2,535 +2,535 81,112,395 60.35
三、股份总数 134,400,000 100 134,400,000 100
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报告期内，公司股份总数未发生变动，股份结构发生如下变动：
1.深圳中农信投资实业公司持有本公司50万股有限售条件法人股，2007年4月，个人股东郝琳通过法院裁定过户方式获得上述50万股股份，股份性质由有限售条件的境内法人股变更为有限售条件的境内自然人股。
2.按照《公司法》和中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等相关规定，本报告期公司高管人员解除锁定0.2535万股，导致公司有限售条件股份合计减少0.2535万股，无限售条件股份相应增加0.2535万股。
二、截止2007年6月30日，公司前十名股东、前十名无限售条件股东的持股情况：
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股东总数 11,659
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数(股) 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份
%) 数量（股） 数量（股）
华夏西部经济开发有限公司 境内非国有法 34.55 46,432,000 46,432,000 0
人
交通银行－泰达荷银价值优化型稳定类 未知 2.98 4,007,286 0 0
行业证券投资基金
国际金融－汇丰－BILL&MELINDAGATESFO 未知 2.60 3,499,979 0 0
UNDATION
深圳市鸿基（集团）股份有限公司 境内非国有法 1.86 2,500,000 2,500,000 0
人
兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资 未知 1.85 2,489,930 0 0
混合型证券投资基金
红云烟草（集团）有限责任公司 境内非国有法 1.65 2,220,000 2,220,000 0
人
东方证券－中行－东方红2号集合资产管 未知 1.36 1,830,000 0 0
理计划
荷兰银行有限公司 未知 1.34 1,799,906 0 0
中国银行－泰达荷银行业精选证券投资 未知 1.12 1,498,617 0 0
基金
中国工商银行－融通蓝筹成长证券投资 未知 0.74 1,000,000 0 0
基金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
交通银行－泰达荷银价值优化型稳定类 4,007,286 人民币普通股
行业证券投资基金
国际金融－汇丰－BILL&MELINDAGATESFO 3,499,979 人民币普通股
UNDATION
兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资 2,489,930 人民币普通股
混合型证券投资基金
东方证券－中行－东方红2号集合资产管 1,830,000 人民币普通股
理计划
荷兰银行有限公司 1,799,906 人民币普通股
中国银行－泰达荷银行业精选证券投资 1,498,617 人民币普通股
基金
中国工商银行－融通蓝筹成长证券投资 1,000,000 人民币普通股
基金
交通银行－泰达荷银价值优化型成长类 961,200 人民币普通股
行业证券投资基金
许素玲 614,809 人民币普通股
江阴百江资产经营有限公司 581,915 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，华夏西部经济开发有限公司、深圳市鸿基（集团）股份有限公司、红云烟草
（集团）有限责任公司三家有限售条件股东之间及其与其他无限售条件股东之间不存在关
联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。交通银
行－泰达荷银价值优化型稳定类行业证券投资基金与中国银行－泰达荷银行业精选证券投
资基金为同一基金管理有限公司管理下的不同产品。未知其他无限售条件股东之间是否存
在关联关系，是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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报告期内，持股5％（含5％）以上的法人股股东所持股份未发生质押或冻结情况。
三、前10名有限售条件股东持股数量、可上市交易时间及限售条件
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序号 有限售条件的股东名称 持有的有限售条件 可上市时间 新增可上市交易 限售条件
股份数量（股） 数量（股）
1 华夏西部经济开发有限公司 46,432,000 2007年9月25日 6,720,000 详见注(1)
2008年9月25日 6,720,000
2009年9月25日 32,992,000
2 红云烟草（集团）有限责任公司 2,220,000 2007年9月25日 2,220,000 详见注(2)
3 深圳市鸿基（集团）股份有限公司 2,500,000 2007年9月25日 2,500,000
4 云南航辰经营开发有限公司 592,000 2007年9月25日 592,000
5 广东美雅集团股份有限公司 518,000 2007年9月25日 518,000
6 郝琳 500,000 2007年9月25日 500,000
7 中山威力集团公司 296,000 2007年9月25日 296,000
8 广州市蒙迪斯时装有限公司 222,000 2007年9月25日 222,000
9 杨惠秋 7,605 2007年1月1日 2,535
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注：
(1)华夏西部所持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或转让；上述12个月届满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，24个月内不超过10%。
(2)所持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或转让。
由于本公司实施股权分置改革时，深圳市鸿基（集团）股份有限公司、深圳中农信投资实业公司所持有本公司的全部股份被司法冻结，华夏西部代其垫付股权分置改革中所应执行的对价股份，其中为深圳市鸿基（集团）股份有限公司垫付65万股、为深圳中农信投资实业公司垫付13万股（2007年4月，个人股东郝琳通过法院裁定过户方式获得深圳中农信投资实业公司所持有的本公司50万股股份）。上述股东所持股份如上市流通或转让，应当向华夏西部偿还代为垫付的股份及孳息，取得华夏西部的同意，由昆百大董事会向深圳证券交易所提出该等股份的上市流通申请。
本公司副董事长杨惠秋女士持有本公司股份1.014万股，其所持股份的锁定及解除锁定按照《公司法》和中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等相关规定执行。本报告期解除锁定0.2535万股。
公司控股股东情况
报告期内，本公司控股股东及实际控制人未发生变更，控股股东仍为华夏西部经济开发有限公司（以下简称“华夏西部”）。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
公司董事、监事及高级管理人员持股情况
报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股票数未发生增减变化。
截止上年度末，本公司副董事长杨惠秋持有本公司股份1.014万股，按照《公司法》和中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等相关规定，本报告期，解除锁定0.2535万股。
报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况
因工作调整，公司原副总裁文彬先生不再担任副总裁职务，上述事项经本公司于2007年3月28日召开的第五届董事会第二十五次会议审议通过。
除此之外，报告期内公司其他董事、监事、高级管理人员没有发生变更。
董事会报告
一、公司经营成果及财务状况简要分析
单位：（人民币）元
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项目 本期数 上年同期数 增减比率（％）
营业收入 453,349,197.24 404,404,326.81 12.10
营业利润 16,939,869.78 4,791,372.00 253.55
归属于母公司所有者的净利润 12,147,037.42 10,398,500.19 16.82
现金及现金等价物净增加额 24,861,249.02 -17,360,692.60 243.20
项目 期末数 期初数 增减比率（％）
总资产 1,280,986,068.09 1,117,570,410.11 14.62
归属于母公司的股东权益 23,797,034.43 11,649,997.01 104.27
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增减变动原因分析：
（1）本报告期，公司营业收入及营业利润分别较上年同期增长12.10%及253.55%，增长的主要原因为：商业及房地产收入均较上年同期增加所致。
（2）归属于母公司所有者的净利润较上年同期增长16.82%，增长的主要原因为：本期商业及房地产主营业务收入及主营业务利润率均较上年同期增加所致。
（3）现金及现金等价物净增加额较上年同期增长243.20%，增长的主要原因为：本期银行贷款增加，筹资活动产生的现金净流量增加所致。
（4）资产总额、流动负债及非流动负债较期初均有所上升，主要是银行贷款增加所致。
（5）归属于母公司的股东权益较期初增长104.27%，系本期净利润转入所致。
二、报告期内主要经营情况
1.经营状况讨论与分析
报告期内，公司的主营业务仍为商业和房地产业。
报告期内，本公司紧紧围绕董事会年初确定的公司总体发展思路与目标，坚持以商业、房地产为主业的发展方向，持续深入自身的变革与创新，通过脚踏实地的精耕细作在公司可持续健康发展的道路上迈出新的步伐。报告期内，本公司实现营业收入45,334.92万元（其中主营业务收入44,454.44万元）、营业利润1,693.99万元、归属于母公司所有者的净利润1,214.70万元。与去年同期相比，营业收入增长12.10%、营业利润增长253.55%、归属于母公司所有者的净利润增长16.82%。增长的主要原因为公司商业及房地产主营业务盈利能力提高，本期主营业务收入、主营业务利润率均较上年同期有所增长，从而使本期归属于母公司所有者的净利润增长。
本报告期内现金及现金等价物净增加额较上年同期增长243.20%，主要系本期本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司和昆明百货大楼（集团）家电有限公司以及本公司的控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司和江苏百大实业发展有限公司银行贷款增加，从而使筹资活动产生的现金净流量增加。本报告期内本公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少407.52%，主要原因为本期房地产项目开发投入较大，项目土地及工程款支付金额增加。
2.主营业务的经营状况
单位：（人民币）元
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主营业务分行业情况
行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（ 主营业务收入比 主营业务成本比上 毛利率比上年增
％） 上年增减（％） 年增减（％） 减（％）
商品销售 342,200,998.62 292,785,352.75 14.44 6.53 4.54 1.63
房地产 77,671,905.68 52,942,983.42 31.84 51.60 49.41 1.00
旅游服务 24,671,555.90 4,747,416.91 80.76 11.99 15.85 -0.64
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说明：
本报告期内，公司各业务版块经营正常，主营业务收入均有所上升，与之相配比，主营业务成本也相应增长。其中房地产收入及成本较上年同期增长较大，主要原因为野鸭湖项目收入较上年同期增加。
单位：（人民币）元
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主营业务分地区情况
地 区 主营业务收入 主营业务成本
报告期 上年同期 报告期 上年同期
云南地区 435,668,193.61 391,703,732.45 344,759,455.24 317,735,837.65
北京地区 8,876,266.59 2,795,445.86 5,716,297.84 1,870,977.19
河南地区 4,164,318.83 2,303,496.00
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由于本公司于2006年3月转让河南濮阳泓天威药业有限公司股权，因此本期不再取得河南地区收入。
3.报告期内无对公司净利润产生重大影响的其他经营业务。
4.报告期内，公司的参股公司没有投资收益对公司净利润影响达到10％（含10％）的情况。
5.经营中出现的问题、困难与解决方案
公司主要以商业和房地产业务为主。商业方面，随着南京金鹰百货、王府井百货、太平洋百货等全国连锁型百货公司陆续进入昆明市场，昆明百货行业将面临更大的竞争，必然对昆百大商业构成威胁。针对这一问题，2007年本公司将着重抓好昆百大A座的招商工作，做好C座的改造工作、扩充商业的营业面积，并对定位进行适当延伸，以增大目标顾客基数，增强与竞争对手的抗衡能力。同时在加强对儿童市场研究的基础上，制定儿童项目的中远期发展规划，以寻求新的销售增长点；加强对百大家电代理品牌的管理，优化代理品牌结构；巩固发展批发业务，提高批发综合经营质量，深挖潜力，提高毛利水平。
房地产业方面，随着相关政策不断出台，房地产从土地获取到证照办理、规划审批都有了许多的前提条件，房地产行业正在进入一个转折期，经营环境即将发生重大深远的变化。2007年，本公司在确保野鸭湖项目开发建设与销售工作的同时，继续推进野鸭湖项目的后续控地工作，为项目可持续发展提供土地资源保障。此外，通过对土地市场和区域房地产市场的研究，建立房地产项目投资和分析论证体系；充分发挥专家评议组的作用；加强营销管理工作，强化整体营销能力；整合各板块客户资源，推进客户管理工作，提高系统化管理程度等措施逐步培养集团公司对房地产业务的项目管理能力，深入研究项目工程管理流程的重新构建和成本管理水平的进一步提高。
三、报告期内公司的投资情况
1.报告期内，公司无募集资金的使用或前次募集资金的使用延续到本报告期内的情况发生。
2. 非募集资金使用情况
昆明吴井房地产开发有限公司（以下简称“吴井公司”）是本公司控股股东华夏西部的控股子公司，华夏西部通过全资子公司北京华信诚智管理咨询有限公司（以下简称“华信诚智公司”）、北京易和天为咨询服务有限公司（以下简称“易和天为公司”）持有其100％的股权，其中华信诚智公司持有60％的股权，易和天为公司持有40％的股权。
为促进本公司房地产业稳步发展，提高公司的抗风险能力和可持续发展能力，有效避免大股东与上市公司之间的同业竞争，2006年12月31日，本公司分别与华信诚智公司和易和天为公司签订《股权转让协议书》，拟分别三个阶段受让上述两公司所持吴井公司的部份股权。
在第一阶段，本公司拟受让华信诚智公司和易和天为公司分别持有的吴井公司25％和24％的股权，股权转让基准日为2006年12月30日。根据亚太中汇会计师事务所出具的《吴井房地产开发有限公司所有者权益评估项目资产评估报告》（亚太评字〔2006〕B-C-121号），吴井公司的所有者权益评估值为 14,881.04万元，据此本公司受让华信诚智公司持有的吴井公司25%股权的转让价款为3,720.26万元；受让易和天为公司持有的吴井公司24%股权的转让价款为3,571.45万元。上述交易详细内容参见本公司于2007年1月6日和2007年5 月12日刊登在《证券时报》上的公告。
上述第一阶段交易已经本公司2007年 5月11日召开的第五届董事会第二十八次会议及2007年5月26日召开的2006年度股东大会审议通过。截至2007年6月30日，本公司已分别支付华信诚智公司和易和天为公司转让款3575.13万元和3091.87万元；尚未支付的股权转让尾款为624.71万元，其中华信诚智公司145.13万元、易和天为公司479.58万元。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明：
2007年8月5日，公司与北京海问集合资产管理有限公司（以下简称“北京海问公司”）签订《股权转让协议》，将公司所持北京德恒有限责任公司1,000万股权转让给北京海问公司，该股权转让取得收益将导致1—9月累计投资收益增加。由于上述原因，预计公司2007 年1—9 月份净利润将比上年同期增长50%以上（比较基数为2006年1―9月未经调整的累计净利润）。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
为加强资本市场基础性制度建设，推进上市适应新修订的《公司法》、《证券法》的实施和股权分置改革后新形势的要求，提高上市公司质量，中国证监会于2007年3月9日下发了《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字〔2007〕28号文）。根据中国证监会、深交所的相关要求，报告期内，本公司对公司治理情况和内控制度进行认真梳理和自查，查找本公司治理结构方面存在的问题和不足，分析产生问题的原因，形成《昆百大关于加强上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划》，真实、客观、详细地阐述了公司的治理情况，并就存在的问题制定了整改措施、整改时间和责任人，同时拟订了《昆百大内部控制制度》、《昆百大信息披露管理制度》及《昆百大接待和推广工作制度》，并经公司2007年6月28日召开的第五届董事会第三十一次会议审议通过。
公司将根据证监会、交易所的有关规定，以此次治理专项活动为契机，增强公司董、监事及高管人员的规范意识，规范公司运作，不断完善公司的法人治理结构，进一步搞好公司的信息披露工作，在董事会的领导下，努力提高公司质量，不断地将公司做大做强。
二、报告期内，公司无实施的利润分配、公积金转增股本及发行新股方案的情况。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司未持有其他上市公司和拟上市公司股权，未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权；也未进行股票、权证、可转换债券等投资。
五、本报告期，公司重大资产收购、出售及吸收合并事项
1.本报告期，公司收购了吴井公司49％的股权。详细情况参见本报告第五节之第三条之第二点“非募集资金使用情况”。
2.除收购吴井公司49％股权外，本报告期，公司未发生其他重大资产出售及吸收合并事项。
六、重大关联交易
1.提供劳务发生的关联交易
自2005年起，本公司控股子公司昆百大物业管理有限公司（以下简称“昆物业”）与华夏西部的控股子公司西南商业大厦股份有限公司（以下简称“西南商厦”）签订委托物业管理合同，西南商厦将位于昆明市人民中路17号的新西南广场委托给昆物业实行统一管理、综合服务。2007年度西南商厦仍将新西南广场委托给昆物业实行统一管理。
2.本报告期公司资产收购出售发生的关联交易
本报告期，公司收购了吴井公司49％的股权。详细情况参见本报告第五节之第三条之第二点“非募集资金使用情况”。
3.其他关联交易
（1）根据本公司控股子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司与西南商厦签定的《商铺租赁协议》，昆明百货大楼（集团）家电有限公司租用西南商业大厦股份有限公司4200平方米的商铺，租赁期限为2年，年租金为150万元。2007年3月，昆明百货大楼（集团）家电有限公司已终止对上述商铺的租赁，1-2月租金25万元已支付。
（2）2004年12月6日，昆百大与西南商厦签订委托管理合同，自2005年1月1日起由昆百大对西南商厦的日常经营管理活动实施管理，管理期限为3年，托管费用为100万元/年。
（3）本公司控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司本报告期向本公司的联营企业（控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司）昆明吴井房地产开发有限公司代垫款264.83万元，本期昆明吴井房地产开发有限公司归还30万元。截止本报告日，剩余款项已全部收回。
（4）本公司控股子公司云南百大房地产有限公司本期向昆明吴井房地产开发有限公司代垫款292.73万元，截止本报告日，代垫款项已全部收回。
七、重大合同及其履行情况
1.托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
(1) 2004年12月6日，昆百大与西南商厦签订委托管理合同，自2005年1月1日起由昆百大对西南商厦的日常经营管理活动实施管理，管理期限为3年，托管费用为100万元/年。
(2) 本公司控股子公司昆物业受托统一管理、综合服务新西南广场。
除上述事项外，公司无其它承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
2.公司以前期间发生延续到报告期的担保事项及公司对控股子公司担保情况：
报告期内，本公司未为股东、实际控制人及其关联方提供担保，也未直接或间接向资产负债率超过70％的被担保对象提供债务担保。
（1）公司以前期间发生延续到报告期的担保事项：
公司为其他单位--昆明宏基实业公司提供的担保发生于1998年以前，截止报告期末担保余额为400万元。公司已对上述对外担保提取了预计负债担保损失。目前，公司正积极督促被担保方尽量归还银行贷款，以减少公司担保损失。
（2）公司为控股子公司提供担保情况：
①为控股子公司银行借款提供担保情况：
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企业名称 借款银行 金额 备注
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 建行正义路支行 20,000,000.00 信用担保
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 建行正义路支行 10,000,000.00 抵押担保
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 华夏银行大观支行 20,000,000.00 抵押担保
昆明百货大楼商业有限公司 建行正义路支行 28,000,000.00 抵押担保
江苏百大实业发展有限公司 农行无锡市太湖支行 24,000,000.00 信用担保
江苏百大实业发展有限公司 农行无锡市太湖支行 23,000,000.00 信用担保
江苏百大实业发展有限公司 农行无锡市太湖支行 23,000,000.00 信用担保
合计 148,000,000.00
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②为控股子公司提供的其他担保
本公司为昆明百货大楼（集团）家电有限公司从中国建设银行云南省分行正义路支行开具的银行承兑汇票提供保证担保，担保额为6,000万元。截止2007年6月30日，昆明百货大楼（集团）家电有限公司尚未到期的银行承兑汇票（中国建设银行云南省分行正义路支行开具）金额为5,956.06万元。
本公司以新纪元广场C座停车楼负1—负2层、3—9层为抵押物，与华夏银行昆明市大观支行签定4,000万元的最高额抵押合同，为全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司在华夏银行昆明市大观支行的4,000万元最高额融资合同提供抵押担保,其中银行承兑额度为400万元。截止2007年6月30日，昆明百货大楼（集团）家电有限公司尚未到期的银行承兑汇票（华夏银行昆明市大观支行开具）金额为400万元。
上述担保事项已经本公司董事会和2006年度股东大会批准。
3.控股子公司为本公司提供担保以及控股子公司之间的担保情况
2006年6月30日，本公司以凉亭仓库房产作抵押和由本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限公司提供保证担保，向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行取得借款1,500万元，其中：608.5199万元担保方式为抵押和保证。截止2007年6月30日，该笔贷款已归还500万元，剩余1,000万元续贷手续正在办理过程中。
本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司为本公司控股子公司昆明野鸭湖旅游服务有限公司向中国工商银行昆明市南屛支行借款144万元提供信用担保。
4.其他重大合同
2007年4月24日，本公司以新纪元大酒店19-28层作为抵押物与中国工商银行昆明市南屏支行签定金额为9,877万元的《最高额抵押合同》，期限为2006年4月18日至2009年4月24日。截止2007年6月30日，本公司已取得借款9,607万元。
2007年4月25日，本公司的控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司以其位于昆明市盘龙区双龙乡野鸭湖片区的土地使用权为抵押物，与中国农业银行昆明市护国支行签定金额为9,000万元的抵押合同，向中国农业银行昆明市护国支行取得借款9,000万元。
5.报告期内，本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。
八、公司或持股5％以上股东及其他承诺事项履行情况
1．股权分置改革相关事项
本公司股权分置改革方案已于2006年8月21日经股权分置改革相关股东会议表决通过，并于2006年9月25日实施完毕。本报告期内，控股股东华夏西部及其它非流通股股东严格执行公司股权分置改革中的法定承诺事项，未发生违反相关承诺的情况。
2.其他承诺事项
2006年8月26日，本公司在《证券时报》上公告了《昆明百货大楼(集团)股份有限公司关于重大事项的公告》，为促进昆百大两大主业的持续稳定发展，华夏西部拟根据实际情况逐步将其拥有的部份资产及土地资源注入昆百大。
为履行上述承诺，华夏西部的控股子公司华信诚智公司和易和天为公司已与本公司签订《股权转让协议书》，拟将其持有的吴井公司股权转让给本公司，目前第一阶段49％的股权转让已完成，后续收购计划正在进行中。
此外，由于华夏西部在北京拥有的500亩土地尚不具备开发条件，目前仍无法转让；西南大厦目前仍处于亏损之中，尚不具备注入上市公司的条件。本公司将视进展情况及时进行持续披露。
九、关于聘任会计师事务所情况
经本公司2007年5月26日召开的2006年度股东大会审议，同意续聘亚太中汇会计师事务所有限公司负责昆百大2007年度的审计工作。审计报酬为60万元。
十、报告期内，公司、公司董事会、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未出现受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
十一、报告期公司接待调研、沟通、采访等活动情况
本公司除按相关法律、法规及时、真实、准确、完整地履行信息披露义务外，通过电话、电子邮件等方式耐心与投资者交流，听取意见，交流信息，力争通过加强与投资者的沟通形成良好的互动。
公司按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》要求，严格遵循公平信息披露的原则，未有实行差别对待政策，未有有选择、私下提前透露非公开信息的情形。
报告期内，公司接待调研、沟通采访等活动情况表：
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接待时间 接待地点 接待方 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
式
2007年1月 公司董事 电话 国金证券 1.公司2006年度经营状况是否正常；2.公司定向增发进展；3.公司房地产项目进
会办公室 展情况；收购吴井房地产公司股权后对公司的影响；4.云南省、昆明市、无锡市
、北京市房地产现状。未提供资料。
2007年2月 公司董事 电话 QFII比尔. 1.公司业务构成、战略发展重点和市场定位；2.公司房地产项目业务布局现状、
会办公室 梅林达盖兹 开发进展情况；3.云南省、昆明市、无锡市、北京市房地产现状。未提供资料。
基金
2007年1月 公司董事 电话 兴业证券 1.公司业务构成、战略发展重点和市场定位；2.公司定向增发设想和进展；3.公
会办公室 司房地产项目业务布局现状、开发进展情况；4.云南省、昆明市、无锡市、北京
市房地产现状。未提供资料。
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十二、其他重大事项
1.B座商场项目售后返租：
截止2005年12月31日，本公司已销售新纪元广场B座商场的1139个销售单位（面积合计19,103.93平方米），本报告期昆明百货大楼商业有限公司为租赁1139个销售单位实际支付租金1,510.96万元，本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延收益1,339.03万元。
2.C座家电商场项目售后返租：
截止2006年12月31日，本公司销售C座1—2层家电商场429个单位（总面积为1,888.99平方米），本报告期昆明百货大楼（集团）家电有限公司为租赁该429个单位实际支付租金432.45万元，本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延收益437.08万元。
3.关于定向增发的进展情况
2006年 11月 24日，本公司召开2006年第一次临时股东大会审议通过了《昆百大关于2006年向特定对象非公开发行股票方案》，本公司拟向不超过10个的特定对象发行不超过9,000万股股票,其中华夏西部将以现金认购不低于发行股份总数的66.67%,其它特定投资者认购本次发行股份总数的剩余部分。发行价格为董事会决议公告日――2006年11月9日前二十个交易日公司股票均价的90%。
股东大会审议通过后，本公司积极准备向中国证券监督管理委员会材料报审工作。2007年7月4日，证监会下发了《关于上市公司做好非公开发行股票的董事会、股东大会决议有关注意事项的函》(发行监管函[2007]194号)，根据该函规定，本公司原定向增发方案中的定价原则与该函的相关规定有冲突，原方案执行有难度,相关工作还在进行之中。
4.经本公司申请，并获深圳证券交易所批准，从2007年6月8日起撤销本公司股票交易的其他特别处理，公司股票简称由“ST昆百大”变更为“昆百大A”，股票代码不变。
十三、期后事项
2007年8月5日，本公司与北京海问集合资产管理有限公司（以下简称“北京海问公司”）签订《股权转让协议》，将本公司所持北京德恒有限责任公司1,000万股权转让给北京海问公司，转让价格为700万元人民币。
第七节 财务会计报告(未经审计)
1.资产负债表
2.利润表
3.现金流量表
4.现金流量表补充资料
5.股东权益变动表
6.会计报表附注
资 产 负 债 表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007年6月30日 金额单位：人民币元
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资产 注释号 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 八（1） 207,825,049.23 30,576,800.02 182,963,800.21 14,787,346.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 八（2） 512,195.00 60,000.00
应收账款 八（3） 25,313,887.20 1,853,159.64 50,672,530.47 3,000,688.54
预付款项 八（4） 98,826,389.74 20,750,838.90 71,492,578.95 746,434.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 八（5） 63,833,287.14 163,631,584.00 75,313,737.84 189,253,799.77
买入返售金融资产
存货 八（6） 534,172,081.62 123,135,045.72 450,378,869.17 109,121,564.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 930,482,889.93 339,947,428.28 830,881,516.64 316,909,833.79
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八（7） 92,001,552.02 219,956,183.81 18,776,570.39 176,987,754.09
投资性房地产 八（8） 9,716,572.49 6,218,983.83 9,884,345.15 6,337,026.45
固定资产 八（9） 228,889,568.21 151,102,525.97 235,186,044.49 155,381,486.57
在建工程 八（10 1,681,575.34 1,681,575.34
）
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八（11 4,625,281.23 2,089,530.83 4,869,125.21 2,153,424.11
）
开发支出
商誉
长期待摊费用 八（12 1,669,678.63 1,669,678.63 1,804,908.91 1,804,908.91
）
递延所得税资产 八（13 9,936,455.99 7,369,868.49 12,392,312.77 9,333,929.31
）
其他非流动资产 八（14 1,982,494.25 2,094,011.21
）
非流动资产合计 350,503,178.16 388,406,771.56 286,688,893.47 351,998,529.44
资产合计 1,280,986,068.09 728,354,199.84 1,117,570,410.11 668,908,363.23
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单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人: 唐毅蓉 编制日期：2007年8月22日
资 产 负 债 表（续）
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007年6月30日 金额单位：人民币元
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负债和股东权益 注释号 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 八（15） 301,010,000.00 106,070,000.00 214,460,000.00 116,520,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 八（16） 80,907,825.00 92,215,389.00
应付账款 八（17） 154,109,816.53 7,841,648.02 153,700,971.28 8,507,279.44
预收款项 八（18） 143,465,077.99 66,876,577.62 133,938,251.81 66,245,349.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八（19） 9,736,841.65 4,251,541.95 14,018,216.76 5,033,594.21
应交税费 八（20） 39,912,879.27 29,585,335.04 55,627,566.90 31,419,093.58
应付利息
应付股利 八（21） 2,408,165.00 2,408,165.00 2,468,165.00 2,468,165.00
其他应付款 八（22） 108,884,893.77 380,085,734.34 66,823,968.89 295,190,592.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 八（23） 62,750,000.00 65,000,000.00
其他流动负债 八（24） 102,075,139.95 102,075,139.95 119,836,211.60 119,836,211.60
流动负债合计 1,005,260,639.16 699,194,141.92 918,088,741.24 645,220,286.23
非流动负债：
长期借款 八（25） 138,750,000.00 55,500,000.00
应付债券
长期应付款 八（26） 10,870,082.61 3,000,000.00 11,580,340.70 3,000,000.00
专项应付款
预计负债 八（27） 3,405,453.72 3,405,453.72 3,405,453.72 3,405,453.72
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 153,025,536.33 6,405,453.72 70,485,794.42 6,405,453.72
负债合计 1,158,286,175.49 705,599,595.64 988,574,535.66 651,625,739.95
股东权益：
股本 八（28） 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00
资本公积 八（29） 1,362,156.47 1,310,623.75 1,362,156.47 1,310,623.75
减：库存股
盈余公积 八（30） 10,481,236.58 10,481,236.58 10,481,236.58 10,481,236.58
一般风险准备
未分配利润 八（31） -122,446,358.62 -123,437,256.13 -134,593,396.04 -128,909,237.05
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益 23,797,034.43 22,754,604.20 11,649,997.01 17,282,623.28
合计
少数股东权益 98,902,858.17 117,345,877.44
股东权益合计 122,699,892.60 22,754,604.20 128,995,874.45 17,282,623.28
负债和股东权益总计 1,280,986,068.09 728,354,199.84 1,117,570,410.11 668,908,363.23
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单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人: 唐毅蓉 编制日期：2007年8月22日
利 润 表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007年1一6月 金额单位：人民币元
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项目 注释号 本 期 上年同期
合 并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 453,349,197.24 25,324,310.42 404,404,326.81 67,187,419.59
其中：营业收入 八（32） 453,349,197.24 25,324,310.42 404,404,326.81 67,187,419.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 438,751,402.13 36,856,688.99 404,112,245.98 65,293,620.95
其中：营业成本 八（32） 350,954,945.46 5,142,852.96 322,335,871.74 34,139,870.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八（33） 4,253,438.67 1,456,819.76 3,799,244.42 2,625,702.02
销售费用 26,533,411.65 9,542,241.68 26,256,712.54 10,760,653.06
管理费用 49,316,239.62 17,043,407.72 43,931,503.22 13,358,307.60
财务费用 八（34） 7,920,412.38 3,771,547.02 7,800,107.35 4,409,087.88
资产减值损失 八（35） -227,045.65 -100,180.15 -11,193.29
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填 八（36） 2,342,074.67 1,945,710.00 4,499,291.17 -7,474,094.30
列）
其中：对联营企业和合营企业 507,881.63 -397,479.40
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-” 16,939,869.78 -9,586,668.57 4,791,372.00 -5,580,295.66
号填列）
加：营业外收入 八（37） 124,219.14 17,761,364.53 75,896.96 16,210,873.43
减：营业外支出 八（38） 266,526.32 508.00 62,156.74 2,780.16
其中：非流动资产处置损失 136,278.52 44,234.64 2,552.46
四、利润总额（亏损总额以“ 16,797,562.60 8,174,187.96 4,805,112.22 10,627,797.61
-”号填列）
减：所得税费用 八（39） 3,261,097.60 2,702,207.04 125,489.57
五、净利润（净亏损以“-” 13,536,465.00 5,471,980.92 4,679,622.65 10,627,797.61
号填列）
归属于母公司所有者的净利润 12,147,037.42 5,471,980.92 10,398,500.19 10,627,797.61
少数股东损益 1,389,427.58 -5,718,877.54
六、每股收益： 八（40）
（一）基本每股收益 0.0904 0.0407 0.0774 0.0791
（二）稀释每股收益 0.0904 0.0407 0.0774 0.0791
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单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人: 唐毅蓉 编制日期：2007年8月22日
现金流量表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007年1一6月 金额单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 564,891,005.81 25,030,056.65 521,361,088.91 69,157,440.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 八（41 45,440,594.12 166,921,427.78 70,478,843.69 41,329,013.03
）
经营活动现金流入小计 610,331,599.93 191,951,484.43 591,839,932.60 110,486,453.13
购买商品、接受劳务支付的现金 534,072,100.58 38,968,979.34 440,032,202.03 32,922,274.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 29,612,500.32 9,460,301.78 26,059,549.68 8,609,952.12
支付的各项税费 30,299,146.16 5,168,156.84 19,277,953.13 7,524,213.74
支付其他与经营活动有关的现金 八（41 91,121,450.64 71,370,876.61 82,155,458.77 39,700,424.31
）（41
）
经营活动现金流出小计 685,105,197.70 124,968,314.57 567,525,163.61 88,756,864.29
经营活动产生的现金流量净额 -74,773,597.77 66,983,169.86 24,314,768.99 21,729,588.84
二、投资活动产生的现金流量 -
收回投资收到的现金 200,000.00 200,000.00 16,665,183.72 16,665,183.72
取得投资收益收到的现金 345,710.00 345,710.00 350,897.51 350,897.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资 182,500.00 300.00 37,752.56 -
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金 800,000.00 800,000.00 16,023,215.13 17,127,500.00
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,528,210.00 1,346,010.00 33,077,048.92 34,143,581.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资 2,283,807.80 1,731,267.80 7,021,672.33 4,431,094.80
产支付的现金
投资支付的现金 36,670,000.00 36,670,000.00 201,600.00 -
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金 1,288,000.00 1,288,000.00
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,953,807.80 38,401,267.80 8,511,272.33 5,719,094.80
投资活动产生的现金流量净额 -37,425,597.80 -37,055,257.80 24,565,776.59 28,424,486.43
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 284,500,000.00 24,500,000.00 84,340,000.00 64,340,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 284,500,000.00 24,500,000.00 84,340,000.00 64,340,000.00
偿还债务支付的现金 116,950,000.00 34,950,000.00 96,630,000.00 76,630,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,489,555.41 3,688,458.08 6,964,583.98 4,087,063.43
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 47,000,000.00 27,000,000.00
筹资活动现金流出小计 147,439,555.41 38,638,458.08 150,594,583.98 107,717,063.43
筹资活动产生的现金流量净额 137,060,444.59 -14,138,458.08 -66,254,583.98 -43,377,063.43
四、汇率变动对现金的影响 13,345.80 -
五、现金及现金等价物净增加额 24,861,249.02 15,789,453.98 -17,360,692.60 6,777,011.84
加：期初现金及现金等价物余额 182,963,800.21 14,787,346.04 184,640,506.84 10,504,257.01
六、期末现金及现金等价物余额 207,825,049.23 30,576,800.02 167,279,814.24 17,281,268.85
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单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人: 唐毅蓉 编制日期：2007年8月22日
现金流量表补充资料
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007年1一6月 金额单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 13,536,465.00 5,471,980.92 4,679,622.65 10,627,797.61
加：资产减值准备 -227,045.65 -100,180.15 -11,193.29
固定资产折旧、油汽资产折耗、生产性 7,801,652.12 5,133,561.22 9,464,063.38 4,623,351.48
生物资产折旧
无形资产的摊销 263,843.98 63,893.28 583,968.87 56,893.26
长期待摊费用的摊销 135,230.28 135,230.28 273,606.06 93,483.30
处置固定资产、无形资产及其他长期资 123,817.33 -17,761,071.65 -31,954.61 -16,208,262.58
产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列 2,021.19 -300.00 41,682.18 -
）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列 - -
）
财务费用（收益以“-”号填列） 7,387,390.46 3,628,458.08 7,660,060.75 4,284,824.75
投资损失（收益以“-”号填列） -2,342,074.67 -1,945,710.00 -4,499,291.17 7,474,094.30
递延所得税资产减少（增加以“-”号填 2,455,856.78 1,964,060.82
列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填 - -
列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -80,436,917.45 -14,013,480.82 4,704,764.62 50,547,035.01
经营性应收项目的减少（增加以“-”号 -19,416,457.53 -21,306,499.74 -45,108,708.42 -17,530,988.16
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”号 13,703,692.04 105,713,227.62 62,768,963.01 -22,238,640.13
填列）
其他 -17,761,071.65 - -16,210,815.04 -
经营活动产生的现金流量净额 -74,773,597.77 66,983,169.86 24,314,768.99 21,729,588.84
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金期末余额 207,825,049.23 30,576,800.02 167,279,814.24 17,281,268.85
减：现金期初余额 182,963,800.21 14,787,346.04 184,640,506.84 10,504,257.01
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,861,249.02 15,789,453.98 -17,360,692.60 6,777,011.84
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单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人: 唐毅蓉 编制日期：2007年8月22日
股东权益变动表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007年6月30日 金额单位：人民币元
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项目 本期金额
归属于母公司股东权益 少数股东权 股东权益合
股本 资本公积 减：库 盈余公积 一般风 未分配利润 其 益 计
存股 险准备 他
一、上年年末余额 134,400,000 1,362,156 - 10,481,23 - -134,593,39 - 117,345,877 128,995,874
.00 .47 6.58 6.04 .44 .45
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 134,400,000 1,362,156 - 10,481,23 - -134,593,39 - 117,345,877 128,995,874
.00 .47 6.58 6.04 .44 .45
三、本年增减变动金额 - - - - - 12,147,037. - -18,443,019 -6,295,981.
（减少以“-”号填列 42 .27 85
）
（一）净利润 12,147,037. 1,389,427.5 13,536,465.
42 8 00
（二）直接计入股东权 - - - - - - - - -
益的利得和损失
1．可供出售金融资产 -
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单 -
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入股东权益项 -
目相关的所得税影响
4．其他 -
上述（一）和（二）小 - - - - - 12,147,037. - 1,389,427.5 13,536,465.
计 42 8 00
（三）股东投入和减少 - - - - - - - - -
资本
1.股东投入资本 -
2．股份支付计入股东 -
权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -19,832,446 -19,832,446
.85 .85
1．提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -19,832,446 -19,832,446
.85 .85
4．其他
（五）股东权益内部结 - - - - - - - - -
转
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 134,400,000 1,362,156 - 10,481,23 - -122,446,35 - 98,902,858. 122,699,892
.00 .47 6.58 8.62 17 .60
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单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人: 唐毅蓉 编制日期：2007年8月22日
股东权益变动表（续）
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007年6月30日 金额单位：人民币元
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项目 上年金额
归属于母公司股东权益 少数股东权 股东权益合
股本 资本公积 减：库 盈余公积 一般 未分配利润 其 益 计
存股 风险 他
准备
一、上年年末余额 134,400,000 2,706,858.7 10,481,236. -168,706,360. 112,696,797 91,578,532.
.00 5 58 00 .43 76
加：会计政策变更 -1,491,090.73 10,925.21 -1,480,165.
52
前期差错更正 -
二、本年年初余额 134,400,000 2,706,858.7 - 10,481,236. - -170,197,450. - 112,707,722 90,098,367.
.00 5 58 73 .64 24
三、本年增减变动 - -1,344,702. - - - 35,604,054.69 - 4,638,154.8 38,897,507.
金额（减少以“-” 28 0 21
号填列）
（一）净利润 35,604,054.69 21,650,196. 57,254,251.
40 09
（二）直接计入股 - 56,297.72 - - - - - - 56,297.72
东权益的利得和损
失
1．可供出售金融资 -
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资 56,297.72 56,297.72
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入股东权益 -
项目相关的所得税
影响
4．其他 -
上述（一）和（二 - 56,297.72 - - - 35,604,054.69 - 21,650,196. 57,310,548.
）小计 40 81
（三）股东投入和 - - - - - - - -17,012,041 -17,012,041
减少资本 .60 .60
1.股东投入资本 -
2．股份支付计入股 -
东权益的金额
3．其他 -17,012,041 -17,012,041
.60 .60
（四）利润分配 - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2.提取一般风险准 -
备
3．对股东的分配 -
4．其他 -
（五）股东权益内 - -1,401,000. - - - - - - -1,401,000.
部结转 00 00
1．资本公积转增股 -
本
2．盈余公积转增股 -
本
3．盈余公积弥补亏 -
损
4．其他 -1,401,000. -1,401,000.
00 00
四、本年年末余额 134,400,000 1,362,156.4 - 10,481,236. - -134,593,396. - 117,345,877 128,995,874
.00 7 58 04 .44 .45
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单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人: 唐毅蓉 编制日期：2007年8月22日
财 务 报 表 附 注
一、公司简介
昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的发起人昆明百货大楼创建于1959年，是建国后国家兴建的第一批大型商业企业。1992年经昆明市体改委昆体改（1992）33号文批准，以昆明百货大楼作为独立发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于1992年11月30日在云南省工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为5301001008374。1993年10月由中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）83号文复审通过，批准昆百大为上市公司，向社会公开发行股票3,000万股，并于1994年2月在深圳证券交易所挂牌交易，成为云南省首批上市公司。1995年10月经中国证监会证监发审字（1995）第57号文复审同意，向社会公众股配股1,440万股，配股完成后公司总股本为13,440万元。
公司注册地为云南省昆明市，组织形式为股份有限公司，总部地址为云南省昆明市东风西路99号。
公司所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务主要包括：房地产综合建设与经营；国内贸易、物资供销、进出口贸易；停车服务；以下经营范围限子公司、分公司经营；文化娱乐业、酒店业；饮食服务；物业管理；制药（以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。
本公司的母公司为华夏西部经济开发有限公司，持有本公司34.55%的股权；集团最终母公司为北京歌元投资咨询有限公司，持有华夏西部经济开发有限公司35.08%的股权。
本财务报告于2007年8月22日，经本公司第五届三十四次董事会会议审议后批准报出。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”） 2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下附注四“重要会计政策和会计估计”进行编制。
根据财政部规定，本公司自2007年1月1日起执行企业会计准则，并对报告年度的比较数字进行了相应调整并重新进行列报，详细情况请参见附注五“重大会计政策及会计估计变更”。
本财务报表附注的披露同时也遵照了证监会制订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定（2007年修订）》。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、计账基础和计量原则
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计量，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。如果资产发生减值损失，则计提相应的减值准备。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、现金等价物的确定标准。
本公司在编制现金流量表时，将本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
5、外币业务核算方法
本公司发生外币交易时，按交易发生日的外币即期汇率（即中国人民银行当日公布的市场汇率中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。
资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，折算产生的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理，属开办期间发生的汇兑损益计入开办费，其余计入当期损益。
资产负债表日，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日即期汇率折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定当日即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动损益，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的核算方法
金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融资产或金融负债存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价，指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中定期实际发生的市场交易的价格。金融资产或金融负债不存在活跃市场的，本公司采用估值技术作为确定其公允价值的基础。采用估值技术得出的结果，应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产减值损失的计量
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，当有客观证据表明该金融资产发生减值的，且损失事件对金融资产的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时，本公司认定金融资产已发生减值并将其减记至可回收金额，减记的金额确认为减值损失计入当期损益。
本公司认定金融资产发生减值的客观证据包括：
（1） 发行人或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 有公开的数据表明，某组金融资产虽无法辨认其中的单项资产的现金流量在减少，但总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来，其预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务所在国家和地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9） 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出计入减值损失。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，但转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。对已确认损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
7、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别以下情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
8、应收款项坏账准备的计提方法
本公司应收款项的坏账损失采用“备抵法”核算。对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款、应收票据、预付账款、应收利息、长期应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。具体比例如下：
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账龄 计提比例（%）
一年以内 5.00
一至二年二 10.0020.00
二至三年 20.00
三至四年 30.00
四至五年 50.00
五年以上 100.00
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当应收款项无法收回时，确定损失金额后，根据公司管理权限，经股东大会或董事会批准后，本公司对该等应收款项予以核销，冲减相应的坏账准备。核销后又收回的应收款项按回收金额冲减回收当期的坏账损失。
本公司坏账确认标准为：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项；
（2）债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项；
如果在以后的期间，减值损失的金额减少且金额的减少与确认减值后发生的事件有客观关联（例如，债务人的财务状况好转），本公司通过调整坏账准备金额将以前确认的减值损失金额予以转回，转回的金额计入当期损益。
9、存货核算方法
（1）存货分类
本公司的存货为在正常经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：库存商品、开发产品、开发成本、物料用品及低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
库存商品采用实际进价核算，发出计价采用先进先出法。
开发成本按实际成本计价，开发产品在销售时若尚未办理工程结算，暂按估计成本结转开发成本，待计算后调整已转成本。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
（3）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
为生产而持有的材料等，若其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照成本高于可变现净值的差额计提。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，转回金额计入当期损益。
（6）房地产开发产品及开发成本核算方法
① 开发用土地的核算方法：本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效年限平均摊销；将土地投入商品房开发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发成本。
② 本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。
10、长期股权投资
长期股权投资的初始投资成本的确定
①公司对企业合并形成的长期股权投资，如属于同一控制下的企业合并取得的，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与支付对价账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积不足调整的，调整留存收益。如属非同一控制下企业合并取得的，在购买日以支付对价的公允价值和各项直接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本，公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
②公司除对企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以非货币性交易换入的，按公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应收债权换入的，以将享有股份的公允价值确认初始投资成本。
长期股权投资的后续计量
①公司能够对被投资单位实施控制的长期股权及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的投资，采用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法进行调整；
②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失补偿义务的，确认预计负债。
长期股权投资核算方法的改变
①因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
②因追加投资等原因对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为以权益法核算的初始投资成本。
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项长期股权投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
当本公司与两个或多个企业或个人共同投资建立企业，并按合同约定对该企业的财务和经营政策共同决定时，视为对该企业具有共同控制。
当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条件之一时，视为对其具有重大影响： ①拥有被投资单位20%或以上但低于50%表决权资本；
②在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
③参与被投资单位政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
④与被投资单位之间发生重要交易，有关交易对被投资单位的日常经营具有重要性；
⑤向被投资单位派出管理人员；
⑥向被投资单位提供关键技术资料。
（6）长期股权投资减值准备的计提
资产负债表日，当长期股权投资存在减值迹象时，本公司对其计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注四、15。
11、投资性房地产
（1）投资性房地产的确认标准
本公司对能够单独计量和出售、且是为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产核算，本公司的投资性房地产主要为房屋建筑物。已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
（2）投资性房地产的计量方法
投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产的达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括土地开发费、建安成本、应予以资本化的借款费用、支付的其他费用和分摊的间接费用等。
（3）投资性房地产的转换
公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
①投资性房地产开始自用；
②作为存货的房地产，改为出租；
③自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；
④自用建筑物停止自用，改为出租。
（4）投资性房地产的后续计量方法
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按年限平均法计提折旧，预计使用年限和预计净残值率如下：
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资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 35 5 2.71
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（5）投资性房地产减值准备的计提
资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，本公司对投资性房地产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注四、15。
12、固定资产
（1）固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过1个会计年度，且单位价值超过2,000元的有形资产。
（2）固定资产按购置或新建时的实际成本计价。外购固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费和专业人员服务费等；自行建造固定资产的成本，由建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等；投资者投入的固定资产成本，按照投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费确定。
（3）固定资产后续支出的处理
固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益，固定资产的重大改建、扩建、改良等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过原先的估计时，计入固定资产成本。
（4）固定资产的折旧方法
本公司对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧。各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率分别为：
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类别 折旧年限 预计净残值率% 年折旧率%
房屋建筑物 30-35年 5 2.71-3.17
运输设备 5-12年 5 7.92-19.00
机器设备 5-10年 5 9.5-19.00
办公及电子设备 5-10年 5 9.5-19.00
装修改造 5年 20.00
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（5）固定资产减值准备的计提
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，本公司对固定资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注四、15。
13、在建工程
（1）在建工程的计价
在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第17号——借款费用》资本化条件的借款费用。
（2）在建工程结转固定资产的标准
在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按月计提折旧。待办理了竣工决算手续后再根据实际成本对原入账价值进行调整。
（3）在建工程减值准备的计提
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，本公司对在建工程计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注四、15。
14、无形资产
本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产作为无形资产核算。
（1）无形资产的计价
无形资产按实际成本入账，即以取得无形资产并使之达到预定用途而发生的全部支出作为无形资产的成本。取得时的实际成本按以下方法确定：
①购入的无形资产，按实际支付的购买价款、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本；
③本公司自行开发的无形资产，内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的摊销方法
无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内按直线法摊销。其使用寿命按下列标准进行估计：
①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
②合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产减值准备的计提
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
资产负债表日，若有迹象表明无形资产发生减值的，本公司对无形资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注四、15。
15、资产减值
资产负债表日，本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等非流动资产是否存在减值迹象进行判断。存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
当存在上述减值迹象，本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者作为其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计时，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指为资产的购建或者生产所必需的时间在1年以上（含1年），才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化的确定原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）借款费用资本化期间
应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或正生产符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断且中断时间超过3个月的，暂停借款费用资本化，在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化，之后发生的借款费用于发生时根据发生额确认为费用，计入当期损益。
（4）借款费用资本化利息费用的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，按下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和
÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般
借款在当期所占用的天数/当期天数）
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。实际利率根据《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销，如果不能再使以后各期受益，将余额一次计入当期损益。
开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。
18、应付职工薪酬
职工薪酬是公司为获得职工提供的服务而给予职工的各种形式的报酬或对价，包括工资、奖金、津贴和补贴、福利费、养老保险、失业保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿（辞退福利）及其他与获得职工提供的服务相关的支出。
公司各月根据实际发生及计提的应付职工薪酬项目，按照职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本或当期损益。
计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的项目，按照国家规定的标准计提；没有规定计提基础及计提比例的，公司根据历史经验数据和实际情况计算确定应付职工薪酬金额和应计入成本费用的薪酬金额，当期实际发生金额大于预计金额的，补提应付职工薪酬，当期实际金额小于预计金额的，冲回多提的应付职工薪酬。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
19、收入
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入，即在收入金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入实现。
提供劳务交易在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认让渡资产使用权收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和利率计算确定。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助
政府补助是公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本，政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司能够满足政府补助所附条件及能够收到政府补助时，才能确认政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，名义金额为1元。
公司取得的与资产相关的政府补助，按照实际收到的金额确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配计入营业外收入；相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置，尚未分配的递延收益余额一次转入资产处置当期的损益。
公司取得的与收益相关的政府补助，在日常活动中按照规定的定额标准取得的政府补助，按照应收金额计量；不确定的或者在非日常活动中取得的政府补助，按照实际收到的金额计量。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接记营业外收入；用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入营业外收入。
21、所得税
本公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。
本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产负债表日资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，按照准则规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。
对于并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资产或负债的初始确认的，不确认递延所得税资产。
当表明在未来有足够应纳税所得额以抵销上述暂时性差异时，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，除同时满足投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回两个条件的，应当确认相应的递延所得税负债。
除商誉的初始确认，以及并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资产或负债的初始确认的交易外，所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予以确认。
递延所得税资产或递延所得税负债依据资产负债表日现行法定实际税率确定。该税率预计适用于转回递延所得税资产和负债的期间。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，将原减记的金额转回。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
22、合并财务报表的编制方法
合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础进行确定，将拥有实际控制权的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或拥有被投资单位半数以下的表决权，但满足下列条件之一的，视为能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，将母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表在抵销母公司与子公司相互间发生的内部交易对合并报表的影响后，由母公司编制。
（3）控股子公司与本公司采用的会计年度及会计政策一致。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、根据财政部第33号令和财会〔2006〕3号文《关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》规定，经公司董事会批准，本公司自2007年1月1日起执行新的企业会计准则。
2、根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五至十九条的有关规定，及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，公司在编制对比会计报表时，对相关事项进行了追溯调整，具体项目调整如下：
①本公司及本公司的控股子公司合计调整同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额借方余额12,264,114.30元，其中归属母公司权益11,507,782.86元、归属少数股东权益-756,331.44元，因此相应调整未分配利润-11,507,782.86元、调整少数股东权益-756,331.44元。
②本公司及本公司的控股子公司资产账面价值小于资产计税基础的差额产生未来可抵扣暂时性差异，确认相应递延所得税资产6,674,009.34元，其中归属母公司权益5,768,641.04元，归属少数股东权益905,368.30元，因此相应调整未分配利润5,768,641.04元、调整少数股东权益905,368.30元。本公司及本公司的控股子公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减产生可抵扣暂时性差异，确认相应的递延所得税资产4,480,458.49元，其中归属母公司权益4,468,351.89元，归属少数股东权益12,106.60元，因此相应调整未分配利润4,468,351.89元、调整少数股东权益12,106.60元。本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产账面价值与在纳入合并范围的企业按照适用税法规定确定的计税基础之间产生可抵扣暂时性差异，确认相应递延所得税资产1,237,844.94元，相应调整未分配利润1,237,844.94元。
经过上述调整后，合并报表减少长期股权投资12,264,114.30元，增加递延所得税资产12,392,312.77元、减少未分配利润32,944.98元。
3、假定本公司比较期初开始执行新会计准则第1号至第37号，对《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整的事项，本公司执行新准则的净利润与原准则下净利润不存在重大差异。
4、本期未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
六、税项
1、 主要税种及税率
税种、费种 税率、费率 计税基数
增值税 17% 增值税应纳税额
营业税 5% 营业额
城建税 7% 应纳流转税额
所得税 33% 应纳税所得额
2、优惠税负及批文
本公司控股子公司昆百大物业管理有限公司根据昆明市国家税务局重点企业管理局重企国税函[2004]174号“昆明市国家税务局重点企业管理局关于昆百大物业管理有限公司企业所得税纳税问题的批复”，2004-2005年度免征企业所得税、2006-2008年度减半征收企业所得税。
本公司控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司根据昆明市地方税务局直属征收分局昆地税直分税字[2006]55号“昆明市地方税务局直属征收分局关于免征昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司营业税的批复”，2005年12月起至2008年11月止免征营业税；根据昆明市地方税务局直属征收分局昆地税直分税字[2006]68号“昆明市地方税务局直属征收分局关于免征昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司企业所得税的批复”，2006年1月1日起至2008年12月31日止免征企业所得税。
七、控股子公司
1、控股子公司基本情况：
单位：万元
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子公司名称 注册地 法定代 注册资本 经营范围 实际投资额 合计持股比 合计享有 是否合并
表人 例% 的表决权
比例%
昆明百大房地产开 昆明市东风西路 袁永忠 3,000 房地产开发 3,000 100 100 是
发经营有限责任公 99号新纪元大酒 经营
司 店16楼
昆明百货大楼（集 昆明市东风西路 丁晖 500 五金、交电 500 100 100 是
团）家电有限公司 99号
昆明百货大楼商业 昆明市东风西路 丁晖 2,500 商业贸易及 2,500 100 100 是
有限公司 99号 物资经销
昆明百大酒店管理 昆明市东风西路 袁永忠 100 酒店管理 100 100 100 是
有限公司 99号新纪元大酒
店15楼
昆百大物业管理有 昆明市东风西路 丁晖 100 物业管理 100 100 100 是
限公司 99号
云南百大物业服务 昆明市高新开发 黎洁 300 物业管理 300 100 100 是
有限公司 区海原中路国际
花园
昆明野鸭湖旅游服 昆明市官渡区双 陈益民 3,480 旅游、服务 2,077.60 59.93 59.93 是
务有限公司 龙乡天生坝水库 、房地产开
旁 发经营
云南百大房地产有 昆明市东风西路 袁永忠 4,000 房地产开发 6,634.81 100 100 是
限公司 99号新纪元大酒 经营
店14楼
云南百大住宅开发 昆明市高新区洪 袁永忠 300 房地产开发 300 100 100 是
有限公司 发小区 经营
北京百大投资有限 北京市平谷区滨 袁永忠 5,000 投资管理及 2,625 52.5 52.5 是
公司 河工业开发区 咨询
昆百大房地产经纪 昆明市百龙路43 袁永忠 50 房地产经纪 50 100 100 是
有限公司 3号
北京雕刻时空房地 北京市海淀区香 朱亮 1,000 房地产开发 1,000 100 100 是
产开发有限公司 山路85号 经营
北京蓝石时代房地 北京市海淀区知 袁永忠 300 咨询 210 70 70 是
产投资顾问有限公 春路甲48号盈都
司 大厦3号楼楼3单
元19B、C
江苏百大实业发展 无锡市惠山经济 何道峰 10,000 房地产开发 4,100 41 41 是
有限公司 开发区生命科技 经营
园
昆明百大集团野鸭 昆明市东风西路 陈益民 4,000 房地产开发 2,400 60 60 是
湖房地产开发有限 99号新纪元广场 经营
公司 16楼
昆明创卓商贸有限 昆明市民航路99 樊江 100 商业贸易及 92.5 92.5 92.5 是
责任公司 号 物资供销
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2、控股子公司变动情况
昆明百货大楼（集团）连锁总公司本期已转让，因此较上年末减少一个控股子公司。
3、本年度合并报表范围的变更情况
由于昆明百货大楼（集团）连锁总公司上年末已签定转让协议，本期已转让，上期及本期均未纳入合并范围，故本公司本年度合并范围未发生变化。
八、合并财务报表附注
以下注释期末数是指2007年6月30日余额，期初数是指2006年12月31日余额；本期发生额是指2007年1月1日至2007年6月30日金额，上年同期数是指2006年1月1日至2006年6月30日。
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
现金 4,309,106.01 4,309,106.01 1,750,033.70 1,750,033.70
银行存款 人民币 173,425,531.26 173,425,531.26136,850 136,850,070.55 136,850,070.55
,070.55
美元
日元
欧元
其他货币 人民币 30,090,411.96 30,090,411.96 44,363,695.96 44,363,695.96
资金 美元
合计 207,825,049.23 207,825,049.23 182,963,800.21 182,963,800.21
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其他货币资金系本公司全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司开具银行承兑汇票而存入银行的保证金.
2、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 512,195.00 60,000.00
商业承兑汇票
合计 512,195.00 60,000.00
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本公司无用于质押及已经背书给他方但尚未到期的应收票据。
3、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
金额 计提比例 金额 计提比例%
%
一年以内 24,730,204. 70.54 2,406,294. 5.00 50,129,496. 82.58 2,506,474.83 5.00
26 68 41
一至二年 793,531.50 2.26 34,214.09 10.00 342,140.90 0.56 34,214.09 10.00
二至三年 256,523.60 0.73 260,719.82 20.00 905,106.30 1.49 260,719.82 20.00
三年以上 9,279,236.2 26.47 7,044,379. 30.00-10 9,324,709.9 15.37 7,227,514.33 30.00-100.00
6 83 0.00 3
合计 35,059,495. 100.00 9,745,608. 60,701,453. 100.00 10,028,923.07
62 42 54
账面价值 25,313,887.20 50,672,530.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）欠款金额前五名的情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末所欠金额合计 占应收账款比例% 期初所欠金额合计 占应收账款比例%
11,576,599.51 33.02 17,332,221.50 28.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（3）本期核销的应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 所欠金额 计提的坏账准备 账龄 款项性质 冲销理由
曹春青 56,269.00 56,269.00 4-5年 房款 执行和解协议
合计 56,269.00 56,269.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 97,767,428.85 98.93 71,040,633.23 99.37
一至二年 688,768.70 0.70 331,250.00 0.46
二至三年 297,088.64 0.30 78,416.22 0.11
三年以上 73,103.55 0.07 42,279.50 0.06
合计 98,826,389.74 100.00 71,492,578.95 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）账龄超过一年以上的主要项目及原因如下：
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单位名称 金额 账龄 未收回原因
北京天安伟业置业有限公司 330,000.00 1至2年 结算尾款未催收
昆明供电局 79,017.84 1至2年 尚未结算
昆明市建设局 25,759.42 1至2年 保证金尚未清退
香港荣德顾问国际有限公司 50,000.00 1至2年 尚未结算
云南电网公司昆明供电局 144,019.22 1至2年 保证金尚未清退
昆明聚仁达建筑安装工程有限公司 188,700.00 1至2年 尚未结算
昆明鼎诚钢构有限公司 12,500.00 1至2年 尚未结算
昆明市五华区城市管理局 15,000.00 2至3年 保证金尚未清退
昆明市一商网点公司 78,416.22 2至3年 结算尾款未催收
广东海山贸易有限公司 9,279.50 3年以上 结算尾款未催收
合计 932,692.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（3）欠款金额前五名的情况
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期末所欠金额合计 占应收账款比例% 期初所欠金额合计 占应收账款比例%
56,842,352.80 57.52 48,849,900.00 68.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付账款期末较期初增长38.23%，主要原因为本公司的控股子公司江苏百大实业发展有限公司预付工程款及预付土地款增加所致。
5、其他应收款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
金额 计提比 金额 计提比
例% 例%
一年以内 57,679,944. 45.44 1,777,521.77 5.00 67,328,285.32 48.63 1,777,521.77 5.00
79
一至二年 6,428,599.4 5.06 519,837.96 10.00 5,198,379.60 3.76 519,837.96 10.00
2
二至三年 1,588,153.0 1.25 346,980.28 20.00 1,734,901.40 1.25 346,980.28 20.00
0
三年以上 61,258,678. 48.25 60,477,748.29 30.00-1 64,174,259.82 46.36 60,477,748.29 30.00-100.0
23 00.00 0
合计 126,955,375 100.00 63,122,088.30 138,435,826.14 100.00 63,122,088.30
.44
账面价值 63,833,287.14 75,313,737.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）欠款金额前五名的情况
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期末所欠金额合计 占其他应收款比例% 期初所欠金额合计 占其他应收款比例%
63,936,023.69 50.36 51,181,276.50 36.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
6、存货
（1）存货明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 259,580.86 235,718.36
库存商品 24,337,027.28 4,700,881.70 34,675,706.44 4,700,881.70
开发产品及成本 514,443,214.12 166,858.94 420,334,657.01 166,858.94
燃料、物料用品 528.00
包装物及低值易耗品
合计 539,039,822.26 4,867,740.64 455,246,609.81 4,867,740.64
账面价值 534,172,081.62 450,378,869.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司期末按成本与可变现净值孰低计量。按照存货账面价值高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（3）本期存货跌价准备计提和转回
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期计提额 本期减少额 期末数
转回额 转出额
原材料
库存商品 4,700,881.70 4,700,881.70
开发产品及成本 166,858.94 166,858.94
燃料、物料用品
包装物及低值易耗品
合计 4,867,740.64 4,867,740.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）本公司控股子公司江苏百大实业发展有限公司以开发产品及成本中位于惠山新区的土地使用权为抵押物,向中国农业银行无锡市太湖支行取得借款16,000万元。
（5）本公司控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司以其开发产品及成本中位于昆明市盘龙区双龙乡野鸭湖片区的土地使用权为抵押物，向中国农业银行昆明市护国支行取得借款9,000万元。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司的投资
对联营企业投资 11,798,142.51 73,424,981.63 85,223,124.14
其他股权投资 17,048,427.88 200,000.00 16,848,427.88
合并价差
合计 28,846,570.39 73,424,981.63 200,000.00 102,071,552.02
减：长期股权投资减值准备 10,070,000.00 10,070,000.00
长期股权投资净值合计 18,776,570.39 73,424,981.63 200,000.00 92,001,552.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资成本 持股比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数
昆明住宅置业担保有限责任公司 4,000,000.00 20.00% 4,000,000.00 4,000,000.00
北京德恒有限责任公司 10,000,000.00 11.36% 10,000,000.00 10,000,000.00
昆明樱花宾馆 2,638,107.88 8.00% 2,638,107.88 2,638,107.88
昆明商业银行百大支行 200,000.00 200,000.00 200,000.00
昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 40,000.00 40,000.00
昆明人才培训中心 30,000.00 30,000.00 30,000.00
天津华联商厦 36,000.00 36,000.00 36,000.00
金狮集团 50,000.00 50,000.00 50,000.00
中国商业股份制企业经联会 50,000.00 50,000.00 50,000.00
上海永生金笔厂 4,320.00 4,320.00 4,320.00
合计 17,048,427.88 17,048,427.88 200,000.00 16,848,427.88
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2007年6月，本公司与李兆清等九人签定《股权转让协议》，将本公司所持昆明商业银行百大支行的长期股权投资200,000.00元，转让给李兆清等九人，转让价款545,710.00元。
（3）按权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资成 持股比例 期初数 本期增加 本期减少 其中：分得的 期末数
本 现金股利
昆明昆都商城有限公 537,600.00 32% 350,268.16 350,268.16
司
华邦物业管理有限公 21,064,663. 36.23% 11,447,874.35 507,881.63 11,955,755.9
司 14 8
昆明吴井房地产开发 72,917,100. 49% 72,917,100.00 72,917,100.0
有限公司 00 0
合计 94,519,363. 11,798,142.51 73,424,981.63 85,223,124.1
14 4
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（4）长期股权投资减值准备：
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被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京德恒有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 40,000.00
昆明人才培训中心 30,000.00 30,000.00
合计 10,070,000.00 10,070,000.00
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长期股权投资期末较期初增长389.98%，主要原因为本公司本期经过股东大会决议批准，分别受让北京华信诚智管理咨询有限公司和北京易和天为咨询服务有限公司持有的昆明吴井房地产开发有限公司25％和24％的股权所致。
8、投资性房地产
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 12,286,639.41 12,286,639.41
1．房屋、建筑物 12,286,639.41 12,286,639.41
2．土地使用权
二、累计折旧或累计摊销合计 2,402,294.26 167,772.66 2,570,066.92
1．房屋、建筑物 2,402,294.26 167,772.66 2,570,066.92
2．土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
四、投资性房地产净值合计 9,884,345.15 9,716,572.49
1．房屋、建筑物 9,884,345.15 9,716,572.49
2．土地使用权
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（1）投资性房地产抵押情况
本公司以用于出租的新纪元广场B座商场自有产权为抵押物，为本公司全资子公司昆明百货大楼商业有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行借款2,800万元提供抵押担保。新纪元广场B座商场自有产权账面原值为8,697,879.41元、账面净值为6,218,983.83元。
（2）未办妥产权证书的有关情况
本公司的控股子公司昆明创卓商贸有限公司持有的已出租的昆明走廊房屋及建筑物账面原值3,588,760.00元、账面净值3,497,588.66元，相关房屋产权证书尚未办妥。
9、固定资产
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 299,544,513.67 1,652,377.60 627,128.00 300,569,763.27
其中：房屋、建筑物 246,576,532.23 246,576,532.23
机器设备 3,814,929.41 61,234.00 3,876,163.41
运输工具 10,154,663.23 644,434.10 553,600.00 10,245,497.33
办公及电子设备 17,125,477.78 946,709.50 73,528.00 17,998,659.28
装修改造 21,872,911.02 21,872,911.02
二、累计折旧合计 64,358,469.18 7,633,879.46 312,153.58 71,680,195.06
其中：房屋、建筑物 41,510,084.74 3,500,863.50 45,010,948.24
机器设备 1,477,303.38 280,570.94 1,757,874.32
运输工具 4,047,495.30 643,324.20 241,046.77 4,449,772.73
办公及电子设备 10,676,034.74 986,101.17 71,106.81 11,591,029.10
装修改造 6,647,551.02 2,223,019.65 8,870,570.67
三、固定资产减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
办公及电子设备
装修改造
四、固定资产账面价值合计 235,186,044.49 228,889,568.21
其中：房屋、建筑物 205,066,447.49 201,565,583.99
机器设备 2,337,626.03 2,118,289.09
运输工具 6,107,167.93 5,795,724.60
办公及电子设备 6,449,443.04 6,407,630.18
装修改造 15,225,360.00 13,002,340.35
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（1）固定资产抵押情况
①2007年4月24日，本公司以新纪元大酒店19-28层作为抵押物与中国工商银行昆明市南屏支行签定金额为9,877万元的《最高额抵押合同》，期限为2006年4月18日至2009年4月24日。截止2007年6月30日，本公司已取得借款9,607万元。
②2006年6月30日，本公司以凉亭仓库房产作抵押和由本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限公司提供保证担保，向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行取得借款1,500万元，其中：608.5199万元担保方式为抵押和保证。截止2007年6月30日，该笔贷款已归还500万元，剩余1,000万元续贷手续正在办理过程中。
③本公司以新纪元广场C座10—11层办公区为抵押物，为本公司全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行借款1,000万元提供抵押担保。
④本公司以新纪元广场C座停车楼负1—负2层、3—9层为抵押物，与华夏银行昆明市大观支行签定4,000万元的最高额抵押合同，为本公司全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司华夏银行昆明市大观支行的4,000万元最高额融资合同提供抵押担保。截止2007年6月30日，昆明百货大楼（集团）家电有限公司已取得华夏银行昆明市大观支行借款2,000万元、银行承兑汇票额度400万元。
（2）未办妥产权证书的固定资产有关情况
本公司的控股子公司昆明创卓商贸有限公司持有的昆明走廊房屋及建筑物原值40,291,240.00元、净值39,267,650.02元，房屋产权证书尚未办妥。
10、在建工程
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工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入固定 其他减少 期末数 资金 工程投入
资产 来源 占预算比
例（%）
客房及办公区改 1,681,575.34 1,681,575.34 自筹
造
合计 1,681,575.34 1,681,575.34
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11、无形资产
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 4,869,125.21 20,000.00 - 4,889,125.21
1、土地使用权 3,760,651.58 - - 3,760,651.58
2、软件 1,030,244.27 20,000.00 - 1,050,244.27
3、商标权 78,229.36 - - 78,229.36
二、累计摊销额 263,843.98 - 263,843.98
1、土地使用权 61,074.02 - 61,074.02
2、软件 193,561.94 - 193,561.94
3、商标权 9,208.02 9,208.02
三、无形资产减值准备累计金额合计
1、土地使用权
2、软件
3、商标权
四、无形资产账面价值合计 4,869,125.21 - 4,625,281.23
1、土地使用权 3,760,651.58 - 3,699,577.56
2、软件 1,030,244.27 - 856,682.33
3、商标权 78,229.36 - 69,021.34
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12、长期待摊费用
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类别 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 累计摊销 期末数 剩余摊销年限
租入固定资产 2,587,564.46 1,804,908.9 135,230.28 917,885.83 1,669,678.6 8年
装修支出 1 3
合计 2,587,564.46 1,804,908.9 135,230.28 917,885.83 1,669,678.6 8年
1 3
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13、递延所得税资产
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项目 期末数 期初数
暂时性差异金额 递延所得税资产余额 暂时性差异金额 递延所得税资产余额
坏账准备影响 3,081,825.15 1,000,766.36 3,182,005.31 1,033,825.81
长期投资减值准备 10,070,000.00 3,323,100.00 10,070,000.00 3,323,100.00
暂时性差异影响 37,084,567.00 2,337,907.11 37,084,567.00 2,337,907.11
可弥补亏损影响 8,318,345.74 2,528,633.54 13,514,045.19 4,459,634.91
内部交易递延所得税影响 2,260,754.47 746,048.98 3,751,045.26 1,237,844.94
合计 60,815,492.36 9,936,455.99 67,601,662.76 12,392,312.77
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14、其他非流动资产
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项目 期末数 期初数
非同一控制下企业合并股权投资差借方余额 1,982,494.25 2,094,011.21
合计 1,982,494.25 2,094,011.21
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按照财政部会计准则委员会《企业会计准则实施问题专家工作组意见》答复：企业持有的非同一控制下企业合并产生的对子公司长期股权投资，在首次执行日及执行新会计准则后，按照《企业会计制度》及投资准则核算的股权投资借方差额的处理意见中“（二）企业能够可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债等的公允价值的，应将属于因购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值与其账面价值的差额扣除已摊销金额后在首次执行日的余额，按合理的方法分摊至被购买方各项可辨认资产、负债，并在被购买方可辨认资产的剩余使用年限内计提折旧或进行摊销，有关折旧或摊销计入合并利润表相关的投资收益项目；无法将该余额分摊至被购买方各项可辨认资产、负债的，可在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，计入合并利润表相关的投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为其他非流动资产列示。”
本公司持有的非同一控制下企业合并产生的对控股子公司北京雕刻时空房地产开发有限公司的长期股权投资借方差额的余额2,094,011.21 元，按照上述处理意见为“无法将该余额分摊至被购买方各项可辨认资产、负债的，可在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销”，按照该股权投资差额的剩余年限，本期摊销该项股权投资差额111,516.96 元，计入投资收益，尚未摊销完毕的余额1,982,494.25 元，在合并资产负债表中作为“其他非流动资产”列示。
15、短期借款
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项目 期末数 期初数
信用借款
抵押借款 214,155,199.00 175,605,199.00
保证借款 86,854,801.00 38,854,801.00
质押借款
合计 301,010,000.00 214,460,000.00
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（1）2007年4月24日，本公司以新纪元大酒店19-28层作为抵押物与中国工商银行昆明市南屏支行签定金额为9,877万元的《最高额抵押合同》，期限为2006年4月18日至2009年4月24日。截止2007年6月30日，本公司已取得借款9,607万元。
（2）2006年6月30日，本公司以凉亭仓库房产作抵押和由本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限公司提供保证担保，向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行取得借款1,500万元，其中：608.5199万元担保方式为抵押和保证。截止2007年6月30日，该笔贷款已归还500万元，剩余1,000万元续贷手续正在办理过程中。
（3）本公司控股子公司江苏百大实业发展有限公司以开发产品及成本中位于惠山新区的土地使用权为抵押物,向中国农业银行无锡市太湖支行取得借款5,400万元。其中2,400万元担保方式为抵押和保证，由本公司为其提供信用担保。
（4）本公司以新纪元广场B座商场自有产权为抵押物，为本公司全资子公司昆明百货大楼商业有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行借款2,800万元提供抵押担保。
（5）本公司以新纪元广场C座10—11层办公区为抵押物，为本公司全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行借款1,000万元提供抵押担保。
（6）本公司以新纪元广场C座停车楼负1—负2层、3—9层为抵押物，与华夏银行昆明市大观签定4,000万元的最高额抵押合同，为本公司全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向在华夏银行昆明市大观支行的4,000万元最高额融资合同提供抵押担保。截止2007年6月30日，昆明百货大楼（集团）家电有限公司已向华夏银行昆明市大观支行取得借款2,000万元。
（7）保证借款期末数86,854,801.00元具体构成为：
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借款银行 金额 性质 借款方 担保方
中国建设银行昆明正义 3,914,801.00 信用保证 昆明百货大楼（集团）股份有限公 昆明百大房地产开发经营有限责任公司
路支行 司
中国建设银行昆明正义 20,000,000.00 信用保证 昆明百货大楼（集团）家电有限公 昆明百货大楼（集团）股份有限公司
路支行 司
华夏银行昆明市大观支 60,000,000.00 抵押保证 昆明百货大楼商业有限公司 昆明百货采购供应站
行
中国工商银行昆明市南 1,440,000.00 信用保证 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 昆明百大房地产开发经营有限责任公司
屛支行
交通银行昆明分行 1,500,000.00 信用保证 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 昆明百货大楼
合计 86,854,801.00
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（8）已到期未偿还的短期借款如下：
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借款单位 借款金额 借款利率 资金用途 预计还款期
中国工商银行昆明市南屛支行 1,440,000.00 6.1065% 流动资金 近期
交通银行昆明市分行 1,500,000.00 5.76% 流动资金 近期
合计 2,940,000.00
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短期借款期末较期初增加40.36%，主要原因为本公司的控股子公司昆明百货大楼商业有限公司及江苏百大实业发展有限公司银行借款增加所致。
16、应付票据
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票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 80,907,825.00 92,215,389.00
商业承兑汇票
合计 80,907,825.00 92,215,389.00
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上述银行承兑汇票均为本年度内到期的银行承兑汇票。
17、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
154,109,816.53 153,700,971.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
18、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
143,465,077.99 133,938,251.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预收账款期末余额主要为预收预售房款。
期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
19、应付职工薪酬
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项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,438,595.56 19,415,843.07 23,267,705.51 2,586,733.12
二、职工福利费 5,255,555.86 258,745.22 1,297,088.80 4,217,212.28
三、社会保险费 -322,113.39 3,061,141.44 2,651,883.41 87,144.64
其中：1．医疗保险费 -460,727.62 646,195.44 622,390.73 -436,922.91
2．基本养老保险费 127,381.92 2,067,651.22 1,789,008.22 406,024.92
3．年金缴费
4．失业保险费 11,232.31 243,842.89 137,561.51 117,513.69
5．工伤保险费 76,651.35 76,112.25 539.10
6．生育保险费 26,800.54 26,810.70 -10.16
四、住房公积金 36,994.60 680,343.23 779,270.00 -61,932.17
五、工会经费和职工教育经费 2,609,184.13 1,304,782.50 1,006,282.85 2,907,683.78
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 5,500.00 5,500.00
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 14,018,216.76 24,726,355.46 29,007,730.57 9,736,841.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税费项目 期末数 期初数
营业税 11,256,479.10 13,446,925.64
增值税 -2,627,130.96 5,245,847.55
企业所得税 1,604,643.62 6,346,927.08
房产税 3,291,408.04 3,248,555.37
城建税 1,426,545.48 1,465,718.38
个人所得税 405,457.87 635,068.14
固定资产投资方向调节税 20,088,175.40 20,088,175.40
土地增值税 3,124,085.65 4,149,982.60
契税 140,264.69
土地使用税 232,230.91
印花税 6,935.98 61,709.31
教育费附加 727,233.79 707,935.33
地方教育费附加 84,924.40 86,097.62
粮食风险基金 282.11
粮调基金 24,945.41 18,021.30
防洪基金 25,133.48 18,021.30
物价调节基金 188.07
旅游事业促销费 1,562.10 107,789.52
文化事业建设费 99,514.13 792.36
合计 39,912,879.27 55,627,566.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、应付股利
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投资者名称 期末数 期初数 欠付原因
昆明一商边贸有限责任总公司 300,000.00 300,000.00 尚未支付
昆明三联百货经营部 1,408,165.00 1,408,165.00 尚未支付
云南英君科技有限公司 100,000.00 100,000.00 尚未支付
昆明继达工贸公司 600,000.00 600,000.00 尚未支付
广东威力集团股份有限公司 60,000.00
合计 2,408,165.00 2,468,165.00 尚未支付
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
108,884,893.77 66,823,968.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（2）大额其他应付款情况：
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单位名称 金额 性质或内容
北京中后机械工程公司 3,598,602.00 工程款
北京远播运输公司 3,340,000.00 工程款
北京天达投资顾问有限公司 2,850,000.00 工程款
安徽省第七安装工程有限公司 2,100,000.00 工程款
北京易和天为咨询服务有限公司 4,795,800.00 股权转让尾款
合计 16,684,402.00
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23、一年内到期的非流动负债
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项目 期末数 期初数
长期借款 62,750,000.00 65,000,000.00
应付债券
长期应付款
合计 62,750,000.00 65,000,000.00
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（1）一年内到期的长期借款情况
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借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
中国农业银行无锡市太湖支行 10,000,000.00 2006年10月23日—2007年12月18日 6.75% 抵押
中国农业银行无锡市太湖支行 10,000,000.00 2006年10月23日—2008年2月18日 6.75% 抵押
中国农业银行无锡市太湖支行 20,000,000.00 2006年10月23日—2008年4月18日 6.75% 抵押
中国农业银行无锡市太湖支行 20,000,000.00 2006年10月23日—2008年6月15日 6.75% 抵押
昆明市商业银行营业部 2,750,000.00 2006年11月30日—2007年11月29日 6.95% 抵押保证
合计 62,750,000.00
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（2）本公司控股子公司江苏百大实业发展有限公司以开发产品及成本中位于惠山新区的土地使用权为抵押物,向中国农业银行无锡市太湖支行取得借款6,000万元。
（3）本公司的控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司昆明守恒商贸有限责任公司，以其房产为本公司的控股子公司云南百大房地产有限公司提供抵押担保，向昆明市商业银行营业部取得长期借款550万元，其中275万元将于2007年11月29日到期，报表列示为一年内到期的非流动负债。
24、其他流动负债
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类别 期末数 期初数
未实现售后租回损益（经营租赁） 102,075,139.95 119,836,211.60
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期末数102,075,139.95元系本公司“售后租回”业务形成的递延收益。详见本附注十四。
25、长期借款
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借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
中国农业银行无锡市太湖支行 23,000,000.00 2007年6月12日—2008年11月28日 6.75% 抵押及信用保证
中国农业银行无锡市太湖支行 23,000,000.00 2007年6月12日—2009年5月29日 6.75% 抵押及信用保证
中国农业银行昆明市护国支行 90,000,000.00 2007年4月25日—2008年10月25日 7.227% 抵押
昆明市商业银行营业部 2,750,000.00 2006年11月30日—2008年11月29日 6.95% 抵押保证
合计 138,750,000.00
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（1）本公司控股股东华夏西部经济开发有限公司以其房产为本公司的控股子公司江苏百大实业发展有限公司提供抵押担保,并由本公司提供信用担保，向中国农业银行无锡市太湖支行取得借款4,600万元。
（2）本公司控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司以其开发产品及成本中位于昆明市盘龙区双龙乡野鸭湖片区的土地使用权为抵押物，向中国农业银行昆明市护国支行取得借款9,000万元。
（3）本公司控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司昆明守恒商贸有限责任公司，以其房产为本公司的控股子公司云南百大房地产有限公司提供抵押担保，向昆明市商业银行营业部取得长期借款550万元，其中275万元将于2007年11月29日到期，报表已重分类至一年内到期的非流动负债。
26、长期应付款
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种类 期末数 期初数
商网改造资金 3,000,000.00 3,000,000.00
专项维修资金 7,870,082.61 8,580,340.70
合计 10,870,082.61 11,580,340.70
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27、预计负债
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种类 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 形成原因
昆明宏基实业公司 3,405,453.72 3,405,453.72 连带担保责任
合计 3,405,453.72 3,405,453.72
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28、股本
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项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
配股 送股 公积 其他 小计
金转
股
一、有限售条件股份
1、国家持有股份
2、国有法人持有股份
3、其他内资持有股份 53,290,140.00 -2,535.00 -2,535.00 53,287,605.00
其中
境内法人持有股份 53,280,000.00 -500,000.00 -500,000.00 52,780,000.00
境内自然人持有股份 10,140.00 497,465.00 497,465.00 507,605.00
4、外资持有股份
其中：
境外法人持有股份
境内自然人持有股份
有限售条件股份合计 53,290,140.00 -2,535.00 -2,535.00 53,287,605.00
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 81,109,860.00 2,535.00 2,535.00 81,112,395.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 81,109,860.00 2,535.00 2,535.00 81,112,395.00
三、股份总数 134,400,000.00 134,400,000.0
0
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本期公司股份总数未发生变动，股份结构发生如下变动：
（1）深圳中农信投资实业公司持有本公司50万股有限售条件法人股，2007年4月，个人股东郝琳通过法院裁定过户方式获得上述50万股股份，股份性质由有限售条件的境内法人股变更为有限售条件的境内自然人股。
（2）按照《公司法》和中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等相关规定，本报告期公司高管人员解除锁定2,535股，导致公司有限售条件股份合计减少2,535股，无限售条件股份相应增加2,535股。
29、资本公积
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价
其他资本公积 1,362,156.47 1,362,156.47
合计 1,362,156.47 1,362,156.47
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30、盈余公积
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 10,481,236.58 10,481,236.58
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合计 10,481,236.58 10,481,236.58
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31、未分配利润
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项目 金额
一、上年年末余额 -134,593,396.04
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 -134,593,396.04
加：净利润 12,147,037.42
加：盈余公积补亏
减：提取法定盈余公积
减：提取储备基金
减：提取企业发展基金
减：提取职工奖励及福利基金
减：提取任意盈余公积
减：应付现金股利
减：转作股本的股利
三、本年年末未分配利润 -122,446,358.62
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32、营业收入
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项目 本期发生额 上年同期数
主营业务收入 444,544,460.20 398,663,497.14
其他业务收入 8,804,737.04 5,740,829.67
合计 453,349,197.24 404,404,326.81
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（1）按业务类别列示主营业务收入及成本：
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业务类别 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
商品销售 342,200,998.62 321,235,616.37 292,785,352.75 280,074,358.28 49,415,645.87 41,161,258.09
旅游服务 24,671,555.90 22,029,749.79 4,747,416.91 4,097,864.61 19,924,138.99 17,931,885.18
房地产 77,671,905.68 51,233,812.15 52,942,983.42 35,434,591.95 24,728,922.26 15,799,220.20
医药 4,164,318.83 2,303,496.00 1,860,822.83
合计 444,544,460.20 398,663,497.14 350,475,753.08 321,910,310.84 94,068,707.12 76,753,186.30
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（2）地区业务分部报表：
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地区分部 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
北京地区 8,876,266.59 3,435,445.86 5,716,297.84 1,870,977.19 3,159,968.75 1,564,468.67
河南地区 4,164,318.83 2,303,496.00 1,860,822.83
云南地区 440,723,773.09 393,386,270.48 350,505,325.51 319,418,375.68 90,218,447.58 73,967,894.80
小计 449,600,039.68 400,986,035.17 356,221,623.35 323,592,848.87 93,378,416.33 77,393,186.30
公司内各业务分部 5,055,579.48 2,322,538.03 5,745,870.27 1,682,538.03 -690,290.79 640,000.00
抵销及内部交易抵
销
合计 444,544,460.20 398,663,497.14 350,475,753.08 321,910,310.84 94,068,707.12 76,753,186.30
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（3）本公司主营业务主要为商品零售及房地产销售，故未统计前五名客户销售的收入总额。
33、营业税金及附加
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项目 本期发生额 上年同期数 计缴标准
营业税 2,144,674.26 2,875,751.26 按应纳税收入的5%或20%
城建税 873,057.35 540,011.33 应纳流转税的7%
教育费附加 374,167.46 182,303.63 应纳流转税的3%
地方教育费附加 16,994.40 60,767.86 应纳流转税的1%
从租计征的房产税 137,465.37 140,410.34 租金收入的12%
土地增值税 707,079.83 按预征率计算
合计 4,253,438.67 3,799,244.42
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34、财务费用
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类别 本期发生额 上年同期数
利息支出 7,387,614.46 7,660,060.75
减：利息收入 852,768.79 568,432.09
加：汇兑损失 24,530.57
减：汇兑收益
其他 1,385,566.71 683,948.12
合计 7,920,412.38 7,800,107.35
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35、资产减值损失
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类别 本期发生额 上年同期数
一、坏账损失 -227,045.65 -11,193.29
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -227,045.65 -11,193.29
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36、投资收益
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投资单位 本期发生额 上年同期数
股权投资收益(权益法) 507,881.63 -379,479.40
联营公司分来利润(成本法) 24,556.95
股权投资差额摊销 -111,516.96 -30,715.32
股权转让收益 1,945,710.00 4,884,928.94
合计 2,342,074.67 4,499,291.17
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37、营业外收入
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项目 本期发生额 上年同期数
1、非流动资产处置利得合计 10,440.00 34,507.07
其中：固定资产处置利得 10,440.00 34,507.07
无形资产处置利得
2、非货币性资产交换利得
3、债务重组利得
4、政府补助
5、盘盈利得
6、捐赠利得
7、其他 113,779.14 41,389.89
合计 124,219.14 75,896.96
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38、营业外支出
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项目 本期发生额 上年同期数
1、非流动资产处置损失合计 136,278.52 44,234.64
其中：固定资产处置损失 136,278.52 44,234.64
无形资产处置损失
2、非货币性资产交换损失
3、债务重组损失
4、公益性捐赠支出 5,000.00
5、非常损失 500.00
6、盘亏损失 508.00
7、其他 129,239.80 12,922.10
合计 266,526.32 62,156.74
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39、所得税费用
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项目 本期发生额 上年同期数
当期所得税费用 805,240.82 125,489.57
递延所得税费用 2,455,856.78
合计 3,261,097.60 125,489.57
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40、净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益计算过程
（1）净资产收益率
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项目 本期数 上期数
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 51.04% 68.54% -85.16% -59.73%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 43.52% 58.44% -44.52% -31.23%
润
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（2）每股收益
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项目 本期数 上期数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.0904 0.0904 0.0774 0.0774
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 0.0771 0.0771 0.0405 0.0405
利润
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（3）各指标分子分母计算过程
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项目 类别 本期数 上期数
归属于母公司的净利润 分子 12,147,037.42 10,398,500.19
非经常性损益 1,789,390.02 4,961,826.73
扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 分子 10,357,647.40 5,436,673.46
归属于母公司的的期初净资产 11,649,997.01 -22,609,355.40
归属于母公司的期末净资产 全面摊薄净资产收益 23,797,034.43 -12,210,855.21
率分母
加权平均归属于母公司的净资产 加权平均净资产收益 17,723,515.72 -17,410,105.31
率分母
期初股本 134,400,000.00 134,400,000.00
期末股本 134,400,000.00 134,400,000.00
发行在外普通股加权平均数 134,400,000.00 134,400,000.00
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41、现金流量表
（1）本期收到的其他与经营活动有关的现金为45,440,594.12元，主要项目注释如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要项目 金额
代收及暂借款项 36,972,404.28
代收大修理基金 4,458,851.70
合计 41,431,255.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期支付的其他与经营活动有关的现金为91,121,450.64元，主要项目注释如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要项目 金额
归还代收及暂借款 26,857,777.23
租赁费 19,931,052.85
管理费用 17,269,748.34
营业费用 8,092,539.43
水电费 5,770,869.72
代付大修理基金 3,494,179.00
修理费 1,854,049.12
银行手续费 1,143,110.51
合计 84,413,326.20
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（3）现金流量表补充资料“其他”为-17,761,071.65元，其中主要项目和金额为：
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项目 本年发生数
本期递延收益摊销 -17,761,071.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）现金流量表补充资料
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补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 13,536,465.00 4,679,622.65
加：资产减值准备 -227,045.65 -11,193.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,801,652.12 9,464,063.38
无形资产摊销 263,843.98 583,968.87
长期待摊费用摊销 135,230.28 273,606.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号 123,817.33 -31,954.61
填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 2,021.19 41,682.18
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -
财务费用（收益以“-”号填列） 7,387,390.46 7,660,060.75
投资损失（收益以“-”号填列） -2,342,074.67 -4,499,291.17
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 2,455,856.78
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -
存货的减少（增加以“-”号填列） -80,436,917.45 4,704,764.62
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -19,416,457.53 -45,108,708.42
经营性应收项目的增加（减少以“-”号填列） 13,703,692.04 62,768,963.01
其他 -17,761,071.65 -16,210,815.04
经营活动产生的现金流量净额 -74,773,597.77 24,314,768.99
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入的固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 207,825,049.23 167,279,814.24
减：现金的期初余额 182,963,800.21 184,640,506.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,861,249.02 -17,360,692.60
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（5）披露现金和现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年金额 上年金额
一、现金 207,825,049.23 182,963,800.21
其中：库存现金 4,309,106.01 1,750,033.70
可随时用于支付的银行存款 173,425,531.26 136,850,070.55
可随时用于支付的其他货币资金 30,090,411.96 44,363,695.96
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 207,825,049.23 182,963,800.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
42、非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年发生数
非流动资产处置损益 1,819,871.48
其他营业外收支净额 -16,265.30
非经常性损益对所得税的影响 -14,216.16
合计 1,789,390.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
金额 计提比 金额 计提比
例% 例%
一年以内 1,851,748.7 94.44 50,254.19 5.00 3,009,815.36 93.80 150,434.34 5.00
3
一至二年 4,357.38 0.22 2,399.42 10.00 22,709.60 0.71 2,399.42 10.00
二至三年 22,865.80 1.17 3,415.06 20.00 17,231.32 0.54 3,415.06 20.00
三年以上 81,880.12 4.18 51,623.72 30.00-1 158,804.80 4.95 51,623.72 30.00-100.0
00.00 0
合计 1,960,852.0 100.00 107,692.39 3,208,561.08 100.00 207,872.54
3
账面价值 1,853,159.64 3,000,688.54
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（1）欠款金额前五名的情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末所欠金额 占应收账款比例% 期初所欠金额 占应收账款比例%
560,510.50 28.59 561,828.37 17.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
金额 计提比 金额 计提比
例% 例%
一年以内 157,504,016 77.15 1,479,057.89 5.00 187,004,280.68 81.38 1,479,057.89 5.00
.43
一至二年 5,113,598.4 2.50 108,863.03 10.00 1,840,657.35 0.80 108,863.03 10.00
6
二至三年 905,107.37 0.44 60,000.00 20.00 300,000.00 0.13 60,000.00 20.00
三年以上 40,637,909. 19.90 38,881,126.55 30.00-1 40,637,909.21 17.69 38,881,126.55 30.00-100.0
21 00.00 0
合计 204,160,631 100.00 40,529,047.47 229,782,847.24 100.00 40,529,047.47
.47
账面价值 163,631,584.00 189,253,799.77
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（1）欠款金额前五名的情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末所欠金额 占应收账款比例% 期初所欠金额 占应收账款比例%
63,936,023.69 50.36 129,909,476.64 56.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司的投资 174,009,326.21 29,748,670.28 144,260,655.93
对联营企业投资 72,917,100.00 72,917,100.00
其他股权投资 13,048,427.88 200,000.00 12,848,427.88
合计 187,057,754.09 72,917,100.00 29,948,670.28 230,026,183.81
减：长期股权投资减值准备 10,070,000.00 10,070,000.00
长期股权投资净值合计 176,987,754.09 72,917,100.00 29,948,670.28 219,956,183.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按成本法核算的对子公司的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资成本 持股比例 期初数 本期增加 本期减少 其中：分得的现 期末数
金股利
昆明野鸭湖旅游服务有限 3,500,000.00 8.62%
公司
昆明百大房地产开发经营 30,000,000.0 100% 37,302,433.7 37,302,433.7
有限责任公司 0 7 7
昆明百货大楼商业有限公 4,500,000.00 100% 4,810,381.86 4,810,381.86
司
昆明百大酒店管理有限公 900,000.00 100% 681,512.23 681,512.23
司
云南百大房地产开发有限 50,348,100.0 100% 32,724,874.3 32,724,874.3
公司 0 8 8
江苏百大实业发展有限公 41,000,000.0 41% 40,814,200.1 40,814,200.1
司 0 3 3
昆百大集团野鸭湖房地产 1,800,000.00 60% 57,054,078.0 29,748,670. 29,748,670.28 27,305,407.8
开发有限公司 9 28 1
昆明创卓商贸有限公司 844,958.27 92.5% 621,845.75 621,845.75
合计 132,893,058. 174,009,326. 29,748,670. 29,748,670.28 144,260,655.
27 21 28 93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）按成本法核算的其他长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资成本 持股比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京德恒有限责任公司 10,000,000.00 11.36% 10,000,000.00 10,000,000.00
昆明樱花宾馆 2,638,107.88 9.22% 2,638,107.88 2,638,107.88
昆明商业银行百大支行 200,000.00 200,000.00 200,000.00
昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 40,000.00 40,000.00
昆明人才培训中心 30,000.00 30,000.00 30,000.00
天津华联商厦 36,000.00 36,000.00 36,000.00
金狮集团 50,000.00 50,000.00 50,000.00
中国商业股份制企业经联会 50,000.00 50,000.00 50,000.00
上海永生金笔厂 4,320.00 4,320.00 4,320.00
合计 13,048,427.88 13,048,427.88 200,000.00 12,848,427.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年6月，本公司与李兆清等九人签定《股权转让协议》，将本公司所持昆明商业银行百大支行的长期股权投资200,000.00元，转让给李兆清等九人，转让价款545,710.00元。
（4）按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资成 持股比例 期初数 本期增加 本期减少 其中：分得的 期末数
本 现金股利
昆明吴井房地产开发 72,917,100. 49% 72,917,100.00 72,917,100.00
有限公司 00
合计 72,917,100. 72,917,100.00 72,917,100.00
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）长期股权投资减值准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京德恒有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 40,000.00
昆明人才培训中心 30,000.00 30,000.00
合计 10,070,000.00 10,070,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期数
主营业务收入 23,390,770.10 64,268,386.28
其他业务收入 1,933,540.32 2,919,033.31
合计 25,324,310.42 67,187,419.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）按业务类别列示主营业务收入：
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业务类别 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
本期发生额 上年同期数 本期发生额 上年同期数 本期发生额 上年同期数
旅游服务 22,262,804.10 19,515,941.82 4,321,938.58 3,680,700.90 17,940,865.52 15,835,240.92
房地产 1,127,966.00 44,752,444.46 820,914.38 30,391,385.03 307,051.62 14,361,059.43
合计 23,390,770.10 64,268,386.28 5,142,852.96 34,072,085.93 18,247,917.14 30,196,300.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资单位 本期发生额 上年同期数
股权投资收益(权益法) -7,971,891.81
联营公司分来利润(成本法) 24,556.95
股权转让收益 1,945,710.00 473,240.56
合计 1,945,710.00 -7,474,094.30
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十、关联方关系及其交易
关联方关系
存在控制关系的关联方
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企业名称 公司住所 主营业务 与本企业 经济性质 法定代 备注
的关系 和类型 表人
华夏西部经济开发有限公司 北京市朝阳区北四环中路8号2层 投资业 控股股东 有限责任 何道峰
昆明百大房地产开发经营有限责任公 昆明市东风西路99号新纪元大酒店16楼 房地产 子公司 有限责任 袁永忠
司
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 昆明市东风西路99号 商贸业 子公司 有限责任 丁晖
昆明百货大楼商业有限公司 昆明市东风西路99号 商贸业 子公司 有限责任 丁晖
昆明百大酒店管理公司 昆明市东风西路99号新纪元大酒店15楼 酒店管理 子公司 有限责任 袁永忠
昆百大物业管理有限公司 昆明市东风西路99号 物业管理 子公司 有限责任 丁晖
云南百大物业服务有限公司 昆明市高新区开发区海源中路国际花园 物业管理 子公司 有限责任 黎洁
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 昆明市官渡区双龙乡天生坝水库旁 旅游服务 子公司 有限责任 陈益民
云南百大房地产有限公司 昆明市东风西路99号新纪元大酒店14楼 房地产 子公司 有限责任 袁永忠
云南百大住宅开发有限公司 昆明市高新区洪发小区 房地产 子公司 有限责任 袁永忠
北京百大投资有限公司 北京市平谷区滨河工业开发区 投资业 子公司 有限责任 袁永忠
昆百大房地产经纪有限公司 昆明市白龙路433号 咨询 子公司 有限责任 袁永忠
北京雕刻时空房地产开发有限公司 北京市海淀区香山路85号 房地产 子公司 有限责任 朱亮
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公 北京市海淀区知春路甲48号盈都大厦3 房地产经纪 子公司 有限责任 袁永忠
司 号楼楼3单元19B、C
江苏百大实业发展有限公司 无锡市惠山经济开发区生命科技园 房地产 子公司 有限责任 何道峰
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限 昆明市东风西路99号新纪元广场16楼 房地产 子公司 有限责任 陈益民
公司
昆明创卓商贸有限责任公司 昆明市民航路99号 商贸业 子公司 有限责任 樊江
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方及其注册资本变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
华夏西部经济开发有限公司 78,000,000.00 78,000,000.00
昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
昆明百货大楼商业有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
昆明百大酒店管理公司 1,000,000.00 1,000,000.00
昆百大物业管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
云南百大物业服务有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 34,800,000.00 34,800,000.00
云南百大房地产有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
云南百大住宅开发有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
北京百大投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
昆百大房地产经纪有限公司 500,000.00 500,000.00
北京雕刻时空房地产开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
江苏百大实业发展有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公 40,000,000.00 40,000,000.00
司
昆明创卓商贸有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
华夏西部经济开发有限公司 46,432,000. 34.55 46,432,000 34.55
00 .00
昆明百大房地产开发经营有限责任 30,000,000. 100.00 30,000,000 100.00
公司 00 .00
昆明百货大楼（集团）家电有限公 5,000,000.0 100.00 5,000,000. 100.00
司 0 00
昆明百货大楼商业有限公司 25,000,000. 100.00 25,000,000 100.00
00 .00
昆明百大酒店管理公司 1,000,000.0 100.00 1,000,000. 100.00
0 00
昆百大物业管理有限公司 1,000,000.0 100.00 1,000,000. 100.00
0 00
云南百大物业服务有限公司 3,000,000.0 100.00 3,000,000. 100.00
0 00
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 20,856,999. 59.97 20,856,999 59.97
00 .00
云南百大房地产有限公司 40,000,000. 100.00 40,000,000 100.00
00 .00
云南百大住宅开发有限公司 3,000,000.0 100.00 3,000,000. 100.00
0 00
北京百大投资有限公司 26,250,000. 52.50 26,250,000 52.50
00 .00
昆百大房地产经纪有限公司 500,000.00 100.00 500,000.00 100.00
北京雕刻时空房地产开发有限公司 10,000,000. 100.00 10,000,000 100.00
00 .00
北京蓝石时代房地产投资顾问有限 2,100,000.0 70.00 2,100,000. 70.00
公司司 0 00
江苏百大实业发展有限公司 41,000,000. 41.00 41,000,000 41.00
00 .00
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有 24,000,000. 60.00 24,000,000 60.00
限公司 00 .00
昆明创卓商贸有限责任公司 925,000.00 92.50 925,000.00 92.50
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4、不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司的关系
昆明昆都商城有限公司 联营企业
昆明吴井房地产开发有限公司 联营企业、同一控股股东控制下的子公司
西南商业大厦股份有限公司 同一控股股东控制下的子公司
北京易和天为咨询服务有限公司 同一控股股东控制下的子公司
北京华信诚智管理咨询有限公司 同一控股股东控制下的子公司
昆明百货采购供应站 同一控股股东控制下的子公司
昆明守恒商贸有限责任公司 同一控股股东控制下的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联方交易
1、定价政策：本公司与关联方交易价格以市场交易价格为定价依据。
2、提供劳务
自2005年起，本公司控股子公司昆百大物业管理有限公司（以下简称“昆物业”）与华夏西部经济开发有限公司的控股子公司西南商业大厦股份有限公司（以下简称“西南大厦”）签订委托物业管理合同，西南大厦将位于昆明市人民中路17号的新西南广场委托给昆物业实行统一管理、综合服务。2007年委托管理合同目前尚未签定，相关物业管理费用尚未确定。
3、关联方担保、抵押
（1）本公司为关联方单位提供担保情况
①为合并范围内关联方单位的借款提供担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 借款银行 金额 备注
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 建行正义路支行 20,000,000.00 信用担保
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 建行正义路支行 10,000,000.00 抵押担保
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 华夏银行大观支行 20,000,000.00 抵押担保
昆明百货大楼商业有限公司 建行正义路支行 28,000,000.00 抵押担保
江苏百大实业发展有限公司 农行无锡市太湖支行 24,000,000.00 信用担保
江苏百大实业发展有限公司 农行无锡市太湖支行 23,000,000.00 信用担保
江苏百大实业发展有限公司 农行无锡市太湖支行 23,000,000.00 信用担保
合计 148,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②为合并范围内关联方单位提供的其他担保
本公司为全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司从中国建设银行云南省分行正义路支行开具的银行承兑汇票提供保证担保，担保额为60,000,000.00元。截止2007年6月30日，昆明百货大楼（集团）家电有限公司尚未到期的银行承兑汇票（中国建设银行云南省分行正义路支行开具）金额为59,560,600.00元。
本公司以新纪元广场C座停车楼负1—负2层、3—9层为抵押物，与华夏银行昆明市大观支行签定4,000万元的最高额抵押合同，为全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向在华夏银行昆明市大观支行的4,000万元最高额融资合同提供抵押担保，其中银行承兑额度为400万元。截止2007年6月30日，昆明百货大楼（集团）家电有限公司尚未到期的银行承兑汇票（华夏银行昆明市大观支行开具）金额为4,000,000.00元。
（2）关联方为本公司提供担保情况
合并范围内关联方为本公司及合并范围内关联方之间的担保情况
2006年6月30日，本公司以凉亭仓库房产作抵押和由本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限公司提供保证担保，向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行取得借款1,500万元，其中：608.5199万元担保方式为抵押和保证。截止2007年6月30日，该笔贷款已归还500万元，剩余1,000万元续贷手续正在办理过程中。
本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司为本公司控股子公司昆明野鸭湖旅游服务有限公司向中国工商银行昆明市南屛支行借款1,440,000.00元提供信用担保。
②合并范围外关联方为本公司担保情况
2006年11月，本公司控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司昆明守恒商贸有限责任公司，以其房产为本公司的控股子公司云南百大房地产有限公司提供抵押担保，向昆明市商业银行营业部借款550万元。
本期本公司控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司昆明百货采购供应站，以其土地为本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司提供抵押担保，向华夏银行昆明市大观支行借款6,000万元。
本期本公司的控股股东华夏西部经济开发有限公司，以其房产为本公司的控股子公司江苏百大实业发展有限公司提供抵押担保,并由本公司提供信用担保，向中国农业银行无锡市太湖支行取得借款4,600万元。
4、其他关联交易
（1）根据本公司全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司与华夏西部经济开发有限公司的控股子公司西南商业大厦股份有限公司签定的《商铺租赁协议》，昆明百货大楼（集团）家电有限公司租用西南商业大厦股份有限公司4,200平方米的商铺，租赁期限为2年，年租金为1,500,000.00元。2007年3月，昆明百货大楼（集团）家电有限公司已终止对上述商铺的租赁，1-2月租金250,000.00元已支付。
（2）2006年12月31日，本公司分别与北京华信诚智管理咨询有限公司（以下简称“华信诚智公司”）和北京易和天为咨询服务有限公司（以下简称“易和天为公司”）签订《股权转让协议书》，受让华信诚智公司和易和天为公司持有的昆明吴井房地产开发有限公司25％和24％的股权，股权转让基准日为2006年12月31日。据此本公司需支付华信诚智公司股权转让价款3,720.26万元、支付易和天为公司股权转让价款3,571.45元。按《股权转让协议书》本公司已于2006年12月31日分别支付华信诚智公司及易和天为公司各1,500万元预付款。2007年5月26日经公司2006年年度股东大会批准后，本公司于2007年6月分别支付华信诚智公司2,075.13万元、支付易和天为公司1,591.87万元。截至2007年6月30日，尚未支付的股权转让尾款为624.71万元，其中华信诚智公司145.13万元、易和天为公司479.58万元。
(3)本公司控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司本期向本公司的联营企业（控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司）昆明吴井房地产开发有限公司代垫款2,648,283.26元，本期昆明吴井房地产开发有限公司归还300,000.00元。截止本报告日，剩余款项2,348,283.26元已收回。
(4)本公司控股子公司云南百大房地产有限公司本期向本公司的联营企业（控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司）昆明吴井房地产开发有限公司代垫款2,927,332.09元，本期昆明吴井房地产开发有限公司归还3,500,000.00元。截止本报告日，本公司已归还剩余款项904,667.91元。
5、关联方应收应付款项余额
（1）应收账款
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企业名称 期末数 期初数
西南商业大厦股份有限公司 2,481,300.00
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（2）其他应收款
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企业名称 期末数 期初数
北京易和天为咨询服务有限公司 15,000,000.00
北京华信诚智管理咨询有限公司 15,000,000.00
昆明昆都商城有限公司 1,619,200.00 1,619,200.00
昆明吴井房地产开发有限公司 2,348,283.26
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（3）其他应付款
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企业名称 期末数 期初数
北京易和天为咨询服务有限公司 4,795,800.00
北京华信诚智管理咨询有限公司 1,451,300.00
昆明吴井房地产开发有限公司 904,667.91 332,000.00
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十一、承诺事项
截止报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、或有事项
本公司为关联方的借款提供担保情况详见附注十(二)-3。
十三、期后事项
2007年8月5日，本公司与北京海问集合资产管理有限公司（以下简称“北京海问公司”）签订《股权转让协议》，将本公司所持北京德恒有限责任公司1,000万股权转让给北京海问公司，转让价格为700万元人民币。
十四、其他重要事项
本公司售后租回事项如下：
1、B座商场项目：
经本公司2002年度股东大会决议批准，本公司拟将自有固定资产新纪元广场B座商场从地下一层至五层（总面积约为17,651平方米），分割为若干销售单位予以出售，再由本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司按一定的租金水平进行回租，并统一管理。商场平均销售价格每平方米约为15,000元，昆明百货大楼商业有限公司每年按商场售价的10%向购买方计付租金，租赁期限首次为6年，6年期满后重新确定。2005年根据实际情况，将新纪元广场六楼改造后按上述销售方式销售，新增销售面积2,796.58平方米。
截止2005年12月31日，本公司已按上述方式销售新纪元广场B座商场的1139个销售单位（面积合计19,103.93平方米），售价合计为292,145,672.73元，扣除相应资产的账面价值121,866,723.10元、相应税金及附加15,882,832.54元后，确认“递延收益—未实现售后租回损益（经营租赁）”154,396,117.09元。2003年度至2006年度，昆明百货大楼商业有限公司为租赁上述1139个单位累计支付租金92,116,020.66元，本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，累计计算分摊上述递延收益79,854,119.88元。
本期昆明百货大楼商业有限公司为租赁1139个销售单位实际支付租金15,109,640.16元（列入“管理费用—租赁费”中核算），本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延收益13,390,301.20元。计算分摊的递延收益列入母公司会计报表的“营业外收入”项目，在编制合并会计报表时，本公司将此金额由“营业外收入”项目调整至“管理费用”项目，用以抵减昆明百货大楼商业有限公司记入“管理费用”中的租金。
2、C座家电商场项目：
2005年10月28日，本公司通过公开竞价方式拍卖购回原抵贷资产新纪元广场B座8－17层、C座1－11层房产，并进行整体项目规划、运作，将C座1—2层家电商场（总面积为1,888.99平方米）分割为429个单位销售，再由本公司的全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司按一定的租金水平进行回租，并统一管理。昆明百货大楼（集团）家电有限公司每年按商场售价的10%向购买方计付租金，租赁期限为6年。截止2006年12月31日，本公司按上述方式销售C座1—2层家电商场429个单位（总面积为1,888.99平方米）,售价合计为86,490,334.00元，扣除相应资产的账面价值27,491,200.10元、相应税金及附加4,139,355.18元后，确认“递延收益—未实售后租回损益（经营租赁）” 54,859,778.72元。2006年度昆明百货大楼（集团）家电有限公司为租赁该429个单位实际支付租金9,057,722.00元，本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延收益9,565,564.33元。
本期昆明百货大楼（集团）家电有限公司为租赁该429个单位实际支付租金4,324,519.00元（列入“管理费用—租赁费”中核算），本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延收益4,370,770.45元。计算分摊的递延损益列入母公司会计报表的“营业外收入”项目，在编制合并会计报表时，本公司将此金额由“营业外收入”项目调整至“管理费用”项目，用以抵减昆明百货大楼（集团）家电有限公司记入“管理费用”中的租金。
十五、补充资料
1、资产减值准备明细表
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资产减值准备明细表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司2007年6月30日 单位:元
项目 行次 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 1 73,151,011.37 227,045.65 56,269.00 72,867,696.72
二、存货跌价准备 2 4,867,740.64 4,867,740.64
三、可供出售金融资产减值 3
准备
四、持有至到期投资减值准 4
备
五、长期投资减值准备 5 10,070,000.00 10,070,000.00
六、投资性房地产减值准备 6
七、固定资产减值准备合计 7
八、工程物资减值准备 8
九、在建工程减值准备 9
十、生产性生物资产减值准 10
备
十一、油气资产减值准备 11
十二、无形资产减值准备 12
十三、商誉减值准备 13
十四、其他 14
合计 15 88,088,752.01 227,045.65 56,269.00 87,805,437.36
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2、净利润差异调节表
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净利润差异调节表
2006年1-6月 单位：人民币元
项目 金额
2006年1—6月净利润（原会计准则） 9,667,251.19
加：追溯调整项目影响合计数 845,044.80
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益 845,044.80
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益 113,795.80
2006年1—6月归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 10,398,500.19
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 113,795.80
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 -5,832,673.34
2006年1—6月模拟净利润 4,679,622.65
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3、利润表调整项目表
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利润表调整项目表
2006年1-6月 单位：人民币元
项目 调整前 调整后
主营业务成本 321,910,310.84 321,910,310.84
销售费用 26,256,712.54 26,256,712.54
管理费用 43,920,309.93 43,931,503.22
资产减值损失 -11,193.29
投资收益 3,654,246.37 4,499,291.17
净利润（归属于母公司所有者的净利润） 9,667,251.19 10,398,500.19
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第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司
二○○七年八月二十四日