昆明百货大楼（集团）股份有限公司2008年半年度报告
2008年8月29日
目录
重要提示………………………………………………………2
第一节 公司基本情况………………………………………3
第二节 会计数据和业务数据摘要…………………………4
第三节 股本变动及主要股东持股情况……………………5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………6
第五节 董事会报告…………………………………………8
第六节 重要事项……………………………………………13
第七节 财务报告……………………………………………20
第八节 备查文件……………………………………………90
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事会以通讯表决方式审议通过公司2008年半年度报告，公司全体董事参与了表决。
公司董事长何道峰先生、总裁袁永忠先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人唐毅蓉女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
第一节 公司基本情况
一、 法定中文名称：昆明百货大楼（集团）股份有限公司
法定英文名称：KUNMING SINOBRIGHT （GROUP） CO., LTD.
二、 法定代表人： 何道峰
三、 代行董事会秘书职责： 何道峰
证券事务代表：解萍
电子信箱：xp2003px@tom.com
联系地址：云南省昆明市东风西路99号
昆明百货大楼（集团）股份有限公司董事会办公室
联系电话：0871--3623414
传 真：0871--3623414
四、注册地址及办公地址：云南省昆明市东风西路99号
邮政编码：650021
五、 公司信息披露报纸名称：深圳《证券时报》
登载公司定期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：昆百大A
股票代码：000560
七、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1992年11月30日
注册地点：云南省昆明市
企业法人营业执照注册号：5301001008374
税务登记号码：530103216575508
公司聘请的会计师事务所名称：亚太中汇会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：云南省昆明市青年路389号志远大厦16楼
第二节 会计数据和业务数据摘要
一.、主要财务数据和指标：
单位：（人民币）元
指 标 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
调整后 调整前 调整后 调整前
总资产 2,562,110,248.98 2,391,036,141.37 1,897,978,939.90 7.15 34.99
归属于母公司的所有者权益(或股东权益) 466,966,453.44 456,278,581.32 86,801,288.14 2.34 437.97
每股净资产 3.4745 3.3949 0.6458 2.34 437.97
指 标 2008年1－6月 2007年1－6月 本报告期比上年同期增减（％）
调整后 调整前 调整后 调整前
营业利润 24,653,427.89 17,170,584.86 16,939,869.78 43.58 45.53
利润总额 23,107,062.41 17,028,277.68 16,797,562.60 35.70 37.56
归属于母公司所有者的净利润 5,128,293.62 12,399,239.08 12,147,037.42 -58.64 -57.78
扣除非经常性损益后的净利润 6,438,433.44 10,609,849.06 10,357,647.40 -39.32 -37.84
基本每股收益 0.0382 0.0923 0.0904 -58.61 -57.74
稀释每股收益 0.0382 0.0923 0.0904 -58.61 -57.74
净资产收益率(%) 1.10 25.51 51.04 -24.41 -49.94
经营活动产生的现金流量净额 -158,085,804.37 -74,773,597.77 -74,773,597.77 -111.42 -111.42
每股经营活动产生的现金流量净额 -1.1762 -0.5564 -0.5564 -111.39 -111.39
二、非经常性损益项目及金额
单位：（人民币）元
项 目 本年发生数
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 109,525.50
其他营业外收支净额 -1,414,522.90
非经常性损益对所得税的影响 -5,142.42
合 计 -1,310,139.82
三、全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率以及基本每股收益列示如下：
报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期
归属于公司普通股股东的净利润 1.10 25.51 1.11 30.13 0.0382 0.0923 0.0382 0.0923
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.38 21.83 1.39 25.78 0.0479 0.0789 0.0479 0.0789
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、公司股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股份结构未发生变动。
二、截止2008年6月30日，公司前十名股东、前十名无限售条件股东的持股情况：
股东总数 9,204
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数(股) 持有有限售条件股份数量（股） 质押或冻结的股份数量（股）
华夏西部经济开发有限公司 境内非国有法人 35.05 47,112,000 40,492,000 0
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 其他 4.77 6,404,182 0 0
中国建设银行－华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 其他 3.97 5,338,101 0 0
中国建设银行－泰达荷银市值优选股票型证券投资基金 其他 3.92 5,269,921 0 0
兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型证券投资基金 其他 2.75 3.696,671 0 0
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 其他 2.07 2,787,780 0 0
红云烟草(集团)有限责任公司 其他 1.65 2,220,000 0 0
中国建设银行－信诚精萃成长股票型证券投资基金 其他 1.52 2,040,210 0 0
UBS AG 其他 1.17 1,576,440 0 0
罗承 境内自然人 1.05 1,408,630 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类
华夏西部经济开发有限公司 6,620,000 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 6,404,182 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 5,338,101 人民币普通股
中国建设银行－泰达荷银市值优选股票型证券投资基金 5,269,921 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型证券投资基金 3.696,671 人民币普通股
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 2,787,780 人民币普通股
红云烟草(集团)有限责任公司 2,220,000 人民币普通股
中国建设银行－信诚精萃成长股票型证券投资基金 2,040,210 人民币普通股
UBS AG 1,576,440 人民币普通股
罗承 1,408,630 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，华夏西部经济开发有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
报告期内，持股5％（含5％）以上的法人股股东所持股份未发生质押或冻结情况。
三、前10名有限售条件股东持股数量、可上市交易时间及限售条件
序号 有限售条件的股东名称 持有的有限售条件股份数量（股） 可上市时间 新增可上市交易数量（股） 限售条件
1 华夏西部经济开发有限公司 40,492,000 2008年9月25日 6,720,000 详见注（1）
2009年9月25日 33,772,000
注：
（1）华夏西部经济开发有限公司所持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或转让；上述12个月届满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，24个月内不超过10%。
四、公司控股股东情况
报告期内，本公司控股股东及实际控制人未发生变更，控股股东仍为华夏西部经济开发有限公司，其持有公司股份的比例为35.05％。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事及高级管理人员持股情况
报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股票数未发生增减变化。
截止上年度末，本公司董事杨惠秋持有本公司股份1.014万股，按照《公司法》和中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等相关规定，本报告期，解除锁定0.2535万股。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况
1.董事变动情况
因第五届董事会任期届满，公司 2008年6月27日召开的2007年年度股东大会选举何道峰、赵国权、袁永忠、石忠宁作为公司第六届董事会董事，选举陈乐波、曹红辉、赵玉娜作为公司第六届董事会独立董事。
公司2008年6月27日召开的第六届董事会第一次会议选举何道峰为第六届董事会董事长，袁永忠为副董事长。
2.监事变动情况
因第五届监事会任期届满，公司 2008年6月27日召开的2007年度股东大会选举秦岭、雷蕾、达甄玉为公司第六届监事会股东监事。
公司第二届职工代表大会第四次会议选举张敏、屠晓红为公司第六届监事会职工监事。
公司2008年6月27日召开的第六届监事会第一次会议选举秦岭为第六届监事会主席。
3.高管人员变动情况
（1）经公司 2008年4月15日召开的第五届董事会第四十二次会议审议，因工作调整原因，原董事会秘书樊江先生拟不再担任董事会秘书职务，在董事会秘书空缺期间，董事会指定公司常务副总裁丁晖先生代行董事会秘书职责。
（2）经公司2008年6月5日召开第五届董事会第四十五次会议审议，根据工作需要，并结合公司人力资源规划及高层干部轮岗培养计划，董事会同意聘任丁晖先生为公司副总裁，并指定其在公司董事会秘书空缺期间代行董事会秘书职责；董事会同意聘任樊江先生担任公司常务副总裁。
（3）公司2008年6月27日召开的第六届董事会第一次会议同意聘任袁永忠为总裁，聘任樊江为常务副总裁，聘任丁晖为副总裁并代理董事会秘书职责，聘任唐毅蓉为副总裁兼财务负责人，聘任杨惠秋为企业文化总监。
此外，鉴于丁晖代理董事会秘书职责已到三个月，根据《深圳证券交易所股票上市规则》规定：董事会秘书空缺期间超过三个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，因此从2008年7月16日起，本公司由董事长何道峰先生代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。
第五节 董事会报告
一、公司经营成果及财务状况简要分析
单位：（人民币）元
项 目 本期数 上年同期数 增减比率（％）
营业收入 596,819,940.48 453,349,197.24 31.65
营业利润 24,653,427.89 17,170,584.86 43.58
营业费用 34,815,624.33 26,533,411.65 31.21
管理费用 68,002,936.35 49,316,239.62 37.89
财务费用 14,272,000.78 7,920,412.38 80.19
投资收益 -5,394,018.07 2,342,074.67 -330.31
归属于母公司所有者的净利润 5,128,293.62 12,399,239.08 -58.64
现金及现金等价物净增加额 -77,921,944.09 24,861,249.02 -413.43
项 目 期末数 期初数 增减比率（％）
总资产 2,562,110,248.98 2,391,036,141.37 7.15
归属于母公司的股东权益 466,966,453.44 456,278,581.32 2.34
增减变动原因分析：
（1）本报告期，公司营业收入及营业利润分别较上年同期增长31.65%及43.58%，增长的主要原因为房地产收入较上年同期增加。
（2）营业费用较上年同期增长31.21%，主要为本期营销推广费用增加。
（3）管理费用较上年同期增长37.89%，主要原因为本期工资费用增长及商业经营面积增加，水电费等增长。
（4）财务费用较上年同期增长80.19%，主要原因为本期贷款规模增加及银行利率上升，利息支出增加。
（5）投资收益较上年同期减少330.31%，主要原因为本期按持股比例分担联营企业经营亏损以及本期无股权转让收益。
（6）归属于母公司所有者的净利润较上年同期减少58.64%，减少的主要原因为银行贷款规模增加及贷款利率上升使财务费用上升，以及本期按持股比例分担联营企业经营亏损，导致净利润下降。
（7）现金及现金等价物净增加额较上年同期减少413.43%，主要原因为本期房地产项目开发及土地投入较大，经营活动现金流出增加。
（8）资产总额及非流动负债较期初均有所上升，主要是银行贷款增加所致。
（9）归属于母公司的股东权益较期初增长2.34%，系本期净利润转入所致。
二、报告期内主要经营情况
1.经营状况讨论与分析
报告期内，公司的主营业务仍为商业和房地产业。
报告期内，本公司实现营业收入59,681.99万元（其中主营业务收入58,364.70万元）、营业利润2,465.34万元、归属于母公司所有者的净利润512.83万元。与去年同期相比，营业收入增长31.65%、营业利润增长43.58%、归属于母公司所有者的净利润减少58.64%。减少的主要原因为本公司的联营企业昆明吴井房地产开发有限公司目前正处于项目开发阶段，由于受房地产项目开发特性影响，项目尚未产生收益，同时由于营销推广投入，目前尚处于亏损期，本期本公司按照49%的持股比例分担其1-6月亏损535.81万元。此外，由于银行贷款规模增加及银行贷款利率上调影响，公司财务费用较上年同期增加635.16万元。
本报告期内现金及现金等价物净增加额较上年同期下降413.43%、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少111.42%，主要原因为本期房地产项目开发投入较大，项目土地及工程款支付金额增加。
2.主营业务的经营状况
单位：（人民币）元
主营业务分行业情况
行 业 营业收入 营业成本 毛利率（％） 营业收入比上年同期增减（％） 营业成本比上年同期增减（％） 毛利率比上年同期增减（％）
商品销售 353,649,560.67 305,763,590.09 13.54 3.35 4.43 -0.90
房地产 200,518,326.67 128,708,456.51 35.81 158.16 143.11 3.97
旅游服务 29,479,112.70 3,680,860.36 87.51 19.49 -22.47 6.75
合计 583,647,000.04 438,152,906.96 24.93 31.29 25.02 3.77
说明：
本报告期内，公司各业务板块经营正常，主营业务收入均有所上升，与之相配比，主营业务成本也相应增长。其中房地产收入及成本较上年同期增长较大，主要原因为野鸭湖项目、北京香山项目及百大春城项目收入均较上年同期增加。
单位：（人民币）元
主营业务分地区情况
地 区 主营业务收入 主营业务成本
报告期 上年同期 报告期 上年同期
云南地区 488,537,190.04 436,468,193.61 372,399,825.32 344,759,455.24
北京地区 68,103,383.00 8,076,266.59 44,577,342.23 5,716,297.84
江苏地区 27,006,427.00 21,175,739.41
3.报告期内无对公司净利润产生重大影响的其他经营业务。
4.报告期内，公司的参股公司投资收益对公司净利润影响达到10％（含10％）的情况：
本公司的联营企业昆明吴井房地产开发有限公司（以下简称"吴井房地产公司"，本公司持有其49%的股权）目前正处于项目开发阶段，由于受房地产项目开发的特性影响，项目尚未产生收益，同时由于营销推广的投入导致其目前尚处于亏损期，公司本期按照持股比例49%分担其2008年1月1日至6月30日的亏损535.81万元，为本期归属于母公司所有者的净利润的104.48%。
吴井房地产公司目前正在开发的项目为城市理想项目，项目分两期开发，其中一期建筑面积约8.9万平方米。该项目已于2008年初开始预售，根据一期房源开盘预售情况，项目市场认同度高，预售情况良好，相关销售款已作为预收账款核算，项目的收入确认及利润结转都将随项目开发完成后实现。
5.经营中出现的问题、困难与解决方案
公司主营业务为商业和房地产业。
（1）商业面临的问题、困难及解决方案
2008年，宏观经济的变化对消费者信心带来一定影响，消费者的消费欲望受到了一定程度的抑制，且能源价格以及人工成本的上升对公司费用控制带来压力。
从去年下半年以来，昆明先后有金鹰百货、金格汇都店、假日百货等多家大型百货商场开业，在很短的时间内昆明百货行业的经营体量几乎增加了一倍，行业竞争形势加剧，使销售产生一定分流。
针对上述困难，公司通过强化商品品牌质量，丰富商品结构和层次，改善商场环境，加强营销引导等措施加大力度提升和发展商业物业经营，加强百货、家电传统业务的经营能力，提高了商业的整体竞争力，巩固了市场地位，为公司的持续发展奠定了基础。
（2）房地产业面临的问题、困难及解决方案
报告期内，国家宏观调控政策的累积效应逐渐显现，房地产价格快速上涨的势头得到遏制，部份地区房地产市场出现成交量萎缩，观望气氛浓厚。
持续紧缩的信贷政策使公司融资难度加大，融资成本提高。此外，随着CPI和PPI的持续走高 ，原材料和人工成本提升较大，压缩了公司的利润空间。
针对上述困难，公司积极应对市场变化，创新销售模式，加大项目规划设计力度，加强成本控制，狠抓工程质量、进度及销售回款，促进公司房地产业务的持续、稳健发展。其中，江苏百大开发的百大春城项目、昆明吴井房地产开发有限公司开发的昆明城市理想项目已实现预售，百大春城项目2007年内累计完成签约金额位居惠山新城各大楼盘总销量排行第一。城市理想项目于2008年初开始预售，根据一期房源开盘预售情况，项目市场认同度高，预售情况良好。上述项目利润将随项目开发完成实现。
三、报告期内公司的投资情况
1.报告期内，公司无募集资金的使用或前次募集资金的使用延续到本报告期内的情况发生。
2.报告期内，公司无重大非募集资金使用情况
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明：
公司预计年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期实现净利润（投资性房地产采用公允价值计量调整后数据）相比将出现亏损，累计亏损约为400万元～900万元，主要原因如下：
1.本公司的联营企业昆明吴井房地产开发有限公司目前正处于项目开发阶段，由于受房地产项目开发的特性影响，项目尚未产生收益，同时由于营销推广的投入导致其2008年1月1日至2008年9月30日仍处于亏损期，公司仍需按照持股比例49%分担其2008年1月1日至9月30日的亏损。昆明吴井房地产开发有限公司目前正在开发的项目为城市理想项目，项目分两期开发，其中一期建筑面积约8.9万平方米，已于2008年初开始预售，根据一期房源开盘预售情况，项目市场认同度高，预售情况良好，相关销售款已作为预收账款核算，项目的收入确认及利润结转都将随项目开发完成后实现。此外，本期无股权转让收益，使投资收益较上年同期有大幅度下降。
2.由于公司流动资金贷款规模扩大及银行贷款利率上升，使公司财务费用较上年同期有一定增长。
3.由于本期公司加强了项目营销推广，以及人力成本上升、商场改造经营面积增加等原因，使公司营销费用及管理费用均有所上升。
上述三个方面原因导致公司年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期实现净利润相比将出现亏损。
五、投资性房地产采用公允价值计量情况说明
经本公司2008年6月5日召开的第五届董事会第四十五次会议同意，并经本公司2008年6月27日召开的2007年年度股东大会审议批准，自2008年6月1日起，本公司对投资性房地产的后续计量模式由成本模式变更为公允计价模式。为保证投资性房地产计量结果的合理与公允，公司制定了《投资性房地产公允价值计价内部控制制度》。计量过程中的相关问题说明如下 ：
投资性房地产公允价值的取得：根据《昆明百货大楼（集团）股份有限公司投资性房地产公允价值计价内部控制制度》，公司聘请昆明田野房地产咨询有限公司对相关市场交易情况进行调查，并提供《高新区住宅与一环以内商业物业销售状况调查报告》后，由中和正信会计师事务所有限公司对2008年3月31日、2007年12月31日、2006年12月31日的投资性房地产公允价值涉及的相关资产提供价值咨询意见，并出具《价值咨询意见书》，以其价值咨询意见确定的相关投资性房地产的市场价值作为投资性房地产的公允价值。
公司自2008年6月1日起对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，并根据中和正信会计师事务所有限公司《价值咨询意见书》所提供的相关投资性房地产的市场价值，在2007年度及2008年1-3月可比报表中进行追溯调整。
根据中和正信会计事务所有限公司《价值咨询意见书》出具的相关价值咨询结论，本公司投资性房地产各项目公允价值单价及投资性房地产各项目公允价值情况如下表：
投资性房地产各项目公允价值单价表
项 目 2008.3.31
新纪元广场 32,290元/M2
百大金地商业中心(百大新天地) 23,100元/M2
昆明走廊 11,250元/M2
百大国际花园幼儿园 2,400元/M2
投资性房地产各项目公允价值情况表
单位：万元
序号 房地产名称 2008年3月31日咨询价值
1 新纪元广场地下附一层－地上附五层间的商铺 4,692.00
2 百大金地商业中心地下二层至地上九层的商铺 57,295.60
3 昆明走廊的已出租商铺 4,567.30
4 百大国际花园幼儿园 502.90
合 计 67,057.80
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司内部控制指引》、和中国证监会有关法律、法规要求，不断完善公司法人治理结构。
公司董事会、监事会、高管人员认真学习了中国证券监督管理委员会公告[2008]27号、《云南证监局关于进一步推进上市公司治理专项活动的通知》（云证监〔2008〕150号）、《云南证监局关于开展防止资金占用问题自查自纠工作的通知》等法规和文件精神，加强内部控制工作，积极推进公司治理专项活动，2008年7月公告了《关于公司治理整改情况的说明》，促进了公司治理的不断完善。
二、公司内部控制制度的建立与健全情况
报告期内，本公司结合发展战略及实际需要，不断完善公司内部控制体系，根据最新颁布的法律法规及监管部门的相关规定，对以往内部管理、内控制度进行一次全面、系统的回顾、整理与修订，强化内、外部信息的沟通及交流。经2008年4月15日召开的第五届董事会第四十二次会议同意，拟订了《董事会审计委员会年度审计工作规程》、《独立董事年报工作制度》；经第五届董事会第四十二次会议审议，并经2007年年度股东大会同意，对《公司章程》进行了适时修订，拟订了《昆百大累积投票制实施细则》。经2008年6月5日召开的第五届董事会第四十五次会议同意，拟订了《昆百大投资性房地产公允价值计价内部控制制度》。经2008年7月28日召开的第六届董事会第二次会议同意，修订了《昆百大信息披露管理制度》、《昆百大重大信息内部报告制度》、《昆百大关联交易决策制度》，拟订了《昆百大控股股东及关联方资金往来规范管理办法》、《昆百大董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》。经2008年4月15日召开的第五届监事会第十六次会议审议，并经2007年年度股东大会同意，对《监事会议事规则》进行了修订。
下半年，公司将继续深入推进公司治理专项活动，进一步促进公司规范运作，为公司可持续发展奠定坚实基础。
三、社会责任履行情况
报告期内，公司主动关注社会民生，积极履行社会责任，四川省汶川县发生强烈地震后，公司密切关注灾情，为支援灾区人民的抗震救灾工作，经董事会同意，公司向四川地震灾区捐款人民币100万元。同时公司全体员工共捐献赈灾款39万元。
公司持续关注弱势群体，渗透阳光文化。2002年与华夏西部重组以来， "爱心工程"已成为企业文化建设的一个重要内容，公司于2004年成立了心连心爱心救助委员会，除资助困难员工的子女完成大学学业外，还使更多的病、残、困员工得到及时救助。
四、报告期内，公司无实施的利润分配、公积金转增股本及发行新股方案的情况。
五、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
六、报告期内，公司未持有其他上市公司和拟上市公司股权，未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权；也未进行股票、权证、可转换债券等投资。
七、报告期内，公司无重大资产收购、出售及吸收合并事项
八、重大关联交易
1.提供劳务发生的关联交易
自2005年起，本公司控股子公司昆百大物业管理有限公司（以下简称"昆物业"）与华夏西部的控股子公司西南商业大厦股份有限公司（以下简称"西南商厦"）签订委托物业管理合同，西南商厦将位于昆明市人民中路17号的新西南广场委托给昆物业实行统一管理、综合服务。2008年度西南商厦仍将新西南广场委托给昆物业实行统一管理。
2.其他关联交易
（1） 2008年7月28日，本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司(以下简称"商业公司")与西南商厦签订委托管理合同，自2008年1月1日起由商业公司对西南商厦的日常经营管理活动实施管理，管理期限为3年，托管费用为150万元/年。
（2）2008年7月28日，商业公司与西南商厦"签定《新西南广场商铺租赁协议》，商业公司租用西南商业大厦股份有限公司位于昆明市人民中路17 号新西南广场东区六层建筑面积为3,583平方米的商铺，作为"家有宝贝"二店商场经营场所。租赁期限自2008 年6 月1 日起至2011 年5 月31 日止，共计36 个月。年租金及物业管理费合计总费用为120万元。由于儿童卖场的装修有特殊需求，昆百大商业公司就"家有宝贝"二店项目的装修改造投入较大，且通过"家有宝贝"品牌效应，可补充新西南广场购物中心品类、提升客流量，基于上述理由，西南商业大厦免除"家有宝贝"二店项目2008 年6-12 月的租金，租金自2009 年1 月1 日起计收。
（3）本期本公司的联营企业昆明吴井房地产开发有限公司（控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司）向本公司提供暂借款项3,400万元，截止2008年6月30日，上述款项已全部归还昆明吴井房地产开发有限公司。
（4）本期吴井房地产公司向本公司的控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司（以下简称"野鸭湖房地产公司"）累计提供暂借款项6,920万元，截止2008年6月30日已归还1,121.52万元，期末野鸭湖房地产公司对吴井房地产公司的欠款余额为5,798.48万元。
九、重大合同及其履行情况
1.托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
(1) 2008年7月28日，本公司的全资子公司商业公司与西南商厦签订委托管理合同，自2008年1月1日起由商业公司对西南商厦的日常经营管理活动实施管理，管理期限为3年，托管费用为150万元/年。
(2) 本公司控股子公司昆物业受托统一管理、综合服务新西南广场。
除上述事项外，公司无其它承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
2.公司以前期间发生延续到报告期的担保事项及公司对控股子公司担保情况：
报告期内，本公司未为股东、实际控制人及其关联方提供担保，也未直接或间接向资产负债率超过70％的被担保对象提供债务担保。
（1）公司以前期间发生延续到报告期的担保事项：
公司为其他单位--昆明宏基实业公司提供的担保发生于1998年以前，截止报告期末担保余额为400万元。公司已对上述对外担保提取了预计负债担保损失。目前，公司正积极督促被担保方尽量归还银行贷款，以减少公司担保损失。
（2）公司为控股子公司提供担保情况：
①为控股子公司银行借款提供担保情况：
企 业 名 称 借款银行 金 额 备 注
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 建行正义路支行 18,000,000.00 信用担保
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 建行正义路支行 10,000,000.00 抵押担保
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 华夏银行大观支行 36,000,000.00 抵押担保
昆明百货大楼商业有限公司 建行正义路支行 28,000,000.00 抵押担保
江苏百大实业发展有限公司 农行无锡市太湖支行 23,000,000.00 信用担保
江苏百大实业发展有限公司 农行无锡市太湖支行 23,000,000.00 信用担保
合计 138,000,000.00
②为控股子公司提供的其他担保
本公司为全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司从中国建设银行云南省分行正义路支行开具的银行承兑汇票提供保证担保，担保额为6,000万元。截止2008年6月30日，昆明百货大楼（集团）家电有限公司尚未到期的银行承兑汇票金额为6,000万元。
上述担保事项已经本公司董事会和2007年度股东大会批准。
3.控股子公司为本公司提供担保以及控股子公司之间的担保情况
2007年7月2日，本公司以凉亭仓库房产作抵押和由本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限公司提供保证担保，向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行取得借款999万元，其中：399万元担保方式为抵押和保证。截止2007年12月31日，该笔贷款已归还482万元。剩余借款517万元已于2008年7月2日归还。
本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司为本公司控股子公司昆明野鸭湖旅游服务有限公司向中国工商银行昆明市南屛支行借款144万元提供信用担保。
4.其他重大合同
2008年6月3日，本公司以新纪元大酒店19-28层作为抵押物与中国工商银行昆明市南屏支行签定金额为10,570万元的《最高额抵押合同》，期限为2008年6月3日至2011年6月2日。截止2008年6月30日，本公司已取得借款8,161万元。
2007年4月25日，本公司的控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司以其位于昆明市盘龙区双龙乡野鸭湖片区的土地使用权为抵押物，与中国农业银行昆明市护国支行签定金额为9,000万元的抵押合同，向中国农业银行昆明市护国支行取得借款9,000万元，截止2008年6月已归还2,500万元，剩余6,500万元已于2008年7月8日归还。
2008年3月5日，本公司以百大新天地房产作为抵押物，与东亚银行珠海分行签定金额为18,000万元的抵押合同，向东亚银行珠海分行取得借款18,000万元，借款期限为10年，将分120期归还借款本金及利息。截止2008年6月30日已归还287.26万元。
5.报告期内，本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。
十、公司或持股5％以上股东及其他承诺事项履行情况
1.本公司控股股东华夏西部经济开发有限公司在本公司实施股权分置改革时承诺：所持有的公司原非流通股股份，自股改方案实施之日起，在12个月内不上市交易或者转让；上述12个月届满后，非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占本公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
目前上述承诺正在履行过程中，报告期内未发生违反相关承诺的情况。
2. 2006年8月26日，本公司在《证券时报》上公告了《昆明百货大楼(集团)股份有限公司关于重大事项的公告》，为促进昆百大两大主业的持续稳定发展，华夏西部经济开发有限公司拟根据实际情况逐步将其拥有的部份资产及土地资源注入昆百大。
为履行上述承诺，华夏西部的控股子公司北京华信诚智管理咨询有限公司和北京易和天为咨询服务有限公司已与本公司签订《股权转让协议书》，拟分三个阶段将其持有的吴井公司60％的股权转让给本公司，目前第一、第二阶段交易已完成，本公司已持有吴井公司49％的股权。
此外，由于华夏西部在北京拥有的500亩土地尚不具备开发条件，目前仍无法转让；西南大厦目前仍处于亏损之中，尚不具备注入上市公司的条件。本公司将视进展情况及时进行持续披露。
十一、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，独立董事对昆百大累计和当期对外担保情况、关联方资金占用和关联方交易情况进行核查后认为：
1.公司不存在为控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况；
2.公司不存在为持股50%以下的关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况；
3.公司没有直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供担保；
4.公司本报告期内没有发生为其他单位提供担保的行为。公司为其他单位提供的担保皆发生于1998年以前，截止报告期末担保余额为400万元，公司已对该对外担保提取了预计负债担保损失。目前，公司正积极督促被担保方尽量归还银行贷款，以减少公司担保损失。
5.报告期内，公司不存在控股股东非经营性占用上市公司资金的情形。
十二、报告期公司接待调研、沟通、采访等活动情况
本公司除按相关法律、法规及时、真实、准确、完整地履行信息披露义务外，通过电话、电子邮件等方式耐心与投资者交流，听取意见，交流信息，力争通过加强与投资者的沟通形成良好的互动。
公司按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》要求，严格遵循公平信息披露的原则，未有实行差别对待政策，未有有选择、私下提前透露非公开信息的情形。
报告期内，公司接待调研、沟通采访等活动情况表：
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008.1. 昆明 实地调研 银华基金管理有限公司、法国巴黎证券（亚洲）有限公司、华夏基金管理有限公司、东方证券股份有限公司、兴业基金管理有限公司、交银施罗德管理有限公司 泰达荷银管理有限公司、国投瑞银基金管理公司、华宝兴业基金管理有限公司 介绍公司基本情况，未提供资料
2008.3. 昆明 实地调研 长信基金管理有限公司、信诚基金管理有限公司、国投瑞银基金管理公司 介绍公司基本情况，未提供资料
2008.5 昆明 实地调研 德邦证券、凯基金融亚洲有限公司、益民基金 介绍公司基本情况，未提供资料
2008.5 昆明 电话 国泰基金 介绍公司基本情况，未提供资料
2008.6 昆明 电话 华宝兴业、国金证券、申银万国、泰达荷银 介绍公司基本情况，未提供资料
十三、其他重大事项
1.B座商场项目售后返租：
截止2005年12月31日，本公司已销售新纪元广场B座商场的1139个销售单位（面积合计19,103.93平方米），本报告期昆明百货大楼商业有限公司为租赁1139个销售单位实际支付租金1,583.53万元，本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延收益1,339.03万元。
2.C座家电商场项目售后返租：
截止2006年12月31日，本公司销售C座1-2层家电商场429个单位（总面积为1,888.99平方米），本报告期昆明百货大楼（集团）家电有限公司为租赁该429个单位实际支付租金432.45万元，本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延收益409.94万元。
第七节 财务会计报告(未经审计)
1.资产负债表
2.利润表
3.现金流量表
4.合并股东权益变动表
5.会计报表附注
资 产 负 债 表
资 产 注释号 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 八（1） 194,796,556.36 40,511,681.22 272,718,500.45 16,490,697.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 八（2） 36,000.00
应收账款 八（3） 29,942,882.34 1,184,050.74 8,771,961.05 1,453,190.19
预付款项 八（4） 57,273,801.62 1,454,336.21 21,486,224.67 5,354,551.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 八（5） 95,738,702.93 254,587,692.47 105,117,451.91 196,966,598.57
买入返售金融资产
存货 八（6） 1,023,726,325.31 482,275.67 827,924,164.63 563,694.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,401,514,268.56 298,220,036.31 1,236,018,302.71 220,828,731.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八（7） 184,099,325.85 332,392,015.41 189,380,039.72 336,689,566.53
投资性房地产 八（8） 670,578,000.00 619,876,000.00 649,748,000.00 619,876,000.00
固定资产 八（9） 284,898,819.25 208,687,854.08 270,413,609.82 193,742,088.40
在建工程 八（10） 3,271,639.38 2,983,317.28 29,640,200.77 20,740,408.40
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八（11） 5,666,438.09 2,303,444.35 5,581,419.03 2,032,637.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 八（12） 1,399,218.07 1,399,218.07 1,534,448.35 1,534,448.35
递延所得税资产 八（13） 8,892,994.44 1,018,529.85 6,817,271.43 1,018,529.85
其他非流动资产 八（14） 1,789,545.34 1,902,849.54
非流动资产合计 1,160,595,980.42 1,168,660,379.04 1,155,017,838.66 1,175,633,679.12
资产合计 2,562,110,248.98 1,466,880,415.35 2,391,036,141.37 1,396,462,410.92
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008年6月30日 金额单位：人民币元
单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人: 唐毅蓉 编制日期：2008年8月27日
资 产 负 债 表（续）
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008年6月30日 金额单位：人民币元
负债和股东权益 注释号 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 八（16） 241,720,000.00 86,780,000.00 273,880,000.00 92,940,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 八（17） 95,643,860.00 84,775,135.97
应付账款 八（18） 246,028,429.74 22,291,200.48 300,844,496.99 36,793,473.56
预收款项 八（19） 585,551,190.50 3,680,706.97 539,672,190.07 3,955,860.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八（20） 6,309,752.62 3,679,904.89 9,770,589.66 3,679,998.76
应交税费 八（21） 60,983,585.05 42,856,780.66 61,162,146.93 40,156,245.52
应付利息
应付股利 八（22） 2,408,165.00 2,408,165.00 2,408,165.00 2,408,165.00
其他应付款 八（23） 183,365,637.77 471,434,144.39 131,838,798.40 568,235,954.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 八（24） 125,876,950.21 12,126,950.21 160,750,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,547,887,570.89 645,257,852.60 1,565,101,523.02 748,169,697.24
非流动负债：
长期借款 八（25） 226,000,473.68 165,000,473.68 23,000,000.00
应付债券
长期应付款 八（26） 11,022,611.67 3,000,000.00 10,892,785.38 3,000,000.00
专项应付款
预计负债 八（27） 3,933,946.39 3,933,946.39 3,824,420.89 3,824,420.89
递延所得税负债 八（28） 130,151,477.99 121,752,990.85 127,557,865.52 121,287,067.88
其他非流动负债 八（29） 66,598,002.88 66,598,002.88 84,087,702.42 84,087,702.42
非流动负债合计 437,706,512.61 360,285,413.80 249,362,774.21 212,199,191.19
负债合计 1,985,594,083.50 1,005,543,266.40 1,814,464,297.23 960,368,888.43
股东权益：
股本 八（30） 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00
资本公积 八（31） 34,053,173.03 22,810,771.56 28,493,594.53 22,810,771.56
减：库存股
盈余公积 八（32） 37,321,388.02 37,321,388.02 37,321,388.02 37,321,388.02
一般风险准备
未分配利润 八（33） 261,191,892.39 266,804,989.37 256,063,598.77 241,561,362.91
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 466,966,453.44 461,337,148.95 456,278,581.32 436,093,522.49
少数股东权益 109,549,712.04 120,293,262.82
股东权益合计 576,516,165.48 461,337,148.95 576,571,844.14 436,093,522.49
负债和股东权益总计 2,562,110,248.98 1,466,880,415.35 2,391,036,141.37 1,396,462,410.92
单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人: 唐毅蓉 编制日期：2008年8月27日
利 润 表
项 目 注释号 本 期 上年同期
合 并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 596,819,940.48 35,361,115.12 453,349,197.24 25,324,310.42
其中：营业收入 八（34） 596,819,940.48 35,361,115.12 453,349,197.24 25,324,310.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 566,772,494.52 48,320,063.35 438,520,687.05 36,738,646.37
其中：营业成本 438,518,069.62 3,167,950.67 350,724,230.38 5,024,810.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八（35） 10,729,746.89 1,939,598.67 4,253,438.67 1,456,819.76
销售费用 34,815,624.33 11,253,117.13 26,533,411.65 9,542,241.68
管理费用 68,002,936.35 23,386,217.09 49,316,239.62 17,043,407.72
财务费用 八（36） 14,272,000.78 8,435,131.89 7,920,412.38 3,771,547.02
资产减值损失 八（37） 434,116.55 138,047.90 -227,045.65 -100,180.15
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 八（38） -5,394,018.07 30,297,169.45 2,342,074.67 1,945,710.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,280,713.87 -5,547,551.12 -379,479.40
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 24,653,427.89 17,338,221.22 17,170,584.86 -9,468,625.95
加：营业外收入 八（39） 256,116.77 10,433,865.42 124,219.14 17,761,364.53
减：营业外支出 八（40） 1,802,482.25 1,157,429.32 266,526.32 508.00
其中：非流动资产处置损失 35,217.08 136,278.52
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 23,107,062.41 26,614,657.32 17,028,277.68 8,292,230.58
减：所得税费用 八（41） 5,276,615.82 1,371,030.86 3,236,565.05 2,693,944.05
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 17,830,446.59 25,243,626.46 13,791,712.63 5,598,286.53
归属于母公司所有者的净利润 5,128,293.62 25,243,626.46 12,399,239.08 5,598,286.53
少数股东损益 12,702,152.97 1,392,473.55
六、每股收益： 八（42）
（一）基本每股收益 0.0382 0.1878 0.0923 0.0418
（二）稀释每股收益 0.0382 0.1878 0.0923 0.0418
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008年1一6月 金额单位：人民币元
单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人: 唐毅蓉 编制日期：2008年8月27日
现金流量表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008年1一6月 金额单位：人民币元
项 目 本期 上年同期
合 并 母公司 合 并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 674,143,394.38 35,196,242.43 564,891,005.81 25,030,056.65
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 八（44） 190,022,407.48 286,380,554.22 45,440,594.12 166,921,427.78
经营活动现金流入小计 864,165,801.86 321,576,796.65 610,331,599.93 191,951,484.43
购买商品、接受劳务支付的现金 794,181,294.54 16,483,239.55 534,072,100.58 38,968,979.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 40,649,256.34 8,264,418.33 29,612,500.32 9,460,301.78
支付的各项税费 35,708,942.18 2,961,086.87 30,299,146.16 5,168,156.84
支付其他与经营活动有关的现金 八（44） 151,712,113.17 429,585,924.77 91,121,450.64 71,370,876.61
经营活动现金流出小计 1,022,251,606.23 457,294,669.52 685,105,197.70 124,968,314.57
经营活动产生的现金流量净额 -158,085,804.37 -135,717,872.87 -74,773,597.77 66,983,169.86
二、投资活动产生的现金流量 -
收回投资收到的现金 200,000.00 200,000.00
取得投资收益收到的现金 345,710.00 345,710.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,200.00 182,500.00 300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 800,000.00 800,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 3,200.00 - 1,528,210.00 1,346,010.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,399,421.10 2,847,074.90 2,283,807.80 1,731,267.80
投资支付的现金 36,670,000.00 36,670,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,399,421.10 2,847,074.90 38,953,807.80 38,401,267.80
投资活动产生的现金流量净额 -10,396,221.10 -2,847,074.90 -37,425,597.80 -37,055,257.80
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 411,730,000.00 227,730,000.00 284,500,000.00 24,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 411,730,000.00 227,730,000.00 284,500,000.00 24,500,000.00
偿还债务支付的现金 275,762,576.11 56,762,576.11 116,950,000.00 34,950,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,895,537.51 7,381,492.29 30,489,555.41 3,688,458.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,511,805.00 1,000,000.00
筹资活动现金流出小计 321,169,918.62 65,144,068.40 147,439,555.41 38,638,458.08
筹资活动产生的现金流量净额 90,560,081.38 162,585,931.60 137,060,444.59 -14,138,458.08
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -77,921,944.09 24,020,983.83 24,861,249.02 15,789,453.98
加：期初现金及现金等价物余额 272,718,500.45 16,490,697.39 182,963,800.21 14,787,346.04
六、期末现金及现金等价物余额 194,796,556.36 40,511,681.22 207,825,049.23 30,576,800.02
单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人: 唐毅蓉 编制日期：2008年8月27日
合并股东权益变动表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008年6月30日 金额单位：人民币元
项 目 本期金额
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 134,400,000.00 1,748,116.46 - 10,481,236.58 - -59,828,064.90 - 119,977,654.92 206,778,943.06
加：会计政策变更 - 26,745,478.07 - 26,840,151.44 - 315,891,663.67 - 315,607.90 369,792,901.08
前期差错更正 -
二、本年年初余额 134,400,000.00 28,493,594.53 - 37,321,388.02 - 256,063,598.77 120,293,262.82 576,571,844.14
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - 5,559,578.50 - - - 5,128,293.62 - -10,743,550.78 -55,678.66
（一）净利润 5,128,293.62 12,702,152.97 17,830,446.59
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - 5,559,578.50 - - - - - 450,776.63 6,010,355.13
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 -1,853,192.82 -150,258.88 -2,003,451.70
4．其他 7,412,771.32 601,035.51 8,013,806.83
上述（一）和（二）小计 - 5,559,578.50 - - - 5,128,293.62 - 13,152,929.60 23,840,801.72
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
1. 股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -23,896,480.38 -23,896,480.38
1．提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -23,896,480.38 -23,896,480.38
4．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 134,400,000.00 34,053,173.03 - 37,321,388.02 - 261,191,892.39 - 109,549,712.04 576,516,165.48
单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人: 唐毅蓉 编制日期：2008年8月27日
合并股东权益变动表（续）
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2008年6月30日 金额单位：人民币元
项 目 上年金额
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 134,400,000.00 1,748,116.46 10,481,236.58 -134,757,903.01 117,786,140.64 129,657,590.67
加：会计政策变更 21,132,371.88 686,437.45 55,007.74 21,873,817.07
前期差错更正 -
二、本年年初余额 134,400,000.00 22,880,488.34 - 10,481,236.58 - -134,071,465.56 - 117,841,148.38 151,531,407.74
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - 2,523,268.28 - - - 12,399,239.08 - -18,439,973.30 -3,517,465.94
（一）净利润 12,399,239.08 1,392,473.55 13,791,712.63
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - 2,523,268.28 - - - - - - 2,523,268.28
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 2,523,268.28 2,523,268.28
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - 2,523,268.28 - - - 12,399,239.08 - 1,392,473.55 16,314,980.91
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -19,832,446.85 -19,832,446.85
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -19,832,446.85 -19,832,446.85
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
四、本年年末余额 134,400,000.00 25,403,756.62 - 10,481,236.58 - -121,672,226.48 - 99,401,175.08 148,013,941.80
单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人: 唐毅蓉 编制日期：2008年8月27日
财 务 报 表 附 注
一、公司简介
昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）的发起人昆明百货大楼创建于1959年，是建国后国家兴建的第一批大型商业企业。1992年经昆明市体改委昆体改（1992）33号文批准，以昆明百货大楼作为独立发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于1992年11月30日在云南省工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为5301001008374。1993年10月由中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）83号文复审通过，批准昆百大为上市公司，向社会公开发行股票3,000万股，并于1994年2月在深圳证券交易所挂牌交易，成为云南省首批上市公司。1995年10月经中国证监会证监发审字（1995）第57号文复审同意，向社会公众股配股1,440万股，配股完成后公司总股本为13,440万元。
公司注册地为云南省昆明市，组织形式为股份有限公司，总部地址为云南省昆明市东风西路99号。
公司所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务主要包括：房地产综合建设与经营；国内贸易、物资供销、进出口贸易；停车服务；以下经营范围限子公司、分公司经营；文化娱乐业、酒店业；饮食服务；物业管理；制药（以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。
本公司的母公司为华夏西部经济开发有限公司，持有本公司35.05%的股权；本公司最终控制人为何道峰。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部（以下简称"财政部"） 2006年2月15日颁布的企业会计准则，并基于以下附注四"重要会计政策和会计估计"进行编制。
本财务报表附注的披露同时也遵照了证监会制订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定（2007年修订）》。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、计账基础和计量原则
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计量，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。如果资产发生减值损失，则计提相应的减值准备。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、现金等价物的确定标准。
本公司在编制现金流量表时，将本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
5、外币业务核算方法
本公司发生外币交易时，按交易发生日的外币即期汇率（即中国人民银行当日公布的市场汇率中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。
资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，折算产生的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理，属开办期间发生的汇兑损益计入开办费，其余计入当期损益。
资产负债表日，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日即期汇率折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定当日即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动损益，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的核算方法
（1） 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2） 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融资产或金融负债存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价，指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中定期实际发生的市场交易的价格。金融资产或金融负债不存在活跃市场的，本公司采用估值技术作为确定其公允价值的基础。采用估值技术得出的结果，应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产减值损失的计量
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，当有客观证据表明该金融资产发生减值的，且损失事件对金融资产的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时，本公司认定金融资产已发生减值并将其减记至可回收金额，减记的金额确认为减值损失计入当期损益。
本公司认定金融资产发生减值的客观证据包括：
（1） 发行人或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 有公开的数据表明，某组金融资产虽无法辨认其中的单项资产的现金流量在减少，但总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来，其预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务所在国家和地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9） 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出计入减值损失。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，但转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。对已确认损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
7、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别以下情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
8、应收款项坏账准备的计提方法
本公司应收款项的坏账损失采用"备抵法"核算。对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款、应收票据、预付账款、应收利息、长期应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。具体比例如下：
账 龄 计提比例（%）
一年以内 5.00
一至二年二 10.0020.00
二至三年 20.00
三至四年 30.00
四至五年 50.00
五年以上 100.00
当应收款项无法收回时，确定损失金额后，根据公司管理权限，经股东大会或董事会批准后，本公司对该等应收款项予以核销，冲减相应的坏账准备。核销后又收回的应收款项按回收金额冲减回收当期的坏账损失。
本公司坏账确认标准为：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项；
（2）债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项；
如果在以后的期间，减值损失的金额减少且金额的减少与确认减值后发生的事件有客观关联（例如，债务人的财务状况好转），本公司通过调整坏账准备金额将以前确认的减值损失金额予以转回，转回的金额计入当期损益。
9、存货核算方法
（1）存货分类
本公司的存货为在正常经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：库存商品、开发产品、开发成本、物料用品及低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
库存商品采用实际进价核算，发出计价采用先进先出法。
开发成本按实际成本计价，开发产品在销售时若尚未办理工程结算，暂按估计成本结转开发成本，待计算后调整已转成本。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号--借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号--债务重组》和《企业会计准则第20号--企业合并》确定。
（3）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
为生产而持有的材料等，若其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照成本高于可变现净值的差额计提。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，转回金额计入当期损益。
（6）房地产开发产品及开发成本核算方法
① 开发用土地的核算方法：本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效年限平均摊销；将土地投入商品房开发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发成本。
② 本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。
10、长期股权投资
（1） 长期股权投资的初始投资成本的确定
①公司对企业合并形成的长期股权投资，如属于同一控制下的企业合并取得的，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与支付对价账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积不足调整的，调整留存收益。如属非同一控制下企业合并取得的，在购买日以支付对价的公允价值和各项直接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本，公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
②公司除对企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以非货币性交易换入的，按公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应收债权换入的，以将享有股份的公允价值确认初始投资成本。
（2） 长期股权投资的后续计量
①公司能够对被投资单位实施控制的长期股权及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的投资，采用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法进行调整；
②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失补偿义务的，确认预计负债。
（3） 长期股权投资核算方法的改变
①因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
②因追加投资等原因对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为以权益法核算的初始投资成本。
（4） 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项长期股权投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
当本公司与两个或多个企业或个人共同投资建立企业，并按合同约定对该企业的财务和经营政策共同决定时，视为对该企业具有共同控制。
当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条件之一时，视为对其具有重大影响：
①拥有被投资单位20%或以上但低于50%表决权资本；
②在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
③参与被投资单位政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
④与被投资单位之间发生重要交易，有关交易对被投资单位的日常经营具有重要性；
⑤向被投资单位派出管理人员；
⑥向被投资单位提供关键技术资料。
（6）长期股权投资减值准备的计提
资产负债表日，当长期股权投资存在减值迹象时，本公司对其计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注四、15。
11、投资性房地产
（1）投资性房地产的确认标准
本公司对能够单独计量和出售、且是为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产核算，本公司的投资性房地产主要为房屋建筑物。已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
（2）投资性房地产的计量方法
投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括土地开发费、建安成本、应予以资本化的借款费用、支付的其他费用和分摊的间接费用等。
（3）投资性房地产的转换
公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
①投资性房地产开始自用；
②作为存货的房地产，改为出租；
③自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；
④自用建筑物停止自用，改为出租。
（4）投资性房地产的后续计量方法
本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产指本公司为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用期限超过1个会计年度，且单位价值超过2,000元的有形资产。
（2）固定资产按购置或新建时的实际成本计价。外购固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费和专业人员服务费等；自行建造固定资产的成本，由建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等；投资者投入的固定资产成本，按照投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费确定。
（3）固定资产后续支出的处理
固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益，固定资产的重大改建、扩建、改良等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过原先的估计时，计入固定资产成本。
（4）固定资产的折旧方法
本公司对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧。各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率分别为：
类 别 折旧年限 预计净残值率% 年折旧率%
房屋建筑物 30-35年 5 2.71-3.17
运输设备 5-12年 5 7.92-19.00
机器设备 5-10年 5 9.5-19.00
办公及电子设备 5-10年 5 9.5-19.00
装修改造 5年 20.00
（5）固定资产减值准备的计提
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，本公司对固定资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注四、15。
13、在建工程
（1）在建工程的计价
在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第17号--借款费用》资本化条件的借款费用。
（2）在建工程结转固定资产的标准
在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按月计提折旧。待办理了竣工决算手续后再根据实际成本对原入账价值进行调整。
（3）在建工程减值准备的计提
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，本公司对在建工程计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注四、15。
14、无形资产
本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产作为无形资产核算。
（1）无形资产的计价
无形资产按实际成本入账，即以取得无形资产并使之达到预定用途而发生的全部支出作为无形资产的成本。取得时的实际成本按以下方法确定：
①购入的无形资产，按实际支付的购买价款、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本；
③本公司自行开发的无形资产，内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的摊销方法
无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内按直线法摊销。其使用寿命按下列标准进行估计：
①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
②合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产减值准备的计提
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
资产负债表日，若有迹象表明无形资产发生减值的，本公司对无形资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注四、15。
15、资产减值
资产负债表日，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等非流动资产是否存在减值迹象进行判断。存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
当存在上述减值迹象，本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者作为其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计时，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指为资产的购建或者生产所必需的时间在1年以上（含1年），才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化的确定原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）借款费用资本化期间
应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或正生产符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断且中断时间超过3个月的，暂停借款费用资本化，在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化，之后发生的借款费用于发生时根据发生额确认为费用，计入当期损益。
（4）借款费用资本化利息费用的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，按下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和
÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般
借款在当期所占用的天数/当期天数）
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。实际利率根据《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销，如果不能再使以后各期受益，将余额一次计入当期损益。
开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。
18、应付职工薪酬
职工薪酬是公司为获得职工提供的服务而给予职工的各种形式的报酬或对价，包括工资、奖金、津贴和补贴、福利费、养老保险、失业保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿（辞退福利）及其他与获得职工提供的服务相关的支出。
公司各月根据实际发生及计提的应付职工薪酬项目，按照职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本或当期损益。
计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的项目，按照国家规定的标准计提；没有规定计提基础及计提比例的，公司根据历史经验数据和实际情况计算确定应付职工薪酬金额和应计入成本费用的薪酬金额，当期实际发生金额大于预计金额的，补提应付职工薪酬，当期实际金额小于预计金额的，冲回多提的应付职工薪酬。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
19、收入
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
房地产销售：在工程已竣工并经有关部门验收合格，签订了销售合同并将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，相关成本能够可靠的计量时确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入，即在收入金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入实现。
提供劳务交易在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认让渡资产使用权收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和利率计算确定。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助
政府补助是公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本，政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司能够满足政府补助所附条件及能够收到政府补助时，才能确认政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，名义金额为1元。
公司取得的与资产相关的政府补助，按照实际收到的金额确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配计入营业外收入；相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置，尚未分配的递延收益余额一次转入资产处置当期的损益。
公司取得的与收益相关的政府补助，在日常活动中按照规定的定额标准取得的政府补助，按照应收金额计量；不确定的或者在非日常活动中取得的政府补助，按照实际收到的金额计量。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接记营业外收入；用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入营业外收入。
21、所得税
本公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。
本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产负债表日资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，按照准则规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。
对于并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资产或负债的初始确认的，不确认递延所得税资产。
当表明在未来有足够应纳税所得额以抵销上述暂时性差异时，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，除同时满足投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回两个条件的，应当确认相应的递延所得税负债。
除商誉的初始确认，以及并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资产或负债的初始确认的交易外，所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予以确认。
递延所得税资产或递延所得税负债依据资产负债表日现行法定实际税率确定。该税率预计适用于转回递延所得税资产和负债的期间。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，将原减记的金额转回。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
22、合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础进行确定，将拥有实际控制权的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或拥有被投资单位半数以下的表决权，但满足下列条件之一的，视为能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2） 编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，将母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表在抵销母公司与子公司相互间发生的内部交易对合并报表的影响后，由母公司编制。
（3）控股子公司与本公司采用的会计年度及会计政策一致。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
2008年6月5日，经本公司第五届董事会第四十五次会议决议批准，并于2008年6月27日经本公司2007年年度股东大会审议批准，本公司对投资性房地产的后续计量模式由成本模式变更为公允计价模式。此项会计政策变更采用追溯调整法，并对比较会计报表进行重述。其中：作为存货的房地产及自用房地产转换为投资性房地产，其转换日公允价值大于账面价值的差额相应调整增加资本公积；自行建造的投资性房地产，其公允价值大于账面价值的差额相应调整公允价值变动损益。
2007年期初本公司涉及以公允价值计价的投资性房地产账面价值13,585,511.82元，公允价值为46,233,000.00元，公允价值大于其账面价值的差额32,647,488.18元，相应调整增加递延所得税负债10,773,671.10元、资本公积21,132,371.88元、未分配利润686,437.46元、少数股东权益55,007.74元。
2007年12月31日本公司涉及以公允价值计价的投资性房地产账面价值156,690,798.53元,公允价值为649,748,000.00元，公允价值大于其账面价值的差额493,057,201.47元，相应调整增加递延所得税负债123,264,300.39元、资本公积26,745,478.07元、盈余公积26,840,151.44元、未分配利润315,891,663.67元、少数股东权益315,607.90元。该项会计政策变更对2007年度报告的损益影响为增加归属于母公司的净利润342,045,377.66元、增加少数股东损益3,753.32元。
2008年6月30日昆百大涉及以公允价值计价的投资性房地产账面价值167,146,348.65元，公允价值为670,578,000.00元，公允价值大于其账面价值的差额503,431,651.35元，相应调整增加递延所得税负债125,857,912.85元、资本公积32,305,056.57元、盈余公积26,840,151.44元、未分配利润317,590,235.20元、少数股东权益838,295.29元。该项会计政策变更对2008年1-6月的损益影响为增加归属于母公司的净利润1,755,749.27元、增加少数股东损益14,733.01元。
本期未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
六、税项
1、 主要税种及税率
税种、费种 税率、费率 计税基数
增值税 17% 增值税应纳税额
营业税 5% 营业额
城建税 7% 应纳流转税额
所得税 25% 应纳税所得额
2、优惠税负及批文
本公司控股子公司昆百大物业管理有限公司根据昆明市国家税务局重点企业管理局重企国税函[2004]174号"昆明市国家税务局重点企业管理局关于昆百大物业管理有限公司企业所得税纳税问题的批复"，2004-2005年度免征企业所得税、2006-2008年度减半征收企业所得税。
本公司控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司根据昆明市地方税务局直属征收分局昆地税直分税字[2006]55号"昆明市地方税务局直属征收分局关于免征昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司营业税的批复"，2005年12月起至2008年11月止免征营业税；根据昆明市地方税务局直属征收分局昆地税直分税字[2006]68号"昆明市地方税务局直属征收分局关于免征昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司企业所得税的批复"，2006年1月1日起至2008年12月31日止免征企业所得税。
3、土地增值税
本公司云南区域的房地产开发企业根据"昆地税发[2005]92文"规定，按相应预征率计缴土地增值税，其中普通住宅预征率为0.5%、写字楼、营业用房、别墅度假村、高级公寓等商品房预征率为1%、开发土地使用权转让预征率为2%。
本公司北京区域的房地产开发企业根据"京地税地[2005]557号"规定，按相应预征率计缴土地增值税，其中凡单栋号内户平均建筑面积超过140平方米以上的，一律按0.5%的预征率征收土地增值税，对于140平方米（含）以下的不予预征土地增值税。
本公司无锡区域的房地产开发企业根据"锡地税发〔2004〕7号"规定，其中销售别墅（含预售）取得的收入预征3%的土地增值税；销售其他房屋（含预售）以及转让土地使用权取得的收入预征1.5%的土地增值税；销售经济适用住房取得的收入暂缓预征土地增值税，待项目销售完毕后，由征管分局办理土地增值税结算手续，对达到增值比例的，仍应按规定征收土地增值税。
由于截至期末主管税务机关尚未进行清算，故本公司本期仍按上述政策申报土地增值税。
七、控股子公司
1、控股子公司
（1） 通过同一控制下的企业合并取得的子公司：
单位：万元
子公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 合计持股比例% 合计享有的表决权比例%
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 昆明市官渡区双龙乡天生坝水库旁 陈益民 3,480 旅游、服务、房地产开发经营 2,077.60 59.93 59.93
云南百大房地产开发有限公司 昆明市东风西路99号新纪元大酒店14楼 袁永忠 4,000 房地产开发经营 6,634.81 100 100
云南百大住宅开发有限公司 昆明市高新区洪发小区 袁永忠 300 房地产开发经营 300 100 100
北京百大投资有限公司 北京市平谷区滨河工业开发区 袁永忠 5,000 投资管理及咨询 2,625 52.5 52.5
江苏百大实业发展有限公司 无锡市惠山经济开发区生命科技园 何道峰 10,000 房地产开发经营 4,100 41 41
昆明创卓商贸有限责任公司 昆明市民航路99号 樊江 100 商业贸易及物资供销 92.5 92.5 92.5
注：对纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并范围的原因及对财务状况及经营成果的影响：
被投资单位名称 本公司合计持股比例 本公司能够控制该被投资单位的原因 该公司报告期末净资产 该公司报告期净利润
江苏百大实业发展有限公司 41% 本公司为该公司第一控股股东，拥有实质控制权 8,872.92万元 -243.11万元
（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：
单位：万元
子公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 合计持股比例% 合计享有的表决权比例%
北京雕刻时空房地产开发有限公司 北京市海淀区香山路85号 朱亮 1,000 房地产开发经营 960 100 100
（3）通过其他方式取得的子公司
单位：万元
子公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 合计持股比例% 合计享有的表决权比例%
昆明百大房地产开发经营有限责任公司 昆明市东风西路99号新纪元大酒店16楼 袁永忠 3,000 房地产开发经营 3,000 100 100
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 昆明市东风西路99号 丁晖 500 五金、交电 500 100 100
昆明百货大楼商业有限公司 昆明市东风西路99号 丁晖 2,500 商业贸易及物资经销 2,500 100 100
昆明百大酒店管理有限公司 昆明市东风西路99号新纪元大酒店15楼 袁永忠 100 酒店管理 100 100 100
昆百大物业管理有限公司 昆明市东风西路99号 丁晖 100 物业管理 100 100 100
云南百大物业服务有限公司 昆明市高新开发区海源中路国际花园 黎洁 300 物业管理 300 100 100
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司 北京市海淀区知春路甲48号盈都大厦3号楼3单元19B、C 袁永忠 300 咨询 210 70 70
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 昆明市东风西路99号新纪元广场16楼 陈益民 4,000 房地产开发经营 2,400 60 60
云南云上四季酒店管理有限公司 昆明市东风西路99号新纪元广场停车楼10楼 何道峰 500 酒店管理 500 100 100
3、报告期内合并报表范围的变更情况：
报告期内本公司合并范围未发生变化。
4、重要子公司少数股东权益
子公司名称 报告期末少数股东权益
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司 752,643.46
北京百大投资有限公司 26,319,040.19
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 -343,548.60
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 29,701,282.28
江苏百大实业发展有限公司 52,350,218.67
昆明创卓商贸有限责任公司 770,076.04
昆明野鸭湖旅游服务有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有其59.93%的股权、本公司的控股股东华夏西部经济开发有限公司持有其39.6%的股权、其他股东持有其0.47%的股权。本期昆明野鸭湖旅游服务有限公司出现超额亏损，根据华夏西部经济开发有限公司出具的承诺函，承诺按照持股比例39.6%分担其超额亏损，故所有者权益为-343,548.60元。
八、合并财务报表附注
以下注释期末数是指2008年6月30日余额，期初数是指2007年12月31日余额；本期发生额是指2008年1月1日至2008年6月30日金额，上年同期数是指2007年1月1日至2007年6月30日。
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
现 金 5,134,757.84 5,134,757.84 2,014,738.16 2,014,738.16
银行存款 人民币 142,017,938.52 142,017,938.52 237,063,436.94 237,063,436.94
美 元
日 元
欧 元
其他货币资金 人民币 47,643,860.00 47,643,860.00 33,640,325.35 33,640,325.35
美 元
合 计 194,796,556.36 194,796,556.36 272,718,500.45 272,718,500.45
其他货币资金系本公司全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司开具银行承兑汇票而存入银行的保证金。
货币资金期末较期初减少28.57%，主要原因为本期房地产开发项目土地投入增加所致。
2、应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 36,000.00
商业承兑汇票
合 计 36,000.00
3、应收账款
（1）按账龄结构
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
金 额 计提比例% 金 额 计提比例%
一年以内 29,333,020.04 79.69 337,526.00 5.00 7,569,933.42 48.08 378,496.67 5.00
一至二年 395,785.43 1.08 39,578.54 10.00 1,115,579.08 7.09 131,922.21 10.00
二至三年 67,627.00 0.18 31,627.00 20.00 67,709.60 0.43 13,541.92 20.00
三年以上 7,013,768.55 19.05 6,458,587.14 30.00-100.00 6,991,058.95 44.40 6,448,359.20 30.00-100.00
合 计 36,810,201.02 100.00 6,867,318.68 15,744,281.05 100.00 6,972,320.00
账面价值 29,942.,882.34 8,771,961.05
（2）按单项金额是否重大
项 目 期 末 数 期 初 数
余额 比例% 坏账准备 计提比例% 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大的应收款项 22,582,500.00 61.35 3,250,242.00 20.64 162,512.10 5.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 14,227,701.02 38.65 6,867,318.68 5.00-100.00 12,494,039.05 79.36 6,809,807.90 5.00-100.00
合 计 36,810,201.02 100.00 6,867,318.68 15,744,281.05 100.00 6,972,320.00
应收账款余额单项金额超过100万元的，确定为单项金额重大的应收账款。
（3）本公司应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（4）列示金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的应收账款及其占应收账款总额的比例：
期末所欠金额合计 占应收账款比例% 期初所欠金额合计 占应收账款比例%
23,302,500.00 63.30 4,957,474.30 31.49
期末应收账款前五位明细如下:
单 位 金额 账龄 占总额比例% 内容及性质
何宇宸 8,250,000.00 1年以内 22.41 房款
王柳 7,550,000.00 1年以内 20.51 房款
刘建民 4,000,000.00 1年以内 10.87 房款
陈鑫良 2,782,500.00 1年以内 7.56 房款
张开芬 720,000.00 1年以内 1.95 房款
合 计 23,302,500.00 63.30
（5）本公司无不符合终止确认条件的应收款项的转移。
4、预付款项
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
金 额 计提比例% 金 额 计提比例%
一年以内 54,915,998.17 95.34 19,123,421.20 87.67
一至二年 2,592,346.78 4.50 260,237.69 10.00 2,568,149.81 11.77 260,237.69 10.00
二至三年
三年以上 91,498.73 0.16 65,804.37 30.00-100.00 120,695.72 0.56 65,804.37 30.00-100.00
合 计 57,599,843.68 326,042.06 21,812,266.73 100.00 326,042.06
账面价值 57,273,801.62 21,486,224.67
注：①账龄超过1年的预付款项明细：
单位名称 账龄 性质 预付款项期末余额 未结清原因
凤翔运输公司 1-2年 运土石方款 2,167,235.00 尚未结算
昆明供电局 1-2年 电费款项 193,696.37 尚未结算
其他1-2年零星户 1-2年 预付工程及货款 231,415.41 尚未结算
一商网点公司 3年以上 预付工程款 78,416.22 尚未结算
其他3年以上零星户 3年以上 预付工程及货款 13,082.51 尚未结算
合计 2,683,845.51
②本公司预付款项中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；
③预付款项期末较期初增加166.56%，主要原因为本公司的控股子公司江苏百大实业发展有限公司预付工程款及预付土地款增加所致。
5、其他应收款
（1）按账龄结构
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
金 额 计提比例% 金 额 计提比例%
一年以内 87,450,739.20 54.28 1,364,666.40 5.00 99,139,909.88 58.33 1,385,387.58 5.00
一至二年 5,330,401.02 3.31 533,040.11 10.00 3,419,066.59 2.01 338,756.66 10.00
二至三年 3,888,078.45 2.41 777,615.69 20.00 3,891,112.38 2.29 778,222.48 20.00
三年以上 64,449,818.63 40.00 62,705,012.17 30.00-100.00 63,509,119.56 37.37 62,339,389.78 30.00-100.00
合 计 161,119,037.30 100.00 65,380,334.37 169,959,208.41 100.00 64,841,756.50
账面价值 95,738,702.93 105,117,451.91
（2）单项金额是否重大
项 目 期末账面余额 年初账面余额
余额 比例% 坏账准备 计提比例% 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大的应收款项 129,312,358.03 80.26 58,070,258.79 0.00-100.00 122,877,684.74 72.30 41,445,123.37 0.00-100.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 31,806,679.27 19.74 7,310,075.58 0.00-100.00 47,081,523.67 27.70 23,396,633.13 0.00-100.00
合 计 161,119,037.30 100.00 65,380,334.37 169,959,208.41 100.00 64,841,756.50
其他应收款单项金额超过100万元的，确定为单项金额重大的其他应收款。
（2）本期实际核销的其他应收款
本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司应收收银员备用金1,800.00元，账龄2-3年，按会计政策已计提30%的坏账准备540.00元，由于当事人已无法查找，故本期核销。
（3）本公司其他应收款余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）列示金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的其他应收款及其占其他应收款总额的比例；
期末所欠金额合计 占其他应收款比例% 期初所欠金额合计 占其他应收款比例%
61,582,801.45 38.22 97,726,273.69 57.51
期末其他应收款前五位明细如下:
单 位 金额 账龄 占总额比例% 内容及性质
昆明新思想有限公司 18,222,076.50 5年以上 11.31 往来款
昆明邦辰建筑工程有限公司 16,031,370.64 1年以内 9.95 往来款
云南德运龙建筑工程有限公司 15,403,021.62 1年以内 9.56 往来款
昆百大典当公司 6,076,332.69 5年以上 3.77 往来款
昆明一建建设（集团）有限公司 5,850,000.00 1年以内 3.63 往来款
合 计 61,582,801.45 38.22
（5）其他应收款余额中应收关联方余额79,200.00元，占其他应款总额的比例为0.05%；
（6）本公司无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
6、存货
（1）存货明细
项 目 期 末 数 期 初 数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 231,370.86 232,160.15
库存商品 29,606,295.14 4,355,198.68 29,102,762.33 4,355,198.68
开发产品及成本 998,410,716.93 166,858.94 803,111,299.77 166,858.94
燃料、物料用品
合 计 1,028,248,382.93 4,522,057.62 832,446,222.25 4,522,057.62
账面价值 1,023,726,325.31 827,924,164.63
存货期末较期初增加23.65%，主要原因为本公司的控股子公司江苏百大实业发展有限公司土地投入增加所致。
（2）开发成本明细
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数
野鸭湖项目二期EF区 2007年10月、11月 2008年5月、8月、9月 46000万元 239,566,162.40 212,544,127.68
白龙潭项目 71,589,809.15 96,317,620.67
昆明走廊二期 4500万元 576,466.19 424,350.19
香山二期 19,600,383.00 18,321,442.81
怀柔项目一期 85,000.00 85,000.00
百大春天BCDEF期 2006年9月、2007年1月、6月、9月、12月 2008年10月、12月、2009年9月、2010年9月 71926万元 249,291,840.52 273,315,657.60
无锡项目土地 120,138,258.50 299,415,345.49
合 计 700,847,919.76 900,423,544.44
（3）开发产品明细
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
野鸭湖一期AB区及二区 2006年12月 21,138,838.51 3,547,348.25 17,591,490.26
野鸭湖项目二期C区 2007年12月 4,583,077.74 2,929,217.13 1,653,860.61
野鸭湖项目二期D区 2008年6月 107,798,367.93 46,913,661.94 60,884,705.99
豆腐营小区 611,745.00 800,000.00 1,411,745.00
南坝小区 203,078.15 400,000.00 603,078.15
香邑山项目 2006年12月 37,670,732.48 3,928,864.49 41,599,596.97
国际花园 2005年末 14,040,833.28 30,688.69 1,182,935.00 12,888,586.97
博园世家 2005年末 2,024,270.12 2,024,270.12
百大春天A期 2007年12月 22,664,020.09 21,175,739.41 1,488,280.68
小计 102,936,595.37 112,957,921.11 117,348,498.70 98,546,017.78
内部交易未实现利润抵减 673,215.36 558,845.29
合计 102,263,380.01 112,957,921.11 117,348,498.70 97,987,172.49
（4）本公司期末按成本与可变现净值孰低计量。按照存货账面价值高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（5）本期存货跌价准备计提和转回
项 目 期初数 本期计提额 本期减少额 期末数
转回额 转出额
原材料
库存商品 4,355,198.68 4,355,198.68
开发产品及成本 166,858.94 166,858.94
燃料、物料用品
包装物及低值易耗品
合 计 4,522,057.62 4,522,057.62
（6） 抵押担保
本公司控股子公司江苏百大实业发展有限公司以开发产品及成本中位于惠山新区的土地使用权（锡惠国用（2007）第1121号、锡惠国用（2007）第1124号）为抵押物，向中国农业银行无锡市太湖支行分别取得借款2,700万元及3,400万元，在"长期借款"列报。
本公司控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司以其开发产品、开发成本及无形资产中位于昆明市盘龙区双龙乡野鸭湖片区的土地使用权昆国用（2006）第00791号、昆国用（2006）第00789号（该宗土地在"无形资产"中列报）为抵押物，向中国农业银行昆明市护国支行取得借款9,000万元，截止期末已归还2,500万元，期末余额6,500万元, 在"一年内到期的非流动负债"列报。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司的投资
对联营企业投资 182,601,611.84 266,837.25 5,547,551.12 177,320,897.97
其他股权投资 6,848,427.88 6,848,427.88
合 计 189,450,039.72 266,837.25 5,547,551.12 184,169,325.85
减：长期股权投资减值准备 70,000.00 70,000.00
长期股权投资净值合计 189,380,039.72 266,837.25 5,547,551.12 184,099,325.85
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资成本 持股比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数
昆明住宅置业担保有限责任公司 4,000,000.00 20.00% 4,000,000.00 4,000,000.00
昆明樱花宾馆 2,638,107.88 9.22% 2,638,107.88 2,638,107.88
昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 40,000.00 40,000.00
昆明人才培训中心 30,000.00 30,000.00 30,000.00
天津华联商厦 36,000.00 36,000.00 36,000.00
金狮集团 50,000.00 50,000.00 50,000.00
中国商业股份制企业经联会 50,000.00 50,000.00 50,000.00
上海永生金笔厂 4,320.00 4,320.00 4,320.00
合 计 6,848,427.88 6,848,427.88 6,848,427.88
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资成本 持股比例 期初数 本期增加 本期减少 其中：分得的现金股利 期末数
昆明昆都商城有限公司 537,600.00 32%
华邦物业管理有限公司 18,867,559.94 36.23% 12,858,838.15 266,837.25 13,125,675.40
昆明吴井房地产开发有限公司 168,844,390.78 49% 167,336,734.97 5,358,124.34 161,978,610.63
昆明百大数码机床工业基地开发建设有限公司 2,450,000.00 49% 2,406,038.72 189,426.78 2,216,611.94
合 计 190,699,550.72 182,601,611.84 266,837.25 5,547,551.12 177,320,897.97
（4）长期股权投资减值准备：
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 40,000.00
昆明人才培训中心 30,000.00 30,000.00
合 计 70,000.00 70,000.00
8、投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价 194,423,787.31 20,830,000.00 215,253,787.31
1．房屋、建筑物 194,423,787.31 20,830,000.00 215,253,787.31
2．土地使用权
二、公允价值变动 455,324,212.69 455,324,212.69
1．房屋、建筑物 455,324,212.69 455,324,212.69
2．土地使用权
三、投资性房地产账面价值合计 649,748,000.00 20,830,000.00 670,578,000.00
1．房屋、建筑物 649,748,000.00 20,830,000.00 670,578,000.00
2．土地使用权
（1）本公司公允价值的取得：根据《昆明百货大楼（集团）股份有限公司投资性房地产公允价值计价内部控制制度》，公司聘请昆明田野房地产咨询有限公司对相关市场交易情况进行调查，并提供《高新区住宅与一环以内商业物业销售状况调查报告》后，由中和正信会计师事务所有限公司对投资性房地产公允价值涉及的相关资产提供价值咨询意见，并出具《价值咨询意见书》，以其价值咨询意见确定的相关投资性房地产的市场价值作为投资性房地产的公允价值。在市场未发生重大变化时，相关价值咨询金额一年内有效，各季度末不再进行相应公允价值调整。本期无计入当期损益的公允价值变动金额。
（2）投资性房地产抵押情况：
本公司以用于出租的新纪元广场B座商场自有产权为抵押物，为本公司全资子公司昆明百货大楼商业有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行借款2,800万元提供抵押担保。
本公司以用于出租的百大新天地商场自有产权为抵押物，向东亚银行珠海分行取得长期借款180,000,000.00元。截止期末，已归还2,872,576.11元，期末余额177,127,423.89元，其中12,126,950.21元在"一年内到期的非流动负债"列报、160,000,473.68元在"长期借款"列报。
（3）未办妥产权证书的有关情况
本公司的控股子公司昆明创卓商贸有限公司持有的已出租的昆明走廊房屋及建筑物账面价值45,673,000.00元，相关房屋产权证书尚未办妥。
9、固定资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 342,617,019.10 37,105,796.87 13,458,545.00 366,264,270.97
其中：房屋、建筑物 280,447,409.89 20,740,408.40 13,356,905.00 287,830,913.29
机器设备 4,245,283.94 570,746.00 - 4,816,029.94
运输工具 11,374,276.86 464,965.00 - 11,839,241.86
办公及电子设备 18,614,021.64 1,497,537.00 101,640.00 20,009,918.64
装修改造 27,936,026.77 13,832,140.47 - 41,768,167.24
二、累计折旧合计 72,203,409.28 9,769,177.19 607,134.75 81,365,451.72
其中：房屋、建筑物 46,260,114.36 4,379,954.50 540,711.83 50,099,357.03
机器设备 1,917,620.57 330,863.70 - 2,248,484.27
运输工具 5,049,404.13 814,222.09 - 5,863,626.22
办公及电子设备 11,749,147.68 1,127,430.94 66,422.92 12,810,155.70
装修改造 7,227,122.54 3,116,705.96 - 10,343,828.50
三、固定资产减值准备累计金额合计 - - - -
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
办公及电子设备
装修改造
四、固定资产账面价值合计 270,413,609.82 27,336,619.68 12,851,410.25 284,898,819.25
其中：房屋、建筑物 234,187,295.53 16,360,453.90 12,816,193.17 237,731,556.26
机器设备 2,327,663.37 239,882.30 - 2,567,545.67
运输工具 6,324,872.73 -349,257.09 - 5,975,615.64
办公及电子设备 6,864,873.96 370,106.06 35,217.08 7,199,762.94
装修改造 20,708,904.23 10,715,434.51 - 31,424,338.77
（1）本期在建工程完工转入固定资产的情况
本公司对B座7-8层进行商场改造，本期完工转入固定资产29,640,200.77元。
（2）未办妥产权证书的固定资产有关情况
本公司的控股子公司昆明创卓商贸有限公司持有的昆明走廊房屋及建筑物原值11,383,846.00元、净值10,779,162.44元，房屋产权证书尚未办妥。
（3）固定资产抵押情况
①2008年6月3日，本公司以新纪元大酒店19-28层作为抵押物与中国工商银行昆明市南屏支行签定金额为10,570万元的《最高额抵押合同》，期限为2008年6月3日至2011年6月2日。截止2008年6月30日，本公司已取得借款8,161万元。
②2007年7月2日，本公司以凉亭仓库房产作抵押和由本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限公司提供保证担保，向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行取得借款999万元，其中：399万元担保方式为抵押和保证。截止2007年12月31日，该笔贷款已归还482万元，剩余517万元已于2008年7月2日归还。
③本公司以新纪元广场C座10-11层办公区为抵押物，为本公司全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行借款1,000万元提供抵押担保。
④本公司以新纪元广场C座停车楼负1-负2层、3-9层为抵押物，与华夏银行昆明市大观支行签定4,000万元的最高额抵押合同，为本公司全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司华夏银行昆明市大观支行的4,000万元最高额融资合同提供抵押担保。截止2008年6月30日，昆明百货大楼（集团）家电有限公司向华夏银行昆明市大观支行取得的借款为3,600万元。
⑤本公司无各类融资租入固定资产情况。
⑥期末本公司无准备处置的固定资产。
10、在建工程
工程名称 预算数（万元） 工程投入占预算比例（%） 期初数 本年增加 本年减少 期末数 资金来源
余额 其中：利息资本化金额 本年转入固定资产额 其他减少额 余额 其中：利息资本化金额
一、原价合计 29,640,200.77 3,271,639.38 29,640,200.77 3,271,639.38
客房及办公区改造
B座商场改造工程 3,049.04 29,640,200.77 29,640,200.77
C座11楼改造工程 900.00 33.14 2,983,317.28 2,983,317.28 自筹
茶餐厅装修改造 288,322.10 288,322.10 自筹
二、减值准备
客房及办公区改造
B座商场改造工程
C座11楼改造工程
茶餐厅装修改造
三、账面价值合计 29,640,200.77 3,271,639.38 29,640,200.77 3,271,639.38
11、无形资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 6,058,699.78 368,000.00 6,426,699.78
1、土地使用权 4,127,386.74 4,127,386.74
2、软件 1,739,139.64 368,000.00 2,107,139.64
3、商标权 192,173.40 192,173.40
二、累计摊销额 477,280.75 282,980.94 760,261.69
1、土地使用权 187,837.26 73,397.00 261,234.26
2、软件 278,027.49 203,875.96 481,903.45
3、商标权 11,416.00 5,707.98 17,123.98
三、无形资产减值准备累计金额合计
1、土地使用权
2、软件
3、商标权
四、无形资产账面价值合计 5,581,419.03 85,019.06 5,666,438.09
1、土地使用权 3,939,549.48 -73,397.00 3,866,152.48
2、软件 1,461,112.15 164,124.04 1,625,236.19
3、商标权 180,757.40 -5,707.98 175,049.42
本公司的控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司以其开发产品、开发成本及无形资产中位于昆明市盘龙区双龙乡野鸭湖片区的土地使用权昆国用（2006）第00791号（该宗土地在"存货"中列报）、昆国用（2006）第00789号（该宗土地在"无形资产"中列报）为抵押物，向中国农业银行昆明市护国支行取得借款9,000万元，2008年6月已归还2,500万元，期末余额6,500万元，在"一年内到期的非流动负债"列报。
12、长期待摊费用
类 别 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 累计摊销 期末数 剩余摊销年限
租入固定资产装修支出 2,587,564.46 1,534,448.35 135,230.28 1,188,346.39 1,399,218.07 6.5年
合 计 2,587,564.46 1,534,448.35 135,230.28 1,188,346.39 1,399,218.07 6.5年
13、递延所得税资产
项目 期末数 期初数
暂时性差异金额 递延所得税资产余额 暂时性差异金额 递延所得税资产余额
应收账款坏账准备影响 79,440.33 19,860.08 79,440.33 19,860.08
预付账款坏账准备影响 216,723.50 54,180.88 216,723.50 54,180.88
其他应收款坏账准备影响 1,103,745.03 275,936.26 1,103,745.03 275,936.26
长期投资减值准备 70,000.00 17,500.00 70,000.00 17,500.00
预征企业所得税 29,917,368.52 7,479,342.13 18,941,373.78 4,735,343.45
可弥补亏损影响 80,655.08 20,163.77 2,639,387.66 659,846.92
内部交易递延所得税影响 558,845.28 139,711.32 673,215.36 168,303.84
其他 3,545,200.00 886,300.00 3,545,200.00 886,300.00
合计 35,571,977.74 8,892,994.44 27,269,085.66 6,817,271.43
14、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
非同一控制下企业合并股权投资差借方余额 1,789,545.34 1,902,849.54
合 计 1,789,545.34 1,902,849.54
本公司持有的非同一控制下企业合并产生的对控股子公司北京雕刻时空房地产开发有限公司的长期股权投资借方差额的余额2,129,457.93 元，按照《企业会计准则实施问题专家工作组意见》处理意见为"无法将该余额分摊至被购买方各项可辨认资产、负债的，可在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销"，按照该股权投资差额的剩余年限，本期摊销该项股权投资差额113,304.20 元，计入投资收益，尚未摊销完毕的余额1,789,545.34 元，在合并资产负债表中作为"其他非流动资产"列示。
15、资产减值准备明细
项 目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 72,140,118.56 1,268,767.69 834,651.14 540.00 72,573,695.11
二、存货跌价准备 4,522,057.62 - - - 4,522,057.62
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 70,000.00 - - - 70,000.00
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 - - - - -
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合 计 76,732,176.18 1,268,767.69 834,651.14 540.00 77,165,752.73
16、短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款
抵押借款 159,600,000.00 189,760,000.00
保证借款 82,120,000.00 84,120,000.00
质押借款
合 计 241,720,000.00 273,880,000.00
注：（1）2008年6月3日，本公司以新纪元大酒店19-28层作为抵押物与中国工商银行昆明市南屏支行签定金额为10,570万元的《最高额抵押合同》，期限为2008年6月3日至2011年6月2日。截止2008年6月30日，本公司已取得借款8,161万元。
（2）2007年7月2日，本公司以凉亭仓库房产作抵押和由本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限公司提供保证担保，向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行取得借款999万元，其中：399万元担保方式为抵押和保证。截止2007年12月31日，该笔贷款已归还482万元，剩余517万元已于2008年7月2日归还。
（3）本公司以新纪元广场B座商场自有产权为抵押物，为本公司全资子公司昆明百货大楼商业有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行借款2,800万元提供抵押担保。
（4）本公司以新纪元广场C座10-11层办公区为抵押物，为本公司全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行借款1,000万元提供抵押担保。
（5）本公司以新纪元广场C座停车楼负1-负2层、3-9层为抵押物，与华夏银行签定4,000万元的最高额抵押合同，为本公司全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向在华夏银行大观支行的4,000万元最高额融资合同提供抵押担保。截止2008年6月30日，昆明百货大楼（集团）家电有限公司向华夏银行大观支行取得的借款为3,600万元。
（6）保证借款期末数82,120,000.00元具体构成为：
借款银行 金额 性质 借款方 担保方
中国建设银行昆明正义路支行 1,180,000.00 信用保证 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 昆明百大房地产开发经营有限公司
中国建设银行昆明正义路支行 18,000,000.00 信用保证 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 昆明百货大楼（集团）股份有限公司
华夏银行昆明市大观支行 60,000,000.00 抵押保证 昆明百货大楼商业有限公司 西南商业大厦股份有限公司
中国工商银行昆明市南屛支行 1,440,000.00 信用保证 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 昆明百大房地产开发经营有限责任公司
交通银行昆明分行 1,500,000.00 信用保证 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 昆明百货大楼
合 计 82,120,000.00
（7）已到期未偿还的短期借款如下：
借款单位 借款金额 借款利率 资金用途 预计还款期
中国工商银行昆明市南屛支行 1,440,000.00 6.11% 流动资金 近期
交通银行昆明市分行 1,500,000.00 5.76% 流动资金 近期
合 计 2,940,000.00
17、应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 95,643,860.00 84,775,135.97
商业承兑汇票
合 计 95,643,860.00 84,775,135.97
18、应付账款
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 70,213,621.73 264,678,566.50
1年以上 175,814,808.01 36,165,930.49
合 计 246,028,429.74 300,844,496.99
注：本公司应付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
19、预收款项
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 581,531,096.03 539,482,407.94
1年以上 4,020,094.47 189,782.13
合 计 585,551,190.50 539,672,190.07
注：本公司预收款项期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款。
20、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,840,039.23 28,581,259.30 32,513,248.93 2,853,088.67
二、职工福利费 787,684.86 784,552.02 3,132.84
三、社会保险费 110,257.58 2,380,513.50 2,313,503.38 177,267.70
其中：1．医疗保险费 -998.26 854,389.87 837,275.13 16,116.48
2．基本养老保险费 78,409.03 1,331,113.27 1,329,054.38 80,467.92
3．年金缴费 - - -
4．失业保险费 32,106.10 119,632.47 70,162.91 81,575.66
5．工伤保险费 677.26 48,898.43 50,495.74 -920.05
6．生育保险费 63.45 26,479.46 26,515.22 27.69
四、住房公积金 -9,266.39 505,488.00 454,651.00 41,570.61
五、工会经费和职工教育经费 2,829,559.24 846,549.98 496,377.35 3,179,731.87
六、非货币性福利 - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 226,092.00 226,092.00 -
七、其他 - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - -
合 计 9,770,589.66 33,327,587.64 36,788,424.68 6,309,752.62
21、应交税费
税费项目 期末数 期初数
营业税 10,025,457.13 8,355,657.70
增值税 877,499.88 3,670,463.55
企业所得税 16,059,810.22 13,834,074.50
房产税 6,463,886.13 4,908,078.29
城建税 959,759.80 948,752.11
个人所得税 548,363.54 493,339.08
固定资产投资方向调节税 20,088,175.40 20,088,175.40
土地增值税 3,547,684.82 5,529,284.54
契税 142,064.69 142,064.69
土地使用税 1,091,104.16 2,070,811.75
印花税 165,396.70 216,931.01
教育费附加 643,935.45 524,481.51
粮食风险基金、粮调、防洪基金 139,110.41 277,091.41
旅游事业促销费 228,598.46 99,998.79
文化事业建设费 2,738.26
车船使用税 2,942.60
合 计 60,983,585.05 61,162,146.93
22、应付股利
投资者名称 期末数 期初数 欠付原因
昆明一商边贸有限责任总公司 300,000.00 300,000.00 尚未支付
昆明三联百货经营部 1,408,165.00 1,408,165.00 尚未支付
云南英君科技有限公司 100,000.00 100,000.00 尚未支付
昆明继达工贸公司 600,000.00 600,000.00 尚未支付
合 计 2,408,165.00 2,408,165.00 尚未支付
23、其他应付款
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 143,482,494.73 85,588,753.37
1年至2年（含2年） 15,816,903.53 17,677,390.59
2年至3年（含3年） 9,183,173.65 12,922,427.52
3年以上 14,883,065.86 15,650,226.92
合 计 183,365,637.77 131,838,798.40
其他应付款期末较期初增加39.08%，主要原因为本公司的控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司向联营企业昆明吴井房地产开发有限公司的暂借款增加所致。
注：①金额前五名的其他应付款：
单位名称 账龄 期末余额 款项内容
昆明吴井房地产开发有限公司 一年以内 57,984,760.00 暂借款
代收维修基金 一年以内 8,289,305.99 代收维修基金
昆明百货大楼 一年以内 8,000,000.00 暂借款
昆明百货大楼企业集团有限公司 一年以内 8,000,000.00 暂借款
代收契税 一年以内 7,325,649.32 代收契税
合 计 89,599,715.31
②期末其他应付款余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款。
24、一年内到期的非流动负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
长期借款 125,876,950.21 160,750,000.00
应付债券
长期应付款
合 计 125,876,950.21 160,750,000.00
注：①本公司无已到期未偿还的长期借款；
②本公司无已到期获得展期的长期借款；
③一年内到期的长期借款情况如下：
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
昆明市商业银行营业部 2,750,000.00 2006年11月30日-2008年11月29日 6.95% 抵押保证
中国农业银行昆明市护国支行 65,000,000.00 2007年4月25日-2008年10月25日 7.23% 抵押
中国农业银行无锡市太湖支行 23,000,000.00 2007年6月12日-2008年11月28日 7.812% 抵押及信用保证
中国农业银行无锡市太湖支行 23,000,000.00 2007年6月12日-2009年5月29日 7.812% 抵押及信用
东亚银行珠海分行 12,126,950.21 2008年3月5日-2009年6月5日 8.61% 抵押
合 计 125,876,950.21
本公司的控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司昆明守恒商贸有限责任公司，以其房产为本公司的控股子公司云南百大房地产有限公司提供抵押担保，向昆明市商业银行营业部取得长期借款550万元，其中275万元已于2007年11月29日归还，剩余275万元将于2008年11月29日到期。
本公司控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司以其开发产品及成本中位于昆明市盘龙区双龙乡野鸭湖片区的土地使用权为抵押物，向中国农业银行昆明市护国支行取得借款9,000万元，截止2008年6月已归还2,500万元，剩余6,500万元已于2008年7月8日归还。
本公司控股股东华夏西部经济开发有限公司以其房产为本公司的控股子公司江苏百大实业发展有限公司提供抵押担保，并由本公司提供信用担保，向中国农业银行无锡市太湖支行取得借款4,600万元，其中2,300万元将于2008年11月28日到期、2300万元将于2009年5月29日到期。
2008年3月，本公司以百大新天地房产作为抵押物，向东亚银行珠海分行取得长期借款18,000.00万元。根据借款合同约定，该笔借款期限为10年，将分120期归还借款本金及利息。其中2008年7月至2009年6月期间到期的借款本金为12,126,950.21元。
25、长期借款
借款单位 借款期限 借款金额 利率 借款条件
原币 折合人民币
中国农业银行无锡市太湖支行 2008年6月6日-2010年6月4日 34,000,000.00 34,000,000.00 8.10% 抵押
中国农业银行无锡市太湖支行 2008年6月6日-2010年6月3日 27,000,000.00 27,000,000.00 8.10% 抵押
东亚银行珠海分行 2008年3月5日-2018年3月5日 165,000,473.68 165,000,473.68 8.61% 抵押
合计 226,000,473.68 226,000,473.68
长期借款期末较期初增加203,000,473.68元，主要原因为本公司本期以用于出租的百大新天地商场自有产权为抵押物，向东亚银行珠海分行取得长期借款180,000,000.00元。截止期末，已归还2,872,576.11元，期末余额177,127,423.89元，其中12,126,950.21元在"一年内到期的非流动负债"列报、165,000,473.68元在"长期借款"列报。
26、长期应付款
种 类 期末数 期初数
商网改造资金 3,000,000.00 3,000,000.00
专项维修资金 8,022,611.67 7,892,785.38
合 计 11,022,611.67 10,892,785.38
27、预计负债
种 类 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 形成原因
昆明宏基实业公司 3,824,420.89 109,525.50 3,933,946.39 连带担保责任
合 计 3,824,420.89 109,525.50 3,933,946.39
本公司1998年为昆明宏基实业公司向交通银行昆明分行的借款400万提供担保，2001年经昆明市中级人民法院终审判决，裁定本公司对此笔贷款承担连带偿还责任，因此自2001年度起，本公司将昆明宏基实业公司对银行欠款本金及利息合计金额计入预计负债，各期期末根据其金额变动进行相应调整。本期增加数为欠息增加而相应增加预计负债。
28、递延所得税负债
项目 期末账面余额 年初账面余额
暂时性差异金额 递延所得税负债余额 暂时性差异金额 递延所得税负债余额
投资性房地产公允价值变动 503,431,651.39 125,857,912.86 493,057,201.57 123,264,300.39
开发成本结转暂时性差异 17,174,260.52 4,293,565.13 17,174,260.52 4,293,565.13
合 计 520,605,911.91 130,151,477.99 510,231,462.09 127,557,865.52
29、其他非流动负债
类 别 期末数 期初数
未实现售后租回损益（经营租赁） 66,598,002.88 84,087,702.42
期末数66,598,002.88元系本公司"售后租回"业务形成的递延收益。详见本附注十四。
30、股本
项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份
1、国家持有股份
2、国有法人持有股份
3、其他内资持有股份 40,499,605.00 40,499,605.00
其中
境内法人持有股份 40,492,000.00 40,492,000.00
境内自然人持有股份 7,605.00 7,605.00
4、外资持有股份
其中：
境外法人持有股份
境内自然人持有股份
有限售条件股份合计 40,499,605.00 40,499,605.00
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 93,900,395.00 93,900,395.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 93,900,395.00 93,900,395.00
三、股份总数 134,400,000.00 134,400,000.00
31、资本公积
项 目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
股本溢价
其他资本公积 28,493,594.53 5,559,578.50 - 34,053,173.03
其中：原制度资本公积转入 25,169.33 25,169.33
按照权益法核算的长期股权投资产生的资本公积 5,682,822.97 5,559,578.50 - 11,242,401.47
其他 22,785,602.23 22,785,602.23
同一控制下合并增加的期初净资产
合 计 28,493,594.53 5,559,578.50 - 34,053,173.03
资本公积本期增加5,559,578.50元，系本公司的控股子公司昆明创卓商贸有限公司所持的部分昆明走廊资产出租，根据董事会及股东大会决议批准，自2008年6月1日起采用公允价值计价，该部分资产公允价值高于账面价值的部分相应调整增加资本公积，本公司按照持股比例92.5%计算分享其资本公积变动。
32、盈余公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 37,321,388.02 37,321,388.02
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合 计 37,321,388.02 37,321,388.02
33、未分配利润
项 目 金 额
一、上年年末余额 -59,828,064.90
加：会计政策变更 315,891,663.67
前期差错更正
二、本年年初余额 256,063,598.77
加：净利润 5,128,293.62
加：盈余公积补亏
减：提取法定盈余公积
减：提取储备基金
减：提取企业发展基金
减：提取职工奖励及福利基金
减：提取任意盈余公积
减：应付现金股利
减：转作股本的股利
三、本年年末未分配利润 261,191,892.39
2008年6月5日，经本公司第五届董事会第四十五次会议决议批准，并于2008年6月27日经本公司2007年年度股东大会审议批准，本公司对投资性房地产的后续计量模式由成本模式变更为公允计价模式。此项会计政策变更采用追溯调整法，并对比较会计报表进行重述。其中：作为存货的房地产及自用房地产转换为投资性房地产，其转换日公允价值大于账面价值的差额相应调整增加资本公积；自行建造的投资性房地产，其公允价值大于账面价值的差额相应调整公允价值变动损益。
根据上述追溯调整事项进行相应调整后，本公司因投资性房地产变更为公允价值计价后，公允价值变动形成的收益总额为455,324,212.69元，扣除递延所得税负债的影响后，实际因公允价值变动形成的归属于母公司的收益增加341,457,328.27元，相应增加未分配利润；少数股东收益增加35,831.25元，相应调整增加少数股东权益。
34、营业收入
项 目 本期发生额 上年同期数
主营业务收入 583,647,000.04 444,544,460.20
其他业务收入 13,172,940.44 8,804,737.04
合 计 596,819,940.48 453,349,197.24
（1）按业务类别列示主营业务收入及成本：
业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
商品销售 353,649,560.67 342,200,998.62 305,763,590.09 292,785,352.75 47,885,970.58 49,415,645.87
房地产 200,518,326.67 77,671,905.68 128,708,456.51 52,942,983.42 71,809,870.16 24,728,922.26
旅游服务 29,479,112.70 24,671,555.90 3,680,860.36 4,747,416.91 25,798,252.34 19,924,138.99
合 计 583,647,000.04 444,544,460.20 438,152,906.96 350,475,753.08 145,494,093.08 94,068,707.12
（2）地区业务分部报表：
地区分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
云南地区 488,537,190.04 436,468,193.61 372,399,825.32 344,759,455.24 116,137,364.72 91,708,738.37
北京地区 68,103,383.00 8,076,266.59 44,577,342.23 5,716,297.84 23,526,040.77 2,359,968.75
江苏地区 27,006,427.00 21,175,739.41 5,830,687.59
合 计 583,647,000.04 444,544,460.20 438,152,906.96 350,475,753.08 145,494,093.08 94,068,707.12
（3）本公司主营业务主要为商品零售及房地产销售，故未统计前五名客户销售的收入总额。
35、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上年同期数 计缴标准
营业税 7,260,640.80 2,144,674.26 按应纳税收入的5%或20%
城建税 893,811.67 873,057.35 应纳流转税的7%
教育费附加 383,062.18 374,167.46 应纳流转税的3%
地方教育费附加 37,256.33 16,994.40 应纳流转税的1%
从租计征房产税 180,280.30 137,465.37 租金收入的12%
土地增值税 1,974,695.61 707,079.83 按预征率计算
合 计 10,729,746.89 4,253,438.67
36、财务费用
类 别 本期发生额 上年同期数
利息支出 13,049,197.68 7,387,614.46
减：利息收入 1,245,982.32 852,768.79
加：汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 2,468,785.42 1,385,566.71
合 计 14,272,000.78 7,920,412.38
37、资产减值损失
类 别 本期发生额 上年同期数
一、坏账损失 434,116.55 -227,045.65
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 434,116.55 -227,045.65
38、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期数
股权投资收益(权益法) -5,280,713.87 507,881.63
股权投资收益(成本法)
股权投资差额摊销 -113,304.20 -111,516.96
股权转让收益 1,945,710.00
合 计 -5,394,018.07 2,342,074.67
39、营业外收入
项 目 本期发生额 上年同期数
1、非流动资产处置利得合计 12,900.00 10,440.00
其中：固定资产处置利得 12,900.00 10,440.00
无形资产处置利得
2、非货币性资产交换利得
3、债务重组利得
4、政府补助
5、盘盈利得
6、捐赠利得
7、罚款收入 12,489.80
8、其他 230,726.97 113,779.14
合 计 256,116.77 124,219.14
40、营业外支出
项 目 本期发生额 上年同期数
1、非流动资产处置损失合计 35,217.08 136,278.52
其中：固定资产处置损失 35,217.08 136,278.52
无形资产处置损失
2、非货币性资产交换损失
3、债务重组损失
4、捐赠支出 1,511,805.00
5、非常损失 109,525.50 500.00
6、盘亏损失 508.48
7、赔偿支出 8,000.00
8、其他 137,934.67 129,239.32
合 计 1,802,482.25 266,526.32
41、所得税费用
项 目 本期发生额 上年同期数
当期所得税费用 6,762,178.06 805,240.82
递延所得税费用 -1,485,562.24 2,431,324.23
合 计 5,276,615.82 3,236,565.05
42、净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益计算过程
（1）净资产收益率
项目 本期数 上年同期数
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 1.10% 1.11% 25.51% 30.13%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.38% 1.39% 21.83% 25.78%
（2）每股收益
项目 本期数 上年同期数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.0382 0.0382 0.0923 0.0923
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.0479 0.0479 0.0789 0.0789
（3）各指标分子分母计算过程
项 目 类别 本期数 上年同期数
归属于母公司的净利润 分子 5,128,293.62 12,399,239.08
非经常性损益 -1,310,139.82 1,789,390.02
扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 分子 6,438,433.44 10,609,849.06
归属于母公司的的期初净资产 456,278,581.32 33,690,259.36
归属于母公司的期末净资产 全面摊薄净资产收益率分母 466,966,453.44 48,612,766.72
加权平均归属于母公司的净资产 加权平均净资产收益率分母 461,622,517.38 41,151,513.04
期初股本 134,400,000.00 134,400,000.00
期末股本 134,400,000.00 134,400,000.00
发行在外普通股加权平均数 134,400,000.00 134,400,000.00
43、现金流量表
（1）本期收到的其他与经营活动有关的现金为190,022,407.48元，主要项目注释如下：
项 目 本期金额 上年同期金额
代收款及暂借款 177,994,018.83 41,431,255.98
定金、押金及保证金 3,814,883.16
（2）本期支付的其他与经营活动有关的现金为151,712,113.17元，主要项目注释如下：
项 目 本期金额 上年同期金额
归还代收及暂借款 101,298,432.48 32,351,956.23
租赁费 20,473,114.45 19,931,052.85
广告促销费 10,166,492.42 8,092,539.43
水电费 7,478,809.20 5,770,869.72
修理费 3,352,312.20 1,854,049.12
（3）本期支付的其他与筹资活动有关的现金为1,511,805.00元，主要项目注释如下：
项 目 本期金额 上年同期金额
公益性捐赠 1,511,805.00
（4）现金流量表补充资料"其他"为-15,977,894.54元，其中主要项目和金额为：
项 目 本期金额 上年同期金额
递延收益摊销 -17,489,699.54 -17,761,071.65
公益性捐赠 1,511,805.00
（5）现金流量表补充资料
补充资料： 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 17,830,446.59 13,791,712.63
加：资产减值准备 434,116.55 -227,045.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,769,177.22 7,546,404.49
无形资产的摊销 282,980.94 263,843.98
长期待摊费用的摊销 135,230.28 135,230.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -3,200.00 123,817.33
固定资产报废损失（收益以"-"号填列） 35,217.08 2,021.19
公允价值变动损失（收益以"-"号填列） - -
财务费用（收益以"-"号填列） 13,049,197.68 7,387,390.46
投资损失（收益以"-"号填列） 5,394,018.07 -2,342,074.67
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） -2,075,723.01 2,455,856.78
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列） 590,160.77 -
存货的减少（增加以"-"号填列） -188,795,022.85 -80,436,917.45
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） -39,732,248.93 -19,416,457.53
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） 40,977,739.78 13,703,692.04
其他 -15,977,894.54 -17,761,071.65
经营活动产生的现金流量净额 -158,085,804.37 -74,773,597.77
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 194,796,556.36 207,825,049.23
减：现金的期初余额 272,718,500.45 182,963,800.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -77,921,944.09 24,861,249.02
（5）披露现金和现金等价物
项 目 本年金额 上年金额
一、现金 194,796,556.36 207,825,049.23
其中：库存现金 5,134,757.84 4,309,106.01
可随时用于支付的银行存款 142,017,938.52 173,425,531.26
可随时用于支付的其他货币资金 47,643,860.00 30,090,411.96
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 194,796,556.36 207,825,049.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
44、非经常性损益
项目 金额
归属于公司普通股股东的净利润 5,128,293.62
减：非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免；
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益；
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 109,525.50
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,414,522.90
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
加： 非经常性损益项目所得税影响 5,142.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6,438,433.44
九、 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄结构
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
余额 比例% 坏账准备 计提比例% 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
1年以内 1,220,648.80 96.54 61,032.44 5.00 1,497,968.20 97.16 74,898.41 5.00
1年至2年 10.00 10.00
2年至3年 20.00 22,709.60 1.47 4,541.92 20.00
3年以上 43,748.82 3.46 19,314.44 30.00-100.00 21,039.22 1.37 9,086.50 30.00-100.00
合 计 1,264,397.62 100.00 80,346.88 1,541,717.02 100.00 88,526.83
账面价值 1,184,050.74 1,453,190.19
（2）按单项金额是否重大
项 目 期末账面余额 年初账面余额
余额 比例% 坏账准备 计提比例% 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大的应收款项
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 1,264,397.62 100.00 80,346.88 5.00-100.00 1,541,717.02 100.00 88,526.83 5.00-100.00
合 计 1,264,397.62 100.00 80,346.88 1,541,717.02 100.00 88,526.83
注：①应收账款余额单项金额超过100万元的，确定为单项金额重大的应收账款款，本公司无单项金额重大的应收账款坏账准备计提情况；
②本公司应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
③列示金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的应收账款及其占应收账款总额的比例；
期末所欠金额合计 占应收账款比例% 期初所欠金额合计 占应收账款比例%
277,796.06 21.97 336,861.86 21.85
期末应收账款前五位明细如下:
单 位 金额 账龄 占总额比例% 内容及性质
个旧西口冶炼厂 88,841.79 1年以内 7.03 房费
中国工商银行云南省分行 67,227.92 1年以 5.32 房费
昆明市之江置业有限公司 60,726.35 1年以 4.80 房费
云南海外旅行社 33,640.00 1年以 2.66 房费
昆明太阳洲国旅 27,360.00 1年以 2.16 房费
合计 277,796.06 21.97
④本公司无不符合终止确认条件的应收款项的转移。
2、其他应收款
（1）按账龄结构
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
余额 比例% 坏账准备 计提比例% 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
1年以内 200,897,339.92 67.91 450,972.36 5.00 195,649,982.77 82.18 319,169.59 5.00
1年至2年 53,897,639.13 18.22 66,486.65 10.00 1,006,642.02 0.42 30,536.78 10.00
2年至3年 147,058.34 0.05 29,411.67 20.00 543,127.65 0.23 58,447.50 20.00
3年以上 40,907,526.64 13.82 40,715,000.88 30.00-100.00 40,882,489.84 17.17 40,707,489.84 30.00-100.00
合 计 295,849,564.03 100.00 41,261,871.56 238,082,242.28 100.00 41,115,643.71
账面价值 254,587,692.47 196,966,598.57
（2）按单项金额是否重大
项 目 期末账面余额 年初账面余额
余额 比例% 坏账准备 计提比例% 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大的应收款项 44,435,204.07 15.02 38,260,204.07 5.00-100.00 110,595,204.07 46.45 38,185,204.07 0.00-100.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 251,414,359.96 84.98 3,001,667.79 5.00-100.00 127,487,038.21 53.55 2,930,439.64 5.00-100.00
合 计 295,849,564.03 100.00 41,261,871.56 238,082,242.28 100.00 41,115,643.71
其他应收款余额单项金额超过100万元的，确定为单项金额重大的其他应收款。
（3）本公司其他应收款余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（4）列示金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的其他应收款占其他应收款总额的比例及性质或内容；
期末所欠金额合计 占其他应收款比例% 期初所欠金额合计 占其他应收款比例%
237,211,124.53 80.18 180,808,682.78 75.95
期末其他应收款前五位明细如下:
单 位 金额 账龄 占总额比例% 内容及性质
江苏百大实业发展有限公司 157,799,206.14 1年以内 53.34 往来款
昆明创卓商贸有限公司 42,380,000.00 1年以内 14.32 往来款
昆明新思想有限公司 18,222,076.50 5年以上 6.16 往来款
云南百大房地产开发有限公司 10,920,436.64 1年以内 3.69 往来款
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 7,889,405.25 1年以内 2.67 往来款
合 计 237,211,124.53 80.18
（5）本公司无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司的投资 164,168,364.96 1,250,000.00 165,418,364.96
对联营企业投资 169,742,773.69 5,547,551.12 164,195,222.57
其他股权投资 2,848,427.88 2,848,427.88
合 计 336,759,566.53 1,250,000.00 5,547,551.12 332,462,015.41
减：长期股权投资减值准备 70,000.00 70,000.00
长期股权投资净值合计 336,689,566.53 1,250,000.00 5,547,551.12 332,392,015.41
本期本公司的控股子公司昆明百大酒店管理公司将其所持有的云南云上四季酒店管理有限公司25%的股权转让给本公司，转让价款为1,250,000.00元。受让上述股权后，本公司对云南云上四季酒店管理有限公司的持股比例由75%增加为100%。
（2）按成本法核算的对子公司的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资成本 持股比例 期初数 本期增加 本期减少 其中：分得的现金股利 期末数
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 3,500,000.00 8.62% 3,500,000.00 3,500,000.00
昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 100.00% 30,000,000.00 30,000,000.00
昆明百货大楼商业有限公司 22,500,000.00 100.00% 22,500,000.00 22,500,000.00
昆明百大酒店管理有限公司 900,000.00 100.00% 900,000.00 900,000.00
云南百大房地产开发有限公司 39,310,467.54 100.00% 39,310,467.54 39,310,467.54
江苏百大实业发展有限公司 39,362,939.15 41.00% 39,362,939.15 39,362,939.15
昆百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 24,000,000.00 60.00% 24,000,000.00 35,844,720.57 24,000,000.00
昆明创卓商贸有限公司 844,958.27 92.50% 844,958.27 844,958.27
云南云上四季酒店管理公司 5,000,000.00 100.00% 3,750,000.00 1,250,000.00 5,000,000.00
合 计 165,418,364.96 164,168,364.96 1,250,000.00 35,844,720.57 165,418,364.96
（3）按成本法核算的其他长期股权投资
被投资单位名称 初始投资成本 持股比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数
昆明樱花宾馆 2,638,107.88 9.22% 2,638,107.88 2,638,107.88
昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 40,000.00 40,000.00
昆明人才培训中心 30,000.00 30,000.00 30,000.00
天津华联商厦 36,000.00 36,000.00 36,000.00
金狮集团 50,000.00 50,000.00 50,000.00
中国商业股份制企业经联会 50,000.00 50,000.00 50,000.00
上海永生金笔厂 4,320.00 4,320.00 4,320.00
合 计 2,848,427.88 2,848,427.88 2,848,427.88
（4）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资成本 持股比例 期初数 本期增加 本期减少 其中：分得的现金股利 期末数
昆明吴井房地产开发有限公司 168,844,390.78 49% 167,336,734.97 5,358,124.34 161,978,610.63
昆明百大数码机床工业基地开发建设有限公司 2,450,000.00 49% 2,406,038.72 189,426.78 2,216,611.94
合 计 171,294,390.78 169,742,773.69 5,547,551.12 164,195,222.57
（5）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 40,000.00
昆明人才培训中心 30,000.00 30,000.00
合 计 70,000.00 70,000.00
4、资产减值准备明细
项 目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 41,204,170.54 174,470.97 36,423.07 - 41,342,218.44
二、存货跌价准备 - - - - -
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 70,000.00 - - - 70,000.00
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 - - - - -
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合 计 41,274,170.54 174,470.97 36,423.07 - 41,412,218.44
5、营业收入
项 目 本期发生额 上年同期数
主营业务收入 32,959,548.24 23,390,770.10
其他业务收入 2,401,566.88 1,935,540.32
合 计 35,361,115.12 25,324,310.42
（1） 按业务类别列示主营业务收入：
业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
本期发生额 上年同期数 本期发生额 上年同期数 本期发生额 上年同期数
旅游服务 24,712,045.06 22,262,801.10 3,071,557.19 4,321,938.58 21,640,487.87 17,940,862.52
房地产 8,247,503.18 1,127,966.00 96,393.48 820,914.38 8,151,109.70 307,051.62
合 计 32,959,548.24 23,390,767.10 3,167,950.67 5,142,852.96 29,791,597.57 18,247,914.14
（2）公司主要为酒店客房及餐饮收入，故未统计前五名客户销售总额。
6、投资收益
投资单位 本期发生额 上年同期数
股权投资收益(权益法) -5,547,551.12
股权投资收益(成本法) 35,844,720.57
股权转让收益 1,945,710.00
合 计 30,297,169.45 1,945,710.00
十、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。本公司将以下各方认定为关联方：
1、本公司的母公司。
2、本公司的子公司。
3、与本公司受同一母公司控制的其他企业。
4、对本公司实施共同控制的投资方。
5、对本公司施加重大影响的投资方。
6、本公司的合营企业。
7、本公司的联营企业。
8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
（二） 关联方关系
1、 存在控制关系的关联方
企 业 名 称 公司住所 主营业务 与本企业的关系 经济性质和类型 法定代表人 备 注
华夏西部经济开发有限公司 北京市朝阳区北四环中路8号2层 投资业 控股股东 有限责任 何道峰
昆明百大房地产开发经营有限责任公司 昆明市东风西路99号新纪元大酒店16楼 房地产 子公司 有限责任 袁永忠
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 昆明市东风西路99号 商贸业 子公司 有限责任 丁 晖
昆明百货大楼商业有限公司 昆明市东风西路99号 商贸业 子公司 有限责任 丁 晖
昆明百大酒店管理公司 昆明市东风西路99号新纪元大酒店15楼 酒店管理 子公司 有限责任 袁永忠
昆百大物业管理有限公司 昆明市东风西路99号 物业管理 子公司 有限责任 丁 晖
云南百大物业服务有限公司 昆明市高新区开发区海源中路国际花园 物业管理 子公司 有限责任 黎洁
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 昆明市官渡区双龙乡天生坝水库旁 旅游服务 子公司 有限责任 陈益民
云南百大房地产开发有限公司 昆明市东风西路99号新纪元大酒店14楼 房地产 子公司 有限责任 袁永忠
云南百大住宅开发有限公司 昆明市高新区洪发小区 房地产 子公司 有限责任 袁永忠
北京百大投资有限公司 北京市平谷区滨河工业开发区 投资业 子公司 有限责任 袁永忠
北京雕刻时空房地产开发有限公司 北京市海淀区香山路85号 房地产 子公司 有限责任 朱 亮
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司 北京市海淀区知春路甲48号盈都大厦3号楼楼3单元19B、C 房地产经纪 子公司 有限责任 袁永忠
江苏百大实业发展有限公司 无锡市惠山经济开发区生命科技园 房地产 子公司 有限责任 何道峰
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 昆明市东风西路99号新纪元广场16楼 房地产 子公司 有限责任 陈益民
昆明创卓商贸有限责任公司 昆明市民航路99号 商贸业 子公司 有限责任 樊江
云南云上四季酒店管理有限公司 昆明市东风西路99号新纪元广场停车楼10楼 酒店管理 子公司 有限责任 何道峰
2、存在控制关系的关联方及其注册资本变化
企 业 名 称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数
华夏西部经济开发有限公司 78,000,000.00 78,000,000.00
昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
昆明百货大楼商业有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
昆明百大酒店管理公司 1,000,000.00 1,000,000.00
昆百大物业管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
云南百大物业服务有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 34,800,000.00 34,800,000.00
云南百大房地产开发有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
云南百大住宅开发有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
北京百大投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
北京雕刻时空房地产开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
江苏百大实业发展有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
昆明创卓商贸有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00
云南云上四季酒店管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企 业 名 称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
华夏西部经济开发有限公司 47,212,000.00 35.13 100,000.00 0.08 47,112,000.00 35.05
昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00
昆明百货大楼商业有限公司 25,000,000.00 100.00 25,000,000.00 100.00
昆明百大酒店管理公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00
昆百大物业管理有限公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00
云南百大物业服务有限公司 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 100.00
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 20,856,999.00 59.97 20,856,999.00 59.97
云南百大房地产开发有限公司 40,000,000.00 100.00 40,000,000.00 100.00
云南百大住宅开发有限公司 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 100.00
北京百大投资有限公司 26,250,000.00 52.50 26,250,000.00 52.50
北京雕刻时空房地产开发有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司司 2,100,000.00 70.00 2,100,000.00 70.00
江苏百大实业发展有限公司 41,000,000.00 41.00 41,000,000.00 41.00
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 24,000,000.00 60.00 24,000,000.00 60.00
昆明创卓商贸有限责任公司 925,000.00 92.50 925,000.00 92.50
云南云上四季酒店管理有限公司 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00
4、不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 与 本 公 司 的 关 系
昆明昆都商城有限公司 联营企业
昆明吴井房地产开发有限公司 联营企业、同一控股股东控制下的子公司
西南商业大厦股份有限公司 同一控股股东控制下的子公司
昆明守恒商贸有限责任公司 同一控股股东控制下的子公司
（二）关联方交易
1、定价政策：本公司与关联方交易价格以市场交易价格为定价依据。
2、关联采购及销售
本公司本期未发生关联方采购及销售业务.
3、关联方担保、抵押
（1）本公司为关联方单位提供担保情况
①为合并范围内关联方单位的借款提供担保
企 业 名 称 借款银行 金 额 备 注
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 建行正义路支行 18,000,000.00 信用担保
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 建行正义路支行 10,000,000.00 抵押担保
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 华夏银行大观支行 36,000,000.00 抵押担保
昆明百货大楼商业有限公司 建行正义路支行 28,000,000.00 抵押担保
江苏百大实业发展有限公司 农行无锡市太湖支行 23,000,000.00 信用担保
江苏百大实业发展有限公司 农行无锡市太湖支行 23,000,000.00 信用担保
合计 138,000,000.00
②为合并范围内关联方单位提供的其他担保
本公司为全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司从中国建设银行云南省分行正义路支行开具的银行承兑汇票提供保证担保，担保额为60,000,000.00元。截止2008年6月30日，昆明百货大楼（集团）家电有限公司尚未到期的银行承兑汇票金额为60,000,000.00元。
（2）关联方为本公司提供担保情况
① 合并范围内关联方为本公司及合并范围内关联方之间的担保情况
2007年7月2日，本公司以凉亭仓库房产作抵押和由本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限公司提供保证担保，向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行取得借款999万元，其中：399万元担保方式为抵押和保证。截止2007年12月31日，该笔贷款已归还482万元。剩余借款517万元已于2008年7月2日归还。
本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司为本公司控股子公司昆明野鸭湖旅游服务有限公司向中国工商银行昆明市南屛支行借款1,440,000.00元
②合并范围外关联方为本公司担保情况
2006年11月，本公司控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司昆明守恒商贸有限责任公司，以其房产为本公司的控股子公司云南百大房地产有限公司提供抵押担保，向昆明市商业银行营业部借款550万元。2007年11月已归还275万元，剩余275万元将于2008年11月到期。
本期本公司控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司西南商业大厦股份有限公司，以其房产为本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司提供抵押担保，向华夏银行昆明市大观支行借款6,000万元。
2007年6月本公司的控股股东华夏西部经济开发有限公司，以其房产为本公司的控股子公司江苏百大实业发展有限公司提供抵押担保,并由本公司提供信用担保，向中国农业银行无锡市太湖支行取得借款4,600万元。
4、其他关联交易
（1）2008年7月28日，本公司的控股子公司昆明百货大楼商业有限公司(以下简称"商业公司")与与华夏西部的控股子公司西南商业大厦股份有限公司（以下简称"西南商厦"）签订委托管理合同，自2008年1月1日起由商业公司对西南商厦的日常经营管理活动实施管理，管理期限为3年，托管费用为150万元/年。根据协议管理费按年支付，付款日为年度结束前十日内，故截止本报告日2008年度管理费尚未收取。
（2）根据本公司全资子公司昆明百货大楼商业有限公司（以下简称"商业公司"）与华夏西部经济开发有限公司的控股子公司西南商业大厦股份有限公司（以下简称"西南商厦"）签定的《新西南广场商铺租赁协议》，商业公司租用西南商业大厦股份有限公司位于昆明市人民中路17 号新西南广场东区六层建筑面积为3,583平方米的商铺，作为"家有宝贝"二店商场经营场所。租赁期限自2008 年6 月1 日起至2011 年5 月31 日止，共计36 个月。年租金及物业管理费合计总费用为1,200,000.00元。由于儿童卖场的装修有特殊需求，昆百大商业公司就"家有宝贝"二店项目的装修改造投入较大，且通过"家有宝贝"品牌效应，可补充新西南广场购物中心品类、提升客流量，基于上述理由，西南商业大厦免除"家有宝贝"二店项目2008 年6-12 月的租金，租金自2009 年1 月1 日起计收。
（3）本期本公司的联营企业（控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司）昆明吴井房地产开发有限公司向本公司提供暂借款项34,000,000.00元，截止2008年6月30日，上述款项已全部归还昆明吴井房地产开发有限公司。
（4）本期本公司的联营企业（控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司）昆明吴井房地产开发有限公司（以下简称"吴井房地产公司"）向本公司的控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司（以下简称"野鸭湖房地产公司"）累计提供暂借款项69,200,000.00元，截止2008年6月30日已归还11,215,240.00元，期末野鸭湖房地产公司对吴井房地产公司的欠款余额为57,984,760.00元。
5、关联方应收应付款项余额
（1）其他应收款
企 业 名 称 期末数 期初数
昆明昆都商城有限公司 79,200.00 79,200.00
（2）其他应付款
企 业 名 称 期末数 期初数
昆明吴井房地产开发有限公司 57,984,760.00
十一、承诺事项
截止报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、或有事项
本公司为关联方的借款提供担保情况详见附注十(二)-3。
十三、期后事项
截止报告日，本公司无需要披露的重大期后事项。
十四、其他重要事项
本公司售后租回事项如下：
1、B座商场项目：
经本公司2002年度股东大会决议批准，本公司拟将自有固定资产新纪元广场B座商场从地下一层至五层（总面积约为17,651平方米），分割为若干销售单位予以出售，再由本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司按一定的租金水平进行回租，并统一管理。商场平均销售价格每平方米约为15,000元，昆明百货大楼商业有限公司每年按商场售价的10%向购买方计付租金，租赁期限首次为6年，6年期满后重新确定。2005年根据实际情况，将新纪元广场六楼改造后按上述销售方式销售，新增销售面积2,796.58平方米。
截止2005年12月31日，本公司已按上述方式销售新纪元广场B座商场的1139个销售单位（面积合计19,103.93平方米），售价合计为292,145,672.73元，扣除相应资产的账面价值121,866,723.10元、相应税金及附加15,882,832.54元后，确认"递延收益-未实现售后租回损益（经营租赁）"154,396,117.09元。2003年度至2007年度，昆明百货大楼商业有限公司为租赁上述1139个单位累计支付租金123,786,687.22元，本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，累计计算分摊上述递延收益106,634,722.28元。
本期昆明百货大楼商业有限公司为租赁1139个销售单位实际支付租金15,835,333.28元（列入"管理费用-租赁费"中核算），本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延收益13,390,301.20元，用以抵减昆明百货大楼商业有限公司记入"管理费用"中的租金。
2、C座家电商场项目：
2005年10月28日，本公司通过公开竞价方式拍卖购回原抵贷资产新纪元广场B座8－17层、C座1－11层房产，并进行整体项目规划、运作，将C座1-2层家电商场（总面积为1,888.99平方米）分割为429个单位销售，再由本公司的全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司按一定的租金水平进行回租，并统一管理。昆明百货大楼（集团）家电有限公司每年按商场售价的10%向购买方计付租金，租赁期限为6年。截止2006年12月31日，本公司按上述方式销售C座1-2层家电商场429个单位（总面积为1,888.99平方米）,售价合计为86,490,334.00元，扣除相应资产的账面价值27,491,200.10元、相应税金及附加4,139,355.18元后，确认"递延收益-未实售后租回损益（经营租赁）" 54,859,778.72元。2006年度至2007年度昆明百货大楼（集团）家电有限公司为租赁该429个单位实际支付租金17,706,760.00元，本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延收益18,533,471.11元。
本期昆明百货大楼（集团）家电有限公司为租赁该429个单位实际支付租金4,324,519.00元（列入"管理费用-租赁费"中核算），本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延收益4,099,398.34元，用以抵减昆明百货大楼（集团）家电有限公司记入"管理费用"中的租金。
第八节 备查文件
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司
2008年八月二十九日
