二○一一年半年度报告
西安民生集团股份有限公司
XI’AN MINSHENG GROUP CO.,TD.
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证
本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实
性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司董事均出席本次董事会会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司董事长马永庆、公司财务总监张俊孝及公司计划财务部
总经理王昉声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况 ................................... 1
第二节 股本变动和主要股东持股情况 ..................... 3
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 ................... 4
第四节 董事会报告 ..................................... 5
第五节 重要事项 ...................................... 9
第六节 财务报告 ..................................... 19
第七节 备查文件目录 ................................. 20
西安民生 2011 年半年度报告第 1 页
第一节 公司基本情况
一、基本情况简介
（一）公司法定名称及缩写
法定中文名称 西安民生集团股份有限公司
法定英文名称 XI’AN MINSHENG GROUP CO.,LTD.
中文名称缩写 西安民生
英文名称缩写 XI’AN MINSHENG
（二）公司法定代表人：马永庆
（三）公司董事会秘书及证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
姓名 马明庆 张宏芳
联系地址 西安市解放路 103 号 西安市解放路 103 号
电话（传真） 029-87481871 029-87481871
电子信箱 mq_ma@minsheng.cn hfang_zhang@minsheng.cn
（四）公司地址、电子信箱
注册地址 西安市解放路103号
办公地址 西安市解放路103号
邮政编码 710005
电子信箱 dsj@cnminsheng.com
（五）公司信息披露报刊、登载半年度报告的网址、半年度报告备置地点
信息披露报刊名称 中国证监会指定信息披露报纸：
《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的网址 中国证监会指定国际互联网网址：www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点 西安市解放路103号公司本部八楼董事会办公室825室
（六）公司股票上市证券交易所、股票简称和股票代码
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
股票简称 西安民生
股票代码 000564
（七）其他有关资料
公司法人营业执照注册号 610100100012377
公司税务登记号码 610102220603356
公司聘请的会计师事务所名称 信永中和会计师事务所有限责任公司
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二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
总资产（元） 3,214,883,048.44 2,779,107,253.38 15.68%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 821,998,581.31 803,327,191.18 2.32%
股本（股） 304,311,834.00 304,311,834.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.70 2.64 2. 27%
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减（％）
营业总收入（元） 1,437,048,714.88 1,212,746,226.83 18.50%
营业利润（元） 38,540,267.62 34,502,296.51 11.70%
利润总额（元） 39,364,679.96 34,687,011.57 13.49%
归属于上市公司股东的净利润（元） 33,886,981.83 30,017,740.60 12.89%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净
30,313,310.43 29,216,883.72 3.75%
利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.1114 0.0986 12.98%
稀释每股收益（元/股） 0.1114 0.0986 12.98%
加权平均净资产收益率（%） 4.84% 3.7% 1.14%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
4.34% 3.79% 0.55%
（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） 44,282,436.46 -16,856,111.30 362.71%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.1455 -0.0554 362.64%
注：扣除的非经常性损益项目涉及金额
单位：（人民币）元
金额
非经常性损益项目
本期金额 上年同期
非流动资产处置损益 -2,195.51 -233,262.31
计入当期损益的政府补助 89,860.27 -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 257,469.50
受托经营取得的托管费收入 3,290,046.68 500,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 826,607.85 417,977.37
所得税影响额 -630,647.89 -141,327.68
合计 3,573,671.40 800,856.88
西安民生 2011 年半年度报告第 3 页
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积
发行
数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例
新股
股
一、有限售条件股份 89,795,508 29.51% -51,873,798 -51,873,798 37,921,710 12.46%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 89,794,383 29.51% -51,873,798 -51,873,798 37,920,585 12.46%
其中：境内非国有法人
89,794,383 29.51% -51,873,798 -51,873,798 37,920,585 12.46%
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 1,125 0.00% 1,125 0.00%
二、无限售条件股份 214,516,326 70.49% 51,873,798 51,873,798 266,390,124 87.54%
1、人民币普通股 214,516,326 70.49% 51,873,798 51,873,798 266,390,124 87.54%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 304,311,834 100.00% 304,311,834 100.00%
注：公司股份分类的变动为有限售条件的股份解除限售所导致，详见公司 2011 年 4
月 29 日刊登的限售股份解除限售提示性公告。
二、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 50,318
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
股份数量 股份数量
海航商业控股有限公司 境内法人 28.18% 85,769,920 33,964,762 85,769,900
华泰证券股份有限公司 境内法人 2.01% 6,127,733
泰康人寿保险股份有限
公司－传统－普通保险 境内法人 1.68% 5,099,903
产品-019L-CT001 深
西安民生劳动服务公司 境内法人 1.56% 4,756,969
泰康人寿保险股份有限
公司－投连－进取-019L- 境内法人 1.06% 3,224,366
TL002 深
全国社保基金一零二组 境内法人 0.68% 2,077,724
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合
中海信托股份有限公司
－新股约定申购资金信 境内法人 0.67% 2,039,300
托(6)
长江金色晚晴（集合
型）企业年金计划－浦 境内法人 0.62% 1,900,000
发银行
华宝信托有限责任公司
－集合类资金信托 境内法人 0.52% 1,584,900
R2008JH005
齐鲁证券－中信－齐鲁
金泰山 2 号抗通胀强化 境内法人 0.30% 920,000
收益集合资产管理计
前 10 名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份数
股东名称 股份种类
量
海航商业控股有限公司 51,805,158 人民币普通股
华泰证券股份有限公司 6,127,733 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－传统－普
5,099,903 人民币普通股
通保险产品-019L-CT001 深
西安民生劳动服务公司 4,756,969 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－投连－进
3,224,366 人民币普通股
取-019L-TL002 深
全国社保基金一零二组合 2,077,724 人民币普通股
中海信托股份有限公司－新股约定申购
2,039,300 人民币普通股
资金信托(6)
长江金色晚晴（集合型）企业年金计划
1,900,000 人民币普通股
－浦发银行
华宝信托有限责任公司－集合类资金信
1,584,900 人民币普通股
托 R2008JH005
齐鲁证券－中信－齐鲁金泰山 2 号抗通
920,000 人民币普通股
胀强化收益集合资产管理计
公司未知上述股东是否存在关联关系，也未知股东之间是否属于《上市
上述股东关联关系或一
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。本报告期无
致行动的说明
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况。
三、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。公司控股股东为海航商业控股
有限公司，公司实际控制人为海南航空股份有限公司工会委员会。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况
报告期内，董事、监事、高级管理人持有公司股票情况未发生变化。
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，董事、监事、高级管理人员未发生变动。
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第四节 董事会报告
一、报告期内经营情况
（一）报告期内总体经营情况,
1、经营成果分析
单位：（人民币）元
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 同比增减
营业收入 1,437,048,714.88 1,212,746,226.83 18.50%
营业利润 38,540,267.62 34,502,296.51 11.70%
净利润 33,886,981.83 30,017,740.6 12.89%
本报告期，公司围绕“转型、提升、超越发展”的工作方针，积极制定、落实年度
各项重点工作，公司销售实现了新的增长，公司营业收入较上年同期增长 18.50%；由于
本报告期人工成本、财务费用同比增加，导致本期营业利润较上年同期增幅略小于营业
收入增幅，增长 11.70%；本期净利润较上年同期增长 12.89%。
2、财务状况及现金流量分析
单位：（人民币）元
项 目 期未金额 期初金额 增减比例
流动资产合计 1,791,906,552.73 1,363,149,574.21 31.45%
货币资金 1,300,085,742.41 998,399,439.07 30.22%
应收账款 31,135,150.65 18,036,598.74 72.62%
预付账款 32,941,758.31 73,859,222.42 -55.40%
应收利息 713,600.00 427,430.14 66.95%
其它应收款 307,440,627.42 135,439,916.72 126.99%
非流动资产合计 1,422,976,495.71 1,415,957,679.17 0.50%
长期股权投资 127,626,649.63 96,692,867.91 31.99%
流动负债合计 2,055,576,535.87 1,716,233,506.04 19.77%
短期借款 1,000,000,000.00 590,000,000.00 69.49%
应付票据 7,131,994.00 0.00 100.00%
应交税费 -50,931,254.50 -31,830,125.82 -60.01%
应付利息 2,123,812.23 1,541,611.08 37.77%
应付股利 8,895,328.27 3,510,022.13 153.43%
一年内到期的非流动负债 21,747,743.38 16,484,585.51 31.93%
非流动负债合计 337,307,931.26 259,546,556.16 29.96%
长期借款 234,593,939.30 150,570,543.08 55.80%
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所有者权益合计 821,998,581.31 803,327,191.18 2.32%
资产总计 3,214,883,048.44 2,779,107,253.38 15.68%
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 同比增减
营业税金及附加 14,261,403.51 10,519,533.48 35.57%
财务费用 27,212,308.72 3,069,633.84 786.50%
资产减值损失 1,948,253.05 1,310,722.97 48.64%
投资净收益 933,781.72 -3,319,799.96 128.13%
营业外收入 1,014,513.02 588,130.93 72.50%
营业外支出 190,100.68 403,415.87 -52.88%
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 同比增减
经营活动产生的现金流量净额 44,282,436.46 -16,856,111.30 362.71%
投资活动产生的现金流量净额 -202,443,930.62 -58,423,240.85 -246.51%
筹资活动产生的现金流量净额 459,847,797.50 180,893,988.37 154.21%
现金及现金等价物净增加额 301,686,303.34 105,614,636.22 185.65%
较大变动说明：
(1) 本报告期末流动资产较期初增加主要系本报告期银行借款及支付项目诚意金、订
金增加所致。
(2) 本报告期末货币资金较期初增加主要系本报告期银行借款增加所致。
(3) 本报告期末应收账款较期初增加主要系应收消费卡未结算款增加所致。
(4) 本报告期末预付账款较期初减少主要系本报告期完成向海航东银期货有限公司增
资，将增资款从预付转出所致。
(5) 本报告期末应收利息较期初增加主要系本报告期末计提银行存款利息增加所致。
(6) 本报告期末其他应收款较期初增加主要系本报告期支付项目诚意金、订金等增加
所致。
(7) 本报告期末长期股权投资较期初增加主要系本报告期完成向海航东银期货有限公
司增资所致。
(8) 本报告期末短期借款较期初增加主要系本报告期为项目筹集资金增加银行借款所
致。
(9) 本报告期末应付票据较期初增加主要系本报告期为应付供应商款项办理银行承兑
汇票所致。
(10) 本报告期末应交税费较期初减少主要系本报告期预交增值税所致。
(11) 本报告期末应付利息较期初增加主要系本报告期末计提银行借款利息增加所
致。
(12) 本报告期末应付股利较期初增加，主要系本报告期依据本公司 2010 年年度股
东会决议分配 2010 年度现金股利所致。
西安民生 2011 年半年度报告第 7 页
(13) 本报告期末一年内到期的非流动负债较期初增加主要系本报告期为项目筹集资
金增加银行借款所致。
(14) 本报告期末长期借款较期初增加主要系本报告期为项目筹集资金增加银行借款
所致。
(15) 本报告期营业税金及附加较上年同期增加主要系本报告期缴纳消费税、营业税
增加所致。
(16) 本报告期财务费用较上年同期增长主要系本报告期银行借款增加所致。
(17) 本报告期资产减值损失较上年同期增长主要系本报告期计提坏账准备增加所
致。
(18) 本报告期投资净收益较上年同期增长主要系本报告期被投资方经营业绩较上年
同期上升，及确认新增被投资方的投资收益所致。
(19) 本报告期营业外收入较上年同期增加主要系本报告期取得政府补助等增加所
致。
(20) 本报告期营业外支出较上年同期减少主要系上年同期处置固定资产损失所致。
(21) 本报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加主要系本报告期销售商
品、提供劳务收到的现金较上年同期增加所致。
(22) 本报告期投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少主要系本报告期支付项
目诚意金、订金增加所致。
(23) 本报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加主要系本报告期银行借
款较上年同期增加所致。
(24) 本报告期现金及现金等价物净增加额增加主要系本报告期银行借款增加所致。
（二）主营业务的范围及经营状况
1、主营业务范围
公司的主营业务为国内商业。
2、主营业务分行业、产品情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 营业收 营业成 毛利率
入比上 本比上 比上年
毛利 毛利 年同期 年同期 同期增
营业收入 营业成本 率 营业收入 营业成本 率 增减 增减 减
商品零
售业收
入 133,649.87 112,702.71 15.67% 112,662.63 94,390.49 16.22% 18.63% 19.40% -0.55%
主营业务分产品情况
不适用
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3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
主营业务分地区情况
营业收入 营业收入比上年同期增
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 减（%）
西安地区 78,689.50 65,054.80 20.96%
宝鸡地区 54,960.37 47,607.83 15.44%
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
本报告期公司主营业务及其结构未发生重大变化。
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
本报告期公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比未发生重大变化。
（三）利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本报告期公司利润构成与上年度相比未发生重大变化。
（四）对利润产生重大影响的其他经营业务活动
本报告期公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（五）参股公司投资收益情况介绍
本报告期无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上（含以
上）的情况。
（六）公允价值计量项目
本报告期公司无公允计量的项目。
（七）经营中的问题与困难
1、仍然面临激烈的市场竞争
公司所处商业零售行业，目前零售行业业态细分化、差异化，百货连锁发展迅速，
企业区域扩张迅速,市场集中度进一步提高,市场更加开放，国际巨头加速网点布局,竞
争日益激烈，整个行业面临着结构性调整。公司将结合自身特点，在巩固和提升传统百
货商业优势基础上,合理规划网点布局，逐渐走出既有市场，通过自建、租赁、收购、
兼并等多种方式，采取连锁经营的业态模式，发展成为全国性的商业零售企业，以适应
日趋激烈的市场竞争。
2、公司运营管理体系需不断调整和完善
随着公司快速发展，公司进入多业态、跨区域发展，这是对公司管理能力的一个挑
战。当前公司的运营管理体系与国内先进商业企业相比存在一定差距，外部人才引进与
内部人才储备仍需加强。公司还不断进行运营管理体系调整和完善，构建流程清晰、权
责明确的管理体系，提升新开门店能力，提升品牌招商能力，提升门店经营能力，建立
符合行业实际的薪酬激励机制、绩效考核机制、人才培养和储备机制等，理顺管理关
系，激发员工工作动力和活力，从而强化公司市场竞争力。
西安民生 2011 年半年度报告第 9 页
二、报告期内投资情况
（一）募集资金项目投入情况
报告期内公司没有募集资金，亦无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情
况。
（二）重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
报告期内公司没有非募集资金投资的重大项目。
三、下半年的经营计划修改计划
公司未对下半年的经营计划进行修改。
四、年初至下一报告期期末利润预测
公司预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的情况不会发生。
第五节 重要事项
一、公司治理结构情况
公司自上市以来，本着对市场负责、对投资者负责的宗旨，严格按照《公司法》、
《证券法》、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定及要求，建立了符合现代管理要
求的法人治理结构及内部组织结构，并及时根据最新的政策法规，结合公司实际对公司
内控制度进行完善，公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。公司
把加强公司治理工作作为一项长期工作，本报告期结合公司实际情况，制定了《控股子
公司管理办法》、《重大事项信息通报管理办法》、《在海航集团财务有限公司存款资
金风险控制制度》等制度，进一步完善了公司的内控体系。
二、利润分配方案及执行情况
（一）以前期间利润分配方案执行情况
公司2010年度利润分配方案为：以公司2010年12月31日总股本304,311,834股为基
数，向全体股东每10股派现金0.50元人民币（含税），不进行公积金转增股本。公司已
于2011年5月10日披露了2010年度权益分派实施公告，股权登记日为2011年5月16日，除
息日为2011年5月17日。
（二）本次利润分配或资本公积金转增股本预案
鉴于公司正处于发展扩张阶段，为了确保公司发展资金需求，公司未提出现金利润
分配预案，未分配利润将主要用于公司发展。2011 年半年度公司不进行利润分配，也不
进行公积金转增股本。
西安民生 2011 年半年度报告第 10 页
（三）公司尚无股权激励方案。
三、重大诉讼、仲裁事项
公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、重大资产收购、出售及资产重组事项
（一）重大资产收购
报告期内公司无重大资产收购事项。
（二）重大资产出售
报告期内公司无重大资产出售事项。
（三）重大资产重组事项
报告期内公司无重大资产重组事项。
五、重大关联交易事项
（一）与日常经营相关的重大关联交易
报告期内，公司没有发生与日常经营相关的重大关联交易。
（二）资产收购、出售发生的重大关联交易
报告期内，公司没有与资产收购、出售相关的重大关联交易事项。
（三）非经营性债权债务往来或担保事项
报告期内，公司未发生非经营性债权债务往来的重大关联交易事项。
报告期内，公司未向关联方提供担保。
（四）其他重大关联交易
公司第七届董事会第二次会议、2010 年第三次临时股东大会审议通过了《关于与海
航集团财务有限公司续签金融服务协议的议案》，详见公司 2010 年 10 月 8 日刊登的第
七届董事会第二次会议决议公告 2010-039、2010-040，2010 年 10 月 26 日刊登的 2010
年第三次临时股东大会议决议公告 2010-045。报告期内，公司在海航集团财务有限公司
存放资金（见下表），并取得相应利息，利率与中国人民银行公布之同期存款基准利率
一致。
单位：（人民币）元
存入关联方资金 自关联方取出资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
海航集团财务有限公司 721,260,671.97 123,060,458.47 720,521,594.37 -
合计 721,260,671.97 123,060,458.47 720,521,594.37 -
六、重大合同及其履行情况
西安民生 2011 年半年度报告第 11 页
（一）重大交易、托管、承包、租赁事项
公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、
租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）重大担保
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日 是否为关联
相关公告 实际担保 是否履行
担保对象名称 担保额度 期（协议签 担保类型 担保期 方担保（是
披露日和 金额 完毕
署日） 或否）
编号
报告期内审批的对外担保额 报告期内对外担保实际发生
0.00 0.00
度合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担保余额
0.00 0.00
额度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日 是否为关联
相关公告 实际担保 是否履行
担保对象名称 担保额度 期（协议签 担保类型 担保期 方担保（是
披露日和 金额 完毕
署日） 或否）
编号
2010 年 5 2011 年 2
宝商集团宝鸡
月 20 日公 2011 年 2 月 月 18 日至
商业经营管理 30,000.00 9,000.00 连带担保 否 否
告编号： 18 日 2014 年 2
有限责任公司
2010-016 月 17 日
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实际
0.00 9,000.00
额度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担保
9,000.00 9,000.00
担保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0.00 9,000.00
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合计
9,000.00 9,000.00
合计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 10.95%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0.00
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用
（三）重大委托资产管理事项
公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托资产管理事项。
七、公司或股东承诺事项
西安民生 2011 年半年度报告第 12 页
承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
海航商业 在本次股权分置改革方案实施后首个交易日
股改承诺 控股有限 起六十个月内，不通过证券交易所挂牌交易 依承诺履行。
公司 出售所持有的股票。
收购报告书或
权益变动报告 不适用 不适用 不适用
书中所作承诺
重大资产重组 1、承诺期限尚未届满，将
1、承诺本次交易完成后将所持晶众家乐股
时所作承诺 在合适的时机、以适当的
权注入西安民生。
方式注入西安民生。
2、承诺本次认购的西安民生股份自发行结
2、依承诺履行。
束之日起三十六个月内不减持。
3、关于中山路物业权属瑕疵、宝鸡商业成
立时的债权债务转移、宝鸡商业租赁土地房
屋缺乏权证可能带来的风险以及若由于商业
3、尚未发生需要商业控股
控股或其关联方的原因造成宝鸡商业和西安
补偿的情况。
民生承担的义务或责任超过《发行股份购买
资产协议》规定的内容的情况，则损失由商
业控股补偿。
4、保证从人员独立、资产独立完整、机构
独立、业务独立和财务独立五个方面保持西 4、依承诺履行。
安民生的独立性。
5、对减少和规范与西安民生之间的关联交
海航商业 5、依承诺履行。
易做出了承诺。
控股有限
6、依照承诺已制定了解决
公司
6、承诺避免和西安民生产生同业竞争。 同业竞争问题相关操作方
案。
7、对“中山路物业权属瑕疵、宝鸡商业成
立时的债权债务转移、宝鸡商业租赁土地/ 7、尚未发生需要商业控股
房屋缺乏权证等可能给宝鸡商业和西安民生 补偿的情况。
带来损失”的事项再次做出补偿承诺。
8、承诺期限尚未届满，将
8、承诺在本次交易完成后三年内将所持有
在合适的时机、以适当的
的世纪阳光、民生家乐股权注入西安民生，
方式注入西安民生，目前
自中国证监会核准本次交易至注入之前，将
两公司已委托西安民生经
上述两公司委托西安民生经营管理。
营管理。
9、标的股权过户至西安民生后，倘若因民
生家乐仲裁事项造成西安民生损失，商业控
9、尚未发生需要商业控股
股将在三十个工作日内以现金补足该等损
补偿或购买有关股权的情
失，或以此次非公开发行股份暨关联交易标
况。
的资产中该部分长期股权投资的评估值为定
价依据购买该股权。
海航集团 1、保证从人员独立、资产独立完整、机构
有限公司 独立、业务独立和财务独立五个方面保持西 1、依承诺履行。
安民生的独立性。
西安民生 2011 年半年度报告第 13 页
2、依照承诺已制定了解决
2、承诺避免和西安民生产生同业竞争。 同业竞争问题相关操作方
案。
3、对减少和规范与西安民生之间的关联交
3、依承诺履行。
易做出了承诺。
4、由于协调报批等原因，
海航集团关于解决实际控
制人的承诺无法在承诺约
定时间内完成。海航集团
4、一年内解决海航工会作为海航集团实际
为了妥善解决实际控制人
控制人问题的承诺。
问题，积极与有关主管部
门沟通论证，已经拟定了
实际控制人解决方案和工
作计划，并正在推进中。
5、如果海航商业控股有限公司因履行本次
重组相关的任何承诺，而需向西安民生承担 5、尚未发生需要海航集团
任何支付责任，包括但不限于赔偿金、补偿 承担连带责任的事项。
金等，由本公司向西安民生承担连带责任。
宝鸡商场 宝商集团图形商标及家美佳文字商标由宝鸡
(集团)股 商业无偿使用，待国家商标总局核准图形商 已签订了无偿转让的商标
份有限公 标及家美佳文字商标为注册商标后，再无偿 转让协议。
司 转让给宝鸡商业。
发行时所作承
不适用 不适用 不适用
诺
其他承诺（含 海航集团 对于海航集团财务有限公司向公司提供金融
依照承诺履行。
追加承诺） 有限公司 服务作出的承诺。
注：“宝商集团”指宝鸡商场(集团)股份有限公司，现已更名为易食集团股份有限公
司；“海航集团”指海航集团有限公司；“商业控股”指海航商业控股有限公司；“宝
鸡商业”指宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司；“晶众家乐”、“民生家乐”指
陕西民生家乐商业连锁有限责任公司，系陕西晶众家乐投资有限公司更名而来；“世纪
阳光”指汉中世纪阳光商厦有限公司。
八、关于解决同业竞争问题的进展情况
截止本报告期末，海航集团及海航商业控制的与西安民生构成同业竞争或潜在同业
竞争的商业类资产如下所示：
注册资本
序号 公司名称 主营业务 持股比例
（万元）
1 民生家乐 4,000.00 超市 海航商业持有 61%
2 世纪阳光 19,655.00 百货 海航商业持有 37.7%
3 兴正元 64,356.44 百货 海航商业持有 100％
4 天津国际商场 16,000.00 百货 海航商业持有 60％
西安民生 2011 年半年度报告第 14 页
5 海南民生 6,000.00 百货 海航集团控制的海南筑信持有 100％
6 上海海航家乐 100,000.00 超市 海航商业持有 40％
7 北京海航家乐 1,000.00 超市 海航商业持有 100％
8 广东乐万家 16,000.00 超市 海航商业持有 51％
注：海航集团指“海航集团有限公司”；海航商业指“海航商业控股有限公司”；
民生家乐指“陕西民生家乐商业连锁有限责任公司”；世纪阳光指“汉中世纪阳光商厦
有限公司”；兴正元指“西安兴正元购物中心有限公司”；天津国际商场指“天津国际
商场有限公司”；海南民生指“海南民生百货商场有限公司”；海南筑信指“海南筑信
投资股份有限公司”；上海海航家乐指“上海海航家乐企业管理有限公司”；北京海航
家乐指“北京海航家乐商业管理有限公司”；广东乐万家指“广东海航乐万家连锁超市
有限公司”。
1、关于民生家乐
海航商业已将民生家乐托管给西安民生来经营。因民生家乐目前经营亏损，为避免
现阶段注入拖累公司业绩，西安民生与海航商业将结合民生家乐的实际经营情况于 2011
年下半年启动民生家乐股权的注入工作。
2、关于世纪阳光
海航商业已将世纪阳光托管给西安民生来经营，因目前世纪阳光正在实施二期扩
建，对其业绩带来一定压力，西安民生与海航商业将世纪阳光的注入安排在 2012 年进
行。
3、关于兴正元
海航商业已将兴正元托管给西安民生来经营。兴正元目前在西安市仅有一家门店，
运营还处于培育期，西安民生与海航商业同意，待兴正元规范经营且净资产收益率达到
西安民生相应的水平后，或者西安民生认为有必要时注入时，以双方均能接受的公平方
式注入西安民生。
4、关于天津国际商场
天津国际商场目前经营亏损，西安民生与海航商业同意，待天津国际商场规范经营
且净资产收益率达到西安民生相应的水平后，或者西安民生认为有必要时注入时，以双
方均能接受的公平方式注入西安民生。
5、关于海南民生
海南民生仅在海口市有一家百货门店，由于与西安民生经营区域地理位置相距甚
远，面临区域分割的市场，目前与西安民生不构成实质性同业竞争。为有效避免与西安
民生未来可能产生的潜在同业竞争，海航集团将根据相关法律法规及国家政策的有关规
定，积极推动海南民生控股股东海南筑信重组，未来海航集团将直接或引入重组方向海
南筑信注入优质资产并变更海南筑信的主营业务，置出现有商业零售资产，从而彻底解
西安民生 2011 年半年度报告第 15 页
决与西安民生之间可能产生的潜在同业竞争。西安民生与海航集团同意，待海南筑信重
组完成后，西安民生有权要求海航集团将其控制的海南筑信所属商业零售类资产以各方
均能接受的公平方式注入西安民生，或以其他方式消除该等潜在同业竞争。
6、关于上海海航家乐、北京海航家乐、广东乐万家
上海海航家乐的主营业务为超市业务，业务区域主要集中于上海、江苏、浙江及安
徽等地，与西安民生目前不会构成实质性同业竞争。北京海航家乐主营业务为超市，业
务主要集中在北京地区，与西安民生拥有的超市业务不构成实质性同业竞争。广东乐万
家主营业务为超市，业务主要集中在广东梅州市，与西安民生拥有的超市业务不构成实
质性同业竞争。
九、财务报告审计及更换会计师事务所情况
公司半年度财务报告未经审计。
本报告期未更换会计师事务所。
十、接受稽查情况
公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人无在报告期
内有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、
中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认
定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十一、接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规
定，本着公开、公平、公正的原则，接待了机构投资者、媒体及个人投资者的调研及来
访。接待过程中，主要交流公司基本情况、一般经营情况，未发生私下提前或选择性地
向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息的情形，保证了信息披露的公平性。
接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
谈论的内容主要是公司基本情
光大证券高级分
2011 年 03 月 31 日 公司 实地调研 况、一般经营情况；没有提供资
析师唐佳睿
料。
十二、内控制度的建立及执行情况
公司建立了符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，依据公司实际情
况，设立公司内部经营管理机构，公司内部控制制度完整、合理、有效，公司能有效执
行内控制度，内控体系与相关制度适应公司发展的需要，能对公司各项业务的健康运行
西安民生 2011 年半年度报告第 16 页
及公司经营风险的控制提供保证。随着公司不断发展的需要，外部环境变化和管理要求
的提高，公司内部控制还需不断加强和完善。
十三、社会责任履行情况
公司在追求经济效益的同时，积极承担社会责任，公司以“举业为民、和谐发
展”、“为社会做点事，为他人做点事”的企业文化理念积极回报社会。公司在保护股
东利益的同时，公司积极维护债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费
者，关注环保、社区建设等公益事业，促进了公司与社会的协调、和谐发展。
十四、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
（一）证券投资情况
本报告期内，公司无证券投资行为。公司无在交易性金融资产、可供出售金融资产
中核算的部分，公司无权证、可转换债券等投资。
2010年4月23日公司第六届董事会第二十四次会议审议了《关于投资海航东银期货
有限公司的议案》，详见公司2010年4月27日刊登的第六届董事会第二十四次会议决议
公告2010-010、2010-013。海航东银期货有限公司注册资本7000万元，为了扩大资本规
模，拟增加资本3000万元，公司以现金方式向东银期货出资3000万元，占海航东银期货
有限公司本次增资完成后注册资本的30%。此事项已需获得中国证监会相关批准，海航
东银期货有限公司已完成本次增资的验资及工商变更手续。
除上述事项，公司无其他参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公
司等金融企业股权的事项，也无参股拟上市公司股权的事项。
（二）持有其他上市公司股权情况
公司股票投资仅有一笔对江苏炎黄在线物流股份有限公司的投资，该公司股票已于
2006 年 5 月 15 日被暂停上市，因此本公司于 2006 年对该项股票投资计提全额减值准
备。由于流通权受到限制，本公司未将该项投资划分为金融资产，在长期股权投资中核
算。
单位：（人民币）元
报告期所
初始投资 占该公司 期末账面 报告期损
证券代码 证券简称 有者权益 会计核算科目 股份来源
金额 股权比例 值 益
变动
000805 S*ST 炎黄 50,000.00 0.09% 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 原始股
合计 50,000.00 - 0.00 0.00 0.00 - -
（三）大股东其附属企业占用公司资金情况
不存在大股东及其附属企业占用上市公司资金的情形。
（四）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
西安民生 2011 年半年度报告第 17 页
公司独立董事，根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
干问题的通知》（证监发[2003]56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》
（证监发[2005]120号）的有关规定，对公司截止2011年6月30日的股东及其他关联方占
用资金及对外担保情况进行了核查，发表如下专项说明和独立意见：
报告期内，公司不存在股东及其他关联方资金占用情况。
报告期内，公司与关联方之间的资金往来程序合法，定价公允，没有损害公司和全
体股东的利益。
本报告期内，公司向宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司提供9000万元担保，
除此之外公司未进行其他对外担保。宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司是公司合
并报表范围内的全资子公司，此担保是为了全资子公司经营的需要，有利于公司的发
展，并履行了相关决策程序，没有损害公司股东的利益，公司能有效地控制和防范风
险。
截止本报告期末，公司对全资子公司宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司担保
余额为9000万元，除此之外公司无其他对外担保。
（五）公司持股 5%以上股东追加股份限售承诺的情况
公司持股 5%以上股东遵守国家法定的承诺，无特别承诺。
（六）非公开发行股票进展
公司拟向海航商业控股有限公司等不超过十名的特定对象非公开发行股票，发行股
票数量不超过 16,500.00 万股，募集资金总额不超过 125,000.00 万元人民币，募集资
金将用于延安东方红世纪广场投资项目、西安雁塔国际文化广场投资项目、宝鸡新世纪
购物中心扩建项目、民生百货西安北大街店开店项目。
本次非公开发行股票预案（修订）已经公司 2011 年 3 月 14 日第七届董事会第六次
会议、2011 年 4 月 1 日 2011 年第一次临时股东大会审议通过，详见公司 2011 年 3 月
16 日公司第七届董事会第六次会议决公告、2011 年 4 月 6 日公司 2011 年第一次临时股
东大会的决议公告。公司已向中国证监会申报了本次非公开发行股票的申请，目前正在
进行相关审核。
（七）本期合并财务报表合并范围的变动
2011 年 2 月 21 日，经本公司第七届董事会第五次会议审议通过《关于成立专业家
电公司的议案》。公司出资 3,000 万元成立全资子公司西安民生电器有限公司，经西安
市工商行政管理局批准于 2011 年 4 月 20 日成立，本报告期该公司已纳入公司合并报表
范围。本报告期末该公司净资产为 2,980.33 万元，本报告期净利润为-19.67 万元。
西安民生 2011 年半年度报告第 18 页
十五、信息披露索引
序号 刊登时间 刊登报刊 主要内容
《证券时报》D16 版
1 2011-01-07 《中国证券报》A31 版 股权质押公告 2011-001
《证券日报》C4 版
第七届董事会第五次会议决公告 2011-002
《证券时报》D33 版
2010 年年度报告摘要 2011-003
《中国证券报》B15 B16
关于与西安兴正元购物中心有限公司签订委托管理合
2 2011 -02-23 版
同的公告 2011-004
《证券日报》E8、E11、E12
召开 2010 年年度股东大会的通知 2011-005
版
第七届监事会第三次会议决议公告 2011-006
《证券时报》C8 版
广发证券关于公司发行股份购买资产暨关联交易之持
3 2011-03-09 《中国证券报》A24 版
续督导报告
《证券日报》D4 版
《证券时报》C4 版
4 2011-03-14 《中国证券报》B2 版 停牌公告 2011-007
《证券日报》A4 版
《证券时报》D46、D47 版
第七届董事会第六次会议决公告 2011-008
5 2011-03-16 《中国证券报》A21 版
召开 2011 年第一次临时股东大会的通知 2011-009
《证券日报》D4、E4 版
《证券时报》B 67 版
6 2011-03-19 《中国证券报》B14 版 2010 年年度股东大会决议公告 2011-010
《证券日报》A4 版
《证券时报》C23 版
召开 2011 年第一次临时股东大会的提示性公告 2011-
7 2011-03-26 《中国证券报》B229 版
011
《证券日报》C4 版
《证券时报》C23 版
2011-04－
8 《中国证券报》B22 版 2011 年第一次临时股东大会的决议公告 2011-012
06
《证券日报》E12 版
第七届董事会第七次会议决公告 2011-012
2011 年第一季度报告正文 2011-013
《证券时报》D159 版
关于不参加现金增资汉中世纪阳光商厦有限公司的公
9 2011-04-26 《中国证券报》B50 版
告 2011-014
《证券日报》E12 版
关于与陕西玉龙房地产开发有限公司重新签订商品房
预售合同之补充协议的公告 2011-015
《证券时报》D18 版
10 2011-04-29 《中国证券报》B14 版 限售股份解除限售提示性公告 2011-016
《证券日报》C3 版
《证券时报》D22 版
11 2011-05-10 《中国证券报》B15 版 2010 年度权益分派实施公告 2011-017
《证券日报》E5 版
《证券时报》D14 版
12 2011-05--27 《中国证券报》A24 版 关于举行 2010 年年度报告网上说明会的公告 2011-18
《证券日报》E8 版
《证券时报》B7 版
关于海航集团有限公司对于海航集团财务有限公司向
13 2011-07-02 《中国证券报》B10 版
公司提供金融服务作出承诺的公告 2011-019
《证券日报》C1 版
刊载公告互联网网站名称及检索路径：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
西安民生 2011 年半年度报告第 19 页
第六节 财务报告
一、审计意见
财务报告未经审计
二、财务报表（附后）
资产负债表
利润表
现金流量表
所有者权益变动表
三、财务报表附注（附后）
西安民生 2011 年半年度报告第 20 页
第七节 备查文件目录
一、载有公司董事长亲笔签名的半年度报告；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
章的财务报告；
三、报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告；
四、本公司《公司章程》；
五、其他有关资料。
西安民生集团股份有限公司
董事长：马永庆
二○一一年八月十六日
西安民生 2011 年半年度报财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 期末金额 期初金额
流动资产：
货币资金 1 1,300,085,742.41 998,399,439.07
交易性金融资产 ２
应收票据 3
应收账款 4 31,135,150.65 18,036,598.74
预付账款 5 32,941,758.31 73,859,222.42
应收利息 6 713,600.00 427,430.14
应收股利 7
其它应收款 8 307,440,627.42 135,439,916.72
存货 9 119,589,673.94 136,986,967.12
一年内到期的非流动负债 10
其它流动资产 11
流动资产合计 12 1,791,906,552.73 1,363,149,574.21
非流动资产：
可供出售金融资产 13
持有至到期投资 14
长期应收款 15
长期股权投资 16 127,626,649.63 96,692,867.91
投资性房地产 17 580,050,642.81 587,177,009.95
固定资产 18 431,939,822.85 445,987,548.58
在建工程 19 35,051,242.12 33,052,109.02
工程物资 20
固定资产清理 21
无形资产 22 55,882,874.26 57,033,968.50
开发支出 23
商誉 24 54,840,726.24 54,840,726.24
长期待摊费用 25 118,640,259.03 122,341,361.49
递延所得税资产 26 18,944,278.77 18,832,087.48
其他非流动资产 27
非流动资产合计 28 1,422,976,495.71 1,415,957,679.17
资产总计 29 3,214,883,048.44 2,779,107,253.38
法定代表人：马永庆 主管会计工作负责人：张俊孝 会计机构负责人：王昉
西安民生 2011 年半年度报财务报表
合并资产负债表（续）
2011 年 6 月 30 日
编制单位:西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 期末金额 期初金额
流动负债：
短期借款 30 1,000,000,000.00 590,000,000.00
交易性金融负债 31
应付票据 32 7,131,994.00
应付账款 33 349,592,456.13 314,376,220.99
预收账款 34 471,936,693.74 565,029,877.85
应付职工薪酬 35 83,932,062.37 94,931,395.86
应交税费 36 -50,931,254.50 -31,830,125.82
应付利息 37 2,123,812.23 1,541,611.08
应付股利 38 8,895,328.27 3,510,022.13
其他应付款 39 161,147,700.25 162,189,918.44
一年内到期的非流动负债 40 21,747,743.38 16,484,585.51
其他流动负债 41
流动负债合计 42 2,055,576,535.87 1,716,233,506.04
非流动负债：
长期借款 43 234,593,939.30 150,570,543.08
应付债券 44
长期应付款 45 1,510,207.39 1,510,207.39
专项应付款 46
预计负债 47 39,753,723.27 45,253,723.27
递延所得税负债 48 61,450,061.30 62,212,082.42
其他流动负债 49
非流动负债合计 50 337,307,931.26 259,546,556.16
负 债 合 计 51 2,392,884,467.13 1,975,780,062.20
股东权益：
股本 52 304,311,834.00 304,311,834.00
资本公积 53 264,284,566.29 264,284,566.29
减：库存股 54
盈余公积 55 76,089,435.69 76,089,435.69
未分配利润 56 177,312,745.33 158,641,355.20
归属于母公司股东权益合计 57 821,998,581.31 803,327,191.18
少数股东权益 58
股东权益 59 821,998,581.31 803,327,191.18
负债和所有者权益(或股东权益)总计 60 3,214,883,048.44 2,779,107,253.38
法定代表人：马永庆 主管会计工作负责人：张俊孝 会计机构负责人：王昉
西安民生 2011 年半年度报财务报表
合并利润表
2011 年 1-6 月
编制单位:西安民生集团股份有限公司 单位:人民币元
项 目 行次 本期金额 上期金额 上年金额
一、营业收入 1 1,437,048,714.88 1,212,746,226.83 2,342,985,572.43
减：营业成本 ２ 1,133,531,410.59 947,229,856.80 1,819,158,741.97
营业税金及附加 ３ 14,261,403.51 10,519,533.48 21,717,238.89
销售费用 ４ 109,397,876.13 103,439,021.26 189,451,768.21
管理费用 ５ 113,090,976.98 109,355,362.01 221,948,816.13
财务费用 ６ 27,212,308.72 3,069,633.84 16,713,056.16
资产减值损失 ７ 1,948,253.05 1,310,722.97 5,605,649.73
加：公允价值变动收益（损失以"－"
８
号填列）
投资净收益（净损失以"－"号填
９ 933,781.72 -3,319,799.96 -1,876,483.75
列）
其中：对联营企业和合营企业的
10 933,781.72 -3,319,799.96 -1,876,483.75
投资收益
汇兑收益（损失以 “—”号填
11
列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 12 38,540,267.62 34,502,296.51 66,513,817.59
加：营业外收入 13 1,014,513.02 588,130.93 2,592,166.13
减：营业外支出 14 190,100.68 403,415.87 978,732.73
其中：非流动资产处置损失 15 3,786.71 233,689.31 581,314.95
三 、 利润总额 （ 亏损总额以 “ - ” 号填
16 39,364,679.96 34,687,011.57 68,127,250.99
列）
减：所得税费用 17 5,477,698.13 4,669,270.97 8,738,555.92
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 18 33,886,981.83 30,017,740.60 59,388,695.07
归属于母公司股东的净利润 19 33,886,981.83 30,017,740.60 59,388,695.07
少数股东权益 20
- - -
五、每股收益 21
（一）基本每股收益 22 0.1114 0.0986 0.1952
（二）稀释每股收益 23 0.1114 0.0986 0.1952
六、其他综合收益 24
七、综合收益金额 25 33,886,981.83 30,017,740.60 59,388,695.07
法定代表人：马永庆 主管会计工作负责人：张俊孝 会计机构负责人：王昉
西安民生 2011 年半年度报财务报表
合并现金流量表
2011 年 1-6 月
编制单位:西安民生集团股份有限公司 单位:人民币元
项 目 行次 本期金额 上期金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,549,765,809.01 1,321,086,945.04 2,750,652,659.07
收到的税费返还 3 - - -
收到其他与经营活动有关的现金 4 207,198,465.80 115,240,735.06 119,983,711.99
经营活动现金流入小计 5 1,756,964,274.81 1,436,327,680.10 2,870,636,371.06
购买商品、接受劳务支付的现金 6 1,182,622,425.41 1,102,366,584.66 2,115,214,566.96
支付给职工以及为职工支付的现金 7 100,540,442.33 99,883,614.11 179,439,799.08
支付的各项税费 8 73,741,313.09 67,493,473.79 111,942,017.90
支付其他与经营活动有关的现金 9 355,777,657.52 183,440,118.84 356,241,637.70
经营活动现金流出小计 10 1,712,681,838.35 1,453,183,791.40 2,762,838,021.64
经营活动产生的现金流量净额 11 44,282,436.46 -16,856,111.30 107,798,349.42
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金 13 20,000,000.00 - -
取得投资收益收到的现金 14 - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
15 16,718.50 10,782.80 47,893.97
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 - - -
收到其他与投资活动有关的现金 17 - - -
投资活动现金流入小计 18 20,016,718.50 10,782.80 47,893.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
19 222,460,649.12 28,434,023.65 78,145,063.67
付的现金
投资支付的现金 20 - 30,000,000.00 32,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 - - 280,476,600.00
支付其他与投资活动有关的现金 22 - - -
投资活动现金流出小计 23 222,460,649.12 58,434,023.65 390,621,663.67
投资活动产生的现金流量净额 24 -202,443,930.62 -58,423,240.85 -390,573,769.70
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金 26 - - -
取得借款收到的现金 27 715,000,000.00 200,000,000.00 705,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 28 - - -
筹资活动现金流入小计 29 715,000,000.00 200,000,000.00 705,000,000.00
偿还债务支付的现金 30 215,713,445.91 217,506,061.15
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31 39,438,756.59 19,106,011.63 58,510,777.11
支付其他与筹资活动有关的现金 32 - - 1,557,595.90
筹资活动现金流出小计 33 255,152,202.50 19,106,011.63 277,574,434.16
筹资活动产生的现金流量净额 34 459,847,797.50 180,893,988.37 427,425,565.84
四、汇率变动对现金的影响 35 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 36 301,686,303.34 105,614,636.22 144,650,145.56
加：期初现金及现金等价物余额 37 998,399,439.07 853,749,293.51 853,749,293.51
六、期末现金及现金等价物余额 38 959,363,929.73 998,399,439.07
1,300,085,742.41
法定代表人：马永庆 主管会计工作负责人：张俊孝 会计机构负责人：王昉
西安民生 2011 年半年度报财务报表
合并股东权益变动表
编制单位：西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元
2011 年 1-6 月
项 目 少数股
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
东权益
一、上年年末余额 -
304,311,834.00 264,284,566.29 76,089,435.69 158,641,355.20 803,327,191.18
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 304,311,834.00 264,284,566.29 76,089,435.69 158,641,355.20 - 803,327,191.18
三、本期增减变动金额（减少
18,671,390.13 - 18,671,390.13
以“－”号填列）
（一）净利润
33,886,981.83 33,886,981.83
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 33,886,981.83 33,886,981.83
（三）股东投入和减少资本 -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益
-
的金额
3.其他 -
（四）利润分配 -15,215,591.70 -15,215,591.70
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -15,215,591.70 -15,215,591.70
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）其他直接计入股东权
-
益
四、本期期末余额 -
304,311,834.00 264,284,566.29 76,089,435.69 177,312,745.33 821,998,581.31
法定代表人：马永庆 主管会计工作负责人： 张俊孝 会计机构负责人：王昉
西安民生 2011 年半年度报财务报表
合并股东权益变动表（续）
编制单位：西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元
2010 年 1-6 月
项 目 少数股
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
东权益
一、上年年末余额 270,347,072.00 323,140,247.86 71,459,015.44 129,236,281.62 - 794,182,616.92
加：会计政策变更 2,673,379.46 2,673,379.46
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 270,347,072.00 323,140,247.86 71,459,015.44 131,909,661.08 - 796,855,996.38
三、本期增减变动金额（减少
33,964,762.00 -58,855,681.57 -996,106.54 2,983,033.40 - -22,903,992.71
以“－”号填列）
（一）净利润 30,017,740.60 30,017,740.60
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 30,017,740.60 30,017,740.60
（三）股东投入和减少资本 33,964,762.00 51,488,583.01 85,453,345.01
1.股东投入资本 33,964,762.00 51,488,583.01 85,453,345.01
2.股份支付计入股东权益的金
-
额
3.其他 -
（四）利润分配 -27,034,707.20 -27,034,707.20
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -27,034,707.20 -27,034,707.20
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）其他直接计入股东权益 -110,344,264.58 -996,106.54 -111,340,371.12
四、本期期末余额 304,311,834.00 264,284,566.29 70,462,908.90 134,892,694.48 773,952,003.67
法定代表人：马永庆 主管会计工作负责人： 张俊孝 会计机构负责人：王昉
西安民生 2011 年半年度报财务报表
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 期末金额 期初金额
流动资产：
货币资金 1 924,892,686.75 738,528,326.71
交易性金融资产 2
应收票据 3
应收账款 4 15,435,359.31 8,357,867.90
预付账款 5 3,550,043.22 43,076,003.95
应收利息 6 713,600.00 427,430.14
应收股利 7
其它应收款 8 432,628,387.69 162,357,602.84
存货 9 26,795,194.79 28,154,163.85
一年内到期的非流动资产 10
其它流动资产 11
流动资产合计 12 1,404,015,271.76 980,901,395.39
非流动资产：
可供出售金融资产 13
持有至到期投资 14
长期应收款 15
长期股权投资 16 844,817,037.86 784,124,571.24
投资性房地产 17 67,558,932.94 68,673,105.23
固定资产 18 303,511,862.02 315,044,376.60
在建工程 19 32,531,809.10 30,608,608.00
工程物资 20
固定资产清理 21
生产性生物资产 22
油气资产 23
无形资产 24 30,547,840.18 31,324,277.32
开发支出 25
商誉 26
长期待摊费用 27 6,667,228.39 7,429,623.12
递延所得税资产 28 15,822,741.65 15,710,550.36
其他非流动资产 29
非流动资产合计 30 1,301,457,452.14 1,252,915,111.87
资产总计 31 2,705,472,723.90 2,233,816,507.26
法定代表人：马永庆 主管会计工作负责人：张俊孝 会计机构负责人 王昉
西安民生 2011 年半年度报财务报表
母公司资产负债表（续）
2011 年 6 月 30 日
编制单位:西安民生集团股份有限公司 单位:人民币元
项 目 行次 期末金额 期初金额
流动负债：
短期借款 32 780,000,000.00 590,000,000.00
交易性金融资产 33
应付票据 34 7,131,994.00
应付账款 35 195,531,382.69 139,935,683.81
预收账款 36 248,959,542.27 330,712,495.80
应付职工薪酬 37 63,579,599.50 70,307,827.13
应交税费 38 -32,747,595.23 -17,937,712.32
应付利息 39 1,823,776.52 1,260,055.21
应付股利 40 8,895,328.27 3,510,022.13
其他应付款 41 461,078,217.56 250,111,492.85
一年内到期的非流动负债 42 12,314,439.92 7,051,282.05
其他流动负债 43
流动负债合计 44 1,746,682,005.50 1,374,951,146.66
非流动负债：
长期借款 45 148,515,519.61 59,935,897.44
应付债券 46
长期应付款 47
专项应付款 48
预计负债 49
递延所得税负债 50
其他非流动负债 51
非流动负债合计 52 148,515,519.61 59,935,897.44
负债合计 53 1,895,197,525.11 1,434,887,044.10
股东权益
股本 54 304,311,834.00 304,311,834.00
资本公积 55 266,567,911.30 266,567,911.30
减：库存股 56
盈余公积 57 75,578,436.80 75,578,436.80
未分配利润 58 163,932,336.69 152,471,281.06
股东权益合计 59 810,390,518.79 798,929,463.16
负债和股东权益总计 60 2,705,472,723.90 2,233,816,507.26
法定代表人：马永庆 主管会计工作负责人：张俊孝 会计机构负责人：王昉
西安民生 2011 年半年度报财务报表
母公司利润表
2011 年 1-6 月
单位:人民币
编制单位:西安民生集团股份有限公司
元
项 目 行次 本期金额 上期金额 上年金额
一、营业收入 1 808,015,019.08 675,298,789.27 1,304,025,748.15
减：营业成本 2 642,795,652.70 526,681,483.74 1,001,931,210.22
营业税金及附加 3 8,151,112.22 6,429,382.67 12,835,577.90
销售费用 4 38,826,599.44 39,456,199.00 72,666,785.26
管理费用 5 67,734,187.46 72,065,506.54 139,308,655.61
财务费用 6 19,805,085.84 2,148,045.08 12,194,564.53
资产减值损失 7 446,784.87 -406,459.18 -315,262.99
加：公允价值变动收益（损失以"－
8
"号填列）
投资收益（损失以"－"号填
9 692,466.62 -1,682,724.09 -823,937.88
列）
其中：对联营企业和合营企业的
10 692,466.62 -1,682,724.09 -823,937.88
投资收益
汇兑收益 （损 失以 “—” 号填
11
列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 12 30,948,063.17 27,241,907.33 64,580,279.74
加：营业外收入 13 14,906.41 1,923.00 19,311.29
减：营业外支出 14 164,043.87 306,043.87
其中：非流动资产处置损失 15 108,531.87 108,531.87
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
16 30,962,969.58 27,079,786.46 64,293,547.16
列）
减：所得税费用 17 4,286,322.25 4,058,939.15 8,952,259.23
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 18 26,676,647.33 23,020,847.31 55,341,287.93
五、每股收益 19
基本每股收益 20
稀释每股收益 21
六、其他综合收益 22
七、综合收益总额 23 26,676,647.33 23,020,847.31 55,341,287.93
法定代表人： 马永庆 主管会计工作负责人： 张俊孝 会计机构负责人： 王昉
西安民生 2011 年半年度报财务报表
母公司现金流量表
2011 年 1-6 月
编制单位:西安民生集团股份有限公司 单位:人民币元
项 目 行次 本期金额 上期金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 786,128,153.19 739,237,675.34 1,559,569,785.93
收到的税费返还 3 - - -
收到其他与经营活动有关的现金 4 314,458,462.66 199,348,207.10 435,053,859.02
经营活动现金流入小计 5 1,100,586,615.85 938,585,882.44 1,994,623,644.95
购买商品、接受劳务支付的现金 6 633,831,760.56 602,898,834.43 1,127,143,299.46
支付给职工以及为职工支付的现金 7 51,246,448.64 51,254,939.10 89,365,550.27
支付的各项税费 8 47,029,637.60 50,208,645.62 72,125,065.66
支付其他与经营活动有关的现金 9 204,937,720.38 51,203,219.86 449,848,510.05
经营活动现金流出小计 10 937,045,567.18 755,565,639.01 1,738,482,425.44
经营活动产生的现金流量净额 11 163,541,048.67 183,020,243.43 256,141,219.51
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金 13 20,000,000.00 - -
取得投资收益收到的现金 14 - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15 - - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 - - -
收到其他与投资活动有关的现金 17 - - -
投资活动现金流入小计 18 20,000,000.00 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19 218,269,948.60 2,638,695.96 19,077,294.99
投资支付的现金 20 30,000,000.00 330,000,000.00 672,476,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 - - -
支付其他与投资活动有关的现金 22 - - -
投资活动现金流出小计 23 248,269,948.60 332,638,695.96 691,553,894.99
投资活动产生的现金流量净额 24 -228,269,948.60 332,638,695.96 -691,553,894.99
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金 26 - - -
取得借款收到的现金 27 495,000,000.00 200,000,000.00 705,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 28 - - -
筹资活动现金流入小计 29 495,000,000.00 200,000,000.00 705,000,000.00
偿还债务支付的现金 30 211,157,219.96 - 133,012,820.51
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31 32,749,520.07 4,997,466.56 41,572,922.64
支付其他与筹资活动有关的现金 32 - - 1,557,595.90
筹资活动现金流出小计 33 243,906,740.03 4,997,466.56 176,143,339.05
筹资活动产生的现金流量净额 34 251,093,259.97 195,002,533.44 528,856,660.95
四、汇率变动对现金的影响 35 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 36 186,364,360.04 45,384,080.91 93,443,985.47
加：期初现金及现金等价物余额 37 738,528,326.71 645,084,341.24 645,084,341.24
六、期末现金及现金等价物余额 38 924,892,686.15 690,468,422.75 738,528,326.71
法定代表人： 马永庆 主管会计工作负责人： 张俊孝 会计机构负责人： 王昉
西安民生 2011 年半年度报财务报表
母公司股东权益变动表
编制单位：西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元
2011 年 1-6 月
项 目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 304,311,834.00 266,567,911.30 75,578,436.80 152,471,281.06 798,929,463.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 304,311,834.00 266,567,911.30 75,578,436.80 152,471,281.06 798,929,463.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - 11,461,055.63 11,461,055.63
（一）净利润 26,676,647.33 26,676,647.33
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 26,676,647.33 26,676,647.33
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -15,215,591.70 -15,215,591.70
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -15,215,591.70 -15,215,591.70
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）其他直接计入股东权益
四、本期期末余额 304,311,834.00 266,567,911.30 75,578,436.80 163,932,336.69 810,390,518.79
法定代表人： 马永庆 主管会计工作负责人： 张俊孝 会计机构负责人： 王昉
西安民生 2011 年半年度报财务报表
母公司股东权益变动表(续)
编制单位：西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元
2010 年 1-6 月
项 目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 270,347,072.00 215,079,328.29 70,044,308.01 128,367,837.21 683,838,545.51
加：会计政策变更 1,330,991.91 1,330,991.91
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 270,347,072.00 215,079,328.29 70,044,308.01 129,698,829.12 685,169,537.42
三、本期增减变动金额（减少
33,964,762.00 51,488,583.01 - -4,013,859.89 81,439,485.12
以“－”号填列）
（一）净利润 23,020,847.31 23,020,847.31
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 23,020,847.31 23,020,847.31
（三）股东投入和减少资本 33,964,762.00 51,488,583.01 85,453,345.01
1.股东投入资本 33,964,762.00 51,488,583.01 85,453,345.01
2.股份支付计入股东权益
的金额
3.其他
（四）利润分配 -27,034,707.20 -27,034,707.20
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -27,034,707.20 -27,034,707.20
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）其他直接计入股东权
益
四、本期期末余额 304,311,834.00 266,567,911.30 70,044,308.01 125,684,969.23 766,609,022.54
法定代表人： 马永庆 主管会计工作负责人： 张俊孝 会计机构负责人： 王昉
西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
西安民生集团股份有限公司（以下简称本公司）原名西安民生百货集团股份有限公
司，其前身是成立于 1959 年的西安市民生百货商店，1992 年 5 月 8 日，经陕西省西安
市经济体制改革委员会【市体改字〔1992〕033 号】批准，由西安市民生百货商店和西
安市民生百货商店劳动服务公司经销部作为发起人，采用募集设立方式成立股份公司，
并于 1992 年 8 月 8 日，在陕西省西安市工商行政管理局领取注册号为 22060335 的《企
业法人营业执照》，注册资本 73,134,930 元，注册地址为陕西省西安市解放路 103 号。
1994 年 1 月 10 日，经中国证券监督管理委员会【证监发审字〔1993〕113 号】文件
及深圳证券交易所【深交所审字〔1994〕第 006 号】文批准，根据【深证字〔1994〕第
1 号】《上市通知书》通知，公司股票在深圳证券交易所正式挂牌上市，股票简称“陕
民生 A”，股票编码“000564”。1994 年 3 月 28 日，经股东大会通过和政府批准，公司
名称变更为“西安民生集团股份有限公司”，并办理了工商变更登记。1996 年 6 月，经
批准股票简称更名为“西安民生”。
本公司从成立至今，注册资本从成立时 73,134,930 元，到截止 2010 年 12 月 31 日
的 304,311,834 元，其间经历了以下变更过程：
1994 年 4 月 11 日，经陕西省西安市证券监督管理办公室以【市监办字〔1994〕001
号】文批准，并征得深圳证券交易所同意，分配 1992 年、1993 年的利润，分红派股，
每 10 股送 3 股，其中国有股和发起人法人股每 10 股送 2 股派现金 1 元；1994 年 5 月 6
日至 5 月 19 日，向原股东配股，送股后每 10 股配 3 股。二者共计增加股本 32,711,386
元。
1995 年 10 月 25 日，经西安市证券监督管理委员会审核批准，分配 1994 年利润分
红派股，每 10 股送 1 股，增加股本 10,584,632 元；同年，经西安市证券管理部门以
【市证监字〔1995〕005 号】文、国家国有资产管理局以【国资企函发〔1995〕89 号】
文批准,经中国证券监督管理委员会以【证监发字〔1995〕52 号】文件复审通过,并征得
深圳证券交易所同意，向原股东配股，每 10 股配 3 股，增加股本 18,280,696 元。
1996 年 6 月 10 日，经年度股东大会同意，分配 1995 年利润分红派股，每 10 股送 2
股，增加股本 26,942,328 元。
1997 年，经西安市证券监督管理委员会【市证监字〔1997〕010 号】文同意,并经中
国证券监督管理委员会【证监上字〔1997〕9 号】文复审通过，向原股东配股，每 10 股
配 2.5 股，增加股本 40,353,052 元。
2006 年 3 月，经本公司股东大会批准，实施股权分置改革，流通股按照每 10 股流
1
西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
通股可取得资本公积转赠 5 股的支付对价，共计以资本公积转增股本 68,340,048 元。
2009 年 1 月，经本公司股东大会批准，本公司向控股股东海航商业控股有限公司
（以下简称商业控股）发行 33,964,762 股股票购买其持有的宝商集团宝鸡商业经营管理
有限责任公司（以下简称宝鸡商业）100%的股权，并于 2009 年 11 月 10 日经中国证券监
督管理委员会“证监许可〔2009〕1156 号”文核准，2010 年 1 月 8 日宝鸡商业取得宝鸡
市工商行政管理局核发的《股权变更登记通知书》，同日，本公司与商业控股签订了
《资产交割确认书》。2010 年 1 月 14 日，本公司在中国证劵登记结算有限公司深圳分
公司办理增发股权登记手续。此次发行完成后股本总额为 304,311,834 元，本公司已于
2010 年 1 月办理了注册资本工商变更手续，变更后的注册资本为 304,311,834 元。
本公司及子公司（以下简称本集团）属商品零售行业，主要从事百货、超市经营业
务等。
本公司之控股股东为商业控股。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营
方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权；董事会对股东大会负责，依法行使公
司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经
营管理工作。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的企业会计准则及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报
表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
2. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
3. 记账基础和计价原则
2
西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产
等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
4. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
5. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有
者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
6. 金融资产和金融负债
（1）金融资产
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内
出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3
西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。
4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被
划分为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计
入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列
示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利
息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时
计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变
动累计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接
计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
（2）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4
西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃
市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债
的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或
负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境
没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价
值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回
的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
无风险组合 不计提坏账准备
5
西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
8. 存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进
先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
9. 长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大
影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要
为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活
动的决策需要各合营方一致同意等。
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重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或
与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过
子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据
表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对
合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不
具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长
期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长
期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位
当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并
抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联
营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣
除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追
加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追
加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投
资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长
期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
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所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收
益。
10. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊
销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 50 0 2
房屋建筑物 40 3 2.43
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日
起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、房屋建筑物装修、电子及电器设备、运输设备、通用
设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价
和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属
于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为
入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资
产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价
值。
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与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 10-40 3 9.7-2.43
2 房屋建筑物装修 5 3 19.40
3 电子、电器设备 5-12 3 19.40-8.08
4 运输设备 8-10 3 12.13-9.70
5 通用设备 5-12 3 19.40-8.08
6 其他 5-15 3 19.40-6.46
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
12. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
13. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其
中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入
的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公
允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；计算机软件等无形资产按预
计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
15. 非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将
进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
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（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或亏损）远远低于（或高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
17. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经支出，但应由当
期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内
平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的
摊余价值全部转入当期损益。
18. 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提
供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，
计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
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如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确
认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计
负债确认条件时，确认为预计负债计入当期损益。
19. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
20. 收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，
收入确认原则如下：
（1）本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金
额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能
流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表
日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工
百分比按已完工作的测量确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成
本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务
成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
（3）与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确
认让渡资产使用权收入的实现。
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21. 政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应
收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23. 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
24. 所得税的会计核算
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所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
25. 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成
部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经
营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。
26. 终止经营
终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能
够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成
部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年
内完成。
27. 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取
得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合
并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
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28. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的
要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益
中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独
列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的
子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负
债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
本集团本报告期无重大会计政策、会计估计变更及重要前期差错更正事项。
六、 税项
1．主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销项税：17%、13%
增值税 销售额或采购额
进项税：17%、13%
消费税 应纳消费税的商品应税收入 5%
营业税 租赁收入、服务收入、商誉使用费收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税、营业税、消费税 7%
教育费附加 应纳增值税、营业税、消费税 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
房产税 自用房产以房产原值的 80%或租赁房产之租赁收入 1.2%、12%
2．税收优惠及批文
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本公司于 2009 年 12 月 4 日收到陕西省发展和改革委员会〔2009〕009 号《陕发改
产业确认函》，本公司之子公司宝鸡商业于 2008 年 12 月取得陕西省发展和改革委员会
〔2008〕112 号《陕发改产业确认函》，认定本公司及宝鸡商业符合国家《产业结构调
整指导目录（2005 年本）》中《鼓励类》第二十五项（其他服务业）第 1 条“电子商
务、现代物流服务体系建设及以连锁经营形式发展的中小超市、便利店、专业店等新型
零售业态”所规定的内容。根据国税发〔2002〕47 号《国家税务总局关于落实西部大开
发有关税收政策全体实施意见的通知》规定，本公司及宝鸡商业可按 15%的税率缴纳企
业所得税。
七、 企业合并及合并财务报表
（一）子公司
公司名称 公司类型 注册地 业务类型 注册资本（万元） 经营范围
同一控制下企业合并取得的子公司
宝鸡商业 有限责任 宝鸡 商品零售 39,084.00 国内商业
非同一控制下企业合并取得的子公司
西安华城置业有限公司 有限责任 西安 商品零售 8,900.00 国内商业
公司投资设立的子公司
西安民生电器有限公司 有限责任 西安 商品零售 3,000.00 国内商业
（续表）
公司名称 期末投资金额（万元） 持股比例 表决权比例 是否合并 备注
同一控制下企业合并取得的子公司
宝鸡商业 39,084.00 100.00% 100.00% 是 1
非同一控制下企业合并取得的子公司
西安华城置业有限公司 34,047.66 100.00% 100.00% 是 2
公司投资设立的子公司
西安民生电器有限公司 3,000.00 100.00% 100.00% 是 3
1．宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司
宝鸡商业由宝鸡商场（集团）股份有限公司（以下简称宝商集团，2010 年更名为易
食集团股份有限公司）于 2008 年 5 月 30 日出资成立，注册资本为 3,000 万元，宝商集
团持股 100%。宝商集团以其经营性商业净资产分别于 2008 年 5 月 30 日、2008 年 7 月
31 日出资及增资，共计投入宝鸡商业经营性商业资产 400,324,649.57 元及与其相关的
负债 309,484,456.40 元，经营性商业资产与其相关负债的差额 90,840,193.17 元中的
30,000,000.00 元计入实收资本，60,840,193.17 元计入宝鸡商业资本公积。上述投资业
经西安希格玛有限责任会计师事务所审验，并出具报告号为“希会宝分验字〔2008〕001
号”及“希会宝分验字〔2008〕007 号”的验资报告。
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西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
宝商集团与商业控股于 2008 年 12 月 30 日签署《关于宝鸡商场（集团）股份有限公
司与海航商业控股有限公司之资产置换协议书》，并于 2009 年 11 月 10 日经中国证券监
督管理委员会“证监许可〔2009〕1157 号”《关于核准宝鸡商场（集团）股份有限公司
重大资产重组方案的批复》核准重大资产重组事项。2009 年 12 月 30 日，宝商集团持有
的宝鸡商业股权转让予商业控股之工商变更登记手续已全部办理完毕。
2008 年 6 月 21 日，本公司第六届董事会第八次会议审议通过《关于发行股份购买
资产暨关联交易的议案》及《关于发行股份购买资产框架协议的议案》，本公司拟向控
股股东商业控股非公开定向发行不超过 34,000,000 股的股份以购买商业控股持有的宝鸡
商业 100%的股权。以上事项已于 2008 年 12 月 30 日经本公司第六届董事会第十四次会
议审议通过，与商业控股签署《非公开发行股份购买资产协议》，并于 2009 年 1 月 21
日经本公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过。2009 年 4 月 22 日，经本公司第六届
第十五次董事会审议通过，与商业控股签订《<关于非公开发行股份购买资产协议>之补
充协议》。2009 年 11 月 10 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2009〕1156
号”文核准，本公司向商业控股非公开定向发行 33,964,762 股股份购买其持有的宝鸡商
业之股权。2010 年 1 月 8 日，宝鸡商业之股东自商业控股变更为本公司，并取得宝鸡市
工商行政管理局核发的《股权变更登记通知书》。
2010 年 3 月 24 日，本公司第六届董事会第二十三会议审议通过《关于全资子公司
宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司增加注册资本》的决议，本公司对宝鸡商业增
加注册资本 36,084.00 万元，其中，现金出资 30,000.00 万元，宝鸡商业以其资本公积
转增资本 6,084.00 万元，本次增资后宝鸡商业注册资本由 3,000.00 万元增加到
39,084.00 万元，上述增资事项已于 2010 年 5 月 18 日完成，并经希格玛会计师事务所
有限公司宝鸡分所审验，并出具报告号为“希会宝分验字〔2010〕001 号”验资报告。
并于 2010 年 5 月 28 日办理完毕工商变更手续。
宝鸡商业主要营业范围：黄金首饰、百货、纺织品、摩托车、普通机械、电器设
备、塑料制品、化工产品及原料（专控除外）、日用杂品、食品等。法定代表人：周金
生。注册地址：宝鸡市渭滨区经二路 114 号。
2．西安华城置业有限公司
西安华城置业有限公司（以下简称华城置业）系由西安曲江华平置业有限公司（以
下简称华平置业）出资，经西安市工商行政管理局批准，于 2010 年 6 月 30 日成立，并
取得注册号为 610133100007437 号企业法人营执照。注册资本 60,000,000.00 元，上述
出资业经中瑞岳华会计师事务所有限公司验证并出具“中瑞岳华陕验字〔2010〕第 315
号”《验资报告》。
2010 年 7 月 19 日 ， 根 据 股 东 会 决 议 及 修 改 后 的 章 程 规 定 ， 增 加 注 册 资 本
29,000,000.00 元，增资后注册资本 89,000,000.00 元。此次增资，股东华平置业以位
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西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于西安市雁塔区南路大雁塔南广场东南角大唐不夜城 A 地块 22 栋房产及相关负债出资，
上述增资事项业经中瑞岳华会计师事务所有限公司验证并出具 “中瑞岳华陕验字
〔2010〕第 318 号”《验资报告》。
2010 年 8 月 6 日，本公司与华平置业签订《股权转让协议》；2010 年 8 月 10 日，
本公司第六届董事会第二十七次会议审议通过《关于购买西安华城置业有限公司股权的
议案》；2010 年 8 月 27 日，本公司 2010 年第一次临时股东大会决议审议通过《关于购
买西安华城置业有限公司股权的议案》；根据《股权转让协议》及西安正衡资产评估有
限责任公司出具的“西正衡评报字〔2010〕086 号”评估报告，本公司以 340,476,600
元收购华平置业持有的华城置业 100%股权。华城置业于 2010 年 8 月 31 日办理完毕工商
变更登记手续。本公司已于 2010 年 9 月 30 日支付上述收购款项。
经营范围：国内商业、物资供销业（以上项目不含前置许可项目）；仓储服务；百
货、纺织品、工艺品、家具、五金交电、通讯器材、钟表眼镜、化工产品（除专控产品
及易燃易爆危险品）、建筑材料（除木材）、电脑及配件的销售；计算机软硬件的开发
与销售；企业管理咨询服务；机械制造；房地产开发；货物与技术的进出口经营（国家
禁止和限制的货物与技术出口除外）；商业场地及设备的出租；日用品修理；广告的设
计、制作、代理、发布；传真服务（除国家专控及前置许可项目）。
法定代表人：马超；注册地址：西安曲江新区雁塔南路 518 号 22 栋。
3. 西安民生电器有限公司
2011 年 2 月 21 日，经本公司第七届董事会第五次会议审议通过《关于成立专业家
电公司的议案》。公司出资 3,000 万元成立全资子公司西安民生电器有限公司（以下简
称“民生电器”），经西安市工商行政管理局批准于 2011 年 4 月 20 日成立，并取得注
册号为 610100100419271 号企业法人营业执照，注册资本 3,000 万元。上述出资业经希
格玛会计师事务所有限公司验证并出具“希会验字（2011）031 号”《验资报告》。
经营范围：家用电器、摄像器材、电子产品、办公设备、通讯器材、计算机及辅助
设备、电动自行车、摩托车、汽车（除小轿车）及配件、日用百货的销售；制冷设备、
家用电器的安装、维修；计算机软件开发及技术服务；场地、柜台租赁；会展服务；企
业营销策划；企业形象设计；商务信息咨询。（以上经营范围不含国家规定的专控及前
置许可项目）。
法定代表人：张俊孝；注册地址：西安市解放路 103 号八楼 821 室。
（二）本期合并财务报表合并范围的变动
公司名称 新纳入合并范围的原因 持股比例（%） 期末净资产 本期净利润
民生电器 投资设立 100.00 29,803,349.16 -196,650.84
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西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）本期发生的企业合并
通过投资设立取得的子公司的情况
注册资本 投资金额 持股比例
序号 子公司名称 注册地 经营范围
（万元） （万元） （ %）
1 民生电器 西安市 3,000.00 3,000.00 100.00 国内商业
如本附注“七、（一）3”所述，本公司以投资设立方式注册成立民生电器公司，持
有民生电器公司 100%的股权。
八、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2011 年 1 月 1 日，
“期末”系指 2011 年 6 月 30 日，“本期”系指 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上
年”系指 2010 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期”系指 2010 年 1 月 1 日至 6 月 30 日货
币单位为人民币元。
1、 货币资金
项目 期末金额 期初金额
库存现金 386,277.83 709,146.95
银行存款 1,296,086,958.41 993,383,223.58
其他货币资金 3,612,506.17 4,307,068.54
合计 1,300,085,742.41 998,399,439.07
截至本报告期末，本集团于关联公司海航集团财务公司之定期存款 120,000,000
元，存期 3 个月，于 2011 年 7 月 28 日到期。
2.应收账款
（1）应收账款分类
期末金额
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 3,019,580.00 6.98 3,019,580.00 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款： - - - -
…账龄组合 29,087,645.17 67.27 1,539,564.71 5.29
…无风险组合 3,587,070.19 8.30 - -
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西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末金额
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例
(%) (%)
组合小计 32,674,715.36 75.57 1,539,564.71 4.71
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款 7,545,167.82 17.45 7,545,167.82 100.00
合计 43,239,463.18 12,104,312.53
（续）
期初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 3,019,580.00 10.31 3,019,580.00 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款： - - - -
…账龄组合 11,902,647.11 40.65 680,686.82 5.72
…无风险组合 6,814,638.45 23.27 - -
组合小计 18,717,285.56 63.92 680,686.82 3.64
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 7,545,167.82 25.77 7,545,167.82 100.00
合计 29,282,033.38 11,245,434.64
应收账款期末金额较期初增加，主要系因顾客使用商联卡消费而产生的应收西安商
联科技发展有限责任公司未结算款项增加所致。
1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因
长虹公司 1,449,380.00 1,449,380.00 100.00 账龄均在5年以上且已在
陕西陇海兰新经济技术开发公司 1,570,200.00 1,570,200.00 100.00 2007年以前全额计提坏账
合计 3,019,580.00 3,019,580.00 100.00
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末金额 期初金额
项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
（%） （%）
1年以内 28,980,209.33 5 1,449,010.47 11,794,160.61 5. 589,708.03
1-2年 11,230.00 10 1,123.00 10,683.26 10 1,068.33
2-3年 9,678.00 30 2,903.40 11,275.40 30 3,382.62
3-4年 - - - - - -
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西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末金额 期初金额
项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
（%） （%）
4-5年 - - - - - -
5年以上 86,527.84 100 86,527.84 86,527.84 100 86,527.84
合计 29,087,645.17 - 1,539,564.71 11,902,647.11 - 680,686.82
3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账金额
无风险组合 3,587,070.19 -
合计 3,587,070.19 -
4） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因
商贸公司乌市分公司 637,327.48 637,327.48 100.00 账龄均超过 5 年以
渭南家电城 451,545.00 451,545.00 100.00 上且已在 2007 年
绵阳红光五交化供应公司 443,101.00 443,101.00 100.00 以前已全额计提
坏账
其他杂项小计 6,013,194.34 6,013,194.34 100.00
合计 7,545,167.82 7,545,167.82
（2）本期实际核销的应收账款
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
国强 货款 1,597.39 无法收回 否
合计 1,597.39
（3）期末应收账款中不含持本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款总
单位名称 金额 账龄
司关系 额的比例(%)
西安商联科技发展有限责任公司 第三方 25,663,042.03 1 年以内 59.35
陕西陇海兰新经济技术开发公司 第三方 1,570,200.00 5 年以上 3.63
长虹公司 第三方 1,449,380.00 5 年以上 3.35
商贸公司乌市分公司 第三方 637,327.48 5 年以上 1.47
渭南家电城 第三方 451,545.00 5 年以上 1.04
合计 29,771,494.51 68.85
3.预付款项
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）预付款项账龄
期末金额 期初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 30,839,621.57 93.62 71,757,085.68 97.16
1－2年 1,000,000.00 3.04 1,000,000.00 1.35
2－3年 1,034,624.44 3.14 1,034,624.44 1.40
3年以上 67,512.30 0.20 67,512.30 0.09
合计 32,941,758.31 100.00 73,859,222.42 100.00
（2）预付款项主要单位
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
宝鸡市投资有限公司 第三方 17,402,000.00 1 年以内 注1
宝鸡华通商厦有限责任公司 第三方 2,500,000.00 1 年以内 尚未结算
宝鸡华厦（集团）房地产有限责任公司 第三方 2,485,599.00 1 年以内 尚未结算
西北海航置业有限公司 关联方 2,000,000.00 1-3 年 尚未结算
兴平槐里居委会 第三方 1,220,790.00 1年以内 尚未结算
合计 25,608,389.00
注 1：本公司之全资子公司宝鸡商业与宝鸡市投资有限公司签署用地协议，拟受让
82,867 平方米土地，转让款为 4,350.50 万元，已预付 1,740.20 万元。
（3）期末预付款项中不含持本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4.应收利息
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
定期存款利息 427,430.14 1,081,800.00 795,630.14 713,600.00
合计 427,430.14 1,081,800.00 795,630.14 713,600.00
本集团应收利息余额系存于银行及关联公司海航集团财务有限公司之定期存款产生
尚未收回的利息。
5. 其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例(%) 金额 比例
(%)
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西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末金额
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例(%) 金额 比例
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
收款 63,663,381.32 16.25 63,663,381.32 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款： - - - -
…账龄组合 62,718,551.96 16.01 11,950,776.01 19.05
…无风险组合 256,672,851.47 65.53 - -
组合小计 319,391,403.43 81.54 11,950,776.01 3.74
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
应收款 8,643,967.43 2.21 8,643,967.43 100.00
合计 391,698,752.18 84,258,124.76
（续）
期初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 63,665,181.32 29.13 63,665,181.32 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款： - - - -
…账龄组合 40,471,114.96 18.51 10,861,198.24 26.84
…无风险组合 105,830,000.00 48.41 - -
组合小计 146,301,114.96 66.92 10,861,198.24 7.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 8,643,967.43 3.95 8,643,967.43 100.00
合计 218,610,263.71 83,170,346.99
期末其他应收款增加主要系本公司支付收购西安裕华实业股份有限公司“裕华精品
商厦”项目诚意金 14,990 万元及支付收购延安项目订金 7,826 万元等所致。
1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因
空调公司 25,991,375.51 25,991,375.51 100 账龄均超过 5
轻骑公司 6,137,756.98 6,137,756.98 100 年以上且已在
通用公司 5,072,911.72 5,072,911.72 100 2007 年以前已
天津富士达摩托车 4,830,833.80 4,830,833.80 100 全额计提坏账
家电公司 3,998,742.98 3,998,742.98 100
长岭股份有限公司 3,107,587.29 3,107,587.29 100
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西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因
厦新公司 3,039,019.34 3,039,019.34 100
中山国弛摩托车实业公司 2,451,000.00 2,451,000.00 100
长虹公司 1,921,696.96 1,921,696.96 100
上菱公司 1,629,049.05 1,629,049.05 100
三星公司 1,612,541.86 1,612,541.86 100
安徽博西扬制冷有限公司 1,424,074.00 1,424,074.00 100
工业品公司 1,398,201.83 1,398,201.83 100
西安公司 1,048,590.00 1,048,590.00 100
合计 63,663,381.32 63,663,381.32 - -
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末金额 期初金额
项目
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 42,706,643.03 5 2,135,332.16 20,604,319.31 5 1,030,215.97
1-2 年 1,401,356.40 10 140,135.64 1,194,451.99 10 119,445.20
2-3 年 918,657.32 30 275,597.19 891,990.88 30 267,597.26
3-4 年 16,565,318.64 50 8,282,659.32 16,653,776.21 50 8,326,888.11
4-5 年 47,624.34 80 38,099.47 47,624.34 80 38,099.47
5 年以上 1,078,952.23 100 1,078,952.23 1,078,952.23 100 1,078,952.23
合计 62,718,551.96 - 11,950,776.01 40,471,114.96 - 10,861,198.24
3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账金额
无风险组合 256,672,851.47 -
合计 256,672,851.47 -
无风险组合款项性质为定金、项目诚意金、应收关联方以及期后已收回的款项无回
收风险，因此未计提坏账准备。
4）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因
五羊本田摩托公司 978,200.00 978,200.00 100.00 账龄均超过
苏州华昌轻纺公司 889,780.30 889,780.30 100.00 5 年以上且
株洲摩托车销售公司 576,008.09 576,008.09 100.00 已 在 2007
杭州东宝电器公司 527,440.00 527,440.00 100.00 年以前已全
天津通广三星电子公司 505,694.08 505,694.08 100.00 额计提坏账
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因
其他 5,166,844.96 5,166,844.96 100.00
合计 8,643,967.43 8,643,967.43 - -
（2）期末其他应收款中不含持本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本 占其他应收
单位名称 公司 金额 账龄 款总额的比 性质或内容
关系 例(%)
西安裕华实业股份有限公司 第三方 149,900,000.00 1年以内 38.27 诚意金
陕西玉龙房地产开发有限公司 第三方 78,264,384.00 1年以内 19.98 订金（注1）
宝鸡华通商厦有限责任公司 第三方 36,100,000.00 3-4 年 9.22 押金及往来款
空调公司 第三方 25,991,375.51 5 年以上 6.64 全额计提坏账
西安西大房地产开发有限责任公司 第三方 20,000,000.00 1年以内 5.11 定金
合计 310,255,759.51 79.21
注 1：本报告期内，经本公司第七届董事会第七次会议审议通过了《关于与陕西玉龙
房地产开发有限公司重新签订商品房预售合同之补充协议的议案》。根据补充协议，本报
告期内本公司支付合同价款的 20%作为订金，本合同生效后，该部分订金自动抵扣合同价
款。
6.存货
（1）存货分类
期末金额 期初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 107,986,174.51 23,542.99 107,962,631.52 126,063,966.90 23,542.99 126,040,423.91
原材料 1,357,007.72 1,065,943.91 291,063.81 1,305,644.36 1,065,943.91 239,700.45
低值易耗品 11,335,978.61 - 11,335,978.61 10,706,842.76 - 10,706,842.76
合计 120,679,160.84 1,089,486.90 119,589,673.94 138,076,454.02 1,089,486.90 136,986,967.12
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初金额 本期增加 期末金额
转销 其他转出
原材料 1,065,943.91 - - - 1,065,943.91
库存商品 23,542.99 - - - 23,542.99
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期减少
项目 期初金额 本期增加 期末金额
转销 其他转出
合计 1,089,486.90 - - - 1,089,486.90
7. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期末金额 期初金额
按成本法核算的长期股权投资 13,490,000.00 13,490,000.00
按权益法核算的长期股权投资 123,594,649.63 92,660,867.91
长期股权投资合计 137,084,649.63 106,150,867.91
减：长期股权投资减值准备 9,458,000.00 9,458,000.00
长期股权投资价值 127,626,649.63 96,692,867.91
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股 表决
被投资单位 初始 本期 本期 本期现
比例 权比 期初余额 期末余额
名称 金额 增加 减少 金红利
% 例%
成本法核算：
四川杨天生物医
药股份有限公司
9.60 9.60 13,440,000.00 13,440,000.00 - - 13,440,000.00
江苏炎黄在线物
0.09 0.09 50,000.00 50,000.00 - - 50,000.00
流股份有限公司
小计 13,490,000.00 13,490,000.00 - - 13,490,000.00
权益法核算：
汉中世纪阳光商
厦有限公司（注 24.70 24.70 54,676,800.00 58,693,374.40 878,489.32 - 59,571,863.72
1）
陕西民生家乐商
业连锁有限责任 39.00 39.00 37,440,000.00 33,967,493.51 - 399,961.29 33,567,532.22
公司
海航东银期货有
30.00 30.00 30,000,000.00 - 30,455,253.69 - 30,455,253.69
限公司 （注2）
小计 122,116,800.00 92,660,867.91 31,333,743.01 399,961.29 123,594,649.63
合计 135,606,800.00 106,150,867.91 31,333,743.01 399,961.29 137,084,649.63
注 1：2011 年 4 月 22 日,经本公司第七届董事会第七次会议审议通过了《关于不参
加现金增资汉中世纪阳光商厦有限公司的议案》，本公司及全资子公司宝鸡商业本次不
参加现金增资世纪阳光，使本公司及全资子公司宝鸡商业的出资比例分别由 19.73%下降
至 12.35%，合并出资比例由 39.46%下降至 24.70%，本公司仍按权益法核算此项长期股
权投资。
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 2：如本附注“九、（二）6”所述，经本公司第六届董事会第二十四次会议审
批，本公司向海航东银期货有限公司增资 3,000 万元，占海航东银期货有限公司增资后
注册资本的 30%。截止本报告期末，东银期货已完成验资并已办理完毕工商变更手续。
（3）对联营企业投资
单位：万元
持股 表决权
被投资单位 期末资 期末负 期末净资 本期营业 本期
比例 比例
名称 产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润
(%） (%）
联营企业
汉中世纪阳光
商厦有限公司 24.70 24.70 40,649.34 16,647.83 24,001.51 12,053.21 251.85
陕西民生家乐
商业连锁有限 39.00 39.00 27,858.33 24,883.98 2,974.35 30,003.85 -102.55
责任公司
海航东银期货
有限公司 30.00 30.00 99,157.11 86,571.11 12,586.00 4,113.21 70.97
合计 167,664.78 128,102.92 39,561.86 46,170.27 220.27
（4）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
四川杨天生物医药股份有限公司 9,408,000.00 - - 9,408,000.00
江苏炎黄在线物流股份有限公司 50,000.00 - - 50,000.00
合计 9,458,000.00 - - 9,458,000.00
8. 投资性房地产
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 627,173,669.57 - - 627,173,669.57
房屋、建筑物 624,925,135.55 - - 624,925,135.55
土地使用权 2,248,534.02 - - 2,248,534.02
累计折旧和累计摊销 17,997,450.76 7,448,507.77 322,140.63 25,123,817.90
房屋、建筑物 17,369,060.20 7,425,668.89 322,140.63 24,472,588.46
土地使用权 628,390.56 22,838.88 651,229.44
账面净值 609,176,218.81 - - 602,049,851.6
房屋、建筑物 607,556,075.35 - - 600,452,547.09
土地使用权 1,620,143.46 - - 1,597,304.58
减值准备 21,999,208.86 - - 21,999,208.86
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
房屋、建筑物 21,999,208.86 - - 21,999,208.86
土地使用权 - - - -
账面价值 587,177,009.95 - - 580,050,642.81
房屋、建筑物 585,556,866.49 - - 578,453,338.23
土地使用权 1,620,143.46 - - 1,597,304.58
本公司以期末账面价值为 41,828,930.26 元投资性房产及相应土地使用权作为抵
押，与招商银行友谊路支行签定 50,000,000 元短期借款合同。截止报告期末，借款余额
50,000,000.00 元。
本公司之子公司华城置业投资性房地产账面价值为 511,195,451.62 元，该房产购置
时与招商银行西安城西支行签订 104,000,000.00 元房屋按揭借款合同。截止报告期末，
长期借款余额为 86,078,419.69 元 。
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司投资性房地产中民生营业大楼 2 期 9 层以上房产
（原值 64,195,796.43，净值 41,828,929.96 元）尚未取得房产证书，预计 2011 年产权
证书办理完毕。
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司之子公司宝鸡商业投资性房地产中房屋建筑物中中
山路超市（原值 10,065,339.79 元，净值 1,296,258.25 元）为法院判决执行的房产，尚
未取得产权证书。
9. 固定资产
（1）固定资产明细表
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 884,853,091.15 4,966,293.86 16,949,174.50 872,870,210.51
房屋建筑物 595,235,406.81 - 15,851.99 595,219,554.82
通用设备 32,971,781.31 192,240.60 - 33,164,021.91
运输设备 5,797,938.06 251,504.00 746,588.05 5,302,854.01
电子电器设备 87,647,972.31 4,204,027.94 1,366,844.47 90,485,155.78
其他设备 135,520,116.54 318,521.32 54,168.73 135,784,469.13
装修工程 27,679,876.12 - 14,765,721.26 12,914,154.86
累计折旧 424,315,299.69 本期新增 本期计提 17,460,858.89 426,380,144.78
房屋建筑物 207,639,843.62 - 8,298,852.56 162,041.97 215,776,654.21
通用设备 24,779,500.00 - 1,301,751.62 - 26,081,251.62
运输设备 2,800,517.14 - 270,924.50 703,378.29 2,368,063.35
电子电器设备 46,310,647.41 - 4,255,020.52 1,775,548.64 48,790,119.29
其他设备 119,085,637.53 - 3,461,790.72 54,168.73 122,493,259.52
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
装修工程 23,699,153.99 - 1,937,364.06 14,765,721.26 10,870,796.79
账面净值 460,537,791.46 - - 446,490,065.73
房屋建筑物 387,595,563.19 - - 379,442,900.61
通用设备 8,192,281.31 - - 7,082,770.29
运输设备 2,997,420.92 - - 2,934,790.66
电子电器设备 41,337,324.90 - - 41,695,036.49
其他设备 16,434,479.01 - - 13,291,209.61
装修工程 3,980,722.13 - - 2,043,358.07
减值准备 14,550,242.88 - - 14,550,242.88
房屋建筑物 226,677.14 - - 226,677.14
通用设备 1,402,843.98 - - 1,402,843.98
运输设备 - - - -
电子电器设备 6,312,711.07 - - 6,312,711.07
其他设备 6,608,010.69 - - 6,608,010.69
装修工程 - - - -
账面价值 445,987,548.58 - - 431,939,822.85
房屋建筑物 387,368,886.05 - - 379,216,223.47
通用设备 6,789,437.33 - - 5,679,926.31
运输设备 2,997,420.92 - - 2,934,790.66
电子电器设备 35,024,613.83 - - 35,382,325.42
其他设备 9,826,468.32 - - 6,683,198.92
装修工程 3,980,722.13 - - 2,043,358.07
本期固定资产减少主要系本期固定资产报废、处置所致。
本公司以期末账面净值为 236,904,716.82 元之解放路一、二期营业房产及账面净值
28,330,452.46 元之相应的土地使用权为抵押物，与中信银行西安长安路支行、北京银
行西安分行营业部及民生银行西安分行分别签订 190,000,000 元、35,000,000 元、
50,000,000 元短期借款合同及与光大银行西安分行营业部签订 580,000,000 元长期专项
借款合同，截止本报告期末，借款余额 385,829,959.53 元。
本公司之子公司宝鸡商业以期末账面净值为 44,967,111.60 元之宝鸡商业百货店房
产及经二路超市房产为抵押物，与中信银行宝鸡分行、长安银行宝鸡汇通支行分别签订
50,000,000 元 、 80,000,000 元 短 期 借 款 合 同 , 截 止 本 报 告 期 末 ， 借 款 余 额 为
130,000,000.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
房屋建筑物 706,160.02 479,482.88 226,677.14 -
其他设备 23,533,185.42 16,219,179.12 6,608,010.69 705,995.61
合计 24,239,345.44 16,698,662.00 6,834,687.83 705,995.61
10. 在建工程
（1）在建工程明细表
期末金额 期初金额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
北大街店装修工程 31,628,545.10 - 31,628,545.10 30,036,844.00 - 30,036,844.00
新世纪扩建工程 2,328,315.22 - 2,328,315.22 2,328,315.22 - 2,328,315.22
解放路店改扩建工程 591,464.00 - 591,464.00 571,764.00 - 571,764.00
陈仓区物流园工程 125,417.80 - 125,417.80 114,065.80 - 114,065.80
兴平槐里东路店工程 - - - 1,120.00 - 1,120.00
解放路店地下通道工程 311,800.00 - 311,800.00 - - -
陇县店扩建工程 65,700.00 - 65,700.00 - - -
合计 35,051,242.12 - 35,051,242.12 33,052,109.02 - 33,052,109.02
（2）重大在建工程项目变动情况
本期减少 资金
工程名称 期初金额 本期增加 本期转固 其他减少 期末金额 来源
北大街店装修工程 30,036,844.00 1,591,701.10 - - 31,628,545.10 自有
新世纪扩建工程 2,328,315.22 - - - 2,328,315.22 自有
解放路店改扩建工程 571,764.00 19,700.00 - - 591,464.00 自有
陈仓区物流园工程 114,065.80 11,352.00 - - 125,417.80 自有
兴平槐里东路店工程 1,120.00 - 1,120.00 - - 自有
陇县店扩建工程 - 65,700.00 - - 65,700.00 自有
解放路店地下通道工程 - 311,800.00 - - 311,800.00 自有
合计 33,052,109.02 2,000,253.10 1,120.00 - 35,051,242.12 -
11. 无形资产
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 78,242,871.21 - - 78,242,871.21
土地使用权 75,336,687.21 - - 75,336,687.21
计算机软件使用权 2,906,184.00 - - 2,906,184.00
累计摊销 21,208,902.71 1,151,094.24 - 22,359,996.95
土地使用权 19,865,169.50 860,475.84 - 20,725,645.34
计算机软件使用权 1,343,733.21 290,618.40 - 1,634,351.61
30
西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
账面净值 57,033,968.50 - - 55,882,874.26
土地使用权 55,471,517.71 - - 54,611,041.87
计算机软件使用权 1,562,450.79 - - 1,271,832.39
减值准备 - - - -
土地使用权 - - - -
计算机软件使用权 - - - -
账面价值 57,033,968.50 - - 55,882,874.26
土地使用权 55,471,517.71 - - 54,611,041.87
计算机软件使用权 1,562,450.79 - - 1,271,832.39
本公司向农行宝鸡金台支行借款 80,000,000.00 元，借款期限为 2010 年 8 月 26 日
至 2011 年 8 月 25 日，本公司子公司宝鸡商业以账面价值 20,251,885.95 元，位于宝鸡
市金台区马营路南的陈仓园土地使用权为该笔借款提供抵押。
12. 商誉
被投资单位名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 期末减值准备
华城置业 54,840,726.24 - - 54,840,726.24 -
合计 54,840,726.24 - - 54,840,726.24 -
如本附注“四、27”所述对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日
为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。
13. 长期待摊费用
项目 期初金额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末金额
经营租入固定
资产改良 16,548,895.02 747,816.00 665,104.49 - 16,631,606.53
租地自建营业
场所 103,639,922.67 1,269,860.23 4,779,978.83 - 100,129,804.07
房屋租赁费 2,152,543.80 - 273,695.37 - 1,878,848.43
合计 122,341,361.49 2,017,676.23 5,718,778.69 - 118,640,259.03
经营租入固定资产改良为经营租入营业场地发生的改造支出；租地自建营业场所为
在租赁土地上自建营业场所发生的支出，摊销期限为各营业场所受益期。
14. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末金额 期初金额
31
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末金额 期初金额
递延所得税资产
坏账准备 2,682,378.85 2,570,187.56
存货跌价准备 272,371.73 272,371.73
固定资产减值准备 3,061,947.91 3,061,947.91
长期股权投资减值准备 2,364,500.00 2,364,500.00
投资性房地产减值准备 4,274,162.79 4,274,162.79
内退职工辞退福利 3,139,717.17 3,139,717.17
预计应付之费用 3,149,200.32 3,149,200.32
合计 18,944,278.77 18,832,087.48
递延所得税负债
资产评估增值 61,450,061.30 62,212,082.42
合计 61,450,061.30 62,212,082.42
（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
资产评估增值 245,800,245.20
小计 245,800,245.20
可抵扣差异项目
坏账准备 10,729,515.38
存货跌价准备 1,089,486.90
固定资产减值准备 12,247,791.62
长期股权投资减值准备 9,458,000.00
投资性房地产减值准备 17,096,651.16
内退职工辞退福利 12,558,868.68
预计应付之费用 12,596,801.30
小计 75,777,115.04
15.资产减值准备明细表
本期减少
项目 期初金额 本期增加 期末金额
转回 其他转出
坏账准备 94,415,781.63 1,948,253.05 - 1597.39 96,362,437.29
存货跌价准备 1,089,486.90 - - - 1,089,486.90
长期股权投资减值准备 9,458,000.00 - - - 9,458,000.00
投资性房地产减值准备 21,999,208.86 - - - 21,999,208.86
固定资产减值准备 14,550,242.88 - - - 14,550,242.88
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期减少
项目 期初金额 本期增加 期末金额
转回 其他转出
合计 141,512,720.27 1,948,253.05 - 1597.39 143,459,375.93
16.短期借款
借款类别 期末金额 期初金额
抵押借款 535,000,000.00 490,000,000.00
保证借款 465,000,000.00 100,000,000.00
合计 1,000,000,000.00 590,000,000.00
本集团抵押借款全部以本公司及本公司之子公司宝鸡商业的房产及土地为抵押物，
情况详见本附注“八、8”、本附注“八、9.（1）”及本附注“八、11”所述。保证借
款系由关联公司为本公司提供担保及本公司为子公司宝鸡商业提供担保，情况详见本附
注“九、（二）、8”所述。
17.应付票据
（1）期末应付票据余额为 7,131,994.00 元，主要为本报告期应付供应商款项办理的
银行承兑汇票。
（2）期末应付票据中不含应付持本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
18.应付账款
（1）期末应付账款余额为 349,592,456.13 元，期初余额为 314,376,220.99 元，应
付账款主要为应付供应商款项。
（2）应付账款期末金额较期初增加，主要系期末尚未结算的供应商采购款增加所
致。
（3）期末应付账款中不含应付持本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
19.预收款项
（1）期末预收账款余额为 471,936,693.74 元，期初余额为 565,029,877.85 元，预
收账款主要为预收消费卡款项。
33
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）期末预收款项中不含预收持本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
20.应付职工薪酬
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
工资、奖金、津贴和补贴 58,574,277.99 91,143,031.35 107,475,572.28 42,241,737.06
社会保险费 2,471,958.52 19,587,662.68 16,491,716.96 5,567,904.24
其中：医疗保险费 63,518.94 4,416,470.21 3,906,680.77 573,308.38
基本养老保险费 2,373,587.80 13,447,699.39 11,430,427.67 4,390,859.52
失业保险费 31,631.83 1,341,875.71 774,191.16 599,316.38
工伤保险费 1,546.97 212,077.91 212,379.96 1,244.92
生育保险费 1,672.98 169,539.46 168,037.40 3,175.04
住房公积金 -159,192.61 7,721,639.34 5,316,427.71 2,246,019.02
工会经费和职工教育经费 7,994,635.05 2,198,153.13 2,199,335.63 7,993,452.55
内部退休职工预计费用 26,049,716.91 - 210,000.00 25,839,716.91
企业年金 - 513,585.00 470,352.41 43,232.59
合计 94,931,395.86 121,164,071.50 132,163,404.99 83,932,062.37
注：本公司内部退休职工预计费用系因本公司实施内部退休计划形成。本公司将自
职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，
在符合本附注“四、18”所述辞退福利计划的确认原则和确认标准的前提下，确认为应
付职工薪酬，计入当期损益。该部分应付职工薪酬会因工资增长率、内退人员寿命及折
现率的变化等存在一定的不确定性。
21.应交税费
项目 期末金额 期初金额
增值税 -62,698,619.16 -41,277,431.76
消费税 531,276.07 439,262.32
营业税 1,530,003.72 2,002,681.08
企业所得税 5,935,545.58 3,665,027.16
个人所得税 1,062,870.04 991,977.01
城市维护建设税 322,393.96 906,401.88
教育费附加 342,665.73 581,313.43
房产税 1,358,628.77 41,691.84
土地使用税 201,177.15 25,635.30
其他 482,803.64 793,315.92
合计 -50,931,254.50 -31,830,125.82
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应交税费减少系本报告期内预交增值税所致。
22.应付股利
单位名称 期末金额 期初金额
流通股股东 8,895,328.27 3,510,022.13
合计 8,895,328.27 3,510,022.13
本报告期应付股利增加，主要系本报告期内本公司 2010 年年度股东大会通过
《2010 年度利润分配预案》的决议，以 2010 年 12 月 31 日总股本为基数，向全体股东
每 10 股分派现金 0.50 元（含税），共计分派现金股利 15,215,591.70 元。
23.其他应付款
（1）期末其他应付款余额为 161,263,020.25 元，期初余额为 162,189,918.44 元。
（2）期末其他应付款中不含应付持本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
（3）期末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
宝商集团（易食集团股份有限公司） 14,469,243.84 1-2 年 土地租赁费
庆阳玉林物业管理有限公司 5,750,780.76 1 年以内 营业场所租赁费
西安普林房地产开发有限责任公司 5,250,000.00 1 年以内 营业场所租赁费
西安尊盛商贸有限公司 4,632,644.34 1 年以内 营业场所租赁费
崇霸国际有限公司 1,936,000.00 5 年以上 股权转让款
合计 32,038,668.94
24.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
项目 期末金额 期初金额
一年内到期的长期借款 21,747,743.38 16,484,585.51
合计 21,747,743.38 16,484,585.51
（2）一年内到期的长期借款
借款 借款 期末
贷款单位 币种 利率（%） 期初金额
起始日 终止日 金额
基准利率上
招商银行西安城西支行 2010-7-26 2019-3-30 人民币 9,433,303.46 9,433,303.46
浮10%
光大银行西安分行营业部 2010-4-22 2020-4-13 人民币 基准利率 5,000,000.00 5,000,000.00
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
光大银行西安分行营业部 2010-9-30 2020-4-13 人民币 基准利率 2,051,282.05 2,051,282.05
光大银行西安分行营业部 2011-1-5 2020-4-13 人民币 基准利率 5,263,157.87 -
25.长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 期末金额 期初金额
抵押借款 184,593,939.30 150,570,543.08
保证借款 50,000,000.00 -
合计 234,593,939.30 150,570,543.08
（2）期末金额中长期借款
借款 借款 期末
贷款单位 币种 利率（%） 期初金额
起始日 终止日 金额
基准利率上
招商银行西安城西支行 2010-7-26 2019-3-30 人民币 86,078,419.69 90,634,645.64
浮10%
光大银行西安分行营业部 2010-4-22 2020-4-13 人民币 基准利率 40,000,000.00 42,500,000.00
光大银行西安分行营业部 2010-9-30 2020-4-13 人民币 基准利率 16,410,256.42 17,435,897.44
光大银行西安分行营业部 2011-1-5 2020-4-13 人民币 基准利率 42,105,263.19 -
西安银行碑林支行 2011-1-28 2013-1-27 人民币 基准利率 50,000,000.00 -
本公司与光大银行西安分行营业部签订固定资产暨项目融资合同。本借款为专项借
款，只能用于固定资产投资项目(本公司老店改造，新开门店、固定资产购置等费用)，
根据实际需要随时划付，并以本公司房产及相应土地作为抵押物，抵押物详见本附注
“八、9.（1）”所述，合同项下借款总金额 580,000,000 元，借款期限 10 年，截止
2011 年 6 月 30 日已收到划付款项 120,000,000 元。根据合同约定借款采取在借款期内
按季等额本金还款，本报告期内已偿还借款 6,157,219.96 元，一年以内将还款的金额为
12,314,439.92 元。
如本附注“七、（一）2”所述，本公司之子公司华城置业原股东增资时以位于西安
市雁塔区南路大雁塔南广场东南角大唐不夜城 A 地块 22 栋房产及相关负债出资，华平置
业购买该房产时与招商银行西安城西支行签订房屋按揭贷款协议，增资完成后华城置业
承继该按揭贷款，按揭合同总金额 104,000,000.00 元，期末华城置业长期借款账面金额
86,078,419.69 元。
26.预计负债
项目 期初金额 本期增加 本期结转 期末金额
会员卡积分兑换费用 1,640,132.07 - - 1,640,132.07
合同违约金 43,613,591.20 - 5,500,000.00 38,113,591.20
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期初金额 本期增加 本期结转 期末金额
合计 45,253,723.27 - 5,500,000.00 39,753,723.27
27.股本
期初金额 本期变动 期末金额
公积
比 发行 送 金转 比例
股东名称/类别 金额 例% 新股 股 股 其他 小计 金额 %
有限售条件股
份
国有法人股 - - - - - - - - -
其他内资持股 89,794,383.00 29.51 - - - -51,873,798.00 -51,873,798.00 37,920,585.00 12.46
其中：境内法人持
股 89,794,383.00 29.51 - - - -51,873,798.00 -51,873,798.00 37,920,585.00 12.46
境内自然人持股 1,125.00 0.00 - - - - - 1,125.00 0.00
有限售条件股
份合计 89,795,508.00 29.51 - - - -51,873,798.00 -51,873,798.00 37,921,710.00 12.46
无限售条件股
份
人民币普通股 214,516,326.00 70.49 - - - 51,873,798.00 51,873,798.00 266,390,124.00 87.54
无限售条件股
份合计 214,516,326.00 70.49 - - - 51,873,798.00 51,873,798.00 266,390,124.00 87.54
股份总额 304,311,834.00 100 - - - - - 304,311,834.00 100
28.资本公积
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
股本溢价 191,207,307.12 - - 191,207,307.12
原制度资本公积转入 20,740,707.19 - - 20,740,707.19
其他资本公积 52,336,551.98 - - 52,336,551.98
合计 264,284,566.29 - - 264,284,566.29
29.盈余公积
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
法定盈余公积 76,089,435.69 - - 76,089,435.69
合计 76,089,435.69 - - 76,089,435.69
30.未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
上年年末金额 158,641,355.20 -
加：年初未分配利润调整数 - -
其中：同一控制合并范围变更 - -
长期股权投资成本法改权益法 - -
本年年初金额 158,641,355.20 -
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 金额 提取或分配比例(%)
加：本年归属于母公司股东的净利润 33,886,981.83 -
减：提取法定盈余公积 - -
应付普通股股利（注 1） 15,215,591.70 10 股分配现金 0.5元
非同一控制企业合并被合并方在合并前实现的净利润 - -
本年年末金额 177,312,745.33 -
注 1： 2011 年 3 月 18 日，本公司 2010 年年度股东大会通过《2010 年度利润分配
预案》的决议，以 2010 年 12 月 31 日总股本为基数，向全体股东每 10 股分派现金 0.50
元（含税），共计分派现金股利 15,215,591.70 元。
31.营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,336,498,742.01 1,126,626,287.55
其他业务收入 100,549,972.87 86,119,939.28
合计 1,437,048,714.88 1,212,746,226.83
主营业务成本 1,127,027,088.39 943,904,934.37
其他业务成本 6,504,322.20 3,324,922.43
合计 1,133,531,410.59 947,229,856.80
（1）主营业务—按行业分类
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品零售业收入 1,336,498,742.01 1,127,027,088.39 1,126,626,287.55 943,904,934.37
合计 1,336,498,742.01 1,127,027,088.39 1,126,626,287.55 943,904,934.37
32.营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
消费税 4,031,548.66 2,419,210.92
营业税 5,129,562.73 3,932,906.67 应税收入之 5%
城市维护建设税 3,254,679.68 2,710,887.09 流转税之 7%
教育费附加 1,396,634.74 1,176,971.71 流转税之 3%
房产税 391,453.75 279,557.09 房屋出租收入之 12%
其他 57,523.95 -
合计 14,261,403.51 10,519,533.48 -
33.销售费用
38
西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 39,646,253.25 30,339,873.21
租赁费 27,914,863.99 24,528,091.25
促销费用 4,115,382.88 4,659,899.73
水电费 8,816,522.54 8,102,313.17
大客户服务费 1,162,596.05 4,870,875.36
广告费 5,665,429.37 -1,185,640.97
物业费 2,129,437.65 1,996,334.05
包装费 720,249.23 655,379.68
其他 19,227,141.17 29,471,895.68
合计 109,397,876.13 103,439,021.26
34.管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 15,111,227.45 18,849,860.53
折旧 22,154,730.65 20,450,826.57
水电费 11,317,955.05 10,281,727.00
修理费 10,317,090.41 11,191,150.21
咨询费 606,798.42 789,208.80
税费 3,251,622.51 3,864,977.99
物业费 2,564,858.90 1,692,889.12
无形资产摊销 1,151,094.24 1,072,451.70
长期待摊费用摊销 5,718,778.69 3,645,938.92
业务活动费 1,746,243.32 1,374,132.20
党团工会经费 1,333,600.03 729,665.06
差旅及培训费 2,453,746.46 2,289,736.98
其他 35,363,230.85 33,122,796.93
合计 113,090,976.98 109,355,362.01
35.财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 30,252,523.75 7,396,252.36
减：利息收入 4,574,578.13 4,684,130.50
加：其他支出 1,534,363.10 357,511.98
合计 27,212,308.72 3,069,633.84
本期财务费用较上期增加主要系本期借款增加所致。
39
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36.资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 1,948,253.05 1,310,722.97
合计 1,948,253.05 1,310,722.97
37.投资收益
（1）投资收益来源
项目 本期金额 上年同期金额
成本法核算的长期股权投资收益 - -
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 933,781.72 -3,319,799.96
合计 933,781.72 -3,319,799.96
（2）权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期金额 上年同期金额
合计 933,781.72 -3,319,799.96
其中：汉中世纪阳光商厦有限公司 878,489.32 1,130,901.56
陕西民生家乐商业连锁有限责任公司 -399,961.29 -4,450,701.52
海航东银期货有限公司 455,253.69 -
38.营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 1,591.20 427.00 1,591.20
其中：固定资产处置利得 1,591.20 427.00 1,591.20
罚没收入 822,656.52 523,878.40 822,656.52
无需支付的款项 - - -
盘盈利得 199.34 - 199.34
政府补助 89,860.27 - 89,860.27
其他 100,205.69 63,825.53 100,205.69
合计 1,014,513.02 588,130.93 1,014,513.02
政府补助主要系宝鸡市政府拨付给本公司之子公司宝鸡商业2010年度职工技能提升
培训补助经费80,000.00元及蔬菜价格补贴 9,860.27元。
39.营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
40
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 3,786.71 233,689.31 3,786.71
其中：固定资产处置损失 3,786.71 233,689.31 3,786.71
预计负债支出 - - -
罚款支出 5,000.00 - 5,000.00
对外捐赠 500.00 115,312.00 500.00
其他 180,813.97 54,414.56 180,813.97
合计 190,100.68 403,415.87 190,100.68
本期营业外支出较上年同期减少，主要系本公司之公司宝鸡商业上期对外捐赠救灾
物资款等所致。
40.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本期金额 上年同期金额
当年所得税 5,589,889.42 6,508,922.91
递延所得税 -112,191.29 -1,839,651.94
合计 5,477,698.13 4,669,270.97
（2）当年所得税
项目 本期金额
本期合并利润总额 39,364,679.96
加：纳税调整增加额 -
减：纳税调整减少额 4,353,376.97
加：境外应税所得弥补境内亏损 -
减：弥补以前年度亏损 -
加：子公司本年亏损额 1,229,539.98
本年应纳税所得额 36,240,842.97
法定所得税税率 25%、15%
本年应纳所得税额 5,589,889.42
减：减免所得税额 -
减：抵免所得税额 -
本年应纳税额 5,589,889.42
当年所得税 5,589,889.42
41.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）基本每股收益（Ⅰ）
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 33,886,981.83 30,017,740.60
年初股份总数 4 304,311,834.00 270,347,072.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(Ⅰ) 5 - -
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 - 33,964,762.00
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计月数 7 - 6.00
因回购等减少股份数 8 - -
减少股份下一月份起至年末的累计月数 9 - -
缩股减少股份数 10 - -
报告期月份数 11 6.00 6.00
12=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数 304,311,834.00 304,311,834.00
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.1114 0.0986
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 - -
转换费用 16 - -
所得税率 17 15% 15%
认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通
18 - -
股加权平均数
19=[1+(15-16)×(1-
稀释每股收益（Ⅰ） 0.1114 0.0986
17)]÷(12+18)
（2）基本每股收益（Ⅱ）
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 33,886,981.83 30,017,740.60
归属于母公司的非经常性损益 2 3,573,671.40 800,856.88
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利
3=1-2 30,313,310.43 29,216,883.72
润
年初股份总数 4 304,311,834.00 270,347,072.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
5 - -
(Ⅰ)
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 - 33,964,762.00
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计月数 7 - 5.00
因回购等减少股份数 8 - -
减少股份下一月份起至年末的累计月数 9 - -
缩股减少股份数 10 - -
报告期月份数 11 6.00 6.00
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11 304,311,834.00 298,651,040.33
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 序号 本期金额 上期金额
-8×9÷11-
10
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.0996 0.0978
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 - -
转换费用 16 - -
所得税率 17 15% 15%
认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普
18 - -
通股加权平均数
19=[3+(15-
稀释每股收益（Ⅱ） 16)×(1- 0.0996 0.0978
17)]÷(12+18)
42.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收到的房屋及场地租金、商户杂项收入、各项押金及质
保金款项等 104,781,766.38
资金往来 102,416,699.42
合计 207,198,465.80
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
水电物业保洁费 28,236,818.40
广告宣传促销费 7,022,895.28
维修及零星备件 8,893,616.22
审计咨询费 2,010,827.30
招待及会议费 2,494,748.12
退还商户押金 6,208,957.87
差旅费 1,493,817.24
租赁费 33,786,415.60
资金往来 192,647,165.84
其他经营及管理费用 72,982,395.65
合计 355,777,657.52
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 33,886,981.83 30,017,740.60
加：资产减值准备 1,948,253.05 1,310,722.97
固定资产折旧及投资性房地产摊销 26,974,211.75 21,105,268.13
无形资产摊销 1,151,094.24 1,072,451.70
长期待摊费用摊销 5,718,778.69 3,645,938.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”填列） 2,195.51 233,262.31
固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -
公允价值变动损益（收益以“-”填列） - -
财务费用（收益以“-”填列） 30,252,523.75 7,396,252.36
投资损失（收益以“-”填列） -933,781.72 3,319,799.96
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -112,191.29 -1,839,651.94
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -762,021.12 -
存货的减少（增加以“-”填列） 17,397,293.18 442,371.97
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -144,467,968.36 -195,482,059.48
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 73,227,066.95 111,921,791.20
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 44,282,436.46 -16,856,111.30
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 1,300,085,742.41 959,363,929.73
减：现金的期初余额 998,399,439.07 853,749,293.51
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 301,686,303.34 105,614,636.22
（3）现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
现金 1,300,085,742.41 959,363,929.73
其中：库存现金 386,277.83 347,704.21
可随时用于支付的银行存款 1,296,086,958.41 956,380,817.24
可随时用于支付的其他货币资金 3,612,506.17 2,635,408.28
现金等价物 - -
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
期末现金和现金等价物余额 1,300,085,742.41 959,363,929.73
九、 关联方及关联交易
（一）关联方关系
1．控股股东
（1）控股股东基本情况
公司名称 企业类型 注册地 法人代表 组织机构代码
海航商业控股有限公司 有限责任公司 北京 张翼 66690251-0
（2）控股股东注册资本及其变化
公司名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
海航商业控股有限公司 1,450,000,000.00 1,630,000,000.00 - 3,080,000,000.00
（3）控股股权所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
公司名称
期末金额 期初金额 期末比例 期初比例
海航商业控股有限公司 85,769,920.00 85,769,920.00 28.18 28.18
2．子公司
（1）子公司
法人 组织机
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质
代表 构代码
宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司 有限责任 宝鸡市 国内商业 周金生 67512212-9
西安华城置业有限公司 有限责任 西安市 国内商业 马超 55696504-3
西安民生电器有限公司 有限责任 西安市 国内商业 张俊孝 57022831-4
（2）子公司的注册资本及其变化
单位：人民币万元
子公司名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司 39,084.00 - - 39,084.00
西安华城置业有限公司 8,900.00 - - 8,900.00
西安民生电器有限公司 - 3,000.00 - 3,000.00
（3）对子公司的持股比例或权益及其变化
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位：人民币万元
持股金额 持股比例（%）
子公司名称 期末金额 期初金额 期末比例 期初比
例
宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司 39,084.00 39,084.00 100.00 100.00
西安华城置业有限公司 8,900.00 8,900.00 100.00 100.00
西安民生电器有限公司 3,000.00 - 100.00 -
3．联营企业
单位：人民币万元
企业 业务 法人 注册 持股比 表决权
被投资单位名称 注册地
类型 性质 代表 资本 例(%） 比例(%)
联营企业
汉中世纪阳光商厦有限公司 有限责任 汉中市 商业零售 魏晨 19,655.00 24.70 24.70
陕西民生家乐商业连锁有
有限责任 西安市 商业零售 马超 4,000.00 39.00 39.00
限责任公司
商品、金融期
海航东银期货有限公司 有限责任 深圳市 王海鸥 10,000.00 30.00 30.00
货经济
4．其他关联方
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容
陕西民生家乐商业连锁有限责任公司 商品采购、管理咨询服务
西安兴正元购物中心有限公司 商品销售、委托管理服务
汉中世纪阳光商厦有限公司 管理咨询服务
宝商集团陕西辰济药业有限公司 土地租赁
受同一母公司 宝商集团（易食集团股份有限公司） 土地租赁
及最终控制方 宝鸡国贸大酒店有限公司 资金往来
控制的其他企 海航集团财务有限公司 金融服务
业 海南航空股份有限公司 航空客运服务
海航东银期货有限公司 股权投资
陕西海航思福汽车租赁有限公司 车辆租赁款
渤海易生商务服务有限公司西安分公司 押金
西北海航置业有限公司 预付工程款
（二）关联交易
1．购买商品
关联方类型及关联方名称 本期 上期
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占同类交易
占同类交易金
金额 金额的比例 金额
额的比例(%)
(%)
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 460,234.53 0.05 303,521.55 0.03
其中：陕西民生家乐商业连锁有限责任公司 460,234.53 0.05 303,521.55 0.03
2008 年，本公司与陕西民生家乐商业连锁有限责任公司签订商品供销合同，由该公
司向本公司提供部分零售商品。本公司董事会预计该项关联交易于连续 12 个月内累计交
易额不超过 30,000,000 元。本报告期内，本公司自该公司共计购入商品不含税金额
460,234.53 元。
2．销售商品
本期 上期
关联方类型及关联方名称 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例（%）
受同一母公司及最终控制方控制的其
1,706,548.89 2.44 1,059,849.65 0.09
他企业
其中：西安兴正元购物中心有限公司 1,706,548.89 2.44 1,059,849.65 0.09
2010 年，本公司与西安兴正元购物中心有限公司签订商品销售合同，由本公司为该
公司提供家电商品。本报告期内，本公司向该公司销售商品含税金额共计 1,706,548.89
元。
3．资金存放
（1）本期
存入关联方资金 自关联方取出资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
海航集团财务有限公司 721,260,671.97 123,060,458.47 720,521,594.37 -
合计 721,260,671.97 123,060,458.47 720,521,594.37 -
（2）上期
存入关联方资金 自关联方取出资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
海航集团财务有限公司 1,141,045,048.53 121,483,843.40 1,140,124,859.91 -
合计 1,141,045,048.53 121,483,843.40 1,140,124,859.91 -
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（A）海航集团财务有限公司为经中国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融
机构，其主要经营范围为协助成员单位实现交易款项的收付等业务及办理中国银行业监
督管理委员会批准的其他业务。
（B）2010 年 9 月 29 日经本公司第七届董事会第二次会议审议通过了《关于与海航集
团财务有限公司续签金融服务协议的议案》，续签了与海航集团财务有限公司之《金融
服务协议》,协议有效期三年。
4．资金利息
关联交易 本期 上期
关联方
定价原则 金额 比例(%) 金额 比例(%)
中国人民银行公布之同
海航集团财务有限公司 1,297,380.75 28.36 1,039,348.35 22.19
期存款基准利率
合计 1,297,380.75 28.36 1,039,348.35 22.19
5．关联托管情况
关联方 本期 上期
海航商业控股有限公司 500,000.00 500,000.00
西安兴正元购物中心有限公司 2,790,046.68 -
合计 3,290,046.68 500,000.00
2009 年 4 月，本公司第六届董事会第十五次会议决议通过《关于与海航商业控股有
限公司签订托管经营协议的议案》，协议主要内容为：海航商业控股有限公司将持有的
汉中世纪阳光商厦有限公司及陕西民生家乐商业连锁有限责任公司的股权转让给本公司
前，委托本公司对上述两公司进行经营管理，托管资产的托管期限自本公司定向增发股
份购买资产方案获得中国证券监督管理委员会核准之日起至海航商业控股有限公司将持
有的两公司股权转让给本公司且转让完成之日止。海航商业控股有限公司委托本公司经
营管理并向本公司支付托管报酬为每年 100 万元，协议书自双方法定代表人或授权代表
签字并加盖公章之日起生效，本公司发行股份购买资产暨关联交易获得中国证监会的核
准是本协议生效条件之一。本报告期，本公司确认并收到托管收入 500,000 元。
报告期内，本公司与西安兴正元购物中心有限公司签订委托管理合同，托管期自
2011 年 3 月至 2012 年 2 月，委托管理实行包括经营管理（含商场组织管理机构的设
置、管理人员的选聘及培训、营销策划和供销政策的制定、供应商选择与合同签订）、
使用商标及商号，售后服务及广告宣传业务，本公司无资产处置权和收益分配权；委托
管理费为每年 300 万元，超净利润总额 300 万元部分提取 20%超额奖励费。本报告期，
本公司已确认并收到委托管理费 2,790,046.68 元。
6．对海航东银期货有限公司增资事项
48
西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2010 年 4 月 23 日，经本公司第六届董事会第二十四次会议审批，本公司与长江租
赁有限公司、深圳市泛银投资发展有限公司及扬子江投资控股有限公司签订《海航东银
期货有限公司股权变更和增加出资的合同》。海航东银期货有限公司原注册资本 7,000
万元，本次增资完成后注册资本变更为 10,000 万元，本公司拟向海航东银期货有限公司
增资 3,000 万元，占增资后注册资本的 30%。本公司已向关联公司海航东银期货有限公
司支付上述增资款。上述增资事项取得证监许可[2010]1629 号《关于核准海航东银期货
有限公司变更注册资本和股权的批复》。截止本报告期末，东银期货已完成验资并办理
完毕工商变更手续。
7．关联租赁
关联方 本期 上期
宝商集团陕西辰济药业有限公司 147,180.00 147,180.00
宝商集团（易食集团股份有限公司） 3,099,600.00 3,096,600.00
合计 3,246,780.00 3,243,780.00
本公司之全资子公司宝鸡商业与宝商集团陕西辰济药业有限公司（以下简称辰济药
业）于 2008 年 7 月 31 日签订《土地租赁协议》，协议约定辰济药业将位于陕西省宝鸡
市中山西路 78 号的 4,460.00 平方米的土地使用权租赁给宝鸡商业用于超市经营，租赁
期限 20 年，年租金按照 66 元/平方米（每 5 年递增 5%）。依据上述协议内容，宝鸡商
业 2011 年 1-6 月土地租赁费为 147,180.00 元。
本公司之子公司宝鸡商业与宝商集团于 2008 年 7 月 31 日签订《土地租赁协议》，
协议约定宝商集团将位于陕西省宝鸡市红旗路 3 号的 3,900.00 平方米的土地使用权租赁
给宝鸡商业用于超市经营，月租金为 130 元/平方米。此外，宝鸡商业自 2008 年 7 月 31
日起租赁宝商集团的部分客房及会议室作为办公场地。依据上述协议内容，宝鸡商业
2011 年 1-6 月土地租赁费为 3,042,000.00 元、房屋租金为 57,600.00 元。
8．关联担保
被担保方 担保是否已
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
名称 经履行完毕
海航商业控股有限公司 本公司 50,000,000.00 2011-12-19 2013-12-18 否
海航商业控股有限公司 本公司 50,000,000.00 2011-01-28 2013-01-27 否
海航商业控股有限公司 本公司 50,000,000.00 2011-01-28 2013-01-27 否
海航商业控股有限公司 本公司 170,000,000.00 2011-03-10 2014-03-09 否
海航商业控股有限公司 本公司 50,000,000.00 2011-03-09 主债权结束日 否
海航商业控股有限公司 本公司 5,000,000.00 2011-06-16 2014-06-15 否
西安兴正元购物中心有限公司 本公司 30,000,000.00 2011-05-04 2013-05-03 否
西安兴正元购物中心有限公司 本公司 20,000,000.00 2011-09-07 2013-09-06 否
49
西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被担保方 担保是否已
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
名称 经履行完毕
西安民生集团股份有限公司 宝鸡商业 90,000,000.00 2011-02-18 2014-02-17 否
9．工程项目建设委托管理
2009 年 4 月 27 日，本公司之子公司宝鸡商业与西北海航置业有限公司签订《基建
项目委托合同》，委托西北海航置业有限公司承担新世纪购物中心改扩建工程的项目管
理。委托管理期间为 2009 年 1 月 1 日起至工程项目竣工验收、结算定案、移交全部竣工
资料并委托管理酬金支付完毕止。委托管理内容为组织进行项目可行性研究、方案设
计，项目立项申报与审核；办理用地许可证、项目规划报建、施工报建手续等；组织进
行工程项目勘察设计、工程招标工作，工程合同的申报与审核；实施全过程的管理控制
与协调工作；完成项目竣工验收及办理工程结算，协调解决保修期间存在的工程质量问
题。项目管理酬金按工程投资总额 2.5%支付，目前项目处于前期方案设计、项目立项申
报阶段。截止报告期末累计预付工程委托管理报酬 2,000,000.00 元。
10．业务合作项目
2010 年 8 月 27 日，本公司第六届第二十八次会议审议通过《关于与海航易生控股
有限公司开展业务合作业务的议案》。本公司与海航易生控股有限公司签订（以下简称
易生控股）《海航易生控股有限公司特约商户合作协议》，主要内容为：本公司加入易
生控股的特约商户网络，易生卡可以在本公司经营门店或网上购物平台进行消费结算。
易生控股在本公司受理易生卡前，向本公司指定账户注入预付资金，且该预付资金不得
低于人民币伍万元。本公司月末按实际消费金额根据协议约定比例支付易生控股交易手
续费，协议有效期为一年，即自 2011 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日止。截止本报
告期末，本公司收到易生控股支付的预付资金 50,000.00 元。
11．航空客运服务
本集团之关联公司海南航空股份有限公司为本集团提供航空客运服务，本报告期提
供服务金额为 158,455.00 元。航空客运服务定价标准为航空客运市场之公允价格。
12．关键管理人员薪酬
本报告期内，本公司向关键管理人员支付薪酬共计 94.49 万元。关键管理人员包括
董事、监事、总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等。
（三）关联方往来余额
1．关联方银行存款
50
西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方（项目） 期末金额 期初金额
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 123,060,458.47 122,321,380.87
其中：海航集团财务有限公司 123,060,458.47 122,321,380.87
合计 123,060,458.47 122,321,380.87
2．关联方应收利息
关联方（项目） 期末金额 期初金额
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 475,600.89 427,430.14
其中：海航集团财务有限公司 475,600.89 427,430.14
合计 475,600.89 427,430.14
3．关联方应收账款
期末金额 期初金额
关联方（项目） 账面余
账面余额 坏账准备 坏账准备
额
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 249,706.40 - - -
其中：西安兴正元购物中心有限公司 249,706.40 - - -
合计 249,706.40 - - -
4．关联方其他应收款
期末金额 期初金额
关联方（项目） 坏账准
账面余额 坏账准备 账面余额
备
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 - - 20,000,000.00 -
其中：海航置业控股（集团）有限公司 - - 20,000,000.00 -
合计 - - 20,000,000.00 -
5．关联方预付账款
期末金额 期初金额
关联方（项目） 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 2,000,000.00 - 32,000,000.00 -
其中：海航东银期货有限公司 - - 30,000,000.00 -
西北海航置业有限公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00 -
合计 2,000,000.00 - 32,000,000.00 -
6．关联方应付账款
关联方（项目） 期末金额 期初金额
51
西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方（项目） 期末金额 期初金额
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 1,027,158.79 566,924.26
其中：陕西民生家乐商业连锁有限责任公司 1,027,158.79 566,924.26
合计 1,027,158.79 566,924.26
7．关联方其他应付款
关联方（项目） 期末金额 期初金额
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 14,519,243.84 11,612,563.49
其中：宝商集团（易食集团股份有限公司） 14,469,243.84 11,427,243.84
宝商集团陕西辰济药业有限公司 - 64,844.65
陕西海航思福汽车租赁有限公司 - 70,475.00
渤海易生商务服务有限公司西安分公司 50,000.00 50,000.00
合计 14,519,243.84 11,612,563.49
8．关联方预收账款
关联方（项目） 期末金额 期初金额
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 416,216.94 416,216.94
其中：西安兴正元购物中心有限公司 416,216.94 416,216.94
合计 416,216.94 416,216.94
十、 或有事项
除本附注“八、26”所述之预计负债外，截至 2011 年 6 月 30 日，本集团无其他重
大或有事项。
十一、 承诺事项
1． 重大承诺事项
（1）已签订的尚未履行或执行完毕的合同及有关财务支出
1）截至 2011 年 6 月 30 日，本集团尚有已签订合同但未付的约定工程支出共计
17,235,147.82 元，具体情况如下：
项目名称 合同金额 已付金额 未付金额
北大街店装修项目 36,481,660.00 26,527,986.00 9,953,674.00
地下商场工程 38,808,248.46 33,907,255.30 4,900,993.16
新世纪扩建项目 1,900,000.00 1,235,000.00 665,000.00
陈仓园创业孵化基地 9,950,000.00 8,234,519.34 1,715,480.66
合计 87,139,908.46 69,904,760.64 17,235,147.82
52
西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）截止 2011 年 6 月 30 日，本集团尚有已签订合同但未付的约定购买土地款支出共
计 26,103,000.00 元，具体情况如下：
项目名称 合同金额 已付金额 未付金额
土地购买项目 43,505,000.00 17,402,000.00 26,103,000.00
合计 43,505,000.00 17,402,000.00 26,103,000.00
（2）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于 2011 年 6 月 30 日(T)，本集团就营业场地租赁事项之不可撤销经营租赁和所需于
下列期间承担款项如下：
期间 经营租赁
T+1 年 55,173,144.27
T+2 年 53,313,150.67
T+3 年 52,789,479.53
T+3 年以后 541,329,324.04
合计 702,605,098.51
2． 除上述承诺事项外，截至 2011 年 6 月 30 日，本集团无其他重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
本集团无重大资产负债表日后事项。
十三、 分部信息
1． 2011 年 1-6 月分部信息
项目 西安地区 宝鸡地区 抵消 合计
营业收入 815,831,587.36 621,217,127.52 - 1,437,048,714.88
其中：对外交易收入 815,831,587.36 621,217,127.52 - 1,437,048,714.88
分部间交易收入 - - - -
营业费用 766,755,682.87 605,474,237.39 - 1,372,229,920.26
营业利润 49,075,904.49 15,742,890.13 - 64,818,794.62
资产总额 2,584,106,068.75 1,092,391,849.79 -461,614,870.10 3,214,883,048.44
负债总额 2,175,138,427.30 679,360,909.93 -461,614,870.10 2,392,884,467.13
补充信息 - - - -
折旧和摊销费用 23,537,721.04 10,306,363.64 - 33,844,084.68
资本性支出 21,891,977.09 3,691,975.68 - 25,583,952.77
2. 2010 年 1-6 月分部信息
53
西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 西安地区 宝鸡地区 抵消 合计
营业收入 675,298,789.27 537,447,437.56 - 1,212,746,226.83
其中：对外交易收入 675,298,789.27 537,447,437.56 - 1,212,746,226.83
分部间交易收入 - - - -
营业费用 644,226,112.77 527,628,383.75 - 1,171,854,496.52
营业利润 31,072,676.50 9,819,053.81 - 40,891,730.31
资产总额 1,701,400,339.66 921,244,847.26 -573,418,033.33 2,049,227,153.59
负债总额 934,791,317.12 520,483,832.80 -180,000,000.00 1,275,275,149.92
补充信息 - - - -
折旧和摊销费用 17,005,941.31 8,817,717.44 - 25,823,658.75
资本性支出 1,205,026.47 1,008,409.43 - 2,213,435.90
十四、 其他重要事项
1． 债权追偿事项
本公司于 1997 年为陕西百隆（集团）股份有限公司（现已更名为陕西煤航数码测绘
（集团）股份有限公司）提供 9,000,000 元银行贷款担保，担保期限为 1997 年 10 月 28
日至 2001 年 8 月 28 日。该公司财务状况逐年恶化，未能按期偿付相关贷款本息。2008
年，被担保债权方已向陕西省高级人民法院就贷款合同事项提起诉讼。同年末，经陕西
省高级人民法院“（2008）陕民二初字第 21 号”《民事判决书》判决，本公司承担贷款
本息连带清偿责任。2009 年 3 月 30 日，本公司收到担保债权方函告，如于 2009 年 3 月
31 日前归还如上贷款本金 9,000,000 元，该公司将免除本公司对贷款本息之保证担保责
任。本公司于 2008 年度已确认相关预计损失并于 2009 年 3 月 31 日支付了上述款项，因
此本公司不再承担相关保证担保责任。
本公司向原被担保方陕西煤航数码测绘（集团）股份有限公司追偿担保赔款。2009
年8月6日，西安市新城区人民法院“（2009）新民初字第2218号”及“（2009）新民初
字第2219号”民事判决书判决陕西煤航数码测绘（集团）股份有限公司在判决书生效后
十五日内支付本公司9,000,000元及自2009年3月31日起按照中国人民银行同期贷款利率
计算到付清日的利息。截止本报告期末，本公司尚未收到上述款项。
2． 参股公司重大仲裁事项
本公司参股之民生家乐与 Global Mart Limited(购宝商业集团)仲裁事项，于 2009
年 12 月 22 日收到中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会裁决书，裁定民生家乐就购宝
商业集团 6,850 万元债务承担连带责任。该仲裁事项是否会对本公司之参股公司造成损
失目前尚具有不确定性，由此对本公司财务之影响亦无法准确估计。本公司直接及间接
持有民生家乐 39.00%的股权（其中：同一控制企业合并间接取得宝鸡商业持有的民生家
54
西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
乐 19.3%股权），投资成本为 37,440,000 元。倘若因上述仲裁事项造成此部分投资发生
损失，商业控股将在三十个工作日内以现金补足该等损失，或在履行完内部决策程序后
以前次非公开发行股份购买资产中该部分长期股权投资的评估值 1,852.80 万元为定价
依据购买该股权。
3． 非公开定向增发事项
2011年3月14日本公司第七届董事会第六次会议及2011年4月1日召开的2011年第一次
临时股东大会审议通过本公司非公开发行股票预案（修订），本公司拟向海航商业等不
超过十名的特定对象非公开发行股票，发行股票数量不超过16,500.00万股，募集资金总
额不超过125,000.00万元人民币。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）应收账款分类
期末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款： - - - -
…账龄组合 15,984,897.80 98.46 799,244.89 5.00
…无风险组合 249,706.40 1.54 - -
组合小计 16,234,604.20 100.00 799,244.89 4.92
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 16,234,604.20 799,244.89
（续）
期初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款： - - - -
…账龄组合 8,797,755.68 100.00 439,887.78 5.00
…无风险组合 - - - -
组合小计 8,797,755.68 100.00 439,887.78 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 8,797,755.68 439,887.78
55
西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应收账款期末金额较期初增加主要系因顾客使用商联卡消费而产生的应收西安商联
科技发展有限责任公司未结算款项增加所致。
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末金额 期初金额
项目
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 15,984,897.80 5 799,244.89 8,797,755.68 5 439,887.78
合计 15,984,897.80 - 799,244.89 8,797,755.68 - 439,887.78
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账金额
无风险组合 249,706.40 -
合计 249,706.40 -
（2）期末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 账龄
关系 额的比例
西安商联科技发展有限责任公司 第三方 15,984,897.80 1年内 98.46
西安兴正元购物中心 关联方 249,706.40 1年内 1.54
合计 16,234,604.20 100.00
2．其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款： - - - -
…账龄组合 9,442,868.62 2.18 1,434,251.69 15.19
…无风险组合 424,619,770.76 97.82 - -
组合小计 434,062,639.38 100.00 1,434,251.69 0.33
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 434,062,639.38 1,434,251.69
（续）
56
西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款： - - - -
…账龄组合 7,743,734.52 4.73 1,346,823.92 17.39
…无风险组合 155,960,692.24 95.27 - -
组合小计 163,704,426.76 100.00 1,346,823.92 0.82
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 163,704,426.76 1,346,823.92
期末其他应收款增加主要系本公司支付收购西安裕华实业股份有限公司“裕华精品
商厦”项目诚意金 14,990 万元，支付子公司华城置业往来款 13,750 万元及支付延安项
目订金 7,826 万元所致。
i. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末金额 期初金额
项目
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 6,895,595.22 5 344,779.76 5,257,702.42 5 262,885.12
1-2 年 1,022,228.30 10 102,222.83 938,032.00 10 95,803.20
2-3 年 641,200.00 30 192,360.00 644,155.00 30 193,246.50
3-4 年 174,200.00 50 87,100.00 174,200.00 50 87,100.00
4-5 年 9,280.00 80 7,424.00 9,280.00 80 7,424.00
5 年以上 700,365.10 100 700,365.10 700,365.10 100 700,365.10
合计 9,442,868.62 - 1,434,251.69 7,743,734.52 - 1,346,823.92
无风险组合款项性质为订金、项目诚意金以及应收关联方款项无回收风险，因此未
计提坏账准备。
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账金额
无风险组合 424,619,770.76 -
合计 424,619,770.76 -
（2）期末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公 占其他应收款 性质或内
单位名称 金额 账龄
司关系 总额的比例(%) 容
57
西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与本公 占其他应收款 性质或内
单位名称 金额 账龄
司关系 总额的比例(%) 容
西安裕华实业股份有限公司 第三方 149,900,000.00 1年内 34.53 诚意金
西安华城置业有限公司 子公司 137,501,700.00 1 年内 31.68 往来款
陕西玉龙房地产开发有限公司 第三方 78,264,384.00 1年内 18.03 订金
西安民生电器有限公司 子公司 30,041,509.06 1年内 6.92 往来款
西安西大房地产开发有限责任公司 第三方 20,000,000.00 1-2年 4.61 定金
合计 415,707,593.06 95.77
（4）应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
西安华城置业有限公司 子公司 137,501,700.00 31.68
西安民生电器有限公司 子公司 30,041,509.06 6.92
合计 167,543,209.06 38.60
3．长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期末金额 期初金额
按成本法核算长期股权投资 777,089,945.01 747,089,945.01
按权益法核算长期股权投资 77,185,092.85 46,492,626.23
长期股权投资合计 854,275,037.86 793,582,571.24
减：长期股权投资减值准备 9,458,000.00 9,458,000.00
长期股权投资价值 844,817,037.86 784,124,571.24
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
表决
持股 初始 本期 本期 本期现
被投资单位名称 权比 期初金额 期末金额
比例% 金额 增加 减少 金红利
例%
成本法核算
四川杨天生物医药
股份有限公司 9.60 9.60 13,440,000.00 13,440,000.00 - - 13,440,000.00
江苏炎黄在线物流
股份有限公司 0.09 0.09 50,000.00 50,000.00 - - 50,000.00
宝商集团宝鸡商业
经营管理有限责任
公司 100.00 100.00 93,123,345.01 393,123,345.01 393,123,345.01
西安华城置业有限
公司 100.00 100.00 340,476,600.00 340,476,600.00 - - 340,476,600.00
西安民生电器有限
公司（注1） 100.00 100.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - 30,000,000.00
小计 477,089,945.01 747,089,945.01 30,000,000.00 - 777,089,945.01
权益法核算
58
西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
表决
持股 初始 本期 本期 本期现
被投资单位名称 权比 期初金额 期末金额
比例% 金额 增加 减少 金红利
例%
汉中世纪阳光商厦
有限公司（注2） 12.35 12.35 54,676,800.00 29,334,687.20 439,244.66 - 29,773,931.86
陕西民生家乐商业
连锁有限责任公司 19.70 19.70 18,912,000.00 17,157,939.03 - 202,031.73 16,955,907.30
海航东银期货有限
公司（注3） 30.00 30.00 30,000,000.00 - 30,455,253.69 - 30,455,253.69
小计 103,588,800.00 46,492,626.23 30,894,498.35 202,031.73 77,185,092.85
合计 580,678,745.01 793,582,571.24 60,894,498.35 202,031.73 854,275,037.86
注 1：本报告期内，本公司通过出资 3,000 万元的方式成立全资子公司西安民生电
器有限公司，持有其 100%的股权，详见本附注“七、（一）3”所述。
注 2：本报告期内，本公司对汉中世纪阳光出资比例由 19.73%下降至 12.35%，详见
本附注“ 八、7、（2）注 1”所述。
注 3： 本报告期内，本公司增资的关联公司海航东银期货有限公司已完成验资，并
已办理完毕工商变更手续，本公司持有海航东银期货有限公司 30%的股权，详见本附注
“九、（二）6”所述。
（3）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
四川杨天生物医药股份有限公司 9,408,000.00 - - 9,408,000.00
江苏炎黄在线物流股份有限公司 50,000.00 - - 50,000.00
合计 9,458,000.00 - - 9,458,000.00
4．营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 784,049,826.33 650,548,003.86
其他业务收入 23,965,192.75 24,750,785.41
合计 808,015,019.08 675,298,789.27
主营业务成本 641,681,480.42 524,691,279.90
其他业务成本 1,114,172.28 1,990,203.84
合计 642,795,652.70 526,681,483.74
（1）主营业务—按行业分类
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品零售业收入 784,049,826.33 641,681,480.42 650,548,003.86 524,691,279.90
59
西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 784,049,826.33 641,681,480.42 650,548,003.86 524,691,279.90
5．投资收益
（1）投资收益来源
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 692,466.62 -1,682,742.09
合计 692,466.62 -1,682,742.09
（2）权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期金额 上期金额
合计 692,466.62 -1,682,742.09
其中：汉中世纪阳光商厦有限公司 439,244.66 565,450.78
陕西民生家乐商业连锁有限责任公司 -202,031.73 -2,248,174.87
海航东银期货有限公司 455,253.69 -
十六、 补充资料
1. 本期非经营性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2011 年半年度非经营性损益如下：
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -2,195.51 -233,262.31
计入当期损益的政府补助 89,860.27 -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 257,469.50
受托经营取得的托管费收入 3,290,046.68 500,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 826,607.85 417,977.37
小计 4,204,319.29 942,184.56
所得税影响额 630,647.89 141,327.68
少数股东权益影响额（税后） - -
合计 3,573,671.40 800,856.88
2. 净资产收益率及每股收益
60
西安民生集团股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2011 年 1-6
月加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 4.84 0.1114 0.1114
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 4.34 0.0996 0.0996
2010 年度
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 7.19 0.1952 0.1952
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 6.91 0.1819 0.1819
2010年1-6月
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 3.70 0.0986 0.0986
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 3.79 0.0978 0.0978
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2011 年 8 月 15 日由本公司董事会批准报出。
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