西安民生集团股份有限公司2007年半年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事均出席本次董事会会议。
本公司的半年度财务报告未经审计。
公司董事长詹军道、公司财务总监李强及公司计财信息部总经理龚小萍声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第一节 公司基本情况
一、基本情况简介：
（一）公司法定名称及缩写
法定中文名称 西安民生集团股份有限公司
法定英文名称 XI’AN MINSHENG GROUP CO.,LTD.
中文名称缩写 西安民生
英文名称缩写 XI’AN MINSHENG
（二）公司法定代表人：詹军道
（三）公司董事会秘书及证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
姓名 马明庆 张宏芳
联系地址 西安市解放路103号 西安市解放路103号
电话（传真） 029-87481871 029-87481871
电子信箱 mq_ma@minsheng.cn hfang_zhang@minsheng.cn
（四）公司地址、电子信箱
注册地址 西安市解放路103号
办公地址 西安市解放路103号
邮政编码 710005
电子信箱 dsj@cnminsheng.com
（五）公司信息披露报刊、登载半年度报告的网址、半年度报告备置地点
信息披露报刊名称 中国证监会指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的网址 中国证监会指定国际互联网网址：www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点 西安市解放路103号公司本部八楼董事会办公室825室
（六）公司股票上市证券交易所、股票简称和股票代码
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
股票简称 西安民生
股票代码 000564
（七）其他有关资料
公司法人营业执照注册号 6101001400261
公司税务登记号码 610102220603356
公司聘请的会计师事务所名称 信永中和会计师事务所有限责任公司
二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上
上年度期末
年度期末增减
本报告期末 2006年6月30日
2007 （％）
年6月30日
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1,049,042,821.64 1,135,530,980.75 1,150,177,710.60 -7.62% -8.79%
所有者权益 596,813,205.71 593,594,934.76 608,241,664.60 0.54% -1.88%
每股净资产 2.2076 2.1957 2.2499 0.54% -1.88%
本报告期比上年
上年同期2006年1-6月
报告期 同期增减（％）
2007年1-6月
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 22,619,336.46 17,628,916.32 17,628,926.32 28.31% 28.31%
利润总额 22,739,376.46 17,648,321.32 17,648,331.32 28.85% 28.85%
净利润 15,190,592.36 11,725,510.44 11,374,602.41 29.55% 33.55%
扣除非经常性损益后的净利润 15,110,165.56 11,712,509.09 11,361,601.06 29.01% 32.99%
基本每股收益 0.0562 0.0434 0.0421 29.49% 33.49%
稀释每股收益 0.0562 0.0434 0.0421 29.49% 33.49%
净资产收益率 2.55% 2.00% 1.91% 0.55% 0.64%
经营活动产生的现金流量净额 64,900,602.82 16,615,682.65 290.60%
每股经营活动产生的现金流量
0.2401 0.0615 290.41%
净额
注：扣除的非经常性损益项目涉及金额
单位：（人民币）元
项 目 所得税前 所得税后
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、
120,040.00 80,426.80
无形资产、其他长期资产产生的损益
合 计 120,040.00 80,426.80
公开发行证券公司信息披露编报规则第9号计算净资产收益率和每股收益
净资产收益率(%) 每股收益(元)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
2.55 2.47 0.0562 0.0562
东的净利润
扣除非经常性损益后归属于
2.53 2.46 0.0559 0.0559
公司普通股股东的净利润
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积
发行
数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例
新股
股
一、有限售条件股份 65,371,346 24.18% -2,445,138 -2,445,138 62,926,208 23.28%
1、国家持股
2、国有法人持股 85,800 0.03% -51,480 -51,480 34,320 0.01%
3、其他内资持股 65,285,546 24.15% -2,393,658 -2,393,658 62,891,888 23.26%
其中：境内非国有法人
65,241,127 24.13% -2,434,033 -2,434,033 62,807,094 23.23%
持股
境内自然人持股 44,419 0.02% 40,375 40,375 84,794 0.03%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 204,975,726 75.82% 2,445,138 2,445,138 207,420,864 76.72%
1、人民币普通股 204,975,726 75.82% 2,445,138 2,445,138 207,420,864 76.72%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 270,347,072 100.00% 270,347,072 100.00%
注：报告期内，公司股份总数未发生变化，股份分类的变动为有限售条件的股份解除限售所导致的，详见下表。
单位：股
其他增减变动数量及原因 本次变动后
本次变动前
变动数量 变动原因
-85,800 中国信达资产管理公司解除限售。
国有法人持
85,800 34,320-
股 延安卷烟厂股份性质境内非国有法人持
34,320
股变更为国有法人持股。
陕西新开高新技术投资有限公司、西安
市投资公司、陕西女友杂志社、五环（集
-2,348,233
团）股份有限公司、西安财经学院解除
限售。
境内非国有
65,241,127 62,807,094
法人持股 延安卷烟厂股份性质境内非国有法人持
-34,320
股变更为国有法人持股。
-51,480 省电子进出口公司司法裁定给个人。
51,480 省电子进出口公司司法裁定给个人。
境内自然人
44,419 实施中国证监会《上市公司董事、监事 84,794
持股
和高级管理人员所持本公司股份及其变
-11,105
动管理规则》，公司董事、监事、高级管
理人员持有的股票25%解除锁定。
二、有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
限售期满新增可上市交易 有限售条件 无限售条件
时间
股份数量 股份数量余额 股份数量余额
为因股改限售承诺期未
股改限售承诺
到海航集团有限公司所
期已到，但有部
持51,805,158股和本公
2007-3-14 13,521,769分因未完成证 51,849,577 218,497,495
司董事、监事、高管人
券账户登记不
员所持被锁定44,419股
能流通。
构成。
股改限售承诺期已到，
因股改限售而导致的有
限售条件的股份为0，但
第一大股东海
可能会有本公司董事、
2011-3-14 51,805,158航集团有限公 0 270,347,072
监事、高管人员所持股
司所持股份。
份被锁定或其他原因导
致的限售，数量当前无
法知晓。
三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限售条件 新增可上市交易股
序号 有限售条件股东名称 可上市交易时间 限售条件
股份数量 份数量
1 海航集团有限公司 51,805,158 2011-03-14 51,805,158 G+60个月后可上市流通
2 西安民生劳动服务公司 4,756,969 4,756,969
3 市工行解放办 643,500 643,500
4 陕西省电视台广告经理部 514,800 514,800
完成证券账户
5 西北电管局 343,200 登记后，根据 343,200
深交所有关要
6 工行分行信托投资公司 343,200 求，公司每半 343,200 完成证券账户登记
年一次集中申
7 保险公司西安分公司 343,200 343,200
请办理解除股
份限售手续。
8 中行陕西省分行 214,500 214,500
9 西安希望电脑技术服务部 171,600 171,600
西安华洋建材集团有限责
10 171,600 171,600
任公司
说明：
“G日”指股权分置改革方案实施完成后首个交易日，即2006年3月14日。
四、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 公司股东总数为55,074户
前10名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 股份数量
海航集团有限公司 其他 19.16% 51,805,158 51,805,158 50,000,000
西安民生劳动服务公司 其他 1.76% 4,756,969 4,756,969 0
陕西新开高新技术投资
其他 0.74% 2,000,000 0 0
有限公司
杨翠凤 其他 0.65% 1,758,028 0 0
冯兵元 其他 0.56% 1,507,148 0 0
中国银行－华夏大盘精
其他 0.55% 1,500,000 0 0
选证券投资基金
崔德成 其他 0.49% 1,331,230 0 0
林武飞 其他 0.44% 1,200,000 0 0
陈静 其他 0.34% 931,900 0 0
李宗义 其他 0.27% 742,454 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
陕西新开高新技术投资有限公司 2,000,000 人民币普通股
杨翠凤 1,758,028 人民币普通股
冯兵元 1,507,148 人民币普通股
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 1,500,000 人民币普通股
崔德成 1,331,230 人民币普通股
林武飞 1,200,000 人民币普通股
陈静 931,900 人民币普通股
李宗义 742,454 人民币普通股
顾香桂 673,340 人民币普通股
王镇涛 665,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一 公司未知上述股东是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上
致行动的说明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
五、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内公司控股股东及实际控制人均未发生变更。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况
期初持股数 期末持股数
姓名 职务 备注
（股） （股）
詹军道 董事长 15,894.00 15,894.00
报告期内，董事、监事、高级管理
马永庆 副董事长 1,500.00 1,500.00人员持有公司股票的数量未发生变
化，但因实施中国证监会《上市公
司董事、监事和高级管理人员所持
张玉环 副总裁 11,125.00 11,125.00
本公司股份及其变动管理规则》，从
期初100%的股份被锁定，变为：75%
赵守国 独立董事 2,400.00 2,400.00 的股份被锁定，25%的股份可以流
通。
王养顺 监事 13,500.00 13,500.00
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，董事、监事、高级管理人员未发生变动。
第四节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
本报告期，公司以"和谐、提升、创新、发展"为工作目标，着力提升核心竞争力。为加快公司发展步伐，公司增加开发商业网点力度，储备了多个具备战略意义和良好发展潜力的项目，通过前期的筹备，公司将在下半年组织实施汉中世纪阳光项目、甘肃庆阳财富新天地项目、西安紫薇商业广场项目、西安旭弘大厦项目，落实公司以百货店为主导，超市、专业店及社区综合店为辅的多业态组合战略，形成"以本部为核心，多点布局"的连锁发展战略布局。新的商业网点将为公司长期发展奠定基础，但市场存在3至5年培育期，企业短期利益与长期发展的矛盾不容回避。
二、公司经营情况
（一）总体经营情况
本报告期，公司对商品经营布局不断进行调整，引进新品，逐步树立起民生品牌百货、生活品质店的市场形象，进一步实现了公司品牌的整体提升；公司对原有的服务项目、工作流程进行了完善，先后推出了多项便民服务措施，进一步充实了服务内容,提升了服务品质；公司联合社会各界开展了丰富多样、真情洋溢的营销活动，尤其是将公益活动与各类促销活动有机结合，为上半年任务的完成奠定了基础，更有效提升了公司社会责任形象。通过以上措施使得各项工作计划和经济指标均顺利完成。
单位：（人民币）元
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减比例
营业收入 459,873,929.47 466,968,180.58 -1.52%
营业利润 22,619,336.46 17,628,926.32 28.31%
净利润 15,190,592.36 11,374,602.41 33.55%
本报告期营业利润、净利润的变动较大，主要影响因素为：因偿还公司银行贷款，使财务费用较上年同期减少；因改变上年同期以买送为主的营销策略，使营业成本较上年同期减少。
（二）主营业务的范围及经营状况
公司的主营业务为国内商业。报告期内，公司主营业务收入、主营业务利润的构成较简单，全部为商业零售业务。本公司零售业务涉及的地区主要为陕西省。
主营业务分行业、分产品、地区 单位：（人民币）万元
营业收入比
2007年1-6月 2006年1-6月 营业成本比上 毛利率比上年
上年同期增
年同期增减 同期增减
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 减
商品销售 45,150.66 36,769.02 18.56% 44,945.16 37,859.87 15.76% 0.46% -2.88% 2.80%
（陕西省）
分产品不适用
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元。
（三）利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期变化情况。
本报告期利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期未发生重大变化。
（四）对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（五）参控股公司投资收益情况介绍
本报告期公司无投资收益。
（六）经营中的问题与困难
1、部分经营及管理干部的思想观念和综合素质还不适应公司发展的要求，缺乏紧迫感和创新意识，反映在执行能力、适应能力、学习能力、专业能力等方面与同行先进企业还有一定的差距。
2、面对市场新的发展态势，如何提高企业的核心竞争力，巩固、提高市场份额和市场影响力，探索新的发展模式、盈利模式，健康、快速、稳步地发展，是公司面临的严峻挑战。
三、投资情况
（一）募集资金项目投入情况
报告期内公司未募集资金，亦无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
（二）重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
民生新世界购物广场 5736.22万元 工程已竣工结算。 59.32万元
筹建中，尚未产
北京科航大厦 预计38,000万元 已支付项目投资款17,900万元。
生收益。
四、下半年的经营计划修改计划
公司未对下半年的经营计划进行修改。
五、年初至下一报告期期末利润预测
公司预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的情况不会发生。
第五节 重要事项
一、治理结构情况
报告期内，公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，公司对照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规，对公司治理情况进行了认真自查，针对存在的问题进行了整改，并制订了《公司治理自查报告和整改计划》。
二、利润分配方案及执行情况
（一）以前期间利润分配方案执行情况
公司2006年度利润分配方案为：按10％提取法定盈余公积1,871,705.61元，向全体股东每10股派现金1.00元（含税），合计分配现金股利27,034,707.20元。2006年度不进行公积金转增股本。公司提取了法定盈余公积，已于2007年6月14日向全体股东实施了分红派息方案。
（二）本次利润分配或资本公积金转增股本预案
2007年半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、证券投资情况
公司股票投资在长期股权投资、可供出售金融资产中核算，无在交易性金融资产中核算的部分，公司无权证、可转换债券等投资。
公司未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，也未参股拟上市公司股权。
单位：（人民币）元
占该公司 报告期 报告期所有者权
证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面值
股权比例 损益 益变动
600831 广电网络 284,000.00 0.07% 2,126,476.95 0 415,655.96
000805 S*ST炎黄 50,000.00 0.09% 0 0 0
合计 334,000.00 - 2,126,476.95 0 415,655.96
五、重大资产收购、出售及资产重组事项
报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
六、重大关联交易事项
（一）与日常经营相关的关联交易
报告期内，公司无与日常经营相关的关联交易。
(二)资产收购、出售发生的关联交易
报告期内，公司无与资产收购、出售发生的关联交易的情况。
(三)非经营性债权债务往来或担保事项
报告期内，公司无关联方债权、债务往来、担保等事项发生。
(四)其他重大关联交易
1、2007年2月27日，公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于与北京科航投资有限公司联建北京科航大厦项目签订延期补充协议的议案》，并提交2007年4月20日公司2006年年度股东大会通过，同意签订补充协议，将竣工交付时间由原来的“2006年12月31日前将竣工验收”调整为“2008年8月31日前将竣工验收”，其他内容和条款不变。相关公告详见2007年3月1日和2007年4月21日的证券时报和中国证券报。
2、公司第五届董事会第一次会议审议通过了《关于与海航集团财务有限公司签订金融服务协议的议案》，并提交2004年10月22日2004年度第二次临时股东大会审议通过，授权公司在海航集团财务有限公司存款余额不超过1.5亿元人民币，在海航集团财务有限公司贷款及融资租赁等综合授信额度控制在2亿元人民币以内。报告期内，公司在海航集团财务有限公司存款余额为1.5亿元人民币。
七、重大合同及其履行情况
（一）重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项
报告期内，公司无重大交易、托管、承包及租赁其他公司资产或其他公司托管、承包及租赁公司资产的事项。
（二）重大担保
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生日期 是否履是否为关联方
担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 行完毕担保（是或否）
陕西百隆（集团）股份 97.10.28-
1997年10月28日 900万元 连带担保 否 否
有限公司 01.08.28
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 900万元
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 0.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 900万元
担保总额占公司净资产的比例 1.51%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的
900万元
债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 900万元
陕西百隆（集团）股份有限公司现更名为陕西煤航数码测绘（集团）股份有限公司，公司对此担保履行了连续披露义务。
（三）重大委托资产管理事项
报告期内，公司无委托资产管理事项。
八、公司或股东承诺事项
1、报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
在本次股权分置改革方案实施后
首个交易日起六十个月内，海航集
海航集团有限公司 履约中 严格履行
团不通过证券交易所挂牌交易出
售所持有的股票。
九、财务报告审计及更换会计师事务所情况
本报告期财务报告未经审计。
公司聘任的会计师事务所为信永中和会计师事务所有限责任公司，本报告期未更换会计师事务所。
十、接受稽查情况
报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员亦无被采取司法强制措施的情况。
十一、接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，本着公开、公平、公正的原则，接待了机构投资者、媒体及个人投资者的调研及来访。接待过程中，主要交流公司基本情况、一般经营情况，未发生私下提前或选择性地向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息的情形，保证了信息披露的公平性。
接待调研、沟通、采访等活动情况表
时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
2007年2月 公司 面谈 上海证券报记者王原
谈论的内容主要是公司基
2007年3月 公司 面谈 中国证券报记者侯军强
本情况、一般经营情况；没
2007年4月 公司 面谈 证券时报记者周欣鑫
有提供资料。
2007年5月 公司 面谈 证券日报记者赵静
十二、内控制度的建立及执行情况
报告期内，公司制定了《对外投资管理办法》，修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《募集资金使用及存放管理办法》、《信息披露管理办法》等，进一步完善了公司内控制度。公司各项内控制度完善，执行情况良好，有效控制了风险，保证了公司资产的安全、完整，实现股东权益最大化的经营目标。
十三、信息披露索引
序号刊登时间 刊登报刊 主要内容 备注
《证券时报》A11版
1 2007-2-10 股权质押公告2007-001
《中国证券报》B18版
《证券时报》A9版
2 2007-3-1 第五届董事会第十五次会议决议公告2007-002
《中国证券报》C12版
《证券时报》C20版
3 2007-3-9 解除股份限售的提示性公告2007-003
《中国证券报》A27版
第五届董事会第十六次会议决议公告2007-004
《证券时报》C30版 2006年年报摘要2007-005
4 2007-3-22
《中国证券报》D20版 召开2006年年度股东大会的通知2007-006
第五届监事会第十一次决议公告2007-007
《证券时报》A9版 收购汉中世纪阳光股权意向公告2007-008
5 2007-4-7
《中国证券报》A14版2006年年报补充公告2007-009
2006年年度股东大会决议公告2007-010
《证券时报》C55版
6 2007-4-21 第五届董事会第十七次会议决议公告2007-011
《中国证券报》C41版
2007年第一季度报告2007-012
《证券时报》C20版 第五届董事会第十八次会议决议公告2007-013
7 2007-5-30
《中国证券报》B7版 第五届监事会第十三次决议公告2007-014
《证券时报》A14版
8 2007-6-4 2006年度分红派息实施公告2007-015
《中国证券报》C11版
刊载公告互联网网站名称及检索路径：http://www.cninfo.com.cn/gszx/lsgg000564.html
第六节 财务报告
财务报告未经审计（附后）
第七节 备查文件目录
一、载有公司董事长亲笔签名的半年度报告；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
三、报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告；
四、本公司《公司章程》；
五、其他有关资料。
西安民生集团股份有限公司
董事长：詹军道
二○○七年八月二十日
西安民生集团股份有限公司
2007年半年度财务报告
（未经审计）
二○○七年八月十六日
资产负债表
2007年6月30日
编制单位：西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元 审计类型：未经审计
合并数 母公司数
资 产 附注
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 六、1 213,609,589.24 297,962,204.88 213,609,589.24 297,167,069.38
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 六、2 3,306.10 3,306.10 3,306.10 3,306.10
其它应收款 六、3 4,578,034.32 6,715,175.81 4,578,034.32 6,715,175.81
预付账款 六、4 732,731.45 2,712,432.44 732,731.45 2,712,432.44
存货 六、5 14,771,861.22 16,447,353.55 14,771,861.22 16,447,353.55
其中：消耗性生物资产
一年内到期的非流动资产
其它流动资产
流动资产合
计 233,695,522.33 323,840,472.78 233,695,522.33 323,045,337.28
非流动资产：
可供出售金融资产 六、6 2,126,476.95 1,710,820.99 2,126,476.95 1,710,820.99
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、7 119,811,555.72 119,811,555.72 119,811,555.72 122,373,766.78
投资性房地产 六、8 55,271,398.92 52,976,947.50 55,271,398.92 52,976,947.50
固定资产 六、9 358,141,333.31 372,664,429.63 358,141,333.31 372,664,429.63
在建工程 六、10 229,104,903.81 229,104,243.81 229,104,903.81 229,104,243.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 六、11 37,716,511.61 36,849,331.31 37,716,511.61 36,849,331.31
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六、12 13,175,118.99 13,219,908.86 13,175,118.99 13,219,908.86
其他非流动资产
非流动资产合计 815,347,299.31 826,337,237.82 815,347,299.31 828,899,448.88
资产总计 1,049,042,821.64 1,150,177,710.60 1,049,042,821.64 1,151,944,786.16
公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人：龚小萍
资产负债表（续）
2007年6月30日
编制单位：西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元 审计类型：未经审计
合并数 母公司数
负债及所有者权益 附注
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 13 80,000,000.00 205,500,000.00 80,000,000.00 205,500,000.00
六、
应付票据 六、14 3,000,000.00 3,000,000.00
应付账款 15 85,054,196.20 85,181,363.31 85,054,196.20 83,943,785.58
六、
预收账款 16 169,251,677.34 146,790,890.90 169,251,677.34 146,789,390.90
六、
应付职工薪酬 17 39,873,498.44 40,193,651.09 39,873,498.44 40,193,651.09
六、
应交税费 18 10,040,953.10 21,871,822.97 10,040,953.10 21,865,287.75
六、
应付利息 -
应付股利 11,661,399.64 5,466,207.98 11,661,399.64 5,466,207.98
六、19
其他应付款 53,347,891.21 36,797,256.54 53,347,891.21 39,944,798.26
六、20
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 452,229,615.93 541,801,192.79 452,229,615.93 543,703,121.56
非流动负债： -
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 452,229,615.93 541,801,192.79 452,229,615.93 543,703,121.56
所有者权益（或股东权益)：
实收资本（或股本） 270,347,072.00 270,347,072.00 270,347,072.00 270,347,072.00
六、21
资本公积 22 213,790,491.26 213,374,835.30 213,790,491.26 213,374,835.30
六、
减：库存股
盈余公积 58,134,777.90 58,134,777.90 58,134,777.90 58,134,777.90
六、23
未分配利润 54,540,864.55 66,384,979.40 54,540,864.55 66,384,979.40
六、24
归属于母公司所有者权益合计 596,813,205.71 608,241,664.60
少数股东权益 134,853.21
所有者权益合计 596,813,205.71 608,376,517.81 596,813,205.71 608,241,664.60
负债和所有者权益总计 1,049,042,821.64 1,150,177,710.60 1,049,042,821.64 1,151,944,786.16
公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人：龚小萍
利润表
2007年1-6月
编制单位：西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元 审计类型：未经审计
合并数 母公司
项目 附注
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
一、营业收入 459,873,929.47 466,968,180.58 459,873,929.47 457,662,143.09
六、25
减：营业成本 368,461,649.26 386,328,613.73 368,461,649.26 379,918,073.76
营业税金及附加 3,909,624.76 3,295,776.64 3,909,624.76 3,256,437.73
销售费用 5,541,212.69 3,681,661.21 5,541,212.69 3,683,781.21
管理费用 58,400,067.59 52,633,654.37 58,400,067.59 52,646,695.04
财务费用（收益以“－”
1,023,870.40 3,399,548.31 1,023,870.40 3,479,428.39
号填列） 六、26
资产减值损失 -81,831.69 -81,831.69
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
1,878,432.03
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号
22,619,336.46 17,628,926.32 22,619,336.46 16,556,158.99
填列）
加：营业外收入 120,040.00 25,405.00 120,040.00 25,405.00
六、27
减：营业外支出 6,000.00 6,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
22,739,376.46 17,648,331.32 22,739,376.46 16,575,563.99
号填列）
减：所得税费用 7,548,784.10 6,174,854.07 7,548,784.10 5,200,961.58
四、净利润（净亏损以“－”号
15,190,592.36 11,473,477.25 15,190,592.36 11,374,602.41
填列）
归属于母公司所有者的净利润 15,190,592.36 11,374,602.41
少数股东损益 98,874.84
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0562 0.0421 0.0562 0.0421
（二）稀释每股收益 0.0562 0.0421 0.0562 0.0421
公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人：龚小萍
现金流量表
2007年1-6月
编制单位：西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元 审计类型：未经审计
合并数 母公司数
项 目
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金545,444,288.78 497,737,965.49 545,444,288.78 492,454,642.69
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,908,827.43 6,753,029.42 6,908,827.43 6,712,436.53
经营活动现金流入小计 552,353,116.21 504,490,994.91 552,353,116.21 499,167,079.22
购买商品、接受劳务支付的现金399,739,362.95 400,656,154.46 399,739,362.95 394,568,754.49
支付给职工以及为职工支付的现金26,085,583.50 29,440,039.30 26,085,583.50 29,440,039.30
支付的各项税费 39,816,123.03 36,638,047.59 39,816,123.03 35,017,512.39
支付其他与经营活动有关的现金 21,811,443.91 21,141,070.91 21,811,443.91 19,639,459.42
经营活动现金流出小计 487,452,513.39 487,875,312.26 487,452,513.39 478,665,765.60
经营活动产生的现金流量净额 64,900,602.82 16,615,682.65 64,900,602.82 20,501,313.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 795,135.50 795,135.50
投资活动现金流入小计 795,135.50 - 795,135.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资
1,831,050.73 30,752,946.00 1,831,050.73 30,752,946.00
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,831,050.73 30,752,946.00 1,831,050.73 30,752,946.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,035,915.23 -30,752,946.00 -1,035,915.23 -30,752,946.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 84,500,000.00 50,000,000.00 84,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 84,500,000.00 50,000,000.00 84,500,000.00
偿还债务支付的现金 175,500,000.00 134,500,000.00 175,500,000.00 134,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金21,922,167.73 6,296,060.00 21,922,167.73 6,296,060.00
支付其他与筹资活动有关的现金 2,260,641.39 2,260,641.39
筹资活动现金流出小计 197,422,167.73 143,056,701.39 197,422,167.73 143,056,701.39
筹资活动产生的现金流量净额 -147,422,167.73 -58,556,701.39-147,422,167.73 -58,556,701.39
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -83,557,480.14 -72,693,964.74 -83,557,480.14 -68,808,333.77
期初现金及现金等价物余额 297,167,069.38 264,602,424.92 297,167,069.38 260,329,358.76
期末现金及现金等价物余额 213,609,589.24 191,908,460.18 213,609,589.24 191,521,024.99
现金流量表(续)
2007年1-6月
编制单位：西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元 审计类型：未经审计
合并数 母公司数
项 目
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,190,592.36 11,374,602.41 15,190,592.36 11,374,602.41
加：资产减值准备 -81,831.69 -81,831.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
16,144,519.05 15,809,914.53 16,144,519.05 15,809,914.53
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,748,697.04 525,814.50 1,748,697.04 525,814.50
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
-120,040.00 389,380.31 -120,040.00 389,380.31
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1,023,870.40 3,399,548.31 1,023,870.40 3,479,428.39
投资损失（收益以“－”号填列） 98,864.83 -1,878,432.03
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）1,675,492.33 1,442,581.10 1,675,492.33 1,442,581.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”
1,457,761.63 -809,562.80 1,457,761.63 4,942,072.04
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
27,861,541.70 -15,615,460.54 27,861,541.70 -15,584,047.62
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 64,900,602.82 16,615,682.65 64,900,602.82 20,501,313.62
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 213,609,589.24 191,908,460.18 213,609,589.24 191,521,024.99
减：现金的期初余额 297,167,069.38 264,602,424.92 297,167,069.38 260,329,358.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -83,557,480.14 -72,693,964.74 -83,557,480.14 -68,808,333.77
公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人：龚小萍
所有者权益变动表
编制单位：西安民生集团股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元 审计类型：未经审计
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 270,347,072.00 211,948,014.31 58,134,777.90 53,165,070.54 593,594,934.75
加：会计政策变更 1,426,820.99 13,219,908.85 14,646,729.84
前期差错更正
二、本年年初余额 270,347,072.00 213,374,835.30 58,134,777.90 66,384,979.39 608,241,664.59
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 415,655.96 -11,844,114.84 -11,428,458.88
（一）净利润 15,190,592.36 15,190,592.36
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 415,655.96 415,655.96
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 415,655.96 415,655.96
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 415,655.96 15,190,592.36 15,606,248.32
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -27,034,707.20 -27,034,707.20
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -27,034,707.20 -27,034,707.20
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额 270,347,072.00 213,790,491.26 58,134,777.90 54,540,864.55 596,813,205.71
所有者权益变动表（续）
编制单位：西安民生集团股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元 审计类型：未经审计
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 202,007,024.00 283,969,355.09 56,263,072.30 36,319,720.06 578,559,171.45
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 202,007,024.00 283,969,355.09 56,263,072.30 36,319,720.06 578,559,171.45
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 68,340,048.00 -72,021,340.78 1,871,705.61 16,845,350.48 15,035,763.31
（一）净利润 18,717,056.09 18,717,056.09
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -3,681,292.78 -3,681,292.78
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -3,681,292.78 -3,681,292.78
上述（一）和（二）小计 -3,681,292.78 18,717,056.09 15,035,763.31
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,871,705.61 -1,871,705.61
1．提取盈余公积 1,871,705.61 -1,871,705.61
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本） 68,340,048.00 -68,340,048.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 68,340,048.00 -68,340,048.00
3．盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额
资产减值准备明细表
编制单位：西安民生集团股份有限公司 2007年06月30日 单位：人民币元
本期减少数
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 9,804,145.06 81,831.69 9,722,313.37
二、存货跌价准备 1,065,943.91 1,065,943.91
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 9,464,079.25 9,464,079.25
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 2,281,746.37 2,281,746.37
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 13,988,169.12 13,988,169.12
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 36,604,083.71 81,831.69 36,522,252.02
净利润差异调节表
编制单位：西安民生集团股份有限公司 2007年06月30日 单位：人民币元
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 11,725,510.44
加：追溯调整项目影响合计数 -350,908.03
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税 -350,908.03
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 11,374,602.41
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 11,374,602.41
利润表调整项目表
编制单位：西安民生集团股份有限公司 （2006.1.1—6.30） 单位：人民币元
项目 调整前 调整后
营业成本 385,668,913.07 386,328,613.73
销售费用 3,681,661.21 3,681,661.21
管理费用 53,293,355.03 52,633,654.37
公允价值变动收益 0.00 0.00
投资收益 0.00 0.00
净利润 11,725,510.44 11,374,602.41
西安民生集团股份有限公司会计报表附注
2007年1月1日至2007年6月30日（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
西安民生集团股份有限公司（以下简称“本公司”）原名西安民生百货集团股份有限公司，其前身是成立于1959年的西安市民生百货商店，1992年5月8日，经陕西省西安市经济体制改革委员会【市体改字(1992)033号】批准，由西安市民生百货商店和西安市民生百货商店劳动服务公司经销部作为发起人，采用募集设立方式成立股份公司，并于1992年8月8日，在陕西省西安市工商行政管理局领取注册号为22060335的《企业法人营业执照》，注册资本为73,134,930元，注册地址为陕西省西安市解放路103号。
1994年1月10日，经中国证券监督管理委员会【证监发审字（1993）113号】文件及深圳证券交易所【深交所审字（1994）第006号】文批准，根据【深证字（1994）第1号】《上市通知书》通知，公司股票在深圳证券交易所正式挂牌上市，股票简称“陕民生A”，股票编码“0564”。1994年3月28日，经股东大会通过和政府批准，公司名称变更为“西安民生集团股份有限公司”，并办理了工商变更登记。1996年6月，经批准股票简称更名为“西安民生”。
本公司从成立至今，注册资本从成立时的73,134,930元到2007年6月30日的270,347,072元，其间经历了以下变更过程：
1994年4月11日，经陕西省西安市证券监督管理办公室以【市监办字[1994]001号】文批准，并征得深圳证券交易所同意，分配1992年、1993年的利润，分红派股，每十股送三股，其中国有股和发起人法人股每十股送二股派现金一元；1994年5月6日至5月19日，向原股东配股，送股后每十股配三股。二者共计增加股本32,711,386元；
1995年10月25日，经西安市证券监督管理委员会审核批准，分配1994年利润分红派股，每十股送一股，增加股本10,584,632元；同年，经西安市证券管理部门以【市证监字〔1995〕005号】文、国家国有资产管理局以【国资企函发〔1995〕89号】文批准,经中国证券监督管理委员会以【证监发字〔1995〕52号】文件复审通过,并征得深圳证券交易所同意，向原股东配股，每十股配三股，增加股本18,280,696元；
1996年6月10日，经年度股东大会同意，分配1995年利润分红派股，每十股送二股，增加股本26,942,328元；
1997年，经西安市证券监督管理委员会【市证监字[1997]010号】文同意,并经中国证券监督管理委员会【证监上字[1997]9号】文复审通过，向原股东配股，每十股配二点五股，增加股本40,353,052元。
2006年3月，经本公司股东大会批准，实施股权分置改革，流通股按照每十股流通股可取得资本公积转赠五股的支付对价，共计以资本公积转增股本68,340,048元，转增后公司总股本变更为270,347,072元。
本公司经营范围为国内商业、物资供销业（法律法规禁止的不得经营，专项审批项目取得许可证后经营）、仓储服务、计算机软件开发、销售；企业管理咨询服务、机械制造、房地产开发、摄影服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止出口的商品及技术除外；
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司会计核算及编制会计报表执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。
2、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础进行确认、计量和报告，对符合确认条件的会计要素按照规定的会计计量属性进行计量，确认其金额。
5、外币折算方法
（1）外币交易的会计处理
本公司的外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额记账；
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
在资产负债表日，对外币货币性资产和负债，采用资产负债表日即期汇率折算为人民币。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期的财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
企业对境外经营的财务报表进行折算时，应当遵循下列规定：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
因折算产生的外币财务报表折算差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目。
6、现金等价物确定标准
本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、金融资产的分类方法
公司对于取得的金融资产，应当分别不同类别进行计量：
（1）交易性金融资产：是指企业为了近期内出售而持有的金融资产；在取得时按照其公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目核算。
企业在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，按公允价值计量,且将其公允价值变动计入当期损益。
处置该金融资产时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
企业取得的符合持有至到期投资条件的，确认为持有至到期投资。
持有至到期投资在取得时按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目核算。
持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
有客观证据表明持有至到期投资发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产在取得时按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目核算。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
评估金融资产发生减值的客观证据包括：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
8、应收款项坏账损失核算方法
（1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；C.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
（2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算。
报告期末，按账龄分析法结合个别认定法对应收款项（包括应收账款和其他应收款）计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后核销时，冲销提取的坏账准备。应收款项坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5％
1－2年 10％
2－3年 30％
3－4年 50％
4－5年 80％
5年以上 100％
9、存货核算方法
（1）存货的分类：存货分为原材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，在取得时按照成本进行初始计量；销售商品采用先进先出法确定发出存货的实际成本。
（3）低值易耗品采用五五摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。
（4）资产负债表日存货计量：按成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计存货成本高于可变现净值的，提取存货跌价准备，计入当其损益。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后的金额确定。
10、长期股权投资核算方法
（1）公司长期股权投资包括：对子公司投资；对合营企业投资；对联营企业投资；以及公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（2）长期股权投资的初始计量：
企业合并形成的长期股权投资初始投资成本的确认：①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；②非同一控制下的企业合并，在购买日按照双方确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照非货币性资产交换准原则确定。⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照债务重组准则确定。
（3）长期股权投资的后续计量：
公司对以下投资采用成本法核算：①对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）共同控制及重大影响的确认依据：投资合同或协议约定，对某项经济活动所共有的控制确认为共同控制；对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定确认为重大影响。
（5）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法：公司在资产负债表日，应当对存在减值迹象的资产，估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，计提相应的资产减值准备，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（6）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
11、投资性房地产核算方法
（1）确认：公司把为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的符合投资性房地产条件的资产确认为投资性房地产。
（2）分类：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
（3）计量：投资性房地产在取得时应当按照成本进行初始计量；在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
（4）减值处理：投资性房地产存在减值迹象的，按照可收回金额低于其账面价值的金额计提减值准备。
（5）处置：公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的分类：房屋及建筑物，通讯、电子电器设备，运输设备和其他。
（3）固定资产的计价：固定资产在取得时按照成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本；不符合确认条件的，在发生时计入当期损益。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：
类 别 净残值 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 3 10－40 9.7－2.43
电子、电器设备 3 5－12 19.4－8.08
运输设备 3 8－10 12.13－9.7
通用设备 3 5－12 8.08-19.4
房屋建筑物装修 3 5 19.4
其他设备 3 5－15 19.4－6.46
（5）公司至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变应当作为会计估计变更。
（6）企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。
固定资产盘亏造成的损失，应当计入当期损益。
（7）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在资产负债表日，应当对固定资产进行检查，对存在减值迹象的资产，估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，计提相应的资产减值准备，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
（2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司在资产负债表日，应当对在建工程进行全面检查，对存在减值迹象的资产，估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，计提相应的资产减值准备，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。
1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
2） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性
3） 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司对于可直接归属于符合资本化条件的资产购建或生产所发生的借款费用，应当予以资本化，计入相关资产的成本。
借款费用资本化必须同时具备的三个条件：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。直至资产的购建或者生产活动重新开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
在符合资本化条件的资产暂停资本化期间及达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3） 借款费用资本化金额的计算方法：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
③借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
④专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
15、无形资产计价及摊销方法
无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）初始计量：无形资产在取得时按实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，按照应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
（2）使用寿命的确定：公司应当于取得无形资产时分析判断其使用寿命。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
（3）摊销方法：公司对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统采用直线法摊销，摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
（4）公司至少应当于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法；同时，在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按准则规定处理。
（5）公司在资产负债表日，应当判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，计提相应的资产减值准备，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
资产减值损失确认后，减值资产的摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用能够确定受益期的，在受益期内平均摊销；不能确定受益期的，按不超过五年的期限平均摊销。
17、金融负债的分类方法
金融负债应当在初始确认时划分为下列两类：交易性金融负债和其他金融负债。
（1）初始计量：初始确认的金融负债，应当按照公允价值计量。
（2）后续计量：采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
18、预计负债的核算方法
（1）当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证以及待执行合同变成亏损合同、企业承担的重组义务等事项同时满足以下条件时应确认预计负债：①该义务是企业承担的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
（3）公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19、股份支付的核算方法：
（1）分类：
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）计量：
① 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，应当以授予职工权益工具的公允价值计量；
在资产负债表日，对后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
②以现金结算的股份支付，按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
20、收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：
（1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务：按照公司与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定提供劳务的收入总额。
（3）让渡资产使用权：按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。
21、所得税的会计处理方法
（1）公司在取得资产、负债时，应当确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按规定确认递延所得税负债或递延所得税资产。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）递延所得税资产和递延所得税负债的计量，应当反映资产负债表日企业预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响，即在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，应当采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
（4）资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。公司应在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
22、企业合并
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1）公司作为购买方应当区别下列情况确定合并成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
（2）在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额应当计入当期损益。
（3）企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。
23、合并会计报表的编制方法
（1）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表的编制和列报，执行《企业会计准则--合并财务报表》及有关补充规定。
（2）合并财务报表的范围：应当以控制为基础予以确定。母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
（3）合并财务报表应当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
母公司应当统一子公司所采用的会计政策，使子公司采用的会计政策与母公司保持一致。
（4）合并财务报表至少应当包括下列组成部分：合并资产负债表；合并利润表；合并现金流量表；合并所有者权益变动表；附注。
三、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1、企业所得税
本公司企业所得税的适用税率为33%；
2、增值税
本公司商品销售收入适用增值税。其中：超市部分商品适用销项税率为13%，其余商品销项税率为17%。购买库存商品等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率分别为17%、13%和6%。增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、营业税
应税项目为租金收入、广告收入、商誉输出收入等，按应税收入的5%计缴。
4、消费税
按销售应纳消费税商品应税收入的5%计缴。
5、城建税及教育费附加
本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税、消费税额为计税依据，适用税率分别为7%和3%。
6、房产税
本公司自用房产以房产原值的80%为计税依据，适用税率为1.2%；出租房产按租金收入的12%缴纳。
四、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
本公司自2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），并对2007年资产负债表期初数进行了调整。
1、按照新会计准则，在2007年1月1日，本公司对可供出售金融资产按照公允价值计量，并将账面价值与公允价值的差额调整资本公积，由于上述会计政策变更，调增2007年期初资本公积1,426,820.99元。
2、按照新会计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法，在2007年1月1日，对资产、负债的帐面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益，由于上述会计政策变更，调增2007年期初递延所得税资产13,219,908.86元，调增2007年期初留存收益13,219,908.86元。
五、合并报表范围变更
西安民生润天居家居广场有限责任公司（以下简称“润天居”）成立于2003年9月10日，由本公司和西安民生劳动服务公司共同注册成立，本公司持有95%的股份，西安民生劳动服务公司持有5%的股份，2006年12月，经润天居董事会决议，对润天居进行清算注销，全部资产及负债由本公司承接。截止2007年6月30日，润天居已完成工商注销手续。自2007年3月起不再纳入合并会计报表范围。
六、母公司会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
现金 72,628.66 113,963.15
银行存款 211,609,614.99 294,124,747.66
其他货币资金 1,927,345.59 2,928,358.57
合 计 213,609,589.24 297,167,069.38
截至2007年6月30日，本公司在本公司第一大股东海航集团有限责任公司之下属子公司海航集团财务公司存有定期存款，金额为人民币150,000,000元，本项交易为关联交易。
2、应收账款
（1） 应收账款账龄如下：
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1-2年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
2－3年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
3－4年 6,612.20 0.19% 3,306.10 6,612.20 0.19% 3,306.10
5年以上 3,518,000.00 99.81% 3,518,000.00 3,518,000.00 99.81% 3,518,000.00
合计 3,524,612.20 100.00% 3,521,306.10 3,524,612.20 100.00% 3,521,306.10
（2）坏账准备的计提比例参见附注二、8。
（3）期末应收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末欠款前四位的欠款单位应收账款合计数为3,524,612.20元，占应收账款总额的100%。
3、其他应收款
（1） 其他应收款账龄如下：
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 4,506,110.79 41.80% 225,305.54 6,667,170.40 48.53% 298,410.24
1－2年 81,937.80 0.76% 8,193.78 137,073.20 1.11% 13,707.32
2－3年 1,216,739.90 11.29% 1,080,891.67 1,216,118.07 9.89% 1,080,705.12
3－4年 119,796.00 1.11% 59,898.00 119,796.00 0.97% 59,898.00
4－5年 138,694.10 1.29% 110,955.28 138,694.10 1.13% 110,955.28
5年以上 4,715,763.00 43.75% 4,715,763.00 4,719,163.00 38.37% 4,719,163.00
合计 10,779,041.59 100.00% 6,201,007.27 12,998,014.77 100.00% 6,282,838.96
（2）坏账准备的计提比例参见附注二、8。
（3）期末其他应收款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为6,615,099.22元，占其他应收款总额的61.37%。
（5）本公司将判断为无法收回的账龄为2－3年的应收款项共计1,022,671.00元全额计提坏账准备。
4、预付账款
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 732,731.45 100% 2,687,967.33 100%
1－2年 24,465.11 0.00
合计 732,731.45 100% 2,712,432.44 100%
1、期末预付帐款与年初数相比减少,主要是因为原预付款货物于本报告期验收入库所致。
2、期末预付账款余额中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
5、存货及跌价准备
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存商品 12,944,795.64 14,695,464.44 0.00
原材料 1,368,191.81 1,065,943.91 1,317,320.34 1,065,943.91
低值易耗品 1,524,817.68 1,500,512.68 0.00
15,837,805.13 1,065,943.91 17,513,297.46 1,065,943.91
6、可供出售金融资产
股份 投资
项目 数量 比例 2007年6月30日 2006年12月31日
陕西广电网络传 88419 0.07% 2,126,476.95 1,710,820.99
媒股份有限公司
期末可供出售金融资产余额为该股票的公允价值。
7、长期股权投资
（１）长期股权投资
2007年6月30日 2006年12月31日
项目 投资金额 减值准备 股权投资净额 投资金额 减值准备 股权投资净额
股票投资 50,000.00 50,000.00 0.00 50,000.00 50,000.00 0.00
其他股权投资 129,225,634.97 9,414,079.25 119,811,555.72 131,787,846.03 9,414,079.25 122,373,766.78
119,811,555.7 9,464,079.2
合计 129,275,634.97 9,464,079.25 2 131,837,846.03 5 122,373,766.78
（2）长期股票投资
被投资 股份 股份 投资 初始投 期末 期初减 期末减
单位名称 类别 数量 比例 资成本 余额 值准备 值准备
江苏炎黄在线物流 未流通
50,000.00 0.09% 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
股份有限公司 法人股
合计 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
（3）其他股权投资
被投资单 投资 投资 初始投资金 本期权益 累计权益 期末 期末减 期初减
西安民生韩森寨
15年 40% 8,230,158.81 0.00 -3,424,079.56 4,806,079.25 4,806,079.25 4,806,079.25
西安民生房地产
有限责任公司 无 20% 22,097,600.00 -536,754.61 -2,178,044.28 19,919,555.72 0.00 0.00
四川杨天生物医
无 9.6% 13,440,000.00 0.00 0.00 13,440,000.00 4,608,000.00 4,608,000.00
药股份有限公司
西安恒生科技股
无 3% 1,060,000.00 0.00 0.00 1,060,000.00 0.00 0.00
开元商城购物中
无 15% 90,000,000.00 0.00 0.00 90,000,000.00 0.00 0.00
西安民生润天居
家居广场有限责
无 95% 950,000.00 -2,562,211.09 -950,000.00 0.00 0.00 0.00
合计 135,777,758.81 -3,098,965.70 -6,552,123.84 129,225,634.97 9,414,079.25 9,414,079.25
本期下属的控股子公司西安民生润天居家居广场有限责任公司2006年12月经润天居董事会决议，对润天居进行清算注销，全部资产及负债由本公司承接。截止2007年6月30日，已完成工商注销手续。
8、投资性房地产
项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
民生新世界原值 54,296,348.82 3,065,905.18 0.00 57,362,254.00
累计折旧 1,319,401.32 771,453.76 0.00 2,090,855.08
净值 52,976,947.50 2,294,451.42 0.00 55,271,398.92
本报告期投资性房地产增加主要是“民生新世界”项目完成决算,将原暂估入账的价值进行调整所致。
9、固定资产原价、累计折旧及减值准备
（1）固定资产原值及累计折旧
西安民生 2007年半年度报告 第41页
通讯、电子
房屋建筑物 通用设备 运输设备 其他设备 装修工程 合计
电器设备
固定资产原价
2006年12月31日 401,979,948.16 30,440,760.84 6,910,075.11 6,393,526.12 137,305,385.93 23,010,491.28 606,040,187.44
本期增加 14,529.00 54,900.00 53,602.00 504,279.27 627,310.27
本期减少 0.00
2007年6月20日 401,979,948.16 30,455,289.84 6,910,075.11 6,448,426.12 137,358,987.93 23,514,770.55 606,667,497.71
固定资产累计折旧 0.00
2006年12月31日 110,495,196.13 15,056,087.04 6,216,655.96 3,012,157.67 83,790,999.43 12,522,915.21 231,094,011.44
本期增加 5,067,476.46 1,246,779.90 45,462.27 543,958.34 5,827,202.09 2,419,527.53 15,150,406.59
本期减少 0.00
2007年6月30日 115,562,672.59 16,302,866.94 6,262,118.23 3,556,116.01 89,618,201.52 14,942,442.74 246,244,418.03
固定资产净值
2006年12月31日 291,484,752.03 15,384,673.80 693,419.15 3,381,368.45 53,514,386.50 10,487,576.07 374,946,176.00
2007年6月30日 286,417,275.57 14,152,422.90 647,956.88 2,892,310.11 47,740,786.41 8,572,327.81 360,423,079.68
A.本报告期固定资产增加主要营业场所装修及零星设备购置计入固定资产所致。
B.本报告期末，本公司以所拥有之民生大楼二期（地下二层至地上七层）作为贷款抵押物，该建筑物账面净值23,744万元。
（2）固定资产减值准备
类别 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
通讯、电子电器设备 667,095.61 0.00 0.00 667,095.61
通用设备 416,925.00 0.00 0.00 416,925.00
其他设备 1,197,725.76 0.00 0.00 1,197,725.76
合计 2,281,746.37 0.00 0.00 2,281,746.37
10、在建工程
（1）在建工程
工程名称 2006年12月31日 本期增加 本期转固或 2007年6月30日 资金 完工
民生大楼二期工程 64,092,412.93 0.00 0.00 64,092,412.93 自筹 停建
北京科航大厦工程 179,000,000.00 0.00 0.00 179,000,000.00 自筹 在建
营业场改造 0.00 660.00 0.00 660.00 自筹 在建
合计 243,092,412.93 660.00 243,093,072.93
期末在建工程余额中无借款费用资本化金额。
（2） 在建工程减值准备
工程名称 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日 计提原因
民生大楼二期工程 13,988,169.12 0.00 0.00 13,988,169.12 长期停建
11、无形资产
项目 取得 2006年 本期 本期 累计 2007年
剩余摊
名称 方式 原值 12月31日 增减 摊销 摊销 6月30日 销年限
土地 股东
73,442,229.62 36,849,331.31 1,547,777.00 680,596.70 22,432,915.48 37,716,511.61 43-26
使用权 投入
12、递延所得税资产
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
1、资产减值准备 12,028,742.14 12,073,532.01
2、预计会员卡积分返还 1,146,376.85 1,146,376.85
合计 13,175,118.99 13,219,908.86
13、短期借款
借款类别 2007年6月30日 2006年12月31日
抵押借款 40,000,000.00 64,500,000.00
保证借款 40,000,000.00 141,000,000.00
合计 80,000,000.00 205,500,000.00
（1）本公司之抵押借款系全部由民生大楼二期地下二层至地上七层作为抵押物，该建筑物账面净值23,744万元,抵押期限至2007年7月。
（2）本公司之保证借款中由关联公司海口美兰国际机场有限公司提供信用担保4000万元；
14、应付票据
截止2007年6月30日，本公司应付票据余额为3,000,000.00元，主要为本期购进商品办理银行承兑汇票所致。
15、应付账款
截止2007年6月30日，本公司应付账款余额为85,054,196.20元，主要为应付供应商之采购商品金额。期末应付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款项。
16、预收账款
截止2007年6月30日，本公司预收账款余额为169,251,677.34元，主要为已出售但客户未消费的消费卡之款项。本年预收账款比上年增加15.30%，主要原因系本公司已出售但未消费的新民生会员卡金额比年初增加所致。期末预收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款。
17、应付职工薪酬
截止2007年6月30日，本公司应付职工薪酬余额为39,873,498.44元，主要为应付给职工的工资及应缴纳的工资性费用之款项。
18、应交税费
税种 适用税率 2007年6月30日 2006年12月31日
增值税 17%、13% 2,089,801.80 10,656,301.81
营业税 5% 1,237,264.63 1,234,988.80
消费税 5% 166,964.48 290,067.52
企业所得税 33% 3,121,859.18 8,537,705.54
城市维护建设税 7% 106,333.42 295,097.32
个人所得税 2,069,339.07 36,643.02
房产税 12%、1.2% 962,927.91 415,032.93
教育费附加 247,170.59 328,069.42
水利基金 39,292.02 71,381.39
合计 10,040,953.10 21,865,287.75
19、应付股利
截止2007年6月30日，本公司应付流通股东股利余额为11,661,399.64元，较年初增加6,195,191.66元，增加的原因为本年度分配2006年股利所致。
20、其他应付款
截止2007年6月30日，本公司其他应付款余额为53,347,891.21元，主要为应付厂商的质保金、人员押金等，其中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款。
21、股本
（1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币1元，股本结构如下（单位：股）：
项目 2006年12月31日 本期增减变动 2007年6月30日
一、尚未流通股份
1、发起人股份 0.00 0.00
其中：境内法人持有股份 0.00 0.00
2、募集法人股 0.00 0.00
3、高管持股 0.00 0.00
尚未流通股份合计 0.00 0.00
二、已流通部分
1、有限售条件流通股 65,371,346.00 -2,445,138.00 62,926,208.00
2、无限售条件流通股 204,975,726.00 2,445,138.00 207,420,864.00
已流通股份合计 270,347,072.00 0.00 270,347,072.00
三、股份总额 270,347,072.00 0.00 270,347,072.00
本公司根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（国发[2004]3号），中国证监会、国资委、财政部、中国人民银行和商务部联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》（证监发[2005]86号）相关文件规定，于2006年完成公司股权分置改革,截止2007年6月30日,已完成验资报告及工商登记变更。
22、资本公积
项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
股本溢价 211,135,488.75 0.00 0.00 211,135,488.75
其它资本公积 2,239,346.55 415,655.96 0.00 2,655,002.51
合计 213,374,835.30 415,655.96 0.00 213,790,491.26
本报告期内资本公积增加系可供出售金融资产公允价值变动所致。
23、盈余公积
项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
法定盈余公积金 58,134,777.90 0.00 0.00 58,134,777.90
合计 58,134,777.90 0.00 0.00 58,134,777.90
24、未分配利润
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
期初未分配利润 66,384,979.40 66,384,979.40
加：本年净利润 15,190,592.36 0.00
减：提取法定盈余公积金 0.00 0.00
提取法定公益金 0.00 0.00
分配普通股股利 27,034,707.20 0.00
期末未分配利润 54,540,864.55 66,384,979.40
25、营业收入、营业成本
营业收入 营业成本
收入/成本类别 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
459,873,929.47 457,662,143.09 368,461,649.26 379,258,373.10
营业收入(成本)
其中:主营业务收入
451,506,566.71 449,451,638.93 367,690,195.50 378,598,672.44
其他业务收入(成本) 8,367,362.76 8,210,504.16 771,453.16 659,700.66
26、财务费用
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 3,884,983.75 6,377,566.25
减：利息收入 1,793,278.52 2,204,323.42
加：银行手续费 -1,067,834.83 -693,814.44
合计 1 023 870 40 3 479 428 39
27、营业外收入
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处理固定资产净收益 120,040.00 350.00
罚款净收入 25,055.00
合计 120 040 00 25 405 00
七、股利分配
本公司于2007年4月20日召开股东大会，通过了2006年度税后利润分配方案，按总股本270,347,072股计算分配股利，每10股派发现金股利1.00元（含税）进行分配，应分配股利27,034,707.20元,无限售条件流通股的股息于2007年6月15日通过其托管证券商划入其资金帐户，有限售条件流通股的股息于2007年6月15日后由公司直接派发。
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
与本公司 注册资本
企业名称 注册地址 主营业务 经济性质
关系
海航集团有限公司 海口市 航空运输、机场投资与管理等 母公司 500,000,000.00 有限责任
2、存在控制关系关联方的持股比例
关联方名称 对本公司持股比例 对本公司表决权比例
海航集团有限公司 19.17% 19.17%
3、不存在控制关系的关联方的性质
关联方名称 关联关系 主营业务 与本公司关联交易内容
海航集团财务有限公司 同一控制人 金融业务 资金往来
北京科航投资有限公司 同一控制人 项目投资管理 联建项目
（二）关联交易
1、存取款流量
存入关联方资金 自关联方取出资金 余额
关联方
发生额 发生额
海航集团财务有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00 150,000,000.00
本公司与海航集团财务公司资金往来，主要因本公司存于海航集团财务公司150,000,000元定期存款到期解付继续转存所致。
2、其他交易
关联方名称 关系 交易性质 2007年1-6月 注释
海航集团财务有限公司 同受控制 存款利息收入 885,750.00 A
A.本公司存于海航集团财务公司定期存款之利息收入。
3、联建科航大厦
2005年3月，本公司与北京科航投资有限公司达成合作意向，联建北京科航大厦，本公司预计投资额为38,000万元人民币，项目建成后本公司预计可获得建筑面积约41,230平方米的房产，截至2007年6月30日，本公司共支付联建项目款17,900万元。
九、资产负债表日后非调整事项
1、根据公司2007年4月20日第五届董事会第七次会议审议通过的《关于收购汉中世纪阳光商厦有限公司的议案》，7月12日，本公司与汉中市国有资产监督管理委员会签订了《国有出资额转让协议》，本公司受让汉中国有资产监督管理委员会70.90万元国家出资额，占汉中世纪阳光注册资本总数的20.85％，交易价格为每股人民币3.18元。
2、公司2007年7月23日第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于甘肃庆阳财富新天地项目的议案》、《关于西安旭弘大厦项目的议案》及《关于西安紫微商业广场项目的议案》。
十、或有事项
1、对外提供债务担保形成的或有负债
截止2007年6月30日，本公司为下列单位提供担保：
被担保单位名称 担保类型 金额 占净资产的比例 期限
公司对外担保
陕西百隆股份有限公司 连带担保 900万元 1.52% 97.10.28-01.08.28
本公司向陕西百隆（集团）股份有限公司（现已更名为陕西煤航数码测绘（集团）股份有限公司）提供了900万元银行借款担保，该担保的借款已于2001年8月28日到期，至今尚未归还，贷款银行历年未就此担保事项付诸相关法律程序，也未向本公司追索连带责任。目前尚无法确认该事项对公司影响。
2、除存在上述或有事项外，截止2007年6月30日，本公司无其他重大或有事项。
十一、承诺事项
2007年6月30日，本公司存在已签定合同但未付的约定重大对外投资支出共计20,100万元，具体情况如下：
投资项目名称 合同约定投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期
北京科航大厦 38,000万元 17,900万元 20,100万元 2005.3-2008.8
十二、补充资料
1、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号◇净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007年修订)的要求，本公司2007年1-6月全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本和稀释每股收益如下：
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
润 2.55 2.47 0.056 0.056
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润 2.54 2.46 0.056 0.056
2、非经常性损益
项目 所得税前 所得税后
（1）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产
产生的损益 120,040.00 80,426.80
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）各种形式的政府补贴
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构
获得的短期投资损益除外
（6）委托投资损益
（7）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各
项营业外收入、支出
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）以前年度已经计提各项减值准备的转回
（10）债务重组损益
（11）资产置换损益
（12）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（13）比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
（14）其他非经常性损益项目
合计 120,040.00 80,426.80
