海南海药股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人刘悉承、主管会计工作负责人林健及会计机构负责人(会计主管
人员)程霞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 .............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告 ............................................................ 9
第五节 重要事项 ............................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 27
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 30
第八节 财务报告 ............................................................. 31
第九节 备查文件目录 ........................................................ 137
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 海南海药股份有限公司
海口市制药厂 指 海口市制药厂有限公司
天地药业 指 重庆天地药业有限责任公司
上海力声特 指 上海力声特医学科技有限公司
南方同正 指 深圳市南方同正投资有限公司
哈德森公司 指 哈德森生物医药有限公司
开元医药 指 盐城开元医药化工有限公司
中山百灵 指 中山百灵生物技术有限公司
台州一铭 指 台州一铭医药化工有限公司
中国抗体 指 中国抗体制药有限公司
忠县小额贷款公司 指 重庆市忠县同正小额贷款有限责任公司
寰太股权投资基金 指 海南寰太股权投资基金管理有限公司
公司章程 指 海南海药股份有限公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 海南海药 股票代码 000566
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海南海药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 海南海药
公司的外文名称（如有） HAINAN HAIYAO CO.，LTD.
公司的外文名称缩写（如有）HAINAN HAIYAO
公司的法定代表人 刘悉承
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张晖 王小素
联系地址 海南省海口市秀英区南海大道西 66 号 海南省海口市秀英区南海大道西 66 号
电话 0898-68653568 0898-68653568
传真 0898-68656780 0898-68656780
电子信箱 hnhy000566@21cn.com hnhy000566@21cn.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 560,379,676.93 427,189,152.24 31.18%
归属于上市公司股东的净利润（元） 59,826,853.31 59,734,315.68 0.15%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
46,879,898.77 55,341,926.92 -15.29%
（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -47,955,164.77 4,549,274.82 -1,154.13%
基本每股收益（元/股） 0.12 0.24 -50%
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.24 -50%
加权平均净资产收益率（%） 4.2% 4.44% -0.24%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 3,324,633,458.73 2,761,511,839.58 20.39%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,455,159,467.08 1,395,570,168.99 4.27%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 59,826,853.31 59,734,315.68 1,455,159,467.08 1,395,570,168.99
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 59,826,853.31 59,734,315.68 1,455,159,467.08 1,395,570,168.99
按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 0.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
4,840,450.00
的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,050,711.12
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
0.00
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 5,006,180.56
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 690,935.68
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,419.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
0.00
减：所得税影响额 2,550,519.96
少数股东权益影响额（税后） 139,222.40
合计 12,946,954.54 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司围绕发展战略全面有序推进年度经营计划，对市场精耕细作，抓质量、重管理的经营
策略初见成效。受宏观经济环境和行业政策的影响，公司利润与上年同期相比基本持平。报告期公司实现
营业收入 56,037.97 万元，同比增长 31.18%；实现归属于上市公司股东的净利润 5,982.69 万元，同比增
长 0.15%。
公司全资子公司海口市制药厂完成了 11 个车间的新版 GMP 改造，到目前为止已有 5 个车间通过了新
版 GMP 认证，涵盖了公司无菌制剂的全部品种，预计在 9 月份完成另外 6 个车间的认证，其中 3 个为口服
固体制剂车间，将比国家限定期限提前 2 年完成新版 GMP 改造及认证。
报告期内公司研发投入 42,348,775.66 万元，同比增加 503.94%。公司子公司上海力声特依借人工耳
蜗扩建项目的契机，更新产品工艺，改善结构设计，完善配套建设。同时，启动子公司哈德森生物医药有
限公司美国研发中心的创新药研发工作，主攻方向为有全球自主知识产权的靶向抗肿瘤药和抗病毒药，目
前已筛选出两个新的化合物，研发势头良好。
公司上半年大力着手营销管控，拓展产品基层队伍，深度分销与渠道建设初见成效。肠胃药营业收入
同比增长 69.79%，市场增量持续可期。在抗生素限用政策的影响下，头孢制剂系列在中高端市场份额稳定。
原料药事业部凭借产业链优势，努力提高市场份额，营业收入大幅增长，同期增加 340.74%。其他常规类
药品销售稳中有升，重点产品注射用维生素 C、注射用氨曲南均实现了较大幅度的增长。
随着公司规模的扩张，销售收入上升，人员增多，销售各事业部分线管理和垂直管理对于企业的运营
和销售资源的整合、效率的提升均构成了一定的挑战，费用比往年同期有所增加。
下半年，公司仔细研究各地区医药招投标政策，因地制宜，做好公司重点产品市场准入工作的服务和
支持。通过新增人员及职能的调整，实施市场占有率和市场增长率的双率考核，加强终端渠道建设及开发。
以达到抢占市场先机,提高在全国市场的占有率和影响力的目的。
二、主营业务分析
概述
报告期公司实现营业收入 56,037.97 万元，同比增长 31.18%；实现归属于上市公司股东的净利润
5,982.69 万元，同比增长 0.15%。
主要财务数据同比变动情况详见“第八节、财务报告”中“主要会计报表项目的异常情况及原因的说
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明”。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
主要系报告期内原料药及胃肠药销
营业收入 560,379,676.93 427,189,152.24 31.18%
售收入增加所致。
主要系报告期内原料药及胃肠药销
营业成本 357,679,820.31 257,877,612.29 38.7%
售收入增加以致相应成本增加所致。
主要系报告期内销售收入增加以致
销售费用 74,069,822.09 50,642,150.65 46.26%
销售费用相应增加所致。
主要系报告期比上年同期增加合并
管理费用 42,770,182.42 30,955,717.68 38.17%
开元、小额贷、哈德森等子公司所致。
主要系报告期内增加发行债券以致
财务费用 27,357,772.16 2,428,552.50 1,026.51%
计提债券利息增加所致
主要系报告期内实现利润主体与上
所得税费用 11,569,720.52 15,064,132.06 -23.2%
年同期不同以致税率不同所致
主要系系报告期内人工耳蜗及美罗
研发投入 42,348,775.66 7,012,129.63 503.94%
培南等产品研发投入增加所致
经营活动产生的现金流 主要系报告期内小额贷发放贷款增
-47,955,164.77 4,549,274.82 -1,154.13%
量净额 加所致
投资活动产生的现金流
-561,140,068.89 -238,687,072.12 126.45% 主要系报告期内增加投资所致。
量净额
筹资活动产生的现金流 主要系报告期内借款所收到的现金
427,444,902.42 501,721,737.11 -14.8%
量净额 比上年同期减少所致
现金及现金等价物净增
-181,751,292.92 267,583,939.81 -167.92%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司前期披露的战略和经营计划执行情况，详见本节“一、概述”。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
医药 556,865,050.23 356,427,765.24 35.99% 40.04% 45.99% -2.61%
贸易
医疗器械 3,343,976.70 1,252,055.07 62.56% -52.64% -47.66% -3.56%
分产品
胃肠药 67,114,340.21 10,443,020.96 84.44% 69.79% 87.24% -1.45%
肿瘤药 5,223,335.39 2,585,521.55 50.5% -77.72% -57.4% -23.61%
头孢制剂系列 152,382,561.67 100,495,692.55 34.05% -22.01% -16.34% -4.47%
其他品种 110,785,458.72 71,009,546.74 35.9% -0.33% -13.09% 9.41%
原料药及中间体 221,359,354.24 171,893,983.44 22.35% 340.74% 309.13% 6%
人工耳蜗 3,343,976.70 1,252,055.07 62.56% -52.64% -47.66% -3.56%
分地区
国内 550,702,955.00 350,418,526.18 36.37% 31.97% 40.32% -3.78%
国外 9,506,071.93 7,261,294.13 23.61% -0.05% -10.89% 9.28%
四、核心竞争力分析
（一）产业链优势
公司通过收购台州一铭、盐城开元的股权，更进一步完善、优化了产业链，增强了头孢类、培南类产
品的综合竞争力。从源头上保证产品质量，同时切实增强成本可控性，整体提升了竞争力优势。
（二）研发体系优势
2012年建立公司三级研发平台，已形成超200名科研人员的研发团队，三个平台间双向沟通、协作、
互动，以创新为主、仿创结合的研发模式，聚焦医药领域，为不断推出新产品提供根本保障，为公司产品
的技术稳定及核心产品的技术升级提供强大的支持。
生物技术药市场占全球药品市场比例逐年增长，复合增长率明显高于全球医药市场。治疗性抗体已成
为21世纪医药产业中增长最快及最具赢利能力的主流产品，子公司中国抗体制药有限公司开发贮备了一系
列应对不同适应症的治疗性抗体产品。SM03(CD22单抗)是中国抗体的首个旗舰产品，目前已获得多个针对
不同适应症的中国食品药品监督管理局临床批文，已有类风湿关节炎、红斑狼疮和淋巴瘤三个不同适应症
的单抗产品进入了Ⅰ、Ⅱ期临床试验，该项目已列入国家重大新药创制项目并获得国家科技部的资金支持。
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由于中国抗体药业有限公司是国内独家发展并拥有CD22单抗的生产专利的公司。此产品一旦上市，将成为
国内市场相关领域的拳头产品。并可通过多种途径走向国际市场，极具发展潜力。
（三）营销优势
公司以抗生素制剂、抗肿瘤药、肠胃药、原料药为基础，已经建立了较为完善的营销渠道体系，渠道
覆盖各区域，并建立了一支高效、专业的销售业务管理团队。
（四）接轨国际管理，推进注册认证工作
1、公司正在规划筹备新建符合FDA的原料和制剂车间，主要生产抗肿瘤药和单抗生物制剂。
2、公司上半年完成多个品种出口多个国家和地区的注册申请，已取得相关产品出口越南、柬埔寨、
菲律宾、印度、马来西亚等东南亚及港澳地区的注册证书。接待了3个跨国医药公司的现场审计，为企业
深入拓展国际市场奠定了良好的基础。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
82,674,059.46 0.00 100%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
中国抗体制药有限公司 生物制药 40%
海南寰太股权投资基金管理有限公司 股权投资基金管理 80%
哈德森生物医药有限公司 医药研发与销售 70%
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%） 数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
重庆农村
商业银行 320,000.0 521,136.0 -161,080. 可供出售 发行前认
商业银行 200,000 0% 200,000 0%
股份有限 0 0 00 金融资产 购
公司
320,000.0 521,136.0 -161,080.
合计 200,000 -- 200,000 -- -- --
0 0 00
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（3）证券投资情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
19,943,5 3,957,67 17,176,2 -2,767,2
股票 600713 南京医药 0 0.57% 购买
53.63 0 87.80 65.83
3,891,08 2,884,00 -1,007,0
股票 300036 超图软件 0 280,000 0.23% 购买
2.99 0.00 82.99
1,337,19 1,229,98 -107,209
股票 601012 隆基股份 0 129,200 0.02% 购买
3.96 4.00 .96
期末持有的其他证券投资 0.00 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
25,171,8 4,366,87 21,290,2 -3,881,5
合计 0 -- -- -- --
30.58 0 71.80 58.78
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
华鑫国际 2012 年 2014 年
2 年期信 保证收益
信托有限 非关联方 否 15,000 07 月 10 07 月 09 0 0 754.17 0
托产品 型
公司 日 日
华鑫国际 2013 年 2014 年
1 年期信 保证收益
信托有限 非关联方 否 25,000 05 月 03 05 月 02 0 0 348.26 0
托产品 型
公司 日 日
华鑫国际 2013 年 2014 年
1 年期信 保证收益
信托有限 非关联方 否 10,000 05 月 09 05 月 08 0 0 125.14 0
托产品 型
公司 日 日
合计 50,000 -- -- -- 0 0 1,227.57 0
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2013 年 04 月 26 日
有)
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（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例（%）
合计 0 -- -- 0 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 无
（3）委托贷款情况
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
合计 -- 0 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 无
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 77,578.67
报告期投入募集资金总额 13,863.45
已累计投入募集资金总额 38,294.51
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 19,614.37
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 25.28%
募集资金总体使用情况说明
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 募集资金 调整后投 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 项目可行
承诺投资项目和超募 本报告期 是否达到
更项目 承诺投资 资总额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 性是否发
资金投向 投入金额 预计效益
(含部分 总额 (1) 金额(2) (%)(3)＝ 用状态日 益 生重大变
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变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
上海力声特人工耳蜗
否 16,734 16,734 4,353.08 8,655.61 51.72% 12 月 31 0否 否
扩建项目
日
年产 390 吨头孢中间 49,933.6 49,933.6 23,998.6 2013 年 9
否 6,694.18 48.06% 104.59 否 否
体建设项目 5 5 4 月1日
海南海药技术中心及 10,911.0 10,911.0 2013 年 9
否 2,816.19 5,640.26 51.69% 0否 否
产品研发建设项目 2 2 月1日
77,578.6 77,578.6 13,863.4 38,294.5
承诺投资项目小计 -- -- -- 104.59 -- --
7 7 5 1
超募资金投向
77,578.6 77,578.6 13,863.4 38,294.5
合计 -- -- -- 104.59 -- --
7 7 5 1
未达到计划进度或预 上海力声特人工耳蜗扩建项目所在园区系新建，其园区相关土地手续、整体规划、配套建设速度较
计收益的情况和原因 慢，因此项目开工时间较预期延后，导致未达到计划进度，达到可使用状态的时间预计将推迟到 2013
（分具体项目） 年 12 月。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
适用
以前年度发生
1、2012 年 7 月 18 日，公司第七届董事会第二十六次会议审议通过《关于变更募集资金投资项目——
年产 390 吨头孢中间体建设项目部分募集资金实施方式的议案》，同意公司变更募集资金投资项目实
募集资金投资项目实
施方式。2、2012 年 7 月 18 日，公司第七届董事会第二十六次会议审议通过了《关于募集资金投资
施方式调整情况
项目——海南海药技术中心及产品研发建设项目变更实施主体的议案》，同意公司变更募集资金投资
项目实施主体。3、上述具体内容详见 2012 年 7 月 19 日《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网
http//www.cninfo.com.cn 刊载的公司《于募集资金投资项目——年产 390 吨头孢中间体建设项目
部分变更实施方式的公告》、《关于募集资金投资项目——海南海药技术中心及产品研发建设项目变
更实施主体的公告》。
适用
募集资金投资项目先 公司 2011 年以募集资金置换先期投入 3,667.38 万元，其中上海力声特人工耳蜗扩建项目置换
期投入及置换情况 114.83 万元，年产 390 吨头孢中间体建设项目置换 2,371.17 万元，海南海药技术中心及产品研发
建设项目置换 1,181.38 万元。
用闲置募集资金暂时 适用
补充流动资金情况 公司 2011 年 9 月 7 日，第七届董事会第十三次会议同意将 7000 万元闲置募集资金暂时补充流
15
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过 6 个月。2012 年 3 月 7 日，公司已将上述用于
暂时补充流动资金的闲置募集资金 7,000.00 万元全部归还并转入公司募集资金专用账户。2012 年 3
月 12 日，公司第七届董事会第二十一次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充
流动资金的议案》，同意公司继续使用 7,000.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，占募集资金净
额的比例不超过 10%，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 6 个月。2012 年 9 月 11 日，公司
已将上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金 7,000.00 万元全部归还并转入公司募集资金专用账
户。2013 年 1 月 28 日，公司第七届董事会第三十四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资
金暂时补充流动资金的议案》，同意公司控股子公司重庆天地药业有限责任公司使用 7,000 万元闲置
募集资金暂时补充流动资金，占募集资金净额的比例不超过 10%，使用期限不超过 12 个月。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因 募集资金投资项目尚未实施完毕。
尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金 41,635.96 万元，除了 7000 万元用于补充流动资金，其余 34,635.96 万元均存
用途及去向 放于募集资金专户中（包含利息收入）。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2) 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) /(1) 变化
年产 390 年产 390
吨头孢中间 吨头孢中间
体建设项目 体建设项目 2012 年 12
9,300 8,370 8,370 90% 104.59 否 否
之年产 50 之年产 50 月 01 日
吨 7-ANCA 吨 7-ANCA
子项目 子项目
合计 -- 9,300 8,370 8,370 -- -- 104.59 -- --
2012 年 7 月，公司第七届董事会第二十六次会议审议通过《关于变更募集资金投资项
目——年产 390 吨头孢中间体建设项目部分募集资金实施方式的议案》，同意公司变
更募集资金投资项目实施方式。变更后投资项目实施方式：年产 50 吨 7-ANCA 项目的
变更原因、决策程序及信息披露情况 实施方式由天地药业自建变更为收购盐城开元医药化工有限公司 75%的股权，收购完
说明(分具体项目) 成后天地药业通过控股子公司盐城开元医药化工有限公司拥有年产 80 吨 7-ANCA 产
能。截至 2012 年 12 月 31 日止，公司收购盐城开元医药化工有限公司 75%股权的相关
工商变更登记手续已办理完毕，股权转让款总额 9,300.00 万元已累计支付 8,370.00
万元，自购买日至报告期末，盐城开元医药化工有限公司实现净利润 354.29 万元。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
16
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
海南海药股份有限公司前次募集资金使 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2013-07-24/6
2013 年 07 月 24 日
用情况报告 2863546.PDF
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2013-07-24/6
前次募集资金使用情况鉴证报告 2013 年 07 月 24 日
2863538.PDF
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 所处行
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 业
丸剂、片剂、冲剂、酊
剂、流浸膏剂、散剂、
海口市制药厂有 糖浆剂、软胶囊原料 229,546,56 1,679,906, 493,414,83 617,937,04 6,714,700. 5,526,570.
子公司 制造业
限公司 药、粉针剂、保健食品、6 166.45 5.25 4.45 07 05
保健饮料、化工产品的
生产销售。
中药制剂、原料药、医
重庆天地药业有 372,015,00 1,470,442, 786,504,77 250,993,23 14,066,678 14,915,186
子公司 制造业 药中间体、植物提取物
限责任公司 0 839.42 8.01 5.18 .74 .93
初加工等。
医疗器械技术咨询、技
上海力声特医学 152,950,00 247,229,83 208,695,76 3,343,976. -913,245.8 -913,245.8
子公司 制造业 术服务，医疗器械生
科技有限公司 0 6.44 6.97 70 1 1
产、销售。
中成药、化学原料药及
制剂、抗生素原料药及
海南南方君合药 20,733,647 2,306,109. 50,213,731
子公司 商业 制剂、生化药品、化妆 1,500,000 241,909.87 241,909.87
业有限公司 .29 22 .76
品、饮料、纺织品、保
健食品等。
市场营销策划、企业管
上海海药营销咨 -6,409,190 -612,287.2 -612,287.2
子公司 服务业 理、投资咨询、生物科 500,000 762,984.50
询有限公司 .50 0 0
技专业的技术开发等。
海口多多之旅接 从事会议组织、接待服 31,121,189 -20,835,02
子公司 服务业 300,000 285,530.00 862,110.94 862,110.94
待服务有限公司 务、企业管理服务。 .97 5.96
盐城开元医药化 179,945,20 87,015,296 61,728,265 2,753,165. 2,479,368.
子公司 制造业 化工产品 50,000,000
工有限公司 2.85 .17 .12 36 16
17
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
重庆市忠县同正
办理各项贷款、票据贴 100,000,00 248,781,74 107,600,12 10,691,638 5,589,798. 4,721,564.
小额贷款有限责 子公司 金融业
现和资产转让 0 7.90 9.74 .00 08 77
任公司
台州一铭医药化 参股公 112,340,24 17,208,456 33,993,764 -5,207,293 -5,244,076
制造业 医药产品生产与销售 5,000,000
工有限公司 司 2.81 .96 .20 .87 .95
哈德森生物医药 生物医 17,975,116 17,975,116 -563,826.5 -563,826.5 -563,826.5
子公司 医药研发及销售 $3,000,000
有限公司 药 .92 .92 0 0 0
海南寰太股权投
10,008,583 10,008,583
资基金管理有限 子公司 基金 股权投资基金管理 10,000,000 8,583.09 8,583.09
.09 .09
公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
合计 0 0 0 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
公司2013年半年度财务报告未经审计。
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
无
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2013年4月24日召开第七届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于2012年度利润分配的预
案》，并将此议案提交至2013年5月27日召开的2012年年度股东大会审议通过后确定：以2012年度末公司
总股本495,189,948股为基数，按每10股派发现金红利0.50元（含税），向全体股东共派发现金红利
18
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
24,759,497.40元，本年不进行资本公积金转增股本。该次利润分配事项的制定、审议及执行程序符合相
关法规及公司章程的规定。本次利润分配已于2013年7月26日实施完毕（详见《中国证券报》、《证券日
报》及巨潮资讯网披露的公司2012年度权益分派实施公告）。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 495,189,948
现金分红总额（元）（含税） 0.00
可分配利润（元） 0.00
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司报告期不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2013 年 01 月 29 日 公司证券部 电话沟通 个人 个人投资者 子公司生产运营情况
2013 年 01 月 30 日 公司证券部 电话沟通 个人 个人投资者 子公司的生产经营情况
2013 年 03 月 04 日 公司证券部 电话沟通 个人 个人投资者 公司经营情况
2013 年 05 月 15 日 公司证券部 电话沟通 个人 个人投资者 公司生产研发经营情况
2013 年 05 月 16 日 公司证券部 电话沟通 个人 个人投资者 公司生产研发经营情况
2013 年 05 月 21 日 公司证券部 电话沟通 个人 个人投资者 公司生产研发经营情况
19
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规
范》等规范性文件的要求，从实现公司发展战略目标，维护全体股东利益出发，不断建立和完善公司法人
治理结构。报告期内，公司重视内控建设工作，继续巩固公司治理专项活动的成果，按照《企业内部控制
基本规范》的规定，通过进一步分析风险控制点，修订完善内部流程制度，在提升公司风险防范能力的同
时，确保了公司运营质量的稳健和高效。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
无
五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产
为上市
与交易对
公司贡
交易价 对公司经营 对公司损益 是否为 方的关联
交易对方或最终控 被收购或 进展情况 献的净 披露日期
格（万 的影响（注 的影响（注 4） 关联交 关系（适用 披露索引
制方 置入资产 （注 2） 利润占 （注 5）
元） 3） （元） 易 关联交易
净利润
情形
总额的
比率(%)
http://www
Creator Investment
中国抗体 .cninfo.co
Limited、Good Catch 已完成股 2013 年 01
制药有限 6,159.5 无 -563,826.50 -0.90% 否 否 m.cn/final
Investments 权变更 月 29 日
公司 page/2013-
Limited
01-29/6207
20
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
7784.PDF
2、出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上 与交易
售日该 市公司 对方的 所涉及 所涉及
出售对
交易价 资产为 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 期 引
元） 司贡献 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）
的净利 润总额 交易情 部过户 部转移
润（万 的比例 形）
元） (%)
3、企业合并情况
本期新增合并单位1家。2013年3月公司设立海南寰太股权投资基金管理有限公司，注册资本为1000.00万
元，公司占其注册资本的80.00%。因此本期将寰太股权投资基金纳入合并范围。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
2012年2月12日公司召开第七届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划预留股
票期权授予相关事项的议案》，董事会同意以2012年2月12日为授予日，向35名激励对象授出500万份预留
期权，行权价格为20.00元。
2012年5月26日，公司2011年年度股东大会审议通过了《关于2011年度利润分配的预案》，以2011年
末公司总股本247,594,974股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），该分配方案已于
2012年7月18日实施完毕。2012年10月15日，公司2012年第三次临时股东大会审议通过了《关于2012年上
半年利润分配的预案》，以 2012年6月30日公司总股本247,594,974股为基数，以资本公积金向全体股东每
10股转增10股。该分配方案已于2012年10月26日实施完毕。公司预留股票数量调整为1000万股，行权价格
调整为9.95元。
2013年5月27日，公司2012年年度股东大会大会通过了《关于2012年度利润分配的预案》，以 2012年
末公司总股本495,189,948股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50元（含税），该分配方案已
于2013年7月26日实施完毕。
2013年8月29日召开第八届董事会第三次会议，审议通过了《关于调整公司预留股票期权激励计划行
权价格的议案》，对公司预留股票期权激励计划行权价格进行调整，调整后的每份股票期权的行权价格为
9.90元。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 占同类交 关联交易 可获
关联关系 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 金额（万 易金额的 结算方式 得的
21
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
元） 比例(%) 同类
交易
市价
实际控制 http://www.
上海龙翔 人关系密 cninfo.com.
生物医药 切家庭成 日常关联 参照市场 2013 年 01 月 cn/finalpag
采购商品 70.43 0.23% 银行转账
开发有限 员有重大 交易 定价 09 日 e/2013-01-0
公司 影响的企 9/61997869.
业 PDF
合计 -- -- 70.43 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
3、共同对外投资的重大关联交易
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
价原则 的名称 的主营业务 的注册资本
元） 元） 元）
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
5、其他重大关联交易
无
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
22
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
台州市一铭医药化 2012 年 04 2012 年 05 月 连带责任保
6,000 4,500 3年 否 否
工有限公司 月 27 日 11 日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
6,000 4,500
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
23
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
相关公告 （协议签署 完毕 联方担保
披露日期 日） （是或
否）
海口市制药厂有限 2012 年 08 2012 年 08 月 连带责任保
3,000 3,000 1年 否 否
公司 月 30 日 29 日 证
海口市制药厂有限 2013 年 01 2013 年 01 月 连带责任保
3,800 3,800 1年 否 否
公司 月 09 日 08 日 证
盐城开元医药化工 2012 年 12 连带责任保
3,000 0 1年 否 否
有限公司 月 21 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
3,800 3,800
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
9,800 6,800
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
3,800 3,800
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
15,800 11,300
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 7.77%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
0
担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、其他重大合同
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
无
24
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、其他重大交易
无
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用
收购报告书或权益变动报告书中所作承
不适用
诺
资产重组时所作承诺 不适用
1、获配股份自股票上
市交易之日起三十六
个月内不转让。2、预
计上海力声特 2011 年
净利润应不低于 285 万
元、2012 年净利润应不
报告期内，控股
低于 1,210 万元、2013
股东南方同正
年净利润应不低于
以现金 903.83
2,649 万元，若上海力
万元补足了
深圳市南方同 声特在上述任一年度
2011 年 08 月 2012 年承诺净
首次公开发行或再融资时所作承诺 正投资有限公 实际经营取得的净利 3年
31 日 利润与实际净
司 润（以审计报告为准）
利润的差额。报
低于上述预计净利润
告期内，控股股
数额而导致海南海药
东没有违反承
作为上海力声特股东
诺的事项发生。
之应得收益减少，则南
方同正将以现金方式
补足海南海药作为上
海力声特股东根据该
年度预计净利润所应
得收益的差额部分。
其他对公司中小股东所作承诺 不适用
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
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十一、处罚及整改情况
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
1、 2013年1月28日，公司第七届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于收购中国抗体制药有限
公司40%股权的议案》，收购中国抗体制药有限公司40%股权，成为其第一大股东。（具体内容详见2013年
1月29日在巨潮资讯网、《证券时报》、《上海证券报》刊载的《第七届董事会第三十四次会议决议公告》）
2、2013年2月22日，公司2013年第一次临时股东大会审议并通过《关于发行非公开定向债务融资工具
的议案》。公司于2013年3月28日收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》(中市协注
[2013]PPN57 号)，本公司发行非公开定向债务融资工具（以下简称：“定向工具”）的注册报告已被中
国银行间市场交易商协会接受。公司定向工具注册金额为10亿元。
3、2013年5月27日公司第七届董事会第三十七次会议审议通过了《关于董事会换届选举的议案》；2013
年5月27日，公司第七届监事会第二十次会议审议通过了《关于监事会换届选举的议案》；2013年7月18日，
公司2013年第二次临时股东大会审议通过了上述两项议案，公司完成了第八届董事会、第八届监事会的换
届选举。
4、2013年3月，公司出资设立了海南寰太股权投资基金管理有限公司，公司出资额800万元，占总股
本的80%，海南寰太股权投资基金管理有限公司主要从事投资管理及相关咨询服务，并于2013年8月12日，
取得了营业执照。
5、公司于2012年6月14日发行的海南海药股份有限公司2012年公司债券（简称“12海药债”、“本期
债券”、债券代码112092）至2013年6月14日期满1年。根据本公司“12海药债”《公开发行公司债券募集
说明书》和《公司债券上市公告书》有关条款的规定，在本期债券的计息期限内，每年付息一次。本期债
券付息已于2013年6月14日实施完毕（详见2013年6月6日《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网披
露的海南海药股份有限公司“12海药债”2013年付息公告）。
6、2013年7月23日，公司第八届董事会第二次会议审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》，
本次非公开发行股票的发行对象为控股股东南方同正及其一致行动人（正在筹建的拟由汇添富基金管理有
限公司担任资产管理人的汇添富-汇海资产管理计划）（以下简称“资产管理计划”）。发行对象将分别
与公司签署附生效条件的股份认购合同，其中：南方同正认购数量为1,817.20万股；资产管理计划认购数
量为3,623.50万股，发行价格为9.19元/股。（详见2013年7月24日巨潮资讯网（http//www.cninfo.com.cn）
上的《海南海药股份有限公司非公开发行股票预案》等相关公告。）
26
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金转
数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%)
新股 股
一、有限售条件股份 21,972,418 4.44% -141,504 -141,504 21,830,914 4.41%
3、其他内资持股 21,022,892 4.25% 21,022,892 4.25%
其中：境内法人持股 21,022,892 4.25% 21,022,892 4.25%
5、高管股份 949,526 0.19% -141,504 -141,504 808,022 0.16%
二、无限售条件股份 473,217,530 95.56% 141,504 141,504 473,359,034 95.59%
1、人民币普通股 473,217,530 95.56% 141,504 141,504 473,359,034 95.59%
三、股份总数 495,189,948 100% 495,189,948 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
27
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 28,352
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限售 质押或冻结情况
持股比例 报告期末持股 持有无限售条
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份
（%） 数量 件的股份数量 股份状态 数量
情况 数量
深圳市南方同正
境内非国有法人 21.68% 107,332,728 无变动 20,847,660 86,485,068 质押 107,327,600
投资有限公司
中国工商银行－
诺安股票证券投 国有法人 4.88% 24,159,178 无变动 0 24,159,178
资基金
中国建设银行－
减持
工银瑞信稳健成
国有法人 4.7% 23,283,800 716,200 0 23,283,800
长股票型证券投
股
资基金
海口富海福投资
境内非国有法人 4.33% 21,437,610 无变动 0 21,437,610 质押 21,000,000
有限公司
增持
全国社保基金四
国有法人 4.29% 21,227,392 5,227,39 0 21,227,392
一三组合
2股
中国工商银行－
诺安价值增长股 国有法人 4.03% 19,951,342 无变动 0 19,951,342
票证券投资基金
全国社保基金一
国有法人 1.83% 9,039,106 无变动 0 9,039,106
一三组合
中国工商银行－
减持
宝盈泛沿海区域
国有法人 1.41% 7,000,000 4,137,40 0 7,000,000
增长股票证券投
0股
资基金
中国工商银行－
汇添富均衡增长
国有法人 1.21% 6,000,000 无变动 0 6,000,000
股票型证券投资
基金
兴业国际信托有
增持
限公司－兴业泉
境内非国有法人 0.9% 4,462,895 4,462,89 0 4,462,895
州<2007-12 号>
5股
资金信托
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海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
前 10 名股东中本公司控股股东深圳市南方同正投资有限公司与其他股东之间不存在关联关
上述股东关联关系或一致行动的 系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股东相
说明 互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致
行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
深圳市南方同正投资有限公司 86,485,068 人民币普通股 86,485,068
中国工商银行－诺安股票证券投
24,159,178 人民币普通股 24,159,178
资基金
中国建设银行－工银瑞信稳健成
23,283,800 人民币普通股 23,283,800
长股票型证券投资基金
海口富海福投资有限公司 21,437,610 人民币普通股 21,437,610
全国社保基金四一三组合 21,227,392 人民币普通股 21,227,392
中国工商银行－诺安价值增长股
19,951,342 人民币普通股 19,951,342
票证券投资基金
全国社保基金一一三组合 9,039,106 人民币普通股 9,039,106
中国工商银行－宝盈泛沿海区域
7,000,000 人民币普通股 7,000,000
增长股票证券投资基金
中国工商银行－汇添富均衡增长
6,000,000 人民币普通股 6,000,000
股票型证券投资基金
兴业国际信托有限公司－兴业泉
4,462,895 人民币普通股 4,462,895
州<2007-12 号>资金信托
前 10 名无限售流通股股东之间， 前 10 名股东中本公司控股股东深圳市南方同正投资有限公司与其他股东之间不存在关联关
以及前 10 名无限售流通股股东和 系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股东相
前 10 名股东之间关联关系或一致 互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致
行动的说明 行动人。
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
29
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
尤江甫 监事会主席 离职 2013 年 02 月 22 日 因工作原因辞去监事和监事会主席职务。
鉴于公司监事尤江甫先生辞职不再担任公司监事及监
龙勇 监事 被选举 2013 年 02 月 22 日
事会主席职务，选举龙勇先生为公司监事。
30
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：海南海药股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 568,413,461.86 692,375,896.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 21,290,271.80 20,000,000.00
应收票据 57,582,904.57 164,474,502.19
应收账款 195,281,973.57 171,433,214.60
预付款项 93,920,040.41 41,415,800.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 5,142,266.12 3,867,955.24
应收股利
其他应收款 196,084,506.39 241,806,963.06
买入返售金融资产
存货 364,305,568.75 333,367,632.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 56,245,259.68 8,399,317.30
31
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
流动资产合计 1,558,266,253.15 1,677,141,282.18
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 246,624,550.00 98,844,550.00
可供出售金融资产 520,447,515.37 157,832,900.93
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款
长期股权投资 105,489,007.16 47,175,082.31
投资性房地产
固定资产 350,656,287.41 344,696,092.56
在建工程 189,876,370.12 122,662,230.53
工程物资 1,535,593.91 89,411.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 215,929,356.96 219,706,941.15
开发支出 88,685,701.52 46,401,956.35
商誉 30,700,184.32 30,700,184.32
长期待摊费用 924,069.10 939,071.87
递延所得税资产 15,498,569.71 15,322,136.38
其他非流动资产
非流动资产合计 1,766,367,205.58 1,084,370,557.40
资产总计 3,324,633,458.73 2,761,511,839.58
流动负债：
短期借款 419,000,000.00 346,050,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 64,997,414.61 23,946,759.57
应付账款 170,495,589.20 162,050,012.94
预收款项 26,905,857.04 22,853,204.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,554,993.87 3,260,960.03
32
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
应交税费 16,379,128.19 37,128,745.12
应付利息 8,705,266.25 14,083,333.35
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80
其他应付款 49,836,901.30 57,450,068.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 498,500,000.00 97,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,260,350,321.26 767,798,254.71
非流动负债：
长期借款
应付债券 495,115,833.38 494,580,233.36
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,102,773.14 1,126,935.14
其他非流动负债 8,163,300.00 8,401,533.33
非流动负债合计 504,381,906.52 504,108,701.83
负债合计 1,764,732,227.78 1,271,906,956.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 495,189,948.00 495,189,948.00
资本公积 679,522,714.18 679,658,454.69
减：库存股
专项储备
盈余公积 23,880,926.59 23,880,926.59
一般风险准备
未分配利润 256,667,693.02 196,840,839.71
外币报表折算差额 -101,814.71
归属于母公司所有者权益合计 1,455,159,467.08 1,395,570,168.99
少数股东权益 104,741,763.87 94,034,714.05
所有者权益（或股东权益）合计 1,559,901,230.95 1,489,604,883.04
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,324,633,458.73 2,761,511,839.58
33
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：刘悉承 主管会计工作负责人：林健 会计机构负责人：程霞
2、母公司资产负债表
编制单位：海南海药股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 18,329,690.34 130,798,952.59
交易性金融资产 20,000,000.00
应收票据 2,661,030.70 59,640,385.20
应收账款 73,143,976.76 61,711,146.79
预付款项 1,157,391.95 1,021,991.95
应收利息 2,226,079.65 278,979.64
应收股利 0.00
其他应收款 701,810,056.45 682,775,802.45
存货 60,629,224.60 24,213,842.96
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 50,000,000.00
流动资产合计 909,957,450.45 980,441,101.58
非流动资产：
可供出售金融资产 519,926,379.37 157,150,684.93
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,332,074,328.55 1,139,892,730.62
投资性房地产
固定资产 16,669,551.93 17,290,596.59
在建工程 0.00
工程物资
固定资产清理 0.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,289,708.33 4,289,708.33
开发支出 0.00 0.00
商誉
34
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 3,095,772.83 3,095,772.83
其他非流动资产
非流动资产合计 1,876,055,741.01 1,321,719,493.30
资产总计 2,786,013,191.46 2,302,160,594.88
流动负债：
短期借款 197,000,000.00 262,000,000.00
交易性金融负债 0.00
应付票据 0.00
应付账款 98,894,150.68 64,485,518.88
预收款项 1,542,174.30 1,348,483.48
应付职工薪酬 174,437.00 196,565.16
应交税费 7,058,439.65 12,651,489.00
应付利息 8,705,266.25 14,083,333.35
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80
其他应付款 235,318,459.18 238,510,023.92
一年内到期的非流动负债 498,500,000.00
其他流动负债 0.00
流动负债合计 1,051,168,097.86 597,250,584.59
非流动负债：
长期借款
应付债券 495,115,833.38 494,580,233.36
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,072,602.74 1,072,602.74
其他非流动负债
非流动负债合计 496,188,436.12 495,652,836.10
负债合计 1,547,356,533.98 1,092,903,420.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 495,189,948.00 495,189,948.00
资本公积 643,184,433.82 643,184,433.82
减：库存股
专项储备
35
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积 23,880,926.59 23,880,926.59
一般风险准备
未分配利润 76,401,349.07 47,001,865.78
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,238,656,657.48 1,209,257,174.19
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,786,013,191.46 2,302,160,594.88
法定代表人：刘悉承 主管会计工作负责人：林健 会计机构负责人：程霞
3、合并利润表
编制单位：海南海药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 571,071,314.93 427,189,152.24
其中：营业收入 560,379,676.93 427,189,152.24
利息收入 10,691,638.00
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 511,319,160.31 353,709,982.15
其中：营业成本 357,679,820.31 257,877,612.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,273,128.72 1,548,374.57
销售费用 74,069,822.09 50,642,150.65
管理费用 42,770,182.42 30,955,717.68
财务费用 27,357,772.16 2,428,552.50
资产减值损失 5,168,434.61 10,257,574.46
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -3,881,558.78 187,066.84
投资收益（损失以“－”号填列） 13,567,129.40 -2,389,395.69
36
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,281,059.51 -2,417,395.69
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,437,725.24 71,276,841.24
加：营业外收入 5,217,203.33 4,838,032.74
减：营业外支出 111,810.46 615,010.71
其中：非流动资产处置损失 268,084.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 74,543,118.11 75,499,863.27
减：所得税费用 11,569,720.52 15,064,132.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 62,973,397.59 60,435,731.21
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 59,826,853.31 59,734,315.68
少数股东损益 3,146,544.28 701,415.53
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.12 0.24
（二）稀释每股收益 0.12 0.24
七、其他综合收益 -282,367.58 801,715.09
八、综合收益总额 62,691,030.01 61,237,446.30
归属于母公司所有者的综合收益总额 59,589,298.09 60,465,239.33
归属于少数股东的综合收益总额 3,101,731.92 772,206.97
法定代表人：刘悉承 主管会计工作负责人：林健 会计机构负责人：程霞
4、母公司利润表
编制单位：海南海药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 142,182,101.05 67,228,205.81
减：营业成本 94,899,008.91 50,902,143.15
营业税金及附加 1,205,188.63 245,946.25
销售费用 2,381,459.50 3,048,329.13
管理费用 6,479,305.26 8,844,827.57
财务费用 16,335,944.48 -722,963.24
资产减值损失 -2,089,239.94 3,084,309.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
37
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号填列） 11,641,113.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -659,027.53
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,611,547.79 1,825,613.20
加：营业外收入 669,260.00 1,350,000.00
减：营业外支出 3,000.00 127,157.41
其中：非流动资产处置损失 7,157.41
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,277,807.79 3,048,455.79
减：所得税费用 5,878,324.50 412,217.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,399,483.29 2,636,238.04
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.07
（二）稀释每股收益 0.07
六、其他综合收益
七、综合收益总额 29,399,483.29 2,636,238.04
法定代表人：刘悉承 主管会计工作负责人：林健 会计机构负责人：程霞
5、合并现金流量表
编制单位：海南海药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 647,862,584.53 419,318,207.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,147,461.53 1,273,048.74
38
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 283,453,217.04 214,837,406.11
经营活动现金流入小计 932,463,263.10 635,428,662.52
购买商品、接受劳务支付的现金 580,644,166.48 237,289,020.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 48,089,605.42 27,963,606.01
支付的各项税费 55,091,943.64 44,262,364.95
支付其他与经营活动有关的现金 296,592,712.33 321,364,396.12
经营活动现金流出小计 980,418,427.87 630,879,387.70
经营活动产生的现金流量净额 -47,955,164.77 4,549,274.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 389,024,446.66
取得投资收益所收到的现金 28,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 237,289,745.32 66,050,631.35
投资活动现金流入小计 626,314,191.98 66,078,831.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 125,171,245.60 64,020,903.47
投资支付的现金 776,094,984.36 57,745,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 286,188,030.91 183,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,187,454,260.87 304,765,903.47
投资活动产生的现金流量净额 -561,140,068.89 -238,687,072.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 270,050,000.00 365,600,000.00
发行债券收到的现金 498,000,000.00 494,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 770,050,000.00 859,600,000.00
39
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
偿还债务支付的现金 299,100,000.00 339,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,500,097.58 18,378,262.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,000.00
筹资活动现金流出小计 342,605,097.58 357,878,262.89
筹资活动产生的现金流量净额 427,444,902.42 501,721,737.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -100,961.68
五、现金及现金等价物净增加额 -181,751,292.92 267,583,939.81
加：期初现金及现金等价物余额 461,872,570.17 720,633,221.60
六、期末现金及现金等价物余额 280,121,277.25 988,217,161.41
法定代表人：刘悉承 主管会计工作负责人：林健 会计机构负责人：程霞
6、母公司现金流量表
编制单位：海南海药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 196,619,937.59 54,463,923.47
收到的税费返还 1,147,461.53 1,273,048.74
收到其他与经营活动有关的现金 1,033,870,147.63 583,278,509.80
经营活动现金流入小计 1,231,637,546.75 639,015,482.01
购买商品、接受劳务支付的现金 211,475,382.46 51,342,147.59
支付给职工以及为职工支付的现金 9,897,691.38 7,888,690.68
支付的各项税费 14,595,467.69 11,230,732.81
支付其他与经营活动有关的现金 974,475,106.71 653,111,896.26
经营活动现金流出小计 1,210,443,648.24 723,573,467.34
经营活动产生的现金流量净额 21,193,898.51 -84,557,985.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 389,024,446.66
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 154,763,555.56 60,385,404.73
40
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资活动现金流入小计 543,788,002.22 60,385,604.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 893,550.00 3,171,112.91
投资支付的现金 907,340,625.46 22,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 168,050,000.00 115,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,076,284,175.46 140,171,112.91
投资活动产生的现金流量净额 -532,496,173.24 -79,785,508.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 97,000,000.00 791,000,000.00
发行债券收到的现金 498,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 595,000,000.00 791,000,000.00
偿还债务支付的现金 162,000,000.00 235,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,166,987.52 228,202.22
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 196,166,987.52 235,228,202.22
筹资活动产生的现金流量净额 398,833,012.48 555,771,797.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -112,469,262.25 391,428,304.27
加：期初现金及现金等价物余额 130,798,952.59 33,050,464.77
六、期末现金及现金等价物余额 18,329,690.34 424,478,769.04
法定代表人：刘悉承 主管会计工作负责人：林健 会计机构负责人：程霞
7、合并所有者权益变动表
编制单位：海南海药股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
一、上年年末余额 495,18 679,658 23,880 196,840 94,034,7 1,489,604
41
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
9,948. ,454.69 ,926.5 ,839.71 14.05 ,883.04
00 9
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
495,18 23,880
679,658 196,840 94,034,7 1,489,604
二、本年年初余额 9,948. ,926.5 0.00 0.00
,454.69 ,839.71 14.05 ,883.04
00 9
三、本期增减变动金额（减少 -135,74 59,826, -101,81 10,707,0 70,296,34
0.00 0.00 0.00
以“－”号填列） 0.51 853.31 4.71 49.82 7.91
59,826, 3,146,54 62,973,39
（一）净利润
853.31 4.28 7.59
-135,74 -101,81 -44,812. -282,367.
（二）其他综合收益
0.51 4.71 36 58
-135,74 59,826, 3,101,73 62,792,84
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00
0.51 853.31 1.92 4.72
7,605,31 7,605,317
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7.90 .90
7,605,31 7,605,317
1．所有者投入资本
7.90 .90
2．股份支付计入所有者权益
0.00
的金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分
0.00
配
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
0.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
0.00
本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
42
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（七）其他 0.00
495,18 23,880
679,522 256,667 -101,81 104,741, 1,559,901
四、本期期末余额 9,948. 0.00 0.00 ,926.5 0.00
,714.18 ,693.02 4.71 763.87 ,230.95
00 9
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
247,59 21,307
911,904 133,595 17,827,5 1,332,229
一、上年年末余额 4,974. ,064.3
,025.02 ,558.90 44.76 ,167.03
00 5
加：同一控制下企业合并
0.00
产生的追溯调整
加：会计政策变更 0.00
-13,325 1,332, 11,993,
前期差错更正 0.00
,850.00 585.00 265.00
其他 0.00
247,59 22,639
898,578 145,588 17,827,5 1,332,229
二、本年年初余额 4,974. ,649.3 0.00
,175.02 ,823.90 44.76 ,167.03
00 5
三、本期增减变动金额（减少 730,923 59,734, 772,206. 61,237,44
0.00 0.00 0.00
以“－”号填列） .65 315.68 97 6.30
59,734, 701,415. 60,435,73
（一）净利润
315.68 53 1.21
730,923 70,791.4 801,715.0
（二）其他综合收益
.65 4 9
730,923 59,734, 772,206. 61,237,44
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00
.65 315.68 97 6.30
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益
0.00
的金额
43
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分
0.00
配
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
0.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
0.00
本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（七）其他 0.00
247,59 22,639
899,309 205,323 18,599,7 1,393,466
四、本期期末余额 4,974. 0.00 0.00 ,649.3 0.00 0.00
,098.67 ,139.58 51.73 ,613.33
00 5
法定代表人：刘悉承 主管会计工作负责人：林健 会计机构负责人：程霞
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：海南海药股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 减：库存 一般风 未分配利 所有者权益
资本公积 专项储备 盈余公积
（或股本） 股 险准备 润 合计
495,189,9 643,184,433. 23,880,926 47,001,86 1,209,257,
一、上年年末余额
48.00 82 .59 5.78 174.19
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
495,189,9 643,184,433. 23,880,926 47,001,86 1,209,257,
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00
48.00 82 .59 5.78 174.19
44
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、本期增减变动金额（减少 29,399,48 29,399,483
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
以“－”号填列） 3.29 .29
29,399,48 29,399,483
（一）净利润
3.29 .29
（二）其他综合收益 0.00
29,399,48 29,399,483
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.29 .29
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的
0.00
金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（七）其他 0.00
495,189,9 643,184,433. 23,880,926 76,401,34 1,238,656,
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00
48.00 82 .59 9.07 657.48
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 减：库 专项储 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 存股 备 险准备 计
247,594,9 900,296,457 21,307,064.3 48,596,603. 1,217,795,09
一、上年年末余额 0.00
74.00 .82 5 07 9.24
加：会计政策变更 0.00
45
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
-13,325,850 11,993,265.
前期差错更正 1,332,585.00 0.00
.00 00
其他 0.00
247,594,9 886,970,607 22,639,649.3 60,589,868. 1,217,795,09
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00
74.00 .82 5 07 9.24
三、本期增减变动金额（减少以 2,636,238.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,636,238.04
“－”号填列） 4
2,636,238.0
（一）净利润 2,636,238.04
4
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2,636,238.0
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,636,238.04
4
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的
0.00
金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（七）其他 0.00
247,594,9 886,970,607 22,639,649.3 63,226,106. 1,220,431,33
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00
74.00 .82 5 11 7.28
法定代表人：刘悉承 主管会计工作负责人：林健 会计机构负责人：程霞
46
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、公司基本情况
海南海药股份有限公司（以下简称本公司或公司）系1992年8月8日经海南省股份制试点领导小组琼股
办字[1992]10号文批准，在原海口市制药厂基础上改组设立的股份有限公司。公司于1992年12月30日取得
海南省工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。1993年12月经中国证券监督管理委员会证监发审字
[1993]115号文复审通过、深圳证券交易所深证所字[1994]第002号文审核批准，公开发行人民币普通股
2,500万股，并于1994年5月在深圳证券交易所上市流通。发行后的注册资本为100,000,000.00元。
1994年12月，经股东大会通过，公司对发行前老股东每10股送红股2.5股另以资本公积转增2.5股，对
发行后新股东每10股以资本公积转增2.5股，共增加42,500,000股，计42,500,000.00元；1995年9月，经
中国证券监督管理委员会证监发审字[1995]39号文批准，公司配售新股10,794,691股，计10,794,691.00
元；1996年5月，经公司股东大会决议通过，公司以资本公积转增股本，每10股转增1 股，共15,329,469
股，计15,329,469.00元；1997年5月，经公司股东大会决议通过，公司以资本公积转增股本，每10股转增
2 股，共33,724,832股，计33,724,832.00元；2008年11月，公司因股权激励对象行权增发股份7,500,000
股，计7,500,000.00元； 2009年5月，公司因股权激励对象行权增发股份1,500,000股，计1,500,000.00
元；2010年10月，公司因股权激励对象行权增发股份1,500,000股,计1,500,000.00元；2011年8月，公司
非公开发行股票34,745,982股，计34,745,982.00元；2012年8月，经公司股东大会通过，公司以2012年6
月30 日总股本 247,594,974 股为基数，以资本公积向全体股东10股转增10股，转增后公司总股本由
247,594,974.00股增至 495,189,948.00股。
截至2013年6月30日止，公司注册资本及股本为495,189,948.00元。企业法人营业执照注册号：
460000000147194；注册地址：海口市秀英区南海大道西66号；法定代表人：刘悉承。公司经营范围：精
细化工产品、化学原料药、中药材、中药成药、西药成药、保健品、药用辅料、化工原料及产品（专营除
外）、建材、金属材料（专营除外）、家用电器、日用百货、机械产品、纺织品的生产、批发、零售、代
购代销；自有房产经营；中药材、花卉种植经营；进出口业务（凭许可证经营）。
公司产品主要有：肠胃康、抗癌用紫杉醇注射液及头孢类原料药及成药。
公司的第一大股东为深圳市南方同正投资有限公司，最终实质控制人为刘悉承。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关
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海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会
计准则第33号——合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
下单独列示。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括:金额资产、
金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
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海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或
有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊
销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
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海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生
金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
公司本报告期内无将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情况。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人
破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确
实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额 200 万元以上的应收账款及其他应收款，确定为
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
合并范围内关联方款项组合 其他方法 合并范围内关联方款项
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 6% 6%
2－3 年 15% 15%
3－4 年 30% 30%
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4－5 年 60% 60%
5 年以上 90% 90%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
合并范围内关联方款项组合 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货，采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货实行永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品于领用时一次摊销；
包装物
摊销方法：其他
周转用包装物按产量摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的
公允价值作为其初始投资成本。(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价
款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除
外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行
调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的规定计提相应的减值准备。
13、投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
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海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
认定依据：①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权,
所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定
承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④承
租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始
日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大
改造,只有承租人才能使用。计价方法：融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租
赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-45 5% 3.80%-2.11%
机器设备 10-15 5% 9.50%-6.33%
电子设备 5-8 5% 19.00%-11.88%
运输设备 8-14 5% 11.88%-6.79%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
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（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本
转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工
决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
1．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
(1) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(2) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、非专利技术、换地权益证、专利权等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50-60 房产证或土地使用证
非专利技术 5-20 预计使用年限
专利权 20
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使
用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
项 目 判断依据
换地权益证 鉴于其使用时间无法确定，其使用寿命不确定
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)
56
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形
资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
预计负债是因或有事项可能产生的负债。
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，
履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预
计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务或商品而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。包括以权益结算的股份支付和以现金结
算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承
担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因
素：期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有
效期内的无风险利率。
57
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益工具结算的股份支付会计处理
1)授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。
3)对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。
公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
(2) 以现金结算的股份支付的会计处理
1)授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加应付职工薪酬。
2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用和相应的负债。
3)对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值
的变动计入当期损益（公允价值变动损益）。
(3) 股份支付计划的修改、终止
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确
认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，在等待期内如果取消了授予的权
益工具，企业应当对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入
当期损益，同时确认资本公积。
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入
的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
58
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经
发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务
收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
确定完工百分比主要是通过成本、产出单位或增加的价值来衡量劳务的完工进度，通常选择的衡量标
准有实际发生的成本、实际耗用的工时、实际生产的数量、实际建成的楼层数等，这些衡量标准可分为投
入衡量和产出衡量两大类。投人衡量主要是根据实际发生的合同成本占合同成本预计总额的比例确定。完
工百分比=累计实际发生的合同成本，合同预计总成本。产出衡量主要是根据已经完成的合同工作量占合
同总工作量的比例确定。完工百分比=已经发生的合同工作量，合同预计总工作量。对合同工作量的确定，
在运用常规方法无法确认时，可以采用特殊的技术测量方法。
26、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
1. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1．根据资产的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以
确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产期间的适用税率计算确认
递延所得税资产。2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
59
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。4. 公司当期所得税和递延所得
税作为所得税收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益
中确认的交易或者事项。
（2）确认递延所得税负债的依据
1．根据负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以
确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期清偿该负债期间的适用税率计算确认
递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（3）售后租回的会计处理
如租约符合融资租赁的某一条件，就将回租作为融资租赁处理，否则作为经营租赁处理。按融资租赁处
理时，出售资产的利润予以递延，并按资产折旧的比例予以分摊。倘若交易发生时，资产的公允价值低于
其成本或账面价值，按照谨慎原则，其差额即确认为损失。
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海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
61
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 的余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
公司名称 适用税率 备注
本公司 15%
重庆天地药业有限责任公司 15%
重庆市忠县同正小额贷款有限责任公司 15%
盐城开元医药化工有限公司 25%
海口市制药厂有限公司 25%
海南南方君合药业有限公司 25%
海口多多之旅接待服务有限公司 25%
上海营销咨询有限公司 25%
上海力声特医学科技有限公司 25%
上海力声特神经电子科技有限公司 25%
2、税收优惠及批文
1. 2011年9月29日，本公司被海南省科技厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局
联合认定为高新技术企业，证书编号为GF201146000026，有效期三年。本公司自2011年1月1日至2013年12
月31日减按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税［2011］58号文），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%
的税率征收企业所得税。经忠县国家税务局批准，重庆天地药业有限责任公司享受西部大开发减免，2012
年度企业所得税减按15%的税率征收。2013年1-6月重庆天地药业有限责任公司的经营业务未发生改变，故
2013年1-6月暂按15%企业所得税税率申报纳税。
62
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
3.根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通
知》（财税［2011］58号文），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减
按15%的税率征收企业所得税。2011-2012年度重庆市忠县同正小额贷款有限责任公司的经营业务未发生改
变，2011年度所得税汇算清缴税率为15%，2012年度暂按15%企业所得税税率申报纳税。2012年度所得税汇
算清缴税率为15%，2013年1-6月暂按15%企业所得税税率申报纳税。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
构成对 东权益 数股东分担
期末实 子公司 表决权 中用于 的本期亏损
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 超过少数股
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 东在该子公
项目余 损益的 司年初所有
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
粉针
剂、小
容量注
射剂
（含抗
肿瘤
海口市 药）、片
海口市
秀英区 229,54 剂、胶 410,01
制药厂 全资子
南海大 制造业 6,566. 囊剂、 8,569. 100% 100% 是
有限公 公司
道西 66 00 颗粒 88
司
号 剂、软
胶囊
剂、滴
丸剂、
原料
药、产
品开
63
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
发、技
术服
务、中
药前处
理和提
取、二
类精神
药品等
预包装
食品批
发兼零
售、中
成药、
化学原
料药及
其制
海口市 剂、抗
海南南
秀英区 生素原
方君合 控股子 1,500, 1,050, 691,83
南海大 商业 料药及 70% 70% 是
药业有 公司 000.00 000.00 2.77
道西 66 其制
限公司
号 剂、生
化药
品、化
妆品、
纺织
品、消
毒产品
等的销
售
海口多 海口市 会议组
多之旅 龙昆南 织、接 -4,167
控股子 300,00 240,00
接待服 路隆基 服务业 待服务 80% 80% 是 ,005.1
公司 0.00 0.00
务有限 大厦 B 企业管 9
公司 座九楼 理服务
市场营
销策
上海市
划，企
上海海 普陀区
业管
药营销 全资子 怒江北 500,00 500,00
服务业 理，投 100% 100% 是
咨询有 公司 路 561 0.00 0.00
资咨
限公司 弄6号2
询，生
楼A座
物科技
专业的
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海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
技术开
发等
生物医
学神经
电子技
术及软
件开
发，医
疗器械
领域内
的技术
咨询、
上海市 技术服
上海力 浦东新 务，一
声特神 控股子 区周浦 类医疗
技术开 10,000
经电子 公司之 镇周祝 器械的
发与服 ,000.0 是
科技有 全资子 公路 销售，
务 0
限公司 公司 337 号 9 实业投
[注 1] 幢 229 资，投
室 资咨询
（除经
纪），会
展服
务，从
事货物
及技术
的进出
口业
务，物
业管理
哈德森
美国新
生物医 医药研 $3,000 医药研 13,079
控股子 泽西州 5,392,
药有限 发及销 ,000.0 发及销 ,075.1 70% 70% 是
公司 北布朗 535.08
公司 售 0 售 0
斯维克
[注 2]
海南寰 海口市
太股权 龙昆北
股权投
投资基 控股子 路 30 号 10,000 8,000, 2,001,
基金 资基金 80% 80% 是
金管理 公司 宏源证 ,000 000.00 716.62
管理
有限公 券大厦
司 第 11 层
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
[注1]：公司子公司上海力声特医学科技有限公司对上海力声特神经电子科技有限公司的投资金额为
65
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
1,000.00万元，持有上海力声特神经电子科技有限公司100.00%股权。
[注2]：2012年12月经中华人民共和国商务部批准（商境外投资证第4600201200044号），公司与自然
人股东丁清杰在美国共同出资设立哈德森生物医药有限公司（以下简称哈德森公司），哈德森公司注册资
本为300.00万美元，其中公司出资210.00万美元，占其注册资本的70.00%。哈德森公司已于2012年11月注
册成立，公司于2013年1月实际出资210.00万美元。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
构成对 东权益 数股东分担
期末实 子公司 表决权 中用于 的本期亏损
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 超过少数股
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 东在该子公
项目余 损益的 司年初所有
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
生产颗
粒剂、
无菌原
料药、
重庆市 医药中
重庆天
忠县忠 372,01 间体、 636,41
地药业 控股子 6,832,
州大道 制造业 5,000. 植物提 0,726. 99.14% 99.14% 是
有限责 公司 613.27
沈阳路 00 取物初 74
任公司
1号 加工、
销售、
货物进
出口业
务等
医疗器
械技术
上海市
上海力 咨询、
普陀区
声特医 152,95 技术服 167,34 18,436
控股子 怒江北
学科技 制造业 0,000. 务，医 0,000. 91.17% 91.17% 是 ,182.4
公司 路 561
有限公 00 疗器械 00 1
弄6号1
司 生产、
楼
销售
（限分
66
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
支机构
经营）
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
构成对 东权益 数股东分担
期末实 子公司 表决权 中用于 的本期亏损
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 超过少数股
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 东在该子公
项目余 损益的 司年初所有
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
盐城开 江苏省
控股子
元医药 盐城市 50,000 21,753
公司之 化工产
化工有 滨海县 制造业 ,000.0 是 ,824.0
控股子 品
限公司 滨淮镇 0 4
公司
[注 1] 头罾
重庆市
办理各
忠县同 重庆市
控股子 项贷
正小额 忠县忠 100,00 53,800
公司之 款、票
贷款有 州镇红 金融业 0,000. 是 ,064.8
控股子 据贴现
限责任 星路 28 00 7
公司 和资产
公司 号
转让
[注 2]
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
[注1]：公司子公司重庆天地药业有限责任公司（以下简称天地药业）对盐城开元医药化工有限公司
（以下简称开元医药）的投资金额为9,300.00万元，持有开元医药75.00%股权。
[注2]：公司子公司天地药业对重庆市忠县同正小额贷款有限责任公司（以下简称同正小贷公司）的
投资金额为5,000.00万元，持有其50.00%股权。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
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3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本期新纳入合并财务报表范围的主体
(1)2013年3月，公司出资设立了海南寰太股权投资基金管理有限公司，公司出资额800万元，占总股本的
80%，海南寰太股权按投资基金管理有限公司主要从事投资管理及相关咨询服务。2013年3月全体股东已缴
纳出资，故本报告期将海南寰太股权投资基金管理有限公司纳入合并报表范围。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
2013年3月，公司出资设立了海南寰太股权投资基金管理有限公司，公司出资额800万元，占总股本的80%，
海南寰太股权按投资基金管理有限公司主要从事投资管理及相关咨询服务。2013年3月全体股东已缴纳出
资，故本报告期将海南寰太股权投资基金管理有限公司纳入合并报表范围。
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
海南寰太股权投资基金管理有限公司 10,008,583.09 8,583.09
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
2013年3月，公司出资设立了海南寰太股权投资基金管理有限公司，公司出资额800万元，占总股本的80%，
海南寰太股权按投资基金管理有限公司主要从事投资管理及相关咨询服务。2013年3月全体股东已缴纳出
资，故本报告期将海南寰太股权投资基金管理有限公司纳入合并报表范围。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
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7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
根据《企业会计准则第 19 号—外币折算》第十二条规定：
企业对境外经营的财务报表进行折算时，应当遵循下列规定：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按照系统合理的方法确
定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
报告期内公司合并报表中所包含的境外经营实体相关外币财务报表折算差额如下：
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末数 期初数
69
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 86,330.08 -- -- 55,716.18
人民币 -- -- 86,330.08 -- -- 55,716.18
银行存款： -- -- 504,928,656.11 -- -- 653,686,839.36
人民币 -- -- 504,928,656.11 -- -- 653,686,839.36
其他货币资金： -- -- 63,398,475.67 -- -- 38,633,340.80
人民币 -- -- 63,398,475.67 -- -- 38,633,340.80
合计 -- -- 568,413,461.86 -- -- 692,375,896.34
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
所有权受到取制的 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资产所有权受限制的
资产类别 原因
1）货币资金 230,503,326.17 221,938,077.05 164,149,218.61 288,292,184.61
银行存款 212,500,000.00 165,000,000.00 152,500,000.00 225,000,000.00 定期存款
其他货币资金 18,003,326.17 56,938,077.05 11,649,218.61 63,292,184.61 银行承兑汇票保证金
合计 230,503,326.17 221,938,077.05 164,149,218.61 288,292,184.61
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
21,290,271.80 20,000,000.00
产
合计 21,290,271.80 20,000,000.00
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 57,532,904.57 39,962,477.19
70
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
商业承兑汇票 50,000.00 124,512,025.00
合计 57,582,904.57 164,474,502.19
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山东睿鹰先锋制药有限
2013 年 04 月 09 日 2013 年 10 月 09 日 1,500,000.00
公司
南昌锦轮实业有限公司 2013 年 03 月 14 日 2013 年 09 月 14 日 1,000,000.00
山东鲁抗医药股份有限
2013 年 03 月 19 日 2013 年 09 月 19 日 1,000,000.00
公司
四川省邛崃市仙泉酒厂 2013 年 02 月 25 日 2013 年 08 月 25 日 1,000,000.00
临沂兴华包装有限公司 2013 年 05 月 27 日 2013 年 11 月 27 日 1,000,000.00
合计 -- -- 5,500,000.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
71
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
募集资金定期存款利息 3,539,599.08 3,237,772.45 301,826.63
其他 328,356.16 4,512,083.33 4,840,439.49
合计 3,867,955.24 4,512,083.33 3,237,772.45 5,142,266.12
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
213,406,1 18,124,21 186,753, 15,320,434.
100% 8.49% 100% 8.2%
88.08 4.51 648.80 20
213,406,1 18,124,21 186,753, 15,320,434.
组合小计 100% 8.49% 100% 8.2%
88.08 4.51 648.80 20
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00
账款
213,406,1 18,124,21 186,753, 15,320,434.
合计 -- -- -- --
88.08 4.51 648.80 20
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
72
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 158,460,225.08 74.25% 4,753,806.75 151,241,922.95 80.98% 4,537,257.68
1至2年 26,450,452.54 12.39% 1,587,027.15 16,946,583.72 9.07% 1,016,795.03
2至3年 11,383,362.43 5.33% 1,707,504.36 2,270,937.04 1.22% 340,640.55
3至4年 5,950,270.90 2.79% 1,785,081.27 5,073,328.02 2.72% 1,521,998.41
4至5年 5,849,648.16 2.74% 3,509,788.90 7,316,822.78 3.92% 4,390,093.67
5 年以上 5,312,228.97 2.49% 4,781,006.07 3,904,054.29 2.09% 3,513,648.86
合计 213,406,188.08 -- 18,124,214.51 186,753,648.80 -- 15,320,434.20
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
73
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
重庆金赛医药有限公司 非关联方客户 33,749,253.80 1 年以内 1-2 年 15.81%
重庆医药(集团)股份有
非关联方客户 30,735,790.00 1 年以内 14.4%
限公司
华北制药河北华民药业
非关联方客户 19,593,055.80 1 年以内 9.18%
有限责任公司
宁波新诺进出口贸易有
非关联方客户 8,108,000.00 1 年以内 3.8%
限公司
海南琴岛药业有限公司 非关联方客户 7,110,409.39 1-2 年、2-3 年 3.33%
合计 -- 99,296,508.99 -- 46.52%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
上海龙翔生物医药开发有限 实际控制人关系密切家庭成员
3,995,000.00 1.87%
公司 有重大影响的企业
合计 -- 3,995,000.00 1.87%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
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海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
9,038,306.7
提坏账准备的其他应收 3.58%
0
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
206,550,687 10,466,180. 242,770,182 10,001,526.6
账龄分析法组合 99.73% 5.06% 96.2% 4.12%
.32 93 .99 3
206,550,687 10,466,180. 242,770,182 10,001,526.6
组合小计 99.73% 5.06% 96.2% 4.12%
.32 93 .99 3
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 561,000.00 0.27% 561,000.00 100% 561,000.00 0.22% 561,000.00 100%
应收款
207,111,687 11,027,180. 252,369,489 10,562,526.6
合计 -- -- -- --
.32 93 .69 3
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 186,374,307.92 90.23% 5,591,229.24 223,671,836.37 92.13% 6,710,155.08
1至2年 1,302,203.86 0.63% 78,132.23 12,353,737.26 5.09% 741,224.23
2至3年 13,574,757.03 6.57% 2,036,213.55 3,329,677.42 1.37% 499,451.61
75
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
3至4年 2,222,809.07 1.08% 666,842.72 890,654.33 0.37% 267,196.29
4至5年 2,250,617.71 1.09% 1,350,370.63 1,627,834.77 0.67% 976,700.86
5 年以上 825,991.73 0.4% 743,392.56 896,442.84 0.37% 806,798.56
合计 206,550,687.32 -- 10,466,180.93 242,770,182.99 -- 10,001,526.63
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
济南同路医药科技发展
305,000.00 305,000.00 100% 收回可能性较小
有限公司
常州市鑫源医药科技有
146,000.00 146,000.00 100% 收回可能性较小
限公司
湖南福来格生物技术有
60,000.00 60,000.00 100% 收回可能性较小
限公司
重庆市瑰宝制药化工机
50,000.00 50,000.00 100% 收回可能性较小
械有限公司
合计 561,000.00 561,000.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
76
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
深圳南方同正投资有限公司 0.00 9,038,306.70
合计 0.00 9,038,306.70
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
海口富海福投资有限公
非关联方 48,500,000.00 1 年以内 23.42%
司
山东润泽制药有限公司 非关联方 30,000,000.00 1 年以内 14.48%
重庆市百亨市政建设有
非关联方 10,000,000.00 1 年以内 4.83%
限公司
重庆中核防水工程有限
非关联方 10,000,000.00 1 年以内 4.83%
公司
海南昊峰医药科技有限
非关联方 4,200,000.00 1 年以内 2.03%
公司
合计 -- 102,700,000.00 -- 49.59%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
台州市一铭化工有限公司 合营企业 7,131,250.00 3.44%
合计 -- 7,131,250.00 3.44%
77
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 88,001,022.03 93.7% 37,982,398.41 91.71%
1至2年 5,142,750.73 5.48% 2,703,250.21 6.53%
2至3年 61,850.40 0.07% 76,034.59 0.18%
3 年以上 714,417.25 0.76% 654,117.25 1.58%
合计 93,920,040.41 -- 41,415,800.46 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
重庆市辰河建筑工程有
非关联方 29,473,000.00 1 年以内 合同尚未执行完毕
限公司
上海奥因生物科技研发
非关联方 16,000,000.00 1 年以内 合同尚未执行完毕
有限公司
上海汇高商务咨询有限
非关联方 3,953,490.00 1 年以内 合同尚未执行完毕
公司
上海龙翔生物医药开发
关联方 2,840,000.00 1 年以内 合同尚未执行完毕
有限公司
78
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
重庆赛诺生物药业股份
非关联方 2,500,000.00 1 年以内 合同尚未执行完毕
有限公司
合计 -- 54,766,490.00 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 246,916,692.09 1,254,313.80 245,662,378.29 195,179,372.05 1,254,313.80 193,925,058.25
在产品 10,289,267.19 10,289,267.19 12,236,085.52 12,236,085.52
库存商品 99,523,112.29 5,318,844.32 94,204,267.97 118,505,554.55 5,318,844.32 113,186,710.23
委托加工物资 946,089.22 946,089.22 1,209,276.35 1,209,276.35
包装材料 11,038,616.21 11,038,616.21 11,856,260.21 11,856,260.21
低值易耗品 2,164,949.87 2,164,949.87 954,242.43 954,242.43
合计 370,878,726.87 6,573,158.12 364,305,568.75 339,940,791.11 6,573,158.12 333,367,632.99
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,254,313.80 1,254,313.80
库存商品 5,318,844.32 5,318,844.32
合 计 6,573,158.12 6,573,158.12
79
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预缴税款 6,245,259.68 8,399,317.30
其他 50,000,000.00
合计 56,245,259.68 8,399,317.30
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 521,136.00 682,216.00
其他 519,926,379.37 157,150,684.93
合计 520,447,515.37 157,832,900.93
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持
有至到期投资总额的比例 0%。
可供出售金融资产的说明
[注1]：公司持有重庆农村商业银行股份有限公司200,000.00股流通股，其投资成本为320,000.00元，
按2013年6月30日收盘价3.29港元/股计算，其公允价值为521,136元。
[注2]：其他系购买华鑫国际信托有限公司发起设立的“华鑫信托-中国银泰贷款集合资金”、“华鑫
信托-金鑫2号单””、“华鑫信托-金鑫3号单”信托产品，购入成本为500,000,000.00元，持有期间确认
投资收益19,926,379.37元。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
80
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计 0.00 0.00
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
台州市一铭医
96,657,567.2 95,131,785.8 33,993,764.2 -5,244,063.9
药化工有限公 50% 50% 1,525,781.42
7 5 0 6
司
中国抗体制药 13,773,056.8 13,633,071.0 -1,647,568.8
40% 40% 139,985.75 0.00
有限公司 1 7 3
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
81
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
台州市一铭医药
19,500,0 12,675,0 -2,622,0 10,053,0
化工有限公司 权益法 50% 50%
00.00 82.31 31.98 50.33
[注 1]
中国抗体制药有 61,594,9 60,935,9 60,935,9
权益法 40% 40%
限公司 84.36 56.83 56.83
重庆市沙坪坝区
22,000,0 22,000,0 22,000,0
新世纪小额贷款 成本法 10% 10%
00.00 00.00 00.00
股份有限公司
上海联创永沂二 12,500,0 12,500,0 12,500,0
成本法 6.25% 6.25%
期股权投资基金 00.00 00.00 00.00
海南赛格实业股 2,600,00 2,600,00 2,600,00 2,600,00
成本法 0.1% 0.1%
份有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00
海南旭龙集团股 1,000,00 1,000,00 1,000,00 1,000,00
成本法 0.34% 0.34%
份有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00
海口集华有限公 400,000. 400,000. 400,000. 400,000.
成本法
司 00 00 00 00
海南高目助商科 330,000. 330,000. 330,000. 330,000.
成本法
技股份有限公司 00 00 00 00
869,705. 869,705. 869,705. 869,705.
其他投资 成本法
00 00 00 00
120,794, 52,374,7 58,313,9 110,688, 5,199,70
合计 -- -- -- --
689.36 87.31 24.85 712.16 5.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
82
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权
证书的原因和预计办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 567,916,020.68 21,065,218.31 588,981,238.99
其中：房屋及建筑物 336,062,800.35 8,222,430.40 344,285,230.75
机器设备 205,719,850.35 10,259,185.25 215,979,035.60
运输工具 14,130,734.97 2,143,886.74 16,274,621.71
其他 12,002,635.01 439,715.92 12,442,350.93
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 223,219,928.12 15,105,023.46 238,324,951.58
其中：房屋及建筑物 98,915,814.07 6,304,450.98 105,220,265.05
机器设备 111,787,665.02 6,874,073.84 118,661,738.86
运输工具 5,289,538.38 1,051,459.53 6,340,997.91
其他 7,226,910.65 875,039.11 8,101,949.76
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 344,696,092.56 -- 350,656,287.41
其中：房屋及建筑物 237,146,986.28 -- 239,064,965.70
83
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机器设备 93,932,185.33 -- 97,317,296.74
运输工具 8,841,196.59 -- 9,933,623.80
其他 4,775,724.36 -- 4,340,401.17
其他 --
五、固定资产账面价值合计 344,696,092.56 -- 350,656,287.41
其中：房屋及建筑物 237,146,986.28 -- 239,064,965.70
机器设备 93,932,185.33 -- 97,317,296.74
运输工具 8,841,196.59 -- 9,933,623.80
其他 4,775,724.36 -- 4,340,401.17
本期折旧额 15,105,023.46 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 16,895,542.10 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资产所有权受限制的
原因
84
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（1）用于担保的资产账面价值
1）固定资产净额 172,182,627.56 117,644,937.86 54,537,689.70
其中：机器设备 23,613,876.49 23,613,876.49
房屋及建筑物 148,568,751.07 94,031,061.37 54,537,689.70 为公司借款提供抵押
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 390 吨头孢中间体建设 162,958,453. 162,958,453. 110,161,752.
110,161,752.56
项目 04 04 56
15,229,129.3 15,229,129.3
人工耳蜗建设项目 4,550,193.85 4,550,193.85
5 5
海南海药技术中心及产品研
69,802.10 69,802.10 1,354,566.10 1,354,566.10
发建设项目
新粉针车间工程 86,776.91 86,776.91 72,000.00 72,000.00
11,532,208.7 11,532,208.7
其他 6,523,718.02 6,523,718.02
2 2
189,876,370. 189,876,370. 122,662,230.
合计 122,662,230.53
12 12 53
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
年产 390
吨头孢
31,526, 110,161 52,796, 募集及 162,958
中间体
227.65 ,752.56 700.48 自筹 ,453.04
建设项
目
85
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人工耳
16,190, 4,550,1 10,678, 15,229,
蜗建设 募集
058.00 93.85 935.50 129.35
项目
海南海
药技术
中心及 1,354,5 12,892, 14,177, 69,802.
募集
产品研 66.10 520.14 284.14 10
发建设
项目
新粉针
6,183,1 72,000. 14,776. 86,776.
车间工 自筹
31.60 00 91 91
程
81,678. 6,523,7 7,726,7 2,718,2 11,532,
其他 自筹
69 18.02 48.66 57.96 208.72
53,981, 122,662 84,109, 16,895, 189,876
合计 -- -- -- --
095.94 ,230.53 681.69 542.10 ,370.12
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
1、期末，抵押借款款情况：
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资产所有权受限制的
原因
3）在建工程 106,067,735.48 52,796,700.88 158,864,436.36 为公司借款提供抵押
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
86
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工程材料 89,411.00 1,446,182.91 1,535,593.91
合计 89,411.00 1,446,182.91 1,535,593.91
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
87
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23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 261,206,112.65 164,044.24 261,370,156.89
土地使用权 195,900,204.02 164,044.24 196,064,248.26
换地权益证 4,528,479.72 4,528,479.72
非专利技术 36,991,418.31 36,991,418.31
专利权 23,786,010.60 23,786,010.60
二、累计摊销合计 41,212,691.78 3,941,628.43 45,154,320.21
土地使用权 22,501,265.11 2,094,998.10 24,596,263.21
换地权益证
非专利技术 17,422,126.13 1,251,980.06 18,674,106.19
专利权 1,289,300.54 594,650.27 1,883,950.81
三、无形资产账面净值合计 219,993,420.87 -3,777,584.19 216,215,836.68
土地使用权 173,398,938.91 -1,930,953.86 171,467,985.05
换地权益证 4,528,479.72 4,528,479.72
非专利技术 19,569,292.18 -1,251,980.06 18,317,312.12
专利权 22,496,710.06 -594,650.27 21,902,059.79
四、减值准备合计 286,479.72 286,479.72
土地使用权
换地权益证 286,479.72 286,479.72
非专利技术
专利权
无形资产账面价值合计 219,706,941.15 -3,777,584.19 215,929,356.96
土地使用权 173,398,938.91 -1,930,953.86 171,467,985.05
换地权益证 4,242,000.00 4,242,000.00
非专利技术 19,569,292.18 -1,251,980.06 18,317,312.12
专利权 22,496,710.06 -594,650.27 21,902,059.79
本期摊销额 3,941,628.43 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
88
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本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
人工耳蜗技术开发 3,602,066.63 1,900,973.46 63,730.49 5,439,309.60
头孢中间体 7-ACCA
14,000,000.00 14,000,000.00
研制技术
注射用美罗培南增
加规格及提高标准 12,036,499.13 13,103,725.47 25,140,224.60
研究
苯达莫司汀及制剂
10,905,902.35 33,450.00 10,939,352.35
的研制
注射用头孢西丁钠 4,258,866.18 8,244,128.14 12,502,994.32
其他药品开发 1,598,622.06 19,066,498.59 1,300.00 20,663,820.65
合计 46,401,956.35 42,348,775.66 65,030.49 88,685,701.52
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 18.63%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机
构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
盐城开元医药化工有限公司 30,700,184.32 30,700,184.32
合计 30,700,184.32 30,700,184.32
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
房屋装修费 939,071.87 65,932.00 80,934.77 924,069.10
合计 939,071.87 65,932.00 80,934.77 924,069.10 --
长期待摊费用的说明
89
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26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 7,422,044.26 7,422,044.26
内部未实现销售利润 7,505,205.45 7,328,772.12
股票期权费用 571,320.00 571,320.00
小计 15,498,569.71 15,322,136.38
递延所得税负债：
可供出售金融资产 1,102,773.14 1,126,935.14
小计 1,102,773.14 1,126,935.14
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 26,276,892.39 26,351,153.30
坏账准备 1,732,399.30 421,366.65
合计 28,009,291.69 26,772,519.95
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年
2014 年 171,534.10 495,108.84
2015 年 1,196,520.96 1,171,292.69
2016 年 24,908,107.23 24,684,021.67
2017 年 730.10 730.10
合计 26,276,892.39 26,351,153.30 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
90
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可供出售金融资产 7,351,820.93 7,512,900.93
小计 7,351,820.93 7,512,900.93
可抵扣差异项目
坏账准备 25,461,594.18 25,461,594.18
贷款损失准备 2,985,450.00 2,985,450.00
存货跌价准备 6,573,158.12 6,573,158.12
无形资产减值准备 286,479.72 286,479.72
长期股权投资减值准备 5,199,705.00 5,199,705.00
内部为实现销售利润 29,192,504.11 30,249,395.24
股票期权费用 3,808,800.00 3,808,800.00
小计 73,507,691.13 74,564,582.26
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 15,498,569.71 15,322,136.38
递延所得税负债 1,102,773.14 1,126,935.14
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 25,882,960.83 3,268,434.61 29,151,395.44
二、存货跌价准备 6,573,158.12 6,573,158.12
五、长期股权投资减值准备 5,199,705.00 5,199,705.00
十二、无形资产减值准备 286,479.72 286,479.72
十四、其他 2,985,450.00 1,900,000.00 4,885,450.00
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合计 40,927,753.67 5,168,434.61 46,096,188.28
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 192,000,000.00 92,000,000.00
抵押借款 44,000,000.00 164,050,000.00
保证借款 78,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 105,000,000.00 50,000,000.00
合计 419,000,000.00 346,050,000.00
短期借款分类的说明
1、期末，抵押借款情况
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资产所有权受限制的
原因
(1)用于担保的资产账面价值
1）固定资产净额 172,182,627.56 117,644,937.86 54,537,689.70
其中：机器设备 23,613,876.49 23,613,876.49 0.00
房屋及建筑物 148,568,751.07 94,031,061.37 54,537,689.70 为公司借款提供抵押
2）无形资产 151,681,439.47 99,423,462.79 52,257,976.68
土地使用权 151,681,439.47 99,423,462.79 52,257,976.68 为公司借款提供抵押
3）在建工程 106,067,735.48 52,796,700.88 158,864,436.36 为公司借款提供抵押
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2、期末，质押借款9,200万由公司以持有的子公司海口制药厂100.00%股权提供质押；10,000万由富海福
以持有海药股份的股权提供质押.
3、期末，保证借款中6,800.00万元借款由公司为子公司海口制药厂提供保证；1,000.00万元借款由中山
百灵生物技术有限公司、台州朗瑞化工贸易有限公司、张建纲、李敏敏为子公司开元医药提供的担保。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 64,997,414.61 23,946,759.57
合计 64,997,414.61 23,946,759.57
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 170,495,589.20 162,050,012.94
合计 170,495,589.20 162,050,012.94
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
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（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 26,905,857.04 22,853,204.76
合计 26,905,857.04 22,853,204.76
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
2,872,687.81 33,752,888.57 35,743,453.70 882,122.68
贴和补贴
二、职工福利费 1,205,370.59 1,205,370.59
三、社会保险费 6,307,101.40 6,308,732.60 -1,631.20
四、住房公积金 75,140.84 864,088.94 864,718.94 74,510.84
六、其他 313,131.38 521,715.01 234,854.84 599,991.55
工会经费、职工教育
313,131.38 521,715.01 234,854.84 599,991.55
经费
合计 3,260,960.03 42,651,164.51 44,357,130.67 1,554,993.87
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 599,991.55 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00
元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴将于2013年下半年发放。
35、应交税费
单位： 元
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项目 期末数 期初数
增值税 2,488,106.18 17,655,949.44
营业税 687,521.71 761,364.20
企业所得税 10,041,697.40 14,932,452.42
个人所得税 151,644.47 126,060.63
城市维护建设税 1,579,393.16 1,649,066.94
房产税 409,519.27 514,056.73
土地使用税 -113,675.28 173,827.34
教育费附加 1,099,968.21 1,154,019.42
其他 34,953.07 161,948.00
合计 16,379,128.19 37,128,745.12
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
企业债券利息 8,705,266.25 14,083,333.35
合计 8,705,266.25 14,083,333.35
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
工行海南信托投资公司 3,267,489.60 3,267,489.60
汇通国际信托投资公司 384,566.15 384,566.15
海南保险职工经济技术开发服务公
127,091.70 127,091.70
司
其他 196,023.35 196,023.35
合计 3,975,170.80 3,975,170.80 --
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
95
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项目 期末数 期初数
往来款及保证金 49,836,901.30 30,705,782.77
其他 26,744,285.37
合计 49,836,901.30 57,450,068.14
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
深圳南方同正投资有限公司 162,500.00 1,681,225.08
合计 162,500.00 1,681,225.08
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
海口市社会保障局 3,400,000.00 往来款
合计 3,400,000.00
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
96
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项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 0.00 97,000,000.00
1 年内到期的应付债券 498,500,000.00
合计 498,500,000.00 97,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 0.00 97,000,000.00
合计 0.00 97,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
重庆市农村
2011 年 04 月 2013 年 04 月 97,000,000.
商业银行忠 人民币元 6.76% 0.00
02 日 01 日 00
县支行
97,000,000.
合计 -- -- -- -- -- --
00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
13 海药 500,000,00 2013 年 04 498,000,00 7,562,500. 7,562,500. 498,500,00
1年 0.00 0.00
PPN001 0.00 月 02 日 0.00 00 00 0.00
一年内到期的应付债券说明
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（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 0.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
500,000,00 2012 年 06 494,000,00 14,083,333 13,000,000 25,940,567 1,142,766. 495,115,83
12 海药债 5
0.00 月 14 日 0.00 .35 .00 .12 23 3.38
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
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44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
CGMP 粉针车间高技术产业化项目补助资金 4,625,000.00 4,750,000.00
人工耳蜗编码策略研究经费 975,800.00 1,033,200.00
人工耳蜗建设项目 1,000,000.00 1,000,000.00
多通道国产人工耳蜗匹配资金 500,000.00 500,000.00
创新基金 297,500.00 315,000.00
05dz52025 课题经费 255,000.00 270,000.00
库区承接产业转移项目补助资金 161,500.00 164,333.33
多通道人工耳蜗研究经费 127,500.00 135,000.00
20060409 课题经费 119,000.00 126,000.00
普陀区区级科技创新项目资助资金 59,500.00 63,000.00
0604H1410 课题经费 42,500.00 45,000.00
合计 8,163,300.00 8,401,533.33
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
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均系与资产相关的政府补助，根据相关资产预计使用年限递延计入损益。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
495,189,948. 495,189,948.
股份总数
00 00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文
号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公
司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 629,548,435.45 629,548,435.45
其他资本公积 50,110,019.24 135,740.51 49,974,278.73
合计 679,658,454.69 135,740.51 679,522,714.18
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 23,880,926.59 23,880,926.59
合计 23,880,926.59 23,880,926.59
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
100
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53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 196,840,839.71 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 59,826,853.31 --
期末未分配利润 256,667,693.02 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同
享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司
应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 560,209,026.93 426,791,659.24
其他业务收入 170,650.00 397,493.00
营业成本 357,679,820.31 257,877,612.29
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药 556,865,050.23 356,427,765.24 397,649,680.30 244,149,812.94
贸易 22,081,485.76 11,335,513.49
医疗器械 3,343,976.70 1,252,055.07 7,060,493.18 2,392,285.86
合计 560,209,026.93 357,679,820.31 426,791,659.24 257,877,612.29
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（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
胃肠药 67,114,340.21 10,443,020.96 39,528,408.95 5,577,458.54
肿瘤药 5,223,335.39 2,585,521.55 23,444,287.51 6,069,876.35
头孢制剂系列 152,382,561.67 100,495,692.55 195,381,824.03 120,120,745.42
其他品种 110,785,458.72 71,009,546.74 111,151,800.90 81,702,339.91
原料药及中间体 221,359,354.24 171,893,983.44 50,224,844.67 42,014,906.21
人工耳蜗 3,343,976.70 1,252,055.07 7,060,493.18 2,392,285.86
合计 560,209,026.93 357,679,820.31 426,791,659.24 257,877,612.29
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 550,702,955.00 350,418,526.18 417,280,647.06 249,729,269.56
国外 9,506,071.93 7,261,294.13 9,511,012.18 8,148,342.73
合计 560,209,026.93 357,679,820.31 426,791,659.24 257,877,612.29
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户 1 137,336,717.88 24.52%
客户 2 20,605,128.23 3.68%
客户 3 15,693,934.15 2.8%
客户 4 12,487,240.75 2.23%
客户 5 11,038,521.36 1.97%
合计 197,161,542.37 35.2%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
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累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 558,304.30 16,753.22
城市维护建设税 2,131,135.88 869,529.05
教育费附加 1,560,390.78 662,092.30
其他 23,297.76
合计 4,273,128.72 1,548,374.57 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售推广费及市场开发费 61,020,573.68 37,794,873.51
运输费用 2,810,189.33 2,656,872.02
工资 5,218,680.43 5,232,842.04
差旅费 2,308,491.10 2,182,182.02
业务招待费 462,037.87 393,277.10
其他 2,249,849.68 2,382,103.96
合计 74,069,822.09 50,642,150.65
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 11,859,835.23 8,335,453.41
无形资产摊销 3,941,628.43 3,351,854.32
保险费 4,879,035.14 2,633,522.95
差旅费 1,457,448.88 3,098,198.80
103
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税金 1,447,787.69 1,572,148.04
办公费 1,678,118.98 1,682,640.79
董事会费 514,111.72 694,204.24
折旧费 3,870,019.48 3,234,299.72
业务招待费 1,213,143.74 839,608.09
研发费用 566,811.93
其他费用 11,342,241.20 5,513,787.32
合计 42,770,182.42 30,955,717.68
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 37,218,792.01 19,506,229.56
减：利息收入 -11,017,787.25 -17,382,518.43
加：其他 1,156,767.40 304,841.37
合计 27,357,772.16 2,428,552.50
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -3,881,558.78 187,066.84
合计 -3,881,558.78 187,066.84
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,281,059.51 -2,417,395.69
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,572,494.46
可供出售金融资产等取得的投资收益 12,275,694.45
其他 28,000.00
合计 13,567,129.40 -2,389,395.69
104
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
台州市一铭医药化工有限公司 -2,622,031.98 -2,417,395.69
中国抗体制药有限公司 -659,027.53
合计 -3,281,059.51 -2,417,395.69 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,168,434.61 10,257,574.46
合计 5,168,434.61 10,257,574.46
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 4,840,450.00 2,865,571.00 4,840,450.00
罚没收入 200.00 200.00 200.00
其他 376,553.33 1,972,261.74 376,553.33
合计 5,217,203.33 4,838,032.74 5,217,203.33
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
外经贸区域经费拨款 1,000,000.00 海口市财政局海财企[2012]136 号
105
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
忠县扶贫开发办公室渝扶贫办
贷款贴息 500,000.00
[2011]128 号
忠县经济和信息化委员会忠经信文
电力扶持资金 500,000.00
[2012]167 号
海口市科学技术工业信息化局，海口
设备投资资助款 268,171.00
市 2011 年度医药产业发展专项资金
制药厂粉针车间高技术产业化项目
递延收益转入 235,400.00
的中央产业技术研发资金补助
财政补贴 200,000.00 海南省财政厅财政补贴
2011 年海南省中药现代化专项资
150,000.00 海南省财政厅琼财教[2012]614 号
金
海南省科学技术厅知识产权专利资
知识产权专利资助拨款 12,000.00
助拨款
2012 年国家中小企业发展专项资
500,000.00 琼工信企业[2012]516 号
金拨款
海口市科学技术工业信息化局运
500,000.00 海府办(2012)45 号
输费补助款
海南省商务厅 2012 年度第三批中 2012 年度第三批中小企业国际市场
230,000.00
小企业国际市场开拓资金 开拓资金
技术改造项目资金 500,000.00 渝中小企【2012】53 号
收忠县经济和信息化委员会稳增长
稳增长资金 60,000.00
资金
企业新项目建设资金 3,000,000.00 忠府纪【2013】20 号
2012 年四季度稳增长资金 20,000.00 渝财企【2013】6 号
收海南省交通规费征稽局 2012 年汽
2012 年汽油补贴款 450.00
油补贴款
收海南省工商局 2012 年著名商标奖
2012 年著名商标奖励金 30,000.00
励金
合计 4,840,450.00 2,865,571.00 --
营业外收入说明
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 268,084.90
其中：固定资产处置损失 268,084.90
106
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
对外捐赠 103,000.00 212,130.00 103,000.00
其他损失 8,810.46 134,795.81 8,810.46
合计 111,810.46 615,010.71
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 11,746,153.85 18,253,452.46
递延所得税调整 -176,433.33 -3,189,320.40
合计 11,569,720.52 15,064,132.06
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
67、其他综合收益
单位： 元
107
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -161,080.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -24,162.00
小计 -136,918.00
4.外币财务报表折算差额 -145,449.58
小计 -145,449.58
5.其他 801,715.09
小计 801,715.09
合计 -282,367.58 801,715.09
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到台州市一铭医药化工有限公司往来款 123,000,000.00
收到海南君安药业有限公司 65,000,000.00
收到个人借款 48,470,000.00
收到盐城舜达化学工业有限公司往来款 10,000,000.00
收到深圳市南方同正投资有限公司承诺补偿款 9,038,306.70
收到重庆赛诺生物药业股份有限公司往来款 7,500,000.00
收到财政补贴款 4,840,450.00
收到海南翰邦国际实业有限公司往来款 4,220,000.00
收到上海汇高塑料制品有限公司往来款 2,900,000.00
其他 8,484,460.34
合计 283,453,217.04
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付台州市一铭医药化工有限公司往来款 123,000,000.00
支付销售推广费及市场开发费 60,408,684.54
108
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付银行承兑汇票保证金 45,288,858.44
支付技术转让款 18,870,000.00
支付盐城舜达化学工业有限公司往来款 10,000,000.00
支付重庆赛诺生物药业股份有限公司往来款 7,500,000.00
支付上海汇高塑料制品有限公司往来款 2,900,000.00
其他 28,625,169.35
合计 296,592,712.33
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收回重庆捷升投资有限公司借款 80,000,000.00
收回海南翰邦国际实业有限公司借款 55,000,000.00
收回其他借款 50,000,000.00
收回投资交易性金融资产款 25,178,062.43
收回台州市一铭医药化工有限公司借款 19,500,000.00
利息收入 7,611,682.89
合计 237,289,745.32
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付重庆捷升投资有限公司借款 130,000,000.00
支付海口富海福投资有限公司借款 48,500,000.00
支付投资交易性金融资产款 45,801,845.21
支付台州市一铭医药化工有限公司借款 21,500,000.00
定期存款 12,500,000.00
支付重庆市百亨市政建设有限公司借款 10,000,000.00
支付重庆中核防水工程有限公司借款 10,000,000.00
支付海南昊峰医药科技有限公司借款 4,200,000.00
支付其他借款 3,686,185.70
合计 286,188,030.91
109
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付吸收投资的验资费用 5,000.00
合计 5,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 62,973,397.59 60,435,731.21
加：资产减值准备 5,168,434.61 10,257,574.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,105,023.46 10,549,483.04
无形资产摊销 3,941,628.43 3,641,454.37
长期待摊费用摊销 80,934.77 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
268,084.90
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,881,558.78 -187,066.84
财务费用（收益以“－”号填列） 30,516,486.45 2,428,552.50
投资损失（收益以“－”号填列） -13,567,129.40 2,389,395.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -176,433.33 -3,217,380.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -24,162.00 28,060.03
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,937,935.76 -27,510,028.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -135,255,917.36 -46,110,779.39
110
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,479,949.24 -8,423,806.15
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -47,955,164.77 4,549,274.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
融资租入固定资产 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 280,121,277.25 988,217,161.41
减：现金的期初余额 461,872,570.17 720,633,221.60
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -181,751,292.92 267,583,939.81
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 280,121,277.25 461,872,570.17
其中：库存现金 86,330.08 336,207.67
可随时用于支付的银行存款 288,091,363.67 987,780,827.22
可随时用于支付的其他货币资金 12,567,366.28 100,126.52
三、期末现金及现金等价物余额 280,121,277.25 461,872,570.17
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
111
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
兴办实业、
深圳市南
国内商业、
方同正投 6000.60 73113088
控股股东 有限责任 深圳市 刘悉承 物资供销 21.68% 21.68% 刘悉承
资有限公 万元 -8
业、投资咨
司
询
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
海口市秀英
海口市制药 229,546,56
控股子公司 有限责任 区南海大道 王俊红 制造业 100% 100% 98409038-6
厂有限公司 6.00 元
西 66 号
海南南方君 海口市秀英
1,500,000.
合药业有限 控股子公司 有限责任 区南海大道 张晖 商业 70% 70% 66511379-8
00 元
公司 西 66 号
海口多多之 海口市龙昆
300,000.00
旅接待服务 控股子公司 有限责任 南路隆基大 张晖 服务业 80% 80% 74775500-6
元
有限公司 厦 B 座九楼
上海市普陀
上海海药营
区怒江北路 500,000.00
销咨询有限 控股子公司 有限责任 张晖 服务业 100% 100% 67111281-2
561 弄 6 号 2 元
公司
楼A座
112
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
上海市普陀
上海力声特
区怒江北路 152,950,00
医学科技有 控股子公司 有限责任 刘悉承 制造业 91.17% 91.17% 76334762-7
561 弄 6 号 1 0.00 元
限公司
楼
上海市浦东
上海力声特 新区周浦镇
技术开发与 10,000,000
神经电子科 控股子公司 有限责任 周祝公路 刘悉承 100% 100% 57584093-2
服务 .00 元
技有限公司 337 号 9 幢
229 室
哈德森生物 美国新泽西
医药研发及 300.00 万
医药有限公 控股子公司 有限责任 州北布朗斯 70% 70%
销售 美元
司 维克
重庆市天地 重庆市忠县
372,015,00
药业有限责 控股子公司 有限责任 忠州大道沈 刘悉承 制造业 99.14% 99.14% 75621148-1
0.00 元
任公司 阳路 1 号
盐城开元医 江苏省盐城
50,000,000
药化工有限 控股子公司 有限责任 市滨海县滨 张建纲 制造业 75% 75% 78634001-4
.00 元
公司 淮镇头罾
重庆市忠县
重庆市忠县
同正小额贷 100,000,00
控股子公司 有限责任 忠州镇红星 邱晓微 金融业 50% 50% 69120225-X
款有限责任 0.00 元
路 28 号
公司
海南寰太股 海口市龙昆
权投资基金 北路 30 号 10,000,000
控股子公司 有限责任 刘悉承 基金管理 80% 80% 07570912-9
管理有限公 宏源证券大 .00 元
司 厦第 11 层
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
台州市一
台州市椒江
铭医药化 有限责任 医药产品生
区滨海路 刘悉承 5000000.00 50% 50% 合营企业 73525076-4
工有限公 公司 产与销售
58 号
司
中国抗体 香港湾仔区
有限责任
制药有限 谢斐道 90 梁瑞安 生物制药 HK5000.00 40% 40% 合营企业 755179
公司
公司 号豫港大厦
113
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
22 层
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
邱晓微 实际控制人关系密切家庭成员
实际控制人关系密切家庭成员有重大影
上海龙翔生物医药开发有限公司 78561022-x
响的企业
海南海药房地产开发有限公司 同受母公司控制 20125393-6
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
台州市一铭医药化
采购商品 参照市场定价 2,400,000.01 0.77%
工有限公司
上海龙翔生物医药
采购商品 参照市场定价 704,317.17 0.23%
开发有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
台州市一铭医药化
提供劳务 参照市场定价 1,600,000.00 0.53%
工有限公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包 本报告期确认的
114
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据 托管收益/承包
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本报告期确认的
名称 名称 类型 日 日 定价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
海口市制药厂有限公司 台州一铭化工有限公司 15,000,000.00 2013 年 03 月 14 日 2015 年 09 月 14 日 否
海口市制药厂有限公司 台州一铭化工有限公司 10,000,000.00 2013 年 05 月 07 日 2016 年 04 月 01 日 否
海口市制药厂有限公司 台州一铭化工有限公司 6,000,000.00 2013 年 06 月 18 日 2016 年 06 月 18 日 否
海口市制药厂有限公司 台州一铭化工有限公司 6,000,000.00 2013 年 06 月 19 日 2016 年 06 月 19 日 否
海口市制药厂有限公司 台州一铭化工有限公司 5,000,000.00 2012 年 12 月 03 日 2015 年 12 月 02 日 否
海口市制药厂有限公司 台州一铭化工有限公司 3,000,000.00 2013 年 06 月 17 日 2016 年 06 月 14 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
115
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
拆出
台州市一铭医药化工有 年利率 6.5%,已偿还
26,500,000.00
限公司 1950 万元.
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
1. 技术研发
2012年4月，公司子公司天地药业与上海龙翔签订《技术开发合同》，天地药业委托上海龙翔进行头
孢原料药中间体 7－ACCA 的生产工艺研究，合同金额为2,000.00万元。截至2013年6月30日止，天地药业
已预付款项1,405.00万元。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海龙翔生物医药
应收账款 3,995,000.00 239,700.00 3,995,000.00 239,700.00
开发有限公司
台州一铭医药化工
应收账款 17,400.00 522.00
有限公司
台州一铭医药化工
预付款项 30,000.00 30,000.00
有限公司
上海龙翔生物医药
预付款项 2,840,000.00 8,144,035.17
开发有限公司
深圳南方同正投资
应收利息 98,630.14
有限公司
深圳南方同正投资
其他应收款 9,038,306.70
有限公司
台州一铭医药化工
其他应收款 7,131,250.00 213,937.50 5,118,125.00 153,543.75
有限公司
应付账款 上海龙翔生物医药 159,873.00
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海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
开发有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 深圳南方同正投资有限公司 162,500.00 1,681,225.08
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 10,000,000.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
9.9 元/股,有效期至 2020 年 2 月 11 日
合同剩余期限
股份支付情况的说明
(1)公司于2007年1月5日召开了2007年第一次临时股东大会，大会审议并通过了《关于公司股票期权
激励计划（修订稿）的议案》，该议案决定授予激励对象2,000.00万份股票期权，其中包括500.00万份预
留期权。2012年2月12日，公司第七届董事会第二十次会议审议通过《关于公司股票期权激励计划预留股
票期权授予相关事项的议案》，将前述预留的500.00万份股票期权授予公司35名激励对象。
期权计划的主要内容：
① 公司授予激励对象500.00万份股票期权，每份股票期权拥有在授权日起8 年内的可行权日以行权
价格和行权条件购买一股公司股票的权利；
② 期权的行权价格为20.00元/股；
③ 有效期为自授权日起的8 年内；
④ 期权的作废与终止：若行权条件未能达到，则该期对应部分股票期权作废。激励对象必须在授权
日之后8年内行权完毕，在此时期内未行权的股票期权作废；
⑤ 授予日为 2012年2月12日；
⑥ 可行权日：自期权授予日一年后可以开始行权；
⑦ 行权条件：
A、行权前一年公司加权平均净资产收益率达到10%以上。前款用于计算净资产收益率的“净利润”为
扣除非经常性损益前的净利润和扣除非经常性损益后的净利润中的较低者。
B、公司净利润以2005年末为固定基数，2012年—2017 年的净利润增长率分别比2005 年增长84%、96%、
108%、120%、132%和144%以上。
项目 2012年比 2013年比2005 2014年比 2015年比2005 2016年比2005 2017年比2005
2005年 年 2005年 年 年 年
净利润增长率 84％ 96％ 108％ 120％ 132％ 144％
⑧ 行权安排：满足行权条件的激励对象在授权日满一年后（即第二年，指2012年年报公布、业绩考
核后）的行权数量不得超过其获授股票期权总量的50%，第三年至第八年每年的行权数量不得超过其获授
股票期权总量的10%。当年未行权的股票期权可在以后年度行权。
(2)因公司实施了2011年度利润分配方案及2012年上半年利润分配方案，根据公司2007年1月5
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海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
日股东大会审议通过的《股票期权激励计划（修订稿）》规定，经公司第七届董事会第三十次会议
决议通过，对公司股票期权激励计划预留股票期权的行权价格和授予数量作出调整，行权价格调
整为9.95元/股，授予数量调整为1,000.00万份。
2013年5月27日，公司2012年年度股东大会大会通过了《关于2012年度利润分配的预案》，
以 2012年末公司总股本495,189,948股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50元（含税），
该分配方案已于2013年7月26日实施完毕。公司董事会根据股东大会的授权，于2013年8月29日召
开第八届董事会第三次会议，审议通过了《关于调整公司预留股票期权激励计划行权价格的议
案》，对公司预留股票期权激励计划行权价格进行调整，调整后的每份股票期权的行权价格为9.90
元。
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 注
根据激励对象人数变化及业绩考核等条件的满足情况进行估
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
计
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 3,808,800.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,808,800.00
以权益结算的股份支付的说明
[注]：本公司委托重庆工商大学财政金融学院金融研究所对前述股票期权授予日公允价值进行测算，
按考虑摊薄效应的B-S模型具体计算公式如下：
其中：W为期权的公允价值；
N为公司总股本；
M为期权发行份数；
为期权行权比例；
S为最近一个交易日股票市场价格；
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海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
X为行权价格；
为期权剩余期限（单位年）；
r为无风险收益率；
标的股票历史波动率；
N（.）为标准正态分布累计概率分布函数；
（.）为自然对数。
相关参数：
① 发行期权前的总股本为N＝247,594,974股；
② 发行共计500万份期权，即M＝500万；
③ 每份认股期权对应一份本公司股票，即 ＝1；
④ 期权授予日最近一个交易日的收盘价：S＝20.00元；
⑤ 期权的行权价格X＝20.00元；
⑥、无风险收益率取自交易所2012年1月11日财政部发行的1年期国债的中标利率为无风险收益率，即
r=2.87%?
⑦ 假设1年有240个交易日，测算时选取了公司从2009年1月5日以前的3年的交易数据，共725个交易
日的收盘价格。经计算，公司的历史股票价格的日波动率为STD=2.738%；年波动率 =42.4188%?
⑧ 为使所测算期权价值公允，假定：a、所有各期股票期权到行权期时均满足行权所需条件；b、股
票期权在可行权月采用集体一次行权。
将以上参数带入考虑摊薄模型效应的B-S 模型,得到各期每份期权的理论价值如下：
期权授予日 数量（万） 等待期（月） 单位价值（元/份） 期权费用（万元）
2012.2.12（第1期） 250.00 14 3.58 895.00
2012.2.12（第2期） 50.00 26 5.12 256.00
2012.2.12（第3期） 50.00 38 6.31 315.50
2012.2.12（第4期） 50.00 50 7.31 365.50
2012.2.12（第5期） 50.00 62 8.17 408.50
2012.2.12（第6期） 50.00 74 8.94 447.00
合计 500.00 2,687.50
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
(三) 股份支付的修改情况
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海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
1、因公司实施了2011年度利润分配方案及2012年上半年利润分配方案，根据公司2007年1月5
日股东大会审议通过的《股票期权激励计划（修订稿）》规定，经公司第七届董事会第三十次会议
决议通过，对公司股票期权激励计划预留股票期权的行权价格和授予数量作出调整，行权价格调
整为9.95元/股，授予数量调整为1,000.00万份。
2、2013年5月27日，公司2012年年度股东大会大会通过了《关于2012年度利润分配的预案》，
以 2012年末公司总股本495,189,948股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50元（含税），
该分配方案已于2013年7月26日实施完毕。公司董事会根据股东大会的授权，于2013年8月29日召
开第八届董事会第三次会议，审议通过了《关于调整公司预留股票期权激励计划行权价格的议
案》，对公司预留股票期权激励计划行权价格进行调整，调整后的每份股票期权的行权价格为9.90
元。
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2013年6月30日止，公司全资子公司海口制药厂为台州市一铭医药化工有限公司的4500.00万元借
款提供担保
单位： 元
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行
完毕
海口市制药厂有限 台州一铭化工有限 15,000,000.00 2013年03月14日 2015年09月14日 否
公司 公司
海口市制药厂有限 台州一铭化工有限 10,000,000.00 2013年05月07日 2016年04月01日 否
公司 公司
海口市制药厂有限 台州一铭化工有限 6,000,000.00 2013年06月18日 2016年06月18日 否
公司 公司
海口市制药厂有限 台州一铭化工有限 6,000,000.00 2013年06月19日 2016年06月19日 否
公司 公司
海口市制药厂有限 台州一铭化工有限 5,000,000.00 2012年12月03日 2015年12月02日 否
公司 公司
海口市制药厂有限 台州一铭化工有限 3,000,000.00 2013年06月17日 2016年06月14日 否
公司 公司
其他或有负债及其财务影响
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重大或有事项。
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海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
2013年7月23日，公司第八届董事会第二次会议审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》，
本次非公开发行股票的发行对象为控股股东南方同正及其一致行动人（正在筹建的拟由汇添富基金管理有
限公司担任资产管理人的汇添富-汇海资产管理计划）（以下简称“资产管理计划”）。发行对象将分别
与公司签署附生效条件的股份认购合同，其中：南方同正认购数量为1,817.20万股；资产管理计划认购数
量为3,623.50万股，发行价格为9.19元/股。（详见2013年7月24日巨潮资讯网（http//www.cninfo.com.cn）
上的《海南海药股份有限公司非公开发行股票预案》等相关公告。）2013年5月27日，公司2012年年度股
东大会审议通过了《关于2012年度利润分配的预案》，以 2012年末公司总股本495,189,948股为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.50元（含税），该分配方案已于2013年7月26日实施完毕。因此本次非
公开发行股票的发行价格相应进行调整，由9.19元/股调整为9.14元/股。
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海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
20,000,000.00 -3,881,558.78 21,290,271.80
融资产（不含衍生金融资
产）
3.可供出售金融资产 682,216.00 201,136.00 521,136.00
金融资产小计 20,682,216.00 -3,881,558.78 201,136.00 21,811,407.80
上述合计 20,682,216.00 -3,881,558.78 201,136.00 21,811,407.80
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
（一）发行非公开定向债务融资工具
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海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
2013年2月22日，公司2013年第一次临时股东大会审议并通过《关于发行非公开定向债务融资工具的
议案》。公司于2013年3月28日收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》(中市协注
[2013]PPN57 号)，本公司发行非公开定向债务融资工具（以下简称：“定向工具”）的注册报告已被中
国银行间市场交易商协会接受。相关内容如下: 一、公司定向工具注册金额为10亿元，注册额度自本通知
书发出之日起 2 年内有效，由中国光大银行股份有限公司主承销。 二、在注册有效期内可分期发行定向
工具，首期发行应在注册后6个月内完成。2013年4月2日，公司发行5亿元非公开定向债务融资工具。
（二）深圳市南方同正投资有限公司所持本公司股权质押
1、2011年6月，南方同正将其持有的公司无限售流通股30,000,000股质押给华鑫国际信托有限公司，
质押期限自2011年6月27日至质权人申请解除质押登记为止。上述质押已于2011年6月27日在中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司办理完质押登记手续。
2、2011年9月，南方同正将所持本公司无限售条件的流通股6,800,000股质押给平安信托有限责任公司，
质押期限自2011年9月16日至质权人申请解除质押登记为止。上述质押已于2011年9月16日在中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司办理完质押登记手续。
3、2012年10月，南方同正将其持有的公司无限售流通股30,000,000股质押给华鑫国际信托有限公司，
质押期限自2012年10月25日至质权人申请解除质押登记为止。上述质押已于2012年10月25日在中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司办理完质押登记手续。
4、2012年10月，南方同正将所持本公司有限售条件的流通股6,800,000股质押给平安信托有限责任公
司，质押期限自2012年10月25日至质权人申请解除质押登记为止。上述质押已于2012年10月25日在中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完质押登记手续。
5、2012年12月，南方同正将所持本公司无限售条件的流通股12,880,000股质押给平安信托有限责任公
司，质押期限自2012年12月11日至质权人申请解除质押登记为止。上述质押已于2012年12月11日在中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完质押登记手续。
6、2012年12月，南方同正将所持本公司无限售条件的流通股20,847,600股质押给山东国际信托有限公
司，质押期限自2012年12月24日至质权人申请解除质押登记为止。上述质押已于2012年12月24日在中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完质押登记手续。
截至2013年6月30日止，南方同正所持公司股份已累计质押107,327,600.00股。
(三) 对外投资
(1)2012年6月，公司第七届董事会第二十五次会议审议通过了《关于投资上海联创永沂二期股权投资
基金合伙企业（有限合伙）的议案》，公司拟出资5,000.00万元投资上海联创永沂二期股权投资基金合伙
企业（有限合伙），占该基金总出资额的6.25%，公司以出资额为限，承担有限责任。截至2013年6月30日
止，公司已实际出资1,250.00万元。
(2)2013年1月28日，公司第七届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于收购中国抗体制药有限公
司40%股权的议案》，以总金额9,900,612美元收购中国抗体制药有限公司40%股权，成为其第一大股东。
2013年3月，已完成股权转让登记手续。
(3)2013年3月，公司出资设立了海南寰太股权投资基金管理有限公司，公司出资额800万元，占总股
本的80%，海南寰太股权按投资基金管理有限公司主要从事投资管理及相关咨询服务。
（四）委托理财
2013年4月，公司第七届董事会第三十六次会议审议通过了《关于以自有闲置资金进行委托理财的议
案》，公司拟以自有闲置资金进行委托理财，委托理财金额不超过6亿元，期限为董事会决议通过之日起
一年以内，委托理财方式主要为委托商业银行、信托公司等进行风险可控的投资理财，不投资于股票及其
衍生产品、证券投资基金、以证券投资为目的的委托理财产品。截至2013年6月30日止，公司委托理财金
额为5亿元。
（五）关于发行债券
经公司2012年第一次临时股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员核准，公司向社会公开发行面
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海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
值不超过5亿元的公司债券。公司已于2012年6月18日完成了前述公司债券的发行工作，发行总额为人民币
5亿元，发行价格为每张100元，债券利率为5.2%，债券期限为5年，附第3年末发行人上调票面利率选择权
及投资者回售选择权，公司以其持有的天地药业99.14%的股权向本期债券持有人设定质押担保。扣除发行
费用后，本次债券发行共募集资金4.94亿元，该债券募集资金到位情况业经四川华信（集团）会计师事务
所有限责任公司验证，并出具《验资报告》（川华信验（2012）32号）。至2013年6月14日该债券期满1年。
根据本公司“12海药债”《公开发行公司债券募集说明书》和《公司债券上市公告书》有关条款的规定，
在本期债券的计息期限内，每年付息一次。本期债券付息已于2013年6月14日实施完毕。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
合并范围内关联方款项 33,491,942.0 41.52 30,859,144.0
45.13%
组合 4 % 5
按帐龄分析法组合计提 47,181,674.1 58.48 37,524,513.4
7,529,639.44 15.96% 54.87% 6,672,510.68 17.78%
坏帐准备 6 % 2
80,673,616.2 68,383,657.4
组合小计 100% 7,529,639.44 9.33% 100% 6,672,510.68 9.76%
0 7
80,673,616.2 68,383,657.4
合计 -- 7,529,639.44 -- -- 6,672,510.68 --
0 7
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
124
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
32,959,156.81 63% 988,774.70 24,863,235.79 66.26% 745,897.07
计
1至2年 3,527,808.73 8% 211,668.52 3,794,114.46 10.11% 227,646.87
2至3年 2,527,490.39 6% 379,123.56 1,051,894.43 2.8% 157,784.16
3至4年 1,813,089.91 2% 543,926.97 1,063,983.19 2.84% 319,194.96
4至5年 1,041,899.35 2% 625,139.61 2,847,231.26 7.59% 1,708,338.76
5 年以上 5,312,228.97 19% 4,781,006.07 3,904,054.29 10.4% 3,513,648.86
合计 47,181,674.16 -- 7,529,639.44 37,524,513.42 -- 6,672,510.68
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
125
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
海口市制药厂有限公司 全资子公司 33,491,942.04 1 年以内 41.52%
重庆金赛医药有限公司 非关联方 5,672,632.00 1 年以内、1-2 年 7.03%
Dong A Pharmaceutical
非关联方 1,987,431.76 1 年以内 2.46%
Co.,ltd
福建省兴药药业有限公
非关联方 1,559,279.04 1 年以内 1.93%
司
湖北奥克药业有限公司 非关联方 1,101,555.00 1 年以内 1.37%
合计 -- 43,812,839.84 -- 54.31%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
海口市制药厂有限公司 全资子公司 33,491,942.04 41.52%
合计 -- 33,491,942.04 41.52%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
126
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
按组合计提坏账准备的其他应收款
合并范围内关联方款项组 98.61 83.58
693,769,223.94 574,543,929.27
合 % %
按账龄分析法组合计提坏 17.66 16.42
9,765,453.94 1.39% 1,724,621.43 112,902,863.31 4,670,990.13 4.14%
帐准备 % %
组合小计 703,534,677.88 100% 1,724,621.43 0.25% 687,446,792.58 100% 4,670,990.13 0.68%
合计 703,534,677.88 -- 1,724,621.43 -- 687,446,792.58 -- 4,670,990.13 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 7,108,134.50 72.79% 213,244.04 110,056,107.30 97.48% 3,301,683.22
1至2年 42,381.86 0.43% 2,542.91 206,469.86 0.18% 12,388.19
2至3年 60,990.20 0.62% 9,148.53 85,990.20 0.08% 12,898.53
3至4年 287,641.88 2.95% 86,292.56 806,317.88 0.71% 241,895.36
4至5年 2,087,605.21 21.38% 1,252,563.13 1,570,184.77 1.39% 942,110.86
5 年以上 178,700.29 1.83% 160,830.26 177,793.30 0.16% 160,013.97
合计 9,765,453.94 -- 1,724,621.43 112,902,863.31 -- 4,670,990.13
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 转回或收回金额
127
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
海口市制药厂有限公司 全资子公司 606,519,726.35 1 年以内 86.21%
盐城开元医药化工有限
控股子公司 23,000,000.00 1 年以内 3.27%
公司
海口多多之旅接待有限
控股子公司 38,340,501.00 1 年以内 5.45%
公司
上海力声特医学科技有
控股子公司 17,000,000.00 1 年以内 2.42%
限公司
上海海药营销咨询有限
控股子公司 6,067,271.84 1 年以内,1-2 年 0.86%
公司
合计 -- 690,927,499.19 -- 98.21%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
128
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
海口市制药厂有限公司 全资子公司 606,519,726.35 86.21%
上海海药营销咨询有限公司 全资子公司 6,067,271.84 0.86%
盐城开元医药化工有限公司 控股子公司 23,000,000.00 3.27%
海口多多之旅接待有限公司 控股子公司 38,340,501.00 5.45%
上海力声特医学科技有限公
控股子公司 17,000,000.00 2.42%
司
海南南方君合药业有限公司 控股子公司 2,841,724.75 0.4%
合计 -- 693,769,223.94 98.61%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
海口市制药厂有 410,018, 299,852, 110,166, 410,018,
成本法 100% 100%
限公司 569.88 003.88 566.00 569.88
重庆天地药业有 636,410, 636,410, 636,410,
成本法 99.14% 99.14%
限责任公司 726.74 726.74 726.74
上海力声特医学 167,340, 167,340, 167,340,
成本法 91.17% 91.17%
科技有限公司 000.00 000.00 000.00
海南南方君合药 1,050,00 1,050,00 1,050,00
成本法 70% 70%
业有限公司 0.00 0.00 0.00
上海海药营销咨 500,000. 500,000. 500,000.
成本法 100% 100%
询有限公司 00 00 00
海口多多之旅接 240,000. 240,000. 240,000.
成本法 80% 80%
待有限公司 00 00 00
重庆市沙坪坝区 22,000,0 22,000,0 22,000,0
成本法 10% 10%
新世纪小额贷款 00.00 00.00 00.00
129
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股份有限公司
上海联创永沂二 12,500,0 12,500,0 12,500,0
成本法 6.25% 6.25%
期股权投资基金 00.00 00.00 00.00
Hudson 13,079,0 13,079,0 13,079,0
成本法 70% 70%
Biopharma Inc. 75.10 75.10 75.10
海南寰太股权投
8,000,00 8,000,00 8,000,00
资基金管理有限 成本法 80% 80%
0.00 0.00 0.00
公司
中国抗体制药有 61,594,9 60,935,9 60,935,9
权益法 40% 40%
限公司 84.36 56.83 56.83
海南赛格实业股 2,600,00 2,600,00 2,600,00 2,600,00
成本法 0.1% 0.1%
份有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00
海南旭龙集团股 1,000,00 1,000,00 1,000,00 1,000,00
成本法 0.34% 0.34%
份有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00
海口集华有限公 400,000. 400,000. 400,000. 400,000.
成本法
司 00 00 00 00
海南高目助商科 330,000. 330,000. 330,000. 330,000.
成本法
技股份有限公司 00 00 00 00
869,705. 869,705. 869,705. 869,705.
其他投资 成本法
00 00 00 00
1,337,93 1,145,09 192,181, 1,337,27 5,199,70
合计 -- -- -- --
3,061.08 2,435.62 597.93 4,033.55 5.00
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 142,050,851.05 67,103,205.81
其他业务收入 131,250.00 125,000.00
合计 142,182,101.05 67,228,205.81
营业成本 94,899,008.91 50,902,143.15
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
行业名称 本期发生额 上期发生额
130
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
贸易 142,050,851.05 94,899,008.91 67,103,205.81 50,902,143.15
合计 142,050,851.05 94,899,008.91 67,103,205.81 50,902,143.15
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
成品及原料 142,050,851.05 94,899,008.91 67,103,205.81 50,902,143.15
合计 142,050,851.05 94,899,008.91 67,103,205.81 50,902,143.15
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 133,502,406.51 87,760,731.98 57,592,193.63 42,753,800.42
国外 8,548,444.54 7,138,276.93 9,511,012.18 8,148,342.73
合计 142,050,851.05 94,899,008.91 67,103,205.81 50,902,143.15
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
客户 1 99,019,227.93 69.71%
客户 2 7,762,741.48 5.46%
客户 3 2,389,022.24 1.68%
客户 4 1,809,282.03 1.27%
客户 5 1,684,551.29 1.19%
合计 112,664,824.97 79.31%
营业收入的说明
131
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5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -659,027.53
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 12,275,694.45
处置交易性金融资产取得的投资收益 24,446.66
合计 11,641,113.58
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 29,399,483.29 2,636,238.04
加：资产减值准备 3,084,309.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 644,105.77 459,904.30
无形资产摊销 33,818.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
7,157.41
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,848,944.46 -722,963.24
投资损失（收益以“－”号填列） -11,641,113.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -462,646.46
存货的减少（增加以“－”号填列） -36,415,381.64 -1,194,374.87
132
海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,940,346.94 -114,912,513.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,417,513.27 26,513,083.89
经营活动产生的现金流量净额 21,193,898.51 -84,557,985.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 18,329,690.34 424,478,769.04
减：现金的期初余额 130,798,952.59 33,050,464.77
现金及现金等价物净增加额 -112,469,262.25 391,428,304.27
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 0.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,840,450.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,050,711.12
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
0.00
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 5,006,180.56
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
133
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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
0.00
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
690,935.68
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
0.00
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
0.00
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,419.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
0.00
减：所得税影响额 2,550,519.96
少数股东权益影响额（税后） 139,222.40
合计 12,946,954.54 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 59,826,853.31 59,734,315.68 1,455,159,467.08 1,395,570,168.99
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
134
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归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 59,826,853.31 59,734,315.68 1,455,159,467.08 1,395,570,168.99
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.2% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.29% 0.09 0.09
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(一)资产负债表
项目 期末余额 期初余额 变动幅度 原因分析
应收票据 57,582,904.57 164,474,502.19 -64.99% 系报告期内收到君安款项退回应收票据所致
预付款项 93,920,040.41 41,415,800.46 126.77% 系报告期内力声特预付工程款增加所致
应收利息 5,142,266.12 3,867,955.24 32.95% 系报告期内计提投资利息所致
其他流动资产 56,245,259.68 8,399,317.30 569.64% 系报告期内增加捷升投资所致
发放委托贷款及垫款 246,624,550.00 98,844,550.00 149.51% 系报告期内小额贷公司发放贷款增加所致
可供出售金融资产 520,447,515.37 157,832,900.93 229.75% 系报告期内委托理财投资增加所致
长期股权投资 105,489,007.16 47,175,082.31 123.61% 系报告期内投资中国抗体公司所致
系报告期内人工耳蜗及年产 390 吨头孢中间
在建工程 189,876,370.12 122,662,230.53 54.80%
体建设项目增加投入所致
工程物资 1,535,593.91 89,411.00 1617.46% 系报告期内力声特采购工程物资增加所致
系报告期内人工耳蜗及美罗培南等产品研发
开发支出 88,685,701.52 46,401,956.35 91.12%
投入增加所致
应付票据 64,997,414.61 23,946,759.57 171.42% 系报告期内开具银行承兑汇票增加所致。
应付职工薪酬 1,554,993.87 3,260,960.03 -52.31% 系报告期内支付期初职工薪酬所致
应交税费 16,379,128.19 37,128,745.12 -55.89% 系报告期内支付期初税费所致
应付利息 8,705,266.25 14,083,333.35 -38.19% 系报告期内支付期初利息所致
135
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一年内到期的非流动负债 498,500,000.00 97,000,000.00 413.92% 系报告期内增加一年内到期的应付债券
(二)损益表
项目 本期金额 上期金额 变动幅度 原因分析
营业收入 571,071,314.93 427,189,152.24 33.68% 主要系报告期内原料药及胃肠药销售收入增加所致。
主要系报告期内原料药及胃肠药销售收入增加以致
营业成本 357,679,820.31 257,877,612.29 38.70%
相应成本增加所致。
主要系报告期内销售收入增加以致税金及附加相应
营业税金及附加 4,273,128.72 1,548,374.57 175.98%
增加所致。
主要系报告期内销售收入增加以致销售费用相应增
销售费用 74,069,822.09 50,642,150.65 46.26%
加所致。
主要系报告期比上年同期增加合并开元、小额贷、哈
管理费用 42,770,182.42 30,955,717.68 38.17%
德森等子公司所致。
主要系报告期内增加发行债券以致计提债券利息增
财务费用 27,357,772.16 2,428,552.50 1026.51%
加所致
资产减值损失 5,168,434.61 10,257,574.46 -49.61% 主要系报告期内计提坏账准备减少所致
公允价值变动收益 -3,881,558.78 187,066.84 -2174.96% 主要系报告期期计提对金融资产投资损益所致
主要系报告期内计提委托理财投资收益及出售交易
投资收益 13,567,129.40 -2,389,395.69 667.81%
性金融资产投资收益增加所致
营业外支出 111,810.46 615,010.71 -81.82% 主要系上年同期处置非流动资产损失所致
主要系报告期内实现利润主体与上年同期不同以致
所得税费用 11,569,720.52 15,064,132.06 -23.20%
税率不同所致
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海南海药股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
（一）载有董事长亲笔签名的2013年半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文
本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
董事长：刘悉承
董事会批准报送日期：2013年08月29日
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