海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
海南海药股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人刘悉承、主管会计工作负责人林健及会计机构负责人(会计主管
人员)程霞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者及相关人
士的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当
理解计划、预测与承诺之间的差异。
本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素：
政策风险、研发风险、规模扩张引起的集团化管理风险等风险，有关风险因素
及应对措施已在本报告“经营情况讨论与分析”部分予以描述，敬请投资者注意
投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
2018 年半年度报告 ............................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 13
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 26
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 42
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 46
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 47
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 48
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 52
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 175
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、海南海药 指 海南海药股份有限公司
海口市制药厂 指 海口市制药厂有限公司
天地药业 指 重庆天地药业有限责任公司
上海力声特 指 上海力声特医学科技有限公司
中国抗体 指 中国抗体制药有限公司
廉桥药都 指 湖南廉桥药都医药有限公司
海药大健康 指 海药大健康管理（北京）有限责任公司
亚德科技 指 重庆亚德科技股份有限公司
台州一铭 指 台州市一铭医药化工有限公司
金圣达 指 湖南金圣达空中医院信息服务有限公司
普瑞康 指 湖南普瑞康医药有限公司
海药投资 指 海南海药投资有限公司
郴州东院 指 郴州市第一人民医院东院有限公司
鄂州医院管理公司 指 鄂州康禾医院管理有限公司
开元医药 指 盐城开元医药化工有限公司
公司章程 指 海南海药股份有限公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
GMP 认证 指 药品生产质量管理规范认证
CDE 指 国家食品药品监督管理局药品审评中心
CRO 指 医药研发合同外包服务机构,是一种学术性或商业险的科学机构
GSP 认证 指 药品经营质量管理规范认证
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 海南海药 股票代码 000566
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海南海药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 海南海药
公司的外文名称（如有） HAINAN HAIYAO CO.，LTD.
公司的外文名称缩写（如有）HAINAN HAIYAO
公司的法定代表人 刘悉承
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王俊红 王小素 钟晓婷
联系地址 海南省海口市秀英区南海大道 192 号 海南省海口市秀英区南海大道 192 号
电话 0898-68653568 0898-68653568
传真 0898-68656780 0898-68656780
电子信箱 hnhy000566@21cn.com hnhy000566@21cn.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,152,875,562.30 763,202,883.05 51.06%
归属于上市公司股东的净利润（元） 149,475,061.22 113,576,052.11 31.61%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
30,681,022.91 60,262,198.55 -49.09%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -19,104,405.61 -23,181,983.26 17.59%
基本每股收益（元/股） 0.12 0.09 33.33%
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.09 33.33%
加权平均净资产收益率 3.11% 2.07% 1.04%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 10,070,042,669.55 10,547,363,341.37 -4.53%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,667,698,005.53 4,853,998,072.94 -3.84%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 98,505,865.84
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,285,005.16
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,316,666.64
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委托他人投资或管理资产的损益 27,027,490.52
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
11,088,607.77
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,032,973.63
减：所得税影响额 22,304,610.36
少数股东权益影响额（税后） 1,092,013.63
合计 118,794,038.31 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(一)主要业务
公司围绕大健康已初步形成了集药品研发制造、生物医药、医疗器械、互联网医疗及医疗服务几大板块的布局，目前
以药品及医疗器械研发、生产和销售为主。
1、公司主要产品包括六个系列，分别为头孢制剂系列、肠胃药系列、肿瘤药系列、人工耳蜗系列、原料药和中间体
系列及其他产品。主要产品及其用途如下：
类别 产品 主治功能/产品用途
头孢制剂 注射用 敏感的细菌引起的上下呼吸道感染、泌尿道感染、腹膜炎、及其它
头孢西丁钠 腹腔内、盆腔内感染、败血症、妇科感染、骨和关节软组织感染、
心内膜炎等
注射用 敏感菌所致的下呼吸道感染、尿路感染、腹腔感染、盆腔感染、败
头孢唑肟钠 血症、皮肤软组织感染、骨和关节感染、肺炎链球菌或流感嗜血杆
菌所致脑膜炎和单纯性淋病等
注射用 敏感的细菌所致的呼吸道及耳鼻喉感染、泌尿道感染、皮肤及软组
头孢呋辛钠 织感染、败血症、脑膜炎、淋病、骨及关节感染等
注射用 敏感细菌所致的肺部感染、尿路感染、胆道感染、皮肤软组织感染、
头孢孟多酯钠 骨和关节感染以及败血症、腹腔感染等
注射用 敏感致病菌所致的下呼吸道感染、尿路、胆道感染，以及腹腔感染、
头孢曲松钠 盆腔感染、皮肤软组织感染、骨和关节感染、败血症、脑膜炎等
头孢克洛颗粒 敏感菌所致的呼吸系统、泌尿系统、耳鼻喉科及皮肤、软组织感染
等
肠胃康 肠胃康系列 急性胃肠炎、食滞胃痛等
紫杉醇 紫杉醇注射液 卵巢癌、乳腺癌、头颈癌、食管癌，精原细胞瘤，复发非何金氏淋
巴瘤等
人工耳蜗 REZ-I型人工耳蜗 重度、极重度感音性成人语后耳聋
原料药及其中间体 7-ANCA 头孢菌素类抗生素中间体，可用于生产加工头孢唑肟等
头孢西丁钠 用于生产头孢西丁钠制剂
头孢西丁酸 用于生产头孢西丁原料
头孢唑肟钠 用于生产头孢唑肟钠制剂
氨曲南 用于生产氨曲南制剂
美罗培南 用于生产美罗培南制剂
其它 注射用氨曲南 敏感需氧革兰阴性菌所致的各种感染，如：尿路感染、下呼吸道感
染、败血症、腹腔内感染、妇科感染、术后伤口及烧伤、溃疡等皮
肤软组织感染等
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注射用美罗培南 由单一或多种对美罗培南敏感的细菌引起的感染：肺炎（包括院内
获得性肺炎）、尿路感染、妇科感染（如子宫内膜炎和盆腔炎）、
皮肤软组织感染、脑膜炎、败血症等
注射用维生素C 坏血病、特发性高铁血红蛋白血症等
2、医疗服务：主要是控股子公司鄂州医院管理公司旗下的三级乙等综合医院鄂钢医院开展的综合医疗服务。
（二）公司经营模式
公司拥有独立完整的采购、生产和销售体系，并根据自身情况、市场规则和运作机制，独立开展经营活动。
1、采购模式
公司以销售预算、生产计划及原材料安全库存量为依据编制采购计划，向市场招标进行采购，通过比质比价择优采购。
物料验收合格后，采购部门核对单据无误后通过ERP系统启动结算流程。
2、生产模式
公司生产实行以销定产的方式，生产计划按照客户需求、销售计划及安全库存标准制定。
各生产子公司对产品的制造过程、工艺纪律、卫生规范、质量控制按照法律法规及规章制度进行管理。
3、销售模式
（1）制剂及中成药销售模式
公司直接参与各地区药品招标，中标品种按国家规定的两票制执行销售，通过配送公司将药品配送到医院。公司一级
经销商遍布全国，再辅以学术推广，形成较为完整的营销网络。公司部分肠胃康药品以与国外经销商合作的形式对外出口。
（2）原料药及中间体销售模式
公司主要通过参展、拜访等方式，对公司产品进行市场推广，征集客户需求；直接参与下游客户就某些采购量较大的
原材料组织的招标活动。目前，公司医药原料药和中间体已经积累了较高的知名度和市场信誉，公司部分原料药和中间体产
品向国外贸易商或制药公司出口。
（3）人工耳蜗销售模式
人工耳蜗产品主要采用直销和分销相结合的销售模式。上海力声特已在上海、北京、湖南、江苏、山东等省市设立超
过80家人工耳蜗手术中心，其中2018年新增9家。
此外，上海力声特在安徽、河南、山西、山东、东北三省、湖南、湖北、江苏、江西、福建、四川、重庆、广西、广
东等大部分地区建立了营销服务网点，负责人工耳蜗销售及维护、升级工作，在直销覆盖区域外通过经销商销售。通过网络、
自媒体平台宣传，积极参与行业学术会议推广提升力声特品牌形象。
(三) 药品项目的研发、生产及销售概况
1、已进入注册程序的药品名称、注册分类、适应症或者功能主治、注册所处的阶段、进展情况
序号 药品名称 注册分类 适应症/ 注册所处的阶段 进展情况
功能主治
1 注射用头孢美唑钠 化药6类 抗感染 注册申报阶段 待审评
2 注射头孢地嗪钠 化药6类 抗感染 注册申报阶段 收到第2次补充资料通知，待提交补充
研究资料
3 门冬氨酸鸟氨酸注射液 化药6类 急、慢性肝病 注册申报阶段 待审评
引发的血氨升
高及治疗肝性
脑病
4 氟非尼酮原料及制剂 化药1类 肝纤维化 已获临床批件 就I期临床方案与CDE进行沟通交流，
已确定临床机构及CRO，即将开展I期
临床试验
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5 替比培南酯原料及制剂 化药3类 抗感染 已获临床批件 优化原料合成工艺，待试制临床样品
6 头孢拉宗钠原料及制剂 化药3类 抗感染 已获临床批件 完成临床试验登记，开展药代动力学
研究
7 多立培南原料及制剂 化药3类 抗感染 已获临床批件 优化原料合成工艺，待试制临床样品
8 孟鲁司特钠片、咀嚼片 化药6类 哮喘类 已获临床批件 即将开展生物等效性试验
9 盐酸苯达莫司汀原料及制剂 化药3类 抗肿瘤 已获临床批件 继续进行Ⅱ期临床试验
10 奥美拉唑碳酸氢钠干混悬剂 化药3类 抗消化道溃疡 已获临床批件 已完成临床试验，待出具总结报告
11 多西他赛 化药6类 抗感染 注册申报阶段 第二次发补中
12 头孢克洛 化药6类 抗感染 已通过技术审评 单独申报且已通过技术审评，但尚未
通过与制剂共同审评审批的原料/辅料
/包材
13 门冬氨酸鸟氨酸 化药6类 氨基酸类药 注册申报阶段 发补中
14 半合成紫杉醇 化药6类 抗肿瘤 注册申报阶段 专业审评
15 埃索美拉唑钠 化药6类 质子泵抑制药 注册申报阶段 完成资料发补中
2、已获得的第二类、第三类医疗器械主要产品注册证
序号 名称 类别 临床用途 注册证 备注
有效期
1 人工耳蜗（REZ-I） 三 用于双耳重度或极重度感音神经性聋 2020.12.25 国械注准20153462240
的成人语后聋患者。
2 人工耳蜗语音处理 二 与REZ-I型人工耳蜗植入装置配套使 2022.04.25 沪械注准20172210307
器（LSP-10A） 用，用于双耳重度或极重度聋，病变
部位定位于耳蜗的18周岁以上（含18
周岁）的语后聋患者。
3 人工耳蜗 二 产品用于对本公司生产的人工耳蜗 2020.06.25 沪械注准20152460411
Mapmanagement调 （型号：REZ-I）进行调试及数据管理。
试系统
（LST-MAP-A）
3、已纳入省级、国家级的《医保药品目录》的主要产品
药品名称 适应症或功能主治 发明专利 所属注册 是否属于
起止期限 分类 中药保护品种
注射用 敏感的细菌引起的上下呼吸道感染、泌尿道感染、腹膜炎、 杂质控制专利 化药四类 否
头孢西丁钠 及其它腹腔内、盆腔内感染、败血症、妇科感染、骨和关节 2009.5.14-
软组织感染、心内膜炎等 2029.5.14
注射用 敏感菌所致的下呼吸道感染、尿路感染、腹腔感染、盆腔感 无 化药6类 否
头孢唑肟钠 染、败血症、皮肤软组织感染、骨和关节感染、肺炎链球菌
或流感嗜血杆菌所致脑膜炎和单纯性淋病等
注射用 敏感的细菌所致的呼吸道及耳鼻喉感染、泌尿道感染、皮肤 无 化药6类 否
头孢呋辛钠 及软组织感染、败血症、脑膜炎、淋病、骨及关节感染等
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注射用头孢 敏感细菌所致的肺部感染、尿路感染、胆道感染、皮肤软组 工艺专利 化药6类 否
孟多酯钠 织感染、骨和关节感染以及败血症、腹腔感染等 2013.1.11-
（注） 2033.1.11
注射用 敏感致病菌所致的下呼吸道感染、尿路、胆道感染，以及腹 无 化药6类 否
头孢曲松钠 腔感染、盆腔感染、皮肤软组织感染、骨和关节感染、败血
症、脑膜炎等
头孢克洛颗粒 敏感菌所致的呼吸系统、泌尿系统、耳鼻喉科及皮肤、软组 工艺专利 化药6类 否
织感染等 2013.5.24-
2033.5.24
枫蓼肠 清热除湿化滞。用于急性胃肠炎，食滞胃痛等 工艺专利 中药四类 是
胃康颗粒 2009.2.11-
2029.2.11
紫杉醇 卵巢癌、乳腺癌、头颈癌、食管癌，精原细胞瘤，复发非何 工艺专利 化药二类 否
注射液 金氏淋巴瘤等 2009.5.31-
2029.5.31
注射用 敏感需氧革兰阴性菌所致的各种感染，如：尿路感染、下呼 否 化药6类 否
氨曲南 吸道感染、败血症、腹腔内感染、妇科感染、术后伤口及烧
伤、溃疡等皮肤软组织感染等
[注]：注射用头孢孟多酯钠纳入福建、河北、山西、黑龙江、辽宁、山东、西藏、湖北、河南、安徽、
内蒙古、新疆、广东、湖南、海南、贵州、青海省级医保药品目录，其他主要品种（不含人工耳蜗、原料
药及其中间体）均进入国家医保药品目录。报告期内，无主要药品新进入或者退出省级、国家级医保目录。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 较期初下降 9.51%，主要系本报告期股票投资公允变动损失所致
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
较期初增长 17.32%，主要系本报告期海南海药生物医药产业园项目、郴州东院一期
在建工程 工程、湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目、鄂钢医院门诊大楼改造工程等
项目增加投入所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）产业链优势
公司产业链布局架构基本搭建成形。在化学制剂方面，公司已经具备从中间体到原料药再到化学制剂的全产业链生产技
术与能力。公司将不断优化生产流程与工艺，提高技术保障，以获得较大的成本优势，保证自身产品原材料供应稳定，增强
质量及成本可控程度，维持主要产品的市场竞争优势。
（二）研发优势
公司持续关注化学药品、生物医疗器械、生物制药三大板块的研发，坚持三级研发体系的构建，推动三级互动的研发模
式和良性循环。并与多所高校、医学研究机构建立了长期稳定的技术交流与合作关系。通过消化、吸收国内外先进经验快速
提高自身研发水平，以创新求发展，向管理要效益，加快新产品产业化进度。
同时致力于现有产品的深度开发，提高产品的质量水平及科技含量，积极推进仿制药质量和疗效一致性评价工作。公司
对现有品种进行了梳理，从产业链结构、市场占有率、研发成本等多方面评估，选取优势品种，列出轻重缓急，筛选实力雄
厚、经验丰富的研究机构，有序地开展相关研究工作。
（三）市场营销优势
公司具有完善的营销网络。公司设立了临床学术推广、代理分销、零售终端销售和国际贸易四大销售体系。通过优化销
售模式，加强终端管理，强化学术支持，深化临床合作等措施，整合营销资源，形成闭环化管理；在市场细分领域不断巩固
核心产品，以达到存量业务稳健经营和增量业务扩展的有效结合，不断提高产品的市场渗透力和覆盖率。
（四）互联网医疗竞争优势
公司全资子公司海药大健康管理（北京）有限公司作为公司在互联网医疗方向的产业运营平台，以清晰的战略为导向，
以独具特色的管控体系为支撑，创新性的构建了实体产业与投资业务全面协同，产业经营与资本运营双轮驱动。同时公司的
联营企业亚德科技、云信医疗、金圣达均已开展互联网医疗相关业务。其中，亚德科技承建的重庆市人口健康信息平台是全
国唯一一家成功通过国家卫计委组织的复合型评测3A级的省级平台。在重庆、贵州已申报并入围多项信息化项目。通过上
述产业布局积累了丰富的行业经验和较强的业务能力，为公司加快布局互联网医疗提供了先发优势。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年4月11日，《中共中央国务院关于支持海南全面深化改革开放的指导意见》强调，全面落实完
善博鳌乐城国际医疗旅游先行区政策，鼓励医疗新技术、新装备、新药品的研发应用，制定支持境外患者
到先行区诊疗的便利化政策。习主席在出席庆祝海南建省办经济特区30周年大会发表重要讲话，党中央决
定支持海南全岛建设自由贸易试验区，支持海南逐步探索、稳步推进中国特色自由贸易港建设，分步骤、
分阶段建立自由贸易港政策和制度体系。搭着先行区政策的改革春风，海南海药作为海南唯一的主板医药
上市公司，做了以下布局：
（一）在基因——细胞免疫治疗肿瘤医学领域进行深入研发，快速推进本公司的大健康发展布局。公
司与CAR-T治疗领域的领先企业上海优卡迪生物医药科技有限公司签署了战略合作框架协议，将围绕生物
医药和细胞治疗领域开展合作。于2018年4月，在海南博鳌乐城国际医疗旅游先行示范区合作建立基因与
细胞治疗中心——海南海优细胞免疫治疗研究有限公司，现已完成工商注册登记并取得营业执照。
（二）继续推进创新药、仿制药研究，全面开展一致性评价工作。
公司继续进行注射用苯达莫司汀、生物大分子原创新药——主治类风湿性关节炎的1.1类新药及其他淋
巴瘤、红斑狼疮两适应症新药、等创新药的临床试验。其中，治疗肝纤维化1类新药氟非尼酮的已完成长
期毒理预试验，开展药学补充研究，确定临床机构及医药研发合同外包服务机构，即将启动I期临床试验。
报告期内，开展仿制药研究2项，口服固体制剂品种一致性评价4项；注射剂一致性评价1个品种，启
动了8个注射剂品种、5个原料药的一致性评价工作。
（三）中药材仓储物流电子信息化交易中心项目建成。该项目于2018年7月开业运营。仓储致力于以
道地药材为主，围绕湖南及周边产地大货市场，提供仓单质押服务增加市场流通活力；冷库为储备增值大
货提供必要保障。配套的饮片加工企业已通过生产现场、工艺流程的验证并提交GMP申请资料。
（四）力声特耳蜗第二代产品6岁以上临床验证完成全部评估，已进入国家优先审批通道。该产品具
有体积小、功耗低、支持多种编码策略等特点。同时，力声特耳蜗第二代产品6岁以下人工耳蜗临床试验
工作正在顺利进行中。
力声特加强了品牌推广，一方面积极参加全国耳科会议年会、第8届上海医疗设备与生物技术展览会、
首届中国自主品牌博览会等行业学术会议；另一方面加强与多方机构共同合作，协助组织了多场爱耳康复
义诊活动，扩大公司影响力，提升品牌形象。
（五）海口市制药厂若干车间顺利通过GMP再认证的现场检查、ISO9000体系换证检查及质量奖现场
评审，2018年上半年严抓产品质量，产品质量合格率达100%。天地药业离心尾气回收系统改造完成，改善
了生产环境的同时进一步降低生产成本。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,152,875,562.30 763,202,883.05 51.06% 主要系本报告期公司制
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剂类产品销售额增长所
致。
营业成本 435,450,112.49 442,903,087.47 -1.68%
主要系报告期较上年同
期加大对终端市场的开
销售费用 408,234,257.77 91,289,850.04 347.18% 拓和掌控，减少市场中
间环节，增加销售费用
投入所致
主要系本报告期职工薪
酬、技术开发费、折旧
管理费用 122,482,424.37 87,807,218.41 39.49%
等费用增加及新增并表
单位所致
主要系本报告期较去年
同期发行公司债券增加
财务费用 84,940,971.67 52,147,545.33 62.89%
相应计提利息及利息收
入较去年同期减少所致
主要系本报告期应纳税
所得税费用 32,041,455.22 19,640,394.25 63.14% 所得额较上年增加及各
纳税主体税率不同所致
主要系本报告期新增 1
类新药氟非尼酮原料及
制剂的 I 期临床前研究、
研发投入 29,884,989.84 15,350,430.92 94.69% 枫蓼肠胃康颗粒上市后
再评价、替格瑞洛片的
研制等研发项目投入增
加所致
经营活动产生的现金流
-19,104,405.61 -23,181,983.26 17.59%
量净额
主要系本报告期支付对
投资活动产生的现金流 外投资款及购买理财产
1,130,522,534.55 -183,302,123.00 716.75%
量净额 品较上年同期均有减少
所致。
主要系公司上年同期收
到公开发行公司债券及
筹资活动产生的现金流 非公开定向融资工具款
-473,800,837.77 1,570,698,940.63 -130.16%
量净额 项约 27.85 亿元，本报告
期未有同类融资业务发
生所致
主要系公司上年同期收
现金及现金等价物净增
637,312,659.96 1,363,517,867.82 -53.26% 到公开发行公司债券及
加额
非公开定向融资工具款
14
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项约 27.85 亿元，本报告
期未有同类融资业务发
生所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药 1,070,998,803.22 367,748,719.99 65.66% 53.19% -5.07% 21.54%
医疗器械 12,152,343.28 6,057,070.56 50.16% 96.99% 209.43% -18.11%
医疗服务 69,724,415.80 61,644,321.94 11.59% 20.42% 15.13% 4.06%
分产品
肠胃康 69,445,567.63 13,239,464.75 80.94% 11.45% 2.09% 1.75%
头孢制剂系列 407,852,355.09 54,988,241.70 86.52% 92.30% -33.87% 25.72%
其他品种 367,843,750.19 109,342,047.66 70.27% 84.26% 13.35% 18.60%
原料药及中间体 157,548,017.34 135,499,364.31 13.99% -28.99% -30.45% 1.81%
医疗器械 12,152,343.28 6,057,070.56 50.16% 96.99% 209.43% -18.11%
医疗服务费 69,724,415.80 61,644,321.94 11.59% 20.42% 15.13% 4.06%
其他业务 68,309,112.97 54,679,601.57 19.95% 2,015.44% 100.00% -80.05%
分地区
国内 1,125,688,289.37 415,433,327.18 63.10% 49.70% -4.90% 21.19%
国外 27,187,272.93 20,016,785.31 26.37% 141.38% 230.42% -19.84%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系本报告期转让联营
企业中国抗体 10%股权确
投资收益 94,189,212.84 53.84% 否
认收益及合联营企业按权
益法确认的损益
主要系本报告期公司以公
公允价值变动损益 6,875,692.92 3.93% 允价值计量且其变动计入 否
当期损益的金融资产的市
15
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
值变动损益
主要系本报告期计提的存
资产减值 14,906,027.28 8.52% 否
货跌价及坏账准备
主要系本报告期收到其他
营业外收入 245,094.54 0.14% 否
政府补助
主要系本报告期公司对外
营业外支出 3,278,068.17 1.87% 否
捐增及罚款支出
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
主要系本报告期支付 17 海药 01 利
3,084,552,610. 3,676,238,786.
货币资金 30.63% 34.85% -4.22% 息、偿还 PPN002 等融资工具款项及
29 66
在建工程项目增加投入所致
606,667,662.5
应收账款 6.02% 595,533,676.72 5.65% 0.37%
4
539,169,673.4
存货 5.35% 507,352,037.12 4.81% 0.54%
9
投资性房地产 18,564,861.20 0.18% 16,762,152.40 0.16% 0.02%
399,251,790.7
长期股权投资 3.96% 388,755,038.59 3.69% 0.27%
3
1,118,549,884. 1,119,452,936.
固定资产 11.11% 10.61% 0.50%
69 82
主要系本报告期海南海药生物医药
产业园项目、郴州东院一期工程、湖
750,227,758.5
在建工程 7.45% 639,496,454.58 6.06% 1.39% 南廉桥药都中药材仓储物流交易中
6
心项目、鄂钢医院门诊大楼改造工程
等项目增加投入所致
1,886,350,000. 1,697,600,000. 主要系本报告期短期银行贷款增加
短期借款 18.73% 16.10% 2.63%
00 00 所致
418,050,000.0
长期借款 4.15% 417,450,000.00 3.96% 0.19%
0
16
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
1.以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
293,170,938.96 5,697,914.38 264,579,089.06 81,945,494.11 481,502,448.29
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
3.可供出售金 -218,970,432.0 -217,722,550.8
504,906,703.63 7,138,252.38 21,651,658.57 271,422,865.39
融资产 5 8
-213,272,517.6 -217,722,550.8
金融资产小计 798,077,642.59 271,717,341.44 103,597,152.68 752,925,313.68
7 8
-213,272,517.6 -217,722,550.8
上述合计 798,077,642.59 271,717,341.44 103,597,152.68 752,925,313.68
7 8
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金
其中：银行存款 50,000,000.00 为其他非流动负债国开发展基金
有限公司款项提供质押担保
银行存款 343,500,000.00 到期日3个月以上且拟持有至到期
的定期存款
其他货币资金 13,452,635.53 票据保证金
固定资产 332,087,541.58 为公司借款提供质押担保
其中：房屋及建筑物 332,087,541.58
无形资产 189,467,320.42 为公司借款提供质押担保
其中：土地使用权 189,467,320.42
合 计 928,507,497.53
17
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
105,966,491.50 504,909,444.02 -79.01%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
武汉创
医疗软 姚国 已完 未达到
链科技 1,000,0 自有资
件技术 新设 19.50% 庆、张 长期 软件 成设 否 披露标
有限公 00.00 金
开发 彦 立 准
司
http://w
ww.szse
.cn/discl
长沙海 osure/lis
药私募 长沙市 ted/bull
私募股
股权投 昭阳资 已完 2018 年 etinDeta
权投 10,000, 自有资 股权投
资合伙 新设 96.77% 本管理 长期 成设 7,515.42 否 01 月 30 il/index.
资，投 000.00 金 资
企业 有限公 立 日 html?37
资管理
(有限 司 9d87a8-
合伙) 16ae-42
23-a5ff-
35bc0e7
697ee
中成 未达到
湖南廉 药、饮 披露标
中成 已完
桥药都 片、中 50,000, 自有资 -5,750,4 准，为
其他 99.30% 张海福 长期 药、饮 成设 否
医药有 药材贸 000.00 金 20.93 分期缴
片销售 立
限公司 易流 纳出资
通，及 款
18
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
中药产
业供应
链业务
已完
成投
资协
海南东
医药流 议签 未达到
联医药 150,00 100.00 自有资 医药流
通、批 收购 郝志强 长期 署并 否 披露标
开发有 0.00 %金 通
发 迁址 准
限公司
注册
地到
澄迈
力声特 已完 未达到
医疗器 1,332,6 100.00 自有资 医疗器 -1,378,0
美国公 其他 孙增军 长期 成设 否 披露标
械研发 91.50 %金 械 89.75
司 立 准
湖南鼎
中药饮
湖南柳 联药业 已完
片研 中成 未达到
城中药 5,500,0 自有资 管理服 成工 -3,186,9
发、生 其他 71.00% 长期 药、饮 否 披露标
饮片有 00.00 金 务企业 商变 02.25
产、销 片销售 准
限公司 （普通 更
售
合伙）
黎刚、
湖南鼎
湖南佰
中药材 联药业 已完 未达到
成仓储 6,000,0 自有资 运输服 -431,24
仓储物 其他 61.00% 管理服 长期 成设 否 披露标
物流有 00.00 金 务 6.05
流 务企业 立 准
限公司
（普通
合伙）
邓万
春、湖
湖南廉
南鼎联
药药都 已完 未达到
医疗信 1,850,0 自有资 药业管 -122,51
信息技 其他 61.00% 长期 软件 成设 否 披露标
息化 00.00 金 理服务 8.23
术有限 立 准
企业
公司
（普通
合伙）
云杏科
已完 未达到
技（天 医疗信 194,00 自有资 医疗服 -124,52
其他 90.00% 李辉 长期 成设 否 披露标
津）有 息化 0.00 金 务 8.85
立 准
限公司
昆明烽 医疗管 600,00 自有资 昆明昊 医疗服 已完 -222,29 未达到
其他 60.00% 长期 否
康医疗 理 0.00 金 根商贸 务 成设 8.37 披露标
19
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
管理有 有限公 立 准
限公司 司、闫
英夫、
余志敏
南京讲
心网络
教育科
技有限
南京云 公司、
已完 未达到
杏医疗 医疗管 1,529,8 自有资 纪君、 医疗服 -664,32
其他 51.00% 长期 成设 否 披露标
管理有 理 00.00 金 邵一 务 5.28
立 准
限公司 帆、南
京铭家
医疗管
理有限
公司
北京国
琼海博 健康管 医汇医
鳌国医 理、干 院管理
已完
汇慢性 细胞美 有限公 未达到
9,310,0 自有资 医疗服 成工 -201,42
疾病康 容、细 收购 70.00% 司、中 长期 否 披露标
00.00 金 务 商变 9.15
复医院 胞医学 商联合 准
更
有限公 产业投 国建实
司 资 业有限
公司
医药、
海南维
疫苗研 医疗器
可欣生 已完 未达到
发、生 5,500,0 自有资 械和医
物技术 新设 10.00% 张冀 长期 成设 否 披露标
产及商 00.00 金 疗健康
有限公 立 准
业化 的商业
司
活动
http://w
ww.szse
北京弘 .cn/discl
帆投资 osure/lis
辣椒基 私募股 控股有 ted/bull
已完 2018 年
金管理 权投 10,000, 自有资 限公 股权投 etinDeta
增资 4.80% 长期 成设 否 04 月 03
有限公 资，投 000.00 金 司、泽 资 il/index.
立 日
司 资管理 文投资 html?0d
管理有 cc64e1-
限公司 a44e-47
72-b6de
-baf070
20
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
daf000
102,96
-12,074,
合计 -- -- 6,491.5 -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
243.44
0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
-154,48 -154,48 可供出
境内外 人民同 337,434 公允价 336,556 12,714, 182,066 自有资
600829 9,678.8 9,678.8 0.00 0.00 售金融
股票 泰 ,138.15 值计量 ,629.00 172.50 ,950.20 金
0 0 资产
可供出
境内外 金明精 187,552 公允价 176,087 -64,291, -64,175, 13,103, 29,732, -6,181,8 88,576, 自有资
300281 售金融
股票 机 ,110.21 值计量 ,332.87 579.30 682.16 231.20 635.33 44.42 890.78 金
资产
交易性
境内外 金陵药 49,068, 公允价 18,611,7 -3,443,8 28,378, 20,709, -491,97 22,344, 自有资
000919 0.00 金融资
股票 业 591.71 值计量 36.00 56.39 825.91 812.78 5.74 917.00 金
产
交易性
境内外 东洋药 33,115,1 公允价 35,950, -1,620,5 10,026, 43,884, 自有资
0415 0.00 0.00 0.00 金融资
股票 业 02.83 值计量 901.25 88.74 726.55 243.00 金
产
交易性
境内外 上海复 7,105,0 公允价 7,301,9 1,169,0 8,538,9 自有资
01385 0.00 0.00 0.00 0.00 金融资
股票 旦 73.68 值计量 20.86 87.70 16.80 金
产
交易性
境内外 63,789, 公允价 22,421, 4,545,0 36,823, 60,257, -3,334,7 167,424 自有资
无 其他 0.00 金融资
股票 894.77 值计量 289.00 00.00 605.77 150.89 06.88 .00 金
产
期末持有的其他证券投资 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- --
-218,13 -218,66
678,064 596,929 88,332, 110,699, 2,705,6 345,579
合计 -- 1,615.5 5,360.9 -- --
,911.35 ,808.98 389.43 599.00 45.46 ,341.78
3 6
21
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
证券投资审批董事会公告
2017 年 07 月 12 日
披露日期
证券投资审批股东会公告
不适用
披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
计划如
本期初
股权出 期实
起至出
售为上 施，如
售日该 所涉及
市公司 与交易 未按计
交易价 股权为 出售对 股权出 是否为 的股权
交易对 被出售 贡献的 对方的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 公司的 售定价 关联交 是否已
方 股权 净利润 关联关 施，应 期 引
元） 司贡献 影响 原则 易 全部过
占净利 系 当说明
的净利 户
润总额 原因及
润（万
的比例 公司已
元）
采取的
措施
本次交 http://w
易将会 ww.szse
对 .cn/discl
松乐生 2018 osure/lis
中国抗
物技术 2018 年 年业绩 2018 年 ted/bull
体制药 10,000. -1,582.2 双方协 非关联
（上海） 06 月 28 产生积 68.47% 否 是 是 05 月 19 etinDeta
有限公 08 8 商确定 方
有限公 日 极影 日 il/index.
司
司 响，对 html?0f
中国抗 f685db-
体的部 9cae-46
分股权 4e-8ea8
22
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
转让有 -973940
利于进 e46026
一步提
升资产
管理水
平，盘
活资
产、提
高资产
利用效
率和优
化资产
结构，
增强现
金流。
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
丸剂、片剂、
冲剂、酊剂、
流浸膏剂、
散剂、糖浆
剂、软胶囊
海口市制药 562,352,031. 3,233,898,45 1,563,114,74 779,120,241. 149,647,54
子公司 原料药、粉 125,270,296.62
厂有限公司 00 7.99 0.43 96 2.92
针剂、保健
食品、保健
饮料、化工
产品的生产
销售。
中药制剂、
重庆天地药 原料药、医
532,916,370. 1,918,300,93 1,310,397,76 428,111,043. 114,841,59
业有限责任 子公司 药中间体、 97,536,706.86
00 8.71 1.86 57 7.18
公司 植物提取物
初加工等。
盐城开元医
127,250,000. 364,823,047. 130,421,573. 97,990,266.5 -16,719,15
药化工有限 子公司 化工产品 -17,071,928.61
00 66 22 1 2.01
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
23
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
琼海博鳌国医汇慢性疾病康复医院有限
收购 拓宽医疗服务板块
公司
云南云杏血液透析有限公司 设立 拓宽医疗服务板块
长沙海药私募股权投资合伙企业（有限 加快湖南省及其他区域的医疗服务大健
设立
合伙） 康产业投资，助力投资企业成长
围绕生物医药和细胞治疗领域开展合
海南海优细胞免疫治疗研究有限公司 设立
作，快速推进公司的大健康发展布局。
海南维可欣生物技术有限公司 设立 加强公司在生物制剂领域的布局
主要控股参股公司情况说明
1、公司子公司海口市制药厂有限公司本报告期实现营业收入77,912.02 万元，净利润 12,527.03 万元，营业收入及净利润
较上年同期均有所增长，主要系公司做好销售渠道拓展，应对两票制，通过新设或兼并的方式继续完善药品销售配送产业链；
整合合作单位的团队与渠道，充分挖掘和发挥成熟产品-新渠道和新产品-成熟渠道的结合效应，挖掘新的增长点。
2、公司子公司重庆天地药业有限责任公司本报告期实现营业收入 42,811.10 万元，净利润 9,753.67 万元，主要是随着公司
扩能及技改项目的完成，规模效应及产业链优势逐步显现，促进了销售利润增长。
3、公司子公司盐城开元医药化工有限公司本报告期实现营业收入 9,799.03 万元，净利润 -1,707.19 万元，该公司收入与上
年同期比有所下降，主要系本报告期因所在工业园区规划调整而无法按计划投产，影响了经营业绩。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）政策风险
公司主要药品已进入国家基本医疗保险药品目录，受新版GMP和GSP推进、招标延缓、医
保控费、药费占比控制等行业政策管控加强等因素影响，公司部分产品售价可能会出现毛利
率下降，对业绩增长带来不确定性。
公司将不断加强销售渠道建设，严格控制成本，加快新产品研发推广以应对药品价格下降
对业绩增长造成的影响。
（二）研发风险
公司所处制药行业竞争激烈，需要通过大量的研究和投入来保持技术的先进性和产品竞争
优势。但产品的研究和开发过程可能时间较长，并且是否能形成适合市场需求的产品具有一
定不确定性。新药注册一般要经历从临床前研究、临床试验批件报批、临床试验、药品生产
批文报批、取得药品批文等环节，整个过程周期较长、环节较多，审批结果具有不确定性，
24
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
存在研发风险。
公司将采用原创新药研发和仿制药研发相结合方式，全面提高研发水平，通过消化、吸收
国际先进经验快速提高自身研发水平，大幅提高研发成功率、缩短研发时间。
（三）规模扩张引起的集团化管理风险
公司所处医药及医疗行业处于快速发展和变革阶段，市场竞争日益激烈，机遇与挑战并存。
随着新版块布局实施，公司资产和业务规模快速扩张，公司的管理跨度也增大，对管理层的
管理与协调能力，以及公司在文化及资源融合方面、技术开发、市场开拓方面提出了更高的
要求。
公司将立足于公司自身特点和优势，推进各业务板块的梳理和调整，紧跟市场发展趋势，
加强自身技术、管理水平及服务质量，以增强公司竞争优势；加强人力资源管理，建立高效、
灵活的人才培养管理机制，进一步提高管理团队的整体素质。
25
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
详见刊登于巨潮资
讯网的《海南海药：
2018 年第一次临时
临时股东大会 47.42% 2018 年 02 月 14 日 2018 年 02 月 22 日 2018 年第一次临时
股东大会
股东大会决议公告》
（2018-022）
详见刊登于巨潮资
讯网的《海南海药：
2017 年年度股东大
年度股东大会 47.40% 2018 年 05 月 28 日 2018 年 05 月 29 日 2017 年年度股东大
会
会决议公告 》
（2018-086）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用
收购报告书或权益变动报告书中所
不适用
作承诺
资产重组时所作承诺 不适用
深圳市南方 2015 年公司
股份限售承 2015 年 03 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 同正投资有 非公开发行 3年 履行完毕
诺 06 日
限公司 股票,发行对
26
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
象深圳市南
方同正投资
有限公司承
诺将本次认
购的股票进
行锁定处理，
并承诺本次
认购的股票
自本次发行
新增股份发
行结束之日
起，三十六个
月内不转让。
股权激励承诺 不适用
其他对公司中小股东所作承诺 不适用
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
27
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
详见刊登于巨潮
1、海南海药未按 资讯网的《海南
规定披露重大担 已调查、审理终 海药：关于收到<
被中国证监会立
海南海药股份有 保事项；2、海南 结。给予警告， 2018 年 05 月 17 中国证券监督管
其他 案调查或行政处
限公司 海药未按规定披 并处以 30 万元罚 日 理委员会海南监
罚
露关联交易事 款。 管局行政处罚决
项。 定书>》
（2018-077）
详见刊登于巨潮
1、海南海药未按 资讯网的《海南
规定披露重大担 海药：关于收到<
被中国证监会立
保事项；2、海南 给予警告，并处 2018 年 05 月 17 中国证券监督管
刘悉承 实际控制人 案调查或行政处
海药未按规定披 以 10 万元罚款。 日 理委员会海南监
罚
露关联交易事 管局行政处罚决
项。 定书>》
（2018-077）
详见刊登于巨潮
1、海南海药未按 资讯网的《海南
规定披露重大担 海药：关于收到<
被中国证监会立
保事项；2、海南 给予警告，并处 2018 年 05 月 17 中国证券监督管
王伟 董事 案调查或行政处
海药未按规定披 以 10 万元罚款。 日 理委员会海南监
罚
露关联交易事 管局行政处罚决
项。 定书>》
（2018-077）
详见刊登于巨潮
资讯网的《海南
海药：关于收到<
海南海药未按规 被中国证监会立
给予警告，并处 2018 年 05 月 17 中国证券监督管
周庆国 监事 定披露关联交易 案调查或行政处
以 5 万元罚款。 日 理委员会海南监
事项。 罚
管局行政处罚决
定书>》
（2018-077）
1、海南海药未按 被中国证监会立 给予警告，并处 2018 年 05 月 17 详见刊登于巨潮
任荣波 董事
规定披露重大担 案调查或行政处 以 3 万元罚款。 日 资讯网的《海南
28
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
保事项；2、海南 罚 海药：关于收到<
海药未按规定披 中国证券监督管
露关联交易事 理委员会海南监
项。 管局行政处罚决
定书>》
（2018-077）
详见刊登于巨潮
1、海南海药未按 资讯网的《海南
规定披露重大担 海药：关于收到<
被中国证监会立
保事项；2、海南 给予警告，并处 2018 年 05 月 17 中国证券监督管
林健 高级管理人员 案调查或行政处
海药未按规定披 以 3 万元罚款。 日 理委员会海南监
罚
露关联交易事 管局行政处罚决
项。 定书>》
（2018-077）
详见刊登于巨潮
1、海南海药未按 资讯网的《海南
规定披露重大担 海药：关于收到<
被中国证监会立
保事项；2、海南 给予警告，并处 2018 年 05 月 17 中国证券监督管
张晖 高级管理人员 案调查或行政处
海药未按规定披 以 3 万元罚款。 日 理委员会海南监
罚
露关联交易事 管局行政处罚决
项。 定书>》
（2018-077）
海药投资涉嫌超
详见刊登于巨潮
比例持有“人民
资讯网的《海南
同泰”股票未及 截至本公告日，
被中国证监会立 海药：关于子公
海南海药投资有 时公告、在限制 尚未收到中国证 2018 年 05 月 17
其他 案调查或行政处 司收到中国证券
限公司 期买卖“人民同 监会的结论性意 日
罚 监督管理委员会
泰”股票、短线交 见。
调查通知书的公
易“人民同泰”股
告》(2018-076）
票。
海药投资涉嫌超
详见刊登于巨潮
比例持有“人民
资讯网的《海南
同泰”股票未及 截至本公告日，
被中国证监会立 海药：关于子公
时公告、在限制 尚未收到中国证 2018 年 05 月 17
张晖 高级管理人员 案调查或行政处 司收到中国证券
期买卖“人民同 监会的结论性意 日
罚 监督管理委员会
泰”股票、短线交 见。
调查通知书的公
易“人民同泰”股
告》（2018-076）
票。
海药投资涉嫌超 详见刊登于巨潮
截至本公告日，
比例持有“人民 被中国证监会立 资讯网的《海南
尚未收到中国证 2018 年 05 月 17
林健 高级管理人员 同泰”股票未及 案调查或行政处 海药：关于子公
监会的结论性意 日
时公告、在限制 罚 司收到中国证券
见。
期买卖“人民同 监督管理委员会
29
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
泰”股票、短线交 调查通知书的公
易“人民同泰”股 告》（2018-076）
票。
海药投资涉嫌超
详见刊登于巨潮
比例持有“人民
资讯网的《海南
同泰”股票未及 截至本公告日，
被中国证监会立 海药：关于子公
时公告、在限制 尚未收到中国证 2018 年 05 月 17
王伟 董事 案调查或行政处 司收到中国证券
期买卖“人民同 监会的结论性意 日
罚 监督管理委员会
泰”股票、短线交 见。
调查通知书的公
易“人民同泰”股
告》（2018-076）
票。
海药投资涉嫌超
详见刊登于巨潮
比例持有“人民
资讯网的《海南
同泰”股票未及 截至本公告日，
被中国证监会立 海药：关于子公
时公告、在限制 尚未收到中国证 2018 年 05 月 17
李昕昕 高级管理人员 案调查或行政处 司收到中国证券
期买卖“人民同 监会的结论性意 日
罚 监督管理委员会
泰”股票、短线交 见。
调查通知书的公
易“人民同泰”股
告》（2018-076）
票。
海药投资涉嫌超
详见刊登于巨潮
比例持有“人民
资讯网的《海南
同泰”股票未及 截至本公告日，
被中国证监会立 海药：关于子公
时公告、在限制 尚未收到中国证 2018 年 05 月 17
刘悉承 实际控制人 案调查或行政处 司收到中国证券
期买卖“人民同 监会的结论性意 日
罚 监督管理委员会
泰”股票、短线交 见。
调查通知书的公
易“人民同泰”股
告》（2018-076）
票。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人的诚信情况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未
清偿等情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
√ 适用 □ 不适用
（一）股权激励计划
2018年4月20日公司第九届董事会第十四次会议、第九届监事会第七次会议均审议通过了《关于股权激
励计划未行权股票期权注销的议案》，同意注销首期股票期权全部60名激励对象未达到行权条件的450万
股股票期权及预留股票期权全部35名激励对象的预留股票期权2000万股。
2018年5月9日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述2450万份股票期权的注
30
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
销事宜已办理完毕。
（二）员工持股计划
2015年3月23日，公司2015年第二次临时股东大会审议通过《关于<海南海药股份有限公司第一期员
工持股计划（草案）及其摘要>的议案》，公司设立员工持股计划，参加人员总人数不超过200人，计划募
集资金总额上限为7,000.00万元。本次员工持股计划设立后委托汇添富基金管理股份有限公司管理，并全
额认购汇添富基金管理股份有限公司设立的“汇添富-海南海药-成长共享1号资产管理计划”中的次级份额。
该资产管理计划按照1.8:1的比例设立优先级份额和次级份额，份额上限为2亿份，每份份额为1.00元，主要
投资范围为购买和持有本公司股票。
截至2015年5月12日，汇添富基金管理股份有限公司通过二级市场购买的方式完成公司股票购买，购买
均价46.34元/股，购买数量4,073,323股，锁定期为12个月。2016年5月31日公司完成利润分配每10股转增10
股的方案，截至2017年12月31日，公司员工持股计划持股8,146,646 股，占公司总股本的比例为0.61%。
本次员工持股计划所购买的股票锁定期12个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至“汇添富-海南海药
-成长共享1号资产管理计划”名下之日起算，截至2016年5月12日，本次员工持股计划锁定期已满12个月。
本次员工持股计存续期为不超过36个月，自股东大会审议通过本员工持股计划之日起算。
公司2018年2月28日召开的第九届董事会第十三次会议，审议通过了《关于第一期员工持股计划延期
的议案》，同意公司第一期员工持股计划存续期延长一年，即存续期展期至2019年3月22日。目前本次员
工持股计划尚处于存续期。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
http://
公司董
www.s
事长刘
zse.cn/
悉承先
disclos
生担任
ure/list
台州一
ed/bull
台州市 铭董事
向关联 etinDe
一铭医 长；公司 美罗培 2018 年
方采购 参照市 tail/ind
药化工 副董事 南粗品 4800 元 9,017.1 21.85% 15,000 否 现金 4800 元 04 月 24
商品、接 场定价 ex.htm
有限公 长陈义 原材料 日
受劳务 l?85b6
司 弘先生、
bf05-1
任荣波
807-4e
先生均
8c-9ed
担任台
2-cab9
州一铭
7b2ffff
董事
6
31
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
参照市
价，公司
公司副 对其的
销售头 和其他
湖南普 董事长 向关联 销售政 未达
孢制剂 无关联
瑞康医 陈义弘 人销售 策和其 72.18 万 到披
产品、肠 经销商 72.18 0.06% 否 现金
药有限 先生担 产品、商 他无关 元 露标
胃康等 销售价
公司 任普瑞 品 联经销 准
产品 格一致
康董事 商销售
政策一
致。
公司董
事长刘
海药
重庆亚 悉承先 未达
向关联 OA 管
德科技 生、董事 参照市 1,700,00 1,700,00 到披
方采购 理平台 119 2.70% 否 现金
股份有 王伟先 场定价 0 元 0元 露标
商品 二期工
限公司 生担任 准
程
亚德科
技董事
公司董 http://
事长刘 disclos
悉承先 ure.szs
海南赛 向关联
生、副董 e.cn/fi
乐敏生 人出租 房屋和 以市场 2016 年
事长任 5,000,00 5,000,00 nalpag
物科技 房屋和 设备租 价格为 250 53.58% 500 否 现金 04 月 26
荣波先 0元 0元 e/2016
有限公 设备租 赁 基础 日
生均担 -04-26
司 赁
任中国 /12022
抗体董 43671.
事 PDF
公司董 http://
事长刘 www.s
悉承先 zse.cn/
生担任 disclos
台州一 ure/list
台州市 铭董事 和其他 ed/bull
向关联
一铭医 长；公司 美罗培 以市场 无关联 2018 年 etinDe
人销售 7,058.69
药化工 副董事 南侧链、价格为 经销商 7,058.69 99.47% 15,552 否 现金 04 月 24 tail/ind
产品、商 万元
有限公 长陈义 MAP 等 基础 销售价 日 ex.htm
品
司 弘先生、 格一致 l?85b6
任荣波 bf05-1
先生均 807-4e
担任台 8c-9ed
州一铭 2-cab9
董事 7b2ffff
32
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6
16,516.9
合计 -- -- -- 31,052 -- -- -- -- --
7
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 实际履行 16,516.97 万元
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
海南海药房 公司控股股
短期资金拆
地产开发有 东控制的企 0 4,000 4,000 0.00% 0 0
借
限公司 业
海南海药房 公司控股股
短期资金拆
地产开发有 东控制的企 0 1,000 1,000 0.00% 0 0
借
限公司 业
关联债务对公司经营成果
未收取公司利息，不存在损害公司利益的情况。
及财务状况的影响
33
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
(1)深圳赛乐敏生物科技有限公司主要负责中国抗体单克隆抗体产品临床试验实施。目前单克隆抗体三个
适应症处于临床阶段，为了保障研发顺利推进，加快产品上市步伐，公司向深圳赛乐敏提供人民币2000万
元财务资助，资金支持期限为公司2015年年度股东大会批准之日起3年，资金占用费参照中国人民银行同
期贷款基准利率。
（2）公司向参股公司湖南金圣达空中医院信息服务有限公司提供借款，金额为人民币500万元。金圣达由
于生产经营的需要，原股东以每元注册资本1元的价格向金圣达增资2000万元，本次增资按股权比例计算，
公司对应增资金额为500万元。经公司与其他股东协商一致，本次借款如金圣达2018年度经审计的净利润
超过（含）500万元时，该借款无条件转为对金圣达增资500万元，增资价格为每元注册资本1元；如金圣
达2018年度经审计的净利润低于500万元，审计报告出具后两个月内，海南海药可选择转股或者将借款确
定为期限3年（自确定之日起算）的债权，若确定为债权，金圣达上述借款自借款到账之日起按年化8%计
付资金使用费，按年支付，直至转股完成或清偿之日终止。
（3）公司向参股公司重庆亚德科技股份有限公司提供财务资助不超过人民币2000万元，资金占用费年费
率为8%，资金支持期限为自实际借款到账之日起一年，该额度在首笔借款到账之日起一年内可以滚动使用。
（4）公司与长沙市昭阳资本管理有限公司共同发起设立长沙海药私募股权投资合伙企业（有限合伙）。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于对参股公司提供财务资助暨关联交易
2016 年 04 月 26 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
的公告
关于向湖南金圣达空中医院信息服务有限
2017 年 12 月 06 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司提供财务资助暨关联交易的公告
关于向参股公司重庆亚德科技股份有限公
2018 年 01 月 30 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
司提供财务资助暨关联交易的公告
关于公司拟参与投资医疗产业并购基金暨
2018 年 01 月 30 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关联交易的公告
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
34
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
重庆亚德科技股 2015 年 04 2017 年 08 月 11 连带责任保
15,000 2,000 1 否 是
份有限公司 月 30 日 日 证
重庆亚德科技股 2015 年 04 2017 年 08 月 31 连带责任保
15,000 5,000 1 否 是
份有限公司 月 30 日 日 证
重庆亚德科技股 2015 年 04 2017 年 09 月 13 连带责任保
15,000 3,500 1 否 是
份有限公司 月 30 日 日 证
重庆亚德科技股 2015 年 04 2017 年 10 月 10 连带责任保
15,000 4,500 1 否 是
份有限公司 月 30 日 日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
15,000 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
15,000 15,000
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
郴州市第一人民 2016 年 08 2016 年 12 月 21 连带责任保
60,000 9,480 12 否 否
医院东院有限公 月 30 日 日 证
35
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司
湖南廉桥药都医 2015 年 09 2017 年 12 月 08 连带责任保
22,800 2,000 3 否 否
药有限公司 月 29 日 日 证
湖南廉桥药都医 2015 年 09 2017 年 12 月 08 连带责任保
22,800 2,000 3 否 否
药有限公司 月 29 日 日 证
湖南廉桥药都医 2015 年 09 2017 年 12 月 08 连带责任保
22,800 2,000 3 否 否
药有限公司 月 29 日 日 证
盐城开元医药化 2016 年 04 2016 年 05 月 11 连带责任保
14,500 4,343 3 否 否
工有限公司 月 26 日 日 证
盐城开元医药化 2017 年 05 2017 年 08 月 23 连带责任保
5,000 1,500 1 否 否
工有限公司 月 19 日 日 证
海口市制药厂有 2016 年 05 2017 年 04 月 24 连带责任保
25,000 14,000 1 是 否
限公司 月 20 日 日 证
海口市制药厂有 2016 年 10 2018 年 05 月 14 连带责任保
20,000 12,000 1 否 否
限公司 月 17 日 日 证
海口市制药厂有 2016 年 10 2017 年 05 月 23 连带责任保
20,000 5,000 1 是 否
限公司 月 17 日 日 证
海口市制药厂有 2016 年 05 2018 年 04 月 11 连带责任保
25,000 5,000 1 否 否
限公司 月 20 日 日 证
海口市制药厂有 2016 年 05 2017 年 07 月 20 连带责任保
25,000 10,000 1 否 否
限公司 月 20 日 日 证
海口市制药厂有 2017 年 05 2017 年 11 月 03 连带责任保
15,000 10,000 1 否 否
限公司 月 19 日 日 证
海口市制药厂有 2017 年 05 2017 年 08 月 04 连带责任保
15,000 1
限公司 月 19 日 日 证
海口市制药厂有 2018 年 05 2018 年 06 月 12 连带责任保
70,000 19,500 1 否 否
限公司 月 28 日 日 证
重庆天地药业有 2017 年 09 2017 年 10 月 27 连带责任保
40,000 10,000 1 否 否
限责任公司 月 15 日 日 证
重庆天地药业有 2017 年 09 2017 年 12 月 27 连带责任保
40,000 7,000 1 否 否
限责任公司 月 15 日 日 证
重庆天地药业有 2018 年 05
10,000
限责任公司 月 28 日
鄂州康禾医院管 2018 年 05
10,000
理有限公司 月 28 日
湖南海药鸿星堂 2018 年 05
2,000
医药有限公司 月 28 日
报告期内审批对子公司担保额 92,000 报告期内对子公司担保实际 36,500
36
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
294,300 94,823
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
湖南柳城中药饮 2017 年 04 2017 年 05 月 11 连带责任保
3,000 3,000 1.5 否 否
片有限公司 月 22 日 日 证
湖南佰成仓储物 2017 年 04 2017 年 07 月 20 连带责任保
3,000 1,900 1 否 否
流有限公司 月 22 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
6,000 4,900
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
107,000 36,500
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
315,300 114,723
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 24.58%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
3,000
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 81,915
上述三项担保金额合计（D+E+F） 84,915
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
37
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
达到污水处
理接收协议
重庆天地药
CJ343-2010
业有限责任 COD 间歇性排放 1 厂西门口 21.0 1.02 吨 1.635 吨 无
标准后进入
公司
苏家污水处
理长
达到污水处
理接收协议
重庆天地药
CJ343-2010
业有限责任 氨氮 间歇性排放 1 厂西门口 1.8 mg/L 0.09 吨 0.405 吨 无
标准后进入
公司
苏家污水处
理长
《锅炉大气
重庆天地药 污染物排放
锅炉房 10
业有限责任 SO2 间歇性排放 2 20mg/m3 标准》 0.35 吨 1.987 吨 无
米高空排放
公司 （GB13271
-20）二级
《锅炉大气
重庆天地药 污染物排放
锅炉房 10
业有限责任 NOx 间歇性排放 2 88mg/m3 标准》 1.544 吨 7.452 吨 无
米高空排放
公司 （GB13271
-20）二级
《锅炉大气
重庆天地药 污染物排放
锅炉房 10
业有限责任 颗粒物 间歇性排放 2 12mg/m3 标准》 0.210 吨 1.107 吨 无
米高空排放
公司 （GB13271
-20）二级
重庆天地药 VOCs 间歇性排放 4 厂内 15 米 15.9mg/m3 大气污染物 2.27 吨 8.124 吨 无
38
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
业有限责任 高空排放 综合排放标
公司 准 DB
50/418－
2016
防治污染设施的建设和运行情况
1、废气：天地药业有四套工艺废气处理设施，工艺为：碱液喷淋+除臭剂吸附+水喷淋+碳吸附+高空排放；锅炉采用清
洁生产能源天然气；
2、废水：天地药业有配套的高浓度废水处理设施和综合废水处理设施，生产废水和生活废水进入污水处理系统处理达
到与苏家污水处理厂协议的排放浓度后，进入到苏家污水处理厂进一步处理达到《城镇污水处理处理厂污染物排放标准》
（GB18918-2002）一级标准后达标排放；
3、噪声：天地药业现有装置主要噪声来源于冷冻机组、凉水塔、空压机、粉碎机、风机等；天地药业投入资金将影响
较大的设备群纳入新建的隔声罩内，保证噪声达标排放；
4、粉尘污染防治方面：提取车间采用袋式除尘装置，保证达标排放；
5、固废：与有处理资质的公司签订协议，由有处理资质的公司无害处理。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
1、于2006年8月15日取得重庆天地药业有限责任公司关于紫杉醇、头孢类无菌原料药生产线及头孢类制剂生产线建设项
目环评批复（渝（市）环准〔2006〕200号）；于2008年8月15日取该项目环保竣工环境保护验收批复（渝（市）环验〔2008〕
042号）；
2、天地药业于2008年10月，由中煤国际工程集团设计院完成《重庆天地药业有限责任公司工业废水治理项目环境影响
报告表》的编制，并得到市环保局的环评批复（渝环函〔2008〕408号），并于2011年12月通过工业废水治理项目竣工验收；
3、《重庆天地药业有限责任公司关于年产460吨头孢原料药扩建项目》于2010年8月取得重庆市建设项目环境影响评价
批准书（（渝（市）环准〔2010〕115号）），2015年5月取得该项目的环境保护竣工验收批复（渝（市）环验〔2015〕063
号）。
4、年产240吨普通无菌原料药及年产20吨肿瘤类原料药扩建项目于2015年4月取得环评批复（渝（忠）环准〔2015〕058
号），并于2017年5月完成环保竣工验收：渝（忠）环验〔2017〕029号；
5、2017年12月通过国家环保部网站申请排污许可证，排污许可证证编号为：91500233756211481E00P。
突发环境事件应急预案
为了降低突发环境事件发生频率，减轻环境污染危害，减少人员伤害，降低财产损失，并为环保主管部门实施分级差别
化环境风险管理，提高管理效率，构建政府环境风险防范与环境应急管理体系提供科学依据，天地药业每年组织员工进行一
次突发环境事件应急演练；并于2017年通过企业应急预案报告备案和环境风险评估报告备案登记。
环境自行监测方案
1、废水：监测氨氮、COD、PH值1次/日；总P、总N、动植物油1次/月；悬浮物、色度1次/季；
2、废气：各个废气有组织排放口的臭气浓度、非甲烷总烃1次/年；厂界臭气浓度和非甲烷总烃1次/年；A、B厂区天然
气锅炉废气排放口监测氮氧化物、颗粒物、二氧化硫、林格曼黑度1次/年。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
39
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
子公司上海力声特继续为重度、极重度经济困难听障人群提供服务。
（2）半年度精准扶贫概要
子公司上海力声特继续为重度、极重度经济困难听障人群提供服务。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 275.16
2.物资折款 万元 0.2
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 0
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
7.3 贫困残疾人投入金额 万元 275.36
7.4 帮助贫困残疾人数 人 90
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
公司未来将继续关注精准扶贫工作，暂无后续精准扶贫计划。
40
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
(一)重大资产重组
公司因筹划重大事项，经向深圳证券交易所申请，公司股票自2017年11月22日开市时起开始停牌，并于2017年12月6日
确认筹划重大事项构成重大资产重组，转入重大资产重组程序继续停牌。本次重大资产重组拟购买的标的资产为海口奇力制
药股份有限公司100%股权。2018年5月21日，公司召开第九届董事会第十七次会议，审议通过了《关于公司重大资产重组具
体方案的议案》、《关于<海南海药股份有限公司重大资产购买预案>的议案》等与本次资产重组相关议案。2018年5月28日，
公司收到深圳证券交易所《关于对海南海药股份有限公司的重组问询函》（非许可类重组问询函〔2018〕第10号）（以下简
称“《重组问询函》”）。经公司会同相关中介机构针对《重组问询函》中提出的问题和要求逐项进行落实与回复，并对《海
南海药股份有限公司重大资产购买预案》等相关文件进行了相应的补充和完善。修订内容及说明详见2018年7月9日刊登在巨
潮资讯网上的《海南海药股份有限公司关于重组预案的修订说明》和《海南海药股份有限公司重大资产购买预案（修订稿）》
等相关公告。经公司向深圳证券交易所申请，公司股票（证券简称：海南海药，股票代码：000566）于2018年7月9日开市起
复牌。具体内容详见巨潮资讯网上的相关公告。
（二）股份回购
2017年10月10日召开的2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股的议案》，同意公司
使用自有资金通过深圳证券交易所股票交易系统以集中竞价交易方式回购股份，作为公司拟实施的股权激励计划之标的股
份，实施期限自股东大会审议通过之日起6个月内，回购资金总额不低于人民币4亿元、不超过人民币6亿元。截至2018年4
月9日，公司股份回购实施期限已满，股份回购已实施完成。公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购
公司股份38,614,138股，总金额为人民币509,692,709.16元（不含手续费），累计回购股份占公司总股本的比例为2.89%，最
高成交价为13.55元/股，最低成交价为12.25元/股，成交均价为13.20元/股。
（三）收到《中国证券监督管理委员会海南监管局行政处罚决定书》
2017年11月23日，公司收到中国证券监督管理委员会海南监管局《调查通知书》（琼证调查字2017031号）。因公司涉
嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司立案调查。具体内容相关巨潮资讯网上公司
《关于立案调查事项进展暨风险提示的公告》。2018年5月11日，公司及刘悉承、王伟、周庆国、任荣波、林健、张晖收到
中国证券监督管理委员会海南监管局《行政处罚事先告知书》（海南证监处罚字[2018]2号。2018年5月16日，海南海药收到
中国证券监督管理委员会海南监管局《中国证券监督管理委员会海南监管局行政处罚决定书》（[2018]2号）。截至2018年5
月16日，上述调查已调查、审理终结。具体内容详见2018年5月17日巨潮资讯网上披露的相关公告。
（四）第二期员工持股计划
经2018年8月6日召开的公司2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于<公司第二期员工持股计划（草案）>及其摘
要的议案》等相关议案，同意公司实施第二期员工持股计划，本次员工持股计划设立的资产管理计划计划筹集的资金总额上
限为 150,000万元，其中员工自筹资金不超过75,000万元，参加人员总人数不超过396人，具体金额根据实际出资缴款金额确
定。具体内容详见2018年7月28日、2018年8月7日公司在巨潮资讯网披露的相关公告。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2018年5月15日，海南海药全资子公司海南海药投资有限公司及相关董事、高级管理人员张晖、林健、王伟、李昕昕、
刘悉承收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（黑调查字[2018]15号、16号、17号、18号、19号、20号）。因海药投
资涉嫌超比例持有“人民同泰”股票未及时公告、在限制期买卖“人民同泰”股票、短线交易“人民同泰”股票，根据《中华人民
共和国证券法》的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对海药投资及相关董事、高级管理人员立案调查。具体内容详见
2018年5月17日巨潮资讯网上披露的相关公告。
41
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 232,783,771 17.42% 232,783,771 17.42%
3、其他内资持股 232,783,771 17.42% 232,783,771 17.42%
其中：境内法人持股 231,437,332 17.32% 231,437,332 17.32%
境内自然人持股 1,346,439 0.10% 1,346,439 0.10%
二、无限售条件股份 1,103,195,493 82.58% 1,103,195,493 82.58%
1、人民币普通股 1,103,195,493 82.58% 1,103,195,493 82.58%
100.00
三、股份总数 1,335,979,264 100.00% 1,335,979,264
%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
42
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 33,734 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
深圳市南方同
372,355,6 201,525,9 170,829,77
正投资有限公 境内非国有法人 27.87% 0 质押 370,745,900
76 00 6
司
云南国际信托
有限公司－聚 133,597,9 133,597,92
其他 10.00% 0
利 36 号单一资 26 6
金信托
南方同正－西
部证券－17 同 83,000,00 29,600,96
境内非国有法人 6.21% 0 53,399,032
正 EB 担保及信 0 8
托财产专户
海口富海福投 42,875,22
境内非国有法人 3.21% 0 42,875,220 质押 35,281,359
资有限公司 0
君康人寿保险
股份有限公司 40,294,84
其他 3.02% 0 40,294,844
－万能保险产 4
品
海南海药股份
38,614,13
有限公司回购 境内非国有法人 2.89% 0 38,614,138
8
专用证券账户
华信信托股份
有限公司－华
37,870,84
信信托盈泰韶 其他 2.83% 0 37,870,840
0
夏 30 号集合资
金信托计划
国投泰康信托
有限公司－国
投泰康信托润 31,943,49
其他 2.39% 0 31,943,494
泽 1 号证券投 4
资单一资金信
托
43
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金元顺安基金
－农业银行－
13,082,50
杭州通武投资 其他 0.98% 0 13,082,500
0
管理合伙企业
（有限合伙）
泰达宏利基金
－浦发银行－
粤财信托－粤
12,673,73
财信托浦发绚 其他 0.95% 0 12,673,734
4
丽 1 号结构化
集合资金信托
计划
战略投资者或一般法人因配售新 2016 年 9 月 12 日公司非公开发行股份 245,298,400 股上市，股东金元顺安基金－农业
股成为前 10 名普通股股东的情况 银行－杭州通武投资管理合伙企业（有限合伙）、泰达宏利基金－浦发银行－粤财信托
（如有）（参见注 3） －粤财信托浦发绚丽 1 号结构化集合资金信托计划因配售新股成为前十名股东。
云南国际信托有限公司－聚利 36 号单一资金信托为本公司实际控制人刘悉承实施部分
要约收购而设立的信托计划；2017 年 10 月 19 日，本公司控股股东深圳市南方同正投资
有限公司以其持有的本公司股份 8,300 万股（包括股份信托登记期间产生的孳息）作为
上述股东关联关系或一致行动的 担保及信托财产，担保信托专户为“南方同正-西部证券-17 同正 EB 担保及信托财产专
说明 户”。除此之外，前 10 名股东中本公司控股股东深圳市南方同正投资有限公司与其他股
东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公
司未知其他流通股股东相互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司
收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
深圳市南方同正投资有限公司 170,829,776 人民币普通股 170,829,776
云南国际信托有限公司－聚利 36
133,597,926 人民币普通股 133,597,926
号单一资金信托
南方同正－西部证券－17 同正 EB
53,399,032 人民币普通股 53,399,032
担保及信托财产专户
海口富海福投资有限公司 42,875,220 人民币普通股 42,875,220
君康人寿保险股份有限公司－万
40,294,844 人民币普通股 40,294,844
能保险产品
海南海药股份有限公司回购专用
38,614,138 人民币普通股 38,614,138
证券账户
华信信托股份有限公司－华信信
托盈泰韶夏 30 号集合资金信托计 37,870,840 人民币普通股 37,870,840
划
国投泰康信托有限公司－国投泰 31,943,494 人民币普通股 31,943,494
44
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
康信托润泽 1 号证券投资单一资
金信托
金元顺安基金－农业银行－杭州
通武投资管理合伙企业（有限合 13,082,500 人民币普通股 13,082,500
伙）
泰达宏利基金－浦发银行－粤财
信托－粤财信托浦发绚丽 1 号结 12,673,734 人民币普通股 12,673,734
构化集合资金信托计划
前 10 名股东中，云南国际信托有限公司－聚利 36 号单一资金信托为本公司实际控制人
刘悉承实施部分要约收购而设立的信托计划；南方同正－西部证券－17 同正 EB 担保及
前 10 名无限售条件普通股股东之
信托财产专户为本公司控股股东深圳市南方同正投资有限公司设立的担保信托专户。除
间，以及前 10 名无限售条件普通
此之外，本公司控股股东深圳市南方同正投资有限公司与其他股东之间不存在关联关
股股东和前 10 名普通股股东之间
系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股
关联关系或一致行动的说明
东相互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规
定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
45
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
46
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 05 月 28 因个人原因辞去公司董事会秘书职务，继续担任公司
张晖 董事会秘书 解聘
日 副总经理职务。
2018 年 05 月 28
王俊红 董事会秘书 聘任 董事会指定代为履行董事会秘书职责。
日
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
债券余额（万
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
元）
海南海药股份 每年付息一
有限公司 2017 次，到期一次
年面向合格投 2017 年 06 月 2022 年 06 月 还本，最后一
17 海药 01 112533 129,003.17 7.00%
资者公开发行 22 日 23 日 期利息随本金
公司债券（第 的兑付一起支
一期） 付。
公司债券上市或转让的交易
深圳证券交易所
场所
投资者适当性安排 不适用
报告期内公司债券的付息兑 公司已于 2018 年 6 月 23 日支付了自 2017 年 6 月 23 日至 2018 年 6 月 22 日的期间利息共计
付情况 9100 万元。
公司债券附发行人或投资者
选择权条款、可交换条款等特
不适用
殊条款的，报告期内相关条款
的执行情况（如适用）
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
广州市天河北
广发证券股份 刘文振、杨德
名称 办公地址 路 183 号大都 联系人 联系人电话 020-87555888
有限公司 聪
会广场 5 楼
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 上海新世纪资信评估投资服务有限公司 办公地址 上海市杨浦区控江路 1555 号 A 座 103 室 K-22
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司债券募集资金使用情况
公司债券募集资金使用情况及履行的程
募集资金按照《募集说明书》列明的用途使用并履行相关的程序。
序
期末余额（万元） 0
募集资金专项账户运作情况 报告期内，公司严格按照《募集说明书》的规定使用管理募集资金，运作规范
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
一致
用途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
公司债券信用评级机构上海新世纪资信评估投资服务有限公司出具了《海南海药股份有限公司2017年
面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）信用评级报告》，评级结论如下：发行主体信用等级维持为
AA，评级展望为稳定，本次债券的信用等级为AA级。具体情况请见2018年6月22日刊登于巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上的《2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）跟踪评级报告》。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
（1）增信机制
本期债券采用无担保的方式发行。
（2）偿债计划
报告期内，公司偿债计划及其他保障措施未发生变更，与《募集说明书》一致，详见《募集说明书》
第四节。
（3）偿债保障措施
报告期内，公司严格按照《募集说明书》的规定：按照债券持有人会议规则，由广发证券股份有限公
司担任债券受托管理人，在本期债券的存续期内，由债券受托管理人代表债券持有人对公司的相关情况进
行监督，按照《债券受托管理协议》及中国证监会的有关规定严格履行信息披露，保证资金按计划调度，
及时、足额地准备资金用于每年的利息支付及到期本金的兑付，以充分保障投资者的利益。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内，公司未召开过债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
报告期内，公司债券受托管理人广发证券股份有限公司严格按照相关法律、法规、《公司债券发行与
交易管理办法》、《债券募集说明书》及《债券受托管理协议》等规定，积极履行受托管理职责，持续关
注公司日常生产经营及财务状况，全力维护债券持有人的合法权益。
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 197.87% 192.45% 5.42%
资产负债率 51.49% 51.86% -0.37%
速动比率 178.20% 175.64% 2.56%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 2.79 2.36 18.22%
贷款偿还率 100.00% 100.00%
利息偿付率 100.00% 100.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
□ 适用 √ 不适用
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
1.公司于2017年5月发行非公开定向债务融资工具5亿元，面值100元，利率为6.50%，期限为一年，扣除发行费用后，共募集
资金4.99亿元。报告期内，上述融资工具5亿元及相应利息已于2018年5月16日到期偿还。
2.公司于2017年6月22日发行公司债券13亿元，面值100元，利率7.00%，期限为五年，扣除发行费用后，共募集资金12.87亿
元。本债券采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期还本，报告期内，上述债券第一期利息9100万元已于2018
年6月21日到期偿还。
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
2018年1-6月公司在银行总共获得授信额度32.87亿元，截止报告期末已使用23.22亿元，报告期内公司偿还贷款3.31亿元。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内公司均能严格执行公司债券募集说明书相关约定及承诺。
十三、报告期内发生的重大事项
(一)重大资产重组
公司因筹划重大事项，经向深圳证券交易所申请，公司股票自2017年11月22日开市时起开始停牌，并于2017年12月6日
确认筹划重大事项构成重大资产重组，转入重大资产重组程序继续停牌。本次重大资产重组拟购买的标的资产为海口奇力制
药股份有限公司100%股权。2018年5月21日，公司召开第九届董事会第十七次会议，审议通过了《关于公司重大资产重组具
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
体方案的议案》、《关于<海南海药股份有限公司重大资产购买预案>的议案》等与本次资产重组相关议案。2018年5月28日，
公司收到深圳证券交易所《关于对海南海药股份有限公司的重组问询函》（非许可类重组问询函〔2018〕第10号）（以下简
称“《重组问询函》”）。经公司会同相关中介机构针对《重组问询函》中提出的问题和要求逐项进行落实与回复，并对《海
南海药股份有限公司重大资产购买预案》等相关文件进行了相应的补充和完善。修订内容及说明详见2018年7月9日刊登在巨
潮资讯网上的《海南海药股份有限公司关于重组预案的修订说明》和《海南海药股份有限公司重大资产购买预案（修订稿）》
等相关公告。经公司向深圳证券交易所申请，公司股票（证券简称：海南海药，股票代码：000566）于2018年7月9日开市起
复牌。具体内容详见巨潮资讯网上的相关公告。
（二）股份回购
2017年10月10日召开的2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股的议案》，同意公司使
用自有资金通过深圳证券交易所股票交易系统以集中竞价交易方式回购股份，作为公司拟实施的股权激励计划之标的股份，
实施期限自股东大会审议通过之日起6个月内，回购资金总额不低于人民币4亿元、不超过人民币6亿元。截至2018年4月9日，
公司股份回购实施期限已满，股份回购已实施完成。公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份
38,614,138股，总金额为人民币509,692,709.16元（不含手续费），累计回购股份占公司总股本的比例为2.89%，最高成交价
为13.55元/股，最低成交价为12.25元/股，成交均价为13.20元/股。
（三）收到《中国证券监督管理委员会海南监管局行政处罚决定书》
2017年11月23日，公司收到中国证券监督管理委员会海南监管局《调查通知书》（琼证调查字2017031号）。因公司涉
嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司立案调查。具体内容相关巨潮资讯网上公司
《关于立案调查事项进展暨风险提示的公告》。2018年5月11日，公司及刘悉承、王伟、周庆国、任荣波、林健、张晖收到
中国证券监督管理委员会海南监管局《行政处罚事先告知书》（海南证监处罚字[2018]2号。2018年5月16日，海南海药收到
中国证券监督管理委员会海南监管局《中国证券监督管理委员会海南监管局行政处罚决定书》（[2018]2号）。截至2018年5
月16日，上述调查已调查、审理终结。具体内容详见巨潮资讯网上的相关公告。
(四)子公司及相关董事、高级管理人员收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》
2018年5月15日，海南海药全资子公司海南海药投资有限公司及相关董事、高级管理人员张晖、林健、王伟、李昕昕、
刘悉承收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（黑调查字[2018]15号、16号、17号、18号、19号、20号）。因海药投
资涉嫌超比例持有“人民同泰”股票未及时公告、在限制期买卖“人民同泰”股票、短线交易“人民同泰”股票，根据《中华人民
共和国证券法》的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对海药投资及相关董事、高级管理人员立案调查。具体内容详见
巨潮资讯网上的相关公告。
十四、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：海南海药股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,084,552,610.29 3,676,238,786.66
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
481,502,448.29 293,170,938.96
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 40,903,414.44 64,642,204.75
应收账款 606,667,662.54 595,533,676.72
预付款项 167,507,453.48 111,996,769.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 48,664,102.61 26,540,862.04
应收股利 251,517.47
其他应收款 411,651,603.19 290,775,284.37
买入返售金融资产
存货 539,169,673.49 507,352,037.12
持有待售的资产
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 43,311,128.28 243,410,381.01
流动资产合计 5,424,181,614.08 5,809,660,941.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,173,664,322.42 1,330,556,703.63
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 399,251,790.73 388,755,038.59
投资性房地产 18,564,861.20 16,762,152.40
固定资产 1,118,549,884.69 1,119,452,936.82
在建工程 750,227,758.56 639,496,454.58
工程物资 3,955,807.10 2,982,551.67
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 453,978,534.46 466,825,061.46
开发支出 204,832,801.79 186,874,392.63
商誉 301,819,133.26 299,695,736.48
长期待摊费用 11,367,144.95 8,179,287.36
递延所得税资产 48,536,310.96 33,553,203.44
其他非流动资产 161,112,705.35 244,568,881.09
非流动资产合计 4,645,861,055.47 4,737,702,400.15
资产总计 10,070,042,669.55 10,547,363,341.37
流动负债：
短期借款 1,886,350,000.00 1,697,600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,012,745.53 63,573,237.16
应付账款 299,719,355.57 311,464,734.21
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预收款项 46,986,441.06 36,582,464.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,228,024.70 8,849,115.61
应交税费 71,919,553.06 88,027,160.32
应付利息 19,835,952.51 75,430,291.72
应付股利 135,171,683.40 5,435,170.80
其他应付款 195,596,157.53 160,000,966.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 61,431,788.76 72,259,374.33
其他流动负债 499,613,698.62
流动负债合计 2,741,251,702.12 3,018,836,214.31
非流动负债：
长期借款 418,050,000.00 417,450,000.00
应付债券 1,290,031,650.01 1,288,982,704.42
其中：优先股
永续债
长期应付款 4,905,473.66
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 59,507,156.75 59,106,829.61
递延所得税负债 10,638,514.44 285,436.93
其他非流动负债 665,550,000.00 680,623,814.15
非流动负债合计 2,443,777,321.20 2,451,354,258.77
负债合计 5,185,029,023.32 5,470,190,473.08
所有者权益：
股本 1,335,979,264.00 1,335,979,264.00
其他权益工具
其中：优先股
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
永续债
资本公积 3,381,722,901.30 3,372,325,108.57
减：库存股 509,769,297.43 509,769,297.43
其他综合收益 -217,575,389.43 -2,138,980.67
专项储备
盈余公积 68,132,122.03 68,132,122.03
一般风险准备
未分配利润 609,208,405.06 589,469,856.44
归属于母公司所有者权益合计 4,667,698,005.53 4,853,998,072.94
少数股东权益 217,315,640.70 223,174,795.35
所有者权益合计 4,885,013,646.23 5,077,172,868.29
负债和所有者权益总计 10,070,042,669.55 10,547,363,341.37
法定代表人：刘悉承 主管会计工作负责人：林健 会计机构负责人：程霞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 46,822,418.63 75,906,366.73
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,500,000.00
应收账款 92,151,547.21 73,305,534.33
预付款项 3,403,153.31 1,403,193.23
应收利息
应收股利 448,540,000.00 448,540,000.00
其他应收款 1,233,282,273.70 2,313,168,624.92
存货 50,457.87 255,696.08
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 678,431.61 873,125.00
流动资产合计 1,836,428,282.33 2,913,452,540.29
非流动资产：
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可供出售金融资产 500,495,735.03 500,650,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,362,603,666.09 5,315,272,625.04
投资性房地产
固定资产 118,136,319.36 119,834,556.55
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,166,535.86 5,166,535.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,987,746.28 9,555,459.51
其他非流动资产 2,892,224.00
非流动资产合计 6,002,282,226.62 5,950,479,176.96
资产总计 7,838,710,508.95 8,863,931,717.25
流动负债：
短期借款 1,032,000,000.00 1,042,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 21,854,530.57 26,842,139.15
预收款项 4,641,402.74 3,258,311.45
应付职工薪酬 778,557.89 215,537.33
应交税费 1,648,171.96 14,493,656.11
应付利息 19,219,888.46 74,909,178.12
应付股利 133,711,683.40 3,975,170.80
其他应付款 413,420,759.73 858,851,410.39
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 7,600,000.00 7,600,000.00
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他流动负债 499,613,698.62
流动负债合计 1,634,874,994.75 2,531,759,101.97
非流动负债：
长期借款 216,650,000.00 220,450,000.00
应付债券 1,290,031,650.01 1,288,982,704.42
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 498,250,000.00 497,500,000.00
非流动负债合计 2,004,931,650.01 2,006,932,704.42
负债合计 3,639,806,644.76 4,538,691,806.39
所有者权益：
股本 1,335,979,264.00 1,335,979,264.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,263,155,831.33 3,253,758,038.60
减：库存股 509,769,297.43 509,769,297.43
其他综合收益 1,522,692.50 -1,115,909.71
专项储备
盈余公积 68,132,122.03 68,132,122.03
未分配利润 39,883,251.76 178,255,693.37
所有者权益合计 4,198,903,864.19 4,325,239,910.86
负债和所有者权益总计 7,838,710,508.95 8,863,931,717.25
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,152,875,562.30 763,202,883.05
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：营业收入 1,152,875,562.30 763,202,883.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,081,918,851.19 682,908,652.03
其中：营业成本 435,450,112.49 442,903,087.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 15,905,057.61 6,574,659.12
销售费用 408,234,257.77 91,289,850.04
管理费用 122,482,424.37 87,807,218.41
财务费用 84,940,971.67 52,147,545.33
资产减值损失 14,906,027.28 2,186,291.66
加：公允价值变动收益（损失以
6,875,692.92 -9,455.69
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
94,189,212.84 46,756,774.62
列）
其中：对联营企业和合营企业
-19,925,544.44 -12,622,122.75
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
667,658.93 -196,029.98
列）
其他收益 5,285,005.16 1,729,737.61
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 177,974,280.96 128,575,257.58
加：营业外收入 245,094.54 4,385,868.44
减：营业外支出 3,278,068.17 3,294,295.45
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 174,941,307.33 129,666,830.57
减：所得税费用 32,041,455.22 19,640,394.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 142,899,852.11 110,026,436.32
（一）持续经营净利润（净亏损以 142,899,852.11 110,026,436.32
58
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 149,475,061.22 113,576,052.11
少数股东损益 -6,575,209.11 -3,549,615.79
六、其他综合收益的税后净额 -215,383,327.11 -431,114.44
归属母公司所有者的其他综合收益
-215,436,408.76 -293,633.52
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-215,436,408.76 -293,633.52
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 2,638,602.21 -50,671.08
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
-218,786,706.44 85,030.57
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 711,695.47 -327,993.01
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
53,081.65 -137,480.92
税后净额
七、综合收益总额 -72,483,475.00 109,595,321.88
归属于母公司所有者的综合收益
-65,961,347.54 113,282,418.59
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -6,522,127.46 -3,687,096.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.09
（二）稀释每股收益 0.12 0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
59
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
法定代表人：刘悉承 主管会计工作负责人：林健 会计机构负责人：程霞
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 172,442,817.20 217,597,993.22
减：营业成本 168,270,932.68 212,656,668.54
税金及附加 567,321.52 527,591.24
销售费用 5,535,612.98 1,758,393.93
管理费用 13,312,929.80 9,317,748.34
财务费用 75,898,663.70 4,955,053.05
资产减值损失 1,329,392.34 554,515.09
加：公允价值变动收益（损失以
10,796.64
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
80,843,023.30 8,851,133.69
列）
其中：对联营企业和合营企
-16,862,453.00 -7,868,186.22
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,618,215.88 -3,320,843.28
加：营业外收入 0.10 1,000,000.00
减：营业外支出 450,000.00 155,500.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-12,068,215.78 -2,476,343.28
列）
减：所得税费用 -3,432,286.77 962,311.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,635,929.01 -3,438,654.56
（一）持续经营净利润（净亏损
-8,635,929.01 -3,438,654.56
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 2,638,602.21 -50,671.08
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
60
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
2,638,602.21 -50,671.08
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益 2,638,602.21 -50,671.08
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -5,997,326.80 -3,489,325.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,183,722,508.05 559,366,476.92
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
61
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,172,060.63 395,837.98
收到其他与经营活动有关的现金 56,037,139.06 103,405,022.46
经营活动现金流入小计 1,243,931,707.74 663,167,337.36
购买商品、接受劳务支付的现金 368,960,665.34 203,034,096.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
103,184,645.18 101,923,185.62
金
支付的各项税费 182,233,817.92 117,346,824.41
支付其他与经营活动有关的现金 608,656,984.91 264,045,214.49
经营活动现金流出小计 1,263,036,113.35 686,349,320.62
经营活动产生的现金流量净额 -19,104,405.61 -23,181,983.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 159,780,787.80 170,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,720,573.32 22,749,938.82
处置固定资产、无形资产和其他
3,986,577.00 24,938.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
34,150,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,917,525,787.94 2,418,261,164.99
投资活动现金流入小计 2,093,013,726.06 2,645,186,041.81
购建固定资产、无形资产和其他
192,277,281.09 430,738,100.90
长期资产支付的现金
投资支付的现金 28,524,088.45 664,519,263.91
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
6,999,821.97
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 734,690,000.00 1,733,230,800.00
62
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 962,491,191.51 2,828,488,164.81
投资活动产生的现金流量净额 1,130,522,534.55 -183,302,123.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,150,200.00 6,110,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 659,500,000.00 1,198,000,000.00
发行债券收到的现金 1,287,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00 1,497,875,000.00
筹资活动现金流入小计 763,650,200.00 3,988,985,000.00
偿还债务支付的现金 502,806,825.63 1,280,223,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付
178,957,012.14 104,963,640.04
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 555,687,200.00 1,033,098,619.33
筹资活动现金流出小计 1,237,451,037.77 2,418,286,059.37
筹资活动产生的现金流量净额 -473,800,837.77 1,570,698,940.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-304,631.21 -696,966.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额 637,312,659.96 1,363,517,867.82
加：期初现金及现金等价物余额 2,040,287,314.80 1,634,358,648.21
六、期末现金及现金等价物余额 2,677,599,974.76 2,997,876,516.03
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 123,032,912.11 233,425,953.11
收到的税费返还 4,049,124.35 53,589.75
收到其他与经营活动有关的现金 1,156,863,344.35 2,469,693,498.24
经营活动现金流入小计 1,283,945,380.81 2,703,173,041.10
购买商品、接受劳务支付的现金 127,869,090.21 305,671,122.00
支付给职工以及为职工支付的现
4,926,760.07 3,875,464.86
金
63
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付的各项税费 16,463,551.63 2,099,175.26
支付其他与经营活动有关的现金 514,523,264.58 2,504,060,690.48
经营活动现金流出小计 663,782,666.49 2,815,706,452.60
经营活动产生的现金流量净额 620,162,714.32 -112,533,411.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 105,681,107.80 159,760,000.00
取得投资收益收到的现金 16,672,375.89
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
150,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 21,534.36 4,166,898.94
投资活动现金流入小计 105,702,642.16 180,749,274.83
购建固定资产、无形资产和其他
2,892,224.00 64,387,364.75
长期资产支付的现金
投资支付的现金 60,000,000.00 218,590,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00 4,135,800.00
投资活动现金流出小计 87,892,224.00 287,113,164.75
投资活动产生的现金流量净额 17,810,418.16 -106,363,889.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00 668,000,000.00
发行债券收到的现金 1,287,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,497,875,000.00
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 3,452,875,000.00
偿还债务支付的现金 103,800,000.00 915,223,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付
152,985,362.26 85,704,879.78
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 500,100,000.00 1,001,874,200.00
筹资活动现金流出小计 756,885,362.26 2,002,802,879.78
筹资活动产生的现金流量净额 -666,885,362.26 1,450,072,120.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-171,718.32 -51,374.25
影响
64
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -29,083,948.10 1,231,123,444.55
加：期初现金及现金等价物余额 75,906,366.73 113,005,967.55
六、期末现金及现金等价物余额 46,822,418.63 1,344,129,412.10
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,335, 3,372,3 5,077,1
509,769 -2,138,9 68,132, 589,469 223,174
一、上年期末余额 979,26 25,108. 72,868.
,297.43 80.67 122.03 ,856.44 ,795.35
4.00 57 29
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,335, 3,372,3 5,077,1
509,769 -2,138,9 68,132, 589,469 223,174
二、本年期初余额 979,26 25,108. 72,868.
,297.43 80.67 122.03 ,856.44 ,795.35
4.00 57 29
三、本期增减变动 -215,43 -192,15
9,397,7 19,738, -5,859,1
金额（减少以“－” 6,408.7 9,222.0
92.73 548.62 54.65
号填列） 6 6
-215,43
（一）综合收益总 149,475 -6,522,1 -72,483,
6,408.7
额 ,061.22 27.46 475.00
6
（二）所有者投入 9,397,7 662,972 10,060,
和减少资本 92.73 .81 765.54
1．股东投入的普 -1,427,0 -1,427,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
65
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
9,397,7 2,089,9 11,487,
4．其他
92.73 72.81 765.54
-129,73 -129,73
（三）利润分配 6,512.6 6,512.6
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-129,73 -129,73
3．对所有者（或
6,512.6 6,512.6
股东）的分配
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,335, 3,381,7 -217,57 4,885,0
509,769 68,132, 609,208 217,315
四、本期期末余额 979,26 22,901. 5,389.4 13,646.
,297.43 122.03 ,405.06 ,640.70
4.00 30 3 23
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
66
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1,335, 3,319,2 5,630,1
2,117,6 51,378, 719,993 201,417
一、上年期末余额 979,26 29,776. 16,586.
51.30 892.56 ,337.83 ,664.49
4.00 20 38
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,335, 3,319,2 5,630,1
2,117,6 51,378, 719,993 201,417
二、本年期初余额 979,26 29,776. 16,586.
51.30 892.56 ,337.83 ,664.49
4.00 20 38
三、本期增减变动 -130,52 -552,94
53,095, 509,769 -4,256,6 16,753, 21,757,
金额（减少以“－” 3,481.3 3,718.0
332.37 ,297.43 31.97 229.47 130.86
号填列） 9 9
（一）综合收益总 -4,256,6 86,626, -5,743, 76,626,
额 31.97 637.68 284.35 721.36
-427,71
（二）所有者投入 53,095, 509,769 28,960,
3,549.8
和减少资本 332.37 ,297.43 415.21
5
-414,69
1．股东投入的普 509,769 95,078,
1,123.4
通股 ,297.43 174.00
3
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
53,095, -66,117, -13,022,
4．其他
332.37 758.79 426.42
-217,15 -201,85
16,753, -1,460,
（三）利润分配 0,119.0 6,889.6
229.47 000.00
7 0
16,753, -16,753,
1．提取盈余公积
229.47 229.47
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -200,39 -1,460, -201,85
67
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股东）的分配 6,889.6 000.00 6,889.6
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,335, 3,372,3 5,077,1
509,769 -2,138,9 68,132, 589,469 223,174
四、本期期末余额 979,26 25,108. 72,868.
,297.43 80.67 122.03 ,856.44 ,795.35
4.00 57 29
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,335,97 3,253,758 509,769,2 -1,115,90 68,132,12 178,255 4,325,239
一、上年期末余额
9,264.00 ,038.60 97.43 9.71 2.03 ,693.37 ,910.86
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,335,97 3,253,758 509,769,2 -1,115,90 68,132,12 178,255 4,325,239
二、本年期初余额
9,264.00 ,038.60 97.43 9.71 2.03 ,693.37 ,910.86
三、本期增减变动 9,397,792 2,638,602 -138,37 -126,336,
金额（减少以“－” .73 .21 2,441.6 046.67
68
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
号填列） 1
（一）综合收益总 2,638,602 -8,635,9 -5,997,32
额 .21 29.01 6.80
（二）所有者投入 9,397,792 9,397,792
和减少资本 .73 .73
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
9,397,792 9,397,792
4．其他
.73 .73
-129,73
-129,736,
（三）利润分配 6,512.6
512.60
0
1．提取盈余公积
-129,73
2．对所有者（或 -129,736,
6,512.6
股东）的分配 512.60
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,335,97 3,263,155 509,769,2 1,522,692 68,132,12 39,883, 4,198,903
四、本期期末余额
9,264.00 ,831.33 97.43 .50 2.03 251.76 ,864.19
上年金额
69
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,335,97 3,259,953 603,176.7 51,378,89 227,873 4,875,788
一、上年期末余额
9,264.00 ,588.70 2 2.56 ,517.78 ,439.76
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,335,97 3,259,953 603,176.7 51,378,89 227,873 4,875,788
二、本年期初余额
9,264.00 ,588.70 2 2.56 ,517.78 ,439.76
三、本期增减变动
-6,195,55 509,769,2 -1,719,08 16,753,22 -49,617, -550,548,
金额（减少以“－”
0.10 97.43 6.43 9.47 824.41 528.90
号填列）
（一）综合收益总 -1,719,08 167,532 165,813,2
额 6.43 ,294.66 08.23
（二）所有者投入 -6,195,55 509,769,2 -515,964,
和减少资本 0.10 97.43 847.53
1．股东投入的普 509,769,2 -509,769,
通股 97.43 297.43
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-6,195,55 -6,195,55
4．其他
0.10 0.10
-217,15
16,753,22 -200,396,
（三）利润分配 0,119.0
9.47 889.60
7
16,753,22 -16,753,
1．提取盈余公积
9.47 229.47
-200,39
2．对所有者（或 -200,396,
6,889.6
股东）的分配 889.60
0
3．其他
70
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,335,97 3,253,758 509,769,2 -1,115,90 68,132,12 178,255 4,325,239
四、本期期末余额
9,264.00 ,038.60 97.43 9.71 2.03 ,693.37 ,910.86
三、公司基本情况
海南海药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经海南省股份制试点领导小组琼股办字[1992]10
号文批准，由海口市国有资产管理局、中国工商银行海南信托投资公司、海南省信托投资公司、交通银行
海南分行、汇通国际信托投资公司共同发起设立，于1992年12月30日在海南省工商行政管理局登记注册，
总部位于海南省海口市。公司现持有统一社会信用代码为91460000201289453D的营业执照，注册资本
1,335,979,264.00元，股份总数1,335,979,264股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股232,783,771
股；无限售条件的流通股份A股1,103,195,493股。公司股票于1994年5月在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为：精细化工产品、化学原料药、中药材、中药成药、西药成
药、保健品、药用辅料、化工原料及产品（专营除外）、建材、金属材料（专营除外）、家用电器、日用
百货、机械产品、纺织品的生产、批发、零售、代购代销；自有房产经营；中药材、花卉种植经营；进出
口业务；医药咨询服务。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）主要产品：肠胃康、抗癌用紫杉醇注射液及
头孢类原料药及成药。
本财务报表业经公司2018年8月13日召开的第九届董事会第二十次会议批准对外报出。
本公司将海口市制药厂有限公司、重庆天地药业有限责任公司、盐城开元医药化工有限公司、上海力声特
医学科技有限公司、湖南廉桥药都医药有限公司、鄂州康禾医院管理有限公司、海药国际集团有限公司等
37家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益
之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础
71
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
72
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
73
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
74
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月
（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但
尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其
他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，
公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益
工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额 200 万元以上的应收账款及其他应收款，确定为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
75
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方款项组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 6.00% 6.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 60.00% 60.00%
5 年以上 90.00% 90.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与信用风险特征组合的未来现
单项计提坏账准备的理由
金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
76
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短
期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定
导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一
年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成
出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
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规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25-45 5 2.11-3.80
机器设备 年限平均法 10-15 5 6.33-9.50
运输工具 年限平均法 8-14 5 6.79-11.88
其他设备 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50-60
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非专利技术 5-20
专利权 20
软件 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使
用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
项 目 判断依据
换地权益证 鉴于其使用时间无法确定，其使用寿命不确定
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：根据研究开发项目注册分类
及申报的临床要求，评价研究开发项目的风险程度，按风险程度分别确定划分研究阶段支出和开发阶段支
出的具体时点。内部研究开发项目主要包括药品或药品中间体，具体划分时点如下：一二类药品研究开发
项目，以III期临床为划分时点；三类药品研究开发项目以取得临床批件为划分时点；四五类药品中间体及
仿制药品质量和疗效一致性评价以公司内部立项审批为划分时点。
22、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹
象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
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成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
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26、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
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采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 利息收入和支出
对除交易性金融资产和金融负债以外的其他生息金融资产和金融负债，均采用实际利率法确认利息收
入和利息支出。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及
各期利息收入和利息支出的一种方法。实际利率是指将金融资产和金融负债在预期存续期间或适用的更短
期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，在考虑金融资产和金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来
的信用损失)。金融资产和金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易
费用及溢价或折价等，在确定实际利率时将予以考虑。对金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间
无法可靠预计时，采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。
(4) 手续费及佣金收入和支出
通过在特定时点或一定期间内提供服务收取手续费及佣金和接受服务支付手续费及佣金的，按权责发
生制原则确认手续费及佣金收入和支出。
通过提供和接受特定交易服务收取和支付的手续费及佣金的，与特定交易相关的手续费及佣金在交易
双方实际约定的条款完成后确认手续费及佣金收入和支出。
(5) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售肠胃康、头孢制剂、紫杉醇等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合
同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济
利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同
约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济
利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（4）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1.财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2.财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
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公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经
营：
1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
会计政策变更的内容和原因
本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号) 和企
业会计准则的要求编制2018年1-6月财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、13%、6%、3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
海口市制药厂有限公司 15%
重庆天地药业有限责任公司 15%
上海力声特医学科技有限公司 15%
海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙） 0%
湖南弘华中药饮片有限公司 0%
湖南海涟湘玉中药材产业发展有限公司 0%
哈德森生物医药有限公司 [注]
鄂州康禾医院管理有限公司 0%、25%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 2017年11月27日，海口市制药厂有限公司被海南省科技厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海
南省地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR201746000067，有效期三年。该公司2018年1-6
月减按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
(财税[2011]58号)，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率
征收企业所得税，2018年1-6月，重庆天地药业有限责任公司经主管税务机关审核，符合减免税备案条件，
执行15%所得税税率。
3. 2017年11月23日，上海力声特医药科技有限公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市
国家税务局、上海市地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR201731002420，有效期三年。该
公司2018年1-6月减按15%的税率计缴企业所得税。
4. 企业性质为合伙企业，非企业所得税纳税义务人。
5. 根据《中华人民共和国所得税法》中华人民共和国主席令第53号第二十七条第（一）项，企业从事
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税。2018年1-6月，湖南省弘华中药饮片有限公司、湖南海
涟湘玉中药材产业发展有限公司经主管税务机关审核，符合减免税备案条件，减免征收企业所得税。
6. 根据《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税〔2000〕42号），对非
营利性医疗机构按照国家规定的价格取得的医疗服务收入，免征各项税收，鄂州康禾医院管理有限公司主
办的鄂钢医院属非营利性医疗机构，免征企业所得税；根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税
改增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），医疗卫生机构免征增值税。经主管税务机关审核批准，鄂
州康禾医院管理有限公司主办的鄂钢医院免征增值税。
3、其他
注：控股子公司哈德森生物医药有限公司注册地为美国新泽西州，其所得税分为联邦公司所得税和州
公司所得税，联邦公司所得税按企业所得采取累积税率，其不同级次的税率分为15%、25%、34%、39%、
34%、35%、38%、35%；新泽西州公司所得税为营业净值的9%，净利润小于或等于10万美元的公司的适
用税率为7.5%，净利润小于或等于5万美元的公司的适用税率为6.5%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 251,945.51 368,712.94
银行存款 2,689,033,480.85 3,566,058,898.43
其他货币资金 395,267,183.93 109,811,175.29
合计 3,084,552,610.29 3,676,238,786.66
其中：存放在境外的款项总额 29,473,346.27 62,632,950.77
其他说明
其中：其他货币资金明细如下
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 13,452,635.53 42,451,471.86
存出投资款 15,697,554.67 30,275,879.43
银行理财资金 329,000,000.00
其他[注] 37,116,993.73 37,083,824.00
小 计 395,267,183.93 109,811,175.29
注：余额系中国农发重点建设基金有限公司对子公司重庆天地药业有限责任公司的增资款，该款项根
据协议存放于“中国农业发展银行忠县支行专项建设基金”专户 。
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明
期末其他货币资金中票据保证金13,452,635.53元、银行存款中为其他非流动负债国开发展基金有限公
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司款项提供质押担保的定期存款50,000,000.00元以及到期日在3个月以上且公司拟持有至到期的定期存款
343,500,000.00元使用存在限制，已从现金及现金等价物中剔除。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 74,935,500.80 92,945,938.96
权益工具投资 74,935,500.80 92,945,938.96
指定以公允价值计量且其变动计入当期
406,566,947.49 200,225,000.00
损益的金融资产
其他 406,566,947.49 200,225,000.00
合计 481,502,448.29 293,170,938.96
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 40,903,414.44 64,642,204.75
合计 40,903,414.44 64,642,204.75
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
银行承兑票据 214,367,233.69
合计 214,367,233.69
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可
能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据
《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
4,561,95 4,561,95 4,716,7 4,716,769
独计提坏账准备的 0.70% 100.00% 0.73% 100.00%
9.80 9.80 69.80 .80
应收账款
按信用风险特征组
648,418, 41,751,0 606,667,6 638,771 43,238,12 595,533,67
合计提坏账准备的 99.30% 6.44% 99.27% 6.77%
733.13 70.59 62.54 ,799.62 2.90 6.72
应收账款
652,980, 46,313,0 606,667,6 643,488 47,954,89 595,533,67
合计 100.00% 7.09% 100.00% 7.45%
692.93 30.39 62.54 ,569.42 2.70 6.72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
湖北鄂钢附属企业总公
4,561,959.80 4,561,959.80 100.00% 收回可能性较小
司
合计 4,561,959.80 4,561,959.80 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
90
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 513,919,558.51 15,417,586.76 3.00%
1至2年 59,722,218.38 3,583,333.11 6.00%
2至3年 57,375,613.36 8,606,342.00 15.00%
3至4年 1,782,064.22 534,619.26 30.00%
4至5年 1,493,871.10 896,322.66 60.00%
5 年以上 14,125,407.56 12,712,866.80 90.00%
合计 648,418,733.13 41,751,070.59 6.44%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,641,862.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
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额的比例(%)
重庆金赛医药有限公司 71,494,428.59 10.95 3,640,418.09
华北制药河北华民药业有限责任公司 65,331,859.38 10.01 6,764,648.91
国药集团威奇达药业有限公司 34,408,877.61 5.27 1,032,266.33
重庆医药集团药特分有限责任公司 32,121,620.20 4.92 1,525,213.91
鄂州市医保局 19,020,285.06 2.91 570,608.55
小 计 222,377,070.84 34.06 13,533,155.79
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 104,162,177.01 56.37% 46,540,235.26 36.00%
1至2年 54,066,632.79 29.26% 56,177,890.65 43.46%
2至3年 8,471,057.08 13.94% 8,471,057.08 19.92%
3 年以上 807,586.60 0.43% 807,586.60 0.62%
合计 167,507,453.48 -- 111,996,769.59 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付款项金额前5名情况
单位名称 账面余额 占预付款项
余额的比例(%)
刘小铁 52,000,000.00 28.14
周立莉 40,000,000.00 21.65
台州市一铭医药化工有限公司 25,414,615.64 12.99
邵东县爱军药业有限责任公司 24,000,000.00 13.75
邵东县宏盛民中药材有限公司 7,500,000.00 4.06
小 计 148,914,615.64 80.59
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其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 48,664,102.61 26,540,862.04
合计 48,664,102.61 26,540,862.04
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
四川四凯计算机软件有限公司 251,517.47
合计 251,517.47
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
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例
单项金额重大并单
10,170,6 10,170,6 10,170, 10,170,60
独计提坏账准备的 2.26% 100.00% 3.13% 100.00%
00.00 00.00 600.00 0.00
其他应收款
按信用风险特征组
438,800, 27,148,9 411,651,6 314,441 23,666,39 290,775,28
合计提坏账准备的 97.66% 6.19% 96.76% 7.53%
537.74 34.55 03.19 ,677.41 3.04 4.37
其他应收款
单项金额不重大但
355,000. 355,000. 355,000 355,000.0
单独计提坏账准备 0.08% 100.00% 0.11% 100.00%
00 00 .00 0
的其他应收款
449,326, 37,674,5 411,651,6 324,967 34,191,99 290,775,28
合计 100.00% 8.38% 100.00% 10.52%
137.74 34.55 03.19 ,277.41 3.04 4.37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
湖南时代阳光投资集团
10,170,600.00 10,170,600.00 100.00% 收回可能性较小
有限公司
合计 10,170,600.00 10,170,600.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 337,211,351.30 10,116,340.53 3.00%
1至2年 69,870,791.68 4,192,247.51 6.00%
2至3年 4,970,906.99 745,636.04 15.00%
3至4年 18,136,683.91 5,441,005.18 30.00%
4至5年 3,653,393.94 2,192,036.36 60.00%
5 年以上 4,957,409.92 4,461,668.93 90.00%
合计 438,800,537.74 27,148,934.55 6.19%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,482,541.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 220,430,727.05 180,137,704.89
经销商借款 195,776,425.04 124,461,111.10
备用金 8,471,021.65 4,667,125.47
保证金及押金 11,957,766.56 10,469,663.05
其他 12,690,197.44 5,231,672.90
合计 449,326,137.74 324,967,277.41
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
重庆市忠县同正小
额贷款有限责任公 单位往来款 98,100,000.00 1 年以内 21.83% 2,943,000.00
司
重庆亚德科技股份 单位往来款 20,566,666.66 1 年以内 4.58% 617,000.00
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有限公司
深圳赛乐敏生物科 1 年以内、1-2 年、
单位往来款 20,499,999.98 4.56% 5,262,315.83
技有限公司 2-3 年、3-4 年
海南赛乐敏生物科
单位往来款 12,866,613.22 1 年以内、1-2 年 2.86% 517,295.29
技有限公司
徐勤辉 经销商借款 11,888,194.46 1 年以内、1-2 年 2.65% 670,225.00
合计 -- 163,921,474.32 -- 36.48% 10,009,836.12
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 229,795,480.91 9,448,450.29 220,347,030.62 198,201,596.85 3,990,941.06 194,210,655.79
在产品 32,551,061.02 112,755.60 32,438,305.42 37,719,762.79 112,755.60 37,607,007.19
库存商品 270,045,149.17 4,950,485.93 265,094,663.24 249,327,494.38 2,456,842.58 246,870,651.80
消耗性生物资产 215,211.39 215,211.39 215,211.39 215,211.39
委托加工物资 1,364,660.70 1,364,660.70 13,222,926.84 13,222,926.84
包装物 8,673,328.71 8,673,328.71 9,443,451.41 9,443,451.41
发出商品 9,527,517.56 9,527,517.56 3,968,702.21 3,968,702.21
低值易耗品 1,508,955.85 1,508,955.85 1,813,430.49 1,813,430.49
合计 553,681,365.31 14,511,691.82 539,169,673.49 513,912,576.36 6,560,539.24 507,352,037.12
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,990,941.06 8,821,095.68 3,363,586.45 9,448,450.29
在产品 112,755.60 112,755.60
库存商品 2,456,842.58 4,244,252.40 1,750,609.05 4,950,485.93
合计 6,560,539.24 13,065,348.08 5,114,195.50 14,511,691.82
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 可变现净值低于账面价值 生产领用
库存商品 可变现净值低于账面价值 实现销售
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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待抵扣进项税额 36,311,287.09 31,677,619.26
银行理财产品 4,104,643.84 210,309,905.32
其他 2,895,197.35 1,422,856.43
合计 43,311,128.28 243,410,381.01
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,094,018,292. 1,088,818,587. 1,250,756,408.6
可供出售权益工具： 5,199,705.00 5,199,705.00 1,245,556,703.63
39 39 3
按公允价值计量的 271,422,865.39 271,422,865.39 504,906,703.63 504,906,703.63
按成本计量的 822,595,427.00 5,199,705.00 817,395,722.00 745,849,705.00 5,199,705.00 740,650,000.00
其他[注] 84,845,735.03 84,845,735.03 85,000,000.00 85,000,000.00
1,178,864,027. 1,173,664,322. 1,335,756,408.6
合计 5,199,705.00 5,199,705.00 1,330,556,703.63
42 42 3
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
489,145,416.27 489,145,416.27
具的摊余成本
公允价值 271,422,865.39 271,422,865.39
累计计入其他综合收益
-217,722,550.88 -217,722,550.88
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
浙江浙商 250,000,00 250,000,00
0.76%
产融股权 0.00 0.00
98
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投资基金
合伙企业
（有限合
伙）
海南银行
210,000,00 210,000,00
股份有限 5.00%
0.00 0.00
公司
心医国际
数字医疗
60,000,000 60,000,000
系统（大 4.89%
.00 .00
连）有限
公司
上海杏泽
兴禾投资
56,000,000 56,000,000
管理中心 8.00%
.00 .00
(有限合
伙)
常州平盛
股权投资
50,000,000 50,000,000
基金合伙 16.50%
.00 .00
企业(有限
合伙)
上海联创
永沂二期
股权投资 50,000,000 50,000,000
10.00%
基金合伙 .00 .00
企业(有限
合伙)
北京春风
百润股权
25,000,000 25,000,000
投资合伙 16.67%
.00 .00
企业(有限
合伙)
四川快医
23,745,722 23,745,722
科技有限 10.00%
.00 .00
责任公司
重庆市沙
坪坝区新
22,000,000 22,000,000
世纪小额 10.00%
.00 .00
贷款股份
有限公司
99
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重庆云信
20,000,000 20,000,000
医疗科技 7.00%
.00 .00
有限公司
重庆市金
科金融保 15,710,000 15,710,000 1,099,700.
4.76%
理有限公 .00 .00 00
司
重庆市金
科商业保 14,290,000 14,290,000 1,900,570.
4.76%
理有限公 .00 .00 00
司
上海怡同
10,000,000 10,000,000
信息科技 11.11%
.00 .00
有限公司
上海北卡
10,000,000 10,000,000
医药技术 0.00%
.00 .00
有限公司
滨海临海
5,000,000. 5,000,000.
资产管理 7.14%
00 00
有限公司
海南永玲
麟网络科 3,000,000. 3,000,000.
16.67%
技有限公 00 00
司
上海烽康
2,650,000. 2,650,000.
医疗投资 14.99%
00 00
有限公司
海南赛格
2,600,000. 2,600,000. 2,600,000. 2,600,000.
实业股份 0.10%
00 00 00 00
有限公司
海南旭龙
1,000,000. 1,000,000. 1,000,000. 1,000,000.
集团股份 0.34%
00 00 00 00
公司
海口集华
400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 0.40%
有限公司
1,199,705. 1,199,705. 1,199,705. 1,199,705.
其他
00 00 00 00
745,849,70 86,745,722 10,000,000 822,595,42 5,199,705. 5,199,705. 3,000,270.
合计 --
5.00 .00 .00 7.00 00 00 00
100
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（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
注：其他系认购中信信诚资产管理有限公司发起设立的“中信信诚信盈系列1号”专项资产管理计划份
额，购入成本为84,845,735.03元。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
101
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
台州市一
铭医药化 454,412.2 454,412.2 454,412.2
工有限公 6 6 6
司
454,412.2 454,412.2 454,412.2
小计
6 6 6
二、联营企业
中国抗体
29,192,49 11,063,05 -15,822,8 3,363,348 17,573,52 23,243,47
制药有限
5.55 5.37 30.26 .76 0.66 9.34
公司
湖南金圣
达空中医
13,966,33 358,369.3 14,324,70
院信息服
8.05 5 7.40
务有限公
司
湖南普瑞
10,367,94 -133,310. 10,234,63
康医药有
4.18 42 3.76
限公司
重庆亚德
117,971,1 -617,402. 117,353,7
科技股份
67.08 02 65.06
有限公司
长沙市昭
阳资本管 2,139,449 -328,537. 1,810,912
理有限公 .93 42 .51
司
盐城海药 95,775,73 -517,676. 95,258,05
烽康投资 0.48 70 3.78
102
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管理中心
(有限合
伙)
北京清睿
29,519,01 -284,405. 29,234,60
智能科技
4.57 18 9.39
有限公司
武汉泰乐
奇信息科 29,386,93 -1,593,89 27,793,03
技有限公 4.05 6.49 7.56
司
广州火龙
果信息科 19,800,00 -473,840. 19,326,15
技有限公 0.00 69 9.31
司
重庆维智
畅云信息 8,095,664 -206,972. 7,888,692
技术服务 .80 40 .40
有限公司
四川四凯
计算机软 50,477,84 -260,474. 251,517.4 49,965,85
件有限公 3.54 40 7 1.67
司
天喑（北
京）国际 1,862,456 -25,356.0 1,837,100
文化传媒 .36 4 .32
有限公司
武汉创链
1,000,000 -19,211.7 980,788.2
科技有限
.00 7 3
公司
388,755,0 20,800,00 11,063,05 -19,925,5 3,363,348 17,573,52 251,517.4 399,251,7
小计
38.59 0.00 5.37 44.44 .76 0.66 7 90.73
389,209,4 20,800,00 11,063,05 -19,925,5 3,363,348 17,573,52 251,517.4 399,706,2 454,412.2
合计
50.85 0.00 5.37 44.44 .76 0.66 7 02.99 6
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
103
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,263,266.67 17,263,266.67
2.本期增加金额 2,213,057.36 2,213,057.36
（1）外购 2,213,057.36 2,213,057.36
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 19,476,324.03 19,476,324.03
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 501,114.27 501,114.27
2.本期增加金额 410,348.56 410,348.56
（1）计提或摊销 410,348.56 410,348.56
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 911,462.83 911,462.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
104
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四、账面价值
1.期末账面价值 18,564,861.20 18,564,861.20
2.期初账面价值 16,762,152.40 16,762,152.40
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 955,779,099.55 586,282,459.42 22,883,701.12 37,450,925.86 1,602,396,185.95
2.本期增加金额 19,079,369.31 21,723,772.22 1,334,976.52 1,999,878.21 44,137,996.26
（1）购置 1,229,294.76 20,207,102.99 1,331,267.11 1,947,177.87 24,714,842.73
（2）在建工程
17,850,074.55 1,516,669.23 3,709.41 52,700.34 19,423,153.53
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 334,307.64 62,677.44 86,238.00 483,223.08
（1）处置或报
334,307.64 62,677.44 86,238.00 483,223.08
废
4.期末余额 974,858,468.86 607,671,924.00 24,156,000.20 39,364,566.07 1,646,050,959.13
二、累计折旧
1.期初余额 213,932,759.98 236,220,637.97 13,708,779.87 19,081,071.31 482,943,249.13
2.本期增加金额 18,348,784.06 23,803,112.67 755,163.69 1,776,849.57 44,683,909.99
（1）计提 18,348,784.06 23,803,112.67 755,163.69 1,776,849.57 44,683,909.99
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3.本期减少金额 111,791.95 2,977.20 11,315.53 126,084.68
（1）处置或报
111,791.95 2,977.20 11,315.53 126,084.68
废
4.期末余额 232,281,544.04 259,911,958.69 14,460,966.36 20,846,605.35 527,501,074.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 742,576,924.82 347,759,965.31 9,695,033.84 18,517,960.72 1,118,549,884.69
2.期初账面价值 741,846,339.57 350,061,821.45 9,174,921.25 18,369,854.55 1,119,452,936.82
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 36,788,670.43
通用设备机器设备 70,639,216.32
小 计 107,427,886.75
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（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
海口市制药厂研发中心 1#2#3#楼 24,032,970.07 正在办理
天地药业倒班宿舍 474,141.61 正在办理
小 计 24,507,111.68
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中药材仓储物流
274,180,076.18 274,180,076.18 245,180,618.43 245,180,618.43
交易中心项目
郴州东院一期工
247,359,949.01 247,359,949.01 232,301,168.42 232,301,168.42
程项目
FDA 认证建设项
166,259,831.04 166,259,831.04 138,307,907.28 138,307,907.28
目
盐城开元 100 吨
头孢克洛粗品建 7,488,185.94 7,488,185.94 7,327,709.63 7,327,709.63
设项目
门诊大楼改造工
35,423,050.20 35,423,050.20
程
其他 19,516,666.19 19,516,666.19 16,379,050.82 16,379,050.82
合计 750,227,758.56 750,227,758.56 639,496,454.58 639,496,454.58
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
中药材
399,850, 245,180, 28,999,4 274,180, 募股资
仓储物 68.57% 98.13
000.00 618.43 57.75 076.18 金
流交易
107
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中心项
目
郴州东
院一期 580,937, 232,301, 15,058,7 247,359, 28,858,6 7,095,38 金融机
42.58% 42.58 5.53%
工程项 100.00 168.42 80.59 949.01 16.34 9.19 构贷款
目
FDA 认
720,768, 138,307, 27,951,9 166,259, 募股资
证建设 23.07% 23.07
400.00 907.28 23.76 831.04 金
项目
门诊大
35,423,0 35,423,0 募股资
楼改造
50.20 50.20 金
工程
盐城开
元 100 吨
头孢克 141,000, 7,327,70 1,660,48 1,500,01 7,488,18 金融机
51.46% 51.46
洛粗品 000.00 9.63 6.79 0.48 5.94 构贷款
建设项
目
16,379,0 21,060,7 17,923,1 19,516,6 金融机
其他
50.82 58.42 43.05 66.19 构贷款
1,842,55 639,496, 130,154, 19,423,1 750,227, 28,858,6 7,095,38
合计 -- -- --
5,500.00 454.58 457.51 53.53 758.56 16.34 9.19
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程材料 3,955,807.10 2,982,551.67
合计 3,955,807.10 2,982,551.67
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
108
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 换地权益证 合计
一、账面原值
1.期初余额 415,252,196.65 54,502,191.26 95,776,615.01 1,622,338.59 4,528,479.72 571,681,821.23
2.本期增加
16,880.00 16,880.00
金额
（1）购置 16,880.00 16,880.00
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
4,230,925.78 4,230,925.78
额
（1）处置 4,230,925.78 4,230,925.78
4.期末余额 411,021,270.80 54,502,191.26 95,776,615.01 1,639,218.59 4,528,479.72 567,467,775.45
二、累计摊销
1.期初余额 48,248,984.78 12,344,608.87 43,436,390.97 540,295.43 104,570,280.05
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2.本期增加
4,123,595.85 1,509,201.58 4,051,570.70 87,521.27 9,771,889.40
金额
（1）计提 4,123,595.85 1,509,201.58 4,051,570.70 87,521.27 9,771,889.40
3.本期减少
1,139,408.18 1,139,408.18
金额
（1）处置 1,139,408.18 1,139,408.18
4.期末余额 51,233,172.45 13,853,810.45 47,487,961.67 627,816.70 113,202,761.27
三、减值准备
1.期初余额 286,479.72 286,479.72
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 286,479.72 286,479.72
四、账面价值
1.期末账面
359,788,098.42 40,648,380.81 48,288,653.34 1,011,401.89 4,242,000.00 453,978,534.46
价值
2.期初账面
367,003,211.87 42,157,582.39 52,340,224.04 1,082,043.16 4,242,000.00 466,825,061.46
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
110
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头孢中间体
23,164,547.0 23,164,547.0
7-ACCA 研
1 1
制技术
奥美拉唑碳
20,623,148.5 20,710,543.9
酸氢钠干混 87,395.39
2 1
悬剂的研制
多西他赛制 18,758,974.9 18,758,974.9
剂的开发 6 6
苯达莫司汀
21,597,835.3 21,602,958.6
及制剂的研 5,123.29
4 3
制
注射用头孢
27,609,421.3 27,938,465.2
西丁钠补充 329,043.88
5 3
申请
伐地那非原
料及制剂的 2,101,423.27 2,101,423.27
临床前研究
孟鲁司特钠
片、咀嚼片的 2,914,734.70 13.70 2,914,748.40
研制
替比培南原
料及颗粒的 3,530,186.01 114,641.17 3,644,827.18
研制
人工耳蜗技 26,900,934.7 31,306,712.3
4,405,777.64
术开发 4 8
头孢拉宗钠
及注射用头 9,290,236.90 9,290,236.90
孢拉宗钠
多立培南原
料及注射用 9,164,457.56 9,164,457.56
多立培南
替格瑞洛片 10,236,165.3
3,855,364.82 6,380,800.57
的研制 9
其他药品开 17,363,127.4 23,998,740.9
6,635,613.52
发 5 7
186,874,392. 17,958,409.1 204,832,801.
合计
63 6 79
其他说明
111
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27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
鄂州康禾医院管
240,172,379.17 240,172,379.17
理有限公司
盐城开元医药化
30,700,184.32 30,700,184.32
工有限公司
郴州市第一人民
医院东院有限公 19,373,989.76 19,373,989.76
司
湖南柳城中药饮
1,799,088.20 1,799,088.20
片有限公司
湖南海药鸿星堂
5,268,740.03 5,268,740.03
医药有限公司
湖南省弘华中药
2,381,355.00 2,381,355.00
饮片有限公司
琼海博鳌国医汇
慢性疾病康复医 2,123,396.78 2,123,396.78
院有限公司
合计 299,695,736.48 2,123,396.78 301,819,133.26
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
上述商誉系企业合并所产生，公司管理层根据收购目的、收购决策所依据的经营预测及购买日至资产
负债表日的发展情况对商誉进行了减值测试，无需计提减值准备。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
112
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 5,063,823.97 5,329,321.58 1,382,558.22 9,010,587.33
服务费 3,115,463.39 148,100.70 907,006.47 2,356,557.62
合计 8,179,287.36 5,477,422.28 2,289,564.69 11,367,144.95
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 104,051,983.24 18,869,908.43 101,089,178.64 17,273,627.24
内部交易未实现利润 123,724,693.98 19,521,074.80 85,828,285.82 13,325,890.08
可抵扣亏损 46,781,066.23 8,764,856.18 16,421,019.66 2,463,152.95
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 5,521,886.19 1,380,471.55 1,962,132.66 490,533.17
资产公允价值变动
合计 280,079,629.64 48,536,310.96 205,300,616.78 33,553,203.44
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允
459,024.40 68,853.66 1,247,881.17 251,686.93
价值变动
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 6,566,947.49 985,042.12 225,000.00 33,750.00
资产公允价值变动
应收利息 40,669,285.48 9,538,293.60
其他 185,300.27 46,325.07
合计 47,880,557.64 10,638,514.45 1,472,881.17 285,436.93
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
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递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 48,536,310.96 33,553,203.44
递延所得税负债 10,638,514.44 285,436.93
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 105,258,510.13 72,765,660.88
资产减值准备 17,667,563.86 10,838,536.68
合计 122,926,073.99 83,604,197.56
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 1,340,850.60 1,340,850.60
2019 年 2,361,033.32 2,361,033.32
2020 年 2,605,947.55 2,605,947.55
2021 年 21,993,314.18 21,979,612.58
2022 年 38,277,555.48 44,478,216.83
2023 年 38,679,809.00
合计 105,258,510.13 72,765,660.88 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
技术转让费 16,876,112.83 14,487,230.00
长期资产购置款 134,086,592.52 126,535,929.09
预付投资款[注] 10,150,000.00 103,545,722.00
合计 161,112,705.35 244,568,881.09
其他说明：
注:系子公司海南海药投资有限公司1,000.00万元、海口市制药厂有限公司15.00万元对外股权投资款，
被投资方工商变更登记尚未完成，暂作其他非流动资产列示。
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31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 150,000,000.00 151,600,000.00
抵押借款 119,000,000.00 119,000,000.00
保证借款 775,350,000.00 535,000,000.00
信用借款 842,000,000.00 892,000,000.00
合计 1,886,350,000.00 1,697,600,000.00
短期借款分类的说明：
注：期末质押借款15,000万元同时由刘悉承提供保证担保；抵押借款7,000万元同时由刘悉承、邱晓微
提供保证担保；详见本财务报表附注关联方交易情况之说明。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 15,012,745.53 63,573,237.16
合计 15,012,745.53 63,573,237.16
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本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 241,221,726.74 231,867,826.19
工程款 58,497,628.83 79,596,908.02
合计 299,719,355.57 311,464,734.21
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 46,986,441.06 36,582,464.93
合计 46,986,441.06 36,582,464.93
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
116
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37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,815,029.31 90,092,205.17 89,705,765.76 9,201,468.72
二、离职后福利-设定提
34,086.30 7,371,870.89 7,379,401.21 26,555.98
存计划
合计 8,849,115.61 97,464,076.06 97,085,166.97 9,228,024.70
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
8,344,048.35 75,585,395.65 76,994,769.46 6,934,674.54
补贴
2、职工福利费 7,420,679.32 5,638,226.55 1,782,452.77
3、社会保险费 7,405.21 3,679,105.58 3,672,352.70 14,158.09
其中：医疗保险费 6,611.80 3,222,766.89 3,216,737.54 12,641.15
工伤保险费 264.47 298,122.90 297,881.72 505.65
生育保险费 528.94 158,215.79 157,733.44 1,011.29
4、住房公积金 71,519.03 2,014,014.36 2,086,163.39 -630.00
5、工会经费和职工教育
348,140.72 1,333,343.84 1,210,671.24 470,813.32
经费
其他 43,916.00 59,666.42 103,582.42
合计 8,815,029.31 90,092,205.17 89,705,765.76 9,201,468.72
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 33,455.12 7,145,739.03 7,153,649.46 25,544.69
2、失业保险费 631.18 226,131.86 225,751.75 1,011.29
合计 34,086.30 7,371,870.89 7,379,401.21 26,555.98
其他说明：
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38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 25,998,646.23 51,484,476.92
企业所得税 37,436,687.32 22,388,936.59
个人所得税 417,827.97 2,152,994.16
城市维护建设税 3,651,626.53 5,535,986.47
教育费附加 1,768,897.96 2,585,430.73
地方教育附加 885,102.08 1,411,552.81
房产税 1,402,293.26 1,615,749.91
土地使用税 325,754.97 328,689.87
其他 32,716.74 523,342.86
合计 71,919,553.06 88,027,160.32
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 1,745,205.48 47,619,178.08
非公开定向债务融资利息 17,456,666.73 27,290,000.04
其他 634,080.30 521,113.60
合计 19,835,952.51 75,430,291.72
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 133,711,683.40 3,975,170.80
应付子公司少数股东股利 1,460,000.00 1,460,000.00
合计 135,171,683.40 5,435,170.80
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
118
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账龄1年以上重要的应付股利
项 目 未支付金额 未支付原因
工行海南信托投资公司 3,267,489.60 暂未领取
汇通国际信托投资公司 384,566.15 暂未领取
海南保险职工经济技术开发服务公司 127,091.70 暂未领取
其他 196,023.35 暂未领取
小 计 3,975,170.80
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 126,356,276.38 46,922,656.43
保证金 48,390,876.03 62,259,750.30
预提销售费用 15,530,057.23 45,834,994.85
其他 5,318,947.89 4,983,565.03
合计 195,596,157.53 160,000,966.61
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末，无账龄1年以上重要的其他应付款。
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 18,000,000.00 27,600,000.00
一年内到期的长期应付款 14,780,352.77 22,000,322.99
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一年内到期的其他非流动负债 28,651,435.99 22,659,051.34
合计 61,431,788.76 72,259,374.33
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
非公开定向债务融资 499,613,698.62
合计 499,613,698.62
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 18,150,000.00 21,450,000.00
保证借款 399,900,000.00 396,000,000.00
合计 418,050,000.00 417,450,000.00
长期借款分类的说明：
注：期末质押借款2,475.00万元（其中长期借款列示1,815.00万元，一年内到期的非流动负债列示660.00万
元）同时由刘悉承、邱晓微提供保证担保；详见本财务报表附注关联方交易情况之说明
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
17 海药 01 1,290,031,650.01 1,288,982,704.42
合计 1,290,031,650.01 1,288,982,704.42
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊 本期支付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销 利息
17 海药 1,300,000 1,287,000 1,288,982 45,126,02 1,048,945 91,000,00 1,290,031
2017/6/23 5 年
01 ,000.00 ,000.00 ,704.42 7.40 .59 0.00 ,650.01
1,287,000 1,288,982 45,126,02 1,048,945 91,000,00 1,290,031
合计 -- -- --
,000.00 ,704.42 7.40 .59 0.00 ,650.01
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 6,022,349.62
未确认融资费用 -1,116,875.96
合 计 4,905,473.66
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
121
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 59,106,829.61 1,970,000.00 1,569,672.86 59,507,156.75 受益期
合计 59,106,829.61 1,970,000.00 1,569,672.86 59,507,156.75 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
郴州高新技 35,741,910.7 381,581.64 35,360,329.0 与资产相关
122
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
术园区产业 3 9
引导资金
民间投资示
范引导专项
资金-郴州一
3,900,000.00 3,900,000.00 与资产相关
期建设尾砂
工程专项补
贴
产业振兴和
技术改造项
目 2013 年中 2,700,000.00 270,000.00 2,430,000.00 与资产相关
央预算内投
资项目
工业发展专
2,337,500.00 75,000.00 2,262,500.00 与资产相关
项资金
粉针车间高
技术产业化 2,000,000.00 250,000.00 1,750,000.00 与资产相关
项目
人工耳蜗建
1,578,947.36 52,631.57 1,526,315.79 与资产相关
设项目
第二代国产
人工耳蜗临 1,280,000.00 1,280,000.00 与资产相关
床验证研究
海口市科学
技术工业信
1,229,190.00 41,825.00 1,187,365.00 与资产相关
息化局设备
资助款
国产人工耳
蜗系统优化 1,201,461.96 42,909.33 1,158,552.63 与资产相关
设计
湘西地区中
大产业项目 1,100,000.00 1,100,000.00 与资产相关
奖补资金
收到财政专
1,000,833.34 105,000.00 895,833.34 与资产相关
项资金
民间投资示
范引导专项
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
资金-郴州一
期建设项目
工业和信息
870,000.00 870,000.00 与收益相关
化专项资金
123
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
海口市科学
技术工业信
797,250.00 47,835.00 749,415.00 与收益相关
息局设备资
助奖励资金
多通道国产
耳蜗匹配资 595,975.25 21,284.85 574,690.40 与资产相关
金
新一代人工
耳蜗语音处 504,000.00 28,000.00 476,000.00 与资产相关
理器的研制
"抗肿瘤新药
-苯达莫司汀
原料及制剂 500,000.00 500,000.00 与资产相关
的研制"的专
项补助
人工耳蜗编
码策略研究 459,200.00 57,400.00 401,800.00 与资产相关
经费
人工耳蜗语
音处理器的 294,736.83 10,526.30 284,210.53 与资产相关
改进
收到市级民
营经济专项 285,000.00 20,000.00 265,000.00 与资产相关
资金
2014 年海口
市中小企业
240,000.00 20,000.00 220,000.00 与资产相关
发展专项资
金
植入式骶神
经刺激系统 235,789.44 8,421.03 227,368.41 与资产相关
的研制
市级民营经
230,000.00 30,000.00 200,000.00 与收益相关
济专项资金
国家中小企
业发展专项
221,052.65 7,894.80 213,157.85 与资产相关
资金-专利补
贴
企业设备资
196,140.00 42,030.00 154,110.00 与资产相关
助款
创新基金 140,000.00 17,500.00 122,500.00 与资产相关
124
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库区承接产
业转移项目 135,999.95 2,833.34 133,166.61 与资产相关
补助资金
05dz52025 课
120,000.00 15,000.00 105,000.00 与资产相关
题经费
多通道人工
耳蜗研究经 60,000.00 7,500.00 52,500.00 与资产相关
费
20060409 课
56,000.00 7,000.00 49,000.00 与资产相关
题经费
普陀区区级
科技创新项 45,842.10 5,000.00 40,842.10 与资产相关
目资助资金
0604H1410
20,000.00 2,500.00 17,500.00 与资产相关
课题经费
59,106,829.6 59,507,156.7
合计 1,970,000.00 1,569,672.86 --
1 5
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
16 海药 MTN001 中期票据 498,250,000.00 497,500,000.00
中国农发重点建设基金有限公司[注] 93,000,000.00 93,000,000.00
国开发展基金有限公司[注] 51,300,000.00 51,300,000.00
海南交控汇金股权投资有限公司[注] 23,000,000.00 23,000,000.00
远东国际租赁有限公司贷款 15,823,814.15
合计 665,550,000.00 680,623,814.15
其他说明：
注：详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
;
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
125
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1,335,979,264. 1,335,979,264.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,224,355,567.73 3,224,355,567.73
其他资本公积 147,969,540.84 17,573,520.66 8,175,727.93 157,367,333.57
合计 3,372,325,108.57 17,573,520.66 8,175,727.93 3,381,722,901.30
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积变化主要系：1)联营企业中国抗体制药有限公司的其他股东增资，公司按照持股比例享
有净资产变化确认资本公积增加17,573,520.66元；2）公司部分处置持有的联营企业中国抗体制药有限公司
股权，原权益法核算下的其他所有者权益变动，按比例结转入当期投资收益，确认资本公积减少8,175,727.93
元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 509,769,297.43 509,769,297.43
合计 509,769,297.43 509,769,297.43
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
126
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57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -215,566,16 -215,436,40 -217,575,
-2,138,980.67 -182,833.27 53,081.65
合收益 0.38 8.76 389.43
其中：权益法下在被投资单位以后
2,638,602.2 2,638,602.2 1,522,692
将重分类进损益的其他综合收益中 -1,115,909.71
1 1 .50
享有的份额
可供出售金融资产公允价值 -218,970,43 -218,786,70 -217,794,
991,963.42 -182,833.27 -892.34
变动损益 2.05 6.44 743.02
-1,303,33
外币财务报表折算差额 -2,015,034.38 765,669.46 711,695.47 53,973.99
8.91
-215,566,16 -215,436,40 -217,575,
其他综合收益合计 -2,138,980.67 -182,833.27 53,081.65
0.38 8.76 389.43
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 68,132,122.03 68,132,122.03
合计 68,132,122.03 68,132,122.03
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 589,469,856.44 719,993,337.83
127
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调整后期初未分配利润 589,469,856.44 719,993,337.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 149,475,061.22 86,626,637.68
减：提取法定盈余公积 16,753,229.47
应付普通股股利 129,736,512.60 200,396,889.60
期末未分配利润 609,208,405.06 589,469,856.44
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,084,566,449.50 380,770,510.92 759,973,803.15 442,903,087.47
其他业务 68,309,112.80 54,679,601.57 3,229,079.90
合计 1,152,875,562.30 435,450,112.49 763,202,883.05 442,903,087.47
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,654,536.88 1,217,287.28
教育费附加 5,328,961.41 2,817,891.69
房产税 2,050,508.74 1,405,613.71
土地使用税 1,335,121.51 691,873.19
印花税 360,917.62 423,802.66
其他 175,011.45 18,190.59
合计 15,905,057.61 6,574,659.12
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
128
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项目 本期发生额 上期发生额
销售推广费及市场开发费 381,335,676.64 70,147,520.56
职工薪酬 11,163,324.03 10,354,323.60
运输费用 6,554,607.37 4,727,327.07
差旅费 1,629,129.99 1,738,080.02
业务招待费 901,671.51 696,473.55
其他 6,649,848.23 3,626,125.24
合计 408,234,257.77 91,289,850.04
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 45,307,500.95 31,941,325.39
差旅费 5,767,442.27 1,967,023.96
折旧费 11,508,196.14 8,283,302.92
无形资产摊销 9,771,889.40 8,507,955.70
办公费 2,137,185.43 2,516,329.12
业务招待费 5,948,012.67 3,071,992.03
董事会费 333,359.58 330,750.33
咨询费 8,293,810.50 5,224,601.29
研发费用 11,926,580.68 2,800,167.59
其他 21,488,446.75 23,163,770.08
合计 122,482,424.37 87,807,218.41
其他说明：
其中，“研发费用”项目明细如下：
项 目 本期数 上年同期数
委外研发 6,643,496.14
工资薪酬 1,568,586.56 1,188,729.46
直接材料 2,009,881.19 412,412.38
折旧与摊销 409,449.35
其他 1,295,167.44 1,199,025.75
合 计 11,926,580.68 2,800,167.59
129
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65、 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
委外研发 6,643,496.14
工资薪酬 1,568,586.56 1188729.46
直接材料 2009881.19 412412.38
折旧与摊销 409,449.35
其他 1295167.44 1199025.75
合 计 11,926,580.68 2,800,167.59
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 121,447,139.32 83,504,453.89
减：利息收入 39,579,042.23 36,617,926.52
加：汇兑损失 3,748,985.83 1,938,167.33
减：汇兑收益 1,658,557.92
加：其他 982,446.67 3,322,850.63
合计 84,940,971.67 52,147,545.33
其他说明：
67、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,840,679.20 2,186,291.66
二、存货跌价损失 13,065,348.08
合计 14,906,027.28 2,186,291.66
其他说明：
68、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
6,875,692.92 -9,455.69
益的金融资产
合计 6,875,692.92 -9,455.69
130
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其他说明：
69、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -19,925,544.44 -12,622,122.75
处置长期股权投资产生的投资收益 97,838,206.91 9,886,494.90
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,040,270.00
理财收益 9,023,365.52 49,492,402.47
其他 4,212,914.85
合计 94,189,212.84 46,756,774.62
其他说明：
70、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 667,658.93 -196,029.98
合 计 667,658.93 -196,029.98
71、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,285,005.16 1,729,737.61
合计 5,285,005.16 1,729,737.61
72、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 3,489,000.00
其他 245,094.54 896,868.44 245,094.54
合计 245,094.54 4,385,868.44 245,094.54
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
131
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补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
海南省政府
办公厅金融
1,000,000.00 与收益相关
服务业发展
专项资金
海南省工业
和信息化厅
2016 年海南
150,000.00 与收益相关
省中小企业
成长性奖励
资金
海口市科学
技术工业信
息化局工业 100,000.00 与收益相关
十佳企业扶
持资金补助
海口市科学
技术工业信
息化局 16 年 100,000.00 与收益相关
度科技奖奖
金
2015 年科技
型中小企业 100,000.00 与收益相关
资金
省双创人才
2014 资助资 150,000.00 与收益相关
金
产业技术创
200,000.00 与收益相关
新
产业技术创
100,000.00 与资产相关
新
外贸切块资
170,000.00 与收益相关
金
创新创业团
300,000.00 与收益相关
队
工业振兴资
130,000.00 与收益相关
金
民营经济资
220,000.00 与收益相关
金
132
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省政府办付
金融服务业 500,000.00 与收益相关
发展专项奖
其他 269,000.00 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 3,489,000.00 --
其他说明：
73、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 2,870,200.00 3,259,750.00 2,870,200.00
其他 407,868.17 34,545.45 407,868.17
合计 3,278,068.17 3,294,295.45 3,278,068.17
其他说明：
74、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 36,488,651.96 26,893,000.97
递延所得税费用 -4,447,196.74 -7,252,606.72
合计 32,041,455.22 19,640,394.25
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 174,941,307.33
按法定/适用税率计算的所得税费用 43,735,326.83
子公司适用不同税率的影响 -21,225,926.66
调整以前期间所得税的影响 -333,834.27
非应税收入的影响 -433,466.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,216,475.57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 8,417,345.55
133
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损的影响
研发费用等加计扣除项目的影响 -1,331,293.86
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -3,171.07
所得税费用 32,041,455.22
其他说明
75、其他综合收益
详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。。
76、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
个人往来 8,772,408.15 8,891,898.33
利息收入 3,890,948.66 9,981,368.62
收保证金 22,426,107.29 15,270,224.28
收到政府补助 5,561,691.28 4,822,744.00
收国药控股湖北公司转合作保证金 27,000,000.00
收上海紫康金融服务公司退诚意金 20,000,000.00
其他 15,385,983.68 17,438,787.23
合计 56,037,139.06 103,405,022.46
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售推广费及市场开发费及经销商
504,818,271.55 187,223,352.84
周转借款
个人往来（备用金借款） 18,855,060.96 16,348,452.63
归还国药控股湖北有限公司合作保证金 10,000,000.00
支付保证金（市场保证金、发货保证金、
640,000.00 5,338,549.91
投标保证金）
支付管理费用及其他 74,343,652.40 55,134,859.11
合计 608,656,984.91 264,045,214.49
134
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支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存单款项 1,300,000,000.00 504,135,800.00
理财产品赎回 604,084,958.90 1,658,000,000.00
理财产品赎回收益 682,069.82 22,335,503.76
收定期存款利息 10,116,606.86 3,412,154.48
收重庆市忠县同正小额贷款有限责任公
226,129,145.89
司还款及利息
其他 2,642,152.36 4,248,560.86
合计 1,917,525,787.94 2,418,261,164.99
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付定期存单款项 100,000,000.00 68,060,800.00
支付重庆市忠县同正小额贷款有限责任
100,000,000.00
公司借款
购理财产品 598,140,000.00 1,400,000,000.00
支付重庆金赛医药有限公司往来款 100,000,000.00
支付单位借款及其他 33,960,000.00 65,170,000.00
偿还工程保证金 2,590,000.00
合计 734,690,000.00 1,733,230,800.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到非公开定向债务融资工具款项 1,497,875,000.00
收到海南海药房地产开发有限公司款项 50,000,000.00
收到海南海田小额贷款有限公司款项 50,000,000.00
合计 100,000,000.00 1,497,875,000.00
135
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收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非公开定向债务融资工具到期还款 500,000,000.00 1,000,000,000.00
付 16 年发行中期票据 17 年承销费 1,500,000.00
付中期票据评级费及其他 100,000.00 374,200.00
偿还远东融资公司融资租赁借款本金及
21,624,419.33
保证金
退项目投资款 5,587,200.00 9,600,000.00
归还海南海药房地产开发有限公司款项 50,000,000.00
合计 555,687,200.00 1,033,098,619.33
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
77、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 142,899,852.11 110,026,436.32
加：资产减值准备 14,906,027.28 2,186,291.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
44,557,825.31 39,831,673.19
物资产折旧
无形资产摊销 8,632,481.22 8,511,289.03
长期待摊费用摊销 2,289,564.69 1,630,374.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-667,658.93 196,029.98
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,875,692.92 9,455.69
财务费用（收益以“－”号填列） 123,537,567.23 63,890,725.60
投资损失（收益以“－”号填列） -112,193,337.84 -46,756,774.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,983,107.52 -6,751,150.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,353,077.51 12,751.81
存货的减少（增加以“－”号填列） -31,817,636.37 -104,343,914.58
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经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-165,622,877.42 32,710,580.22
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-13,414,334.94 -124,335,751.37
列）
经营活动产生的现金流量净额 -19,104,405.61 -23,181,983.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,677,599,974.76 2,997,876,516.03
减：现金的期初余额 2,040,287,314.80 1,634,358,648.21
现金及现金等价物净增加额 637,312,659.96 1,363,517,867.82
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 7,000,000.00
其中： --
琼海博鳌国医汇慢性疾病康复医院有限公司 7,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 178.03
其中： --
琼海博鳌国医汇慢性疾病康复医院有限公司 178.03
其中： --
取得子公司支付的现金净额 6,999,821.97
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,677,599,974.76 2,040,287,314.80
其中：库存现金 251,945.51 368,712.94
可随时用于支付的银行存款 2,295,533,480.85 1,972,558,898.43
可随时用于支付的其他货币资金 381,814,548.40 67,359,703.43
三、期末现金及现金等价物余额 2,677,599,974.76 2,040,287,314.80
其他说明：
期末其他货币资金中票据保证金13,452,635.53元、到期日在3个月以上且公司拟持有至到期的定期存款
343,500,000元以及为其他非流动负债国开发展基金有限公司款项提供质押担保的定期存款50,000,000元使
用存在限制，已从现金及现金等价物中剔除。
78、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
79、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
为其他非流动负债国开发展基金有限公
司款项提供质押担保、到期日 3 个月以
货币资金 406,952,635.53
上且拟持有至到期的定期存款、票据保
证金
固定资产 332,087,541.58 为公司借款提供质押担保
无形资产 189,467,320.42 为公司借款提供质押担保
合计 928,507,497.53 --
其他说明：
80、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 44,754,539.73
其中：美元 4,377,019.48 6.6166 28,960,987.09
欧元 31,631.02 7.6515 242,024.75
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港币 1,949.52 0.8431 1,643.64
台币 71,790,786.00 0.2166 15,549,884.25
应收账款 -- -- 24,440,225.05
其中：美元 3,693,774.00 6.6166 24,440,225.05
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体说明
重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
哈德森生物医药有限公司 美国新泽西州 美元 经营当地流通货币
力声特美国股份有限公司 美国华盛顿州 美元 经营当地流通货币
海药国际集团有限公司 香港 港币 经营当地流通货币
81、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
82、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
琼海博鳌国 增资款已经
医汇慢性疾 2018 年 01 月 2018 年 01 月 支付，工商变
7,000,000.00 70.00% 购买 -201,429.15
病康复医院 15 日 15 日 更登记已经
有限公司 完成
其他说明：
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（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 7,000,000.00
--现金 7,000,000.00
合并成本合计 7,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 4,876,603.22
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
2,123,396.78
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 9,438,006.03 9,438,006.03
货币资金 178.03 178.03
预付款项 9,437,828.00 9,437,828.00
负债： 2,471,430.00 2,471,430.00
其他应付款 2,471,430.00 2,471,430.00
净资产 6,966,576.03 6,966,576.03
取得的净资产 4,876,603.22 4,876,603.22
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
购买日琼海博鳌国医汇慢性疾病康复医院有限公司各资产负债项目无明显的增值或减值，公司将各资
产负债项目购买日账面价值确认为可辨认净资产的公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加
公司名称 股权取 股权取 出资额 认缴出资比例(%)
得方式 得时点
云南云杏血液透析有限公司 设立 2018/1/3 100.00
长沙海药私募股权投资合伙企业 设立 2018/3/8 10,000,000.00 96.77
（有限合伙）
海南海优细胞免疫治疗研究有限 设立 2018/4/23 80.00
公司
海南维可欣生物技术有限公司 设立 2018/5/11 55.00
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
海口市制药厂有 海口市秀英区南 海口市秀英区南
制造业 94.90% 设立
限公司[注 1] 海大道西 66 号 海大道西 66 号
长沙市雨花区环 长沙市雨花区环
湖南海药鸿星堂
保中路 169 号 G 保中路 169 号 G 非同一控制下企
医药有限公司 批发和零售业 51.00%
栋 3 楼 307-317 栋 3 楼 307-317 业合并
[注 1]
房 房
重庆天地药业有 重庆市忠县忠州 重庆市忠县忠州 同一控制下企业
制造业 81.94%
限责任公司[注 2] 大道沈阳路 1 号 大道沈阳路 1 号 合并
滨海县滨淮镇头 滨海县滨淮镇头
盐城开元医药化 非同一控制下企
罾（盐城市沿海 罾（盐城市沿海 制造业 100.00%
工有限公司[注 3] 业合并
化工园区） 化工园区）
上海市普陀区怒 上海市普陀区怒
上海力声特医学 同一控制下企业
江北路 561 弄 6 江北路 561 弄 6 制造业 91.17%
科技有限公司 合并
号1楼 号1楼
海南寰太股权投 海口市龙昆北路 海口市龙昆北路 投资管理及咨询
80.00% 设立
资基金管理有限 30 号宏源证券大 30 号宏源证券大 服务
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公司 厦 11 楼 厦 11 楼
海南寰太生物医
药产业创业投资 海口市龙华区国 海口市龙华区国
基金合伙企业 贸大道 56 号北京 贸大道 56 号北京 服务业 48.80% 3.20% 设立
（有限合伙）[注 大厦 21 层 C、D 大厦 21 层 C、D
4]
湖南省邵阳市邵 湖南省邵阳市邵
湖南廉桥药都医 东县廉桥镇药材 东县廉桥镇药材
商业 99.29% 设立
药有限公司 市场长沙大道 市场长沙大道
81-83 号 81-83 号
北京市西城区西 北京市西城区西
海药大健康管理
直门外大街 18 号 直门外大街 18 号 远程医疗及健康
（北京）有限公 100.00% 设立
楼 9 层 6 单元 楼 9 层 6 单元 管理服务平台
司
1002 1002
鄂州康禾医院管 湖北省鄂州市江 湖北省鄂州市江 医院管理的技术 非同一控制下企
76.00%
理有限公司 碧路（雨台山） 碧路（雨台山） 咨询和服务 业合并
郴州市苏仙区白
郴州市第一人民 露塘镇林邑大道
湖南省郴州市苏 非同一控制下企
医院东院有限公 坪田标准厂房企 医疗服务 51.00%
仙区 业合并
司 业服务中心 518
室
海南海药投资有 海南省海口市南 海南省海口市南 租赁和商务服务
100.00% 设立
限公司 海大道 192 号 海大道 192 号 业
医药、医疗器械
香港湾仔骆克道 香港湾仔骆克道
海药国际集团有 和医疗健康的商
300 号侨阜商业 300 号侨阜商业 100.00% 设立
限公司 业活动、跨境合
大厦 A 座 20 楼 大厦 A 座 20 楼
作和服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：2015年12月，国开发展基金有限公司以现金人民币5,130.00万元对子公司海口市制药厂有限公司
增资，增资完成后持有海口市制药厂有限公司6.62%的股权，相关工商登记手续已办理。2016年2月，海南
交控汇金股权投资基金有限公司以现金2,300.00万元对子公司海口市制药厂有限公司增资，增资完成后持
有海口市制药厂有限公司2.88%的股权，相关工商登记手续已办理。2016年8月，公司以非公开发行募集资
金向海口市制药厂有限公司增资254,099,231.00元，公司增资完成后，国开发展基金有限公司及海南交控汇
金股权投资基金有限公司分别持有海口市制药厂有限公司3.52%、1.58%的股权。根据国开发展基金有限公
司及海南交控汇金股权投资基金有限公司的投资合同约定：本公司在2019年5月20日至2025年12月20日期
间分七期回购国开发展基金有限公司持有的股权，国开发展基金有限公司在投资期内按照投资金额享有每
年1.2%的固定收益，不参与海口市制药厂有限公司经营管理，不享有表决权；海南交控汇金股权投资基金
有限公司投资期为5年，本公司在投资期届满须回购其股权，投资期海南交控汇金股权投资基金有限公司
不参与公司利润分配和经营，故公司对海口市制药厂有限公司实际享有权益比例仍为100%，收到款项作为
其他非流动负债列示。
公司子公司海口市制药厂有限公司持有湖南海药鸿星堂医药有限公司51.00%的股权，享有51.00%表决
权。
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
注2: 2016年8月，中国农发重点建设基金有限公司以现金9,300万元对子公司重庆天地药业有限责任公
司增资，增资完成后持有重庆天地药业有限责任公司14.75%的股权，相关工商登记手续尚未办理。根据投
资协议的约定，前述增资款专项用于“年产65吨医药原料药项目”的建设，投资期限13年，中国农发重点建
设基金有限公司在投资期内按照投资金额享有每年1.2%的固定收益，不参与重庆天地药业有限责任公司的
经营管理，不享有表决权，故公司对重庆天地药业有限责任公司实际享有权益比例仍为99.27%，收到款项
作为其他非流动负债列示。
注3：公司子公司天地药业持有盐城开元医药化工有限公司100.00%的股权，享有100.00%表决权。
注4：公司持有海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）48.80%的股权，享有48.80%
表决权；公司子公司海南寰太股权投资基金管理有限公司持有海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企
业（有限合伙）3.20%的股权，享有3.20%表决权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司子公司湖南柳城中药饮片有限公司以增资方式取得湖南弘华中药饮片有限公司40.00%的股权。增
资完成后，持有湖南弘华中药饮片有限公司40.00%的股权，成为其第一大股东；同时，湖南弘华中药饮片
有限公司董事会成员5人，湖南柳城中药饮片有限公司委派3人，对湖南柳城中药饮片有限公司经营决策能
够进行控制，故公司将其纳入合并财务报表范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
重庆天地药业有限责任
0.73% 601,637.06 8,567,458.69
公司
海南寰太生物医药产业
创业投资基金合伙企业 48.00% -6,139,606.98 76,062,782.57
（有限合伙）[注 1]
鄂州康禾医院管理有限
24.00% 343,547.98 53,024,496.95
公司
湖南廉桥药都医药有限
0.71% -67,488.55 4,925,343.98
公司
144
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
上述数据均按子公司合并财务报表列示。
注1：本期少数股东其他权益变动系子公司海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）
投资项目退出收回资金，按照合伙人大会决议分配给全体合伙人，导致的少数股东投入资本的减少。
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
重庆天
地药业
1,290,53 804,868, 2,095,40 823,795, 4,981,02 828,776, 1,892,04 824,180, 2,716,22 1,507,20 24,809,0 1,532,01
有限责
2,435.90 592.43 1,028.33 527.79 0.73 548.52 2,437.05 237.99 2,675.04 5,185.92 46.14 4,232.06
任公司
[注]
海南寰
太生物
医药产
49,145,3 109,353, 158,499, 36,376.6 36,376.6 52,532,5 118,705, 171,238,
业创业
30.55 806.26 136.81 0 0 16.74 948.62 465.36
投资基
金合伙
企业
湖南廉
桥药都 619,326, 334,178, 953,505, 133,627, 118,100, 251,727, 625,447, 301,255, 926,703, 146,671, 117,000, 263,671,
医药有 552.29 599.86 152.15 357.41 000.00 357.41 425.35 900.42 325.77 497.06 000.00 497.06
限公司
鄂州康
禾医院 147,948, 158,479, 306,427, 85,492,3 85,492,3 178,092, 107,386, 285,479, 65,975,1 65,975,1
管理有 055.59 660.39 715.98 12.04 12.04 669.39 386.65 056.04 02.00 02.00
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
重庆天地药
473,089,173. 82,538,274.6 82,416,036.8 -280,485,281. 251,965,840. 77,621,084.6 77,621,084.6 77,621,084.6
业有限责任
35 5 3 22 91 4 4 4
公司[注]
145
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海南寰太生
物医药产业
-1,135,705.15 -1,135,705.15 -986,227.28 -3,496,958.04 -3,496,958.04 -4,070,993.21
创业投资基
金合伙企业
湖南廉桥药
43,449,200.7 -11,254,033.9 -11,254,033.9 -55,912,399.1 25,304,548.7
都医药有限 1,748,171.27 6,842,059.16 6,842,059.16
5 7 7 5 6
公司
鄂州康禾医
69,724,415.8 57,902,739.3 36,503,251.8
院管理有限 1,431,449.90 1,431,449.90 -6,082,683.65 -1,475,904.38 -1,475,904.38
0 9 0
公司
其他说明：
注：上述数据均按子公司合并财务报表列示。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
台州市一铭医药 台州市椒江区滨 医药产品生产与
浙江省台州市 50.00% 权益法核算
化工有限公司 海路 58 号 销售
盐城海药烽康投 盐城市城南新区
租赁和商务服务
资管理中心(有 江苏省盐城市 新都街道景观大 33.00% 权益法核算
业
限合伙) 道大数据产业园
146
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创新大厦南楼
1924 室(CND)
重庆市九龙坡区
重庆亚德科技股 软件开发和提供
重庆市 石桥铺科园一路 22.55% 10.72% 权益法核算
份有限公司 信息服务
C-23-2 号
中国(四川)自由
贸易试验区成都 信息传输、软件
四川四凯计算机
四川省成都市 高新区天府二街 和信息技术服务 35.00% 权益法核算
软件有限公司
138 号 1 幢 8 楼 业
801-805 号
北京市海淀区中
北京清睿智能科 关村东路 1 号院 科学研究和技术
北京市 30.00% 权益法核算
技有限公司 8 号楼地下一层 服务业
CB102-060 号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
台州市一铭医药化工有限公司 台州市一铭医药化工有限公司
流动资产 34,609,481.00 33,494,287.68
其中：现金和现金等价物 92,941.37 151,909.42
非流动资产 4,727,416.62 1,960,079.90
资产合计 39,336,897.62 35,454,367.58
流动负债 54,097,470.42 51,893,687.71
负债合计 54,097,470.42 51,893,687.71
归属于母公司股东权益 -14,760,572.80 -16,439,320.13
按持股比例计算的净资产份额 -7,380,286.40 -8,219,660.07
调整事项 454,412.26 454,412.26
--商誉 1,448,738.78 1,448,738.78
营业收入 73,277,973.06 32,770,710.18
财务费用 760.16 118.05
净利润 1,678,747.33 3,307,494.96
综合收益总额 1,678,747.33 3,307,494.96
其他说明
147
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（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
盐城海药烽 盐城海药烽
重庆亚德科 四川四凯计 北京清睿智 重庆亚德科 四川四凯计 北京清睿智
康投资管理 康投资管理
技股份有限 算机软件有 能科技有限 技股份有限 算机软件有 能科技有限
中心(有限合 中心(有限合
公司 限公司 公司 公司 限公司 公司
伙) 伙)
363,038,882. 56,503,613.8 25,875,885.0 34,842,211.8 359,254,297. 58,722,457.5 27,033,188.6 37,837,580.2
流动资产
28 1 2 9 73 7 9 6
48,229,051.5 17,538,709.8 260,306,410. 46,231,966.5 17,455,096.3 258,880,000.
非流动资产 2,746,504.54 1,541,199.36
2 5 32 1 8 00
411,267,933. 74,042,323.6 28,622,389.5 295,148,622. 405,486,264. 76,177,553.9 28,574,388.0 296,717,580.
资产合计
80 6 6 21 24 5 5 26
162,216,606. 152,148,619.
流动负债 5,574,517.52 173,691.60 6,487,853.18 6,846,913.91 177,672.83 6,488,093.95
79 85
50,000,000.0 50,000,000.0
非流动负债 600,000.00
0 0
212,216,606. 202,148,619.
负债合计 6,174,517.52 173,691.60 6,487,853.18 6,846,913.91 177,672.83 6,488,093.95
79 85
少数股东权 20,882,901.6 23,313,487.1
益 7 0
归属于母公 178,168,425. 67,867,806.1 28,448,697.9 288,660,769. 180,024,157. 69,330,640.0 28,396,715.2 290,229,486.
司股东权益 34 4 6 03 29 4 2 31
按持股比例
59,276,635.1 23,753,732.1 95,258,053.7 59,894,037.1 24,265,724.0 95,775,730.4
计算的净资 8,534,609.39 8,819,014.57
1 4 8 3 1 8
产份额
58,077,129.9 26,212,119.5 20,700,000.0 58,077,129.9 26,212,119.5 20,700,000.0
--商誉
5 3 0 5 3 0
对联营企业
117,353,765. 49,965,851.6 29,234,609.3 95,258,053.7 117,971,167. 50,477,843.5 29,519,014.5 95,775,730.4
权益投资的
06 7 9 8 08 4 7 8
账面价值
93,628,209.8 103,500,529.
营业收入 7,037,102.71
0 29
净利润 -4,286,317.38 -754,483.03 -948,017.26 -1,568,717.28 -1,224,656.02
综合收益总
-4,286,317.38 -754,483.03 -948,017.26 -1,568,717.28 -1,224,656.02
额
其他说明
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 107,439,510.83 96,448,866.52
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -53,878,713.13 -2,066,434.02
--其他综合收益 9,219,706.01
--综合收益总额 -44,659,007.12 -2,066,434.02
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进
行管理。截至2018年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的34.06%(2017年12月31
日：31.50%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据及应 40,903,414.44 40,903,414.44
收账款
小 计 40,903,414.44 40,903,414.44
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据及应 64,642,204.75 64,642,204.75
收账款
小 计 64,642,204.75 64,642,204.75
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
150
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金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 2,322,400,000.00 2,404,772,251.69 1,953,144,794.80 362,500,713.00 89,126,743.89
应付票据及应 314,732,101.10 314,732,101.10 314,732,101.10
付账款
其他应付款 330,767,840.93 330,767,840.93 330,767,840.93
其他流动负债
及利息
长期应付款及 14,780,352.77 15,339,520.62 15,339,520.62
利息
应付债券及利 1,291,776,855.49 1,664,000,000.00 91,000,000.00 182,000,000.00 1,391,000,000.00
息
其他非流动负 712,292,183.02 754,566,165.41 60,988,165.41 540,459,200.00 153,118,800.00
债及利息
小 计 4,986,749,333.31 5,484,177,879.75 2,765,972,422.86 1,084,959,913.00 1,633,245,543.89
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 2,142,650,000.00 2,249,031,059.09 1,786,342,835.73 435,265,355.86 27,422,867.50
应付票据及应付 375,037,971.37 375,037,971.37 375,037,971.37
账款
其他应付款 165,436,137.41 165,436,137.41 165,436,137.41
其他流动负债及 526,903,698.66 532,500,000.00 532,500,000.00
利息
长期应付款及利 27,140,677.40 28,022,672.61 22,000,322.99 6,022,349.62
息
应付债券及利息 1,336,601,882.50 1,755,000,000.00 91,000,000.00 182,000,000.00 1,482,000,000.00
其他非流动负债 703,569,098.34 766,150,595.53 48,279,830.88 556,746,364.65 161,124,400.00
及利息
小 计 5,277,339,465.68 5,871,178,436.01 3,020,597,098.38 1,180,034,070.13 1,670,547,267.50
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币919,050,000.00元(2017年12月31日：人
民币904,650,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额
和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
151
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以
人民币计价，国外子公司哈德森生物医药有限公司、力声特美国股份有限公司、海药国际集团有限公司，
经营活动对本公司影响不重大。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性
项目说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金 74,935,500.80 406,566,947.49 481,502,448.29
融资产
1.交易性金融资产 74,935,500.80 74,935,500.80
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 406,566,947.49 406,566,947.49
金融资产
（二）可供出售金融资产 220,449,595.77 50,973,269.62 271,422,865.39
（2）权益工具投资 220,449,595.77 50,973,269.62 271,422,865.39
持续以公允价值计量的
295,385,096.57 457,540,217.11 752,925,313.68
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的能在二级市场公开转让的股票，具有活跃交易市场，因此采用第一层次输入值作为公允价
值，以持有股票2018年6月30日前最后一个交易日收盘价作为公允价值计量依据。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 公司购买的厦门国际银行"利利共赢"结构性存款，不能在活跃市场对外转让，因此采用第二层次输
入值作为公允价值。
152
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018年6月30日，上海银行间同业拆放利率，位于理财计划合同约定的SHIBOR 利率0%至7.5%区间内，
故按照4.50%收益率计算该理财产品的公允价值。
2. 公司认购的招商银行结构性存款，不能在活跃市场对外转让，因此采用第二层次输入值作为公允价
值。
2018年6月30日，伦敦金银市场协会的黄金价格，较存款登记日2017年12月26日的黄金价格，未突破
该结构性存款业务说明书约定的波动区间，故按照3.71%年化收益率计算该理财产品的公允价值。
3. 公司持有的重庆农村商业银行股份有限公司（以下简称重庆农商行）股票不能在H股市场公开转让，
因此采用第二层次输入值作为公允价值。
2018年6月30日，重庆农商行H股收盘价为港币4.67元/股，按当日港币兑换人民币汇率折算后为3.94元
/股，低于2018年6月30日账面每股净资产。基于重庆农商行作为金融公司的特性及其期末H股市价低于每
股净资产的现实，本公司持有的重庆农商行权益投资的每股公允价值以H股2018年6月30日前最后一个交易
日的收盘价计量。
4．公司持有的股票投资金明精机（300281），系通过非公开发行方式获取且有明确锁定期的股票，
2018年6月30日，在证券交易所上市交易的同一股票的收盘价低于公司初始取得成本。公司采用在证券交
易所上市交易的同一股票的收盘价作为估值日该非公开发行股票的价值，确认该项投资每股公允价值以每
股6.46元计量。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
兴办实业、国内商
深圳市南方同正投
深圳市 业、物资供销业、投 6,000.60 27.87% 27.87%
资有限公司
资咨询
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是刘悉承。
其他说明：
153
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
湖南普瑞康医药有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳赛乐敏生物科技有限公司 联营企业中国抗体制药有限公司子公司
海南赛乐敏生物科技有限公司 联营企业中国抗体制药有限公司子公司
邱晓微 实际控制人关系密切家庭成员
重庆天海电池材料有限公司 同受母公司控制
海南海药房地产开发有限公司 同受母公司控制
王伟 公司董事
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
台州市一铭医药化 采购商品、接受劳
90,171,008.57 35,050,550.00
工有限公司 务
重庆亚德科技股份
采购商品 1,190,000.00 350,000.00
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
台州市一铭医药化工有限公司 出售商品 70,586,903.60 32,454,700.00
湖南普瑞康医药有限公司 出售商品 721,810.00 2,848,870.00
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
江西华邦药业有限公司 出售商品 31,125.00
北京清睿智能科技有限公司 提供劳务 100,000.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
重庆亚德科技股份有限
45,000,000.00 2017 年 10 月 10 日 2018 年 10 月 10 日 否
公司
重庆亚德科技股份有限
35,000,000.00 2017 年 09 月 13 日 2018 年 09 月 13 日 否
公司
重庆亚德科技股份有限
50,000,000.00 2017 年 08 月 31 日 2019 年 08 月 30 日 否
公司
重庆亚德科技股份有限 20,000,000.00 2017 年 08 月 11 日 2018 年 08 月 11 日 否
155
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司
小 计 150,000,000.00
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
刘悉承 150,000,000.00 2017 年 07 月 26 日 2018 年 07 月 25 日 否
刘悉承 20,000,000.00 2017 年 05 月 10 日 2018 年 11 月 10 日 否
刘悉承 10,000,000.00 2017 年 05 月 11 日 2018 年 11 月 11 日 否
刘悉承 100,000,000.00 2017 年 10 月 27 日 2018 年 10 月 31 日 否
刘悉承 195,000,000.00 2018 年 06 月 12 日 2019 年 06 月 11 日 否
深圳市南方同正投资有
40,000,000.00 2018 年 04 月 01 日 2019 年 03 月 01 日 否
限公司
深圳市南方同正投资有
120,000,000.00 2018 年 05 月 14 日 2019 年 05 月 13 日 否
限公司
深圳市南方同正投资有
57,000,000.00 2016 年 07 月 21 日 2019 年 07 月 20 日 否
限公司
刘悉承、深圳市南方同
198,500,000.00 2017 年 11 月 03 日 2019 年 11 月 03 日 否
正投资有限公司
刘悉承、邱晓微 18,150,000.00 2017 年 01 月 03 日 2022 年 01 月 03 日 否
刘悉承、邱晓微 70,000,000.00 2017 年 11 月 24 日 2018 年 11 月 23 日 否
刘悉承、王伟 50,000,000.00 2018 年 04 月 11 日 2019 年 04 月 11 日 否
刘悉承、邱晓微、深圳
市南方同正投资有限公 51,300,000.00 2017 年 12 月 27 日 2025 年 05 月 20 日 否
司
刘悉承、邱晓微、王伟 50,000,000.00 2018 年 06 月 20 日 2018 年 07 月 20 日 否
小 计 1,129,950,000.00
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
海南海药房地产开发有
40,000,000.00 2018 年 04 月 24 日 2018 年 05 月 21 日 未计算资金占用费
限公司
海南海药房地产开发有
10,000,000.00 2018 年 04 月 24 日 2018 年 06 月 20 日 未计算资金占用费
限公司
156
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小 计 50,000,000.00
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
1. 关联方财务资助情况
2016年5月，公司2015年度股东大会审议通过了《关于为深圳赛乐敏生物科技有限公司提供财务资助
延期的议案》，同意公司向深圳赛乐敏生物科技有限公司提供的2,000.00万元财务资助延期，资金支持期
限为股东大会批准之日起3年，资金占用费参照中国人民银行同期贷款基准利率，本年度，双方结算的资
金占用费为499,999.98元。
2018年1月，公司第九届董事会第十二次会议审议通过了《关于向参股公司重庆亚德科技股份有限公
司提供财务资助的议案》，同意公司向重庆亚德科技股份有限公司提供财务资助不超过2,000.00万元，资
金占用费年费率为8.00%，资金支持期限为自实际借款到账之日起一年，该额度在首笔借款到账之日起一
年内可以滚动使用。截至资产负债表日，公司向重庆亚德科技股份有限公司提供资金本金2,000.00万元，
本年度，双方结算资金占用费为566,666.66元。
2017年12月，公司第九届董事会第十次会议审议通过了《关于向湖南金圣达空中医院信息服务有限公
司提供财务资助的议案》，同意公司向湖南金圣达空中医院信息服务有限公司（以下简称金圣达公司）提
供财务资助，金额为人民币500.00万元。具体情况：由于生产经营的需要，金圣达公司各股东向其增资
2,000.00万元，按股权比例计算公司对应增资金额为500.00万元。经公司与其他股东协商一致，如金圣达公
司 2018 年度经审计的净利润超过（含）500.00万元，该借款无条件转为对金圣达增资500.00万元，增资价
格为每元注册资本 1 元；如金圣达公司 2018 年度经审计的净利润低于500.00万元，在其审计报告出具后
两个月内，公司可选择转股或者将借款确定为期限3年（自确定之日起算）的债权，若确定为债权，上述
借款自借款到账之日起按年化8.00%计付资金使用费。2018年3月，公司已向金圣达公司支付上述借款，双
方尚未结算资金占用费。
2. 关联租赁情况
根据公司子公司海口市制药厂有限公司与海南赛乐敏生物科技有限公司签订的设备及房屋租赁合同，
子公司海口市制药厂有限公司将坐落于海口市秀英区南海大道192号海药工业园厂房和设备有偿租赁给海
南赛乐敏生物科技有限公司使用，租赁期限自2016年1月1日起至2018年12月31日止，租赁费用为500.00万
元/年，租赁期限届满收取租赁费用。本年度，海口市制药厂有限公司确认租赁收入250.00万元，租赁期间
转售水电气1,787,507.76元。
根据公司子公司重庆天地药业有限责任公司与重庆天海电池材料有限公司签订的房屋租赁合同，子公
司重庆天地药业有限责任公司将位于重庆市忠县水坪工业园区部分生产车间、办公及生活场所有偿租赁给
157
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重庆天海电池材料有限公司使用，租赁期限至2019年2月29日，本年度，双方结算租赁费180,000.00元。
根据公司子公司重庆天地药业有限责任公司与台州市一铭医药化工有限公司签订的房屋及设备租赁合
同，子公司重庆天地药业有限责任公司将位于重庆市忠县忠州大道独株路10号部分生产厂房、机器设备、
办公及生活场所有偿租赁给台州市一铭医药化工有限公司使用，租赁期限自2017年1月1日起至2021年12月
31日止，本年度，双方结算租赁费951,600.00元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
台州市一铭医药化
应收账款 13,084,929.81 392,547.89
工有限公司
湖南普瑞康医药有
应收账款 1,080,217.29 32,406.52 2,257,447.29 67,723.42
限公司
重庆天海电池材料
应收账款 900,000.00 27,000.00 720,000.00 21,600.00
有限公司
小 计 15,065,147.10 451,954.41 2,977,447.29 89,323.42
台州市一铭医药化
预付款项 25,414,615.64 17,279,693.36 40,304,439.41 17,279,693.36
工有限公司
湖南普瑞康医药有
预付款项 3,588.00
限公司
小 计 25,418,203.64 17,279,693.36 40,304,439.41 17,279,693.36
重庆亚德科技股份
其他应收款 20,566,666.66 617,000.00
有限公司
深圳赛乐敏生物科
其他应收款 20,499,999.98 5,262,315.84 20,000,000.00 5,247,315.83
技有限公司
海南赛乐敏生物科
其他应收款 12,866,613.22 385,998.40 10,000,000.00 431,296.89
技有限公司
盐城海药烽康投资
其他应收款 管理中心（有限合 6,460,000.00 193,800.00 6,460,000.00 193,800.00
伙）
台州市一铭医药化
其他应收款 103,044.45 14,556.67 103,044.45 14,556.67
工有限公司
湖南金圣达空中医
其他应收款 5,000,000.00 150,000.00
院信息服务有限公
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司
小 计 65,496,324.31 6,623,670.91 36,563,044.45 5,886,969.39
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 湖南普瑞康医药有限公司 773,964.00
小 计 773,964.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
对外投资承诺事项
被投资单位 认缴金额 认缴比例（%） 出资期限 实缴金额
北京春风百润股权投资合伙企 50,000,000.00 16.67 2020/6/10 25,000,000.00
业(有限合伙)
上海烽康医疗投资有限公司 13,250,000.00 14.99 2021/5/16 2,650,000.00
上海杏泽兴禾 投资管理中心 80,000,000.00 8.00 收到普通合伙人通知 56,000,000.00
（有限合伙） 后30个工作日内
盐城海药烽康 投资管理中心 173,250,000.00 33.00 收到执行事务合伙人 96,670,200.00
（有限合伙） 通知后5个工作日内
浙江浙商产融股权投资基金合 500,000,000.00 0.76 2017年4月20日前缴纳 250,000,000.00
伙企业（有限合伙） 50%，2017年7月31日前缴
纳50%
滨海临海资产管理有限公司 10,000,000.00 7.14 2025/10/17 5,000,000.00
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
对外担保
本公司为重庆亚德科技股份有限公司15,000.00万元借款提供担保，详见本财务报表附注关联方及关联
交易之说明。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报
告分部。分别原料药业务、制剂药业务、金融业务、中药材仓储贸易业务及其他业务的经营业绩进行考核。
与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 原料药制造销售 制剂药制造销售 中药材仓储贸易 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 406,064,452.28 877,495,255.79 39,987,390.74 77,448,888.30 316,429,537.61 1,084,566,449.50
主营业务成本 194,162,685.32 360,329,255.18 38,096,874.66 64,572,398.70 276,390,702.94 380,770,510.92
10,070,042,669.5
资产总额 2,095,401,028.33 9,448,203,405.00 953,505,152.15 3,817,590,931.61 6,244,657,847.54
5
负债总额 828,776,548.52 4,734,137,688.47 251,727,357.41 1,508,801,429.24 2,268,150,512.92 5,055,292,510.72
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
(一) 出售联营企业部分股权事宜
2018年5月17日，公司第九届董事会第十六次会议审议通过了《关于出售中国抗体制药有限公司部分
股权的议案》，公司以每股 276.44元转让中国抗体已发行的361,745股普通股，股权占比10.00%，价款总
额为100,000,787.80元，标的股权受让方为松乐生物技术（上海）有限公司，转让完成后公司持有中国抗体
21.01%的股权。截至资产负债表日，标的股份股权相关转让手续已经办理完成。
(二) 委托理财
1. 以自有资金委托理财
2018年4月20日，公司第九届董事会第十四次会议审议通过了《关于以自有资金进行委托理财的议案》，
同意公司以自有资金进行委托理财，委托理财金额不超过20亿元，期限为董事会决议通过之日起一年以内，
公司及控股子公司委托理财的资金用于委托商业银行、信托公司、资产管理公司等进行风险可控的投资理
财，不投资于股票及其衍生产品、证券投资基金、以证券投资为目的的委托理财产品。截至资产负债表日，
公司以自有资金委托理财金额48,891.57万元。
2. 以闲置募集资金委托理财
2017年9月15日，公司2017年第一次临时股东大会审议通过《关于使用部分闲置募集资金购买保本型
理财产品的议案》，同意子公司海口市制药厂有限公司、海药大健康管理（北京）有限公司、湖南廉桥药
都医药有限公司使用部分闲置募集资金购买银行保本理财产品，额度分别不超过1.5亿元、14亿元、4.5亿
元，在上述额度内可以滚动使用，期限自股东大会审议通过之日起1年内有效，在该有效期内，使用部分
闲置募集资金购买的单个理财产品的投资期限不超过12个月。截至资产负债表日，公司以闲置募集资金委
托理财金额32,900.00万元。
(三) 证券投资
2017年7月12日，公司第九届董事会第三次会议审议通过了《关于使用自有资金进行证券投资的议案》，
同意公司使用不超过人民币6亿元自有资金进行证券投资，在上述额度内，公司及控股子公司用于证券投
资的资金可以循环滚动使用，期限为董事会审核通过之日起1年。截至资产负债表日，公司以自有资金进
行证券投资本金金额为57,553.76万元。
(四) 筹划重大资产重组
公司因筹划重大资产重组，股票已自2017年11月22日起停牌。本次筹划的重大资产重组系公司拟以现
金收购海口奇力制药股份有限公司100%股权，截至本财务报表批准报出日，相关审计、评估工作尚未完成，
交易金额尚未最终确定，根据双方沟通情况，预计交易金额范围约为21.42亿元
(五) 母公司所持本公司股权质押
截至资产负债表日，深圳市南方同正投资有限公司所持有本公司股份已累计质押370,745,900股，占其
所持有本公司股份的99.57%，占本公司总股本的27.75%。质押情况如下：
质权人名称 冻结股数 质押解除日
深圳前海金鹰资产管理有限公司 130,825,900 质权人申请解除质押登
华西证券股份有限公司 96,020,000 记为止
第一创业证券股份有限公司 47,000,000
中信证券股份有限公司 38,500,000
国融证券股份有限公司 23,700,000
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海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
东北证券股份有限公司 19,300,000
东证融汇证券资产管理有限公司 15,400,000
合 计 370,745,900
上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完质押登记手续。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
104,427, 12,276,2 92,151,54 85,255, 11,950,25 73,305,534.
合计提坏账准备的 100.00% 11.76% 100.00% 14.02%
763.78 16.57 7.21 791.93 7.60 33
应收账款
104,427, 12,276,2 92,151,54 85,255, 11,950,25 73,305,534.
合计 100.00% 11.76% 100.00% 14.02%
763.78 16.57 7.21 791.93 7.60 33
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 77,215,442.62 2,316,463.28 3.00%
1至2年 2,994,292.28 179,657.54 6.00%
2至3年 15,312,546.09 2,296,881.91 15.00%
3至4年 470,194.04 141,058.21 30.00%
4至5年 832,014.16 499,208.50 60.00%
5 年以上 7,603,274.59 6,842,947.13 90.00%
合计 104,427,763.78 12,276,216.57 11.76%
164
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 325,958.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
国药集团威奇达药业有限公司 34,408,877.61 32.95 1,032,266.33
重庆金赛医药有限公司 12,802,183.32 12.26 1,879,650.73
上海方度国际贸易有限公司 9,846,880.00 9.43 295,406.40
AUROBINDO PHARMA LTD 7,231,734.56 6.93 216,952.04
SINOPHARM INTERNATIONAL 4,649,150.45 4.45 139,474.51
HONG KONG LIMITED
小 计 68,938,825.94 66.02 3,563,750.01
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
165
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 2,320,3
1,241,49 8,209,75 1,233,282 7,206,320 2,313,168,6
合计提坏账准备的 100.00% 0.66% 74,945. 100.00% 0.31%
2,027.65 3.95 ,273.70 .58 24.92
其他应收款 50
2,320,3
1,241,49 8,209,75 1,233,282 7,206,320 2,313,168,6
合计 100.00% 0.66% 74,945. 100.00% 0.31%
2,027.65 3.95 ,273.70 .58 24.92
50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 35,072,904.59 1,052,187.14 3.00%
1至2年 850,819.48 51,049.17 6.00%
2至3年 2,587,077.75 388,061.66 15.00%
3至4年 16,316,597.22 4,894,979.17 30.00%
5 年以上 2,026,085.34 1,823,476.81 90.00%
合计 56,853,484.38 8,209,753.95 14.44%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方 1,184,638,543.27
款项组合
166
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小 计 1,184,638,543.27
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,003,433.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来 1,184,638,543.27 2,296,984,504.90
单位往来款 48,847,246.43 22,780,579.79
备用金
保证金及押金
其他 8,006,237.95 609,860.81
合计 1,241,492,027.65 2,320,374,945.50
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
海南海药投资有限公 合并范围内关联方
458,557,841.31 1 年以内 36.94%
司 往来款
167
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海药大健康管理（北 合并范围内关联方
229,887,067.18 1 年以内 18.52%
京）有限公司 往来款
郴州市第一人民医院 合并范围内关联方
159,987,534.63 1 年以内、1-2 年 12.89%
东院有限公司 往来款
盐城开元医药化工有 合并范围内关联方
122,970,311.70 1 年以内 9.91%
限公司 往来款
重庆天地药业有限责 合并范围内关联方
117,057,976.90 1 年以内 9.41%
任公司 往来款
合计 -- 1,088,460,731.72 -- 87.67%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,157,072,911.05 13,579,075.10 5,143,493,835.95 5,102,753,231.05 13,579,075.10 5,089,174,155.95
对联营、合营企
219,109,830.14 219,109,830.14 226,098,469.09 226,098,469.09
业投资
合计 5,376,182,741.19 13,579,075.10 5,362,603,666.09 5,328,851,700.14 13,579,075.10 5,315,272,625.04
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
重庆天地药业有
801,411,056.74 801,411,056.74
限责任公司
海口市制药厂有 1,117,651,999.21 1,117,651,999.21
168
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限公司[注 1]
上海力声特医学
167,340,000.00 167,340,000.00
科技有限公司
海南寰太生物医
药产业创业投资
82,960,000.00 5,680,320.00 77,279,680.00
基金合伙企业（有
限合伙）
湖南廉桥药都医
645,000,000.00 50,000,000.00 695,000,000.00
药有限公司
哈德森生物医药
13,079,075.10 13,079,075.10 13,079,075.10
有限公司
海南寰太股权投
资基金管理有限 8,000,000.00 8,000,000.00
公司
上海海药营销咨
500,000.00 500,000.00 500,000.00
询有限公司
海药大健康管理
1,701,000,000.00 1,701,000,000.00
（北京）有限公司
郴州市第一人民
医院东院有限公 56,618,100.00 56,618,100.00
司[注 2]
鄂州康禾医院管
340,000,000.00 340,000,000.00
理有限公司
海南海药投资有
100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
海药国际集团有
67,693,000.00 67,693,000.00
限公司
长沙海药私募股
权投资合伙企业 10,000,000.00 10,000,000.00
(有限合伙)
广州瑞海医药研
1,500,000.00 1,500,000.00
究有限公司
合计 5,102,753,231.05 60,000,000.00 5,680,320.00 5,157,072,911.05 13,579,075.10
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动 减值准备
投资单位 期初余额 期末余额
追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 期末余额
169
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确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
中国抗体
29,192,49 11,063,05 -15,822,8 3,363,348 17,573,52 23,243,47
制药有限
5.55 5.37 30.26 .76 0.66 9.34
公司
湖南金圣
达空中医
13,966,33 358,369.3 14,324,70
院信息服
8.05 5 7.40
务有限公
司
湖南普瑞
10,367,94 -133,310. 10,234,63
康医药有
4.18 42 3.76
限公司
重庆亚德
74,656,51 -418,467. 74,238,04
科技股份
0.90 55 3.35
有限公司
长沙市昭
阳资本管 2,139,449 -328,537. 1,810,912
理有限公 .93 42 .51
司
盐城海药
烽康投资
95,775,73 -517,676. 95,258,05
管理中心
0.48 70 3.78
(有限合
伙)
226,098,4 11,063,05 -16,862,4 3,363,348 17,573,52 219,109,8
小计
69.09 5.37 53.00 .76 0.66 30.14
226,098,4 11,063,05 -16,862,4 3,363,348 17,573,52 219,109,8
合计
69.09 5.37 53.00 .76 0.66 30.14
（3）其他说明
注1：期末，公司持有的子公司海口市制药厂有限公司股权已全部为公司借款提供质押担保。
注2：期末，公司持有的子公司郴州市第一人民医院东院有限公司股权中5,126.00万元已为公司借款提
供质押担保。
170
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4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 171,340,665.09 166,972,740.52 217,056,495.92 212,656,668.54
其他业务 1,102,152.11 1,298,192.16 541,497.30
合计 172,442,817.20 168,270,932.68 217,597,993.22 212,656,668.54
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -16,862,453.00 -7,868,186.22
处置长期股权投资产生的投资收益 97,838,206.91
理财收益 16,719,319.91
其他投资收益 -132,730.61
合计 80,843,023.30 8,851,133.69
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 98,505,865.84
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,285,005.16
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
3,316,666.64
占用费
委托他人投资或管理资产的损益 27,027,490.52
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性 11,088,607.77
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
171
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处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,032,973.63
减：所得税影响额 22,304,610.36
少数股东权益影响额 1,092,013.63
合计 118,794,038.31 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.11% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司
0.64% 0.02 0.02
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
1. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 149,475,061.22
非经常性损益 B 118,794,038.31
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 30,681,022.91
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,853,998,072.94
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E
172
海南海药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产 G 129,736,512.60
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1
其他 按权益法核算的公司按持股比例享有联营企业 I1 17,573,520.66
中国抗体制药有限公司其他权益变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 0
部分处置联营企业中国抗体股权，按照持股比 I2 -8,175,727.93
例转出享有的其他权益变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 0
按权益法核算的公司按持股比例享有联营企业 I3 2,638,602.21
中国抗体制药有限公司其他综合收益
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3
可供出售金融资产公允价值变动 I4 -215,436,408.76
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 3
外币报表折算差额 I5 711,695.47
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 3
报告期月份数 K 6
加权平均净资产 L=D+A/2+E 4,799,394,647.07
×F/K-G×H/
K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.11%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.64%
2. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 149,475,061.22
非经常性损益 B 118,794,038.31
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 30,681,022.91
期初股份总数 D 1,297,365,126
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F 1,297,365,126.00
×G/K-H×I
/K-J
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基本每股收益 M=A/L 0.12
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.02
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
174
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、 载有法定代表人签名的公司2018年半年度报告文本。
海南海药股份有限公司
董事长：刘悉承
二〇一八年八月十五日
175