证券简称：海南海药 证券代码：000566
海南海药股份有限公司2007年半年度报告
重 要 提 示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
董事林青先生因公请假未能亲自到会，授权董事许力宏代为出席会议并行使表决权；董事张珊珊女士因公请假未能亲自到会，授权董事杨仁发代为出席会议并行使表决权。
公司半年度财务报告未经审计。
公司董事长刘悉承先生、财务负责人王刚先生及会计机构负责人刘仁良先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
目 录
一、公司基本情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3-5页
二、股本变动和主要股东持股情况．．．．．．．．．．．．．．．5-8页
三、董事、监事、高级管理人员情况．．．．．．．．．．．．．8-9页
四、管理层讨论与分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9-12页
五、重要事项．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12-16页
六、财务会计报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17-51页
七、备查文件目录．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52页
一、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：海南海药股份有限公司
公司法定英文名称：HAINAN HAIYAO CO.，LTD.
2、 公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：海南海药
股票代码：000566
公司注册地址：海南省海口市海秀大道51号
3、 公司办公地址：海南省海口市龙昆北路30号宏源证券大厦七楼
邮政编码：570105
4、 公司法定代表人：刘悉承
5、 公司董事会秘书：李颖
联系地址：海南省海口市龙昆北路30号宏源证券大厦七楼
联系电话：0898-66785861
传 真：0898-66705316
电子信箱：hnhy000566@21cn.com
6、 公司选定的中国证监会指定信息披露报纸名称：
《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书处
7、 其他有关资料：
企业法人营业执照注册号：4600001002970
税务登记号码：国税琼字460100201289453
公司聘请的会计师事务所名称：四川华信（集团）会计师事务所
办公地址：四川省成都市洗面楼街5号
（二）主要财务数据和指标
报告期末公司主要财务数据与指标
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比年初数增减（%）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 572,240,393.01 553,829,802.75 569,859,007.17 3.32 0.42
股东权益（不包含少数股东权益） 258,691,373.01 228,361,317.36 244,267,831.29 13.28 5.90
每股净资产 1.28 1.13 1.21 13.27 5.79
报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 17,286,755.24 11,673,054.29 15,473,054.29 48.09 11.72
利润总额 17,660,522.27 15,354,364.11 17,279,694.60 15.02 2.20
净利润 14,423,541.72 12,947,845.63 13,731,223.52 11.40 5.04
扣除非经常性损益后的净利润 14,049,774.79 9,266,535.81 11,924,583.21 51.62 17.82
基本每股收益 0.07 0.06 0.07 16.67
稀释每股收益 0.07 0.06 0.07 16.67
净资产收益率（%） 5.58 5.80 5.78 减少0.22个百 减少0.2个百分
分点 点
经营活动产生的现金流量净额 11,221,968.00 10,282,521.84 9.14
每股经营活动产生的现金流量净额 0.06 0.05 20
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金额单位:人民币元
注：扣除非经常性损益涉及的项目及金额
单位：元
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非经常性损益项目 金额
投资收益 0
营业外收入 480,155.80
营业外支出 -106,388.87
合计 373,766.93
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根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》要求计算的净资产收益率和每股收益率如下:
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报告期利润 净资产收率益（%） 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 6.68 6.87 0.09 0.09
净利润 5.58 5.74 0.07 0.07
扣除非经营性损益后的净利润 5.43 5.59 0.07 0.07
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二、股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况表
报告期内公司股份无变动。
（二）前10名有限售条件股东数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限 可上市交易时间 新增可上市交 限售条件
号 售条件股份 易股份数量
数量
1 深圳市南方同正投资有限公司 41,156,897 2008年11月21日 41,156,897 获得上市流通权之日起，至少在36个
月内不通过证券交易所挂牌交易。在
上述锁定期满后，只有价格高于10.0
元/股（约为截至2005年9月20日前60
个交易日收盘价平均价格2.81元/股的
356%，若自非流通股股份获得流通权
之日起至出售股份期间有派息、送股
、资本公积转增股本等事项，则对该
价格作相应处理）时，才能通过证券
交易所挂牌交易方式出售所持有的海
南海药股份。
2 海口富海福投资有限公司 18,814,177 2008年11月21日 18,814,177 获得上市流通权之日起，至少在36个
月内不通过证券交易所挂牌交易。
3 北京桑海投资有限公司 5,634,437 2007年11月21日 5,634,437 获得上市流通权之日起，至少在24个
月内不通过证券交易所挂牌交易。
4 海南省信托投资公司 2,878,722 2,878,722 其股份暂由南方同正投资有限公司先
行代为垫付，其所持股份如上市流通
，应当向代为垫付的南方同正偿还代
为垫付的款项，或取得南方同正的同
意。
5 中国华融资产管理公司 895,823 2007年11月21日 895,823 获得上市流通权之日起12个月内不上
市交易或者转让，上述期满后，通过
证券交易所出售的股份占海南海药股
份总数的比例在12个月内不超过5%，
在24个月内不超过10%。
6 海南保险职工经济技术开发公司 542,916 542,916 其股份暂由南方同正投资有限公司先
7 海口邦达资讯产业服务中心 232,650 232,650 行代为垫付，其所持股份如上市流通
8 海南洋浦海中教育实业公司 155,232 155,232 ，应当向代为垫付的南方同正偿还代
9 海南中侨旅业有限公司 77,616 77,616 为垫付的款项，或取得南方同正的同
10 烟台开发区宏伟电子工程有限责任 10,000 10,000 意。
公司
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注：
1、公司第一大股东深圳市南方同正投资有限公司在股权分置改革方案中承诺：持有的海南海药非流通股自获得上市流通权之日起，至少在36 个月内不通过证券交易所挂牌交易。在上述锁定期满后，只有价格高于10.0 元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股本等事项，则对该价格作相应处理）时，才能通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的海南海药股份。因此，在2008年11月21日之后，如公司股票价格满足条件，深圳市南方同正投资有限公司所持有的公司41,156,897股股票将可以流通。
2、有限售条件股份数量余额中包括高管所持有的15,093股。
3、公司股权分置改革过程中，未明确表示同意的八名原非流通股股东海南省信托投资公司、海南保险职工经济技术开发公司、海口邦达资讯产业服务中心、海南洋浦海中教育实业公司、海南中侨旅业有限公司、烟台开发区宏伟电子工程有限责任公司、烟台信安科技投资咨询有限公司和烟台开发区元丰贸易有限公司所持限售股份暂不能上市流通，需向代为垫付对价安排的深圳市南方同正投资有限公司偿还代为垫付的款项，或者取得其同意后可由公司董事会向深圳证券交易所申请限售股份上市流通。这八名股东目前所持有的3,917,136股股票在“有限售条件股份数量余额”一栏中列示。如股东向深圳市南方同正投资有限公司偿还代为垫付的款项，或者取得其同意后，其所持股份将随时可由公司董事会向深圳证券交易所申请限售股份上市流通。
（三）前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
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报告期末股东总数（户） 34,396
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数（股） 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数
（%） 份数量 量(股)
深圳市南方同正投资有限公司 其他 20.34 41,156,897 41,156,897 质押1,000,000
海口富海福投资有限公司 其他 9.30 18,814,177 18,814,177 质押17,814,177
中国华融资产管理公司 国有 5.44 11,013,273 895,823
北京桑海投资有限公司 其他 2.78 5,634,437 5,634,437 冻结1,500,000
贺来毅 流通股 2.30 4,593,567
海南省信托投资公司 其他 1.42 2,878,722 2,878,722 冻结2,878,722
叶书华 流通股 1.09 2,213,286
庄月梅 流通股 0.29 594,130
姜勇 流通股 0.27 554,510
海南保险职工经济技术开发公司 其他 0.26 542,916 542,916
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国华融资产管理公司 10,117,450 A
贺来毅 4,593,567 A
叶书华 2,213,286 A
庄月梅 594,130 A
姜勇 554,510 A
潘元穆 515,765 A
中国南玻集团股份有限公司 489,455 A
张纯 437,200 A
郭桂英 356,400 A
黎明 350,000 A
上述股东关联关系或一致行动人的说明 公司控股股东深圳市南方同正投资有限公司与前10名股东及前10名无限售条件股东之间不
存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人
；未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系；未知以上无限售条件股东与上述前十
名股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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注：本公司第一大股东深圳市南方同正投资有限公司以持有公司有限售条件股份1,000,000股(占本公司总股本的0.49%)及第二大股东海口富海福投资有限公司以持有公司有限售条件股份17,814,177股股份（占公司总股本的8.8%），为本公司向交通银行股份有限公司海南分行贷款1400万元人民币提供质押担保，资金主要用于补充生产用流动资金所需。
（四）控股股东及实际控制人变更情况
1、报告期内公司控股股东无变更；
2、报告期内，公司控股股东的实际控制人发生变更，具体情况如下：
2005年6月20日，刘悉承先生和宁维松先生签署股权转让合同。宁维松先生将其持有的南方同正83.33%股权转让给刘悉承先生，2007年6月27日完成了工商变更手续。刘悉承先生成为南方同正的实际控制人，从而成为海南海药股份有限公司实际控制人。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况表
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姓名 职务 年初持股数(股) 本期增减（股） 年末持股数（股 变动原因
）
刘悉承 董事长 81,492 -81,492 0 二级市场卖出
冯柏昌 总工程师 20,124 0 20,124 没有变动
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按照《公司法》和中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》规定，董事、监事和高级管理人员每年度可减持股份数量等于上年末持有股份数量乘以25%。本年度董事、监事和高级管理人员共计解除锁定股份5,031股。
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况
1、报告期内，公司第五届董事会、第五届监事会分别进行了换届选举，周岱翰先生不再担任公司独立董事；罗世容女士、周水文先生不再担任股东代表出任的监事；公司股东大会选举刘悉承先生、许力宏先生、杨仁发先生、陈义弘先生、林青先生、张珊珊女士为第六届董事会董事；曾与平先生、董志先生、喻俊杰（会计专业人士）先生为第六届董事会独立董事；选举王亚芹女士、尤江甫先生为第六届监事会股东代表出任的监事；韩晓静女士为第六届监事会职工代表出任的监事。
上述事项见2007年4月10日的《证券时报》、《上海证券报》。
2、公司第六届董事会第一次会议决议，选举刘悉承先生为公司第六届董事会董事长；聘任许力宏先生为公司总经理，聘任李弥生先生为公司副总经理，陈义弘先生为公司副总经理兼海口市制药厂有限公司总经理，王刚先生为公司副总经理兼财务负责人，冯柏昌先生为公司总工程师，聘任李颖女士为公司董事会秘书。
公司第六届监事会第一次会议决议，选举尤江甫先生为监事会主席。
上述事项见2007年4月10日的《证券时报》、《上海证券报》。
四、管理层讨论与分析
（一）报告期经营成果及财务状况的简要分析
报告期内，公司根据既定的中长期发展战略规划，加强市场营销和资源整合，积极进行产品结构调整，同时不断提高公司治理水平，强化目标管理，优化目标考核和绩效考核体系，使公司保持了持续稳定的发展。报告期内，公司面对国家药品价格调整、运输成本提高及原材料价格持续上涨以及激烈的市场竟争等诸多不利因素的影响，继续保持了平稳增长的态势。 2007年1-6月，公司实现主营业务收入12,285.79万元，实现净利润1,636.71万元。
报告期内公司主要财务指标如下：
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项目 本报告期（万元） 上年同期数（万元） 增减比例（%）
营业收入 12285.79 10042.49 22.34
营业利润 1728.68 1547.31 11.72
净利润 1636.71 1613.77 1.42
营业费用 2267.20 2189.52 3.55
管理费用 1300.30 1278.25 1.73
财务费用 433.86 321.62 34.90
项目 本报告期末数（万元） 年初数（万元） 增减比例（%）
总资产 57224.04 56985.90 0.42
归属于母公司的股东权益 25869.14 24426.78 5.90
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增减变化原因：1、报告期内实现营业收入12,285.79万元，主要是公司抗生素产品注射用头孢西丁钠和注射用头孢唑肟钠经过二年来市场的培育和推广，其显著疗效获得广大医务工作者和消费者的认可，今年销量比去年同期分别增长了91.33%和68.05%。同时，公司出口越南的肠胃康颗粒冲剂也比去年增加了95%。因此，报告期内营业收入比去年同期增长22.34%。
2、报告期内实现营业利润1,728.68万元，实现净利润1,442.35万元，分别比去年同期增长11.72%和5.04%。主要是营业收入增加所致，但由于药品价格下调和原材料成本的上幅，双向挤压了公司产品利润空间。因此，营业利润和净利润的增长幅度小于营业收入的增长幅度。
3、报告期内公司营业费用和管理费用基本和去年同期持平，变化不大。财务费用比去年同期增加112.24万元，主要是报告期比去年同期增加了流动资金借款和国家上调贷款利率所致。
4、报告期内股东权益比去年增长5.90%，主要是报告期内实现净利润所致。
（二）主营业务范围及其经营状况
公司以医药制造业为主，主要生产经营中西成药、精细化工产品、化学原料药、保健品及与医药工业相配套的进出口贸易。
1、2007年半年度主营业务分行业、产品情况表
单位：人民币万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（ 主营业务收入比 主营业务成本 毛利率比上年
%） 上年同期增减（ 比上年同期增 同期增减百分
%） 减（%） 点
医药制造业 12,285.79 6,502.96 47.07 22.34 39.30 -4.15
房地产 0 0 0 0 0 0
合计 12,285.79 6,502.96 47.07 22.34 39.30 -4.15
主营业务分产品情况
新特药 5,825.47 2,753.69 52.73 4.99 9.36 -1.89
普药及其他产品（含出口 6,460.32 3,749.27 41.96 44.25 74.37 -5.57
产品等）
合计 12,285.79 6,502.96 47.07 22.34 39.30 -4.15
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注：新特药主要是指枫蓼肠胃康颗粒剂、特素等新特药；普药主要是指抗生素类产品，以及出口产品和市场推广的其他中药类产品。
2、按地区说明报告期内公司主营业务收入的构成情况
单位：人民币万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（%）
海南省 3,293.25 10.28
江苏省 1,430.47 46.67
北京市 1,376.38 69.25
安徽省 1,291.77 49.37
福建省 1,239.24 21.76
广东省 1,098.21 37.47
其他省 2,556.47 16.68
合计 12,285.79 22.34
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3、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
4、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、报告期内无对本公司净利润的影响达到10%以上(含10%)的单个参股公司的投资收益。
6、经营中的问题与困难：
（1）报告期内，医药行业的处于公司调整和变革时期。由于行业的政策导向及能源、原材料价格涨价，给公司的生产经营带来一定的困难。对此公司通过“细分市场、深度调整”来积极应对，加大力度拓展国内国外两个市场，增加公司产品的销售数量，同时加大新产品的市场开拓力度，努力挖掘市场潜力，以此抵消诸多的不利影响。
（2）由于长期的历史遗留债务，公司经营性资金缺乏。对此，公司拟通过持久的努力，获得大股东及金融机构支持，补充流动资金，确保生产经营的稳定发展。
（三）公司投资情况
1、在报告期内，公司未募集资金进行新项目投资，亦无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
2、报告期内本公司无非募集资金投资的重大项目及使用情况。
五、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所的法律法规及有关规定，不断完善公司的治理结构，建立了内控管理体系，根据新近出台的相关法规，最新制定了《海南海药股份有限公司关联交易管理办法》、《公司接待和推广工作制度》、《内部控制制度》、《信息披露事务管理制度》已经公司第六届董事会第三次临时会议批准实行。
报告期内，公司根据证监会和深交所的要求对公司治理情况进行了专项的自查和整改活动，自查报告和整改计划已披露在巨潮资讯网供广大投资者进行评议。
公司法人治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求一致。
（二）报告期内，公司不存在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或新股发行方案的执行情况。
2007年半年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（三）报告期内发生及以前期间未发生并持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（四）公司重大资产收购、出售及资产重组事项。
1、报告期内，公司无出售及资产重组事项。
2、以前期间发生但持续到本报告期后的重大资产收购事项
经公司第五届董事会第三次临时会议和2007年第一次临时股东大会审议，公司拟向深圳市南方同正投资有限公司和重庆正元药业有限公司发行新股购买资产。
2007年7月24日，经中国证监会上市公司重大重组审核委员会审核，本公司向特定对象发行股票购买资产的方案未获得中国证监会上市公司重大重组审核委员会审核通过。
目前，公司董事会经认真研究，决定根据中国证监会的反馈意见，针对原方案中存在的问题进行修改和完善，并在规定的时间内，重新向中国证监会报送方案。公司将视进展情况做好持续的信息披露。
（五）报告期内公司未发生重大关联交易事项。但公司与关联方存在债权、债务往来的情况：
单位：万元
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关联方名称 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
深圳市南方同正投资有限公司 0 0 32.50 1,116.34
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（六）报告期内公司未发生非经营性资金占用情况。
（七）重大合同
1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
2、报告期内或延续到报告期内公司没有发生重大担保合同事项。
3、报告期内或延续到报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理的事项。
（八）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
（九）原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 履行情况 承诺履行情况
深圳市南方同正投资 深圳市南方同正投资有限公司持有有限售条件的股份数量为41,156,897股 履约中 严格遵守承诺
有限公司 ，占公司股本总额20.34%，其承诺获得上市流通权之日起，至少在36个月
内，不通过证券交易所挂牌交易。在上述锁定期满后，只有价格高于10.0
元/股（约为截至2005年9月20日前60个交易日收盘价平均价格2.81元/股的
356%，若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股
、资本公积转增股本等事项，则对该价格作相应处理）时，才能通过证券
交易所挂牌交易方式出售所持有的海南海药股份。
海口富海福投资有限 海口富海福投资有限公司持有有限售条件的股份数量为18,814,177股，占 履约中 严格遵守承诺
公司 公司股本总额9.30%，获得上市流通权之日起，至少在36个月内不通过证券
交易所挂牌交易。
北京桑海投资有限公 北京桑海投资有限公司，持有有限售条件的股份数量为5,634,437股，其承 履约中 严格遵守承诺
司 诺获得上市流通权之日起，至少在24个月内不通过证券交易所挂牌交易。
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（十）公司中期财务报告未经审计。
（十一）报告期内，公司董事长刘悉承先生因违规买卖海南海药流通股受到深圳证券交易所出具的监管函并受到海南证监局的通报批评。公司其他董事及高级管理人员没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十二）投资者关系管理情况
报告期内，公司一如既往的重视投资者关系管理，严格按照所制定的投资者关系管理相关制度实施投资者关系管理，认真接待投资者的日常来电、来访、回答咨询、向投资者提供公司公开披露的资料等。
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年3月19日 公司 电话咨询 李荣材 咨询公司第三大股东华融减持情况未提供资料
2007年4月4日 公司 电话咨询 蒋学为 公司定向增发的实施时间及情况未提供资料
2007年4月16日 公司 电话咨询 刘俊华 咨询北京桑海投资有限公司的股票非流通股转化流
通股的情况未提供资料
2007年6月15日 公司 电话咨询 王中况 大股东的持股变动情况及对公司的生产经营状况未
提供资料
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（十三）报告期内已披露的重要事项信息公告索引：
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披露日期 公告内容 信息披露报纸
2007年1月6日 《停牌公告》 《中国证券报》
2007年1月9日 《海南海药股份有限公司2007年第一次临时股东大会决议公告》 《证券时报》
2007年1月13日 《海南海药股份有限公司2007年第二次临时股东大会决议公告》 《证券时报》
2007年3月17日 《海南海药股份有限公司2006年度报告摘要》、《海南海药股份有限公司第五届董事 《证券时报》
会第十四次会议决议公告暨召开2006年度股东大会的公告》、《海南海药股份有限公
司日常关联交易公告》、《海南海药股份有限公司独立董事提名人声明》
2007年4月10日 《海南海药股份有限公司2006年度股东大会决议公告》、《海南海药股份有限公司第 《证券时报》
六届董事会第一次会议决议公告》
2007年4月28日 《海南海药股份有限公司2007年第一季度报告》、《海南海药股份有限公司第六届董 《证券时报》
事会第一次临时会议决议公告》
2007年6月20日 《海南海药股份有限公司第六届董事会第二次临时会议决议公告》 《证券时报》
2007年6月21日 《海南海药股份有限公司关于股东股权质押的公告》 《证券时报》
2007年6月29日 《海南海药股份有限公司第六届董事会第三次临时会议决议公告》、《海南海药股份 《证券时报》
有限公司关于公司治理专项活动自查报告和整改计划》
2007年6月30日 《海南海药股份有限公司详式权益变动报告书》、《海南海药股份有限公司关于公司 《证券时报》
董事买卖公司股票的公告》、《海南海药股份有限公司关于实际控制人变更的提示性
公告》
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（十四）其他对公司产生重大影响的重要事项。
公司于2007年1月5日召开了2007年第一次临时股东大会，审议通过了《公司股票期权激励计划（修订稿）》并报中国证监会备案通过。本次股票期权激励计划的实施，将有利于进一步完善公司的治理结构，健全公司的激励、约束机制；有效地调动管理者和重要骨干的积极性，形成良好均衡的价值分配体系，增强公司团队的凝聚力，提高公司的核心竞争力，更好地促进公司的长期稳定发展，从而达到实现股东利益最大化的目的。
公司董事会将继续做好股权激励的后续工作，按有关规定向深圳证券交易所及中国证券登记结算有限公司深圳分公司报备有关材料并做好信息披露。
六、财务会计报告（未经审计）
资 产 负 债 表
编制单位:海南海药股份有限公司 2007年6月30日 单位:元（会企01表）
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项目 合并数 母公司
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 13,999,009.05 19,082,056.55 12,477,915.88 14,124,920.10
交易性金融资产 300,000.00
应收票据
应收账款 86,420,557.27 82,465,261.96 61,485,909.60 60,256,613.36
预付款项 20,265,471.76 16,777,602.60 9,386,182.24 8,595,182.24
应收利息
应收股利
其他应收款 43,345,420.94 40,158,322.20 60,569,312.27 60,539,543.49
存货 68,083,150.20 67,463,902.43 16,434,565.78 16,394,214.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 232,413,609.22 225,947,145.74 160,353,885.77 159,910,473.60
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,969,705.00 5,969,705.00 346,857,351.97 346,857,351.97
投资性房地产
固定资产 202,969,080.45 207,484,363.00 8,547,115.89 8,700,893.08
在建工程 1,755,337.18 748,890.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 111,398,001.08 113,524,990.40 4,368,487.50 4,614,975.00
开发支出 1,516,320.00
商誉
长期待摊费用 189,135.66 154,708.57
递延所得税资产 16,029,204.42 16,029,204.42 15,347,328.21 15,347,328.21
其他非流动资产
非流动资产合计 339,826,783.79 343,911,861.43 375,120,283.57 375,520,548.26
资产总计 572,240,393.01 569,859,007.17 535,474,169.34 535,431,021.86
流动负债：
短期借款 66,500,000.00 61,000,000.00 59,500,000.00 54,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 4,398,050.00 7,813,132.50 4,398,050.00 7,813,132.50
应付账款 40,928,079.88 50,332,766.58 6,479,635.35 7,232,424.74
预收款项 1,078,785.77 5,444,765.59 4,531,959.40 1,923,004.51
应付职工薪酬 1,013,325.25 843,948.96 413,651.96 210,357.99
应交税费 10,876,744.25 13,809,855.03 3,665,255.24 5,975,585.44
应付利息
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80 3,975,170.80 3,975,170.80
其他应付款 13,380,797.71 13,999,059.22 119,354,325.66 124,304,658.09
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5,390,541.10 5,175,580.76
流动负债合计 142,150,953.66 162,609,239.78 202,318,048.41 210,609,914.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 71,809,568.62 67,436,994.06 81,251,613.73 79,277,912.33
专项应付款 6,397,202.05 6,397,202.05
预计负债
递延收益 2,100,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 80,306,770.67 73,834,196.11 81,251,613.73 79,277,912.33
负债合计 222,457,724.33 236,443,435.89 283,569,662.14 289,887,827.16
所有者权益（或股东权益）
实收资本（或股本） 202,348,992.00 202,348,992.00 202,348,992.00 202,348,992.00
资本公积 107,381,489.52 107,381,489.52 107,381,489.52 107,381,489.52
减：库存股
盈余公积 16,778,661.64 16,778,661.64 16,778,661.64 16,778,661.64
未分配利润 -67,817,770.15 -82,241,311.87 -74,604,635.96 -80,965,948.46
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 258,691,373.01 244,267,831.29 251,904,507.20 245,543,194.70
少数股东权益 91,091,295.67 89,147,739.99
所有者权益（或股东权益）合计 349,782,668.68 333,415,571.28 251,904,507.20 245,543,194.70
负债和所有者权益（或股东权益）合计 572,240,393.01 569,859,007.17 535,474,169.34 535,431,021.86
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公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚 公司会计机构负责人:刘仁良
利 润 表
编制单位:海南海药股份有限公司 2007年6月30日 单位:元（会企02表）
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项目 合并 母公司
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业收入 122,857,941.21 100,424,863.79 82,365,918.41 61,370,778.57
减：营业成本 65,029,574.36 46,681,570.53 43,241,221.76 30,365,585.22
营业税金及附加 527,996.04 376,212.98 304,458.11 232,188.36
销售费用 22,672,039.94 21,895,235.13 22,596,719.15 21,875,611.89
管理费用 13,003,018.28 12,782,542.99 4,832,000.81 4,845,764.21
财务费用 4,338,557.25 3,216,247.87 3,872,818.65 3,204,394.00
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,286,755.34 15,473,054.29 7,518,699.93 847,234.89
加：营业外收入 480,155.80 1,925,330.49 43,680.00 1,925,330.49
减：营业外支出 106,388.87 118,690.18 78,482.87 111,231.54
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,660,522.27 17,279,694.60 7,483,897.06 2,661,333.84
减：所得税费用 1,293,424.88 1,141,952.60 1,122,584.56
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,367,097.39 16,137,742.00 6,361,312.50 2,661,333.84
归属于母公司所有者的净利润 14,423,541.72 13,731,223.52 6,361,312.50 2,661,333.84
少数股东损益 1,943,555.67 2,406,518.48
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.07 0.03 0.01
（二）稀释每股收益 0.07 0.07 0.03 0.01
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公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚 公司会计机构负责人:刘仁良
现 金 流 量 表
编制单位:海南海药股份有限公司 2007年6月30日 单位:元（会企03表）
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项目 合并 母公司
本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 110,888,053.63 105,791,918.51 81,315,237.86 83,993,182.58
收到的税费返还 395,608.84 395,608.84
收到的其他与经营活动有关的现金 32,873,763.95 31,914,910.31 31,721,068.94 24,163,838.74
经营活动现金流入小计 144,157,426.42 137,706,828.82 113,431,915.64 108,157,021.32
购买商品、接受劳务支付的现金 53,853,212.45 51,376,853.51 32,702,185.10 30,725,754.05
支付给职工以及为职工支付的现金 5,389,304.45 3,538,325.85 1,365,997.31 802,961.93
支付的各项税费 9,438,079.23 8,832,427.14 5,031,125.44 5,889,760.10
支付的其他与经营活动有关的现金 64,254,862.29 63,676,700.48 67,527,759.25 57,779,283.57
经营活动现金流出小计 132,935,458.42 127,424,306.98 106,627,067.10 95,197,759.65
经营活动产生的现金流量净额 11,221,968.00 10,282,521.84 6,804,848.54 12,959,261.67
二.投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 1,859,000.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,859,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,089,563.76 4,138,968.26 33,340.00 29,732.00
投资所支付的现金 11,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,389,563.76 4,138,968.26 33,340.00 29,732.00
投资活动产生的现金流量净额 -12,530,563.76 -4,138,968.26 -33,340.00 -29,732.00
三.筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 27,000,000.00 17,000,000.00 27,000,000.00 10,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 27,000,000.00 17,000,000.00 27,000,000.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 22,500,000.00 16,500,000.00 22,500,000.00 16,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,274,451.74 5,295,313.83 1,918,512.76 5,285,645.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00 11,000,000.00
筹资活动现金流出小计 30,774,451.74 21,795,313.83 35,418,512.76 21,785,645.08
筹资活动产生的现金流量净额 -3,774,451.74 -4,795,313.83 -8,418,512.76 -11,785,645.08
四.汇率变动对现金及现金等价物的影响
五.现金及现金等价物净增加额 -5,083,047.50 1,348,239.75 -1,647,004.22 1,143,884.59
加：期初现金及现金等价物余额 19,082,056.55 2,345,514.44 14,124,920.10 988,867.80
六、期末现金及现金等价物余额 13,999,009.05 3,693,754.19 12,477,915.88 2,132,752.39
补充材料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,423,541.72 12,947,845.63 6,361,312.50 6,024,353.15
加：资产减值准备 1,943,555.67 2,406,518.48
加：少数股东损益
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,757,373.17 6,687,827.73 187,117.19 197,490.33
无形资产摊销 2,126,989.32 2,104,322.64 246,487.50 246,487.50
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加） 162,597.00 -62,000.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 111,234.54 111,234.54
益以“一”号填列）
固定资产报废损失（收益以“一”号填列）
公允价值变动损失（收益以“一”号填列）
财务费用（收益以“一”号填列） 4,338,557.25 3,216,247.87 3,872,818.65 3,204,394.00
投资损失（收益以“一”号填列） -5,288,349.80
递延所得税资产减少（增加以“一”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“一”号填列）
存货的减少(增加以“一”号填列) -619,247.77 -1,7771,888.18 -40,351.37 -3,825,185.18
经营性应收项目的减少(增加以“一”号填列) -10,930,263.21 -5,627,346.79 -1,050,065.02 9,332,976.38
经营性应付项目的增加(减少以“一”号填列) -9,929,777.93 5,739,289.75 -5,048,449.18 3,630,425.23
其他 2,948,642.78 530,470.20 2,275,978.27 -674,561.48
经营活动产生的现金流量净额 11,221,968.00 10,282,521.84 6,804,848.54 12,959,261.67
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 13,999,009.05 3,693,754.19 12,477,915.88 2,132,752.39
减：现金的期初余额 19,082,056.55 2,345,514.44 14,124,920.10 988,867.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 -5,083,047.50 1,348,239.75 -1,647,004.22 1,143,884.59
现金及现金等价物净增加额
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公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚 公司会计机构负责人:刘仁良
资产减值准备明细表
编制单位:海南海药股份有限公司 2007-6-30 单位:人民币元
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项目 年初余额 本期增加数 本期转回数 其他转出数 期末数
一、坏帐准备合计 109,972,898.86 109,972,898.86
其中：应收帐款 54,841,972.11 54,841,972.11
其它应收款 55,130,926.75 55,130,926.75
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 4,116,729.11 4,116,729.11
其中：库存商品 - -
原材料 - -
开发成本 4,116,729.11 4,116,729.11
包装物 - -
四、长期投资减值准备合计 730,000.00 730,000.00
其中：长期股权投资 730,000.00 730,000.00
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - -
其中：房屋、建筑物 - -
机器设备 - -
运输设备 - -
办公设备 - -
六、无形资产减值准备 286,479.72 286,479.72
其中：专利权 286,479.72 286,479.72
商标权 - -
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
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公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚 公司会计机构负责人:刘仁良
所有者权益变动表（一）
2007年6月30日
单位：人民币元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本（ 资本公积 减： 盈余公积 一般风 未分配利 其他 益 合计
或股本） 库存 险准备 润
股
一、上年年末余额 202,348,99 107,381,4 16,778,6 -98,147,8 89,025,049. 317,386,36
2.00 89.52 61.64 25.80 50 6.86
加：会计政策变更 15,906,51 122,690.49 16,029,204
3.93 .42
前期差错更正
二、本年年初余额 202,348,99 107,381,4 16,778,6 -82,241,3 89,147,739. 333,415,57
2.00 89.52 61.64 11.87 99 1.28
三、本年增减变动金额（ 14,423,54 1,943,555.6 16,367,097
减少以“-”号填列） 1.72 8 .40
（一）净利润 14,423,54 1,943,555.6 16,367,097
1.72 8 .40
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1、可供出售金融资产公
允价值变动净额
2、权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影
响
3、与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 14,423,54 1,943,555.6 16,367,097
1.72 8 .40
（三）所有者投入和减少
资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者
权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）
的分配
其他
（五）所有者权益内部结
转
1、资本公积转增资本（
或股本）
2、盈余公积转增资本（
或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 202,348,99 107,381,4 16,778,6 -67,817,7 91,091,295. 349,782,66
2.00 89.52 61.64 70.15 67 8.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚 公司会计机构负责人:刘仁良
所有者权益变动表（二）
2007年6月30日
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本（ 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其他 益 合计
或股本） 库存 风险
股 准备
一、上年年末余额 202,348,99 110,615,5 16,778,6 -121,558,5 84,759,190. 292,943,88
2.00 84.61 61.64 46.98 46 1.73
加：会计政策变更 15,843,687 103,772.16 15,947,459
.75 .91
前期差错更正
二、本年年初余额 202,348,99 110,615,5 16,778,6 -105,714,8 84,862,962. 308,891,34
2.00 84.61 61.64 59.23 62 1.64
三、本年增减变动金额（ 13,731,223 2,406,518.4 16,137,742
减少以“-”号填列） .52 8 .00
（一）净利润 13,731,223 2,406,518.4 16,137,742
.52 8 .00
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1、可供出售金融资产公
允价值变动净额
2、权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影
响
3、与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 13,731,223 2,406,518.4 16,137,742
.52 8 .00
（三）所有者投入和减少
资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者
权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）
的分配
其他
（五）所有者权益内部结
转
1、资本公积转增资本（
或股本）
2、盈余公积转增资本（
或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 202,348,99 110,615,5 16,778,6 -91,983,63 87,269,481. 325,029,08
2.00 84.61 61.64 5.71 10 3.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚 公司会计机构负责人:刘仁良
（二）会计报表附注：
会计报表附注
一、公司基本情况
海南海药股份有限公司(以下简称“公司”)系1992年8月8日经海南省股份制试点领导小组办公室【琼股办字[1992]10号文】批准，在原海口市制药厂基础上改组设立的股份有限公司。公司于1992年12月30日取得海南省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。1993年12月经中国证券监督管理委员会【证监发审字[1993]115号文】复审通过、深圳证券交易所【深证所字[1994]第002号文】审核批准，发行人民币普通股2500万股，并于1994年5月在深圳证券交易所上市流通。发行后的注册资本为10,000万元，其中：内部职工股1,500万元，于1994年12月在深圳证券交易所上市。
股权分置改革实施前，经多次送、转、配股后，公司总股本变更为202,348,992.00股。
2005年11月4日，公司临时股东大会审议通过公司的股权分置方案，按2005年12月21日在册的全体流通股股东每持有10股获得非流通股股东支付的3股对价股份，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。
股权分置改革实施后，公司总股本不变，仍为202,348,992.00股，原非流通股变为有限售条件的流通股，原非流通股比例由58.72％下降为46.34％。截止2006年12月12日，原有限售条件的流通股在限售期届满后，由有限售条件的流通股转为无限售条件的流通股共23,361,833股。
公司最近一次企业法人营业执照由海南省工商行政管理局于2007年05月25日颁发，企业法人营业执照号：4600001002970；注册资本：202,348,992元；注册地：海口市龙昆北路30号宏源证券大厦；法定代表人：刘悉承。公司经营范围：精细化工产品、化学原料药、中药材、土特产品、中西药成药、保健品、药用辅料、医药器械、化工原料及产品(专营除外)、建材、金属材料(专营除外)、家用电器、日用百货、机械产品、纺织的生产、批发、零售、代购代销；自有房产经营；中药材、花卉种植经营。公司所处行业：医药制造业。
二、采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、执行的会计制度
根据财政部财会（2006）3号规定，公司于2007年1月1日起执行新的《企业会计准则》及其有关补充规定。
2、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。本报告所载信息为2007年1月1日至2007年6月30日。
3、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
在处理外币交易业务时，采用交易发生日的外汇市场汇率的中间价折算为记账本位币金额记账；
在资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理。对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的外汇市场汇率中间价折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额。对以历史成本计量的外币非货币性项目，资产负债表日不改变其原记账本位币金额，对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的外汇市场汇率中间价折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；
企业收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日外汇市场汇率的中间价折算；
6、现金等价物的确定标准
将期限短(一般是指从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、交易性金融资产核算方法
将为了近期内出售而持有的金融资产、不作为有效套期工具的衍生工具以及直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产确认为交易性金融资产；
取得交易性金融资产时以公允价值计量，相关的交易费用在发生时计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目；持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益；资产负债表日，将交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
8、坏账核算方法
⑴、坏账确认标准
因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且有明显特征表明无法收回的应收款项。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。
⑵、坏账损失核算方法
采用备抵法核算坏账损失。
⑶、坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例
期末时，对除纳入合并报表的单位外，均按账龄分析法对应收款项(包括应收账款和其他应收款)计提坏账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例(%)
1年以内 3
1-2年 6
2-3年 15
3-4年 30
4-5年 60
5年以上 90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑷、账龄的确定方法
在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下,收到债务单位当期偿还的部分债务,逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的,按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。
9、存货核算方法
⑴、存货分类
存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物资、开发成本、开发产品等九类。
⑵、存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
⑶、存货计价方法和摊销方法
主要原材料采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；在产品只保留直接材料价值；库存商品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；周转用包装物按产量摊销；低值易耗品于领用时一次摊销；开发产品按个别计价法计价、低值易耗品在领用时一次性摊销。
⑷、存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
10、投资性房地产核算办法
⑴、本公司下列资产作为投资性房地产核算：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
⑵、核算方法：同时满足下列条件的投资性房地产，本公司采用公允价值法核算，否则采用成本法核算.
A、投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
B、企业能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
C、公允价值能够持续可靠取得
11、可供出售金融资产核算办法
⑴、本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产纳入可供出售金融资产核算。
⑵、取得时按该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目；持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益；期末以允价值计量，且公允价值变动计入资本公积；处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
12、持有至到期投资核算办法
⑴、将到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产纳入持有至到期投资核算，但不包括：初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产、初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产、应收款项。
⑵、取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目；在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入；处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
13、长期资产减值准备计提办法
公司根据资产负债表日资产的实际情况测试资产或资产组的可收回金额，按资产或资产组的账面价值大于可收回金额部分计提减值准备。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
计提的资产组的减值准备首先分配到商誉，超过部分按资产的账面价值平均分摊。
14、长期投资核算方法
⑴、本公司将下列投资确认为长期股权投资：企业持有的能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；企业持有的能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；企业持有的能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业投资；企业对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
⑵、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并，合并成本包括：为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；为进行企业合并发生的各项直接相关费用；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也将其计入合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。C、投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
⑶、下列长期股权投资采用成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
⑷、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
15、固定资产核算方法
⑴、固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用年限超过一年；
⑵、固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
⑶、固定资产分类和折旧方法
采用平均年限法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%)
房屋建筑物 25-45 3.80-2.11 5
机器设备 10-15 9.50-6.33 5
运输设备 8-14 11.88-6.79 5
办公设备 5-8 19.00-11.88 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
16、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
17、借款费用核算方法
⑴、本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产（固定资产、投资性房地产和存货等）的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
⑵、借款费用资本化条件：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
⑶、借款费用资本化计量：占用的专门借款以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用的一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益
⑷、借款费用资本化停止及终止：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
18、无形资产核算办法
⑴、本公司无形资产系公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，无形资产分为土地使用权、工业产权、专利权、非专利技术等。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
⑵、无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
自行开发的无形资产，其成本包括达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值计价。
⑶、无形资产采用反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式摊销方法，按其成本扣除预计残值后和已计提的减值准备累计金额后的余额摊销。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
19、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计年间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
筹建年间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次转入损益。
20、预计负债核算方法
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司确认为预计负债：（1）该义务是企业承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
21、职工薪酬核算办法
本公司的职工薪酬包括：⑴、职工工资、奖金、津贴和补贴；⑵、职工福利费；⑶、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；⑷、住房公积金；⑸、工会经费和职工教育经费；⑹、因解除与职工的劳动关系给予的补偿；⑺、其他与获得职工提供的服务相关的支出。
除上述⑴、⑶、⑷根据职工实际提供的服务期间进行预提后支付外，其他职工属于职工薪酬的部分于实际发生时计入当期损益。
22、应付债券核算方法
应付债券按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在存续期间内按实际利率法于计提利息时摊销。
23、收入确认原则
⑴、销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
⑵、提供劳务的收入
提供劳务交易的结果同时满足下列条件，在资产负债表日采用完工百分比法确认提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，应当分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
⑶、让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。
24、政府补助
政府补助在满足以下条件时确认：⑴、公司能够满足政府补助所附条件；⑵、公司能够收到政府补助。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：⑴、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。⑵、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、所得税会计处理方法
本公司所得税采用资产负债表债务法核算
26、合并会计报表的编制方法
⑴、合并范围的确定原则：
本公司将控制的所有子公司均应纳入合并财务报表的合并范围。包括：A．母公司为融资、销售商品或提供劳务等特定经营业务的需要直接或间接设立特殊目的主体。B．母公司具有控制或获得控制特殊目的主体或其资产的决策权。C．母公司通过章程、合同、协议等具有获取特殊目的主体大部分利益的权力。D．母公司通过章程、合同、协议等承担了特殊目的主体的大部分风险。
不能控制的被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
⑵、合并的会计方法：
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。对子公司所采用的会计政策或会计期间与母公司不一致的，先按母公司的会计政策或会计期间进行调整，以调整后的子公司表报为编制基础。编制时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响。
在报告期内因同一控制下合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并报表。因非同一控制下合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并报表。
在报告期内处置子公司，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润、现金流量纳入合并报表。
三、税 项
本公司及其子公司主要应纳税项如下：
流转税及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 计税依据 税率
增值税 药品销售收入 17％
营业税 房地产销售收入 5％
城市维护建设税 应纳流转税额 7％、5％
教育费附加 应纳流转税额 3％
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业所得税
1、按海南省经济特区有关规定，所得税税率为15％。
2、子公司重庆天地药业有限公司根据财政部《国家税务总局关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知》（财税[2002]208号）、中共重庆市委、重庆市人民政府《关于切实做好下岗实业人员再就业工作的通知》（渝委发[2002]31号），“对现有企业…招用下岗失业人员占职工人数30％以上，60％以下的，3年内免征企业所得税和减按70％征收营业税及附加税”。重庆天地药业有限公司经忠县劳动社会和保障局鉴定（忠劳鉴证[2005]32号）符合上述税收减免要求，2007年度尚未取得税务机关的批准文件，考虑到公司取得该项税收优惠的可能性较大，本年度未计提所得税。
3、其他税项：按国家规定计缴。
四、控股子公司及合营企业
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企业名称 业务性质 注册资本( 经营范围 初始投资 母公司持股 是否纳入
万元) 额(万元) 比例(％) 合并范围
海南海药房地产开 房地产开发 2,000 房地产开发经营(贰级)、建材 5,828.40 94 是
发有限公司
海口市制药厂有限 医药制造 11,938 丸剂、片剂、冲剂、酊剂、流浸膏剂、散剂 25,193.80 84.75 是
公司 、糖浆剂、软胶囊原料药、粉针剂、保健食
品、保健饮料、化工产品的生产销售
重庆市天地药业有 医药制造 10,000 生产片剂、胶囊、颗粒 8,458.89 69.44 是
限责任公司
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无合营企业、无未纳入合并范围的子公司。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 期末数 年初数
现金 270,506.57 10,008.89
银行存款 9,330,452.48 7,972,696.34
其他货币资金 4,398,050.00 11,099,351.32
合计 13,999,009.05 19,082,056.55
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其他货币资金为银行承兑汇票及信用证保证金，其中银行承兑汇票保证金为439.80万元。
2、应收账款
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账龄 期末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 71,948,943.33 50.94 2,045,302.93 68,176,764.33 49.65 2,045,302.93
1-2年 4,860,786.46 3.44 280,661.41 4,677,690.15 3.41 280,661.41
2-3年 5,137,339.10 3.64 770,597.87 5,137,319.10 3.74 770,597.87
3-4年 3,494,693.66 2.47 1,048,408.10 3,494,693.66 2.55 1,048,408.10
4-5年 1,842,294.47 1.30 1,105,376.68 1,842,294.47 1.34 1,105,376.68
5年以上 53,978,472.36 38.21 49,591,625.12 53,978,472.36 39.31 49,591,625.12
合计 141,262,529.38 100 54,841,972.11 137,307,234.07 100 54,841,972.11
应收账款净额 86,420,557.27 82,465,261.96
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⑴．期末余额中前五名金额合计3,424.96万元，占应收账款总额的22.12%；
⑵．期末余额中，无应收持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款。
3、其他应收款
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账龄 期末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 29,994,037.15 30.46 796,283.44 26,806,938.41 28.13 796,283.44
1-2年 6,070,493.85 6.17 364,229.63 6,070,493.85 6.37 364,229.63
2-3年 1,925,096.48 1.95 288,764.47 1,925,096.48 2.02 288,764.47
3-4年 713,896.87 0.72 219,026.42 713,896.87 0.75 219,026.42
4-5年 1,116,919.71 1.14 670,151.83 1,116,919.71 1.17 670,151.83
5年以上 58,655,903.63 59.96 52,792,470.96 58,655,903.63 61.56 52,792,470.96
合计 98,476,347.69 100 55,130,926.75 95,289,248.95 100 55,130,926.75
净额 43,345,420.94 40,158,322.20
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期末其他应收款前五名金额合计5,648.45万元，占其他应收款总额的57.36%.
期末余额中，无应收持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款。
4、预付账款
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项目 期末数 年初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 12,478,236.27 64.57 7,743,426.96 46.15
1-2年 7,746,835.49 38.23 8,993,775.64 53.61
2-3年 40,400.00 0.20 40,400.00 0.24
3年以上
合计 20,265,471.76 100 16,777,602.60 100.00
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期末余额中，无应收持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款。
5、存货及存货跌价准备
(1)存货明细项目列示如下：
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项目 期末数 年初数
金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备
原材料 23,467,386.44 21,049,864.88
在产品
包装物 3,849,454.08 2,452,349.43
库存商品 33,525,177.30 36,822,631.97
开发成本 11,136,694.01 4,116,729.11 11,136,694.01 4,116,729.11
低值易耗品 221,167.48 119,091.25
合计 72,199,879.31 4,116,729.11 71,580,631.54 4,116,729.11
存货净额 68,083,150.20 67,463,902.43
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(2)存货跌价准备列示如下：
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项目 年初数 本期增加 因资产价值回升 其他原因转出数 期末数 可变现净值确定依
转回数 据
开发成本 4,116,729.11 4,116,729.11
合计 4,116,729.11 4,116,729.11
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6、长期投资
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类别 年初数 期末数
股票投资 4,269,705.00 4,269,705.00
其他股权投资 1,700,000.00 1,700,000.00
合计 5,969,705.00 5,969,705.00
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(1)股票投资
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被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资单位注册 投资金额 减值准备 净额
资本比例
海南旭龙集团股份有 法人股 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
海南赛格实业股份有 法人股 1,000,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00
限公司
海南高目助商科技股 法人股 300,000.00 0.50% 330,000.00 130,000.00 200,000.00
份有限公司
其他 255,571.00 869,705.00 400,000.00 469,705.00
合计 4,799,705.00 530,000.00 4,269,705.00
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(2)其他股权投资
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被投资公司 初始投资额 年初数 期末余额
投资额 减值准备 净值 投资额 减值准备 净值
海口集华有限公司 400,000.00 400,000.00 200,000.00 200,000.00 400,000.00 200,000.00 200,000.00
广州黄埔雷利丰制衣有限 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.0 1,500,000.00 1,500,000.
厂 0 00
合计 1,900,000.00 1,900,000.00 200,000.00 1,700,000.0 1,900,000.00 200,000.00 1,700,000.
0 00
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⑶长期股权投资减值准备列示如下：
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被投资单位名称 年初数 本期计提 因资产价值 其他原因转出 期末数 计提的原因
回升转回数 数
1、股票投资
海南高目助商科技股份有限公司 130,000.00 130,000.00
其他 400,000.00 400,000.00
2、其他股权投资
海口集华有限公司 200,000.00 200,000.00
合计 730,000.00 730,000.00
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长期投资全部为成本法核算的投资。
7、固定资产原值及累计折旧
⑴、明细如下：
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
原值
房屋及建筑物 201,163,807.63 201,163,807.63
机器设备 133,814,161.66 3,879,581.59 1,882,821.00 135,810,922.25
办公设备 2,843,854.10 33,340.00 2,877,194.10
运输设备 2,083,797.33 2,083,797.33
其它 4,803,805.67 200,765.00 5,004,570.67
合计 344,709,426.39 4,113,686.59 1,882,821.00 346,940,291.98
累计折旧： 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 44,602,347.32 2,592,930.75 47,195,278.07
机器设备 87,267,703.57 3,612,169.45 11,225.03 90,868,647.99
办公设备 2,204,457.62 60,093.87 2,264,551.49
运输设备 1,372,172.51 52,997.34 1,425,169.85
其它 1,778,382.37 439,181.76 2,217,564.13
合计 137,225,063.39 6,757,373.17 11,225.03 143,971,211.53
净额 202,969,080.45
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⑵、期末固定资产抵押情况：
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资产类别 资产坐落地点 原值 净值 借款金额
主体厂房二层 海口市南海大道66号工业厂房 62,504,098.39 47,480,453.29 59,500,000.00
主体厂房一层及其他 海口市南海大道66号工业厂房 69,495,518.60 52,764,935.68
房屋
房屋建筑物 重庆市忠县 20,659,943.24 16,406,393.76 7,000,000.00
房屋建筑物 海口市府城镇板桥路隆基大厦B座 13,403,536.44 11,847,426.30 详见本附注十一、⑶
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⑶、经营租赁租出固定资产情况如下：
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资产类别 原值 折旧 净值
房屋 23,098,918.45 5,635,427.05 17,463,491.40
机器设备 3,592,657.34 1,124,793.01 2,467,864.33
合计 26,691,575.79 6,760,220.06 19,931,355.73
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(4)、融资租入固定资产情况
本公司与浙江金融租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》，将本公司拥有的部分机器设备一批，作价500万元转让给浙江金融租赁公司，本公司再以融资租赁的形式进行回租使用。融资租赁总期限约为36个月，月租息利率为5.7075‰，保证金为125万元。完成情况如下：
①、资产出售情况：
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出售资产账面净值 出售价值 递延售后回租损益
5,218,934.54 5,000,000.00 -189,135.66
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②、融资租入资产入账价值及租金情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
融资租入资产现值 最低租赁付款额 未确认融资费用 融资费用摊销方法
5,197,154.13 5,300,049.60 431,558.04 实际利率法
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8、在建工程
⑴、在建工程明细项目列示如下：
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项目 年初数 本期增加 本期转入固定资 其他减 期末数 资金来 项目进度
产数 少数 源
燃气管道工程 116,860.00 116,860.00 自筹 50％
固体车间GMP改造 26,115.68 2,380,121.64 1,567,561.00 838,676.32 自筹 50％
多效蒸馏水机 326,028.10 326,028.10 自筹 50％
头孢原料车间彩板 279,886.26 13,194.60 293,080.86 自筹 50％
动物房改造工程 180,691.90 180,691.90
合计 748,890.04 2,574,008.14 1,567,561.001 1,755,337.18
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本期无利息资本化金额。
9、无形资产
(1)原值
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项目 取得方 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 本年转出 期末数 累计摊销额 剩余摊
式 销年限(
月)
土地使用 购入、 98,648,614. 94,249,817 903,209.76 93,346,608.2 8,702,005.79 563－71
权小计 接受投 00 .97 1 0月
资
换地权益 购入 4,528,479.7 4,528,479. 4,528,479.72 无
证 2 72
非专利技 购入、 19,613,831. 15,033,172 1,223,779.5 13,809,392.8 5,804,438.79 12－92
术小计 接受投 66 .43 6 7 月
资
合计 122,790,925 113,811,47 2,126,989.3 111,684,480.80 14,506,444.58
.38 0.12 2
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(2)减值准备
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项目 取得方式 年初数 本期增加 本期转回 本期其他转出 期末数
换地权益证 286,479.72 286,479.72
合计 286,479.72 286,479.72
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根据海口市国土局颁发的《换地权益书》，公司位于海口市海榆西线的土地使用权价值为4,242,000.00元。换地权益证系公司取得的可按照换地权益证上约定的价值抵偿未来购买土地出让金。
(3)净值
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项目 年初数 本期增加 本期转回 本期其他转出 期末数
净值 113,524,990.40 2,126,989.32 111,398,001.08
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(4)期末无形资产抵押情况如下：
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资产类别 资产坐落地点 净值 借款金额
海口土地使用权 海口市业里村、工业大道（现南海大道）南侧 39,414,873.18 59,500,000.00
忠县土地 重庆市忠县 31,949,056.92 7,000,000.00
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10、递延所得税资产
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期末数 年初数
16,029,204.42 16,029,204.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司及控股子公司按原会计准则的规定，并据此计提各项资产的减值准备，根据新会计准则规定，本公司及控股子公司以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，计算确认相应的递延所得税资产。
公司从2007年1月1日起执行新会计准则并按新会计准则将该上述事项进行追溯调整。
所得税
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项目 金额 期初留存收益调整数 期初少数股东权益调整数
递延所得税资产 16,029,204.42 15,906,513.93 122,690.49
递延所得税负债
合计 16,029,204.42 15,906,513.93 122,690.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
银行借款 66,500,000.00 61,000,000.00
其中:信用借款
抵押借款 66,500,000.00 61,000,000.00
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短期借款均为抵押借款，期末余额中，无逾期借款。
12、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
银行承兑汇票 4,398,050.00 7,813,132.50
商业承兑汇票
合计 4,398,050.00 7,813,132.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
1年以内 35,406,938.51 43,868,017.75
1-2年 2,146,373.80 3,089,981.26
2-3年 741,593.27 741,593.27
3年以上 2,633,174.30 2,633,174.30
合计 40,928,079.88 50,332,766.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额中，无应付持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款。
14、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
1年以内 1,005,889.77 5,371,869.59
1－2年 72,896.00 72,896.00
2－3年
3年以上
合计 1,078,785.77 5,444,765.59
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期末余额中，无应付持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款。
15、应付股利
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单位 金额 欠款时间
工行海南信托投资公司 3,267,489.60 3年以上
汇通国际信托投资公司 384,566.15 3年以上
海南保险职工经济技术开发服务公司 127,091.70 3年以上
其他 196,023.35 3年以上
合计 3,975,170.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额系以前年度遗留的尚未支付给法人股股东的股利。
16、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
增值税 4,949,559.19 7,644,164.05
城市维护建设税 2,112,220.88 1,956,331.06
企业所得税 2,751,657.68 3,102,829.36
营业税 3,000.00 123,000.00
个人所得税 11,563.07 11,182.74
房产税 199,384.58 104,249.13
印花税
土地使用税 53,937.12 53,937.12
教育附加费 789,749.33 724,646.36
水资源税 5,672.40
副食品风险调控基金 89,515.21
合计 10,876,744.25 13,809,855.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、其它应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
1年以内 4,367,526.13 3,256,125.37
1-2年 2,046,843.85 3,176,293.19
2-3年 4,066,309.22 4,666,522.15
3年以上 2,900,118.51 2,900,118.51
合计 13,380,797.71 13,999,059.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末无欠付持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款。
18、长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期限 初始金额 期末数 年初数 备注
重庆正元药业有限公司 无 352,149,701.23 50,728,963.66 50,728,963.66
重庆正元药业有限公司(利息) 无 1,648,699.40
深圳市南方同正投资有限公司 无 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 代还海口市国资局借款
深圳市南方同正投资有限公司（ 1,163,414.00 838,412.00 按年利率6.5%计息
利息）
海口市社保局 无 3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00
浙江金融租赁股份有限公司 36个月 5,197,154.13 4,868,491.56 2,469,618.40
合计 383,019,319.63 71,809,568.62 67,436,994.06
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期末余额中，欠付持本公司5%(含5%)以上股份股东单位明细：
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股东名称 欠款金额 性质
深圳市南方同正投资有限公司 11,163,414.00 借款及利息
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19、专项应付款
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项目 期末数 年初数
海口市科技局 1,440,000.00 1,440,000.00
海口市财政局 957,202.05 957,202.05
国家发改委 1,000,000.00 1,000,000.00
重庆市忠县发展计划委员会 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 6,397,202.05 6,397,202.05
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20、股本
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、有限售条件股份 70,445,286.00 70,445,286.00
1、国家持股
2、国有法人持股 895,823.00 895,823.00
3、境内法人持股 69,522,647.00 69,522,647.00
4、境内自然人持股 26,816.00 26,816.00
二、无限售条件股份 131,903,706.00 131,903,706.00
1、人民币普通A股 131,903,706.00 131,903,706.00
三、股份总数 202,348,992.00 202,348,992.00
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21、资本公积
资本公积增减变动明细项目列示如下：
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项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股权投资准备 106,873,563.01 106,873,563.01
其他资本公积 507,926.51 507,926.51
合计 107,381,489.52 107,381,489.52
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22、盈余公积
盈余公积增减变动明细项目列示如下：
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项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 16,778,661.64 16,778,661.64
公益金
合计 16,778,661.64 16,778,661.64
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23、未分配利润
未分配利润项目列示如下：
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上年末分配利润 -98,147,825.80
加：追塑调整年初未分配利润 15,906,513.93
年初末分配利润 -82,241,311.87
加：本期归属于母公司的净利润 14,423,541.72
期末末分配利润 -67,817,770.15
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年初未分配利润变动的说明：根据《企业会计准则第18号---所得税》的相关规定，在首次执行日对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追塑调整，增加递延所得税资产16,029,204.42元，增加未分配利润15,906,513.93元，增加少数股东权益122,690.49元。
24、主营业务收入、成本
⑴、行业分类
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行业 营业收入 营业成本 营业毛利
本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期
医药制造 122,857,941.21 100,424,863.79 65,029,574.36 46,681,570.53 57,828,366.85 53,743,293.26
房地产业
合计 122,857,941.21 100,424,863.79 65,029,574.36 46,681,570.53 57,828,366.85 53,743,293.26
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前五名客户销售总额4,609.26万元，占全部销售收入的37.51%。
⑵、地区分布
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地区 营业收入 营业成本 营业毛利
本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期
国内 117,742,836.11 98,999,684.75 61,847,006.96 45,172,647.13 55,898,829.15 52,827,037.62
国外 5,115,105.10 2,425,179.04 3,182,567.40 1,508,923.40 1,932,537.70 916,225.64
合计 122,857,941.21 100,424,863.79 65,029,574.36 46,681,570.53 57,828,366.85 53,743,293.26
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25、营业费用
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本期数 上年同期数
营业费用 22,672,039.94 21,895,235.13
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26、财务费用
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项目 本期数 上年同期数
利息支出 4,248,153.14 3,237,759.17
减：利息收入 44,476.01 33,638.53
其他 134,880.12 12,127.22
合计 4,338,557.25 3,216,247.87
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27、营业外收入
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项目 本期数 上年同期数
其他 480,155.80
债务重组收益 1,925,330.49
合计 480,155.80 1,925,330.49
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28、营业外支出
营业外支出明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
其他 106,388.87 118,690.18
合计 106,388.87 118,690.18
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六、母公司主要会计项目注释
1、应收账款
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账龄 期末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 47,800,802.37 41.39 1,380,889.62 46,029,653.84 40.29 1,380,889.62
1—2年 3,765,304.86 3.26 258,429.43 4,307,157.15 3.77 258,429.43
2—3年 5,137,319.10 4.45 770,597.87 5,137,319.10 4.50 770,597.87
3—-4年 2,955,193.08 2.56 886,557.92 2,955,193.08 2.59 886,557.92
4—5年 1,842,294.47 1.60 1,105,376.68 1,842,294.47 1.61 1,105,376.68
5年以上 53,978,472.36 46.74 49,591,625.12 53,978,472.36 47.25 49,591,625.12
应收账款合计 115,479,386.24 100 53,993,476.64 114,250,090.00 100 53,993,476.64
应收账款净额 61,485,909.60 60,256,613.36
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⑴、期末应收账款前五名金额合计2,044.28万元，占应收账款总额的17.70%；
⑵、期末余额中，无应收持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款。
2、其他应收款
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账龄 期末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 48,664,342.70 45.11 735,004.53 48,634,573.92 45.10 735,004.53
1-2年 5,704,369.57 5.29 342,262.17 5,704,369.57 5.29 342,262.17
2-3年 1,855,400.36 1.72 278,310.05 1,855,400.36 1.72 278,310.05
3-4年 657,837.79 0.61 197,351.34 657,837.79 0.61 197,351.34
4-5年 509,990.86 0.47 305,994.52 509,990.86 0.47 305,994.52
5年以上 50,482,936.03 46.80 45,446,642.43 50,482,936.03 46.81 45,446,642.43
合计 107,874,877.31 100 47,305,565.04 107,845,108.53 100 47,305,565.04
他应收款净额 60,569,312.27 60,539,543.49
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期末其他应收款前五名金额合计7,934.23万元，占其他应收款总额的73.55%.
⑵、期末余额中，无应收持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。
3、长期股权投资
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类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股票投资 4,269,705.00 4,269,705.00
其他股权投资 342,587,646.97 342,587,646.97
合计 346,857,351.97 346,857,351.97
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（1）股票投资
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被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资单位注册 投资金额 减值准备 净额
资本比例
海南旭龙集团股份 法人股 1,000,000 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
海南赛格实业股份 法人股 1,000,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00
有限公司
海南高目助商科技 法人股 300,000 0.50% 330,000.00 130,000.00 200,000.00
股份有限公司
其他 255,571 869,705.00 400,000.00 469,705.00
合计 4,799,705.00 530,000.00 4,269,705.00
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(2)其他股权投资
A、按成本法核算的其他其他股权投资
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被投资公司 初始投资额 年初数 追加投 年末余额
投资额 减值准备 净值 资额 投资额 减值准备 净值
海口集华有限公 400,000.00 400,000.00 200,000.00 200,000.00 400,000.00 200,000.0 200,000.00
司 0
广州黄埔雷利丰 1,500,000.00 1,500,000.0 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
制衣有限厂 0
合计 1,900,000.00 1,900,000.0 200,000,00 1,700,000,00 1,900,000,00 200,000,0 1,700,000,00
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、按权益法核算的其他长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司 初始投资额 年初数 追加投 本年权益增减额 分得现 期末余额
资额 金股利
海口市制药厂有限公司 251,938,003.88 256,526,439.14 256,526,439.14
重庆天地药业有限公司 84,588,926.74 99,939,189.88 99,939,189.88
海南海药房地产开发公司 58,283,989.61 -15,577,982.05 -15,577,982.05
小计 394,810,920.23 340,887,646.97 340,887,646.97
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(3)长期股权投资减值准备列示如下：
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被投资单位名称 年初数 本年计提 因资产价值回升 其他原因转出数 年末数 计提的原因
转回数
A、股票投资
海南高目助商科技股份有限公 130,000.00 130,000.00
司
其他 400,000.00 400,000.00
B、其他股权投资
海口集华有限公司 200,000.00 200,000.00
合计 730,000.00 730,000.00
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4、主营业务收入、成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 营业收入 营业成本 营业毛利
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
医药制造 82,365,918.41 61,370,778.57 43,241,221.76 30,365,585.22 39,124,696.65 31,005,193.35
合计 82,365,918.41 61,370,778.57 43,241,221.76 30,365,585.22 39,124,696.65 31,005,193.35
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⑴、前五名客户销售总额2,148.49万元，占全部销售收入26.08% 。
⑵、 主营业务收入、成本地区分布
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地区 营业收入 营业成本 营业毛利
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
国内 77,250,813.31 58945599.53 40,058,654.36 28,856,661.82 37,192,158.95 30,088,967.71
国外 5,115,105.10 2,425,179.04 3,182,567.40 1,508,923.40 1,932,537.70 916,225.64
合计 82,365,918.41 61,370,778.57 43,241,221.76 30,365,585.22 39,124,696.65 31,005,193.35
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七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系明细项目列示如下：
1、存在控制关系的关联方及交易
(1)存在控制关系的关联方：
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公司名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质或类型 法定代表
人
深圳市南方同正投资 深圳市罗湖区红桂路1 兴办实业、国内商业、物资供销业、 公司第一大股东 有限责任公司 刘悉承
有限公司 029号天元大厦 投资咨询
海南海药房地产开发 海口市龙华路98号 房地产开发经营 控股子公司 有限责任公司 许力宏
有限公司
海口市制药厂有限公 海口市海南大道66号 丸剂、片剂、冲剂、酊剂、流浸膏剂 控股子公司 有限责任 许力宏
司 管理中心 、散剂、糖浆剂、软胶囊原料药、粉
针剂、保健食品、保健饮料、化工产
品的生产销售
重庆天地药业有限责 重庆市忠县忠州大道 生产片剂、胶囊、颗粒 控股子公司 有限责任 靳景玉
任公司 沈阳路1号
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(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
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公司名称 年初数 本期增(减)数 期末数
深圳市南方同正投资有限公司 60,006,000 60,006,000
海南海药房地产开发有限公司 20,000,000 20,000,000
海口市制药厂有限公司 119,380,000 119,380,000
重庆天地药业有限责任公司 100,000,000 100,000,000
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(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化：
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公司名称 年初数 持股比例% 本期增加金额 本期减少金额 期末数 持股比例%
深圳市南方同正投资有限公司 41,156,897 20.34 41,156,897 20.34
海南海药房地产开发有限公司 19,200,000 94.00 19,200,000 94.00
海口市制药厂有限公司 101,174,550 84.75 101,174,550 84.75
重庆天地药业有限责任公司 69,440,000 69.44 69,440,000 69.44
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(4)存在控制关系的关联方交易
A、关联交易
支付资金利息
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关联单位 本期数 上年同期数
深圳市南方同正投资有限公司 1,300,000.00
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B、存在控制关系的关联方往来款项余额
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项目 余额 占全部应收(付)款项余额的比例%
期末数 年初数 期末数 年初数
长期应付款：
深圳市南方同正投资有限公司 11,163,414.00 10,838,412.00 15.55 16.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、或有事项
本期无或有事项
九、承诺事项
本期无承诺事项
十、资产负债表日后事项
（1）公司2006年7月4日向工行海口新华支行贷款人民币1200万元，已于2007年6月22日到期归还。
（2）公司2007年7月4日向工行海口新华支行贷款人民币1600万元，贷款期限一年，年利率为7.227%，抵押物仍为厂房15680.12平方米及厂房所分摊的土地使用权42838.09平方米。
十一、其他重要事项
（一）根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第一号—非经常损益》（2007年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额如下：（收益为+，损失为-）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产
其他长期资产的损益
各种形式的政府补贴
各项非经常性营业外收入、支出 373,766.93
小计 373,766.93
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示）
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示）
非经常性损益净额 373,766.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第七号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》[证监会计（2007）10号]的规定，本公司2006年1-6月净利润差异调节表如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 12,947,845.63
加：追溯调整项目影响合计数 783,377.89
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税 -1141952.60
其他 1,925,330.49
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 13,731,223.52
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交易损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务表列示的少数股东损益 2,406,518.48
2006.1.1—6.30模拟净利润 16,137,742.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）利润表调整项目表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
营业成本 46,681,570.53 46,681,570.53
销售费用 21,895,235.13 21,895,235.13
管理费用 12,782,542.99 12,782,542.99
公允价值变动收益
投资收益
净利润 12,947,845.63 13,731,223.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）净资产收益率和每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年1-6月 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于上市公司股东的净利 5.58 5.74 0.07 0.07
润
归属于上市公司股东、扣除 5.43 5.59 0.07 0.07
非经常性损益后的利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于上市公司股东的净利 5.78 5.95 0.07 0.07
润
归属于上市公司股东、扣除 5.02 5.16 0.06 0.06
非经常性损益后的利润
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七、备查文件目录
（一）载有董事长亲笔签名的2007年半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
海南海药股份有限公司
董事长：刘悉承
二00七年八月二十五日