证券代码：000566 证券简称：海南海药
海南海药股份有限公司2007年年度报告摘要
1重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3 八名董事出席董事会，其中一名董事林青先生未出席会议，林青先生因股权变动原因于2008年4月3日向公司董事会提出辞职。
1.4 四川华信（集团）会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.5 公司董事长刘悉承先生、财务负责人王刚先生、会计机构负责人刘仁良先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 “海南海药”
股票代码 000566
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 海南省海口市海秀大道51号
办公地址 海南省海口市龙昆北路30号宏源证券大厦7楼
邮政编码 570105
电子信箱 hnhy000566@21cn.com
公司国际互联网网址 http://www.cninfo.com.cn
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 李 颖 无
联系地址 海南省海口市龙昆北路30号宏源证券大厦7楼 无
电 话 0898-66785861 无
电子信箱 hnhy000566@21cn.com 无
公司网址 www.haiyao.com.cn 无
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位：（人民币）元
本年比上
2007年 2006年 年增减 2005年
（％）
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 241,718,975.91
217,605,248.32 217,605,248.32 11.08 210,505,958.96 210,505,958.96
利润总额 -26,213,332.77
31,939,623.12 31,939,623.12 -182.07 24,617,070.74 24,617,070.74
归属于上市公司股
-33,904,444.44 24,552,981.01 24,615,807.25 -237.73 21,744,543.44 21,744543.44
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 11,165,859.05
22,150,755.82 22,265,376.76 -49.85 19,033,676.54 19,033,676.54
损益的净利润
经营活动产生的现
-22,586,691.92 30,514,004.08 30,514,004.08 -174.02 26,315,563.34 26,315,563.34
金流量净额
本年末比
2007年末 2006年末 上年末增 2005年末
减（％）
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产 635,676,027.27 553,829,802.75 569,859,007.17 11.55 505,441,706.74 521,470,911.16
所有者权益（或股东
261,072,286.85 228,361,317.36 244,267,831.29 6.88 208,184,691.27 224,091,205.20
权益）
3.2主要财务指标
单位：（人民币）元
本年比上
2007年 2006年 年增减 2005年
（％）
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
基本每股收益 -0.17 0.12 0.12 -237.72 0.11 0.11
稀释每股收益 -0.15 0.12 0.12 -225.31 0.11 0.11
扣除非经常性
损益后的基本 0.05 0.11 0.11 -54.55 0.09 0.09
每股收益
全面摊薄净资 减少23.07
-12.99 10.75 10.08 10.44 9.70
产收益率
个百分点
加权平均净资 减少22.46
-11.41 11.25 11.05 11.13 9.98
产收益率
个百分点
扣除非经常性
损益后全面摊 减少 4.84
4.28 9.70 9.12 9.14 8.49
薄净资产收益
个百分点
率
扣除非经常性
损益后的加权 减少 4.56
4.91 10.10 9.47 9.83 8.81
平均净资产收
个百分点
益率
每股经营活动
产生的现金流 -0.11 0.15 0.15 -173.33 0.13 0.13
量净额
本年末比
2007年末 2006年末 上年末增 2005年末
减（％）
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
归属于上市公
司股东的每股 1.29 1.13 1.21 6.61 1.03 1.11
净资产
非经常性损益项目
√适用 □不适用
单位：人民币（元）
非经常性损益项目 金 额
处置固定资产净损益 -14,729.97
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助 7,535,800.00
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，
但经国家有关部门批准设立的有经营资料的金融 26,104.61
机构对非金融企业收到的资金占用费除外
债务重组收益 224,347.53
除上述各项之外的其他营业外收支净额 101,201.37
中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -50,708,900.00
所得税的影响金额 -1,136,801.13
扣除少数股东所占的份额 -1,097,325.90
合计 -45,070,303.49
采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
3.3境内外会计准则差异
□适用 √不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公
发
积
行 送
数量 比例 金 其他 小计 数量 比例
新 股
转
股
股
一、有限售条件股份 70,445,286 34.81% 0 0 0 -6,557,763 -6,557,763 63,887,523 31.57%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 895,823 0.44% 0 0 0 -895,823 -895,823 0 0.00%
3、其他内资持股 69,549,463 34.37% 0 0 0 -5,661,940 -5,661,940 63,887,523 31.57%
其中：境内非国有法人
69,522,647 34.36% 0 0 0 -5,650,217 -5,650,217 63,872,430 31.57%
持股
境内自然人持股 26,816 0.01% 0 0 0 -11,723 -11,723 15,093 0.01%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 131,903,706 65.19% 0 0 0 6,557,763 6,557,763 138,461,469 68.43%
1、人民币普通股 131,903,706 65.19% 0 0 0 6,557,763 6,557,763 138,461,469 68.43%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 202,348,992 100.00% 0 0 0 0 0 202,348,992 100.00%
限售股份变动情况表
单位：股
本年增
年初限售 本年解除 年末限售股
股东名称 加限售 限售原因 解除限售日期
股数 限售股数 数
股数
深圳市南方同正投资有限公
41,156,897 0 4,220 41,161,117股改承诺 2008年11月21日
司
海口富海福投资有限公司 18,814,177 0 0 18,814,177股改承诺 2008年11月21日
北京桑海投资有限公司 4,428,400 4,428,400 0 0股权分置改革 2007年12月19日
其股份暂由南方同正投
资有限公司先行代为垫
付，其所持股份如上市
海南省信托投资公司 2,878,722 0 0 2,878,722流通，应当向代为垫付2006年11月21日
的南方同正偿还代为垫
付的款项，或取得南方
同正的同意。
中国华融资产管理公司 895,823 895,823 0 0股权分置改革 2007年12月19日
其股份暂由南方同正投
资有限公司先行代为垫
付，其所持股份如上市
海南保险职工经济技术开发
542,916 0 0 542,916流通，应当向代为垫付2006年11月21日
公司
的南方同正偿还代为垫
付的款项，或取得南方
同正的同意。
其股份暂由南方同正投
资有限公司先行代为垫
付，其所持股份如上市
海口邦达资讯产业服务中心 232,650 0 0 232,650流通，应当向代为垫付2006年11月21日
的南方同正偿还代为垫
付的款项，或取得南方
同正的同意。
其股份暂由南方同正投
资有限公司先行代为垫
付，其所持股份如上市
海南洋浦海中教育实业公司 155,232 0 0 155,232流通，应当向代为垫付2006年11月21日
的南方同正偿还代为垫
付的款项，或取得南方
同正的同意。
其股份暂由南方同正投
资有限公司先行代为垫
付，其所持股份如上市
海南中侨旅业有限公司 77,616 0 0 77,616流通，应当向代为垫付2006年11月21日
的南方同正偿还代为垫
付的款项，或取得南方
同正的同意。
其股份暂由南方同正投
资有限公司先行代为垫
付，其所持股份如上市
烟台信安科技投资咨询有限
10,000 0 0 10,000流通，应当向代为垫付2006年11月21日
公司
的南方同正偿还代为垫
付的款项，或取得南方
同正的同意。
烟台开发区宏伟电子工程有
10,000 7,890 -2,110 0股权分置改革 2007年12月19日
限责任公司
烟台开发区元丰贸易有限公
10,000 7,890 -2,110 0股权分置改革 2007年12月19日
司
高级管理人员持股按规
冯柏昌 20,124 5,031 0 15,093 2007年06月15日
定锁定或流通
合计 69,232,557 5,345,034 0 63,887,523 － －
4.2前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 25,056
前10名股东持股情况
股东 持有有限售条件股质押或冻结的股份数
股东名称 持股比例 持股总数
性质 份数量 量
深圳市南方同正投资有限公司 其他 20.34 41,161,117 41,161,117质押41,156,897
海口富海福投资有限公司 其他 9.30 18,814,177 18,814,177质押18,814,177
兴业银行股份有限公司-万家和谐增长混其他 4.35 8,805,733
合型证券投资基金
中国华融资产管理公司 其他 3.23 6,530,410
贺来毅 其他 2.39 4,831,377
北京桑海投资有限公司 其他 2.78 4,428,400
海南省信托投资公司 其他 1.42 2,878,722 2,878,722冻结2,878,722
何忠孝 其他 0.51 1,025,254
陆晋泉 其他 0.39 800,000
海南保险职工经济技术开发公司 其他 0.27 542,916 542,916
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
兴业银行股份有限公司-万家和谐增长混合型证券投资基金 8,805,733 人民币普通股
人民币普通股
中国华融资产管理公司 6,530,410
人民币普通股
贺来毅 4,831,377
人民币普通股
北京桑海投资有限公司 4,428,400
人民币普通股
何忠孝 1,025,254
人民币普通股
陆晋泉 800,000
人民币普通股
中国南玻集团股份有限公司 489,455
人民币普通股
吴宏伟 426,310
人民币普通股
杨敏 406,500
人民币普通股
陈维孝 400,000
公司控股股东深圳市南方同正投资有限公司与前10名股东及前10名无限售条件股东
之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定
上述股东关联关系或一致行动
的一致行动人；未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，未知以上无限售条
的说明
件股东与上述前十名股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东是否属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
√适用 □不适用
新控股股东名称
新控股股东变更日期
新控股股东变更情况刊登日期
新控股股东变更情况刊登报刊
新实际控制人名称 刘悉承
新实际控制人变更日期 2007年06月27日
新实际控制人变更情况刊登日期 2007年06月30日
新实际控制人变更情况刊登报刊 证券时报
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
控股股东情况介绍：深圳市南方同正投资有限公司,成立于二00一年八月二十九日，注册资本：6000.6万元人民币。法定代表人刘悉承。经营范围：兴办实业、国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；投资咨询。注册地址：深圳市罗湖区红桂路1029号天元大厦5F（邮编：518001）。
实际控制人情况介绍：
刘悉承，男，1962年生，硕士，副研究员。最近五年一直担任深圳市南方同正投资有限公司总经理，现任董事长。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
报告期被授予的
股权激励情况 是否在
报告期内从 期 股东单
年初 可 已
性 年任期起 任期终 年末持 公司领取的 末 位或其
姓名 职务 持股 变动原因 行 行 行
别 龄始日期 止日期 股数 报酬总额 股 他关联
数 权 权 权
（元） 票 单位领
股 数 价
市 取薪酬
数 量
价
二级市场
刘悉承 董事长 男 45 2007.4.7 2010.4.7 81,492 0 184,700.00 否
卖出
许力宏 董事、总经理男 54 2007.4.7 2010.4.7 0 0 104,000.00 否
杨仁发 副董事长 男 60 2007.4.7 2010.4.7 0 0 40,000.00 否
董 志 独立董事 男 47 2007.4.7 2010.4.7 0 0 60,000.00 否
曾与平 独立董事 男 51 2007.4.7 2010.4.7 0 0 45,000.00 否
喻俊杰 独立董事 男 36 2007.4.7 2010.4.7 0 0 60,000.00 否
陈义弘 董事 男 49 2007.4.7 2010.4.7 0 0 76,000.00 否
张珊珊 董事 女 61 2007.4.7 2010.4.7 0 0 40,000.00 否
林 青 董事 男 42 2007.4.7 2010.4.7 0 0 40,000.00 是
尤江甫 监事 男 49 2007.4.7 2010.4.7 0 0 15,000.00 否
韩晓静 监事 女 38 2007.4.7 2010.4.7 0 0 33,894.00 否
王亚芹 监事 女 44 2007.4.7 2010.4.7 0 0 15,000.00 否
李弥生 副总经理 男 44 2007.4.7 2010.4.7 0 0 60,000.00 否
王 刚 副总经理 男 34 2007.4.7 2010.4.7 0 0 36,000.00 否
按规定比
冯柏昌 总工程师 男 56 2007.4.7 2010.4.7 20,124 15,140例解禁流 36,000.00 否
通
李 颖 董事会秘书 女 50 2007.4.7 2010.4.7 0 0 25,560.00 否
合计 - - - - - 20,124 15,140 - 871,154.00 - - -
上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量
□适用 √不适用
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
报告期内，公司生产经营基本正常，运行平稳。
2007年全国医药行业经历了环保风暴、廉价药政策、新《药品注册管理办法》、《药品召回管理办法》、挂网采购等政策的实施，是近年来我国药品和医疗政策制定和修改最为密集的年度，同时整个行业在整合和整顿中呈现出回暧和恢复性增长。在公司董事会的正确领导下，公司经营班子带领全体员工经受了外部环境恶劣的考验，成功保持了企业生产经营的稳定和各项工作的推进，除利润指标外基本实现了董事会确定的经营目标。
截止2007年12月末，经四川华信（集团）会计师事务所审计，本年度公司实现主营业务收入24,171.90万元，同比增加11.08%；实现营业利润-3051万元，剔除股权激励费用因素影响，2007年实际完成营业利润2019.89万元，较同期减少37.3%；实现净利润-3014.56万元，剔除股权激励费用因素影响2007年公司仍实现净利润2056.33万元，较同期下降28.84%。
造成公司利润减少的主要原因是原材料等生产资料价格大幅上涨，生产成本同比增加6.32%，尽管公司努力采取各种应对措施，通过各个环节控制成本，同时扩大销售渠道，增加销售收入。但是仍无法弥补通货膨胀造成的生产成本的增加，而国家对药品价格的严格控制、双向挤压,是造成公司利润减少的主要原因。 6.2主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
营业利润率比
营业利润率 营业收入比 营业成本比
分行业或分产品 营业收入 营业成本 上年增减（%）
(%) 上年增减（%）上年增减（%）
医药制造 24171.90 15085.80 37.59 11.08 23.59 -6.32
主营业务分产品情况
9701.13 4947.58 49.00 -6.95 -1.51 -2.82
新特药
普药及其他产品（含
14470.77 10138.22 29.94 37.26 52.30 -6.92
出口产品等）
6.3主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
-2.62
海南省 6,218.76
江苏省 3,124.46 4.86
1.99
福建省 2,206.78
安徽省 4,702.13 133.43
15.79
北京市 2,142.45
广东省 982.05 -0.65
-3.62
其他省市 4,795.27
合计 24,171.90 11.08
6.4募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.6董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 √适用 □不适用四川华信（集团）会计师事务所，为公司2007年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。确认2007年度本公司净利润亏损为3014.56万元。公司年初累计亏损8224.13万元，至此，公司尚有累计亏损11614.57万元，所以本公司本年度不进行利润分配也不进行资本公积金转增股本。公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用
7重要事项 7.1收购资产 □适用√不适用 7.2出售资产 □适用√不适用 7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。没有影响。 7.3重大担保 √适用□不适用
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
发生日期（协议签 是否履行是否为关联方担保（是
担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期
署日） 完毕 或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 3405
报告期末对子公司担保余额合计 3405
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 3405
担保总额占公司净资产的比例 13.04%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供
担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％
的被担保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金
额
上述三项担保金额合计 3405
7.4重大关联交易 7.4.1与日常经营相关的关联交易 √适用□不适用
单位：万元
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额 占同类交易金额
交易金额 交易金额
的比例 的比例
重庆赛诺生物药业股份有限公司 1560.90 9.79 2993.14 10.58
重庆正元药业有限公司 1203.97 7.55 3290.54 11.64
合计 2764.87 17.34 6283.68 22.22
7.4.2关联债权债务往来
√适用□不适用
单位：万元
与上市公司的 上市公司向关系方提供资金 关系方向上市公司提供资金
关联方名称
关系 发生额 余额 发生额 余额
重庆正元药业有限公司 其他关联方 -1286.12 3786.78
深圳市南方同正投资有限公司 控股股东 65 1148.84
合计 -1221.12 4935.62
7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
2007年新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2007年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的
清欠措施和责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
√适用□不适用
1、公司第一大股东深圳市南方同正投资有限公司持有有限售条件的股份数量为41,161,117股，占公司股本总额20.34%，其承诺获得上市流通权之日起，至少在36个月内，不通过证券交易所挂牌交易。在上述锁定期满后，只有价格高于10元/股（约为截至2005年9月20日前60个交易日收盘价平均价格2.81元/股的356%，若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股本等事项，则对该价格作相应处理）时，才能通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的海南海药股份。2、报告期内，公司第二大股东海口富海福投资有限公司持有有限售条件的股份数量为18,814,177股，占公司股本总额9.30%，获得上市流通权之日起，至少在36个月内不通过证券交易所挂牌交易。3、报告期内，公司第四大股东北京桑海投资有限公司，持有有限售条件的股份数量为5,634,437股，其承诺获得上市流通权之日起，至少在24个月内不通过证券交易所挂牌交易。 7.7重大诉讼仲裁事项 □适用√不适用 7.8其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1证券投资情况 □适用√不适用 7.8.2持有其他上市公司股权情况 □适用√不适用 7.8.3持有非上市金融企业股权情况 □适用√不适用 7.8.4买卖其他上市公司股份的情况 □适用√不适用 8监事会报告 √适用□不适用
1、公司依法运作情况
公司监事会认为，报告期内公司董事会和经理层能按《公司法》和《公司章程》的要求，依法决策，规范运作，决策程序合法，没有发现违法违规现象。
报告期内，董事会公司根据《公司法》、《证券法》的有关规定及《上市公司内部控制制度指引》的有关规定，制订了一系列内部控制制度，进一步规范了公司运作，进一步完善了法人治理结构。公司基本建立健全了内部控制制度。公司董事、经理在执行公司职务时，能勤勉尽责，遵纪守法，未发现有违反法律、法规、《公司章程》和损害公司利益的行为。
2、检查公司财务的情况
公司监事会检查了公司的资产、财务状况和有关资料，审核了董事会拟提交股东大会审议的财务报告和其他文件，认为本年度经四川华信（集团）会计师事务所审计的公司财务报告，真实地反映了公司2007年度的财务状况和经营成果。
3、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，并已在1998年年度报告中作了披露。报告期内，公司没有募集资金，也没有非募集资金的投资项目。
4、公司无收购、出售资产交易事项，没有发现内幕交易。没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。
5、报告期内，公司、控股子公司海口市制药厂有限公司、控股子公司重庆天地药业有限责任公司与关联方重庆赛诺生物药业股份有限公司、重庆正元药业有限公司发生的与日常经营相关的关联交易公平，没有损害上市公司利益。
6、四川华信（集团）会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告，监事会对此没有异议。
7、报告期内，公司未对报告期利润进行预测。
9财务报告 9.1审计意见
审计报告 标准无保留审计意见
审计报告正文
川华信审(2008)018号海南海药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南海药股份有限公司（以下简称贵公司）2007年度的财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：李武林
有限责任公司
中国 成都 中国注册会计师：刘均
中国注册会计师：郭永丰
二○○八年四月二十三日
9.2财务报表
9.2.1资产负债表
编制单位：海南海药股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 32,054,415.15 11,306,195.74 19,082,056.55 14,124,920.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,889,098.20 967,138.76
应收账款 109,466,113.88 63,279,595.83 82,465,261.96 60,256,613.36
预付款项 7,868,136.51 538,845.20 16,777,602.60 8,595,182.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 47,515,555.11 68,958,447.81 40,158,322.20 60,539,543.49
买入返售金融资产
存货 86,483,817.96 23,042,638.60 67,463,902.43 16,394,214.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 285,277,136.81 168,092,861.94 225,947,145.74 159,910,473.60
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,289,705.00 401,780,625.23 5,969,705.00 400,780,625.23
投资性房地产
固定资产 200,253,734.69 8,947,826.75 207,484,363.00 8,700,893.08
在建工程 17,020,168.37 748,890.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 109,650,141.76 4,242,000.00 113,524,990.40 4,614,975.00
开发支出 1,052,190.00
商誉
长期待摊费用 151,308.54 154,708.57
递延所得税资产 15,981,642.10 15,265,512.46 16,029,204.42 15,347,328.21
其他非流动资产
非流动资产合计 350,398,890.46 430,235,964.44 343,911,861.43 429,443,821.52
资产总计 635,676,027.27 598,328,826.38 569,859,007.17 589,354,295.12
流动负债：
短期借款 122,940,000.00 98,000,000.00 61,000,000.00 54,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 11,518,156.21 3,480,000.00 7,813,132.50 7,813,132.50
应付账款 45,365,623.02 3,165,659.17 50,332,766.58 7,232,424.74
预收款项 880,902.86 721,774.36 5,444,765.59 1,923,004.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,037,883.66 482,529.11 1,982,916.98 210,357.99
应交税费 12,462,224.72 4,228,658.59 13,720,339.82 5,975,585.44
应付利息
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80 3,975,170.80 3,975,170.80
其他应付款 7,837,039.73 87,904,003.68 18,340,147.51 129,480,238.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 206,017,001.00 201,957,795.71 162,609,239.78 210,609,914.83
非流动负债：
长期借款 14,000,000.00 14,000,000.00
应付债券
长期应付款 56,722,976.86 75,753,220.08 67,436,994.06 79,277,912.33
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,957,202.05 6,397,202.05
非流动负债合计 75,680,178.91 89,753,220.08 73,834,196.11 79,277,912.33
负债合计 281,697,179.91 291,711,015.79 236,443,435.89 289,887,827.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 202,348,992.00 202,348,992.00 202,348,992.00 202,348,992.00
资本公积 158,090,389.52 158,090,389.52 107,381,489.52 107,381,489.52
减：库存股
盈余公积 16,778,661.64 16,778,661.64 16,778,661.64 16,778,661.64
一般风险准备
未分配利润 -116,145,756.31 -70,600,232.57 -82,241,311.87 -27,042,675.20
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 261,072,286.85 306,617,810.59 244,267,831.29 299,466,467.96
少数股东权益 92,906,560.51 89,147,739.99
所有者权益合计 353,978,847.36 306,617,810.59 333,415,571.28 299,466,467.96
负债和所有者权益总计 635,676,027.27 598,328,826.38 569,859,007.17 589,354,295.12
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚 公司会计机构负责人:刘仁良
9.2.2利润表
编制单位：海南海药股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 241,718,975.91 186,420,939.14 217,605,248.32 155,542,630.33
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 272,228,927.61 229,911,388.76 185,388,001.63 138,850,269.41
其中：营业成本 150,857,959.43 128,815,635.91 122,059,902.42 91,099,078.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,826,867.83 915,812.05 1,417,063.16 807,007.60
销售费用 37,728,033.26 37,519,916.38 35,813,073.93 35,769,740.55
管理费用 78,083,984.06 60,354,151.93 22,519,716.61 8,303,880.83
财务费用 3,802,916.02 2,983,247.64 3,045,751.38 3,022,006.10
资产减值损失 -70,832.99 -677,375.15 532,494.13 -151,443.80
加：公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号 -30,509,951.70 -43,490,449.62 32,217,246.69 16,692,360.92
填列）
加：营业外收入 5,511,381.95 1,260,678.92 400,000.00
减：营业外支出 1,214,763.02 78,742.66 677,623.57 610,046.17
其中：非流动资产处置损失 14,729.97
四、利润总额（亏损总额以“-” -26,213,332.77 -42,308,513.36 31,939,623.12 16,082,314.75
号填列）
减：所得税费用 3,932,291.15 1,249,044.01 3,039,038.51 2,487,169.41
五、净利润（净亏损以“-”号 -30,145,623.92 -43,557,557.37 28,900,584.61 13,595,145.34
填列）
归属于母公司所有者的净利润 -33,904,444.44 -43,557,557.37 24,615,807.25 13,595,145.34
少数股东损益 3,758,820.52 4,284,777.36
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1676 -0.2153 0.1217 0.0672
（二）稀释每股收益 -0.1525 -0.1959 0.1217 0.0672
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚 公司会计机构负责人:刘仁良
9.2.3现金流量表
编制单位：海南海药股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 268,836,349.89 212,294,004.10 221,480,677.31 189,026,573.40
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 926,073.39 926,073.39 404,726.14 404,726.14
收到其他与经营活动有关的现金 2,632,770.50 50,415.00 1,300,000.00
经营活动现金流入小计 272,395,193.78 213,270,492.49 223,185,403.45 189,431,299.54
购买商品、接受劳务支付的现金 199,631,020.71 196,947,796.48 109,632,705.35 97,765,742.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 12,535,441.56 4,244,751.71 8,590,718.02 1,811,492.67
支付的各项税费 23,650,127.26 12,439,454.55 19,983,911.61 13,313,449.34
支付其他与经营活动有关的现金 59,165,296.17 52,652,853.22 54,464,064.39 49,184,107.17
经营活动现金流出小计 294,981,885.70 266,284,855.96 192,671,399.37 162,074,791.56
经营活动产生的现金流量净额 -22,586,691.92-53,014,363.47 30,514,004.08 27,356,507.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
6,800.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
21,898,607.56 730,661.00 9,198,787.05 116,622.00
付的现金
投资支付的现金 320,000.00 1,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,218,607.56 1,730,661.00 9,198,787.05 116,622.00
投资活动产生的现金流量净额 -22,211,807.56 -1,730,661.00 -9,198,787.05 -116,622.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 144,940,000.00 120,000,000.00 61,000,000.00 54,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,092,506.76 78,962.58 18,116,574.60 10,000,000.00
筹资活动现金流入小计 147,032,506.76 120,078,962.58 79,116,574.60 64,000,000.00
偿还债务支付的现金 69,000,000.00 62,000,000.00 47,000,000.00 47,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,210,908.37 5,534,799.50 4,440,296.02 4,016,779.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 14,152,023.33 617,862.97 32,254,953.50 27,087,053.91
筹资活动现金流出小计 89,362,931.70 68,152,662.47 83,695,249.52 78,103,833.68
筹资活动产生的现金流量净额 57,669,575.06 51,926,300.11 -4,578,674.92-14,103,833.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 101,283.02
五、现金及现金等价物净增加额 12,972,358.60 -2,818,724.36 16,736,542.11 13,136,052.30
加：期初现金及现金等价物余额 19,082,056.55 14,124,920.10 2,345,514.44 988,867.80
六、期末现金及现金等价物余额 32,054,415.15 11,306,195.74 19,082,056.55 14,124,920.10
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚 公司会计机构负责人:刘仁良
9.2.4所有者权益变动表
编制单位：海南海药股份有限公司 2007年度 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 股 险准备
一、上年年末余额 202,348,992.00 107,381,489.52 16,778,661.64 -82,241,311.87 89,147,739.99 333,415,571.28
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 202,348,992.00 107,381,489.52 16,778,661.64 -82,241,311.87 89,147,739.99 333,415,571.28
三、本年增减变动金额（减少以“-” 50,708,900.00 -33,904,444.44 3,758,820.52 20,563,276.08
号填列）
（一）净利润 -33,904,444.44 3,758,820.52 -30,145,623.92
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1、可供出售金融资产公允价值变动
净额
2、权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 -33,904,444.44 3,758,820.52 -30,145,623.92
（三）所有者投入和减少资本 50,708,900.00 50,708,900.00
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额 50,708,900.00 50,708,900.00
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 202,348,992.00 158,090,389.52 16,778,661.64 -116,145,756.31 92,906,560.51 353,978,847.36
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚 公司会计机构负责人:刘仁良
所有者权益变动表
2007年度
单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 股 险准备
一、上年年末余额 202,348,992.00 110,615,584.61 16,778,661.64 -106,857,119.12 84,862,962.63 307,749,081.76
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 202,348,992.00 110,615,584.61 16,778,661.64 -106,857,119.12 84,862,962.63 307,749,081.76
三、本年增减变动金额（减少以“-” -3,234,095.09 24,615,807.25 4,284,777.36 25,666,489.52
号填列）
（一）净利润 24,615,807.25 4,284,777.36 28,900,584.61
（二）直接计入所有者权益的利得和 -3,234,095.09 -3,234,095.09
损失
1、可供出售金融资产公允价值变动
净额
2、权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4、其他 -3,234,095.09 -3,234,095.09
上述（一）和（二）小计 -3,234,095.09 24,615,807.25 4,284,777.36 25,666,489.52
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 202,348,992.00 107,381,489.52 16,778,661.64 -82,241,311.87 89,147,739.99 333,415,571.28
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚 公司会计机构负责人:刘仁良 9.3与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □不适用
1、新旧会计准则差异调整情况
公司根据中国证监会会计部《关于公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号----新旧会计准则过渡期间比较财务信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的有关规定，对《企业会计准则第38号----首次执行企业会计准则》第五条至第十九条所列项目在可比期间进行了追溯调整，调整了可比期间的利润表和资产负债表。调整的股东权益和净利润情况如下：
①、首次执行日股东权益调节表
归属于母公司股东权益
项目 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
按原会计制度（准
202,348,992.00 107,381,489.52 16,778,661.64-98,147,825.80 89,025,049.50 317,386,366.86
则）列表的股东权益
1、计提资产减值准
15,906,513.93 122,690.49 16,029,204.42
备所得税影响
按新会计准则列示
202,348,992.00 107,381,489.52 16,778,661.64-82,241,311.87 89,147,739.99 333,415,571.28
的股东权益
差异原因：
①、计提的资产减值准备所得税影响系公司计提的各项资产减值准备形成的可抵减税时间差异，故形成递延所得税收益16,029,204.42元，其中调增未分配利润15,906,513.93元，影响少数股东权益122,690.49元；
②、2006年度净利润差异调节表
项目 合并数 母公司数
按原会计制度（准则）列报的净利润 24,552,981.01 24,929,661.63
加:少数股东权益 4,265,859.04
1、计提资产减值准备的所得税影响 81,744.56 -22,716.57
2、子公司按成本法核算调减投资收益 -11,311,799.72
按新会计准则列报的净利润 28,900,584.61 13,595,145.34
①、计提的资产减值准备所得税影响系公司2006年计提的减值准备对所得税的影响，故形成递延所得税收益81,744.56元，其中母公司为转回递延所得税收益22,716.57元；
③、新旧会计准则利润差异对比表
项目 现披露数 原报表数 差异
一、营业收入 217,605,248.32 217,605,248.32 -
减：营业成本 122,059,902.42 122,059,902.42 -
营业税金及附加 1,417,063.16 1,417,063.16 -
销售费用 35,813,073.93 35,813,073.93 -
管理费用 22,519,716.61 22,519,716.61 -
财务费用 3,045,751.38 3,045,751.38 -
资产减值损失 532,494.13 532,494.13 -
加：公允价值变动收益（损失以"－敽盘盍校◇ - - -
投资收益（损失以"－敽盘盍校◇ - - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -
二、营业利润（亏损以"－敽盘盍校◇ 32,217,246.69 32,217,246.69 -
加：营业外收入 400,000.00 400,000.00 -
减：营业外支出 677,623.57 677,623.57 -
其中：非流动资产处置净损失 - -
三、利润总额（亏损总额以"－敽盘盍校◇ 31,939,623.12 31,939,623.12 -
减：所得税费用 3,039,038.51 3,120,783.07 -81,744.56
四、净利润（净亏损以"－敽盘盍校◇ 28,900,584.61 28,818,840.05 81,744.56
归属于母公司所有者的净利润 24,615,807.25 24,552,981.01 62,826.24
少数股东损益 4,284,777.36 4,265,859.04 18,918.32
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1217 0.1213
（二）稀释每股收益 0.1217 0.1213
2、假定2006年全面执行新企业会计准则模拟净利润调整情况
项目 合并数 母公司数
按新会计准则列报的净利润 28,900,584.61 13,595,145.34
1、债务重组收益 2,342,130.49 2,342,130.49
2、收益性政府补助 1,440,000.00
假定全面执行新会计准则的模拟净利润 32,682,715.10 15,937,275.83
差异原因：
①、假定2006年全面执行新企业会计准则，则2006年原准则下中国华融资产管理公司海口办事处免除的本公司债务2,342,130.49元计入营业外收入，从而调增净净利润2,342,130.49元。
②、假定2006年全面执行新企业会计准则，则2006年原准则下列入专项应付款的收益性政府补助转入营业外收入1,440,000.00元，从而调增净利润1,440,000.00元。 9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 9.5与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 □适用 √不适用