海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
海南海药股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
1
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人刘悉承、主管会计工作负责人冯毅及会计机构负责人(会计主管
人员)程霞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者及相关人
士的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当
理解计划、预测与承诺之间的差异。
本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素：
政策风险、研发风险、规模扩张引起的集团化管理风险、公司实际控制人拟变
更存在的风险等，有关风险因素及应对措施已在本报告“经营情况讨论与分析”
部分予以描述，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
目录
2019 年半年度报告 ........................................................................................................................ 2
第一节 重要提示、释义 ............................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................ 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 4
第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 26
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 43
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 47
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 48
第九节 公司债相关情况 ............................................................................................................. 49
第十节 财务报告 ......................................................................................................................... 50
第十一节 备查文件目录 ........................................................................................................... 196
3
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、海南海药 指 海南海药股份有限公司
海口市制药厂 指 海口市制药厂有限公司
天地药业 指 重庆天地药业有限责任公司
上海力声特、力声特 指 上海力声特医学科技有限公司
中国抗体 指 中国抗体制药有限公司
廉桥药都 指 湖南廉桥药都医药有限公司
海药大健康 指 海药大健康管理（北京）有限公司
亚德科技 指 重庆亚德科技股份有限公司
金圣达 指 湖南金圣达空中医院信息服务有限公司
普瑞康 指 湖南普瑞康医药有限公司
海药投资 指 海南海药投资有限公司
郴州东院 指 郴州市第一人民医院东院有限公司
鄂州医院管理公司 指 鄂州康禾医院管理有限公司
开元医药 指 盐城开元医药化工有限公司
南方同正 指 深圳市南方同正投资有限公司
公司章程 指 海南海药股份有限公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
GMP 认证 指 药品生产质量管理规范认证
GSP 认证 指 药品经营质量管理规范认证
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
4
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 海南海药 股票代码 000566
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海南海药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 海南海药
公司的外文名称（如有） HAINAN HAIYAO CO.，LTD.
公司的外文名称缩写（如有）HAINAN HAIYAO
公司的法定代表人 刘悉承
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李日萌 王小素 钟晓婷
联系地址 海南省海口市秀英区南海大道 192 号 海南省海口市秀英区南海大道 192 号
电话 0898-68653568 0898-68653568
传真 0898-68656780 0898-68656780
电子信箱 000566@haiyao.com.cn 000566@haiyao.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 海南省海口市秀英区南海大道 192 号
公司注册地址的邮政编码 570311
公司办公地址 海南省海口市秀英区南海大道 192 号
公司办公地址的邮政编码 570311
公司网址 www.haiyao.com.cn
公司电子信箱 000566@haiyao.com.cn
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2019 年 05 月 25 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） http://www.szse.cn/disclosure/listed/bulletinDetail/index.html?2e40ae61-5984-44
5
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
78-bf87-66f701e64133
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,407,843,079.92 1,152,875,562.30 22.12%
归属于上市公司股东的净利润（元） 81,074,725.43 149,475,061.22 -45.76%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
59,267,358.52 30,681,022.91 93.17%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 119,641,019.39 -19,104,405.61 726.25%
基本每股收益（元/股） 0.0625 0.1152 -45.75%
稀释每股收益（元/股） 0.0625 0.1152 -45.75%
加权平均净资产收益率 1.73% 3.11% -1.38%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 11,008,761,184.09 10,336,406,520.68 6.50%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,744,828,943.37 4,608,365,842.41 2.96%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
6
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,140,953.35
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,347,566.19
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 16,485,728.45
委托他人投资或管理资产的损益 8,932,801.81
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 4,637,575.36
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,574,272.16
减：所得税影响额 5,688,406.30
少数股东权益影响额（税后） 192,673.09
合计 21,807,366.91 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
7
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(一)主要业务
公司围绕大健康已初步形成了集药品研发制造、生物医药、医疗器械、互联网医疗及医疗服务几大板块的布局，目前
以药品及医疗器械研发、生产和销售为主。
1、公司主要产品包括六个系列，分别为头孢制剂系列、肠胃药系列、肿瘤药系列、人工耳蜗系列、原料药和中间体
系列及其他产品。主要产品及其用途如下：
类别 产品 主治功能/产品用途
头孢制剂 注射用 敏感的细菌引起的上下呼吸道感染、泌尿道感染、腹膜炎、及其它
头孢西丁钠 腹腔内、盆腔内感染、败血症、妇科感染、骨和关节软组织感染、
心内膜炎等
注射用 敏感菌所致的下呼吸道感染、尿路感染、腹腔感染、盆腔感染、败
头孢唑肟钠 血症、皮肤软组织感染、骨和关节感染、肺炎链球菌或流感嗜血杆
菌所致脑膜炎和单纯性淋病等
注射用 敏感的细菌所致的呼吸道及耳鼻喉感染、泌尿道感染、皮肤及软组
头孢呋辛钠 织感染、败血症、脑膜炎、淋病、骨及关节感染等
注射用 敏感细菌所致的肺部感染、尿路感染、胆道感染、皮肤软组织感染、
头孢孟多酯钠 骨和关节感染以及败血症、腹腔感染等
注射用 敏感致病菌所致的下呼吸道感染、尿路、胆道感染，以及腹腔感染、
头孢曲松钠 盆腔感染、皮肤软组织感染、骨和关节感染、败血症、脑膜炎等
头孢克洛颗粒 敏感菌所致的呼吸系统、泌尿系统、耳鼻喉科及皮肤、软组织感染
等
肠胃康 肠胃康系列 急性胃肠炎、食滞胃痛等
紫杉醇 紫杉醇注射液 卵巢癌、乳腺癌、头颈癌、食管癌，精原细胞瘤，复发非何金氏淋
巴瘤等
人工耳蜗 REZ-I型人工耳蜗 重度、极重度感音性成人语后耳聋
LCI-20PI型人工耳蜗植入 适用于年龄在6周岁以上（含6周岁）的双耳重度或极重度感音神经
体、LSP-20B人工耳蜗声音 性聋的语后聋患者
处理器
原料药及其中间体 7-ANCA 头孢菌素类抗生素中间体，可用于生产加工头孢唑肟等
头孢西丁钠 用于生产头孢西丁钠制剂
头孢西丁酸 用于生产头孢西丁原料
头孢唑肟钠 用于生产头孢唑肟钠制剂
氨曲南 用于生产氨曲南制剂
美罗培南 用于生产美罗培南制剂
8
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其它 注射用氨曲南 敏感需氧革兰阴性菌所致的各种感染，如：尿路感染、下呼吸道感
染、败血症、腹腔内感染、妇科感染、术后伤口及烧伤、溃疡等皮
肤软组织感染等
注射用美罗培南 由单一或多种对美罗培南敏感的细菌引起的感染：肺炎（包括院内
获得性肺炎）、尿路感染、妇科感染（如子宫内膜炎和盆腔炎）、
皮肤软组织感染、脑膜炎、败血症等
注射用维生素C 坏血病、特发性高铁血红蛋白血症等
2、医疗服务：主要是控股子公司鄂州医院管理公司旗下的三级乙等综合医院鄂钢医院开展的综合医疗服务。
（二）公司经营模式
公司拥有独立完整的采购、生产和销售体系，并根据自身情况、市场规则和运作机制，独立开展经营活动。
1、采购模式
公司以销售预算、生产计划及原材料安全库存量为依据编制采购计划，向市场招标进行采购，通过比质比价择优采购。
物料验收合格后，采购部门核对单据无误后通过ERP系统启动结算流程。
2、生产模式
公司生产实行以销定产的方式，生产计划按照客户需求、销售计划及安全库存标准制定。
各生产子公司对产品的制造过程、工艺纪律、卫生规范、质量控制按照法律法规及规章制度进行管理。
3、销售模式
（1）制剂及中成药销售模式
公司直接参与各地区药品招标，中标品种按国家规定的两票制执行销售，通过配送公司将药品配送到医院。公司一级
经销商遍布全国，再辅以学术推广，形成较为完整的营销网络。公司部分肠胃康药品以与国外经销商合作的形式对外出口。
（2）原料药及中间体销售模式
公司主要通过参展、拜访等方式，对公司产品进行市场推广，征集客户需求；直接参与下游客户就某些采购量较大的
原材料组织的招标活动。目前，公司医药原料药和中间体已经积累了较高的知名度和市场信誉，公司部分原料药和中间体产
品向国外贸易商或制药公司出口。
（3）人工耳蜗销售模式
人工耳蜗产品主要采用直销和分销相结合的销售模式。上海力声特已在上海、北京、湖南、江苏、山东等省市设立超
过80家人工耳蜗手术中心，其中2019年新增5家。
此外，上海力声特在安徽、河南、山西、山东、东北三省、湖南、湖北、江苏、江西、福建、四川、重庆、广西、广
东等大部分地区建立了营销服务网点，负责人工耳蜗销售及维护、升级工作，在直销覆盖区域外通过经销商销售。通过网络、
自媒体平台宣传，积极参与行业学术会议推广提升力声特品牌形象。
(三) 药品项目的研发、生产及销售概况
1、已进入注册程序的药品名称、注册分类、适应症或者功能主治、注册所处的阶段、进展情况
序号 药品名称 注册分类 适应症/ 注册所处的阶段 进展情况
功能主治
1 利福昔明干混悬剂 化药6类 抗感染 注册申报阶段 2016年8月获得审批意见通知件
2 注射用头孢替唑钠 化药6类 抗感染 注册申报阶段 2016年12月获得审批意见通知件
3 注射用头孢美唑钠 化药6类 抗感染 注册申报阶段 在药审中心技术审评
4 注射用克林霉素磷酸酯 化药6类 抗感染 注册申报阶段 2017年5月获得审批意见通知件
5 注射头孢地嗪钠 化药6类 抗感染 注册申报阶段 2019年1月初获得药品注册批件
9
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6 注射用头孢硫脒 化药6类 抗感染 注册申报阶段 2017年4月获得审批意见通知件
7 注射用头孢匹胺钠 化药6类 抗感染 注册申报阶段 2017年6月获得审批意见通知件
8 门冬氨酸鸟氨酸注射液 化药6类 急、慢性肝病 注册申报阶段 专业审评中，待原料补充资料，关联
引发的血氨升 审评
高及治疗肝性
脑病
9 多西他赛注射液 化药6类 抗肿瘤 注册申报阶段 2017年6月获得审批意见通知件
10 盐酸伊立替康注射液 化药6类 抗肿瘤 注册申报阶段 2017年7月获得审批意见通知件
11 枫蓼肠胃康颗粒 补充申请 肠胃药 结束审评 2016年6月获得审批意见通知件
12 氟非尼酮原料及制剂 化药1类 肝纤维化 已获临床批件 进行I期临床试验
13 替比培南酯原料及制剂 化药3类 抗感染 已获临床批件 儿科临床开展难度大，调研阶段。
14 头孢拉宗钠原料及制剂 化药3类 抗感染 已获临床批件 试制临床样品，获得伦理批件，启动I
期临床试验。
15 多立培南原料及制剂 化药3类 抗感染 已获临床批件 开展原料药工艺优化，补充药学相关
研究。
16 孟鲁司特钠片、咀嚼片 化药6类 哮喘类 已获临床批件 需重新开展一致性评价研究，项目尚
未启动
17 盐酸苯达莫司汀原料及制剂 化药3类 抗肿瘤 已获临床批件 继续Ⅱ期临床试验，完成慢淋大部分
病例入组。
18 奥美拉唑碳酸氢钠干混悬剂 化药3类 抗消化道溃疡 已获临床批件 已完成药代研究及Ⅱ期临床试验，进
行临床总结
19 注射用头孢孟多酯钠 补充申请 抗感染 注册申报阶段 获得补充申请批件。
20 阿莫西林胶囊 一致性评价 抗感染 注册申报阶段 在药审中心技术审评
2、已获得的第二类、第三类医疗器械主要产品注册证
序号 名称 类别 临床用途 注册证 备注
有效期
1 人工耳蜗（REZ-I） 三 用于双耳重度或极重度感音神经性聋 2020.12.25 国械注准20153462240
的成人语后聋患者。
2 人工耳蜗语音处理 二 与REZ-I型人工耳蜗植入装置配套使 2022.04.25 沪械注准20172210307
器（LSP-10A） 用，用于双耳重度或极重度聋，病变
部位定位于耳蜗的18周岁以上（含18
周岁）的语后聋患者。
3 人工耳蜗 二 产品用于对本公司生产的人工耳蜗 2020.06.25 沪械注准20152460411
Mapmanagement调 （型号：REZ-I）进行调试及数据管理。
试系统
（LST-MAP-A）
4 人工耳蜗语音处理 二 产品配合本单位的具有有效医疗器械 2024.2.2 沪械注准20192120027
器（LSP-20A） 注册证的人工耳蜗植入体（LCI-20PI
型），通过麦克风采集外界声音信号，
处理、编码并传输至植入体以产生电
刺激信号刺激听觉神经。
10
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5 人工耳蜗语音处理 二 产品配合本单位的具有有效医疗器械 2024.5.28 沪械注准20192120263
器（LSP-20B） 注册证的人工耳蜗植入体（LCI-20PI
型），通过麦克风采集外界声音信号，
处理、编码并传输至植入体以产生电
刺激信号刺激听觉神经。
6 人工耳蜗植入体 三 适用于年龄在6周岁以上（含6周岁） 2024.5.14 国械注准20193120322
(LCI-20PI) 的双耳重度或极重度感音神经性聋的
语后聋患者
7 人工耳蜗调试系统 二 产品共上海力声特学科技有限公司的 2023.11.20 沪械注准20182120339
（LST-MAP-B） 人工耳蜗产品调试使用，适用于
REZ-I,LCI-20PI型人工耳蜗产品
3、已纳入省级、国家级的《医保药品目录》的主要产品
药品名称 适应症或功能主治 发明专利 所属注册 是否属于
起止期限 分类 中药保护品种
注射用 敏感的细菌引起的上下呼吸道感染、泌尿道感染、腹膜炎、 杂质控制专利 化药四类 否
头孢西丁钠 及其它腹腔内、盆腔内感染、败血症、妇科感染、骨和关节 2009.5.14-
软组织感染、心内膜炎等 2029.5.14
注射用 敏感菌所致的下呼吸道感染、尿路感染、腹腔感染、盆腔感 无 化药6类 否
头孢唑肟钠 染、败血症、皮肤软组织感染、骨和关节感染、肺炎链球菌
或流感嗜血杆菌所致脑膜炎和单纯性淋病等
注射用 敏感的细菌所致的呼吸道及耳鼻喉感染、泌尿道感染、皮肤 无 化药6类 否
头孢呋辛钠 及软组织感染、败血症、脑膜炎、淋病、骨及关节感染等
注射用头孢 敏感细菌所致的肺部感染、尿路感染、胆道感染、皮肤软组 工艺专利 化药6类 否
孟多酯钠 织感染、骨和关节感染以及败血症、腹腔感染等 2013.1.11-
（注） 2033.1.11
注射用 敏感致病菌所致的下呼吸道感染、尿路、胆道感染，以及腹 无 化药6类 否
头孢曲松钠 腔感染、盆腔感染、皮肤软组织感染、骨和关节感染、败血
症、脑膜炎等
头孢克洛颗粒 敏感菌所致的呼吸系统、泌尿系统、耳鼻喉科及皮肤、软组 工艺专利 化药6类 否
织感染等 2013.5.24-
2033.5.24
枫蓼肠 清热除湿化滞。用于急性胃肠炎，食滞胃痛等 工艺专利 中药四类 是
胃康颗粒 2009.2.11-
2029.2.11
紫杉醇 卵巢癌、乳腺癌、头颈癌、食管癌，精原细胞瘤，复发非何 工艺专利 化药二类 否
注射液 金氏淋巴瘤等 2009.5.31-
2029.5.31
注射用 敏感需氧革兰阴性菌所致的各种感染，如：尿路感染、下呼 否 化药6类 否
11
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
氨曲南 吸道感染、败血症、腹腔内感染、妇科感染、术后伤口及烧
伤、溃疡等皮肤软组织感染等
[注]：注射用头孢孟多酯钠纳入福建、河北、山西、黑龙江、辽宁、山东、西藏、湖北、河南、安徽、
内蒙古、新疆、广东、湖南、海南、贵州、青海省级医保药品目录，其他主要品种（不含人工耳蜗、原料
药及其中间体）均进入国家医保药品目录。报告期内，无主要药品新进入或者退出省级、国家级医保目录。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
主要系本报告期执行新会计准则，原以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
交易性金融资产
资产科目金额转入本科目所致
以公允价值计量且其变动计入当期损 较期初下降 100%，主要系本报告期执行新会计准则，该科目金额调整至交易性金
益的金融资产 融资产所致
较期初下降 56.89%，主要系本报告期应收票据贴现以及用应收票据支付货款增加所
应收票据
致
其他应收款 较期初增长 33.34%，主要系本报告期往来款较期初增加所致
债权投资 较期初增长 100%，主要系本报告期购买海南省收费公路专项债券所致
较期初下降 100%，主要系本报告期执行新会计准则，该科目金额调整至其他债权
可供出售金融资产
投资、其他权益工具投资所致
较期初增长 100%，主要系本报告期执行新会计准则，原可供出售金融资产科目债
其他债权投资
权类项目金额转入本科目所致
较期初增长 100%，主要系本报告期执行新会计准则，原可供出售金融资产科目权
其他权益工具投资
益类项目金额转入本科目所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
12
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）产业链优势
公司产业链布局架构基本搭建成形。在化学制剂方面，公司已经具备从中间体到原料药再到化学制剂的全产业链生
产技术与能力。公司将不断优化生产流程与工艺，提高技术保障，以获得较大的成本优势，保证自身产品原材料供应稳定，
增强质量及成本可控程度，维持主要产品的市场竞争优势。
（二）研发优势
公司持续关注化学药品、生物医疗器械、生物制药三大板块的研发，在美国、香港、北京、海口、重庆建立了新药研
发机构，构建研发统一质量体系，开展了单克隆抗体及靶向抗肿瘤药物的研发，初步建立了创新—优化—仿制三级互动的研
发模式，以引进消化再创新首仿产品为突破，重点聚焦抗感染、抗肿瘤、消化系统三大领域，形成了原创与仿制相结合的研
发格局。
坚持自主研发、技术引进相结合以及基金投资的研发模式，与国内外多所知名高校、研究机构建立了长期稳定的技术交
流与合作关系，不断吸收业内先进技术；持续跟踪公司重点治疗领域新的临床需求、新靶点、新药物或治疗手段，获取新技
术的应用机会。
同时致力于现有产品的深度开发，提高产品的质量水平及科技含量，积极推进仿制药质量和疗效一致性评价工作。公司
对现有品种进行了梳理，从产业链结构、市场优势、研发成本等多方面评估，筛选优势品种及潜在品种，选择研发实力雄厚、
人员经验丰富的研究机构，有序地开展相关研究工作。
（三）市场营销优势
公司具有完善的营销网络。公司设立了临床学术推广、代理分销、零售终端销售和国际贸易四大销售体系。通过优化
销售模式，加强终端管理，强化学术支持，深化临床合作等措施，整合营销资源，形成闭环化管理；在市场细分领域不断巩
固核心产品，以达到存量业务稳健经营和增量业务扩展的有效结合，不断提高产品的市场渗透力和覆盖率。
（四）互联网医疗竞争优势
公司全资子公司海药大健康管理（北京）有限公司作为公司在互联网医疗方向的产业运营平台，以清晰的战略为导向，
以独具特色的管控体系为支撑，创新性的构建了实体产业与投资业务全面协同，产业经营与资本运营双轮驱动。同时公司的
联营企业亚德科技、重庆云信医疗科技有限公司、金圣达均已开展互联网医疗相关业务。其中，亚德科技在重庆市、贵州省
以及三十多个地市州，建设完成全民健康信息平台、医药监管平台以及中医监管平台，并在重庆实现了居民健康档案的实时
动态监管及实时查询。通过上述产业布局积累了丰富的行业经验和较强的业务能力，为公司加快布局互联网医疗提供了先发
优势。
13
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一）继续推进创新药、仿制药研究，全面开展一致性评价工作。
1、通过与中国抗体的合作，由梁瑞安博士为首的专家团队研发并获得欧美“靶点专利”原创新药，主要用于肿瘤及免疫系统
疾病的治疗，且为全球原创性新药。其中，主治类风湿性关节炎的生物制品1.1类新药，已进入Ⅲ期临床，其他淋巴瘤、红
斑狼疮两适应症已进入Ⅱ期临床。该项目已获得国家科技重大专项“重大新药创制”立项。抗肿瘤1.1类新药SM09、SM06、
TNF2、N009、N004等已完成临床前研究。中国抗体已向香港联交所递交了主板发行上市的申请，并于2019年7月5日获香港
联交所受理。
2、与中南大学合作研发的肝纤维化治疗药--国家1.1类新药氟非尼酮，目前已开展Ⅰ期临床试验，完成单次给药剂量耐受性
试验和食物对药代动力学的影响，将开展多次给药的安全性和药代动力学研究。该产品拥有自主知识产权，化合物已申请
PCT专利，并已申请国家科技重大专项“重大新药创制”项目。
3、加强仿制药研究，推进优势产品一致性评价工作
头孢美唑钠已完成处方工艺研究，中试放大，工艺验证，质量研究，开展稳定性研究和安全性研究；替格瑞洛片已完成药学
研究资料，开展BE试验，完成志愿者入组，现处于统计分析阶段；阿维巴坦已完成原料药合成工艺路线筛选及中试放大，
开展制剂小试研究。
公司已优选品种，先期启动口服固体制剂一致性评价研究工作，其中基药目录品种阿莫西林胶囊0.25g规格已完成BE试验，
于2019年4月申报一致性评价并已获得受理通知单，目前已进入技术审评状态；阿莫西林胶囊0.5g规格已完成处方工艺研究，
中试放大及工艺验证，质量标准研究，将启动BE试验；盐酸米诺环素胶囊、头孢克洛胶囊已开展一致性研究工作，进行处
方工艺筛选及分析方法开发；
公司注射剂重点品种均已启动一致性评价研究工作，其中美罗培南、氨曲南、头孢西丁、头孢唑肟均完成了原料药工艺研究
和质量研究，美罗培南、氨曲南已完成原料及制剂的中试放大生产，按进度计划开展后续的各项研究工作。头孢孟多获得技
术转让生产批文，并立项开展一致性研究工作。注射用头孢地嗪钠已完成生产技术和检测方法转移，商业批生产，已立项启
动一致性评价研究。
（二）力声特人工耳蜗第二代产品6岁以上（含6岁）已取得产品注册证及生产许可证，并办理了上海市医保编码。该产品具
有体积小、功耗低、支持多种编码策略等特点。同时，力声特耳蜗第二代产品6岁以下人工耳蜗临床试验工作正在顺利进行
中。
力声特加强了品牌推广，一方面积极参加各类行业学术活动，结合电视网络微信各方媒体加强品牌建设；另一方面加强与多
方机构共同合作，协助组织了多场爱耳康复义诊活动，扩大公司影响力，提升品牌形象。
（三）旗下生产企业继续进行技术改造，严控质量，继续执行成品率及物耗监控管理，2019年上半年新增2项发明专利申请。
海口市制药厂于2019年3月顺利通过ISO体系的换证检查及年检；天地药业美罗培南、氨曲南生产线GMP再认证顺利通过，
已于2019年6月取得《药品GMP证书》，表明各方面均满足新版GMP要求，有利于其提高产品质量，继续保持稳定的生产能
力，满足市场需求。
（四）中药材仓储物流电子信息化交易中心项目下金融仓储、信息化平台、中药材经营三大运营板块稳步推进，仓储存货增
加，交易中心整合了云贵川为主的中药材种植户、合作社和商户，信息化平台搭建完善之中。
（五）亚德科技于2019年获得软件能力成熟度最高等级(CMMI5)认证，标志着亚德科技能够持续推进产品的创新升级，为用
户提供更成熟的行业解决方案和更高质量的服务。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
14
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,407,843,079.92 1,152,875,562.30 22.12%
主要系本报告期营业收
入增长以致营业成本相
营业成本 621,582,208.85 435,450,112.49 42.74%
应增长及原料采购价格
上涨所致。
销售费用 417,843,747.75 408,234,257.77 2.35%
管理费用 117,387,981.18 110,555,843.69 6.18%
主要系本报告期贷款增
加及 17 海药 01 债券剩
财务费用 127,198,698.80 84,940,971.67 49.75% 余承销费用全部在本报
告期摊销以致利息费用
较去年同期增加。
主要系本报告期利润总
所得税费用 18,336,550.22 32,041,455.22 -42.77% 额较上年同期减少所
致。
主要系本报告期注射用
头孢他啶、注射用头孢
呋辛钠、注射用美罗培
南、紫杉醇注射液、注
射用头孢噻肟钠、注射
用头孢曲松钠等一致性
研发投入 42,758,838.41 29,884,989.84 43.08%
评价项目以及注射用头
孢美唑钠的研制、紫杉
醇注射液(工艺研究及
临床验证)、利奈唑胺等
资本化项目投入增加所
致。
主要系本报告期延长应
付账款付款周期以致购
经营活动产生的现金流
119,641,019.39 -19,104,405.61 726.25% 买商品、接受劳务支付
量净额
的现金较上年同期减少
等原因所致
主要系本报告期支付定
期存单款项和购建固定
投资活动产生的现金流 资产支出等较上年同期
-700,243,180.28 1,130,522,534.55 -161.94%
量净额 增加、收回理财款项较
上年同期减少以及上年
同期转让中国抗体股权
15
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
收回投资现金等因素所
致。
主要系本报告期收到承
筹资活动产生的现金流
-36,446,635.57 -473,800,837.77 92.31% 兑汇票贴现款较上年同
量净额
期增加所致。
主要系本报告期投资活
现金及现金等价物净增
-616,863,108.03 637,312,659.96 -196.79% 动净现流较上年同期下
加额
降所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药 1,321,613,701.04 553,543,053.53 58.12% 23.40% 50.52% -7.55%
医疗器械 15,190,497.62 6,590,387.93 56.62% 25.00% 8.80% 6.46%
医疗服务 71,038,881.26 61,448,767.39 13.50% 1.89% -0.32% 1.91%
分产品
肠胃康 112,498,951.04 22,008,823.82 80.44% 62.00% 66.24% -0.50%
头孢制剂系列 429,089,770.84 57,463,456.58 86.61% 5.21% 4.50% 0.09%
其他品种 393,367,821.64 116,278,510.21 70.44% 6.94% 6.34% 0.17%
原料药及中间体 379,410,475.32 347,598,231.28 8.38% 140.82% 156.53% -5.61%
医疗器械 15,190,497.62 6,590,387.93 56.62% 25.00% 8.80% 6.46%
医疗服务费 71,038,881.26 61,448,767.39 13.50% 1.89% -0.32% 1.91%
其他业务 7,246,682.20 10,194,031.64 -40.67% -89.39% -81.36% -60.62%
分地区
国内 1,298,394,531.43 526,658,440.41 59.44% 15.34% 26.77% -3.66%
国外 109,448,548.49 94,923,768.44 13.27% 302.57% 374.22% -13.10%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -4,405,303.91 -4.75% 主要系确认的联营合营企 否
16
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
业投资收益
主要系本报告期所持有的
公允价值变动损益 1,801,187.49 1.94% 否
股票公允价值变动所致
主要系本报告期计提的坏
资产减值 -2,301,714.56 -2.48% 是
账准备
主要系本报告期收到与经
营业外收入 37,097.44 0.04% 否
营无关的政府补助
主要系力声特对专项基金
营业外支出 3,611,369.60 3.89% 否
的捐赠
主要系公司收到的与经营
其他收益 2,347,566.19 2.53% 否
相关的政府补助
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
2,570,123,536. 2,630,739,792.
货币资金 23.35% 25.45% -2.10% 无重大变化
97 70
834,446,430.3
应收账款 7.58% 735,591,705.49 7.12% 0.46% 无重大变化
3
544,421,670.0
存货 4.95% 456,210,942.29 4.41% 0.54% 无重大变化
8
123,402,720.4
投资性房地产 1.12% 125,095,204.97 1.21% -0.09% 无重大变化
5
507,213,600.4
长期股权投资 4.61% 518,482,827.47 5.02% -0.41% 无重大变化
6
1,326,529,631. 1,358,391,462.
固定资产 12.05% 13.14% -1.09% 无重大变化
22 71
705,853,796.1
在建工程 6.41% 589,622,489.05 5.70% 0.71% 无重大变化
5
2,434,395,737. 1,985,300,000.
短期借款 22.11% 19.21% 2.90% 无重大变化
42 00
721,600,000.0
长期借款 6.55% 154,050,000.00 1.49% 5.06% 无重大变化
0
17
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍 54,271,432.52 1,772,086.47 11,523,719.64 25,029,849.65 42,537,388.98
生金融资产）
4．其他权益工 -204,630,421.4
228,167,945.85 56,347,048.98 284,514,994.83
具投资 4
-204,630,421.4
金融资产小计 282,439,378.37 58,119,135.45 11,523,719.64 25,029,849.65 327,052,383.81
4
-204,630,421.4
上述合计 282,439,378.37 58,119,135.45 11,523,719.64 25,029,849.65 327,052,383.81
4
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,539,865,569.97 闲置募集定期存款8.8亿、票据保证金1.57
亿、向银行贷款承诺存款4.5亿等
应收票据
存货
固定资产 440,966,994.45 为公司借款提供抵押担保
无形资产 148,393,976.54 为公司借款提供抵押担保
在建工程 372,930,627.02 为公司借款提供抵押担保
其他权益工具投资 179,778,399.16 为公司借款提供抵押担保
合计 2,681,935,567.14 --
18
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
66,264,372.21 105,966,491.50 -37.47%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
湖南鼎
联药业
湖南廉 管理服
药药都 计算机 务企业 已完 未达到
1,020,0 自有资 -184,38
信息技 网络建 其他 66.00% （普通 长期 软件 成设 否 披露标
00.00 金 2.11
术有限 设开发 合伙） 立 准
公司 及自然
人邓万
春
湖南鼎
联药业
湖南省 管理服
中药材 中药材 已完
柳城中 务企业 未达到
加工生 3,507,4 自有资 加工生 成工 -3,628,9
药饮片 其他 71.00% （普通 长期 否 披露标
产、批 46.21 金 产、批 商变 89.72
有限公 合伙） 准
发销售 发销售 更
司 及自然
人田永
志
力声特 已完 未达到
软件开 1,836,9 100.00 自有资 软件开 -1,779,4
美国公 其他 无 长期 成设 否 披露标
发 26.00 %金 发 43.70
司 立 准
重庆天 原料 4,900,0 100.00 自有资 重庆天 原料 已完 938,452. 未达到
其他 长期 否
一医药 药、抗 00.00 %金 地药业 药、抗 成设 16 披露标
19
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
有限公 生素、 有限责 生素、 立 准
司 制剂生 任公司 制剂生
产、批 产、批
发销售 发销售
宁波梅
http://w
山保税
ww.szse
港区彦
.cn/discl
柏投资
osure/lis
上海杏 中心
ted/bull
泽兴禾 （有限
已完 2016 年 etinDeta
投资管 股权投 5,000,0 自有资 合伙）、 股权投 5,522,14
其他 8.00% 长期 成设 否 10 月 27 il/index.
理中心 资 00.00 金 乐普 资 9.26
立 日 html?c8
(有限 （北
6615a0-
合伙) 京）医
28d1-40
疗器械
2e-bf32
股份有
-6ab030
限公司
770d8c
等
上海杏
http://w
泽兴禾
ww.szse
投资管
.cn/discl
理中心
osure/lis
（有限
上海优 生物医 生物医 ted/bull
合伙）、 已完
卡迪生 药科技 药科技 2018 年 etinDeta
50,000, 自有资 宁波凯 成工 -16,204,
物医药 领域内 增资 6.67% 长期 领域内 否 10 月 20 il/index.
000.00 金 泰兴股 商变 744.87
科技有 的技术 的技术 日 html?89
权投资 更
限公司 服务 服务 5875cd-
中心
f3dd-43
（有限
06-b0ce
合伙）、
-7ee8a7
自然人
48d526
余宙等
66,264, -15,336,
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
372.21 958.98
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
20
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
-157,65 其他权
境内外 人民同 337,434 公允价 148,247 31,531, 179,778 自有资
600829 5,739.0 0.00 0.00 0.00 益工具
股票 泰 ,138.15 值计量 ,251.35 147.80 ,399.15 金
0 投资
其他权
境内外 金明精 157,715 公允价 79,184, 24,811,2 -47,395, 6,324,5 6,587,8 527,202 103,995 自有资
300281 益工具
股票 机 ,836.76 值计量 686.50 01.77 389.84 58.65 12.05 .35 ,888.27 金
投资
交易性
境内外 东洋药 45,462, 公允价 35,513, 3,813,0 3,813,0 39,027, 自有资
0415 0.00 0.00 0.00 金融资
股票 业 724.18 值计量 227.80 29.02 29.02 333.60 金
产
交易性
境内外 雄岸科 3,572,0 公允价 -1,613,7 3,572,0 -1,623,4 1,955,1 自有资
01647 0.00 0.00 0.00 金融资
股票 技 64.96 值计量 15.12 64.96 63.74 33.25 金
产
交易性
境内外 坛金矿 1,311,77 公允价 -327,97 1,311,77 -332,13 983,152 自有资
00621 0.00 0.00 0.00 金融资
股票 业 8.64 值计量 2.18 8.64 5.32 .72 金
产
交易性
境内外 理士国 631,102 公允价 52,913. -74,684. 579,367 -76,905. 557,659 自有资
00842 0.00 0.00 金融资
股票 际 .58 值计量 72 22 .43 03 .42 金
产
交易性
境内外 9,580.0 公允价 4,530.0 9,580.0 -4,203.7 14,110.0 自有资
无 其他 0.00 0.00 0.00 金融资
股票 0 值计量 0 0 9 0 金
产
交易性
境内外 金陵药 27,359, 公允价 18,705, 21,303, 2,598,0 自有资
000919 0.00 0.00 0.00 0.00 金融资
股票 业 642.19 值计量 291.00 291.83 00.83 金
产
期末持有的其他证券投资 0.00 -- -- --
-205,05
573,496 281,703 58,143, 11,797,3 27,891, 4,901,5 326,311,
合计 -- 1,128.8 -- --
,867.46 ,370.37 537.07 49.68 103.88 24.32 676.41
4
证券投资审批董事会公告
2019 年 04 月 26 日
披露日期
21
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
证券投资审批股东大会公
2019 年 05 月 25 日
告披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
计划如
本期初
股权出 期实
起至出
售为上 施，如
售日该 所涉及
市公司 与交易 未按计
交易价 股权为 出售对 股权出 是否为 的股权
交易对 被出售 贡献的 对方的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 公司的 售定价 关联交 是否已
方 股权 净利润 关联关 施，应 期 引
元） 司贡献 影响 原则 易 全部过
占净利 系 当说明
的净利 户
润总额 原因及
润（万
的比例 公司已
元）
采取的
措施
琼海博
鳌国医
海南力
汇慢性 2019 年 未达到
诺健康 净资产 非关联
疾病康 01 月 22 98.72 -113.01 无 -2.72% 否 是 是 披露标
科技有 估值 方
复医院 日 准
限公司
有限公
司
集中精
按照股
南京铭 南京云 力更关
2019 年 东实际 未达到
家医疗 杏医疗 注于医 非关联
03 月 25 14.72 8.67 1.24% 出资及 否 是 是 披露标
管理有 管理有 药的生 方
日 公司盈 准
限公司 限公司 产和销
利情况
售
22
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
丸剂、片剂、
冲剂、酊剂、
流浸膏剂、
散剂、糖浆
海口市制药 剂、软胶囊 562,352,031. 5,293,370,72 1,643,878,48 867,977,455. -1,134,457.
子公司 -523,960.23
厂有限公司 原料药、粉 00 0.74 9.49 54 24
针剂、保健
食品、保健
饮料、化工
产品的销售
中药制剂、
重庆天地药 原料药、医
532,916,370. 3,568,180,48 1,439,252,52 425,951,728. 86,295,142
业有限责任 子公司 药中间体、 73,418,152.81
00 9.12 8.67 63 .75
公司 职务提取物
初加工等
盐城开元医
127,250,000. 343,480,124. 83,383,150.4 86,772,704.7 -9,557,818.
药化工有限 子公司 化工产品 -9,715,318.14
00 32 2 4 14
公司
上海力声特 医疗器械技
164,696,700. 305,516,868. 216,555,205. -328,944.4
医学科技有 子公司 术服务、咨 9,537,736.06 -3,105,306.00
00 74 40 4
限公司 询服务
惊喜化工产
品、化工原
湖南廉桥药 材料、中药
700,000,000. 814,624,150. 668,777,155. -9,933,137.
都医药有限 子公司 材、中药成 378,375.87 -11,605,919.33
00 58 75 77
公司 药、西药成
药、中药饮
片等产品
海药大健康 远程医疗及
1,000,000,00 1,757,996,37 1,717,370,24 14,194,030
管理（北京）子公司 健康管理服 94,339.62 10,659,883.86
0.00 0.78 0.64 .85
有限公司 务平台
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
琼海博鳌国医汇慢性疾病康复医院有限 股权转让 对业绩影响小
23
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司
南京云杏医疗管理有限公司 股权转让 对业绩影响小
主要控股参股公司情况说明
1、公司子公司海口市制药厂有限公司本报告期实现营业收入867,977,455.54元，净利润-523,960.23元。本
报告期亏损主要系原料采购成本上涨及公司融资规模增加以致融资成本有所增长。
2、公司子公司重庆天地药业有限责任公司本报告期实现营业收入425,951,728.63元，净利润73,418,152.81
元。本报告期净利润较上年同期有所下降主要系原料采购成本上涨所致。
3、公司子公司盐城开元医疗化工公司本报告期实现营业收入86,772,704.74元，净利润-9,715,318.14元。该
公司收入与上年同期比有所下降，主要系本报告期因受响水事件影响，整个园区停产重新验证而无法按计
划投产，影响了经营业绩。
4、公司子公司上海力声特医学科技有限公司本报告期实现营业收入9,537,736.06元，净利润-3,105,306元。
该公司目前主要研发及销售人工耳蜗产品，该产品核心芯片已实现独立自主研发，其新一代人工耳蜗产品
已于本年6月获批注册上市，目前已投入生产并在国内30多家医院进行推广植入1000多例，但尚未形成规
模销售。
5、公司子公湖南廉桥药都医药有限公司本报告期实现营业收入378,375.87元，净利润-11,605,919.33元。该
公司中药材仓储物流交易中心已于2018年6月正式试运营，尚未实现规模收入。
6、公司子公司海药大健康管理（北京）有限公司本报告期实现营业收入94,339.62元，净利润10,659,883.86
元。本报告期净利润来源主要为募集资金定期存款利息收入。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
（一）政策风险
公司主要药品已进入国家基本医疗保险药品目录，受新版GMP和GSP推进、招标延缓、
医保控费、药费占比控制等行业政策管控加强等因素影响，公司部分产品售价可能会出现毛
利率下降，对业绩增长带来不确定性。
公司将不断加强销售渠道建设，严格控制成本，加快新产品研发推广以应对药品价格
下降对业绩增长造成的影响。
（二）研发风险
公司所处制药行业竞争激烈，需要通过大量的研究和投入来保持技术的先进性和产品竞
争优势。但产品的研究和开发过程可能时间较长，并且是否能形成适合市场需求的产品具有
一定不确定性。新药注册一般要经历从临床前研究、临床试验批件报批、临床试验、药品生
产批文报批、取得药品批文等环节，整个过程周期较长、环节较多，审批结果具有不确定性，
存在研发风险。
公司将采用原创新药研发和仿制药研发相结合方式，全面提高研发水平，通过消化、吸
收国际先进经验快速提高自身研发水平，大幅提高研发成功率、缩短研发时间。
（三）规模扩张引起的集团化管理风险
公司所处医药及医疗行业处于快速发展和变革阶段，市场竞争日益激烈，机遇与挑战并
存。随着新版块布局实施，公司资产和业务规模快速扩张，公司的管理跨度也增大，对管理
24
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
层的管理与协调能力，以及公司在文化及资源融合方面、技术开发、市场开拓方面提出了更
高的要求。
公司将立足于公司自身特点和优势，推进各业务板块的梳理和调整，紧跟市场发展趋势，
加强自身技术、管理水平及服务质量，以增强公司竞争优势；加强人力资源管理，建立高效、
灵活的人才培养管理机制，进一步提高管理团队的整体素质。
（四）公司实际控制人拟变更存在的风险
2019年4月30日，公司控股股东南方同正、公司实际控制人刘悉承先生及刘悉承先生之配
偶邱晓微女士，与国务院国资委实际控制的新兴际华医药控股有限公司签署了《控制权收购
协议》、《表决权让渡协议》等。截止2019年6月30日，该控制权转让事项正在国资委审核过
程中,交易存在不确定性。
25
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
2019 年第一次临时
临时股东大会 46.30% 2019 年 03 月 04 日 2019 年 03 月 05 日 (http://www.cninfo.c
股东大会
om.cn)
巨潮资讯网
2019 年第二次临时
临时股东大会 43.80% 2019 年 05 月 07 日 2019 年 05 月 08 日 (http://www.cninfo.c
股东大会
om.cn)
巨潮资讯网
2018 年年度股东大
年度股东大会 43.80% 2019 年 05 月 24 日 2019 年 05 月 25 日 (http://www.cninfo.c
会
om.cn)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用
收购报告书或权益变动报告书中所
不适用
作承诺
资产重组时所作承诺 不适用
2015 年公司
深圳市南方
股份限售承 非公开发行 2015 年 03 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 同正投资有 3年 履行完毕
诺 股票,发行对 06 日
限公司
象深圳市南
26
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
方同正投资
有限公司承
诺将本次认
购的股票进
行锁定处理，
并承诺本次
认购的股票
自本次发行
新增股份发
行结束之日
起，三十六个
月内不转让。
2016 年公司
非公开发行
股票,发行对
象深圳市南
方同正投资
有限公司承
诺将本次认
深圳市南方
股份限售承 购的股票进 2016 年 09 月 严格履行承
同正投资有 3年
诺 行锁定处理， 12 日 诺中
限公司
并承诺本次
认购的股票
锁定期自海
南海药非公
开发行股票
上市之日起
满 36 个月。
股权激励承诺 不适用
其他对公司中小股东所作承诺 不适用
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
27
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
2019 年 4 月
29 日海南
省高级人
汪婷、王玮航、王 一审驳回汪婷、
民法院出
培航诉海南海药 王玮航、王培航
具民事判 2019 年 04 月
股份有限公司证 1,122.83 否 的诉讼请求。二 无 2018 年年报
决书 26 日
券虚假陈述责任 审驳回上诉，维
（【2019】
纠纷案 持原判。
琼民终
142、143、
144 号）
侯卫东、米思奇、 2019 年 5 月 其中侯卫东、米
驳回侯卫东、米
文海燕、叶秀菊、 14 日海口 思奇、康梅珍、
思奇、文海燕、
陈志伟、施兆洲、 市中级人 刘志祥、邓贤
叶秀菊、陈志伟、
施菁菁、徐启明、 民法院出 涛、陈智伟、周
施兆洲、施菁菁、
康梅珍、刘志祥、 具民事判 月、李思、王飞
徐启明、康梅珍、 未达到披露
邓贤涛、陈智伟、 3,698.17 否 决书 跃、张奇 、杨
刘志祥、邓贤涛、 标准
周月、李思、王飞 （【2019】 云、张衡不服一
陈智伟、周月、
跃、张奇 、杨云、 琼 01 民初 审判决，于 2019
李思、王飞跃、
张衡诉海南海药 2、3、76、 年 6 月 24 日向
张奇 、杨云、张
股份有限公司证 77、78、 海南省高级人
衡的诉讼请求
券虚假陈述责任 244、251、 民法院上诉，截
28
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
纠纷案 252、253、 至本报告出具
254、255、 日，二审尚未开
256、257、 庭
258、259、
260 号）
重庆天地药业有
限责任公司诉重
庆一建建设集团 一审审理 未达到披露
600 否 一审审理中 不适用
有限公司、重庆嘉 中 标准
铠房地产开发有
限公司合同纠纷
支持原告湖南廉
子公司湖南廉药
药药都信息技术
药都信息技术有 （2018）湘 已申请法院强
有限公司全部诉
限公司诉益阳三 0521 民初 制执行，被执行 未达到披露
119.9 否 讼请求，要求被
和中药饮片有限 3456 号民 人名下无任何 标准
告赔偿湖南廉桥
公司买卖合同纠 事判决书 财产线索。
药都人民币
纷案件
1,198,950.6 元；
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数
额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
（一）第一期员工持股计划
2015年3月23日，公司2015年第二次临时股东大会审议通过《关于<海南海药股份有限公司第一期员
工持股计划（草案）及其摘要>的议案》，公司设立员工持股计划，参加人员总人数不超过200人，计划募
集资金总额上限为7,000.00万元。本次员工持股计划设立后委托汇添富基金管理股份有限公司管理，并全
额认购汇添富基金管理股份有限公司设立的“汇添富-海南海药-成长共享1号资产管理计划”中的次级份额。
该资产管理计划按照1.8:1的比例设立优先级份额和次级份额，份额上限为2亿份，每份份额为1.00元，主要
投资范围为购买和持有本公司股票。
截至2015年5月12日，汇添富基金管理股份有限公司通过二级市场购买的方式完成公司股票购买，购买
均价46.34元/股，购买数量4,073,323股，锁定期为12个月。2016年5月31日公司完成利润分配每10股转增10
股的方案，截至2017年12月31日，公司员工持股计划持股8,146,646 股，占公司总股本的比例为0.61%。
29
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本次员工持股计划所购买的股票锁定期12个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至“汇添富-海南
海药-成长共享1号资产管理计划”名下之日起算，截至2016年5月12日，本次员工持股计划锁定期已满12个
月。本次员工持股计存续期为不超过36个月，自股东大会审议通过本员工持股计划之日起算。
公司2018年2月28日召开的第九届董事会第十三次会议，审议通过了《关于第一期员工持股计划延期的
议案》，同意公司第一期员工持股计划存续期延长一年，即存续期展期至2019年3月22日。
2019年3月14日，第一期员工持股计划持有的公司股票8,146,646股已全部出售完毕，本次员工持股计划
终止。
（二）第二期员工持股计划
公司于2018年7月26日召开的第九届董事会第十九次会议、第九届监事会第十次会议以及2018年8月6日
召开的2018年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<公司第二期员工持股计划（草案）>及其摘要的议
案》等相关议案，具体内容详见公司2018年7月28日、8月7日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《证
券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的相关公告。
控股股东深圳市南方同正投资有限公司与新兴际华医药控股有限公司重组事项正在推进中，公司实际
控制人拟发生变更，导致员工持股资产管理计划未按计划完成，第二期员工持股计划未能在2019年2月6日
之前完成标的股票的购买，公司第二期员工持股计划自然终止。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
http://
www.s
zse.cn/
disclos
公司副 ure/list
台州市 董事长 ed/bull
向关联
一铭医 陈义弘 美罗培 以市场 2019 年 etinDe
方采购 5177 元 10,869.9 5177 元
药化工 先生担 南粗品 价格为 15.86% 20,000 否 现金 04 月 26 tail/ind
商品、接 /kg 4 /kg
有限公 任台州 原材料 基础 日 ex.htm
受劳务
司 一铭董 l?a5d8
事 238f-2
22d-42
18-b70
7-4651
d46d5
30
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
01c
http://
www.s
zse.cn/
disclos
公司董 ure/list
事长刘 ed/bull
重庆亚 悉承先 向关联 etinDe
工程设 以市场 2019 年
德科技 生、董事 方接受 914,755. 914,755. tail/ind
备技术 价格为 91.48 0.67% 3,341 否 现金 04 月 20
股份有 王伟先 技术服 71 元 71 元 ex.htm
服务 基础 日
限公司 生担任 务 l?3c13
亚德科 275c-0
技董事 e3f-4b
1c-b7b
b-c7fb
e2667
bc3
公司副
总经理
王俊红
海南诺 担任其 向关联 未达
以市场
峰医药 董事长，方接受 研发技 2,853,00 2,853,00 到披
价格为 285.3 6.67% 0是 现金
科技有 副总经 技术服 术服务 0元 0元 露标
基础
限公司 理张晖 务 准
和林健
担任其
董事。
AE 活性
酯、三嗪
公司副 与其他
海南海 环、6- 未达
总经理 向关联 以市场 无关联
药医药 氨基青 21,309,1 到披
张晖担 方采购 价格为 供应商 2,130.92 3.11% 0是 现金
有限公 霉烷酸 75 元 露标
任其董 商品 基础 采购价
司 （6-AP 准
事。 格一致
A）等原
材料
http://
公司副
美罗培 www.s
台州市 董事长
向关联 南双核 zse.cn/
一铭医 陈义弘 2019 年
方出售 母核、美 参照市 2202 元 2202 元 disclos
药化工 先生担 9,231.76 6.62% 20,010 否 现金 04 月 26
商品、提 罗培南 场定价 /kg /kg ure/list
有限公 任台州 日
供劳务 侧链等 ed/bull
司 一铭董
原材料 etinDe
事
tail/ind
31
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
ex.htm
l?a5d8
238f-2
22d-42
18-b70
7-4651
d46d5
01c
http://
www.s
zse.cn/
参照市 disclos
价，公司 ure/list
公司副 对其的 ed/bull
销售头 和其他
湖南普 董事长 向关联 销售政 etinDe
孢制剂 无关联 2019 年
瑞康医 陈义弘 方销售 策和其 144,000 tail/ind
产品、肠 经销商 14.4 0.01% 1,300 否 现金 04 月 26
药有限 先生担 产品、商 他无关 元 ex.htm
胃康等 销售价 日
公司 任普瑞 品 联经销 l?a5d8
产品 格一致
康董事 商销售 238f-2
政策一 22d-42
致。 18-b70
7-4651
d46d5
01c
公司副 醋酸氟 和其他
海南海 未达
总经理 向关联 轻松、头 以市场 无关联
药医药 2,315,00 到披
张晖担 方出售 孢唑林 价格为 经销商 231.5 0.17% 0是 现金
有限公 0元 露标
任其董 商品 酸等原 基础 销售价
司 准
事。 材料 格一致
湖南省 公司副
未达
弘华中 总经理 向关联 以市场
仓储服 300,000 300,000 到披
药饮片 黎刚担 方提供 价格为 30 2.30% 0是 现金
务 元 元 露标
有限公 任其董 劳务 基础
准
司 事。
http://
www.s
公司董
海南赛 向关联 zse.cn/
事长刘
乐敏生 方出租 房屋和 以市场 2019 年 disclos
悉承先 500 万 500 万
物科技 房屋和 设备租 价格为 250 19.18% 500 否 现金 04 月 26 ure/list
生担任 元/年 元/年
有限公 设备租 赁 基础 日 ed/bull
中国抗
司 赁 etinDe
体董事
tail/ind
ex.htm
32
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
l?9e1b
55fe-d
47c-41
84-a3d
0-5c0f
ab158
7cb
向关联
重庆天 未达
控股股 方出租 房屋和 以市场
海电池 36.00 万 36.00 万 到披
东控制 房屋和 设备租 价格为 18 1.38% 0是 现金
材料有 元/年 元/年 露标
的企业 设备租 赁 基础
限公司 准
赁
公司副
台州市 董事长 向关联
未达
一铭医 陈义弘 方出租 房屋和 以市场
190.32 190.32 到披
药化工 先生担 房屋和 设备租 价格为 95.16 7.30% 0否 现金
万元/年 万元/年 露标
有限公 任台州 设备租 赁 基础
准
司 一铭董 赁
事
23,248.4
合计 -- -- -- 45,151 -- -- -- -- --
6
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 不适用
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
33
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
(1)深圳赛乐敏生物科技有限公司主要负责中国抗体单克隆抗体产品临床试验实施。目前单克隆抗体三个
适应症处于临床阶段，为了保障研发顺利推进，加快产品上市步伐，公司向深圳赛乐敏提供人民币2000万
元财务资助，资金支持期限为公司2015年年度股东大会批准之日起3年，资金占用费参照中国人民银行同
期贷款基准利率。截止2019年6月底，上述借款已经全部归还。
（2）公司向参股公司重庆亚德科技股份有限公司提供财务资助不超过人民币2000万元，资金占用费年费
率为8%，资金支持期限为自实际借款到账之日起一年，该额度在首笔借款到账之日起一年内可以滚动使用。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于对参股公司提供财务资助暨关联交易
2016 年 04 月 26 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
的公告
关于向参股公司重庆亚德科技股份有限公
2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
司提供财务资助延期暨关联交易的公告
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
34
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
重庆亚德科技股 2015 年 04 2017 年 08 月 31 连带责任保
15,000 5,000 2 否 是
份有限公司 月 30 日 日 证
重庆亚德科技股 2018 年 05 2018 年 09 月 20 连带责任保
15,000 3,500 1 否 是
份有限公司 月 28 日 日 证
重庆亚德科技股 2018 年 05 2018 年 10 月 10 连带责任保
15,000 4,500 1 否 是
份有限公司 月 28 日 日 证
重庆亚德科技股 2018 年 05 2019 年 04 月 01 连带责任保
15,000 760 2 否 是
份有限公司 月 28 日 日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 760
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
15,000 13,760
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
海口市制药厂有 2016 年 10 2018 年 05 月 14 连带责任保
20,000 12,000 1 是 否
限公司 月 17 日 日 证
海口市制药厂有 2016 年 05 2018 年 04 月 11 连带责任保
25,000 5,000 1 是 否
限公司 月 20 日 日 证
海口市制药厂有 2018 年 05 2018 年 06 月 12 连带责任保
70,000 19,500 1 是 否
限公司 月 28 日 日 证
海口市制药厂有 2018 年 05 2018 年 07 月 06 连带责任保
70,000 14,232 3 否 否
限公司 月 28 日 日 证
海口市制药厂有 2017 年 05 2018 年 12 月 25 连带责任保
15,000 8,000 1 否 否
限公司 月 19 日 日 证
海口市制药厂有 2018 年 05 2018 年 07 月 31 连带责任保
70,000 20,000 1 否 否
限公司 月 28 日 日 证
35
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
海口市制药厂有 2016 年 10 2018 年 11 月 23 连带责任保
20,000 20,000 1 否 否
限公司 月 17 日 日 证
海口市制药厂有 2018 年 05 2019 年 01 月 24 连带责任保
70,000 8,503 3 否 否
限公司 月 28 日 日 证
海口市制药厂有 2018 年 05 2019 年 03 月 15 连带责任保
70,000 10,000 1 否 否
限公司 月 28 日 日 证
海口市制药厂有 2018 年 05 2019 年 04 月 09 连带责任保
70,000 10,000 2 否 否
限公司 月 28 日 日 证
海口市制药厂有 2019 年 05 2019 年 05 月 27 连带责任保
115,000 12,000 1 否 否
限公司 月 24 日 日 证
海口市制药厂有 2019 年 05 2019 年 06 月 05 连带责任保
115,000 20,000 1 否 否
限公司 月 24 日 日 证
海口市制药厂有 2019 年 05 2019 年 06 月 06 连带责任保
115,000 4,023 3 否 否
限公司 月 24 日 日 证
海口市制药厂有 2019 年 05 2019 年 06 月 28 连带责任保
115,000 5,000 1 否 否
限公司 月 24 日 日 证
重庆天地药业有 2017 年 09 2018 年 11 月 26 连带责任保
40,000 7,000 1 否 否
限责任公司 月 15 日 日 证
重庆天地药业有 2017 年 09 2018 年 10 月 23 连带责任保
40,000 8,000 1 否 否
限责任公司 月 15 日 日 证
重庆天地药业有 2017 年 09 2018 年 11 月 19 连带责任保
40,000 7,000 1 否 否
限责任公司 月 15 日 日 证
湖南廉桥药都医 2015 年 09 2017 年 12 月 08 连带责任保
22,800 2,000 2.5 否 否
药有限公司 月 29 日 日 证
湖南廉桥药都医 2015 年 09 2017 年 12 月 08 连带责任保
22,800 2,000 2.5 否 否
药有限公司 月 29 日 日 证
湖南廉桥药都医 2015 年 09 2017 年 12 月 08 连带责任保
22,800 2,000 2.5 否 否
药有限公司 月 29 日 日 证
郴州市第一人民
2016 年 08 2016 年 12 月 30 连带责任保
医院东院有限公 60,000 8,958 10 否 否
月 30 日 日 证
司
鄂州康禾医院管 2018 年 05 2019 年 03 月 08 连带责任保
10,000 3,000 3 否 否
理有限公司 月 28 日 日 证
盐城开元医药化 2016 年 04 2016 年 05 月 11 连带责任保
14,500 1,582.38 3 是 否
工有限公司 月 26 日 日 证
盐城开元医药化 2016 年 04 2016 年 05 月 11 连带责任保
14,500 588.01 3 是 否
工有限公司 月 26 日 日 证
重庆天地药业有 2019 年 05 10,000
36
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
限责任公司 月 24 日
2019 年 05
鄂钢医院 13,000
月 24 日
湖南廉桥药都医 2019 年 05
30,000
药有限公司 月 24 日
上海力声特医学 2019 年 05
2,000
科技有限公司 月 24 日
盐城开元医药化 2019 年 05
6,000
工有限公司 月 24 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
176,000 72,526
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
408,800 171,716
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
湖南海药鸿星堂 2018 年 05 2018 年 09 月 14 连带责任保
2,000 1,800 1 否 否
医药有限公司 月 28 日 日 证
湖南柳城中药饮 2017 年 05
3,000
片有限公司 月 19 日
湖南佰成仓储物 2017 年 05
3,000
流有限公司 月 19 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
8,000 1,800
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
176,000 73,286
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
431,800 187,276
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 39.47%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
10,758
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 194,559
37
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
上述三项担保金额合计（D+E+F） 205,317
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
达到污水处
理接收协议
重庆天地药
CJ343-2010
业有限责任 COD 间歇性排放 1 厂西门口 21mg/L 1.323 3.27 吨/年 无
标准后进入
公司
苏家污水处
理长
达到污水处
理接收协议
重庆天地药
CJ343-2010
业有限责任 氨氮 间歇性排放 1 厂西门口 0.1mg/L 0.0063 0.81 吨/年 无
标准后进入
公司
苏家污水处
理长
《锅炉大气
重庆天地药
锅炉房 10 污染物排放
业有限责任 SO2 间歇性排放 2 6mg/m3 0.144 3.974 吨/年 无
米高空排放 标准》
公司
（GB13271
38
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
-20）二级
《锅炉大气
重庆天地药 污染物排放
锅炉房 10 14.904 吨/
业有限责任 NOx 间歇性排放 2 117 mg/m3 标准》 2.80 无
米高空排放 年
公司 （GB13271
-20）二级
《锅炉大气
重庆天地药 污染物排放
锅炉房 10
业有限责任 颗粒物 间歇性排放 2 6.9 mg/m3 标准》 0.165 2.214 吨/年 无
米高空排放
公司 （GB13271
-20）二级
大气污染物
重庆天地药 综合排放标
厂内 15 米 16.248 吨/
业有限责任 VOCs 间歇性排放 4 10.7 mg/m3 准 DB 1.4038 无
高空排放 年
公司 50/418－
2016
关于调整滨
海经济开发
区沿海工业
盐城开元医
园、盐城市
药化工有限 COD 间歇性排放 1 厂区东侧 300mg/L 3 吨/年 20.24 吨/年 无
陈家港化学
公司
工业园污水
处理厂接管
标准的通知
关于调整滨
海经济开发
区沿海工业
盐城开元医
园、盐城市
药化工有限 氨氮 间歇性排放 1 厂区东侧 25mg/L 0.25 吨/年 1.9 吨/年 无
陈家港化学
公司
工业园污水
处理厂接管
标准的通知
《大气污染
物综合排放
盐城开元医
RTO 30 标准》
药化工有限 氯化氢 间歇性排放 2 0.21mg/m3 0.002 吨/年 0.04 吨/年 无
米高空排放 （GB16297
公司
-1996）的二
级标准
《大气污染
盐城开元医
RTO 30 0.0175mg/ 物综合排放 0.0006 吨/
药化工有限 二氧化硫 间歇性排放 2 0.7 吨/年 无
米高空排放 m3 标准》 年
公司
（GB16297
39
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
-1996）的二
级标准
《大气污染
物综合排放
盐城开元医
RTO 30 1.5*10-3mg 标准》 0.0001 吨/ 0.0003 吨/
药化工有限 二氯甲烷 间歇性排放 2 无
米高空排放 /m3 （GB16297 年 年
公司
-1996）的二
级标准
防治污染设施的建设和运行情况
（一）天地药业防治污染设施的建设和运行
1、废气：公司有四套工艺废气处理设施，工艺为：碱液喷淋+除臭剂吸附+水喷淋+碳吸附+高空排放；锅炉采用清洁生产能
源天然气。
2、废水：公司产生的废水全部进入到公司现有的一座800m/d的污水处理站进行处理，经公司污水处理站处理达到三级排放
标准后进入到苏家污水处理厂，不直接排入长江，不会对长江水质产生不良影响。处理后废水进入到苏家污水处理厂进一步
处理达到《城镇污水处理处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级标准后达标排放。
3、噪声：公司现有装置主要噪声来源于冷冻机组、凉水塔、空压机、粉碎机、风机等；公司投入资金将影响较大的设备群
纳入新建的隔声罩内，保证噪声达标排放。
4、粉尘污染防治方面：提取车间采用袋式除尘装置，保证达标排放。
5、固废：与有处理资质的公司签订协议，由有处理资质的公司无害处理。
（二）开元医药防治污染设施的建设和运行
污染防治方面：开元医药有配套的污水处理设施和RTO废气焚烧炉，生产废水和生活废水进入污水处理系统处理达到《关
于提高园区企业污水排放接管标准的通知》（滨沿管发【2019】3号）的浓度后，进入到滨海艾思伊环保有限公司进一步处
理达到《城镇污水处理处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级A标准后达标排放。大气污染防治方面：盐城开元采
用RTO废气焚烧炉，对于车间的工艺废气以及无组织废气，全部收集后集中处理达标排放。粉尘污染防治方面：烘包车间采
用喷淋除尘装置，保证达标排放。固废：与有处理资质的公司签订协议，由有处理资质的公司无害处理。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
（一）天地药业
1、于2006年8月15日取得重庆市天地药业有限责任公司关于紫杉醇、头孢类无菌原料药生产线及头孢类制剂生产线建设
项目环评批复（渝（市）环准〔2006〕200号）；于2008年8月15日取得该项目环保竣工环境保护验收批复（渝（市）环验〔2008〕
042号）。
2、《重庆天地药业有限责任公司关于年产460吨头孢原料药扩建项目》于2010年8月取得重庆市建设项目环境影响评价
批准书（（渝（市）环准〔2010〕115号）），2015年5月取得该项目的环境保护竣工验收批复（渝（市）环验〔2015〕063
号）。
3、《年产240吨普通无菌原料药及年产20吨肿瘤原料药扩建项目》于2015年4月22日，取得忠县环境保护局下发的环评
批复（渝（忠）环准〔2015〕058号），于2017年8月14日取得重庆市建设项目竣工环境保护验收批复（渝（忠）环验〔2017〕
029号）。
（二）开元医药
1、年产30吨投保母核GCLE已通过环保“三同时”验收（盐环验【2013】07号）；
2、 年产100吨头孢西丁、120吨头孢唑肟钠、250吨头孢克洛已获得环境影响评价的审批意见（盐环审【2015】43号）。
另根据国务院令第682号、国环规环评【2017】4号、苏环办【2018】34号文件的要求，已对年产100吨头孢西丁、120吨头孢
唑肟钠两个项目进行废气、废气的自主验收工作。
突发环境事件应急预案
（一）天地药业
40
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1、2017年对《重庆天地药业有限责任公司突发环境事件应急预案》和《重庆天地药业有限责任公司风险评估报告》进
行了修订。并取得忠县环保的下发的备案证，备案证号分别为：500233-2017-023-1和5002332017100001。
2、公司组织内部员工进行突发环境事件的应急演练。编制了应急演练脚本和方案。
（二）开元医药
盐城开元医药化工有限公司突发环境事件应急预案、危险废物应急预案的已完成，具体的备案号为：突发环境事件应急
预案备案号：320922-2017-53-1-1；危险废物应急预案备案号：320922-2017-54-1-1
环境自行监测方案
（一）天地药业：对公司的出水水质，公司安排专人每天进行监测，监测合格后才允许将废水排入到苏家污水处理厂进
一步处理。
1、 废水：监测氨氮、COD、PH值1次/日；总P、总N、动植物油1次/月；悬浮物、色度1次/季。
2、 废气：各个废气有组织排放口的臭气浓度、非甲烷总烃1次/年；厂界臭气浓度和非甲烷总烃1次/年；A、B厂区天
然气锅炉废气排放口监测氮氧化物、颗粒物、二氧化硫、林格曼黑度1次/年。
3、 土壤监测：1次/年
（二）开元医药：每天对排到滨海艾思伊环保有限公司的废水进行检测，确保水质不超标。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）半年度精准扶贫概要
公司立足自身发展产业，对贫困人群进行救助。力声特和中国听力医学发展基金会成立倾听中国梦专项基金，共同开展对贫
困听障人群的康复救助，使得更多的听障人士得到救治。通过医疗服务机构进行义诊、手术费用减免，对贫困患者进行救助。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 345.74
2.物资折款 万元 1.61
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 农林产业扶贫
1.2 产业发展脱贫项目个数 个 2
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 0.85
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 4
41
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
其中： 5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 万元 1.5
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
7.3 贫困残疾人投入金额 万元 335
7.4 帮助贫困残疾人数 人 101
8.社会扶贫 —— ——
8.3 扶贫公益基金投入金额 万元 10
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
公司未来将继续关注扶贫工作，暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）实际控制人拟变更事项：2019年4月30日，公司控股股东南方同正、公司实际控制人刘悉承先生及刘悉承先生之配偶
邱晓微女士，与国务院国资委实际控制的新兴际华医药控股有限公司（以下简称“医药控股”）签署了《控制权收购协议》、
《表决权让渡协议》等。本次控制权收购完成，医药控股将间接持有公司296,989,889股股票，占公司总股本的22.23%，在
公司拥有表决权的股份数量合计为400,660,181股股票，占公司总股本的29.99%，成为公司间接控股股东，公司实际控制人
由刘悉承先生变更为国务院国资委。
截止2019年6月30日，该控制权转让事项正在国资委审核过程中。
（二）终止募投项目“远程医疗服务平台项目”并将剩余募集资金偿还公司债事项
公司第九届董事会第三十次会议、2019年第二次临时股东大会分别审议通过了《关于终止募集资金投资项目——远程医疗服
务平台项目并将剩余募集资金偿还公司债的议案》。公司终止募投项目“远程医疗服务平台项目”，并将该项目的剩余未使用
的募集资金106,647.74万元(含利息收入、理财收入所形成的全部金额，用于偿还公司2017年面向合格投资者公开发行的公司
债券（第一期）（以下简称“17海药01”）的本金及及其在第二个计息期间（2018年6月23日至2019年6月22日）的利息。因17
海药01回售申报结果为全额回售，回售后剩余托管量为 0 张，17海药01本金及利息已于2019年 6 月 24 日兑付完毕并摘牌。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
42
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
232,783,7 -100,300,9 -100,300,9 132,482,8
一、有限售条件股份 17.42% 9.92%
71 68 68 03
232,783,7 -100,300,9 -100,300,9 132,482,8
3、其他内资持股 17.42% 9.92%
71 68 68 03
231,437,3 -100,300,9 -100,300,9 131,136,3
其中：境内法人持股 17.32% 9.82%
32 68 68 64
境内自然人持股 1,346,439 0.10% 1,346,439 0.10%
1,103,195, 100,300,9 100,300,9 1,203,496
二、无限售条件股份 82.58% 90.08%
493 68 68 ,461
1,103,195, 100,300,9 100,300,9 1,203,496
1、人民币普通股 82.58% 90.08%
493 68 68 ,461
1,335,979, 1,335,979
三、股份总数 100.00% 100.00%
264 ,264
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
2017年10月10日召开的2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股的议案》，同意公司使用自
有资金通过深圳证券交易所股票交易系统以集中竞价交易方式回购股份，作为公司拟实施的股权激励计划之标的股份，实施
期限自股东大会审议通过之日起6个月内，回购资金总额不低于人民币4亿元、不超过人民币6亿元。公司于2017年10月24日
披露了《关于回购公司股份的报告书》，于2017年11月8日披露了《关于首次回购公司股份的公告 》，分别2017年11月3日、
2017年11月10日、于2017年11月17日、2017年12月5日、2018年1月3日、2018年2月5日、2018年3月1日和2018年4月3日披露
了《关于回购公司股份的进展公告》，2018年4月11日披露《关于公司股份回购实施完成的公告》。上述事项具体内容详见
公司刊登于《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
43
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
2015 年公司非公
深圳市南方同正 开发行股票所认 2019 年 2 月
231,126,868 100,300,968 0 130,825,900
投资有限公司 购股票限售期 3 25 日
年
合计 231,126,868 100,300,968 0 130,825,900 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 58,520 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
深圳市南方同
333,855,6 130,825,9 203,029,77
正投资有限公 境内非国有法人 24.99% 质押 333,855,476
76 00 6
司
云南国际信托
有限公司－聚 133,597,9
其他 10.00%
利 36 号单一资 26
金信托
44
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
南方同正－西
部证券－17 同 101,500,0
境内非国有法人 7.60% -20,000,000
正 EB 担保及信 00
托财产专户
君康人寿保险
股份有限公司 40,294,84
其他 3.02%
－万能保险产 4
品
海南海药股份
38,614,13
有限公司回购 境内非国有法人 2.89%
8
专用证券账户
21,453,00
胡景 境内自然人 1.61% 质押 20,000,000
0
海口富海福投 16,182,44
境内非国有法人 1.21% -13,363,637 质押 12,848,028
资有限公司 0
金元顺安基金
－农业银行－
13,082,50
杭州通武投资 其他 0.98%
0
管理合伙企业
（有限合伙）
11,598,00
邵晟 境内自然人 0.87% 11,598,000
0
新华基金－民
生银行－方正 10,617,50
其他 0.79%
东亚信托有限 0
责任公司
战略投资者或一般法人因配售新 2016 年 9 月 12 日公司非公开发行股份 245,298,400 股上市，股东金元顺安基金－农业
股成为前 10 名普通股股东的情况 银行－杭州通武投资管理合伙企业（有限合伙）、新华基金－民生银行－方正东亚信托
（如有）（参见注 3） 有限责任公司因配售新股成为前十名股东。
云南国际信托有限公司－聚利 36 号单一资金信托为本公司实际控制人刘悉承实施部分
要约收购而设立的信托计划；2017 年 10 月 19 日，“南方同正-西部证券-17 同正 EB 担
保及信托财产专户”为本公司控股股东深圳市南方同正投资有限公司发行可交债的担保
上述股东关联关系或一致行动的
信托专户。除此之外，前 10 名股东中本公司控股股东深圳市南方同正投资有限公司与
说明
其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动
人。公司未知其他流通股股东相互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上
市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
深圳市南方同正投资有限公司 203,029,776 人民币普通股 203,029,776
45
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
云南国际信托有限公司－聚利 36
133,597,926 人民币普通股 133,597,926
号单一资金信托
南方同正－西部证券－17 同正 EB
101,500,000 人民币普通股 101,500,000
担保及信托财产专户
君康人寿保险股份有限公司－万
40,294,844 人民币普通股 40,294,844
能保险产品
海南海药股份有限公司回购专用
38,614,138 人民币普通股 38,614,138
证券账户
胡景 21,453,000 人民币普通股 21,453,000
海口富海福投资有限公司 16,182,440 人民币普通股 16,182,440
金元顺安基金－农业银行－杭州
通武投资管理合伙企业（有限合 13,082,500 人民币普通股 13,082,500
伙）
邵晟 11,598,000 人民币普通股 11,598,000
新华基金－民生银行－方正东亚
10,617,500 人民币普通股 10,617,500
信托有限责任公司
云南国际信托有限公司－聚利 36 号单一资金信托为本公司实际控制人刘悉承实施部分
要约收购而设立的信托计划；2017 年 10 月 19 日，“南方同正-西部证券-17 同正 EB 担
前 10 名无限售条件普通股股东之
保及信托财产专户”为本公司控股股东深圳市南方同正投资有限公司发行可交债的担保
间，以及前 10 名无限售条件普通
信托专户。除此之外，前 10 名股东中本公司控股股东深圳市南方同正投资有限公司与
股股东和前 10 名普通股股东之间
其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动
关联关系或一致行动的说明
人。公司未知其他流通股股东相互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上
市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
46
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
47
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2019 年 04 月 22
任荣波 副董事长 离任 因个人原因辞职
日
2019 年 04 月 22
李学忠 副总经理 离任 因个人原因辞职
日
2019 年 04 月 22
王建鹏 副总经理 离任 因个人原因辞职
日
2019 年 05 月 07
刘畅 董事 被选举 被选举为董事
日
48
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
49
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：海南海药股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,570,123,536.97 2,630,739,792.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 42,537,388.98
以公允价值计量且其变动计入当
54,271,432.52
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 16,495,127.85 38,266,800.67
应收账款 834,446,430.33 735,591,705.49
应收款项融资
预付款项 545,923,010.93 446,671,318.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 921,746,066.56 697,268,209.28
其中：应收利息 14,777,088.41 17,016,357.82
应收股利 251,517.47 251,517.47
50
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 544,421,670.08 456,210,942.29
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 260,251,422.36 243,654,805.90
流动资产合计 5,735,944,654.06 5,302,675,007.04
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 1,000,000.00
可供出售金融资产 1,077,688,680.88
其他债权投资 84,845,735.03
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 507,213,600.46 518,482,827.47
其他权益工具投资 1,104,189,994.83
其他非流动金融资产
投资性房地产 123,402,720.45 125,095,204.97
固定资产 1,326,529,631.22 1,358,391,462.71
在建工程 705,853,796.15 589,622,489.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 437,359,200.98 446,233,575.27
开发支出 281,585,150.70 249,692,653.71
商誉 297,314,381.48 299,437,778.26
长期待摊费用 45,412,053.48 38,494,086.77
递延所得税资产 56,497,579.51 57,740,985.14
其他非流动资产 301,612,685.74 272,851,769.41
非流动资产合计 5,272,816,530.03 5,033,731,513.64
资产总计 11,008,761,184.09 10,336,406,520.68
流动负债：
短期借款 2,434,395,737.42 1,985,300,000.00
向中央银行借款
51
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 690,525,745.98 30,000,000.00
应付账款 571,036,356.03 525,513,528.48
预收款项 72,848,052.50 65,578,489.23
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,806,951.01 10,491,786.05
应交税费 127,176,315.44 145,950,693.49
其他应付款 178,070,052.12 150,948,334.64
其中：应付利息 17,792,528.31 54,547,523.68
应付股利 5,435,170.80 5,435,170.80
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 938,970,678.17 844,074,171.98
其他流动负债 21,703,897.72
流动负债合计 5,023,829,888.67 3,779,560,901.59
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 721,600,000.00 154,050,000.00
应付债券 1,291,435,534.65
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 141,843,246.48 106,221,820.71
长期应付职工薪酬
预计负债
52
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 57,370,477.70 59,480,983.89
递延所得税负债 2,658,864.80 4,227,260.74
其他非流动负债 116,000,000.00 116,000,000.00
非流动负债合计 1,039,472,588.98 1,731,415,599.99
负债合计 6,063,302,477.65 5,510,976,501.58
所有者权益：
股本 1,335,979,264.00 1,335,979,264.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,388,587,705.55 3,390,666,110.56
减：库存股 509,769,297.43 509,769,297.43
其他综合收益 -198,478,123.71 -255,944,904.23
专项储备
盈余公积 68,132,122.03 68,132,122.03
一般风险准备
未分配利润 660,377,272.93 579,302,547.48
归属于母公司所有者权益合计 4,744,828,943.37 4,608,365,842.41
少数股东权益 200,629,763.07 217,064,176.69
所有者权益合计 4,945,458,706.44 4,825,430,019.10
负债和所有者权益总计 11,008,761,184.09 10,336,406,520.68
法定代表人：刘悉承 主管会计工作负责人：冯毅 会计机构负责人：程霞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 710,442,092.21 46,700,732.12
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,769,320.00
应收账款 239,953,896.50 231,018,178.53
53
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 9,270,767.27 3,640,282.72
其他应收款 1,960,126,193.39 1,703,247,598.04
其中：应收利息
应收股利 250,000,000.00 250,000,000.00
存货 196,230,078.99 705,491.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 37,323,458.40
流动资产合计 3,153,346,486.76 1,990,081,603.04
非流动资产：
债权投资 1,000,000.00
可供出售金融资产 500,495,735.03
其他债权投资 84,845,735.03
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,406,740,994.94 5,416,933,471.33
其他权益工具投资 420,650,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 105,540,102.29 106,881,465.29
固定资产 8,778,328.95 9,226,970.96
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 5,171,753.50 5,041,564.83
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 27,111,562.71 13,307,804.21
其他非流动资产 194,300,000.00 153,300,000.00
非流动资产合计 6,254,138,477.42 6,205,187,011.65
资产总计 9,407,484,964.18 8,195,268,614.69
54
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 1,015,800,000.00 817,800,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,000,000.00
应付账款 357,055,686.52 172,209,472.55
预收款项 5,912,454.82 5,195,390.48
合同负债
应付职工薪酬 869,809.99 955,095.76
应交税费 1,462,869.04 9,173,707.28
其他应付款 2,721,637,791.64 1,010,949,309.93
其中：应付利息 17,456,666.77 53,951,872.21
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 738,250,000.00 704,600,000.00
其他流动负债
流动负债合计 4,840,988,612.01 2,730,882,976.00
非流动负债：
长期借款 460,000,000.00 14,850,000.00
应付债券 1,291,435,534.65
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 460,000,000.00 1,306,285,534.65
负债合计 5,300,988,612.01 4,037,168,510.65
所有者权益：
55
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 1,335,979,264.00 1,335,979,264.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,266,603,341.38 3,266,603,341.38
减：库存股 509,769,297.43 509,769,297.43
其他综合收益 4,445,192.15 3,587,764.60
专项储备
盈余公积 68,132,122.03 68,132,122.03
未分配利润 -58,894,269.96 -6,433,090.54
所有者权益合计 4,106,496,352.17 4,158,100,104.04
负债和所有者权益总计 9,407,484,964.18 8,195,268,614.69
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,407,843,079.92 1,152,875,562.30
其中：营业收入 1,407,843,079.92 1,152,875,562.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,308,905,005.67 1,067,012,823.91
其中：营业成本 621,582,208.85 435,450,112.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 14,026,027.67 15,905,057.61
销售费用 417,843,747.75 408,234,257.77
管理费用 117,387,981.18 110,555,843.69
研发费用 10,866,341.42 11,926,580.68
56
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务费用 127,198,698.80 84,940,971.67
其中：利息费用 169,437,298.02 121,447,139.32
利息收入 -47,958,375.99 -39,579,042.23
加：其他收益 2,347,566.19 5,285,005.16
投资收益（损失以“－”号填
-4,405,303.91 94,189,212.84
列）
其中：对联营企业和合营企业
-15,545,508.70 -19,925,544.44
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,801,187.49 6,875,692.92
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-2,301,714.56 -14,906,027.28
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-37,162.13 667,658.93
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 96,342,647.33 177,974,280.96
加：营业外收入 37,097.44 245,094.54
减：营业外支出 3,611,369.60 3,278,068.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 92,768,375.17 174,941,307.33
减：所得税费用 18,336,550.22 32,041,455.22
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,431,824.95 142,899,852.11
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
74,431,824.95 142,899,852.11
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 81,074,725.43 149,475,061.22
2.少数股东损益 -6,642,900.48 -6,575,209.11
六、其他综合收益的税后净额 57,472,351.79 -215,383,327.11
57
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益
57,466,780.52 -215,436,408.76
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
57,466,780.52 -215,436,408.76
收益
1.权益法下可转损益的其他
857,427.55 2,638,602.21
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
56,346,314.89 -218,786,706.44
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 263,038.08 711,695.47
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
5,571.27 53,081.65
税后净额
七、综合收益总额 131,904,176.74 -72,483,475.00
归属于母公司所有者的综合收益
138,541,505.95 -65,961,347.54
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -6,637,329.21 -6,522,127.46
八、每股收益：
58
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（一）基本每股收益 0.0625 0.1152
（二）稀释每股收益 0.0625 0.1152
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘悉承 主管会计工作负责人：冯毅 会计机构负责人：程霞
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 202,019,778.42 172,442,817.20
减：营业成本 195,716,822.93 168,270,932.68
税金及附加 778,816.00 567,321.52
销售费用 1,597,869.53 5,535,612.98
管理费用 11,912,726.21 13,312,929.80
研发费用
财务费用 51,447,869.94 75,898,663.70
其中：利息费用 104,808,013.19 99,184,552.68
利息收入 -53,471,313.79 -25,676,554.17
加：其他收益 84,600.00 10,796.64
投资收益（损失以“－”号填
-11,049,903.94 80,843,023.30
列）
其中：对联营企业和合营企
-11,049,903.94 -16,862,453.00
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
4,129,820.52 -1,329,392.34
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
4,871.87
填列）
59
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -66,264,937.74 -11,618,215.88
加：营业外收入 0.10
减：营业外支出 0.18 450,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-66,264,937.92 -12,068,215.78
列）
减：所得税费用 -13,803,758.50 -3,432,286.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -52,461,179.42 -8,635,929.01
（一）持续经营净利润（净亏损
-52,461,179.42 -8,635,929.01
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 857,427.55 2,638,602.21
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
857,427.55 2,638,602.21
合收益
1.权益法下可转损益的其
857,427.55 2,638,602.21
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
60
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -51,603,751.87 -5,997,326.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,231,836,558.21 1,183,722,508.05
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 12,290,520.77 4,172,060.63
收到其他与经营活动有关的现金 218,218,071.47 56,037,139.06
经营活动现金流入小计 1,462,345,150.45 1,243,931,707.74
购买商品、接受劳务支付的现金 262,022,739.41 368,960,665.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
61
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
118,021,707.46 103,184,645.18
金
支付的各项税费 131,136,067.69 182,233,817.92
支付其他与经营活动有关的现金 831,523,616.50 608,656,984.91
经营活动现金流出小计 1,342,704,131.06 1,263,036,113.35
经营活动产生的现金流量净额 119,641,019.39 -19,104,405.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 56,568,025.42 159,780,787.80
取得投资收益收到的现金 3,853,734.37 11,720,573.32
处置固定资产、无形资产和其他
51,678.00 3,986,577.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 758,849,865.67 1,917,525,787.94
投资活动现金流入小计 819,323,303.46 2,093,013,726.06
购建固定资产、无形资产和其他
259,326,227.79 192,277,281.09
长期资产支付的现金
投资支付的现金 60,871,946.98 28,524,088.45
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
6,999,821.97
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,199,368,308.97 734,690,000.00
投资活动现金流出小计 1,519,566,483.74 962,491,191.51
投资活动产生的现金流量净额 -700,243,180.28 1,130,522,534.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,535,316.32 4,150,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,706,100,000.00 659,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 469,421,582.60 100,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,177,056,898.92 763,650,200.00
62
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金 1,956,704,030.93 502,806,825.63
分配股利、利润或偿付利息支付
188,070,119.76 178,957,012.14
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 68,729,383.80 555,687,200.00
筹资活动现金流出小计 2,213,503,534.49 1,237,451,037.77
筹资活动产生的现金流量净额 -36,446,635.57 -473,800,837.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
185,688.43 -304,631.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -616,863,108.03 637,312,659.96
加：期初现金及现金等价物余额 1,647,121,075.04 2,040,287,314.80
六、期末现金及现金等价物余额 1,030,257,967.01 2,677,599,974.76
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 72,281,491.67 123,032,912.11
收到的税费返还 12,290,520.77 4,049,124.35
收到其他与经营活动有关的现金 3,122,660,382.50 1,156,863,344.35
经营活动现金流入小计 3,207,232,394.94 1,283,945,380.81
购买商品、接受劳务支付的现金 27,475,975.68 127,869,090.21
支付给职工以及为职工支付的现
5,854,178.69 4,926,760.07
金
支付的各项税费 5,980,714.44 16,463,551.63
支付其他与经营活动有关的现金 1,663,283,592.95 514,523,264.58
经营活动现金流出小计 1,702,594,461.76 663,782,666.49
经营活动产生的现金流量净额 1,504,637,933.18 620,162,714.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 105,681,107.80
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
63
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 21,534.36
投资活动现金流入小计 105,702,642.16
购建固定资产、无形资产和其他
41,199,600.00 2,892,224.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 15,000,000.00 60,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 221,000,000.00 25,000,000.00
投资活动现金流出小计 277,199,600.00 87,892,224.00
投资活动产生的现金流量净额 -277,199,600.00 17,810,418.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 930,000,000.00 90,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 930,000,000.00 90,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,553,950,000.00 103,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
130,088,753.26 152,985,362.26
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 100,000.00 500,100,000.00
筹资活动现金流出小计 1,684,138,753.26 756,885,362.26
筹资活动产生的现金流量净额 -754,138,753.26 -666,885,362.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
441,780.17 -171,718.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额 473,741,360.09 -29,083,948.10
加：期初现金及现金等价物余额 36,700,732.12 75,906,366.73
六、期末现金及现金等价物余额 510,442,092.21 46,822,418.63
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数 所有
股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 股东 者权
64
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
优先 永续 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合
其他
股 债 收益 准备 润 计
1,335
3,390, 509,76 -255,9 68,132 579,30 4,608, 217,06 4,825,
一、上年期末余 ,979,
666,11 9,297. 44,904 ,122.0 2,547. 365,84 4,176. 430,01
额 264.0
0.56 43 .23 3 48 2.41 69 9.10
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,335
3,390, 509,76 -255,9 68,132 579,30 4,608, 217,06 4,825,
二、本年期初余 ,979,
666,11 9,297. 44,904 ,122.0 2,547. 365,84 4,176. 430,01
额 264.0
0.56 43 .23 3 48 2.41 69 9.10
0
三、本期增减变 57,466 81,074 136,46 -16,43 120,02
-2,078,
动金额（减少以 ,780.5 ,725.4 3,100. 4,413. 8,687.
405.01
“－”号填列） 2 5 96 62 34
57,466 81,074 138,54 -13,35 125,18
（一）综合收益
,780.5 ,725.4 1,505. 7,755. 3,750.
总额
2 5 97 94 03
（二）所有者投 -3,076, -3,076,
入和减少资本 657.68 657.68
1．所有者投入 1,535, 1,535,
的普通股 316.32 316.32
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-4,611, -4,611,
4．其他
974.00 974.00
-2,078, -2,078, -2,078,
（三）利润分配
405.01 405.01 405.01
1．提取盈余公
65
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-2,078, -2,078, -2,078,
4．其他
405.01 405.01 405.01
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,335
3,388, 509,76 -198,4 68,132 660,37 4,744, 200,62 4,945,
四、本期期末余 ,979,
587,70 9,297. 78,123 ,122.0 7,272. 828,94 9,763. 458,70
额 264.0
5.55 43 .71 3 93 3.37 07 6.44
0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 少数股
其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 权益合
股本 其他 小计 东权益
计
优先 永续 其他 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利
66
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股 债 收益 准备 润
1,335
3,372, 509,76 68,132 589,46 4,853, 5,077,1
一、上年期末 ,979, -2,138, 223,174
325,10 9,297. ,122.0 9,856. 998,07 72,868.
余额 264.0 980.67 ,795.35
8.57 43 3 44 2.94 29
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,335
3,372, 509,76 68,132 589,46 4,853, 5,077,1
二、本年期初 ,979, -2,138, 223,174
325,10 9,297. ,122.0 9,856. 998,07 72,868.
余额 264.0 980.67 ,795.35
8.57 43 3 44 2.94 29
0
三、本期增减
-215,4 19,738 -186,3 -192,15
变动金额（减 9,397, -5,859,
36,408 ,548.6 00,067 9,222.0
少以“－”号填 792.73 154.65
.76 2 .41 6
列）
-215,4 149,47 -65,96
（一）综合收 -6,522, -72,483
36,408 5,061. 1,347.
益总额 127.46 ,475.00
.76 22 54
（二）所有者
9,397, 9,397, 662,972 10,060,
投入和减少资
792.73 792.73 .81 765.54
本
1．所有者投入 -1,427, -1,427,
的普通股 000.00 000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
9,397, 9,397, 2,089,9 11,487,
4．其他
792.73 792.73 72.81 765.54
-129,7 -129,7 -129,73
（三）利润分
36,512 36,512 6,512.6
配
.60 .60 0
67
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -129,7 -129,7 -129,73
（或股东）的 36,512 36,512 6,512.6
分配 .60 .60 0
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,335
3,381, 509,76 -217,5 68,132 609,20 4,667, 4,885,0
四、本期期末 ,979, 217,315
722,90 9,297. 75,389 ,122.0 8,405. 698,00 13,646.
余额 264.0 ,640.70
1.30 43 .43 3 06 5.53 23
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
68
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,335,9
一、上年期末余 3,266,60 509,769, 3,587,76 68,132,1 -6,433, 4,158,100,
79,264.
额 3,341.38 297.43 4.60 22.03 090.54 104.04
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,335,9
二、本年期初余 3,266,60 509,769, 3,587,76 68,132,1 -6,433, 4,158,100,
79,264.
额 3,341.38 297.43 4.60 22.03 090.54 104.04
00
三、本期增减变
857,427. -52,461 -51,603,75
动金额（减少以
55 ,179.42 1.87
“－”号填列）
（一）综合收益 857,427. 857,427.5
总额 55 5
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-52,461 -52,461,17
（三）利润分配
,179.42 9.42
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -52,461 -52,461,17
股东）的分配 ,179.42 9.42
3．其他
（四）所有者权
69
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,335,9
四、本期期末余 3,266,60 509,769, 4,445,19 68,132,1 -58,894 4,106,496,
79,264.
额 3,341.38 297.43 2.15 22.03 ,269.96 352.17
00
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,335, 3,253,7
一、上年期末余 509,769, -1,115,9 68,132, 178,255,6 4,325,239,9
979,26 58,038.
额 297.43 09.71 122.03 93.37 10.86
4.00 60
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 1,335, 3,253,7 509,769, -1,115,9 68,132, 178,255,6 4,325,239,9
70
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
额 979,26 58,038. 297.43 09.71 122.03 93.37 10.86
4.00 60
三、本期增减变
9,397,7 2,638,6 -138,372, -126,336,04
动金额（减少以
92.73 02.21 441.61 6.67
“－”号填列）
（一）综合收益 2,638,6 -8,635,92 -5,997,326.
总额 02.21 9.01 80
（二）所有者投 9,397,7 9,397,792.7
入和减少资本 92.73 3
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
9,397,7 9,397,792.7
4．其他
92.73 3
-129,736, -129,736,51
（三）利润分配
512.60 2.60
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -129,736, -129,736,51
股东）的分配 512.60 2.60
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
71
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,335, 3,263,1
四、本期期末余 509,769, 1,522,6 68,132, 39,883,25 4,198,903,8
979,26 55,831.
额 297.43 92.50 122.03 1.76 64.19
4.00 33
三、公司基本情况
海南海药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经海南省股份制试点领导小组琼股办字
[1992]10号文批准，由海口市国有资产管理局、中国工商银行海南信托投资公司、海南省信托投资
公司、交通银行海南分行、汇通国际信托投资公司共同发起设立，于1992年12月30日在海南省工
商行政管理局登记注册，总部位于海南省海口市。公司现持有统一社会信用代码为
91460000201289453D的营业执照，注册资本1,335,979,264.00元，股份总数1,335,979,264股（每股面
值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股132,482,803股；无限售条件的流通股份A股1,203,496,461
股。公司股票于1994年5月在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造行业。主要经营活动：精细化工产品、化学原料药、中药材、中药成药、西药
成药、保健品、药用辅料、化工原料及产品（专营除外）、建材、金属材料（专营除外）、家用
电器、日用百货、机械产品、纺织品的生产、批发、零售、代购代销；自有房产经营；中药材、
花卉种植经营；进出口业务；医药咨询服务。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许
可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）主要
产品：肠胃康、抗癌用紫杉醇注射液及头孢类原料药及成药。
本财务报表业经公司董事会于2019年8月28日批准报出。
2.合并财务报表范围
截至2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
海口市制药厂有限公司
广州瑞海医药研究有限公司
桂林海药生物科技有限公司
湖南海药鸿星堂医药有限公司
成都海蓉康生物科技有限公司
重庆天地药业有限责任公司
盐城开元医药化工有限公司
上海力声特医学科技有限公司
恒佳医疗科技（北京）有限责任公司
72
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
力声特美国股份有限公司
上海力声特神经电子科技有限公司
湖南廉桥药都医药有限公司
湖南海怀茯苓有限公司
湖南海涟湘玉中药材产业发展有限公司
湖南佰成仓储物流有限公司
湖南廉药药都信息技术有限公司
湖南柳城中药饮片有限公司
湖南养身堂贸易有限公司
海南海药投资有限公司
海南维可欣生物技术有限公司
海药大健康管理（北京）有限公司
海药国际集团有限公司
海南寰太股权投资基金管理有限公司
海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）
鄂州康禾医院管理有限公司
郴州市第一人民医院东院有限公司
长沙海药私募股权投资合伙企业（有限合伙）
哈德森生物医药有限公司
上海海药营销咨询有限公司
重庆天一医药有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的
一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
73
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最
终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；
为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的
部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财
74
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形
成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制
时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产
变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子
公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分
配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
75
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一
般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（22）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为
现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目
采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外
币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
76
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇
率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因
销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照
预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量
且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入
当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收
益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留
存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初
始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
77
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的
衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计
有关外， 公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风
险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方
式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司
将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认
或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金
融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项
新金融负债。
78
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别
列示，不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
但在有限的情况下，本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，
判断成本能否代表公允价值。成本可代表相关金融资产在该分布范围内对公允价值的最佳估计的，
以该成本代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。对于成本不能代表相关金融资产的公允价
值，采用估值技术确定其公允价值。
7权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从
权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利
润分配处理。
11、应收票据
12、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到200万元以上的应收款项为单项金额重大的应
收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
79
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
组合名称 坏账准备计提方法
组合1账龄组合 账龄分析法
组合2合并范围内关联方款项组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 3.00% 3.00%
1－2年 6.00% 6.00%
2－3年 15.00% 15.00%
3年以上 30.00% 30.00%
3－4年 60.00% 60.00%
4－5年 90.00% 90.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
合并范围内关联方款项组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值，与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行
还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
80
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货
跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负
债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并
与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
81
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根
据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初
始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
82
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并
按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位
编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资
单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予
以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全
额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披
露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账
面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位
控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成
本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者
权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及
正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与
83
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25-45 5 2.11-3.80
机器设备 年限平均法 10-15 5 6.33-9.50
运输工具 年限平均法 8-14 5 6.79-11.88
其他设备 年限平均法 3-5 5 11.88-19.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方
法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
84
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体
完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
85
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债
务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
1、（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
土地使用权 50-60年
非专利技术 5-20年
专利权 20年
软件 10年
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿
命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
项目 判断依据
换地权益证 鉴于其使用时间无法确定，其使用寿命不确定
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：根据研究开发项目注册分类及申
报的临床要求，评价研究开发项目的风险程度，按风险程度分别确定划分研究阶段支出和开发阶段支出的
86
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
具体时点。内部研究开发项目主要包括药品或药品中间体，具体划分时点如下：一二类药品研究开发项目，
以III期临床为划分时点；三类药品研究开发项目以取得临床批件为划分时点；四五类药品中间体及仿制药
品质量和疗效一致性评价以公司内部立项审批为划分时点。
（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长
期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相
关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公
允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关
资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资
产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入
账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未
摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
87
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计
负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该
范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不
相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目
的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
88
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付及权益工具
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以
权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在
取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量
的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2.以现金结算的股份支付及权益工具
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现
金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3.修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的
增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服
务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可
行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得
服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部
分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权
条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消
的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1.销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
89
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.具体原则
公司主要销售肠胃康、头孢制剂、紫杉醇等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约
定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益
很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定
将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益
很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
2.确认时点
本公司政府补助，通常按照实际收到的金额计量，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入
其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于
补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
90
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划
91
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一
部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 3 月 31 日，财政部发布了《关于
印发修订〈企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量〉的通知》（财会
〔2017〕7 号）、《关于印发修订〈企业会
计准则第 23 号——金融资产转移〉的通
知》（财会〔2017〕8 号）、《关于印发修
海南海药股份有限公司第九届董事会第
订〈企业会计准则第 24 号——套期会计〉
三十三次会议、第九届监事会第十七次
的通知》（财会〔2017〕9 号）；2017 年 5
会议
月 2 日，财政部发布了《关于印发修订
〈企业会计准则第 37 号——金融工具列
报〉的通知》（财会〔2017〕14 号），要
求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施
行上述准则（以下统称“新金融工具准
则”）。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
资产负债表中“可供出售金融资金”拆分列示 “可供出售金融资金”，本期金额0.00元，上期
为“其他债权投资”和“其他权益工具投资”； 金额1,077,688,680.88元；“其他债权投资”本期
“持有至到期投资”改为“债权投资”；“以公允 金额84,845,735.03元，上期金额0.00元；“其他
价值计量且其变动计入当期损益的金融资 权益工具投资”本期金额1,104,189,994.83元，
产”改为“交易性金融资产”。 上期金额0.00元；“以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产”本期金额0.00元，上期
金额54,271,432.52元；“交易性金融资产”本期
金额42,537,388.98元，上期金额0.00元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
92
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 2,630,739,792.70 2,630,739,792.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 54,271,432.52 54,271,432.52
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 54,271,432.52 -54,271,432.52
资产
衍生金融资产
应收票据 38,266,800.67 38,266,800.67
应收账款 735,591,705.49 735,591,705.49
应收款项融资
预付款项 446,671,318.19 446,671,318.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 697,268,209.28 697,268,209.28
其中：应收利息 17,016,357.82 17,016,357.82
应收股利 251,517.47 251,517.47
买入返售金融资产
存货 456,210,942.29 456,210,942.29
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 243,654,805.90 243,654,805.90
流动资产合计 5,302,675,007.04 5,302,675,007.04 0.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
93
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
可供出售金融资产 1,077,688,680.88 -1,077,688,680.88
其他债权投资 84,845,735.03 84,845,735.03
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 518,482,827.47 518,482,827.47
其他权益工具投资 992,842,945.85 992,842,945.85
其他非流动金融资产
投资性房地产 125,095,204.97 125,095,204.97
固定资产 1,358,391,462.71 1,358,391,462.71
在建工程 589,622,489.05 589,622,489.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 446,233,575.27 446,233,575.27
开发支出 249,692,653.71 249,692,653.71
商誉 299,437,778.26 299,437,778.26
长期待摊费用 38,494,086.77 38,494,086.77
递延所得税资产 57,740,985.14 57,740,985.14
其他非流动资产 272,851,769.41 272,851,769.41
非流动资产合计 5,033,731,513.64 5,033,731,513.64 0.00
资产总计 10,336,406,520.68 10,336,406,520.68 0.00
流动负债：
短期借款 1,985,300,000.00 1,985,300,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 30,000,000.00 30,000,000.00
应付账款 525,513,528.48 525,513,528.48
预收款项 65,578,489.23 65,578,489.23
卖出回购金融资产款
94
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,491,786.05 10,491,786.05
应交税费 145,950,693.49 145,950,693.49
其他应付款 150,948,334.64 150,948,334.64
其中：应付利息 54,547,523.68 54,547,523.68
应付股利 5,435,170.80 5,435,170.80
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
844,074,171.98 844,074,171.98
负债
其他流动负债 21,703,897.72 21,703,897.72
流动负债合计 3,779,560,901.59 3,779,560,901.59
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 154,050,000.00 154,050,000.00
应付债券 1,291,435,534.65 1,291,435,534.65
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 106,221,820.71 106,221,820.71
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 59,480,983.89 59,480,983.89
递延所得税负债 4,227,260.74 4,227,260.74
其他非流动负债 116,000,000.00 116,000,000.00
非流动负债合计 1,731,415,599.99 1,731,415,599.99
负债合计 5,510,976,501.58 5,510,976,501.58
所有者权益：
股本 1,335,979,264.00 1,335,979,264.00
其他权益工具
95
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 3,390,666,110.56 3,390,666,110.56
减：库存股 509,769,297.43 509,769,297.43
其他综合收益 -255,944,904.23 -255,944,904.23
专项储备
盈余公积 68,132,122.03 68,132,122.03
一般风险准备
未分配利润 579,302,547.48 579,302,547.48
归属于母公司所有者权益
4,608,365,842.41 4,608,365,842.41
合计
少数股东权益 217,064,176.69 217,064,176.69
所有者权益合计 4,825,430,019.10 4,825,430,019.10
负债和所有者权益总计 10,336,406,520.68 10,336,406,520.68
调整情况说明
2017年3月31日，财政部修订发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕
8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）、《企业会计
准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）等新金融工具准则，本公司
于本报告期首次执行上述规定，对相关调整事项不予追溯调整。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 46,700,732.12 46,700,732.12
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 4,769,320.00 4,769,320.00
应收账款 231,018,178.53 231,018,178.53
96
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 3,640,282.72 3,640,282.72
其他应收款 1,703,247,598.04 1,703,247,598.04
其中：应收利息
应收股利 250,000,000.00 250,000,000.00
存货 705,491.63 705,491.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,990,081,603.04 1,990,081,603.04
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 500,495,735.03 -500,495,735.03
其他债权投资 84,845,735.03 84,845,735.03
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,416,933,471.33 5,416,933,471.33
其他权益工具投资 415,650,000.00 415,650,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 106,881,465.29 106,881,465.29
固定资产 9,226,970.96 9,226,970.96
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 5,041,564.83 5,041,564.83
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13,307,804.21 13,307,804.21
其他非流动资产 153,300,000.00 153,300,000.00
非流动资产合计 6,205,187,011.65 6,205,187,011.65
97
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资产总计 8,195,268,614.69 8,195,268,614.69
流动负债：
短期借款 817,800,000.00 817,800,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 172,209,472.55 172,209,472.55
预收款项 5,195,390.48 5,195,390.48
合同负债
应付职工薪酬 955,095.76 955,095.76
应交税费 9,173,707.28 9,173,707.28
其他应付款 1,010,949,309.93 1,010,949,309.93
其中：应付利息 53,951,872.21 53,951,872.21
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80
持有待售负债
一年内到期的非流动
704,600,000.00 704,600,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,730,882,976.00 2,730,882,976.00
非流动负债：
长期借款 14,850,000.00 14,850,000.00
应付债券 1,291,435,534.65 1,291,435,534.65
其中：优先股
永续债 1,291,435,534.65
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,306,285,534.65 1,306,285,534.65
98
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
负债合计 4,037,168,510.65 4,037,168,510.65
所有者权益：
股本 1,335,979,264.00 1,335,979,264.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,266,603,341.38 3,266,603,341.38
减：库存股 509,769,297.43 509,769,297.43
其他综合收益 3,587,764.60 3,587,764.60
专项储备
盈余公积 68,132,122.03 68,132,122.03
未分配利润 -6,433,090.54 -6,433,090.54
所有者权益合计 4,158,100,104.04 4,158,100,104.04
负债和所有者权益总计 8,195,268,614.69 8,195,268,614.69
调整情况说明
2017年3月31日，财政部修订发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕
8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）、《企业会计
准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）等新金融工具准则，本公司
于本报告期首次执行上述规定，对相关调整事项不予追溯调整。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务 17%、16%、13%、11%、10%、9%、6%、
增值税
收入为基础计算销项税额，在扣除当期 5%、3%
99
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 0%、15%、25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
海口市制药厂有限公司 15%
重庆天地药业有限责任公司 15%
上海力声特医学科技有限公司 15%
海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙） 0%
长沙海药私募股权投资合伙企业（有限合伙） 0%
湖南海涟湘玉中药材产业发展有限公司 0%
哈德森生物医药有限公司 [注]
鄂州康禾医院管理有限公司 0%、25%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1.2017年11月27日，海口市制药厂有限公司被海南省科技厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省
地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR201746000067，有效期三年。该公司减按15%的税率
计缴企业所得税。
2.根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税
[2011]58号)，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收
企业所得税，2017年度，重庆天地药业有限责任公司经主管税务机关审核，符合减免税备案条件，执行15%
所得税税率。
3.2017年11月23日，上海力声特医药科技有限公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家
税务局、上海市地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR201731002420，有效期三年。该公司
减按15%的税率计缴企业所得税。
4.企业性质为合伙企业，非企业所得税纳税义务人。
5.根据《中华人民共和国所得税法》中华人民共和国主席令第53号第二十七条第（一）项，企业从事农、
林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税。湖南海涟湘玉中药材产业发展有限公司，符合减免税备案
条件，减免征收企业所得税。
6.根据《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税〔2000〕42号），对非营利
性医疗机构按照国家规定的价格取得的医疗服务收入，免征各项税收，鄂州康禾医院管理有限公司主办的
100
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
鄂钢医院属非营利性医疗机构，免征企业所得税；根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改增值
税试点的通知》（财税〔2016〕36号），医疗卫生机构免征增值税。经主管税务机关审核批准，鄂州康禾
医院管理有限公司主办的鄂钢医院免征增值税。
3、其他
注：控股子公司哈德森生物医药有限公司注册地为美国新泽西州，其所得税分为联邦公司所得税和州公司
所得税，联邦公司所得税按企业所得采取累积税率，其不同级次的税率分为15%、25%、34%、39%、34%、
35%、38%、35%；新泽西州公司所得税为营业净值的9%，净利润小于或等于10万美元的公司的适用税率
为7.5%，净利润小于或等于5万美元的公司的适用税率为6.5%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 72,642.12 139,068.08
银行存款 2,352,314,708.25 2,543,993,725.96
其他货币资金 217,736,186.60 86,606,998.66
合计 2,570,123,536.97 2,630,739,792.70
其中：存放在境外的款项总额 30,997,691.25 38,537,174.35
其他说明
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 157,081,745.97 20,000,000.00
银行借款保证金 2,200,000.00 2,200,000.00
定期存款 1,343,500,000.00 924,334,893.66
专项建设资金 37,083,824.00 37,083,824.00
合计 1,539,865,569.97 983,618,717.66
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
42,537,388.98 54,271,432.52
的金融资产
其中：
101
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
权益工具投资 42,537,388.98 54,271,432.52
其中：
合计 42,537,388.98 54,271,432.52
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 16,495,127.85 35,817,800.67
商业承兑票据 2,449,000.00
合计 16,495,127.85 38,266,800.67
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
102
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 717,968,015.34
合计 717,968,015.34
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
103
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 4,897,98 4,897,98 4,925,757 4,925,757
0.54% 100.00% 0.61% 100.00%
备的应收账款 1.82 1.82 .82 .82
其中：
单项金额重大并单
4,389,57 4,389,57 4,417,354 4,417,354
独计提坏账准备的 0.48% 100.00% 0.55% 100.00%
8.80 8.80 .80 .80
应收账款
单项金额不重大但
508,403. 508,403. 508,403.0 508,403.0
单独计提坏账准备 0.06% 100.00% 0.06% 100.00%
02 02 2 2
的应收账款
按组合计提坏账准 901,750, 67,303,8 834,446,4 795,445,4 59,853,70 735,591,70
99.46% 7.46% 99.39% 7.52%
备的应收账款 321.16 90.83 30.33 11.21 5.72 5.49
其中：
按信用风险特征组
901,750, 67,303,8 834,446,4 795,445,4 59,853,70 735,591,70
合计提坏账准备的 99.46% 7.46% 99.39% 7.52%
321.16 90.83 30.33 11.21 5.72 5.49
应收账款
906,648, 72,201,8 834,446,4 800,371,1 64,779,46 735,591,70
合计 100.00% 7.96% 100.00% 8.09%
302.98 72.65 30.33 69.03 3.54 5.49
按单项计提坏账准备：4,897,981.82 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖北鄂钢附属企业总公
4,389,578.80 4,389,578.80 100.00% 收回可能性较小
司
病人住院结帐欠款 373,803.63 373,803.63 100.00% 收回可能性较小
郴州市第一人民医院 134,599.39 134,599.39 100.00% 收回可能性较小
合计 4,897,981.82 4,897,981.82 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
名称 期末余额
104
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：67,303,890.83 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
901,750,321.16 67,303,890.83 7.46%
账准备的应收账款
合计 901,750,321.16 67,303,890.83 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 684,213,117.08
1至2年 81,559,544.22
2至3年 56,524,505.56
3 年以上 79,453,154.30
3至4年 62,835,260.86
4至5年 1,338,111.75
5 年以上 15,279,781.69
合计 901,750,321.16
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
单项金额重大并单
4,417,354.80 27,776.00 4,389,578.80
独计提坏账准备的
105
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 508,403.02 508,403.02
的应收账款
按组合计提坏账准
59,853,705.72 7,450,185.11 67,303,890.83
备的应收账款
合计 64,779,463.54 7,450,185.11 27,776.00 72,201,872.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数 坏账准备
的比例(%)
重庆金赛医药有限公司 102,519,063.94 11.31 7,276,101.47
黑龙江豪运药业有限公司 81,800,000.00 9.02 2,454,000.00
华北制药河北华民药业有限责任公司 63,274,431.38 6.98 15,296,799.41
AUROBINDO PHARMA LTD 34,853,802.89 3.84 1,045,614.09
重庆医药集团药特分有限责任公司 33,750,767.70 3.72 1,632,884.78
合计 316,198,065.91 34.88 27,705,399.75
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
106
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 401,946,554.66 73.63% 368,352,057.19 82.47%
1至2年 90,498,101.07 16.58% 19,933,245.82 4.46%
2至3年 52,169,593.50 9.55% 53,522,147.28 11.98%
3 年以上 1,308,761.70 0.24% 4,863,867.90 1.09%
合计 545,923,010.93 -- 446,671,318.19 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计
数的比例
台州市一铭医药化工有限公司 65,575,513.20 12.01%
刘小铁 52,000,000.00 9.53%
周莉莉 40,000,000.00 7.33%
海南琴岛药业有限公司 33,500,000.00 6.14%
邵东县爱军药业有限责任公司 24,000,000.00 4.40%
合计 215,075,513.20 39.41%
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
107
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应收利息 14,777,088.41 17,016,357.82
应收股利 251,517.47 251,517.47
其他应收款 906,717,460.68 680,000,333.99
合计 921,746,066.56 697,268,209.28
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 14,051,868.41 16,261,137.82
企业借款 725,220.00 755,220.00
合计 14,777,088.41 17,016,357.82
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
四川四凯计算机软件有限公司 251,517.47 251,517.47
合计 251,517.47 251,517.47
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
108
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 696,927,068.36 587,874,716.29
经销商借款 175,160,457.26 67,796,964.67
备用金 33,181,641.11 15,797,108.23
保证金及押金 31,261,559.35 34,276,857.25
其他 31,124,321.08 33,453,864.58
合计 967,655,047.16 739,199,511.02
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 59,199,177.03 59,199,177.03
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 1,744,277.22 1,744,277.22
本期转回 5,867.77 5,867.77
2019 年 6 月 30 日余额 60,937,586.48 60,937,586.48
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 759,945,743.25
1至2年 165,136,136.02
2至3年 10,706,223.13
3 年以上 16,286,465.66
3至4年 848,177.48
4至5年 10,347,597.18
5 年以上 5,090,691.00
合计 952,074,568.06
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
109
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收 6,466,534.00 6,466,534.00
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 43,612,830.16 1,744,277.22 45,357,107.38
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应 9,119,812.87 5,867.77 9,113,945.10
收款
合计 59,199,177.03 1,744,277.22 5,867.77 60,937,586.48
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
重庆赛诺生物药业
单位往来 322,417,777.84 1 年以内 33.32% 9,672,533.34
股份有限公司
重庆市忠县同正小
额贷款有限责任公 单位往来 106,200,000.00 1 年以内、1-2 年 10.97% 6,129,000.00
司
重庆金赛医药有限
单位往来 63,000,000.00 1 年以内 6.51% 1,890,000.00
公司
国药集团致君（苏
单位往来 50,000,000.00 1 年以内 5.17% 1,500,000.00
州）制药有限公司
110
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
重庆亚德科技股份
单位往来 22,166,666.62 1 年以内 2.29% 665,000.00
有限公司
合计 -- 563,784,444.46 -- 58.26% 19,856,533.34
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 297,210,692.93 9,503,441.02 287,707,251.92 225,481,476.80 9,503,441.02 215,978,035.78
在产品 28,033,429.00 112,755.60 27,920,673.40 34,274,552.88 112,755.60 34,161,797.28
库存商品 226,018,219.59 4,158,758.01 221,859,461.57 204,504,171.92 3,778,799.21 200,725,372.71
委托加工物资 2,213,443.55 2,213,443.55 653,705.22 653,705.22
包装物 363,630.67 363,630.67 363,630.67 363,630.67
发出商品 360,465.74 67,339.63 293,126.11 985,812.93 67,339.63 918,473.30
低值易耗品 4,064,082.86 4,064,082.86 3,409,927.33 3,409,927.33
合计 558,263,964.34 13,842,294.26 544,421,670.08 469,673,277.75 13,462,335.46 456,210,942.29
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,503,441.02 9,503,441.02
111
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
在产品 112,755.60 112,755.60
库存商品 3,778,799.21 379,958.80 4,158,758.01
委托加工物资
包装物
发出商品 67,339.63 67,339.63
低值易耗品
合计 13,462,335.46 379,958.80 13,842,294.26
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
112
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 44,004,101.99 37,218,758.51
理财产品 209,000,000.00 200,000,000.00
预缴税款 7,247,320.37 6,436,047.39
其他
合计 260,251,422.36 243,654,805.90
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2019 年海南省收
1,000,000.00 1,000,000.00
费公路专项债券
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
113
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
84,845,735.0 84,845,735.0 84,845,735.0
信盈 1 号
3 3 3
84,845,735.0 84,845,735.0 84,845,735.0
合计 ——
3 3 3
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
114
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
台州市一
铭医药化 454,412.2
工有限公 6
司
心医国际
数字医疗
63,494,38 1,667,980 65,162,36
系统（大
0.97 .21 1.18
连）有限
公司
115
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
63,494,38 1,667,980 65,162,36 454,412.2
小计
0.97 .21 1.18 6
二、联营企业
重庆亚德
144,279,2 453,006.8 -2,078,40 142,653,8
科技股份
53.55 9 5.00 55.44
有限公司
重庆维智
畅云信息 8,479,985 -212,017. 8,267,967
技术服务 .00 66 .34
有限公司
四川四凯
计算机软 50,474,29 -1,546,30 48,927,99
件有限公 8.16 5.08 3.08
司
四川快医
23,037,38 -182,180. 22,855,20
科技有限
5.22 04 5.18
责任公司
天喑（北
京）国际 1,776,111 1,770,272
-5,839.73
文化传媒 .97 .24
有限公司
北京清睿
28,647,44 -844,224. 27,803,22
智能科技
9.31 19 5.12
有限公司
武汉泰乐
奇信息科 26,932,40 -1,254,90 25,677,49
技有限公 3.15 4.03 9.12
司
广州火龙
果信息科 18,341,56 -1,226,55 17,115,01
技有限公 0.76 0.11 0.65
司
中国抗体
18,562,00 -7,249,49 857,427.5 12,169,93
制药有限
2.95 1.54 5 8.96
公司
盐城海药
烽康投资
93,828,54 -958,867. 92,869,68
管理中心
9.30 99 1.31
(有限合
伙)
116
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
湖南金圣
达空中医
14,551,95 -2,232,59 12,319,35
院信息服
0.44 5.74 4.70
务有限公
司
长沙市昭
阳资本管 1,497,363 -192,175. 1,305,187
理有限公 .20 24 .96
司
湖南普瑞
10,490,28 -504,792. 9,985,489
康医药有
1.86 26 .60
限公司
海南海药
453,900.0 -38,703.9 415,196.1
医药有限
0 0 0
公司
湖南省弘
华中药饮 9,207,625 9,272,518
64,892.42
片有限公 .93 .35
司
海南诺峰
1,000,000 1,037,318
医药科技 37,318.44
.00 .44
有限公司
海南优尼
科尔生物 3,428,325 -276,684. 3,151,641
科技有限 .70 32 .38
公司
南京云杏
2,485,786 2,572,488
医疗管理 86,701.44
.56 .00
有限公司
琼海博鳌
国医汇慢
3,011,472 -1,130,07 1,881,396
性疾病康
.58 6.27 .31
复医院有
限公司
454,988,4 5,497,259 -17,213,4 857,427.5 -2,078,40 442,051,2
小计
46.50 .14 88.91 5 5.00 39.28
518,482,8 5,497,259 -35,000,0 -15,545,5 857,427.5 -2,078,40 507,213,6 454,412.2
合计
27.47 .14 00.00 08.70 5 5.00 00.46 6
其他说明
117
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
上海联创永沂二期股权投资基金合伙企
50,000,000.00 50,000,000.00
业(有限合伙)
重庆市沙坪坝区新世纪小额贷款股份有
22,000,000.00 22,000,000.00
限公司
海南银行股份有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00
北京春风百润股权投资合伙企业(有限合
25,000,000.00 25,000,000.00
伙)
上海烽康医疗投资有限公司 2,650,000.00 2,650,000.00
常州平盛股权投资基金合伙企业(有限合
50,000,000.00 50,000,000.00
伙)
上海杏泽兴禾投资管理中心(有限合伙) 61,000,000.00 56,000,000.00
重庆云信医疗科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
上海怡同信息科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
海南永玲麟网络科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
武汉创链科技有限公司 975,000.00 975,000.00
重庆农村商业银行股份有限公司 740,707.40 736,008.00
重庆市金科商业保理有限公司 14,290,000.00 14,290,000.00
重庆市金科金融保理有限公司 15,710,000.00 15,710,000.00
滨海海滨资产管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
金明精机 103,995,888.27 79,184,686.50
人民同泰 179,778,399.16 148,247,251.35
浙江浙商产融股权投资基金合伙企业
250,000,000.00 250,000,000.00
（有限合伙）
海南波莲水稻基因科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
中衡医院管理（重庆）有限公司 50,000.00 50,000.00
上海优卡迪生物医药科技有限公司 50,000,000.00
辣椒基金管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 1,104,189,994.83 992,842,945.85
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
其他综合收益转 指定为以公允价 其他综合收益转
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失
入留存收益的金 值计量且其变动 入留存收益的原
118
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
额 计入其他综合收 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 133,909,075.98 133,909,075.98
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 133,909,075.98 133,909,075.98
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 8,813,871.01 8,813,871.01
2.本期增加金额 1,692,484.52 1,692,484.52
（1）计提或摊销 1,692,484.52 1,692,484.52
3.本期减少金额
119
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,506,355.53 10,506,355.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 123,402,720.45 123,402,720.45
2.期初账面价值 125,095,204.97 125,095,204.97
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
龙华路六层楼 2,486,057.83 抵债取得，尚未办理权证
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,326,529,631.22 1,358,391,462.71
合计 1,326,529,631.22 1,358,391,462.71
120
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,166,987,517.02 671,738,997.90 19,363,268.95 37,282,044.82 1,895,371,828.69
2.本期增加金额 2,034,319.94 14,640,055.71 3,682,892.49 20,357,268.14
（1）购置 452,212.41 14,099,948.32 3,604,014.37 18,156,175.10
（2）在建工程
1,582,107.53 540,107.39 23,584.90 2,145,799.82
转入
（3）企业合并
增加
（4）其他增加 55,293.22 55,293.22
3.本期减少金额 140.00 1,168,929.59 535,569.82 366,727.28 2,071,366.69
（1）处置或报
963,801.38 314,818.06 366,727.28 1,645,346.72
废
（2）其他减少 140.00 205,128.21 220,751.76 426,019.97
4.期末余额 1,169,021,696.96 685,210,124.02 18,827,699.13 40,598,210.03 1,913,657,730.14
二、累计折旧
1.期初余额 240,249,730.02 264,679,497.11 11,279,112.16 19,702,455.47 535,910,794.76
2.本期增加金额 19,550,919.03 28,900,713.97 353,336.89 1,811,883.89 50,616,853.78
（1）计提 19,550,919.03 28,900,713.97 353,336.89 1,811,883.89 50,616,853.78
3.本期减少金额 368,995.23 88,939.44 11,186.17 469,120.84
（1）处置或报
132,763.33 37,384.65 11,186.17 181,334.15
废
（2）其他减少 236,231.90 51,554.79 287,786.69
4.期末余额 259,800,649.05 293,211,215.85 11,543,509.61 21,503,153.19 586,058,527.70
三、减值准备
1.期初余额 1,069,571.22 1,069,571.22
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
121
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4.期末余额 1,069,571.22 1,069,571.22
四、账面价值
1.期末账面价值 909,221,047.91 390,929,336.95 7,284,189.52 19,095,056.84 1,326,529,631.22
2.期初账面价值 926,737,787.00 405,989,929.57 8,084,156.79 17,579,589.35 1,358,391,462.71
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 166,151,673.00 84,016,661.59 82,135,011.43
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 18,694,920.92
机器设备 46,611,293.34
运输设备 57,845.82
合计 65,364,060.08
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
海南海药股份有限公司合力大厦套房 773,207.38 尚未办理权证
海口市制药厂有限公司研发中心 1#、2#、
23,570,767.29 正在办理中
3#楼
海南海药投资有限公司百方大厦办公室 86,079,919.57 正在办理中
湖南廉桥药都医药有限公司交易大楼 59,932,171.24 正在办理中
湖南廉桥药都医药有限公司配送中心 17,634,628.71 正在办理中
湖南廉桥药都医药有限公司 1 号冷库 20,387,003.41 正在办理中
湖南廉桥药都医药有限公司 2 号冷库 21,312,484.03 正在办理中
122
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
湖南廉桥药都医药有限公司阴凉库 51,158,126.21 正在办理中
湖南廉桥药都医药有限公司常温库 49,585,206.11 正在办理中
重庆天地药业有限公司倒班宿舍 442,522.93 正在办理中
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 700,620,618.21 587,091,409.91
工程物资 5,233,177.94 2,531,079.14
合计 705,853,796.15 589,622,489.05
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
海口市制药厂
FDA 认证建设项 336,801,412.47 336,801,412.47 266,666,544.98 266,666,544.98
目
郴州东院一期工
258,371,551.63 258,371,551.63 253,317,991.40 253,317,991.40
程
康禾医院新门诊
36,129,214.55 36,129,214.55 35,423,050.20 35,423,050.20
大楼
天地药业 100 吨
头孢克洛粗品项 28,735,849.08 28,735,849.08 12,311,916.25 12,311,916.25
目
其他 15,532,223.11 15,532,223.11 4,396,101.11 4,396,101.11
年产 65 吨医药原
25,050,367.37 25,050,367.37 14,975,805.97 14,975,805.97
料药项目
合计 700,620,618.21 700,620,618.21 587,091,409.91 587,091,409.91
123
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
海口市
制药厂
720,768, 266,666, 70,134,8 336,801, 募股资
FDA 认 46.73% 46.73%
400.00 544.98 67.49 412.47 金
证建设
项目
郴州东
580,937, 253,317, 5,053,56 258,371, 30,013,9 3,006,70 金融机
院一期 44.47% 44.47% 4.90%
100.00 991.40 0.23 551.63 19.59 7.21 构贷款
工程
康禾医
63,945,3 35,423,0 706,164. 36,129,2
院新门 56.50% 56.50% 其他
50.20 50.20 35 14.55
诊大楼
盐城开
元 100 吨
141,000, 1,185,96 1,039,30 2,225,26 募股资
头孢克 60.00% 60%
000.00 2.11 0.00 2.11 金
洛粗品
项目
天地药
业 100 吨
115,000, 12,311,9 16,423,9 28,735,8 募股资
头孢克 88.00% 90%
300.00 16.25 32.83 49.08 金
洛粗品
项目
年产 65
吨医药 626,000, 14,975,8 10,074,5 25,050,3 募股资
21.73% 25.00%
原料药 000.00 05.97 61.40 67.37 金
项目
2,247,65 583,881, 103,432, 687,313, 30,013,9 3,006,70
合计 0.00 0.00 -- -- --
1,150.20 270.91 386.30 657.21 19.59 7.21
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
124
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
低值易耗品 5,233,177.94 5,233,177.94 2,531,079.14 2,531,079.14
合计 5,233,177.94 5,233,177.94 2,531,079.14 2,531,079.14
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 换地权益证 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 411,021,270.87 1,000,000.00 151,350,855.40 4,528,479.72 1,522,480.13 569,423,086.12
2.本期增加
130,188.67 25,000.00 155,188.67
金额
（1）购置 130,188.67 25,000.00 155,188.67
（2）内部
125
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 411,021,270.87 1,000,000.00 151,481,044.07 4,528,479.72 1,547,480.13 569,578,274.79
二、累计摊销
1.期初余额 55,323,274.92 716,666.67 66,205,644.81 657,444.73 122,903,031.13
2.本期增加
3,884,755.98 50,000.00 5,070,842.32 23,964.66 9,029,562.96
金额
（1）计提 3,884,755.98 50,000.00 5,070,842.32 23,964.66 9,029,562.96
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 59,208,030.90 766,666.67 71,276,487.13 681,409.39 131,932,594.09
三、减值准备
1.期初余额 286,479.72 286,479.72
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 286,479.72 286,479.72
四、账面价值
1.期末账面
351,813,239.97 233,333.33 80,204,556.94 4,242,000.00 866,070.74 437,359,200.98
价值
2.期初账面
355,697,995.95 283,333.33 85,145,210.59 4,242,000.00 865,035.40 446,233,575.27
价值
126
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
阿莫西林胶
囊(0.25g)一
4,487,661.29 622,818.16 5,110,479.45
致性评价研
究
奥美拉唑碳
20,714,390.5 18,733,561.6
酸氢钠干混 -1,980,828.85
1 6
悬剂的研制
多尼培南原
料及制剂的 9,164,457.56 9,164,457.56
研制
多西他赛制 19,036,035.3 19,036,035.3
剂的开发 6 6
伐地那非原
料及制剂的 2,101,423.27 2,101,423.27
临床前研究
抗肿瘤新药-
苯达莫司汀 21,625,539.7 21,625,539.7
及制剂的研 6 6
制
孟鲁司特钠
片、咀嚼片的 2,914,748.40 105,023.94 3,019,772.34
研制
人工耳蜗技 45,008,073.4 48,745,142.0
3,737,068.55
术开发 6 1
替比培南原
3,663,630.59 3,663,630.59
料及颗粒的
127
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
研制
替格瑞洛片 14,963,401.0 16,604,897.8
1,641,496.80
的研制 2 2
头孢拉宗钠
及注射用头
1,740,608.81 1,740,608.81
孢拉宗钠的
研制
头孢中间体
23,164,547.0 23,164,547.0
7-ACCA 研
1 1
制技术
盐酸米诺环
素胶囊一致 2,494,161.85 313,024.87 2,807,186.72
性评价
注射用头孢
拉宗钠临床
7,549,628.09 7,549,628.09
研究和申报
生产
注射用头孢
28,181,656.6 28,342,611.8
西丁钠的产 160,955.22
0 2
品优化
紫杉醇注射
11,806,865.0 13,439,277.6
液(工艺研究 1,632,412.55
8 3
及临床验证)
其他药品开 31,075,825.0 32,228,129.5 56,736,350.8
6,567,603.79
发 5 4 0
249,692,653. 38,460,100.7 281,585,150.
合计 6,567,603.79
71 8 70
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
湖南海药鸿星堂
5,268,740.03 5,268,740.03
医药有限公司
郴州市第一人民 19,373,989.76 19,373,989.76
128
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
医院东院有限公
司
鄂州康禾医院管
240,172,379.17 240,172,379.17
理有限公司
盐城开元医药化
30,700,184.32 30,700,184.32
工有限公司
湖南柳城中药饮
1,799,088.20 1,799,088.20
片有限公司
琼海博鳌国医汇
慢性疾病康复医 2,123,396.78 2,123,396.78
院有限公司
合计 299,437,778.26 2,123,396.78 297,314,381.48
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 36,609,459.79 12,680,868.87 6,697,797.70 42,592,530.96
服务费 1,884,626.98 1,662,264.09 727,368.55 2,819,522.52
合计 38,494,086.77 14,343,132.96 7,425,166.25 45,412,053.48
其他说明
129
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 152,789,706.14 28,385,841.01 129,712,046.99 24,700,514.96
内部交易未实现利润 19,558,849.15 5,502,739.78 150,468,380.44 22,582,010.57
可抵扣亏损 104,660,786.20 22,608,998.72 48,066,753.20 8,785,404.98
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 6,692,218.53 1,673,054.63
资产公允价值变动
合计 277,009,341.49 56,497,579.51 334,939,399.16 57,740,985.14
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允
420,707.40 63,106.11 416,008.00 62,401.20
价值变动
计提利息形成的暂时性
13,799,145.88 2,595,758.69 20,075,549.29 4,164,859.54
差异
合计 14,219,853.28 2,658,864.80 20,491,557.29 4,227,260.74
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 56,497,579.51 57,740,985.14
递延所得税负债 2,658,864.80 4,227,260.74
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 30,400,612.57 26,819,085.60
130
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
可抵扣亏损 198,094,447.60 175,759,116.41
合计 228,495,060.17 202,578,202.01
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 2,361,033.32
2020 6,392,451.35 2,605,947.55
2021 19,566,397.46 21,979,612.58
2022 38,046,235.00 33,356,955.95
2023 90,832,249.62 115,455,567.01
2024 43,257,114.17
合计 198,094,447.60 175,759,116.41 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
技术转让费 17,828,983.57 31,547,692.75
长期资产购置款 280,483,702.17 238,004,076.66
其他 3,300,000.00 3,300,000.00
合计 301,612,685.74 272,851,769.41
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 656,995,737.42 124,500,000.00
抵押借款 607,800,000.00 605,800,000.00
保证借款 1,169,600,000.00 1,063,000,000.00
131
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
信用借款 192,000,000.00
合计 2,434,395,737.42 1,985,300,000.00
短期借款分类的说明：
（1）保证借款
贷款单位 借款余额 担保人
海口市农村信用合作联社 50,000,000.00 公司股东刘悉承、邱晓微
中国工商银行海南省分行 40,000,000.00 公司母公司深圳市南方同正投资有限公司
中国工商银行股份有限公司海口国贸支行 120,000,000.00 公司及公司母公司深圳南方同正投资有限公
华夏银行股份有限公司海口分行营业部 80,000,000.00 本公司及股东刘悉承及邱晓微
渤海银行股份有限公司海口分行 150,000,000.00 海南海药股份有限公司
中国银行股份有限公司海口琼山支行 200,000,000.00 海南海药股份有限公司
中国农业银行股份有限公司海南省分行营业部 200,000,000.00 海南海药股份有限公司
中国农业银行股份有限公司海南省分行营业部 200,000,000.00 公司及公司股东刘悉承
重庆农村商业银行股份有限公司忠县支行 1,600,000.00 重庆天地药业有限责任公司
中国银行股份有限公司重庆建国村支行 80,000,000.00 本公司及股东刘悉承及邱晓微
邵东农商银行廉桥支行 30,000,000.00 湖南佰成仓储物流有限公司
招商银行股份有限公司长沙分行 18,000,000.00 本公司子公司湖南海药鸿星堂医药有限公司
鲁鹰及本公司子公司海口市制药厂有限公司
合计 1,169,600,000.00
（2）抵押借款
贷款单位 借款余额 抵押物
海口市农村信用合作联社海口营业部 445,800,000.00 子公司海口市制药厂有限公司的厂房、土地
江苏农商行滨海临港支行 20,000,000.00 子公司盐城开元医药化工有限公司房屋建筑
物
重庆农村商业银行股份有限公司忠县支行 70,000,000.00 子公司重庆天地药业有限公司土地、房屋建
物；且刘悉承、邱晓微提供担保
中国光大银行重庆大渡口支行 70,000,000.00 子公司重庆天地药业有限公司土地作为抵押
司、刘悉承提供100,000,000.00元的担保
上海浦发银行南汇支行 2,000,000.00 子公司上海力声特医学科技有限公司房屋建
押物
合计 607,800,000.00
（3）质押借款
贷款单位 借款余额 质押物
海口农村商业银行股份有限公司 90,000,000.00 子公司海南海药投资有限公司持有的25,428
泰股票
海南银行股份有限公司总行营业部 190,000,000.00 公司质押200,000,000.00元存单
中国光大银行股份有限公司海口分行 200,000,000.00 公司持有的子公司海口市制药厂有限公司股
中国光大银行股份有限公司海口分行 142,500,000.00 子公司海口市制药厂有限公司质押150,000,
132
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
中国建设银行郴州北街支行 34,495,737.42 子公司少数股东郴州市第一人民医院质押3
存单
合计 656,995,737.42
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 100,000,000.00
银行承兑汇票 590,525,745.98 30,000,000.00
合计 690,525,745.98 30,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
133
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
工程款 69,023,422.30 75,534,658.96
货款 502,012,933.73 449,978,869.52
合计 571,036,356.03 525,513,528.48
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 37,848,052.50 65,578,489.23
股权转让款 35,000,000.00
合计 72,848,052.50 65,578,489.23
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
134
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,462,399.35 104,878,403.70 104,550,548.31 10,792,213.34
二、离职后福利-设定提
29,386.70 7,627,941.93 7,640,632.36 14,737.67
存计划
三、辞退福利 499,917.93 499,917.93
合计 10,491,786.05 113,006,263.56 112,691,098.60 10,806,951.01
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,557,888.85 88,727,872.43 90,398,323.86 7,929,779.13
补贴
2、职工福利费 256,042.23 7,136,449.04 5,640,054.60 1,752,436.67
3、社会保险费 15,686.87 4,254,228.55 4,259,499.05 9,797.87
其中：医疗保险费 14,148.10 3,832,854.84 3,837,713.65 8,748.10
工伤保险费 496.92 130,024.41 130,119.87 349.92
生育保险费 1,041.85 291,349.30 291,665.53 699.85
4、住房公积金 2,331,431.48 2,331,660.68 -229.20
5、工会经费和职工教育
632,781.40 2,078,422.20 1,571,010.12 1,100,428.87
经费
8、其他 350,000.00 350,000.00
合计 10,462,399.35 104,878,403.70 104,550,548.31 10,792,213.34
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 28,291.19 7,364,875.37 7,377,275.34 14,038.46
2、失业保险费 1,095.51 263,066.56 263,357.02 699.21
135
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 29,386.70 7,627,941.93 7,640,632.36 14,737.67
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 44,962,949.64 72,337,559.20
企业所得税 74,378,420.74 60,923,256.00
个人所得税 868,986.86 1,943,162.54
城市维护建设税 2,836,126.18 4,539,098.26
教育费附加 1,424,554.23 2,428,863.23
地方教育附加 647,458.69 913,456.90
房产税 1,679,112.84 1,546,419.58
土地使用税 325,754.97 324,854.97
其他 52,951.29 994,022.81
合计 127,176,315.44 145,950,693.49
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 17,792,528.31 54,547,523.68
应付股利 5,435,170.80 5,435,170.80
其他应付款 154,842,353.01 90,965,640.16
合计 178,070,052.12 150,948,334.64
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 17,456,666.77 53,951,872.21
其他 335,861.54 595,651.47
合计 17,792,528.31 54,547,523.68
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
136
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工行海南信托投资公司 3,267,489.60 3,267,489.60
汇通国际信托投资公司 384,566.15 384,566.15
海南保险职工经济技术开发服务公司 127,091.70 127,091.70
邱晓容 1,260,000.00 1,260,000.00
邱岭 200,000.00 200,000.00
其他 196,023.35 196,023.35
合计 5,435,170.80 5,435,170.80
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 61,285,832.26 11,407,972.04
保证金 75,660,182.78 63,337,654.92
预提销售费用 1,247,737.00 6,706,141.91
应付出资额 3,715,000.00 3,500,000.00
其他 12,933,600.97 6,013,871.29
合计 154,842,353.01 90,965,640.16
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
137
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 313,479,000.00 273,000,000.00
一年内到期的应付债券 499,750,000.00 499,000,000.00
一年内到期的长期应付款 125,741,678.17 72,074,171.98
合计 938,970,678.17 844,074,171.98
其他说明：
1、一年内到期的长期借款
项目 期末余额
保证借款 214,079,000.00
抵押借款 42,400,000.00
质押借款 57,000,000.00
合计 313,479,000.00
2、其他说明
（1）保证借款
项目 借款余额 担保人
中国建设银行世贸支行 198,500,000.00 刘悉承
中国工商银行股份有限公司郴州郴江支行 15,579,000.00 海南海药股份有限公司
合计 214,079,000.00
（2）质押借款
项目 借款余额 质押物
湖南邵东农村商业银行股份有限公司 57,000,000.00 公司母公司深圳市南方同正投资有限公司以其持有的邵
村商业银行股份有限公司股权作为质押物
合计 57,000,000.00
（3）抵押借款
项目 借款余额 质押物
海口农村信用合作联社海口营业部 40,000,000.00 子公司海口市制药厂有限公司土地、房屋建筑物作为抵
汉口银行鄂州分行营业部 2,400,000.00 子公司鄂州康禾医院管理有限公司房屋建筑物作为抵押
且本公司提供100,000,000.00元的担保
合计 42,400,000.00
138
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
远东国际租赁有限公司 21,703,897.72
合计 21,703,897.72
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 14,850,000.00
抵押借款 487,600,000.00
保证借款 234,000,000.00 139,200,000.00
合计 721,600,000.00 154,050,000.00
长期借款分类的说明：
- -
（1）保证借款
贷款单位 借款余额 担保人
海南银行股份有限公司总行营业部 100,000,000.00 公司及股东刘悉承及邱晓微提供担保;且公司持重庆天地
药业有限责任公司43,668,637元股权质押
湖南邵阳农村商业银行股份有限公司 60,000,000.00 海南海药股份有限公司
中国工商银行股份有限公司 74,000,000.00 海南海药股份有限公司
合计 234,000,000.00
（2）抵押借款
贷款单位 借款余额 抵押物
海口农村信用合作联社海口营业部 460,000,000.00 子公司海口市制药厂有限公司土地、房屋建筑物作为抵押
物
汉口银行鄂州分行营业部 27,600,000.00 子公司鄂州康禾医院管理有限公司房屋建筑物作为抵押
139
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
物；且本公司提供100,000,000.00元的担保
合计 487,600,000.00
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
17 海药 01 1,291,435,534.65
合计 1,291,435,534.65
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
17 海药 1,300,000 1,287,000 1,291,435 182,000,0 8,564,465 1,391,000
42,908.00 5 年
01 ,000.00 ,000.00 ,534.65 00.00 .35 ,000.00
1,287,000 1,291,435 182,000,0 8,564,465 1,391,000
合计 -- -- --
,000.00 ,534.65 00.00 .35 ,000.00
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
140
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 141,843,246.48 106,221,820.71
合计 141,843,246.48 106,221,820.71
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 161,365,161.23 119,769,578.02
未确认融资费用 -19,521,914.75 -13,547,757.31
合计 141,843,246.48 106,221,820.71
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
141
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 59,480,983.89 0.00 2,110,506.19 57,370,477.70 满足补助条件
合计 59,480,983.89 0.00 2,110,506.19 57,370,477.70 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
工业发展专
2,187,500.00 75,000.00 2,112,500.00 与资产相关
项资金
财政专项资
790,833.33 105,000.00 685,833.33 与资产相关
金
市级民营经
225,000.00 30,000.00 195,000.00 与资产相关
济专项资金
市级民营经
190,000.00 20,000.00 170,000.00 与资产相关
济专项资金
政府补助-库
区承接产业
130,333.28 2,833.34 127,499.94 与资产相关
转移项目补
助资金
142
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第二条头孢
类原料药审
生产线新版 826,500.00 43,500.00 783,000.00 与资产相关
GMP 改造项
目
人工耳蜗编
码策略研究 344,400.00 57,400.00 287,000.00 与资产相关
经费
多通道国产
耳蜗匹配资 382,352.94 14,705.88 367,647.06 与资产相关
金
多通道国产
耳蜗匹配资 171,052.63 6,578.95 164,473.68 与资产相关
金
创新基金 105,000.00 17,500.00 87,500.00 与资产相关
05dz52025 课
90,000.00 15,000.00 75,000.00 与资产相关
题经费
多通道人工
耳蜗研究经 45,000.00 7,500.00 37,500.00 与资产相关
费
20060409 课
42,000.00 7,000.00 35,000.00 与资产相关
题经费
普陀区区级
科技创新项 35,842.11 5,000.00 30,842.11 与资产相关
目资助资金
0604H1410
15,000.00 2,500.00 12,500.00 与资产相关
课题经费
人工耳蜗建
1,473,684.21 52,631.58 1,421,052.63 与资产相关
设项目
人工耳蜗语
音处理器的 273,684.21 10,526.32 263,157.89 与资产相关
改进
国产人工耳
蜗系统优化 718,421.05 27,631.58 690,789.47 与资产相关
设计
国产人工耳
蜗系统优化 397,222.22 15,277.78 381,944.44 与资产相关
设计
植入式骶神
218,947.34 8,421.05 210,526.29 与资产相关
经刺激系统
143
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的研制
国家中小企
业发展专项- 205,263.12 7,894.74 197,368.38 与资产相关
专利补贴
新一代人工
耳蜗语音处 448,000.00 28,000.00 420,000.00 与资产相关
理器的研制
第二代国产
人工耳蜗临 1,152,000.00 64,000.00 1,088,000.00 与资产相关
床验证研究
湖南省发改
委 2018 年湘
西地区中大 1,081,666.67 1,081,666.67 与资产相关
产业项目奖
补资金
发改委专项
拨款（民间投 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
资引进）
园区产业引
导资金（尾 3,900,000.00 3,900,000.00 与资产相关
砂）
园区产业引
34,978,747.4 34,597,165.8
导资金（项目 381,581.64 与资产相关
5 1
建设）
产业振兴和
技术改造项
目 2013 年中 2,160,000.00 270,000.00 1,890,000.00 与资产相关
央预算内投
资项目
粉针车间高
技术产业化 1,500,000.00 250,000.00 1,250,000.00 与资产相关
项目
“抗肿瘤新药
-苯达莫司汀
原料及制剂 500,000.00 500,000.00 与资产相关
的研制”的专
项补助
海口市科学
技术工业信
200,000.00 20,000.00 180,000.00 与资产相关
息化局 2014
年海口市中
144
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
小企业发展
专项资金
企业设备资
140,100.00 14,010.00 126,090.00 与资产相关
助款
海口市科学
技术工业信
1,117,520.00 69,845.00 1,047,675.00 与资产相关
息化局设备
资助款
海口市科学
技术工业信
701,580.00 47,835.00 653,745.00 与资产相关
息局设备资
助奖励资金
抗肝纤维药
物氟非尼酮
（化药 1 类） 1,733,333.33 433,333.33 1,300,000.00 与资产相关
的临床研究
部
59,480,983.8 57,370,477.7
合计 0.00 2,110,506.19
9 0
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
中国农发重点建设基金有限公司 93,000,000.00 93,000,000.00
海南交控汇金股权投资有限公司 23,000,000.00 23,000,000.00
合计 116,000,000.00 116,000,000.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,335,979,264. 1,335,979,264.
股份总数
00 00
其他说明：
145
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,228,183,842.39 3,228,183,842.39
其他资本公积 162,482,268.17 2,078,405.01 160,403,863.16
合计 3,390,666,110.56 2,078,405.01 3,388,587,705.55
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 509,769,297.43 509,769,297.43
合计 509,769,297.43 509,769,297.43
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -255,944,90 57,467,51 57,466,78 -198,478
704.91 5,571.27
收益 4.23 4.60 0.52 ,123.71
146
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：权益法下可转损益的其他 3,587,764.6 857,427.5 857,427.5 4,445,19
综合收益 0 5 5 2.15
1,509,784.1 263,038.0 263,038.0 1,772,82
外币财务报表折算差额 5,542.10
1 7 8 2.18
可供出售金融资产公允 -261,042,45 56,347,04 56,346,31 -204,696
704.91 29.17
价值变动损益 2.94 8.97 4.89 ,138.05
-255,944,90 57,467,51 57,466,78 -198,478
其他综合收益合计 704.91 5,571.27
4.23 4.60 0.52 ,123.71
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 68,132,122.03 68,132,122.03
合计 68,132,122.03 68,132,122.03
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 579,302,547.49 589,469,856.44
调整后期初未分配利润 579,302,547.48 589,469,856.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润 81,074,725.43 119,569,203.64
应付普通股股利 129,736,512.60
期末未分配利润 660,377,272.93 579,302,547.48
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
147
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,394,811,812.50 611,504,001.95 1,084,566,449.50 380,770,510.92
其他业务 13,031,267.42 10,078,206.90 68,309,112.80 54,679,601.57
合计 1,407,843,079.92 621,582,208.85 1,152,875,562.30 435,450,112.49
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,545,088.53 6,654,536.88
教育费附加 4,244,839.21 5,328,961.41
房产税 2,473,001.76 2,050,508.74
土地使用税 1,340,896.48 1,335,121.51
印花税 316,982.31 360,917.62
其他 105,219.38 175,011.45
合计 14,026,027.67 15,905,057.61
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售推广费、广告费及市场开发费 380,764,703.29 381,335,676.64
职工薪酬 11,305,888.38 11,163,324.03
运输费用 6,820,326.14 6,554,607.37
差旅费 1,891,747.18 1,629,129.99
业务招待费 1,605,354.13 901,671.51
其他 15,455,728.63 6,649,848.23
合计 417,843,747.75 408,234,257.77
其他说明：
148
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 49,027,415.37 45,307,500.95
差旅费 2,771,193.74 5,767,442.27
折旧费 12,518,413.94 11,508,196.14
研发费用
无形资产摊销 9,029,562.96 9,771,889.40
办公费 2,933,059.64 2,137,185.43
业务招待费 4,388,719.75 5,948,012.67
咨询费 8,662,041.78 8,293,810.50
董事会费 329,588.11 333,359.58
其他 27,727,985.89 21,488,446.75
合计 117,387,981.18 110,555,843.69
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 1,681,105.10 1,568,586.56
材料、燃动力费 277,441.48 2,009,881.19
折旧与长期待摊费用 281,040.27 409,449.35
委托外部研究开发费 8,079,090.05 6,643,496.14
其他费用 547,664.52 1,295,167.44
合计 10,866,341.42 11,926,580.68
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 169,437,298.02 121,447,139.32
减：利息收入 47,958,375.99 39,579,042.23
汇兑损益 783,516.29 2,090,427.91
149
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
手续费
其他 4,936,260.49 982,446.67
合计 127,198,698.80 84,940,971.67
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,347,566.19 5,285,005.16
合计 2,347,566.19 5,285,005.16
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -15,545,508.70 -19,925,544.44
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,103,791.22 97,838,206.91
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,836,387.87
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,903,948.95 3,040,270.00
理财收益 5,028,852.86 9,023,365.52
其他 474,806.33 4,212,914.85
合计 -4,405,303.91 94,189,212.84
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,801,187.49 6,875,692.92
合计 1,801,187.49 6,875,692.92
其他说明：
150
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,921,755.76 -1,840,679.20
二、存货跌价损失 -379,958.80 -13,065,348.08
合计 -2,301,714.56 -14,906,027.28
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 -37,162.13 667,658.93
合计 -37,162.13 667,658.93
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 26,673.80 26,673.80
其他 10,423.64 245,094.54 10,423.64
合计 37,097.44 245,094.54 37,097.44
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
151
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 3,358,502.40 2,870,200.00 3,358,502.40
非流动资产毁损报废损失 81,464.60 81,464.60
其他 171,402.60 407,868.17 171,402.60
合计 3,611,369.60 3,278,068.17 3,611,369.60
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,694,391.52 36,488,651.96
递延所得税费用 16,642,158.70 -4,447,196.74
合计 18,336,550.22 32,041,455.22
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 92,768,375.17
按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,758,712.83
子公司适用不同税率的影响 -7,767,271.85
非应税收入的影响 5,466,728.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,863,631.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
9,135,817.51
损的影响
研发费用等加计扣除项目的影响 -603,642.64
所得税费用 18,336,550.22
其他说明
152
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来 147,578,371.87
收保证金 14,508,659.04 22,426,107.29
个人往来 1,084,714.43 8,772,408.15
利息收入 25,803,007.98 3,890,948.66
政府补助 258,460.00 5,561,691.28
其他 28,984,858.15 15,385,983.68
合计 218,218,071.47 56,037,139.06
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用 520,953,855.41 504,818,271.55
支付管理费用及其他 73,635,787.41 74,343,652.40
支付单位往来款 148,420,000.00
支付个人往来 5,195,307.00 18,855,060.96
支付保证金 81,318,666.68 640,000.00
归还国药控股湖北有限公司合作保证金 2,000,000.00 10,000,000.00
合计 831,523,616.50 608,656,984.91
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回定期存单款项 710,000,000.00 1,300,000,000.00
收定期存款利息 8,076,852.81 10,116,606.86
153
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
理财产品赎回 35,200,000.00 604,084,958.90
理财产品赎回收益 5,028,852.86 682,069.82
其他 544,160.00 2,642,152.36
合计 758,849,865.67 1,917,525,787.94
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付定期存单款项 1,130,000,000.00 100,000,000.00
支付单位借款 20,000,000.00 33,960,000.00
购理财产品 44,200,000.00 598,140,000.00
偿还工程保证金 2,590,000.00
其他 5,168,308.97
合计 1,199,368,308.97 734,690,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收中航国际租赁公司借款 100,000,000.00
收远东宏信融资租赁公司借款 40,000,000.00
收远东国际租赁公司退回保证金 1,777,550.38
收到海南海药房地产开发有限公司款项 50,000,000.00
收到海南海田小额贷款有限公司款项 50,000,000.00
收到承兑汇票贴现款 327,644,032.22
合计 469,421,582.60 100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非公开定向债务融资工具到期还款 500,000,000.00
付中期票据评级费及其他 100,000.00 100,000.00
154
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付子公司少数股东退股款 4,611,974.00
退项目投资款 5,587,200.00
归还海南海药房地产开发有限公司款项 50,000,000.00
付融资租赁公司借款保证金及公证费 5,210,000.00
偿还融资租赁借款本金 58,807,409.80
合计 68,729,383.80 555,687,200.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 74,431,824.95 142,899,852.11
加：资产减值准备 2,301,714.56 14,906,027.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
50,616,853.78 44,557,825.31
物资产折旧
无形资产摊销 9,029,562.96 8,632,481.22
长期待摊费用摊销 7,425,166.25 2,289,564.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
37,162.13 -667,658.93
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 81,464.60
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,801,187.49 -6,875,692.92
财务费用（收益以“－”号填列） 134,762,985.71 123,537,567.23
投资损失（收益以“－”号填列） 4,405,303.91 -112,193,337.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,243,405.63 -14,983,107.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,568,395.94 -10,353,077.51
存货的减少（增加以“－”号填列） -88,210,727.79 -31,817,636.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-412,212,690.01 -165,622,877.42
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
339,098,576.14 -13,414,334.94
列）
经营活动产生的现金流量净额 119,641,019.39 -19,104,405.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
155
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,030,257,967.01 2,677,599,974.76
减：现金的期初余额 1,647,121,075.04 2,040,287,314.80
现金及现金等价物净增加额 -616,863,108.03 637,312,659.96
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,030,257,967.01 1,647,121,075.04
其中：库存现金 72,642.12 139,068.08
可随时用于支付的银行存款 1,008,814,708.25 1,619,658,832.30
可随时用于支付的其他货币资金 21,370,616.63 27,323,174.66
三、期末现金及现金等价物余额 1,030,257,967.01 1,647,121,075.04
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
156
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
闲置募集定期存款 8.8 亿、票据保证金
货币资金 1,539,865,569.97
1.57 亿、向银行贷款承诺存款 4.5 亿等
固定资产 440,966,994.45 为公司借款提供抵押担保
无形资产 148,393,976.54 为公司借款提供抵押担保
在建工程 372,930,627.02 为公司借款提供抵押担保
其他权益工具投资 179,778,399.16 为公司借款提供抵押担保
合计 2,681,935,567.14 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 33,018,002.41
其中：美元 1,727,942.62 6.8747 11,879,087.15
欧元 31,631.99 7.8170 247,267.28
港币 23,748,605.19 0.8797 20,891,647.99
应收账款 -- -- 57,686,877.58
其中：美元 8,391,184.72 6.8747 57,686,877.58
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
交易性金融资产 42,523,278.99
其中：港币 3,974,020.00 0.8797 3,495,945.39
台币 175,798,800.00 0.2220 39,027,333.60
157
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应付账款 3,763,430.00
其中：美元 547,431.89 6.8747 3,763,430.00
其他应付款 25,862,256.73
其中：美元 3,749,879.90 6.8747 25,862,256.73
预收账款 183,261.71
其中：美元 26,657.41 6.8747 183,261.71
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
产业振兴和技术改造项目
1,890,000.00 递延收益 270,000.00
2013 年中央预算内投资项目
粉针车间高技术产业化项目 1,250,000.00 递延收益 250,000.00
“抗肿瘤新药-苯达莫司汀原料
500,000.00 递延收益
及制剂的研制”的专项补助
海口市科学技术工业信息化
局 2014 年海口市中小企业发 180,000.00 递延收益 20,000.00
展专项资金
企业设备资助款 126,090.00 递延收益 14,010.00
海口市科学技术工业信息化
1,047,675.00 递延收益 69,845.00
局设备资助款
海口市科学技术工业信息局
653,745.00 递延收益 47,835.00
设备资助奖励资金
抗肝纤维药物氟非尼酮（化药
1,300,000.00 递延收益 433,333.33
1 类）的临床研究部
海口市会展局 2018 年海南海 74,760.00 其他收益 74,760.00
158
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
药客商答谢补贴款
人工耳蜗编码策略研究经费 287,000.00 递延收益 57,400.00
多通道国产耳蜗匹配资金 367,647.06 递延收益 14,705.88
多通道国产耳蜗匹配资金 164,473.68 递延收益 6,578.95
创新基金 87,500.00 递延收益 17,500.00
05dz52025 课题经费 75,000.00 递延收益 15,000.00
多通道人工耳蜗研究经费 37,500.00 递延收益 7,500.00
20060409 课题经费 35,000.00 递延收益 7,000.00
普陀区区级科技创新项目资
30,842.11 递延收益 5,000.00
助资金
0604H1410 课题经费 12,500.00 递延收益 2,500.00
人工耳蜗建设项目 1,421,052.63 递延收益 52,631.58
人工耳蜗语音处理器的改进 263,157.89 递延收益 10,526.32
国产人工耳蜗系统优化设计 690,789.47 递延收益 27,631.58
国产人工耳蜗系统优化设计 381,944.44 递延收益 15,277.78
植入式骶神经刺激系统的研
210,526.29 递延收益 8,421.05
制
国家中小企业发展专项-专利
197,368.38 递延收益 7,894.74
补贴
新一代人工耳蜗语音处理器
420,000.00 递延收益 28,000.00
的研制
第二代国产人工耳蜗临床验
1,088,000.00 递延收益 64,000.00
证研究
上海科委 创新券 8,500.00 其他收益 8,500.00
湖南省发改委 2018 年湘西地
1,081,666.67 递延收益
区中大产业项目奖补资金
发改委专项拨款（民间投资引
1,000,000.00 递延收益
进）
园区产业引导资金（尾砂） 3,900,000.00 递延收益
园区产业引导资金（项目建
34,597,165.81 递延收益 381,581.64
设）
收海南省商务厅外付 2018 年
84,600.00 其他收益 84,600.00
外经贸发展专项资金补贴
收到忠县商务局 17 年第二批
35,000.00 其他收益 35,000.00
中小企业开拓资金
收到政府春节慰问金 2,000.00 其他收益 2,000.00
159
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
收到忠县就业和人才服务局
2018 年县内民营工业企业社 17,100.00 其他收益 17,100.00
保补贴
收到忠县就业和人才服务局
划 18 年 4-12 月企业招用就业 11,100.00 其他收益 11,100.00
困难人员社保补贴
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
160
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
161
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
琼海博
鳌国医
汇慢性 2019 年
987,177. 股权转 股权转 -962,596 3,011,47 1,949,77
疾病康 35.00% 01 月 22 35.00%
47 让 让完成 .73 2.59 4.20
复医院 日
有限公
司
南京云
2019 年
杏医疗 147,200. 股权转 股权转 -2,155,0 2,060,80 2,802,79
23.00% 03 月 25 28.00%
管理有 00 让 让完成 92.64 0.00 1.05
日
限公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
162
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
海口市制药厂有 海口市秀英区南 海口市秀英区南
制造业 98.42% 设立
限公司[注 1] 海大道 192 号 海大道 192 号
桂林市永福县苏 桂林市永福县苏
桂林海药生物科 桥镇干校旁苏桥 桥镇干校旁苏桥
服务业 100.00% 设立
技有限公司 园 6#综合楼 3-27 园 6#综合楼 3-27
号 号
广州高新技术产 广州高新技术产
广州瑞海医药研 业开发区开创大 业开发区开创大
服务业 15.00% 55.00% 设立
究有限公司 道 2707 号 1610 道 2707 号 1610
室 室
长沙市雨花区环 长沙市雨花区环
湖南海药鸿星堂 保中路 169 号 G 保中路 169 号 G 非同一控制下企
批发和零售业 56.67%
医药有限公司 栋 3 楼 307-317 栋 3 楼 307-317 业合并
房 房
重庆天地药业有 重庆市忠县忠州 重庆市忠县忠州 同一控制下企业
制造业 99.27%
限责任公司[注 2] 大道沈阳路 1 号 大道沈阳路 1 号 合并
重庆天一医药有 重庆市忠县忠州 重庆市忠县忠州
批发和零售业 51.00% 49.00% 设立
限公司 大道沈阳路 1 号 大道沈阳路 1 号
滨海县滨淮镇头 滨海县滨淮镇头
盐城开元医药化 非同一控制下企
罾（盐城市沿海 罾（盐城市沿海 制造业 100.00%
工有限公司 业合并
化工园区） 化工园区）
上海市普陀区怒 上海市普陀区怒
上海力声特医学 同一控制下企业
江北路 561 弄 6 江北路 561 弄 6 制造业 84.67%
科技有限公司 合并
号1楼 号1楼
上海市普陀区怒 上海市普陀区怒
上海海药营销咨
江北路 561 弄 6 江北路 561 弄 6 服务业 100.00% 设立
询有限公司
号2楼A座 号2楼A座
上海市浦东新区 上海市浦东新区
上海力声特神经
周浦镇周祝公路 周浦镇周祝公路 同一控制下企业
电子科技有限公 技术开发与服务 100.00%
337 号 9 幢 229 337 号 9 幢 229 合并
司
室 室
163
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
恒佳医疗科技 北京市朝阳区北 北京市朝阳区北
（北京）有限责 苑路甲 13 号院 2 苑路甲 13 号院 2 服务业 90.00% 设立
任公司 楼 8 层 2-801 室 楼 8 层 2-801 室
哈德森生物医药 美国新泽西州北 美国新泽西州北
医药研发及销售 70.00% 设立
有限公司 布朗斯维克 布朗斯维克
海南寰太股权投 海口市龙昆北路 海口市龙昆北路
投资管理及咨询
资基金管理有限 30 号宏源证券大 30 号宏源证券大 80.00% 设立
服务
公司 厦 11 楼 厦 11 楼
海南寰太生物医
海口市龙华区国 海口市龙华区国
药产业创业投资
贸大道 56 号北京 贸大道 56 号北京 服务业 48.80% 3.20% 设立
基金合伙企业
大厦 21 层 C、D 大厦 21 层 C、D
（有限合伙）
湖南省邵阳市邵 湖南省邵阳市邵
湖南廉桥药都医 东县廉桥镇药材 东县廉桥镇药材
商业 99.29% 设立
药有限公司 市场长沙大道 市场长沙大道
81-83 号 81-83 号
北京市西城区西 北京市西城区西
海药大健康管理
直门外大街 18 号 直门外大街 18 号 远程医疗及健康
（北京）有限公 100.00% 设立
楼 9 层 6 单元 楼 9 层 6 单元 管理服务平台
司
1002 1002
力声特美国股份
美国华盛顿州 美国华盛顿州 软件开发 100.00% 设立
有限公司
鄂州康禾医院管 湖北省鄂州市江 湖北省鄂州市江 医院管理的技术 非同一控制下企
76.00%
理有限公司 碧路（雨台山） 碧路（雨台山） 咨询和服务 业合并
郴州市苏仙区白
郴州市第一人民 露塘镇林邑大道
湖南省郴州市苏 非同一控制下企
医院东院有限公 坪田标准厂房企 医疗服务 51.00%
仙区 业合并
司 业服务中心 518
室
湖南省常德经济 湖南省常德经济
湖南柳城中药饮 技术开发区德山 技术开发区德山 非同一控制下企
中药饮片的生产 71.00%
片有限公司 街道办事处莲花 街道办事处莲花 业合并
池居委会 池居委会
湖南省邵阳市邵
湖南养身堂贸易 湖南省邵阳市邵 东县廉桥镇廉桥 中药材、中药饮
61.00% 设立
有限公司 东县廉桥镇 药材市场长沙大 片、保健品销售
道 81-83 号
湖南海涟湘玉中
湖南省娄底市涟 湖南省娄底市涟 中药材种植、生
药材产业发展有 61.00% 设立
源市涟水名城 源市涟水名城 产、加工、销售
限公司
164
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
湖南省邵阳市邵 湖南省邵阳市邵
湖南佰成仓储物 交通运输、仓储 非同一控制下企
东县廉桥镇兴隆 东县廉桥镇兴隆 61.00%
流有限公司 和邮政业 业合并
村、太阳村 村、太阳村
湖南省邵阳市邵 湖南省邵阳市邵
信息传输、软件
湖南廉药药都信 东县廉桥镇药材 东县廉桥镇药材
和信息技术服务 66.00% 设立
息技术有限公司 市场长沙大道 市场长沙大道
业
81-83 号 81-83 号
海南海药投资有 海南省海口市南 海南省海口市南 租赁和商务服务
100.00% 设立
限公司 海大道 192 号 海大道 192 号 业
医药、医疗器械
香港湾仔骆克道 香港湾仔骆克道
海药国际集团有 和医疗健康的商
300 号侨阜商业 300 号侨阜商业 100.00% 设立
限公司 业活动、跨境合
大厦 A 座 20 楼 大厦 A 座 20 楼
作和服务
海南省老城高新 海南省老城高新
技术产业示范区 技术产业示范区
海南维可欣生物 科学研究和技术
海南生态软件园 海南生态软件园 55.00% 设立
技术有限公司 服务业
A18 幢二层 201 A18 幢二层 201
室 室
湖南省长沙市岳 湖南省长沙市岳
长沙海药私募股 麓区观沙岭街道 麓区观沙岭街道
权投资合伙企业 滨江路 53 号楷林 滨江路 53 号楷林 服务业 96.77% 设立
（有限合伙） 国际大厦 A 栋 17 国际大厦 A 栋 17
楼 楼
成都金牛高新技 成都金牛高新技
成都海蓉康生物 术产业园区兴科 术产业园区兴科
服务业 100.00% 设立
科技有限公司 中路 36 号 1 栋 4 中路 36 号 1 栋 4
楼4号 楼4号
湖南省怀化市靖 湖南省怀化市靖 茯苓品种中药材
湖南海怀茯苓有
州苗族侗族自治 州苗族侗族自治 规模化种植、加 61.00% 设立
限公司
县 县 工和销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：2015年12月，国开发展基金有限公司以现金人民币5,130.00万元对子公司海口市制药厂有限公司增资，增资完成后持有
海口市制药厂有限公司6.62%的股权，相关工商登记手续已办理。2016年2月，海南交控汇金股权投资基金有限公司以现金
2,300.00万元对子公司海口市制药厂有限公司增资，增资完成后持有海口市制药厂有限公司2.88%的股权，相关工商登记手
续已办理。2016年8月，公司以非公开发行募集资金向海口市制药厂有限公司增资254,099,231.00元，公司增资完成后，国开
发展基金有限公司及海南交控汇金股权投资基金有限公司分别持有海口市制药厂有限公司3.52%、1.58%的股权。根据国开
发展基金有限公司及海南交控汇金股权投资基金有限公司的投资合同约定：本公司在2019年5月20日至2025年12月20日期间
分七期回购国开发展基金有限公司持有的股权，国开发展基金有限公司在投资期内按照投资金额享有每年1.2%的固定收益，
不参与海口市制药厂有限公司经营管理，不享有表决权。2018年7月公司与国开发展基金有限公司签订股权转让协议，收购
国开发展基金有限公司持有的海口市制药厂有限公司3.52%股权，截止至2018年12月31日，国开发展基金有限公司对海口市
制药厂不再持有股权；海南交控汇金股权投资基金有限公司投资期为5年，本公司在投资期届满须回购其股权，投资期海南
交控汇金股权投资基金有限公司不参与公司利润分配和经营，故公司对海口市制药厂有限公司实际享有权益比例仍为100%，
165
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
收到款项作为其他非流动负债列示。
注2: 2016年8月，中国农发重点建设基金有限公司以现金9,300万元对子公司重庆天地药业有限责任公司增资，增资完成后持
有重庆天地药业有限责任公司14.75%的股权，相关工商登记手续尚未办理。根据投资协议的约定，前述增资款专项用于“年
产65吨医药原料药项目”的建设，投资期限13年，中国农发重点建设基金有限公司在投资期内按照投资金额享有每年1.2%的
固定收益，不参与重庆天地药业有限责任公司的经营管理，不享有表决权，故公司对重庆天地药业有限责任公司实际享有权
益比例仍为99.27%，收到款项作为其他非流动负债列示。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
重庆天地药业有限责任
0.73% 434,475.98 9,169,214.52
公司
鄂州康禾医院管理有限
24.00% 464,263.59 53,557,197.81
公司
湖南廉桥药都医药有限
0.71% -113,097.20 4,671,860.40
公司
上海力声特医学科技有
15.33% -749,625.47 30,861,904.95
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
重庆天
地药业 2,829,09 862,615, 3,691,71 2,338,54 4,136,93 2,342,68 1,421,79 829,168, 2,250,96 957,018, 4,412,56 961,431,
有限责 8,734.76 121.13 3,855.89 5,846.92 9.38 2,786.30 8,400.42 489.03 6,889.45 789.77 7.81 357.58
任公司
鄂州康
160,774, 175,450, 336,224, 85,469,4 27,600,0 113,069, 144,070, 159,336, 303,406, 82,185,7 82,185,7
禾医院
254.18 188.38 442.56 51.70 00.00 451.70 102.90 196.65 299.55 40.30 40.30
管理有
166
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
限公司
湖南廉
桥药都 507,179, 349,185, 856,364, 138,467, 61,081,6 199,549, 526,150, 352,724, 878,874, 144,341, 61,081,6 205,422,
医药有 429.37 550.07 979.44 647.08 66.67 313.75 104.98 768.91 873.89 117.29 66.67 783.96
限公司
上海力
声特医
93,289,7 189,690, 282,980, 74,862,4 7,051,34 81,913,7 85,810,7 189,343, 275,154, 61,799,2 7,398,91 69,198,1
学科技
06.82 316.41 023.23 27.76 3.62 71.38 22.74 995.49 718.23 10.21 1.50 21.71
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
重庆天地药
495,033,557. 59,491,543.2 59,491,543.2 -228,433,846. 473,089,173. 82,538,274.6 82,416,036.8 -280,485,281.
业有限责任
62 2 2 55 35 5 3 22
公司
鄂州康禾医
71,038,881.2 -20,258,506.7 69,724,415.8
院管理有限 1,934,431.61 1,934,431.61 1,431,449.90 1,431,449.90 -6,082,683.65
6 7 0
公司
湖南廉桥药
32,499,487.6 -17,371,740.5 -17,371,740.5 43,449,200.7 -11,254,033.9 -11,254,033.9 -55,912,399.1
都医药有限 2,428,162.64
5 6 6 5 7 7 5
公司
上海力声特
-29,653,180.1
医学科技有 9,537,736.06 -4,890,444.27 -4,890,444.27 -6,269,674.06 7,355,649.00 -4,832,195.57 -4,832,195.57
3
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
167
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
辽宁省大连高新
心医国际数字医
技术产业园区软 医用软件开发与
疗系统(大连)有 辽宁省大连市 4.86% 权益法核算
件园东路 5 号 3 咨询服务
限公司
号楼 403-404A
台州市一铭医药 台州市椒江区滨 医药产品生产与
浙江省台州市 50.00% 权益法核算
化工有限公司 海路 58 号 销售
香港湾仔区谢斐
中国抗体制药有
中国香港 道 90 号豫港大厦 生物医药 21.01% 权益法核算
限公司
22 层
盐城市城南新区
盐城海药烽康投 新都街道景观大
租赁和商务服务
资管理中心(有 江苏省盐城市 道大数据产业园 33.00% 权益法核算
业
限合伙) 创新大厦南楼
1924 室(CND)
重庆市九龙坡区
重庆亚德科技股 软件开发和提供
重庆市 石桥铺科园一路 21.09% 13.81% 权益法核算
份有限公司 信息服务
C-23-2 号
中国(四川)自由
贸易试验区成都 信息传输、软件
四川四凯计算机
四川省成都市 高新区天府二街 和信息技术服务 35.00% 权益法核算
软件有限公司
138 号 1 幢 8 楼 业
801-805 号
北京市海淀区中
北京清睿智能科 关村东路 1 号院 科学研究和技术
北京市 30.00% 权益法核算
技有限公司 8 号楼地下一层 服务业
CB102-060 号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
168
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
心医国际数字医疗系统 台州市一铭医药化工有 心医国际数字医疗系统 台州市一铭医药化工有
(大连)有限公司 限公司 (大连)有限公司 限公司
流动资产 897,083,093.07 88,674,195.06 771,960,921.00 25,022,914.16
其中：现金和现金等价
2,119,405.20 44,300.86 12,369,902.93 74,916.87
物
非流动资产 51,482,081.99 4,440,669.69 51,518,801.47 3,092,752.07
资产合计 948,565,175.06 93,114,864.75 823,479,722.47 28,115,666.23
流动负债 389,414,003.36 115,134,473.21 296,996,914.52 50,565,113.45
非流动负债 3,368,630.48 5,020,847.24
负债合计 392,782,633.84 115,134,473.21 302,017,761.76 50,565,113.45
归属于母公司股东权益 555,782,541.22 -22,019,608.46 521,461,960.71 -22,449,447.22
按持股比例计算的净资
27,011,031.50 -11,009,804.23 25,343,051.29 -11,224,723.61
产份额
调整事项 38,151,329.68 1,903,151.04 38,151,329.68 1,903,151.04
--商誉 38,151,329.68 1,448,738.78 38,151,329.68 1,448,738.78
--其他 454,412.26 454,412.26
对合营企业权益投资的
63,494,380.97 63,494,380.97
账面价值
营业收入 141,938,454.69 94,915,089.01 125,824,783.66 73,277,973.06
财务费用 1,469,672.25 1,565,263.34 2,297,981.52 760.16
净利润 34,320,580.51 -1,208,191.03 29,800,011.10 1,678,747.33
综合收益总额 34,320,580.51 -1,208,191.03 29,800,011.10 1,678,747.33
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
盐城海药 盐城海药
四川四凯 四川四凯
中国抗体 重庆亚德 北京清睿 烽康投资 中国抗体 重庆亚德 北京清睿 烽康投资
计算机软 计算机软
制药有限 科技股份 智能科技 管理中心 制药有限 科技股份 智能科技 管理中心
件有限公 件有限公
公司 有限公司 有限公司 (有限合 公司 有限公司 有限公司 (有限合
司 司
伙) 伙)
169
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
184,405,58 361,226,44 56,903,793 18,859,258 42,965,817 46,726,959 389,033,41 60,183,862 22,978,651 31,937,031
流动资产
8.12 2.31 .45 .82 .02 .19 0.35 .32 .11 .24
非流动资 11,995,094 51,983,319 16,991,379 5,063,538. 258,880,00 3,979,535. 70,090,716 17,364,541 3,614,741. 258,880,00
产 .98 .87 .96 44 0.00 37 .56 .38 67 0.00
196,400,68 413,209,76 73,895,173 23,922,797 301,845,81 50,706,494 459,124,12 77,548,403 26,593,392 290,817,03
资产合计
3.10 2.18 .41 .06 7.02 .56 6.91 .70 .78 1.24
5,242,597. 206,952,10 8,793,635. 20,422,540 25,355,031 188,715,10 8,044,667. 6,488,093.
流动负债 245,379.96 101,895.05
35 8.37 82 .31 .60 1.17 74 95
非流动负 7,600,000. 50,000,000
536,719.09 75,504.79 235,788.00 183,225.60
债 00 .00
5,779,316. 214,552,10 8,869,140. 20,422,540 25,590,819 238,715,10 8,227,893. 6,488,093.
负债合计 245,379.96 101,895.05
44 8.37 61 .31 .60 1.17 34 95
少数股东 19,591,007 21,328,227
权益 .40 .73
归属于母
190,621,36 198,657,65 65,026,032 23,677,417 281,423,27 25,115,674 199,080,79 69,320,510 26,491,497 284,328,93
公司股东
6.66 3.81 .80 .10 6.71 .96 8.01 .36 .73 7.29
权益
按持股比
例计算的 40,049,549 70,940,648 22,759,111 7,103,225. 92,869,681 5,276,803. 71,091,752 24,262,178 7,947,449. 93,828,549
净资产份 .14 .18 .48 13 .31 31 .97 .63 32 .31
额
55,495,591 73,187,500 26,212,119 21,000,000 55,495,591 73,187,500 26,212,119 21,000,000
调整事项
.76 .58 .53 .00 .76 .58 .53 .00
55,495,591 73,187,500 26,212,119 21,000,000 55,495,591 73,187,500 26,212,119 21,000,000
--商誉
.76 .58 .53 .00 .76 .58 .53 .00
对联营企
业权益投 12,169,938 142,653,85 48,927,993 27,803,225 92,869,681 18,562,002 144,279,25 50,474,298 28,647,449 93,828,549
资的账面 .96 5.44 .08 .12 .31 .95 3.55 .16 .31 .30
价值
77,427,463 3,836,216. 93,628,209 7,037,102.
营业收入 350.76 56,603.77 52,632.45
.38 20 .80 71
-34,504,95 -4,418,014 -2,814,080 -2,905,660 -43,373,98 -4,286,317 -754,483.0 -948,017.2 -1,568,717
净利润 578,642.60
7.35 .50 .63 .58 6.45 .38 3 9 .28
综合收益 -34,504,95 -4,418,014 -2,814,080 -2,905,660 -43,373,98 -4,286,317 -754,483.0 -948,017.2 -1,568,717
578,642.60
总额 7.35 .50 .63 .58 6.45 .38 3 9 .28
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
170
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 117,626,545.37 115,768,567.53
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -6,786,202.35 -53,878,713.13
--其他综合收益 9,219,706.01
--综合收益总额 -6,786,202.35 -44,659,007.12
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
171
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响
降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并
及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、市场风险及流动风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下
措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可
的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账
风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客
户进行管理。截至2019年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的34.88%(2018
年12月31日：41.70%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用
增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如
下：
项 目 期末数 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计 未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上 1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 16,495,127.85 16,495,127.85 38,266,800.67 38,266,800.67
小 计 16,495,127.85 16,495,127.85 38,266,800.67 38,266,800.67
(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
（二）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风
险主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
172
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
截至2019年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,152,500,000.00元(2018年12月31
日：人民币925,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公
司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司
面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内地经营，
且主要活动以人民币计价，国外子公司哈德森生物医药有限公司、力声特美国股份有限公司、海
药国际集团有限公司，经营活动对本公司影响不重大。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险
不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币
性项目说明。
（三）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；
或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方
式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业
银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
项目 期末余额
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 2,434,395,737.42 2,434,395,737.42
应付票据 690,525,745.98 690,525,745.98
应付账款 571,036,356.03 571,036,356.03
应付利息 17,792,528.31 17,792,528.31
应付股利 5,435,170.80 5,435,170.80
其他应付款 154,842,353.01 154,842,353.01
其他流动负债 0.00 0.00
长期借款 313,479,000.00 689,200,000.00 32,400,000.00 1,035,079,000.00
应付债券 499,750,000.00 499,750,000.00
长期应付款 125,741,678.17 141,843,246.48 267,584,924.65
其他非流动负债 116,000,000.00 116,000,000.00
合计 4,812,998,569.72 947,043,246.48 32,400,000.00 5,792,441,816.20
项目 期初余额
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 1,985,300,000.00 1,985,300,000.00
应付票据 30,000,000.00 30,000,000.00
应付账款 525,513,528.48 525,513,528.48
应付利息 54,547,523.68 54,547,523.68
应付股利 5,435,170.80 5,435,170.80
173
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他应付款 90,965,640.16 90,965,640.16
其他流动负债 21,703,897.72 21,703,897.72
长期借款 273,000,000.00 154,050,000.00 427,050,000.00
应付债券 499,000,000.00 1,291,435,534.65 1,790,435,534.65
长期应付款 72,074,171.98 106,221,820.71 178,295,992.69
其他非流动负债 116,000,000.00 116,000,000.00
合计 3,557,539,932.82 1,667,707,355.36 5,225,247,288.18
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 42,537,388.98 42,537,388.98
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 42,537,388.98 42,537,388.98
资产
（2）权益工具投资 42,537,388.98 42,537,388.98
（三）其他权益工具投资 284,514,994.83 284,514,994.83
持续以公允价值计量的
327,052,383.81 327,052,383.81
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的能在二级市场公开转让的股票，具有活跃交易市场，因此采用第一层次输入值作为公允价值，以持有股票2019
年6月30日前最后一个交易日收盘价作为公允价值计量依据。
174
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
兴办实业、国内商
深圳市南方同正投
深圳市 业、物资供销业、投 60006000 24.99% 24.99%
资有限公司
资咨询
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是刘悉承。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
台州市一铭医药化工有限公司 合营企业
重庆亚德科技股份有限公司 联营企业
湖南普瑞康医药有限公司 联营企业
海南诺峰医药科技有限公司 联营企业
海南海药医药有限公司 联营企业
175
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
湖南金圣达空中医院信息服务有限公司 联营企业
海南优尼科尔生物科技有限公司 联营企业
湖南省弘华中药饮片有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
邱晓微 实际控制人关系密切家庭成员
重庆天海电池材料有限公司 实际控制人控制的其他企业
海南海药房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他企业
深圳赛乐敏生物科技有限公司 联营企业的子公司
海南赛乐敏生物科技有限公司 注1
其他说明
注1：公司子公司海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业(有限合伙)已于2017年度将其持有的海南赛乐敏生物科技有
限公司25.00%股权全部转让，转让完成后，海南赛乐敏生物科技有限公司与公司关联关系为公司联营企业中国抗体制药有
限公司的子公司。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
台州市一铭医药化 采购商品、接受劳
108,699,378.00 200,000,000.00 否 90,171,008.57
工有限公司 务
重庆亚德科技股份
技术服务 914,755.71 33,410,000.00 否 1,190,000.00
有限公司
海南诺峰医药科技
技术服务 2,853,000.00 0.00 是 0.00
有限公司
海南海药医药有限
采购商品 21,309,175.00 0.00 是 0.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
台州市一铭医药化工有限公司 出售商品 92,317,606.55 70,586,903.60
湖南普瑞康医药有限公司 出售商品 144,000.00 721,810.00
176
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
海南海药医药有限公司 出售商品 2,315,000.00 0.00
湖南省弘华中药饮片有限公司 提供劳务 300,000.00 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
海南赛乐敏生物科技有限公
房屋及设备 2,500,000.00 2,500,000.00
司
重庆天海电池材料有限公司 房屋及设备 180,000.00 180,000.00
台州市一铭医药化工有限公
房屋及设备 951,600.00 951,600.00
司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
根据公司子公司海口市制药厂有限公司与海南赛乐敏生物科技有限公司签订的设备及房屋租赁合同，子公司海口市制药厂有
限公司将坐落于海口市秀英区南海大道192号海药工业园厂房和设备有偿租赁给海南赛乐敏生物科技有限公司使用，租赁期
限自2019年1月1日起至2025年12月31日止。租赁费用为500.00万元/年。本年度，海口市制药厂有限公司确认租赁收入250.00
万元，租赁期间代收代缴水电气1,894,523.01元。
根据公司子公司重庆天地药业有限责任公司与重庆天海电池材料有限公司签订的房屋租赁合同，子公司重庆天地药业有限责
任公司将位于重庆市忠县水坪工业园区部分生产车间、办公及生活场所有偿租赁给重庆天海电池材料有限公司使用，租赁期
限至2019年12月31日，本年度，重庆天地药业有限责任公司确认租赁收入18.00万元。
根据公司子公司重庆天地药业有限责任公司与台州市一铭医药化工有限公司签订的房屋及设备租赁合同，子公司重庆天地药
业有限责任公司将位于重庆市忠县忠州大道独株路10号部分生产厂房、机器设备、办公及生活场所有偿租赁给台州市一铭医
177
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
药化工有限公司使用，租赁期限自2017年1月1日起至2021年12月31日止，本年度，双方结算租赁费951,600.00元。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
重庆亚德科技股份有限
45,000,000.00 2018 年 10 月 10 日 2019 年 10 月 10 日 否
公司
重庆亚德科技股份有限
50,000,000.00 2017 年 08 月 31 日 2019 年 08 月 30 日 否
公司
重庆亚德科技股份有限
35,000,000.00 2018 年 09 月 20 日 2019 年 09 月 20 日 否
公司
重庆亚德科技股份有限
7,600,000.00 2019 年 04 月 01 日 2021 年 04 月 01 日 否
公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
刘悉承 195,000,000.00 2018 年 06 月 12 日 2019 年 06 月 11 日 是
深圳市南方同正投资有
40,000,000.00 2018 年 04 月 01 日 2019 年 03 月 01 日 是
限公司
深圳市南方同正投资有
120,000,000.00 2018 年 05 月 14 日 2019 年 05 月 13 日 是
限公司
深圳市南方同正投资有
57,000,000.00 2016 年 07 月 21 日 2019 年 07 月 20 日 否
限公司
刘悉承、深圳市南方同
198,500,000.00 2017 年 11 月 03 日 2019 年 11 月 03 日 否
正投资有限公司
刘悉承、邱晓微 21,450,000.00 2017 年 01 月 03 日 2022 年 01 月 03 日 否
刘悉承、邱晓微 445,800,000.00 2018 年 07 月 02 日 2019 年 07 月 02 日 否
刘悉承、邱晓微 90,000,000.00 2018 年 08 月 22 日 2019 年 08 月 15 日 否
刘悉承、邱晓微 80,000,000.00 2018 年 12 月 25 日 2019 年 12 月 25 日 否
刘悉承/邱晓微 500,000,000.00 2019 年 06 月 28 日 2020 年 06 月 24 日 否
刘悉承/邱晓微 50,000,000.00 2018 年 07 月 20 日 2019 年 07 月 20 日 否
深圳市南方同正投资有
40,000,000.00 2019 年 03 月 18 日 2020 年 03 月 17 日 否
限公司
深圳市南方同正投资有
120,000,000.00 2019 年 05 月 27 日 2020 年 05 月 20 日 否
限公司
刘悉承 200,000,000.00 2019 年 06 月 05 日 2020 年 06 月 04 日 否
178
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
刘悉承、邱晓微 100,000,000.00 2019 年 04 月 09 日 2021 年 04 月 09 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,976,064.00 2,793,221.00
（8）其他关联交易
关联方财务资助情况
2016年5月，公司2015年度股东大会审议通过了《关于为深圳赛乐敏生物科技有限公司提供财务资
助延期的议案》，同意公司向深圳赛乐敏生物科技有限公司提供的2,000.00万元财务资助延期，资金支持
期限为股东大会批准之日起3年；2018年10月收回本金1,000.00万元。资金占用费参照中国人民银行同期贷
款基准利率，本年度，双方结算的资金占用费为233,333.33元。
2018年1月，公司第九届董事会第十二次会议审议通过了《关于向参股公司重庆亚德科技股份有限公
司提供财务资助的议案》，同意公司向重庆亚德科技股份有限公司提供财务资助不超过2,000.00万元，资
金占用费年费率为8.00%，资金支持期限为自实际借款到账之日起一年，该额度在首笔借款到账之日起一
年内可以滚动使用。截至资产负债表日，公司向重庆亚德科技股份有限公司提供资金本金2,000.00万元，
本年度，双方计算资金占用费为799,999.98元。
2017年12月，公司第九届董事会第十次会议审议通过了《关于向湖南金圣达空中医院信息服务有限
公司提供财务资助的议案》，同意公司向湖南金圣达空中医院信息服务有限公司（以下简称金圣达公司）
提供财务资助，金额为人民币500.00万元。具体情况：由于生产经营的需要，金圣达公司各股东向其增资
2,000.00万元，按股权比例计算公司对应增资金额为500.00万元。经公司与其他股东协商一致，如金圣达公
司 2018 年度经审计的净利润超过（含）500.00万元，该借款无条件转为对金圣达增资500.00万元，增资价
格为每元注册资本 1 元；如金圣达公司 2018 年度经审计的净利润低于500.00万元，在其审计报告出具后
两个月内，公司可选择转股或者将借款确定为期限3年（自确定之日起算）的债权，若确定为债权，上述
借款自借款到账之日起按年化8.00%计付资金使用费。2018年3月，公司已向金圣达公司支付上述借款，本
年度计算资金占用费199,999.99元。
179
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他关联方交易
2018年本公司与海南海药房地产开发有限公司签订商品房认购协议公司购买海药房地产拟开发的位于
海南省澄迈县老城经济开发区南海大道135号的海药花园一期A区9#楼，计划购买房产的总建筑面积不超过
2万平方米， 标的房屋为期房，预计2020年交房，公司按照合同约定支付1.91亿元预付款。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
湖南普瑞康医药有
901,162.29 45,473.39 885,517.29 37,967.09
限公司
重庆天海电池材料
1,080,000.00 54,000.00 1,080,000.00 54,000.00
有限公司
湖南省弘华中药饮
934,991.69 53,099.50 1,258,504.59 37,755.14
片有限公司
海南海药医药有限
5,021,406.50 150,642.20
公司
小 计 7,937,560.48 303,215.09 3,224,021.88 129,722.23
预付款项
台州市一铭医药化
65,575,513.20 17,279,693.36 42,366,756.60 17,279,693.36
工有限公司
小 计 65,575,513.20 17,279,693.36 42,366,756.60 17,279,693.36
其他应收款
深圳赛乐敏生物科
8,333.35 250.00 10,000,000.00 4,519,856.24
技有限公司
海南赛乐敏生物科
3,375,927.70 101,277.83 15,268,277.51 638,275.18
技有限公司
台州市一铭医药化
103,044.45 29,413.34 103,044.45 29,413.34
工有限公司
重庆亚德科技股份
22,166,666.62 665,000.00 21,366,666.64 641,000.00
有限公司
湖南金圣达空中医
院信息服务有限公 5,515,555.55 165,466.67 5,315,555.56 159,466.67
司
湖南省弘华中药饮 9,000,000.00 540,000.00 9,000,000.00 480,000.00
180
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
片有限公司
小 计 40,169,527.67 1,501,407.84 61,053,544.16 6,468,011.43
其他非流动资产
海南海药房地产开
191,000,000.00 150,000,000.00
发有限公司
重庆亚德科技股份
29,600,000.00 3,810,000.00
有限公司
小 计 220,600,000.00 153,810,000.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
重庆亚德科技股份有限公司 598,004.96 3,493,249.25
小 计 598,004.96 3,493,249.25
其他应付款
海南海药房地产开发有限公
501.67 501.67
司
海南优尼科尔生物科技有限
3,500,000.00
公司
小 计 3,500,501.67 501.67
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
181
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
被投资单位 认缴金额 认缴比例 出资期限 实缴金额
（%）
北京春风百润股权投资合伙企业（有限合伙） 50,000,000.00 35.36% 2020-6-10 25,000,000.00
盐城海药烽康投资管理中心（有限合伙） 173,250,000.00 33.00% 收到执行事务合伙人通知后5 96,670,200.00
个工作日内
上海烽康医疗投资有限公司 13,250,000.00 14.99% 2021-5-16 2,650,000.00
上海杏泽兴禾投资管理中心（有限合伙） 80,000,000.00 8.00% 收到普通合伙人通知后30个 61,000,000.00
工作日后
海南诺峰医药科技有限公司 4,900,000.00 49.00% 2048-11-10 1,000,000.00
浙江浙商产融股权投资基金合伙企业（有限合 500,000,000.00 1.51% 2017年4月20日前缴纳50%， 250,000,000.00
伙） 2017年7月31日前缴纳50%
海南优尼科尔生物科技有限公司 3,500,000.00 35.00% 2038-6-30 -
北京经海康养商业运营管理有限公司 1,000,000.00 50.00% 2036-6-6 -
成都海蓉康生物科技有限公司 5,000,000.00 100.00% 2048-6-30 725,000.00
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司为重庆亚德科技股份有限公司13,760.00万元借款提供担保，详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
182
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
183
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报
告分部。分别原料药业务、制剂药业务、金融业务、中药材仓储贸易业务及其他业务的经营业绩进行
考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 原料药制造销售 制剂药制造销售 中药材仓储贸易 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 498,143,287.09 896,608,623.68 32,872,783.74 323,526,458.44 356,339,340.45 1,394,811,812.50
主营业务成本 377,710,724.41 384,767,640.56 36,877,124.58 296,892,384.35 484,743,871.95 611,504,001.95
13,237,074,518.1 12,068,495,873.1 11,037,675,057.6
资产总额 3,691,713,855.88 5,321,017,577.41 856,364,979.44
5 9 9
负债总额 2,342,682,786.30 3,672,651,135.60 199,549,313.75 6,827,519,947.56 6,950,186,831.97 6,092,216,351.24
184
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 以自有资金委托理财
2019年4月24日，公司第九届董事会第三十三次会议审议通过了《关于以自有资金进行委托理财的议案》，同意公司以自有
资金进行委托理财，委托理财金额不超过10亿元，期限为董事会决议通过之日起一年以内，公司及控股子公司进行委托理财
的资金用于委托商业银行、信托公司、资产管理公司等进行风险可控的投资理财，不投资于股票及其衍生产品、证券投资基
金、以证券投资为目的的委托理财产品。截至资产负债表日，公司以自有资金委托理财金额29,384.57万元。
2、证券投资
2019年4月24日，公司第九届董事会第三十三次会议审议通过了《关于使用自有资金进行证券投资的议案》，同意公司使用
不超过人民币6亿元自有资金进行证券投资，在上述额度内，公司及控股子公司用于证券投资的资金可以循环滚动使用，期
限为董事会审核通过之日起3年。截至资产负债表日，公司以自有资金进行证券投资本金金额为53,981.27万元。
3、重大资产重组
2019年4月30日，南方同正、公司实际控制人刘悉承先生及刘悉承先生之配偶邱晓微女士，与国务院国资委实际控制的新兴
际华医药控股有限公司（以下简称“医药控股”）签署了《控制权收购协议》、《表决权让渡协议》等。本次控制权收购完成，
医药控股将间接成为公司间接控股股东，公司实际控制人由刘悉承先生变更为国务院国资委。截至本财务报表批准报出日，
该控制权转让事项正在国资委审核过程中。
4、终止募投项目“远程医疗服务平台项目”并将剩余募集资金偿还公司债事项
公司第九届董事会第三十次会议、2019年第二次临时股东大会分别审议通过了《关于终止募集资金投资项目——远程医疗服
务平台项目并将剩余募集资金偿还公司债的议案》。公司终止募投项目“远程医疗服务平台项目”，并将该项目的剩余未使用
的募集资金106,647.74万元(含利息收入、理财收入所形成的全部金额，用于偿还公司2017年面向合格投资者公开发行的公司
债券（第一期）（以下简称“17海药01”）的本金及及其在第二个计息期间（2018年6月23日至2019年6月22日）的利息。17
海药01本金及利息已于2019年 6 月 24 日兑付完毕并摘牌。
5、 母公司所持本公司股权质押
截至资产负债表日，南方同正累计质押冻结股份333,855,476股，占其所持本公司股份的100%，占公司总股本的24.99%。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
185
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按组合计提坏账准 259,403, 19,449,9 239,953,8 250,991,3 19,973,15 231,018,17
100.00% 7.50% 100.00% 7.96%
备的应收账款 832.32 35.82 96.50 35.29 6.76 8.53
其中：
按信用风险特征组
259,363, 19,449,9 239,913,8 250,951,3 19,973,15 230,978,17
合计提坏账准备的 99.98% 7.50% 99.98% 7.96%
832.32 35.82 96.50 35.29 6.76 8.53
应收账款
合并范围内关联方 40,000.0
0.02% 40,000.00 40,000.00 0.02% 40,000.00
款项组合 0
259,403, 19,449,9 239,953,8 250,991,3 19,973,15 231,018,17
合计 100.00% 7.50% 100.00% 7.96%
832.32 35.82 96.50 35.29 6.76 8.53
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：19,449,935.82 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
259,363,832.32 19,449,935.82 7.50%
账准备的应收账款
合计 259,363,832.32 19,449,935.82 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0.00 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方款项组合 40,000.00
合计 40,000.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
186
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 231,115,693.46
1至2年 3,531,361.72
2至3年 2,700,658.27
3 年以上 22,056,118.87
3至4年 13,007,925.98
4至5年 483,556.04
5 年以上 8,564,636.85
合计 259,403,832.32
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 19,973,156.76 -523,220.94 19,449,935.82
应收账款
合计 19,973,156.76 -523,220.94 19,449,935.82
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
187
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收账款 占应收账款合计数的比 坏账准备
例(%)
黑龙江豪运药业有限公司 81,800,000.00 31.53 2,454,000.00
AUROBINDO PHARMA LTD 34,853,802.89 13.44 1,045,614.09
国药集团威奇达药业有限公司 29,907,991.29 11.53 897,239.74
河南康达制药有限公司 22,261,250.00 8.58 667,837.50
上海方度国际贸易有限公司 19,517,915.00 7.52 585,537.45
合计 188,340,959.18 72.60 5,650,228.78
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 250,000,000.00 250,000,000.00
其他应收款 1,710,126,193.39 1,453,247,598.04
合计 1,960,126,193.39 1,703,247,598.04
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
188
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
海口市制药厂有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00
合计 250,000,000.00 250,000,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
海口市制药厂有限公司 250,000,000.00 一年以上 未结算 否
合计 250,000,000.00 -- -- --
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 1,722,662,318.67 1,465,945,271.52
保证金及押金 42,676.00 72,676.00
其他 1,032,259.47 4,447,310.85
合计 1,723,737,254.14 1,470,465,258.37
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 17,217,660.33 17,217,660.33
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -3,606,599.58 -3,606,599.58
2019 年 6 月 30 日余额 13,611,060.75 13,611,060.75
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
189
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1 年以内（含 1 年） 1,720,249,555.05
2至3年 10,000.00
3 年以上 3,477,699.09
3至4年 714,494.45
4至5年 30,000.00
5 年以上 2,733,204.64
合计 1,723,737,254.14
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 17,217,660.33 -3,606,599.58 13,611,060.75
款
合计 17,217,660.33 -3,606,599.58 13,611,060.75
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
重庆赛诺生物药业股
单位往来款 312,417,777.84 1 年以内 18.12% 9,372,533.34
份有限公司
重庆亚德科技股份有
单位往来款 22,166,666.62 1 年以内 1.29% 665,000.00
限公司
湖南金圣达空中医院 单位往来款 5,515,555.55 1 年以内 0.32% 165,466.67
190
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
信息服务有限公司
海南九州通康达医药
有限公司（原海南优 单位往来款 1,471,170.02 5 年以上 0.09% 1,471,170.02
莱特医药有限公司）
北京航远投资管理有
单位往来款 810,143.13 1 年以内 0.05% 24,304.29
限公司
合计 -- 342,381,313.16 -- 19.87% 11,698,474.32
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,213,472,911.05 13,579,075.10 5,199,893,835.95 5,213,472,911.05 13,579,075.10 5,199,893,835.95
对联营、合营企
206,847,158.99 206,847,158.99 217,039,635.38 217,039,635.38
业投资
合计 5,420,320,070.04 13,579,075.10 5,406,740,994.94 5,430,512,546.43 13,579,075.10 5,416,933,471.33
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
海口市制药厂 1,168,951,999. 1,168,951,999.
有限公司 21 21
重庆天地药业 801,411,056.7
801,411,056.74
有限责任公司 4
上海力声特医
167,340,000.0
学科技有限公 167,340,000.00
0
司
上海海药营销 0.00 0.00 500,000.00
191
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
咨询有限公司
海南寰太股权
投资基金管理 8,000,000.00 8,000,000.00
有限公司
Hudson
0.00 0.00 13,079,075.10
Biopharma Inc.
湖南廉桥药都 695,000,000.0
695,000,000.00
医药有限公司 0
海南寰太生物
医药产业创业
投资基金合伙 77,279,680.00 77,279,680.00
企业（有限合
伙）
海药大健康管
1,701,000,000. 1,701,000,000.
理（北京）有限
00 00
公司
郴州市第一人
民医院东院有 56,618,100.00 56,618,100.00
限公司
海南海药投资 100,000,000.0
100,000,000.00
有限公司 0
海药国际集团
67,693,000.00 67,693,000.00
有限公司
广州瑞海医药
1,500,000.00 1,500,000.00
研究有限公司
鄂州康禾医院 340,000,000.0
340,000,000.00
管理有限公司 0
长沙海药私募
股权投资合伙 10,000,000.00 10,000,000.00
企业(有限合伙)
重庆天一医药
5,100,000.00 5,100,000.00
有限公司
5,199,893,835. 5,199,893,835.
合计 13,579,075.10
95 95
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
192
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
(账面价 权益法下 宣告发放 (账面价 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
值) 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 值)
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
中国抗体
18,562,00 -7,249,49 857,427.5 12,169,93
制药有限
2.95 1.54 5 8.96
公司
重庆亚德
77,655,58 126,722.7 77,782,31
科技股份
7.63 3 0.36
有限公司
盐城海药
烽康投资
93,828,54 -958,867. 92,869,68
管理中心
9.30 99 1.31
(有限合
伙)
湖南金圣
达空中医
14,883,26 -2,232,59 12,650,67
院信息服
9.36 5.74 3.62
务有限公
司
长沙市昭
阳资本管 1,497,363 -192,175. 1,305,187
理有限公 .20 24 .96
司
湖南普瑞
10,158,96 -504,792. 9,654,170
康医药有
2.94 26 .68
限公司
海南海药
453,900.0 -38,703.9 415,196.1
医药有限
0 0 0
公司
217,039,6 -11,049,9 857,427.5 206,847,1
小计
35.38 03.94 5 58.99
217,039,6 -11,049,9 857,427.5 206,847,1
合计
35.38 03.94 5 58.99
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
193
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 200,039,934.91 194,375,459.93 171,340,665.09 166,972,740.52
其他业务 1,979,843.51 1,341,363.00 1,102,152.11 1,298,192.16
合计 202,019,778.42 195,716,822.93 172,442,817.20 168,270,932.68
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -11,049,903.94 -16,862,453.00
处置长期股权投资产生的投资收益 97,838,206.91
其他投资收益 -132,730.61
合计 -11,049,903.94 80,843,023.30
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,140,953.35
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,347,566.19
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
16,485,728.45
占用费
委托他人投资或管理资产的损益 8,932,801.81
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 4,637,575.36
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
194
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,574,272.16
减：所得税影响额 5,688,406.30
少数股东权益影响额 192,673.09
合计 21,807,366.91 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.73% 0.0625 0.0625
扣除非经常性损益后归属于公司
1.27% 0.0457 0.0457
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
195
海南海药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、 载有法定代表人签名的公司2019年半年度报告文本。
海南海药股份有限公司
董事长：刘悉承
二0一九年八月二十八日
196