海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
海南海药股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人潘达忠、主管会计工作负责人许荣义及会计机构负责人(会计主
管人员)晏小敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者及相关人
士的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当
理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析” 之“十、公司面临的风险和应对
措施”，分析了公司经营中可能面临的风险和应对措施，敬请投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................... 9
第四节 公司治理......................................................................................................................... 25
第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................. 28
第六节 重要事项......................................................................................................................... 34
第七节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 48
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 54
第九节 债券相关情况 ................................................................................................................. 55
第十节 财务报告......................................................................................................................... 56
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备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、海南海药 指 海南海药股份有限公司
新兴际华集团 指 新兴际华集团有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
医药控股 指 新兴际华医药控股有限公司
华同实业 指 海南华同实业有限公司
凯正生物 指 北京凯正生物工程发展有限责任公司
南方同正 指 深圳市南方同正投资有限公司
海口市制药厂 指 海口市制药厂有限公司
天地药业 指 重庆天地药业有限责任公司
上海力声特、力声特 指 上海力声特医学科技有限公司
中国抗体 指 中国抗体制药有限公司
廉桥药都 指 湖南廉桥药都医药有限公司
亚德科技 指 重庆亚德科技股份有限公司
江苏汉阔 指 江苏汉阔生物有限公司
开元医药 指 盐城开元医药化工有限公司
公司章程 指 海南海药股份有限公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
GMP 认证 指 药品生产质量管理规范认证
GSP 认证 指 药品经营质量管理规范认证
申请新药注册，应当进行临床试验（包括生物等效性试验）。药物的
临床试验 指 临床试验，必须经过国家食品药品监督管理总局批准，且必须执行《药
物临床试验质量管理规范》。临床试验分为 I、II、III、IV 期。
在相似的试验条件下单次或多次给予相同剂量的试验药物后，受试制
剂中药物的吸收速度和吸收程度与参比制剂的差异在可接受范围内。
BE 试验 指
生物等效性研究方法按照研究方法评价效力，其优先顺序为药代动力
学研究、药效动力学研究、临床研究和体外研究。
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 海南海药 股票代码 000566
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海南海药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 海南海药
公司的外文名称（如有） HAINAN HAIYAO CO.，LTD.
公司的外文名称缩写（如有）HAINAN HAIYAO
公司的法定代表人 潘达忠
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李维福 王小素
联系地址 海南省海口市秀英区南海大道 192 号 海南省海口市秀英区南海大道 192 号
电话 0898-36380609 0898-36380609
传真 0898-36380609 0898-36380609
电子信箱 000566@haiyao.com.cn 000566@haiyao.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,030,173,231.12 1,073,902,725.28 -4.07%
归属于上市公司股东的净利润（元） -377,129,265.61 53,275,161.38 -807.89%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-217,294,003.57 -107,979,721.49 -101.24%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 21,348,171.77 -303,554,365.56 107.03%
基本每股收益（元/股） -0.2907 0.0399 -828.57%
稀释每股收益（元/股） -0.2907 0.0399 -828.57%
加权平均净资产收益率 -11.23% 1.19% -12.42%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 9,705,234,954.93 10,279,231,596.61 -5.58%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,315,683,416.06 3,706,114,482.42 -10.53%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -585,334.02
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
19,159,565.39
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 16,679,549.23
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委托他人投资或管理资产的损益 5,561,591.15
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 -203,978,188.53
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,567,068.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目 833,118.38
减：所得税影响额 1,937,639.69
少数股东权益影响额（税后） -865,007.86
合计 -159,835,262.04 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务
公司围绕大健康布局，涵盖中间体、原料药、化学创新药、现代中药、生物医药、细胞免疫、医疗器械、互联网医疗
及医疗服务等领域，目前以药品及医疗器械研发、生产和销售为主。
1、公司常年主要产品包括六大系列，分别为抗生素系列、胃肠道用药系列、抗肿瘤药系列、人工耳蜗系列、与制剂配
套的原料药和中间体系列及其他产品。主要产品及其用途如下：
类别 产品 主治功能/产品用途
注射用 敏感的细菌引起的上下呼吸道感染，泌尿道感染腹膜炎以及其它腹
头孢西丁钠 腔内、盆腔内感染，败血症，妇科感染，骨、关节软组织感染，心
内膜炎等
注射用 敏感菌所致的下呼吸道感染、尿路感染、腹腔感染、盆腔感染、败
头孢唑肟钠 血症、皮肤软组织感染、骨和关节感染、肺炎链球菌或流感嗜血杆
菌所致脑膜炎和单纯性淋病等
注射用 敏感的细菌所致的呼吸道及耳鼻喉感染、泌尿道感染、皮肤及软组
头孢呋辛钠 织感染、败血症、脑膜炎、淋病、骨及关节感染等
注射用 敏感致病菌所致的下呼吸道感染、尿路、胆道感染，以及腹腔感染、
抗生素系列 头孢曲松钠 盆腔感染、皮肤软组织感染、骨和关节感染、败血症、脑膜炎等及
手术期感染预防、单纯性淋病等
头孢克洛颗粒 敏感菌所致的呼吸系统、泌尿系统、耳鼻喉科及皮肤、软组织感染
等
注射用氨曲南 敏感需氧革兰阴性菌所致的各种感染，如：尿路感染、下呼吸道感
染、败血症、腹腔内感染、妇科感染、术后伤口及烧伤、溃疡等皮
肤软组织感染等
注射用美罗培南 由单一或多种对美罗培南敏感的细菌引起的感染：肺炎（包括院内
获得性肺炎）、尿路感染、妇科感染（如子宫内膜炎和盆腔炎）、
皮肤软组织感染、脑膜炎、败血症等
肠胃康系列 清热除湿化滞，用于急性胃肠炎、食滞胃痛等
胃肠道用药系列
紫杉醇注射液 卵巢癌、乳腺癌、非小细胞肺癌等的一线和联合治疗，艾滋病
抗肿瘤药系列
（AIDS）相关性卡波氏肉瘤的二线治疗
REZ-I型人工耳蜗 重度、极重度感音神经性成人语后耳聋
LCI-20PI 型 人 工 耳 蜗 植 入 适用于年龄在6周岁以上（含6周岁）的双耳重度或极重度感音神经
人工耳蜗系列
体、LSP-20B人工耳蜗声音 性语后聋患者
处理器、LSP-20C人工耳蜗
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声音处理器
原料药及其 7-ANCA 头孢菌素类抗生素中间体，可用于生产加工头孢唑肟等
中间体系列 头孢西丁钠 用于生产头孢西丁钠制剂
头孢西丁酸 用于生产头孢西丁原料
头孢唑肟钠 用于生产头孢唑肟钠制剂
氨曲南 用于生产氨曲南制剂
美罗培南 用于生产美罗培南制剂
其它 注射用维生素C 防治坏血病、也可用于各种急慢性传染疾病及紫癜等辅助治疗，慢
性铁中毒的治疗，特发性高铁血红蛋白血症的治疗等
2、医疗服务：主要是控股子公司鄂州鄂钢医院有限公司旗下的三级乙等综合医院鄂钢医院开展的综合医疗服务。
3、中药材：主要是控股子公司湖南廉桥药都医药有限公司围绕中药材全产业链，从种植、初加工、追溯、检测、仓储、
物流等环节开展的业务。
（二）公司经营模式
1、采购模式
公司以销售预算、生产计划及原材料安全库存量为依据编制采购计划，向市场招标进行采购，通过比质比价择优采购。
物料验收合格后，采购部门核对单据无误后通过ERP系统启动结算流程。
2、生产模式
公司生产实行以销定产、以产促销的方式，生产计划按照客户需求、销售计划及安全库存标准制定。各生产子公司对
产品的制造过程、工艺纪律、卫生规范、质量控制按照法律法规及规章制度进行管理。
3、销售模式
（1）制剂及中成药销售模式
公司直接参与各地区药品招标，中标品种按国家规定的两票制执行销售，通过配送公司将药品配送到医院。公司一级
经销商遍布全国，再辅以学术推广，形成较为完整的营销网络。公司部分肠胃康药品以与国外经销商合作的形式对外出口。
（2）原料药及中间体销售模式
我国原料药行业正由低附加值中间体及大宗原料药向高附加值特色原料药及专利原料药快速升级换代，原料药出口金
额占全国医药行业总出口金额700亿美金的近一半份额，率先受益全球产业转移。欧美原料药产业步入产能更新周期，叠加
短期疫情冲击，正加速全球供给重塑、驱动中国原料药行业步入成长快车道。目前，公司正在积极推广新原料药的销售。
公司主要通过参展国内外专业展会、定期拜访客户等方式，对公司产品进行市场推广，直接参与由下游客户组织的就
某些采购量较大的原材料招标活动。公司医药原料药和中间体已经销售到国内40多家客户，并出口到俄罗斯、印度、韩国、
印尼、巴基斯坦等国家和地区，积累了较高的知名度和市场信誉。
（3）人工耳蜗销售模式
人工耳蜗产品主要以自营为主，直销和分销相结合的销售模式。上海力声特已在上海、北京、湖南、江苏、山东等省
市设立百余家人工耳蜗手术中心，覆盖全国大部分区域。此外，上海力声特逐步建立了覆盖全国的客户服务网点，负责人工
耳蜗维护、升级工作，在自营为主要销售模式的基础上，部分区域由经销商代理销售。同时，市场推广方面线上线下相结合，
通过网站、微信公众号、抖音、微博等新媒体平台进行公众品牌宣传，通过参加耳鼻喉科及听力行业学术会议，组织耳鼻喉
科学术交流科室会及听障患者义诊活动进行市场推广，提升了品牌和公司影响力。
（三）研发注册产品进展及主要品种相关信息
1、已进入注册程序的药品名称、注册分类、适应症或者功能主治、进展情况
序号 药品名称 注册分类 适应症/ 进展情况
功能主治
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1 替格瑞洛片 化药4类 抗凝血药 获得药品注册证书
2 注射用头孢美唑钠 化药4类 抗感染 已申报，在审评阶段
3 阿莫西林胶囊0.25g一致性评价 补充申请 抗感染 获得申请批准通知书
4 阿莫西林胶囊0.5g一致性评价 补充申请 抗感染 已申报，在审评阶段
5 氟非尼酮原料及制剂 化药1类 肝纤维化 启动Ⅱ期临床
6 派恩加滨原料及制剂 化药1类 抗癫痫 开展I期临床
7 盐酸米诺环素胶囊 补充申请 抗感染 已申报，在审评阶段
8 紫杉醇注射液 补充申请 抗感染 已申报，在审评阶段
9 注射用美罗培南 补充申请 抗感染 已申报，在审评阶段
10 注射用氨曲南 补充申请 抗感染 已申报，在审评阶段
11 注射用头孢西丁钠 补充申请 抗感染 已申报，在审评阶段
12 注射用头孢他啶 补充申请 抗感染 已申报，在审评阶段
13 注射用头孢地嗪钠 补充申请 抗感染 已申报，在审评阶段
2、 已获得的第二类、第三类医疗器械主要产品注册证
序号 名称 类别 临床用途 注册证 备注
有效期
1 人工耳蜗 三 用于双耳重度或极重度感音神经性聋 2020.12.15 国械注准
（REZ-I） 的成人语后聋患者。 （延续注册中） 20153462240
2 人工耳蜗语音处理器 二 与REZ-I型人工耳蜗植入装置配套使 2022.4.25 沪械注准
（LSP-10A） 用，用于双耳重度或极重度聋，病变 20172210307
部位定位于耳蜗的18周岁以上（含18
周岁）的语后聋患者。
3 人工耳蜗语音处理器 二 产品配合本单位的具有有效医疗器械 2024.2.2 沪械注准
（LSP-20A） 注册证的人工耳蜗植入体（LCI-20PI 20192120027
型），通过麦克风采集外界声音信号，
处理、编码并传输至植入体以产生电
刺激信号刺激听觉神经。
4 人工耳蜗声音处理器 二 产品配合本单位的具有有效医疗器械 2024.5.28 沪械注准
（LSP-20B） 注册证的人工耳蜗植入体（LSP-20B 20192120263
配合LCI-20PI型植入体；LSP-20C配
合LCI-20PI型植入体和LCI-21PI型植
入体），通过麦克风采集外界声音信
号，处理、编码并传输至植入体以产
生电刺激信号刺激听觉神经。
5 人工耳蜗植入体 三 适用于年龄在6周岁以上（含6周岁） 2024.5.14 国械注准
(LCI-20PI) 的双耳重度或极重度感音神经性聋的 20193120322
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语后聋患者
6 人工耳蜗调试系统 二 产品供上海力声特学科技有限公司的 2023.11.20 沪械注准
（LST-MAP-B） 人工耳蜗产品调试使用，适用于 20182120339
REZ-I,LCI-20PI、LCI-21PI型人工耳蜗
产品。
7 人工耳蜗声音处理器 二 产品配合本单位的具有有效医疗器械 2025.3.26 沪械注准
（LSP-10B） 注册证的人工耳蜗植入体（REZ-I 20202120153
型），通过麦克风采集外界声音信号，
处理、编码并传输至植入体以产生电
刺激信号刺激听觉神经。
3、已纳入省级、国家级的《医保药品目录》的主要产品
药品名称 适应症或功能主治 发明专利 所属注册 是否属于
起止期限 分类 中药保护品
种
注射用 敏感的细菌引起的上下呼吸道感染、泌尿道感染、腹膜炎、 杂质控制专利 化药4类 否
头孢西丁钠 及其它腹腔内、盆腔内感染、败血症、妇科感染、骨和关节 2009.5.14-
软组织感染、心内膜炎等 2029.5.14
注射用 敏感菌所致的下呼吸道感染、尿路感染、腹腔感染、盆腔感 无 化药6类 否
头孢唑肟钠 染、败血症、皮肤软组织感染、骨和关节感染、肺炎链球菌
或流感嗜血杆菌所致脑膜炎和单纯性淋病等
注射用 敏感的细菌所致的呼吸道及耳鼻喉感染、泌尿道感染、皮肤 无 化药6类 否
头孢呋辛钠 及软组织感染、败血症、脑膜炎、淋病、骨及关节感染等
注射用头孢 敏感细菌所致的肺部感染、尿路感染、胆道感染、皮肤软组 工艺专利 化药6类 否
孟多酯钠 织感染、骨和关节感染以及败血症、腹腔感染等 2013.1.11-
（注） 2033.1.11
注射用 敏感致病菌所致的下呼吸道感染、尿路、胆道感染，以及腹 无 化药6类 否
头孢曲松钠 腔感染、盆腔感染、皮肤软组织感染、骨和关节感染、败血
症、脑膜炎等
头孢克洛颗 敏感菌所致的呼吸系统、泌尿系统、耳鼻喉科及皮肤、软组 工艺专利 化药6类 否
粒 织感染等 2013.5.24-
2033.5.24
枫蓼肠 清热除湿化滞。用于急性胃肠炎，食滞胃痛等 工艺专利 中药4类 是
胃康颗粒 2009.2.11-
2029.2.11
紫杉醇 卵巢癌、乳腺癌、头颈癌、食管癌，精原细胞瘤，复发非何 工艺专利 化药2类 否
注射液 金氏淋巴瘤等 2009.5.31-
2029.5.31
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注射用 敏感需氧革兰阴性菌所致的各种感染，如：尿路感染、下呼 工艺专利 化药6类 否
氨曲南 吸道感染、败血症、腹腔内感染、妇科感染、术后伤口及烧 2012.9.18-
伤、溃疡等皮肤软组织感染等 2032.9.18
注射用 适用于敏感菌引起的感染：肺炎（包括院内获得性肺炎）、 无 化药6类 否
美罗培南 尿路感染、妇科感染（如子宫内膜炎和盆腔炎）、皮肤软组
织感染、脑膜炎、败血症。
注射用 维生素类药。用于防治坏血病，各种急慢性传染性疾病及紫 工艺专利 化药6类 否
维生素C 癜等辅助治疗，慢性铁中毒的治疗，特发性高铁血红蛋白血 2012.4.24-
症的治疗等。 2032.4.24
[注]：注射用头孢孟多酯钠纳入河北、黑龙江、辽宁、山东、西藏、湖北、河南、安徽、内蒙古、新疆、广东、湖南、
海南、贵州省级医保药品目录，其他主要品种（不含人工耳蜗、原料药及其中间体）均进入国家医保药品目录。报告期内，
无主要药品新进入或者退出省级、国家级医保目录。
（四）公司所处行业发展情况
1、公司所处行业
公司的主营业务为药品及医疗器械研发、生产和销售。根据中国证监会行业指引分类，公司所属行业为医药制造业。
2、行业发展概况
医药行业作为国家重点支持和发展的行业之一，我国医药市场保持着超过全球医药市场的增速增长，根据国家统计局
数据，2021年1-6月，医药制造业规模以上企业实现营业收入约14046.9亿元，同比增长28.0%，实现利润总额约3000.4亿元，
同比增长88.8%，医药行业亏损面整体呈现下降趋势。
药品集中带量采购作为推进医药服务供给侧改革的重要举措，持续深入。自2018年底起，国家医保局已陆续展开了五
批六轮药品集中带量采购。当前，带量采购将常态化制度化开展，从国家集采到地方集采不断扩品，采购规则趋于稳定。此
外，随着药审制度逐步与全球接轨，创新药产业链得到了蓬勃发展，全球研发产业链也开始往中国转移。不断深化的医疗体
制改革提升了药品的市场需求，推动了我国医药产业结构升级，药企将更专注于提升创新能力和高质量发展。
（五）公司市场地位
公司创立于1965年， 1994年在深圳证券交易所挂牌上市。2020年3月，海药加入新兴际华集团，成为由中央企业控股
的混合所有制企业。新兴际华集团是国内四家以医药生产及贸易为主业的中央企业之一，也是国内唯一一家拥有应急和医药
双主业的中央企业。
公司聚焦抗感染类药物、抗肿瘤类药物、消化系统类药物、神经系统类药物四大领域，拥有多款拳头产品，经典黎药
枫蓼肠胃康颗粒、紫杉醇注射液、注射用维生素C、注射用头孢西丁钠，以良好的品质广受医生患者认可，多年来市场份额
均排名前列。
（六）报告期经营情况
随着我国医改政策不断深入落地，整个医药行业的发展均受到了较大影响。在此背景下，公司积极响应国家政策，主
动调整经营方向，提高管理水平，各项改革已初见成效。特别在2020年实际控制人变更完成后，国资股东各方面的大力支持
为公司的后续高质量发展提供了良好的基础条件。
1、提升经营管理水平，夯实发展基础
一是强化财务管控，全面降低运营成本，制定执行有效措施，开源节流、提质增效，严格控制财务费用、管理费用和
销售费用的增长势头；二是管控经营活动产生的现金流量；三是调整投资结构，强化优势资产，赋能低效资产，清理无效资
产。
2、推进营销体系优化，适应市场形势变革
根据医药行业市场形势及政策变化，持续推进营销系统优化调整，加强政策研判、优化内部管控、改革激励机制、优
化组织架构、细化终端市场，提升渠道管控。结合国家集采推进，积极拓展标外市场，结合公司一致性评价推进和创新药研
发，提前谋划市场布局。
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3、加快药物研究进度，促进科研成果转化
公司与中南大学合作研发的肝纤维化治疗药——国家1.1类新药氟非尼酮，已拟定临床研究方案，确定Ⅱ期临床研究机
构，启动Ⅱ期研究。该项目列为2018年国家重大科技专项课题，已完成结题验收各项工作。
公司与中科院上海药物研究所合作研发的难治性癫痫新靶点药物——国家1.1类新药派恩加滨，已启动Ⅰ期临床试验，
开始病例入组，目前进展顺利。
4、推进仿制药和一致性评价研究工作，强化产品竞争力
报告期内，公司获得心血管类药物替格瑞洛片的药品注册证书，为公司开拓慢病治疗领域市场提供新生力量。公司抗
感染类药物新品种—注射用头孢美唑钠完成补充资料提交，处于技术审评阶段；新型β-内酰胺酶抑制剂阿维巴坦钠及超级抗
生素利奈唑胺，已完成原料药中试放大，即将开展制剂试制；其他仿制药产品均按进度开展；2个儿童用口服液品种均已完
成工艺验证，开展稳定性试验。
报告期内，公司一致性评价研究工作取得了重大进展。1.原料药项目：美罗培南已完成补充资料提交，头孢西丁钠进
入补充研究。2.口服固体制剂项目：阿莫西林胶囊0.25g一致性评价获批，阿莫西林胶囊0.5g完成补充资料提交；盐酸米诺环
素胶囊收到补充资料通知件，进入补充研究；头孢克洛胶囊已完成工艺验证，开展稳定性研究。3.注射剂项目：注射用美罗
培南和注射用头孢西丁钠完成补充资料提交；注射用头孢他啶、注射用氨曲南、注射用头孢地嗪钠、紫杉醇注射液获得补充
资料通知件，开展补充研究。
二、核心竞争力分析
（一）产业链优势
公司产业链布局架构基本搭建成形。在江苏、重庆、海南建有三大生产基地，公司主要抗感染类药品具备了从中间体
到原料药再到化学制剂的全产业链生产技术与能力，可保证公司后续产品原料药的充分供应，同时缓解了原材料价格波动带
来的影响。公司将不断优化生产流程与工艺，提高技术保障，增强质量及成本可控程度，维持主要产品的市场竞争优势。
（二）研发优势
公司根据“创新求发展”的战略部署，精心构建化学药、生物药、中药、医疗器械医药行业四大领域研发体系，形成以
自主创新为主体，以联合开发为重点，以技术许可、技术转让为补充的多样化的创新研发模式。海南海药研发体系现已布局
北京、上海、海口、重庆四个城市，未来将以这四个城市为基础，打造自主创新的各类研发技术平台，形成辐射全中国的网
络化研发体系。以创新—优化—仿制互动，以引进消化再创新首仿产品为突破，最终形成了原创与仿制相结合的研发格局。
公司坚持自主研发与技术引进相结合，通过与国内外知名高校、研究机构开展项目合作和平台共建形式，不断吸收业
内先进技术，优化产品结构，提升产品技术水平。公司通过建立战略合作联盟、成立联合实验室等多种合作模式，与中南大
学、中科院上海药物研究所、华东理工大学等科研院所加强合作，引入抗病毒及抗肿瘤原创新药，以及抗感染类、抗肿瘤类
改良型新药，持续加大创新药研发力度，调整产品结构，实现由仿制药向仿创结合的研发转型。
（三）市场营销优势
公司建立了遍布全国主要省区的营销网络，构建了临床学术推广、代理分销、零售终端销售和国际贸易等销售渠道。
通过优化销售模式、加强终端管理、强化学术支持、深化临床合作等系列改革措施，整合内外部营销资源，深化营销闭环化
管理；在市场细分领域不断巩固核心产品竞争优势，持续提升产品市场渗透力、终端覆盖率和品牌影响力，实现存量业务稳
健经营、增量业务持续拓展。
（四）药品质量优势
公司始终坚持“高标准，严要求，做百姓放心药”的质量方针，实现“产品交付合格率100%；客户满意率≥95%”的质量目
标，建立了较为完善的质量保证体系。多个口服、无菌粉针剂产品开展了一致性评价研究工作，改进产品工艺、提高产品质
量控制水平，确保公司产品质量、疗效与参比制剂一致。以GMP规范为准绳，结合产品特性要求，逐步完善药品研发、厂
房设计、质量管理体系建设和生产全过程管控，确保能持续稳定地生产出符合预定用途、批准工艺和质量标准要求的药品。
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,030,173,231.12 1,073,902,725.28 -4.07% 无重大变化。
营业成本 640,988,666.03 667,881,612.49 -4.03% 无重大变化。
销售费用 290,126,977.83 306,995,275.84 -5.49% 无重大变化。
主要系本报告期较上年
同期新增并表单位江苏
管理费用 147,485,182.77 105,112,515.62 40.31%
普健、江苏汉阔以致管
理费用增加。
主要系上年同期处置子
公司郴州市第一人民医
院东院有限公司，将以
财务费用 99,475,829.71 65,983,474.58 50.76% 前年度抵消的资本化利
息收入还原，本报告期
无发生以致利息收入减
少。
主要系本报告确认的可
所得税费用 9,275,911.29 6,882,329.78 34.78% 抵扣暂时性差异较上年
同期减少所致。
研发投入 70,990,145.98 94,331,664.86 -24.74% 无重大变化。
主要系本报告期销售商
经营活动产生的现金流 品收到的现金增加及支
21,348,171.77 -303,554,365.56 107.03%
量净额 付费用、往来款等较上
年同期减少所致。
主要系本报告期购买的
投资活动产生的现金流
325,418,084.87 40,191,576.21 709.67% 理财产品较上年同期减
量净额
少所致。
主要系本报告期收到的
筹资活动产生的现金流
-466,790,658.92 405,244,019.78 -215.19% 银行借款减少及归还借
量净额
款增加所致
主要系本报告期收到的
现金及现金等价物净增
-120,536,729.19 142,321,631.45 -184.69% 银行借款减少及归还借
加额
款增加所致。
主要系本报告期收到与
加：其他收益 19,159,565.39 5,015,303.15 282.02%
日常经营活动相关的政
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
府补助增加所致。
主要系上年同期处置子
公司郴州市第一人民医
投资收益（损失以“－”
-13,084,172.32 12,069,080.14 -208.41% 院东院有限公司股权产
号填列）
生的投资收益本期无发
生所致。
其中：对联营企业和合
-15,418,254.18 -13,753,849.52 -12.10% 无重大变化。
营企业的投资收益
主要系本报告期确认中
公允价值变动收益（损
-199,784,070.76 156,757,172.66 -227.45% 国抗体等股票的公允价
失以“－”号填列）
值变动所致。
信用减值损失（损失以
-10,786,007.50 -12,808,998.05 15.79% 无重大变化。
“-”号填列）
主要系上年同期原料药
价格上涨，子公司天地
资产减值损失（损失以
0.00 2,798,450.11 -100.00% 药业冲回计提的存货跌
“-”号填列）
价损失，本报告期无发
生所致。
主要系本报告期固定资
资产处置收益（损失以
-718,824.12 0.00 产处置损失，上年同期
“-”号填列）
无发生所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,030,173,231.12 100% 1,073,902,725.28 100% -4.07%
分行业
医药 898,900,134.33 87.26% 968,371,466.47 90.17% -7.17%
医疗器械 46,593,585.18 4.52% 41,428,177.23 3.86% 12.47%
医疗服务 77,118,478.51 7.49% 56,685,444.62 5.28% 36.05%
其他 7,561,033.10 0.73% 7,417,636.96 0.69% 1.93%
分产品
肠胃康 79,200,191.37 7.69% 70,973,467.39 6.61% 11.59%
头孢制剂系列 189,486,586.89 18.39% 213,043,166.72 19.84% -11.06%
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其他品种 301,751,541.69 29.29% 297,979,051.74 27.75% 1.27%
原料药及中间体 328,461,814.38 31.88% 386,375,780.62 35.98% -14.99%
医疗器械 46,593,585.18 4.52% 41,428,177.23 3.86% 12.47%
医疗服务费 77,118,478.51 7.49% 56,685,444.62 5.28% 36.05%
其他业务 7,561,033.10 0.73% 7,417,636.96 0.69% 1.93%
分地区
国内 1,012,512,083.22 98.29% 1,019,628,838.91 94.95% -0.70%
国外 17,661,147.90 1.71% 54,273,886.37 5.05% -67.46%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药 898,900,134.33 553,563,808.81 38.42% -7.17% -6.62% -0.36%
分产品
肠胃康 79,200,191.37 15,767,248.37 80.09% 11.59% 17.16% -0.95%
头孢制剂系列 189,486,586.89 63,697,961.72 66.38% -11.06% -4.38% -2.35%
其他品种 301,751,541.69 164,318,516.22 45.55% 1.27% 21.44% -9.05%
原料药及中间体 328,461,814.38 309,780,082.51 5.69% -14.99% -17.93% 3.38%
分地区
国内 1,012,512,083.22 650,714,518.36 35.73% -0.70% 5.49% -3.77%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1.医疗服务本报告期营业收入较上年同期增长36.05%，主要系本报告期随着国内疫情逐步缓解，医院普通病人同比增加所致。
2.国外地区本报告期营业收入较上年同期减少67.46%，主要系本报告期主要供应商由于环保问题整改原因，导致中间体产量
减少，上游供应不足，货源减少以致收入相应减少。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -13,084,172.32 3.36% 主要系本报告期权益法确 否
17
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认的合联营投资损失所致。
主要系本报告期确认的股
公允价值变动损益 -199,784,070.76 51.26% 否
票公允价值变动损失所致。
资产减值 0.00 0.00% - 否
主要系本报告期子公司鄂
营业外收入 3,814,835.29 -0.98% 钢医院收到政府下拨抗击 否
疫情捐款所致。
主要系本报告期材料盘亏、
营业外支出 247,767.10 -0.06% 非流动资产毁损报废损失 否
所致。
主要系本报告期收到的与
其他收益 19,159,565.39 -4.92% 日常经营活动相关的政府 否
补助所致。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
685,660,853.2 1,256,149,107.
货币资金 7.06% 12.22% -5.16% 无重大变化
1 00
728,216,026.1
应收账款 7.50% 707,181,270.09 6.88% 0.62% 无重大变化
9
合同资产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
291,507,452.8
存货 3.00% 300,937,899.20 2.93% 0.07% 无重大变化
1
117,768,579.1
投资性房地产 1.21% 119,473,935.76 1.16% 0.05% 无重大变化
0
398,849,239.8
长期股权投资 4.11% 416,029,153.91 4.05% 0.06% 无重大变化
4
1,774,333,004. 1,931,831,237.
固定资产 18.28% 18.79% -0.51% 无重大变化
25 60
828,211,482.3
在建工程 8.53% 647,010,174.31 6.29% 2.24% 无重大变化
2
111,145,348.3 本期首次执行新租赁准则，因此期末
使用权资产 1.15% 0.00 0.00% 1.15%
3 较期初增加使用权资产的金额
18
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1,626,017,287. 2,579,834,491.
短期借款 16.75% 25.10% -8.35% 无重大变化
96 43
合同负债 32,570,909.07 0.34% 35,752,072.41 0.35% -0.01% 无重大变化
416,243,247.9
长期借款 4.29% 828,243,247.92 8.06% -3.77% 无重大变化
2
租赁负债 0.00 0.00
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性金融
1,690,521,395 -199,784,070. 33,288,567.8 1,457,403,2
资产（不含衍 0.00 0.00 661,680.68 -707,189.25
.54 76 1 48.39
生金融资产）
4.其他权益工 353,280,350.0 353,223,350
-57,000.00 523,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
具投资 0 .00
金融资产小 2,043,801,745 -199,841,070. 33,288,567.8 1,810,626,5
523,000.00 0.00 661,680.68 -707,189.25
计 .54 76 1 98.39
2,043,801,745 -199,841,070. 33,288,567.8 1,810,626,5
上述合计 523,000.00 0.00 661,680.68 -707,189.25
.54 76 1 98.39
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
单位：元
项目 单位 金额 变动原因
交易性金融资产 Apricot BioScience Holdings,L.P美元基金 -707,189.25 汇兑折算差异变动
小计 -707,189.25
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
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4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 423,657,247.49 定期存款、票据保证金
固定资产 1,074,461,550.08 为公司融资提供抵押担保
无形资产 113,620,795.35 为公司融资提供抵押担保
投资性房地产 97,854,080.68 为公司融资提供抵押担保
在建工程 190,421,985.50 为公司融资提供抵押担保
交易性金融资产 626,950,286.32 为公司融资提供质押担保
合计 2,526,965,945.42 --
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
3,794,586.31 41,198,265.00 -90.79%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
海南海
已完 未达到
药销售 药品销 300,00 100.00 自有资 药品销 -689,10
新设 无 长期 成设 0.00 否 披露标
有限公 售 0.00 %金 售 3.97
立 准
司
桂林海 已完
中药研 中药研 未达到
药生物 566,79 100.00 自有资 成工 -520,59
发、生 其他 无 长期 发、生 否 披露标
科技有 8.00 %金 商变 4.88
产销售 产销售 准
限公司 更
20
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湖南柳 已完
中药研 中药研 未达到
城中药 2,927,7 100.00 自有资 成工 -3,204,5
发、生 收购 无 长期 发、生 0.00 否 披露标
饮片有 88.31 %金 商变 13.28
产销售 产销售 准
限公司 更
3,794,5 -4,414,2
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
86.31 12.13
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
交易性
境内外 人民同 324,811, 公允价 188,678 -36,470, 5,814,2 -37,714, 145,149
600829 金融资 自有
股票 泰 714.15 值计量 ,319.89 946.05 56.10 593.95 ,469.84
产
交易性
境内外 金明精 115,098, 公允价 107,515 -7,705,2 661,680 23,280, -10,655, 74,240,
300281 金融资 自有
股票 机 153.94 值计量 ,207.66 77.76 .68 193.94 747.63 946.77
产
-155,01 -155,01 交易性
境内外 03681.H 中国抗 60,732, 公允价 615,089 460,076
3,653.2 3,653.2 金融资 自有
股票 K 体 039.91 值计量 ,864.72 ,211.45
6 6 产
-199,18 -203,38
500,641 911,283, 661,680 29,094, 679,466
合计 -- 9,877.0 0.00 3,994.8 -- --
,908.00 392.27 .68 450.04 ,628.06
7 4
证券投资审批董事会公告
2019 年 04 月 26 日
披露日期
证券投资审批股东大会公
告披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
丸剂、片剂、
冲剂、酊剂、
流浸膏剂、
散剂、糖浆
剂、软胶囊
海口市制药 562,352,031. 3,780,616,56 752,901,380. 468,729,700. -36,819,88
子公司 原料药、粉 -37,303,659.85
厂有限公司 00 1.61 48 70 8.65
针剂、保健
食品、保健
饮料、化工
产品的销
售。
无菌原料
药；原料药；
颗粒剂、粉
重庆天地药 针剂、医药
532,916,370. 3,968,859,19 2,183,094,01 98,665,133.9 13,706,450
业有限责任 子公司 中间体；植 7,832,968.12
00 0.52 6.30 0 .29
公司 物提取物初
加工、销售；
货物进出口
业务。
盐城开元医
127,250,000. 302,151,092. -67,612,898. 23,107,424.7 -21,110,98
药化工有限 子公司 化工产品 -22,017,108.07
00 93 94 7 1.17
公司
22
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上海力声特 医疗器械技
164,696,700. 351,327,622. 186,170,917. 41,267,931.2 4,025,372.
医学科技有 子公司 术服务、咨 4,066,276.23
00 88 92 0 48
限公司 询服务。
提供有关医
院经营管理
鄂州鄂钢医 的咨询和技 105,263,157. 376,403,787. 239,142,933. 77,118,478.5 -1,425,775.
子公司 125,061.77
院有限公司 术服务；对 89 54 13 1 10
医药、医疗
机构投资。
实业投资、
投资咨询、
技术咨询及
海南海药投 服务；项目 100,000,000. 634,091,797. -169,676,656 -49,423,02
子公司 0.00 -49,423,019.27
资有限公司 投资、股权 00 85 .26 0.27
投资、医药
医疗领域的
投资等。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
力声特美国股份有限公司 注销 聚焦主业，优化公司结构
主要控股参股公司情况说明
1、公司子公司海口市制药厂有限公司本报告期实现营业收入468,729,700.70元，净利润-37,303,659.85元。本报告期营业收入
较上年同期有所下降，主要系该公司本期受疫情反复影响所致；净利润亏损较上年同期减少，主要系本报告期收到的政府补
助较去年增加且财务费用较去年减少所致。
2、公司子公司重庆天地药业有限责任公司本报告期实现营业收入98,665,133.90元，净利润7,832,968.12元。本报告期净利润
较上年同期有所下降，主要系该公司本期受子公司盐城开元医药化工有限公司复产延迟影响，原料供应紧张，销量下降，以
致销售收入减少。
3、公司子公司盐城开元医药化工有限公司本报告期实现营业收入23,107,424.77元，净利润-22,017,108.07元。本报告期净利
润亏损，主要系该公司复产延迟而无法按计划投产，影响了经营业绩。
4、公司子公司上海力声特医学科技有限公司本报告期实现营业收入41,267,931.20元，净利润4,066,276.23元。本报告期销售
收入较上年同期大幅增加，主要系该公司加强了销售队伍建设，加大了市场推广力度所致。
5、公司子公司鄂州鄂钢医院有限公司本报告期实现营业收入77,118,478.51元，净利润125,061.77元。本报告期销售收入较上
年同期大幅增加，主要系该公司去年上半年受疫情影响，医院作为定点隔离医院，就医人数较少，今年医疗服务恢复正常所
致。
6、公司子公司海南海药投资有限公司本报告期实现营业收入0.00元，净利润-49,423,019.27元。本报告期净利润亏损，主要
系该公司确认持有的股票公允价值变动损益所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
23
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策风险及应对措施
随着医疗改革不断深入，集中采购和医保谈判中持续降低的采购价格，将会挤压公司部分产品的毛利空间，影响公司
业绩增长。国家越来越重视药品安全，在政策上逐步加大对于药品质量的监管力度，明确上市许可持有人负责，其负责时间
为药品的全生命周期，未来公司在药品质量安全方面承担更多的责任，重视内部的质量管控体系，可能会提高经营成本和法
律风险。
公司将密切关注国家政策走势，不断规范内部管理，并立足企业自身资源优势，积极应对政策变化，调整业务和管理
模式，确保公司能够适应外部经营环境变化及新形势下的监管要求，保持企业稳步健康发展。
2、研发风险及应对措施
公司所处制药行业具有研发周期长、投入资金高、风险大的特点。新药注册一般要经历从临床前研究、临床试验申报、
临床试验、药品生产批文申报、取得药品批文等环节，存在研究进展、审批结果和时间的不确定性。
对此，公司不断提升研发水平，持续优化研发体系和产品结构，审慎选择研发项目并集中力量推进重点研发项目的进
度，同时开展战略性新品种研发以及探索性研究，最大限度控制研发风险。
3、主要产品未能通过一致性评价的风险及应对措施
国家药监局发布《关于开展化学药品注射剂仿制药质量和疗效一致性评价工作的公告》明确了注射剂一致性评价相关
要求。公司制剂产品以化药注射剂仿制药为主，目前已按照相关规定开展一致性评价工作。如相关产品未能通过一致性评价，
可能导致相关药品失去市场准入的资格，对公司未来经营业务造成不利影响。
目前公司主要产品均完成一致性评价申报，获得补充资料通知件。通过采取有效措施，加快补充研究进度，尽早完成
补充资料提交，缩短审评时间，加快批件获取进度。
4、安全、环保风险及应对措施
医药生产中会产生一定数量的废水、废气和废渣，随着国家环保监管力度的提高、社会环保意识的增强，对医药生产
企业的环保要求越来越高，导致公司的排污治理成本将进一步提高，同时还可能出现未达环保标准而受到相关部门处罚的情
况。
对此，公司将完善园区配套的环保设施，建立严格的企业内控标准，强化对各生产基地环保安全生产的自查力度，确
保环保始终达标。
24
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
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2021 年第一次临时
临时股东大会 30.20% 2021 年 02 月 02 日 2021 年 02 月 03 日 股份有限公司《2021
股东大会
年第一次临时股东
大会决议公告》（公
告编号：2021-013）
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2021 年第二次临时
临时股东大会 30.70% 2021 年 02 月 22 日 2021 年 02 月 23 日 股份有限公司《2021
股东大会
年第二次临时股东
大会决议公告》（公
告编号：2021-017）
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2021 年第三次临时
临时股东大会 31.06% 2021 年 04 月 15 日 2021 年 04 月 16 日 股份有限公司《2021
股东大会
年第三次临时股东
大会决议公告》（公
告编号：2021-041）
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2021 年第四次临时
临时股东大会 30.99% 2021 年 04 月 30 日 2021 年 05 月 06 日 股份有限公司《2021
股东大会
年第四次临时股东
大会决议公告》（公
告编号：2021-055）
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2020 年年度股东大 http://www.cninfo.co
年度股东大会 30.89% 2021 年 05 月 28 日 2021 年 05 月 29 日
会 m.cn 上的海南海药
股份有限公司《2020
25
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
年年度股东大会决
议公告》公告编号：
2021-061）
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2021 年第五次临时
临时股东大会 30.90% 2021 年 06 月 17 日 2021 年 06 月 18 日 股份有限公司《2021
股东大会
年第五次临时股东
大会决议公告》（公
告编号：2021-068）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
公司于 2021 年 1 月 29 日召开第十届董事会第九
2021 年 01 月 29
潘达忠 董事、董事长 被选举 次会议，选举潘达忠先生为公司第十届董事会董事
日
长。
刘悉承先生因个人原因申请辞去公司总经理职务，辞
2021 年 01 月 27
刘悉承 董事、副董事长 任免 职后，刘悉承先生继续担任公司副董事长、董事会战
日
略委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员职务。
公司于 2021 年 1 月 29 日召开第十届董事会第九
2021 年 02 月 22 次会议，聘任蔡浩杰先生为公司总经理。公司于 2021
蔡浩杰 董事、总经理 被选举
日 年 2 月 22 日召开的 2021 年第二次临时股东大会
选举蔡浩杰先生为公司第十届董事会非独立董事。
赵月祥先生因个人原因申请辞去常务副总经理职务，
2021 年 04 月 14
赵月祥 董事 任免 辞职后，赵月祥先生继续担任公司董事、董事会战略
日
委员会委员职务。
2021 年 06 月 29 公司 2021 年 6 月 29 日召开第十届董事会第十七
许荣义 财务负责人 聘任
日 次会议，同意聘任许荣义女士为公司财务负责人。
2021 年 04 月 14 因工作调整原因申请辞去副总经理职务，辞职后，继
林健 副总经理 任免
日 续在公司担任其他职务。
2021 年 04 月 14 因工作调整原因申请辞去副总经理职务，辞职后，继
王伟 副总经理 任免
日 续在公司担任其他职务。
2021 年 04 月 14 因工作调整原因申请辞去副总经理职务，辞职后，继
白智全 副总经理 任免
日 续在公司担任其他职务。
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年 04 月 14 因工作调整原因申请辞去副总经理职务，辞职后，继
黎刚 副总经理 任免
日 续在公司担任其他职务。
2021 年 04 月 14 因工作调整原因申请辞去副总经理职务，截止本告期
王伟琴 副总经理 任免
日 末，不再担任公司任何职务。
2021 年 04 月 14 陈桂娥女士因已到退休年龄原因申请辞去副总经理
陈桂娥 副总经理 任免
日 职务
副总经理、代行 2021 年 06 月 29 公司董事会指定公司副总经理李维福先生代为履行
李维福 聘任
董事会秘书 日 董事会秘书职责，期限最长不超过三个月。
副总经理、财务 2021 年 06 月 28 冯毅先生因工作调整原因申请辞去公司副总经理及
冯毅 任免
负责人 日 财务负责人职务，辞职后，继续在公司担任其他职务。
程爱民先生因工作调整的原因申请辞去公司董事长、
2021 年 01 月 27
程爱民 董事、董事长 离任 董事、董事会战略委员会召集人及提名委员会委员职
日
务。辞职后，程爱民先生不再担任公司任何职务。
2021 年 04 月 14 李昕昕先生因个人原因辞去副总经理职务，辞职后不
李昕昕 副总经理 解聘
日 再担任公司任何职务。
副总经理、董事 2021 年 06 月 28 李日萌先生因个人原因申请辞去公司副总经理及董
李日萌 解聘
会秘书 日 事会秘书职务，辞职后不再担任公司任何职务。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
盐城开元医 滨沿管发
药化工有限 COD 间歇性排放 1 厂区东侧 189.7mg/L 【2019】3 2.2 吨 20.24 吨/年 无
公司 号
盐城开元医 滨沿管发
药化工有限 氨氮 间歇性排放 1 厂区东侧 19.0mg/L 【2019】3 0.22 吨 1.9 吨/年 无
公司 号
《大气污染
物综合排放
盐城开元医
RTO 30 标准》
药化工有限 VOCs 间歇性排放 2 / 0吨 6.11 吨/年 无
米高空排放 （GB16297
公司
-1996）的二
级标准
《大气污染
物综合排放
江苏汉阔生 RTO 25 标准》
VOCS 间歇性排放 1 / 0吨 1.152 吨/年 无
物有限公司 米高空排放 （GB16297
-1996）的二
级标准
滨沿管发
江苏汉阔生 16.1374 吨/
COD 间歇性排放 1 厂区东侧 150mg/L 【2019】3 0.41 吨 无
物有限公司 年
号
滨沿管发
江苏汉阔生 0.4391 吨/
氨氮 间歇性排放 1 厂区东侧 15mg/L 【2019】3 0.04 吨 无
物有限公司 年
号
达到污水处
理接收协议
重庆天地药
CJ343-2010
业有限责任 COD 间歇性排放 1 厂西门口 27.99mg/L 0.3756 吨 3.27 吨/年 无
标准后进入
公司
苏家污水处
理厂
28
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
达到污水处
理接收协议
重庆天地药
CJ343-2010
业有限责任 氨氮 间歇性排放 1 厂西门口 0.8515mg/L 0.01316 吨 0.81 吨/年 无
标准后进入
公司
苏家污水处
理厂
《锅炉大气
重庆天地药 污染物排放
锅炉房 10
业有限责任 SO2 间歇性排放 2 5mg/m 标准》 0.04939 吨 3.974 吨/年 无
米高空排放
公司 （GB13271
-2014）二级
《锅炉大气
重庆天地药 污染物排放
锅炉房 10 99.08mg/m 14.904 吨/
业有限责任 NOx 间歇性排放 2 标准》 0.91995 吨 无
米高空排放 3 年
公司 （GB13271
-2014）二级
《锅炉大气
重庆天地药 污染物排放
锅炉房 10
业有限责任 颗粒物 间歇性排放 2 9.25mg/m3 标准》 0.091776 吨 2.98 吨/年 无
米高空排放
公司 （GB13271
-2014）二级
大气污染物
重庆天地药 综合排放标
厂内 15 米 22.18mg/m 17.718 吨/
业有限责任 VOCs 间歇性排放 4 准 DB 0.53233 吨 无
高空排放 3 年
公司 50/418－
2016
《混装制剂
类制药工业
水污染物排
海口市制药
COD 间接排放 1 厂区北侧 22mg/L 放标准》 0.5910 吨 45.25 吨/年 无
厂有限公司
（GB21908
-2008）中表
2
《混装制剂
类制药工业
水污染物排
海口市制药
氨氮 间接排放 1 厂区北侧 0.636mg/L 放标准》 0.0365 吨 7.54 吨/年 无
厂有限公司
（GB21908
-2008）中表
2
防治污染设施的建设和运行情况
29
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1、盐城开元医药化工有限公司
开元医药建有一整套污水处理设施（物化预处理+生化）、两套废气焚烧炉（20000Nm3/h和30000Nm3/h）、数套高盐
废水蒸发设施、一套特征因子废气吸收处理设施（二氯甲烷），各车间均配置废气收集及处理装置。各项设施设备均能正常
稳定运行，废气和废水能达标处理排放。为了适应园区即将施行的新要求（滨沿管发【2019】3号） 接管标准为：COD≤350mg/L，
氨氮≤35 mg/L，总氮≤50 mg/L，总磷≤1 mg/L），污水站完成升级改造。
2、江苏汉阔生物有限公司
建有一套日处理能力1500t/d的废水处理系统（含锌、含锰、含磷酸盐工艺废水经絮凝沉淀处理，其它含有甲苯、二氯
乙烷等不溶于水有机物的废水，通过气浮隔油处理；气浮隔油后废水、絮凝沉淀后废水及其它工艺废水统一进入“铁碳微电
解+芬顿氧化”预处理后和生活污水、初期雨水等统一进入“水解酸化+接触氧化池+CAST池”生化工艺处理）、一套RTO焚烧
炉（20000Nm3/h）装置、一套MVR多效蒸发装置，各项设施设备均能正常稳定运行，废气和废水能达标处理排放。
已适应园区施行的新要求（滨沿管发【2019】3号）（接管标准为：COD≤350mg/L，氨氮≤35 mg/L，总氮≤50 mg/L，总
磷≤1 mg/L）。
3、重庆天地药业有限责任公司
（1）废气：天地药业现有四套工艺废气处理设施，工艺为：碱液喷淋+除臭剂吸附+水喷淋+碳吸附+高空排放；锅炉采
用清洁生产能源天然气。
（2）废水：天地药业产生的废水全部进入到天地药业现有的一座400m/d的污水处理站进行处理，经天地药业污水处理
站处理达到三级排放标准后进入到苏家污水处理厂，不直接排入长江，不会对长江水质产生不良影响。处理后废水进入到苏
家污水处理厂，进一步处理达到《城镇污水处理处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级标准后达标排放。
（3）噪声：天地药业现有装置主要噪声来源于冷冻机组、凉水塔、空压机、粉碎机、风机等；主要噪声点采用隔声罩，
保证噪声达标排放。
（4）粉尘污染防治方面：提取车间采用袋式除尘装置，保证达标排放。
（5）固废：与三家具有处理资质的公司签订处置协议，能保证固废的合规合法。
4、海口市制药厂有限公司
（1）污水处理站设计处理量为330吨/日，处理工艺为“格栅+调节+混凝沉淀+酸化水解+A/O-接触氧化+沉淀”，污水站上
半年运行稳定，污染物排放均符合《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》（GB21908-2008）中表2规定标准限值要求，
无超标排放发生。
（2）一座危险废物仓库，仓库内设计漫坡、导流槽、收集池，地板采取防渗透措施可有效防止危废物外溢等污染环境
事件发生，上半年由具备危废处理资质的单位共处置危险废物32.074吨，危废物都可得到合规处置。
（3）锅炉燃料采用清洁能源天然气作为燃料，根据上半年委托第三方检测结果氮氧化物、颗粒物均达标排放，二氧化
硫低于检出限值。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
1、盐城开元医药化工有限公司
年产30吨头孢母核GCLE已于2013年2月17日通过环保“三同时”验收， 验收文号为：盐环验【2013】07号；年产120吨头
孢唑肟钠技改项目、年产100吨头孢西丁技改项目、年产250吨头孢克洛技改项目环评报告已于2015年10月9日得到盐城市环
保局的批复，批复文号为：2015年盐环审【2015】43号，2018年2月7日，年产120吨头孢唑肟钠技改项目、年产100吨头孢西
丁技改项目自主验收部分（废水、废气）已通过；2019年1月13日，年产120吨头孢唑肟钠技改项目、年产100吨头孢西丁技
改项目自主验收部分（噪声）已通过；2021年3月29日完成年产120吨头孢唑肟钠技改项目、年产100吨头孢西丁技改项目固
废验收。
2、江苏汉阔生物有限公司
年产100吨美罗培南项目已于2012年10月24日得到盐城市环境保护局的批复，批复文号为：盐环审【2012】75号。于2013
年11月25日通过环保“三同时”验收，验收文号为：盐环验【2014】33号。
3、重庆天地药业有限责任公司
30
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）于2006年8月15日取得重庆天地药业有限责任公司关于紫杉醇、头孢类无菌原料药生产线及头孢类制剂生产线建设
项目环评批复（渝（市）环准〔2006〕200号）；于2008年8月15日取该项目环保竣工环境保护验收批复（渝（市）环验〔2008〕
042号）。
（2）于2004年立项申请《重庆天地药业有限责任公司工业废水治理项目》（以下简称“废水项目”）。天地药业于2008
年10月，由中煤国际工程集团设计院完成《重庆天地药业有限责任公司工业废水治理项目环境影响报告表》的编制，并得到
市环保局的环评批复（渝环函〔2008〕408号）该废水项目于2010年投入试运行。并于2011年12月通过工业废水治理项目竣
工验收。
（3）为了发展的需要，天地药业在B厂区新建年产460吨头孢原料药扩产建设项目生产线和年产240吨普通无菌原料药
及年产20吨肿瘤类原料药扩建项目。460吨项目并于2015年5月22日通过竣工验收（渝（市）环验〔2015〕063号）。年产240
吨普通无菌原料药及年产20吨肿瘤类原料药扩建项目于2015年4月22日取得环评批复（渝（忠）环准〔2015〕058号），并于
2017年5月完成环保竣工验收：渝（忠）环验〔2017〕029号。
4、海口市制药厂有限公司
海口市制药厂有限公司于2021年1月30日，取得海口市生态环境局《关于批复海南海药生物医药产业园冻干车间与多功
能口服车间建设项目环境影响报告表的函》海环审【2021】5号。
突发环境事件应急预案
1、盐城开元医药化工有限公司
2020年4月18日，盐城开元医药化工有限公司对《突发环境事件应急预案》进行评审，并出具了本预案的专家评审意见；
2020年5月6日，完成《突发环境事件应急预案》备案，备案号：320922—2020—26—H；
为了检验公司危险化学品应急预案的实用性、可行性、科学性；普及消防安全应急知识，强化公司生产安全管理，提高
职工的消防灭火以及应急救援能力和职工安全保护意识，培训新聘员工对消防应急知识的学习，遏制突发性火灾事故和物料
泄露事故的发生，降低事故损失，减少环境污染和人员中毒等灾害性事故。公司举行一次全体员工参与的突发环境应急预案
综合演练活动。各部门积极配合，全体职工积极参与，并且都能够熟练的掌握火场自救、抢救物资的技能以及正确使用灭火
应急等各种器材；正确引导泄漏物料的回收及应急废水收集处理和物料泄漏处置的方式方法。
2、江苏汉阔生物有限公司
江苏汉阔生物有限公司于2020年3月编制突发环境时间应急预案。已于2020年3月31日从滨海县生态环境局取得应急预案
的备案证明，备案编号是：320922-2020-10-H。
根据公司的危险化学品的使用、贮存情况，可能存在的发生中毒、人员受伤事故。针对这些突发性事故，为保证公司、
职工生命和财产安全，预防突发性环境事故发生，并能做到在事故发生后得到迅速有效地实现控制和处理，最大程度减少事
故带来的损失，2021年上半年，公司组织开展了突发环境事件应急演练。各部门积极配合，全体职工积极参与，并且都能够
熟练的掌握火场自救、抢救物资的技能以及正确使用灭火应急等各种器材；正确引导泄漏物料的回收及应急废水收集处理和
物料泄漏处置的方式方法。
3、重庆天地药业有限责任公司
重庆天地药业有限责任公司为了降低突发环境事件发生频率，减轻环境污染危害，减少人员伤害，降低财产损失，提高
公司员工对突发环境事件的应急能力和处理能力，公司每年组织员工进行一次突发环境事件应急演练；天地药业编制的突发
环境事件应急预案及环境风险评估报告通过专家评审及报送环保局备案并取得回执，备案号：5002332020090001。
4、海口市制药厂有限公司
海口市制药厂有限公司《突发环境事件应急预案》已于2021年3月19日在海口市秀英区生态环境分局完成备案，备案号
为：460105-2021-07-L。
环境自行监测方案
1、盐城开元医药化工有限公司
为落实《国家排污许可证》要求，盐城开元医药化工有限公司按照国家及地方环境保护法律法规、环境监测技术规范要
31
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
求和公司实际情况，2021年1月25日根据《国家排污许可证》编制企业污染源自行监测方案，规范开展企业自行监测活动及
信息公开，掌握企业污染物排放状况及其对周边环境质量的影响等情况。在生产期间，公司委托“滨海县头罾环境检测服务
有限公司”根据国排的监测频率进行委托检测，达到三废达标排放。
（1）监测项目包括氨氮、COD、PH值、总磷、总氮及流量为在线监测设备实时数据监测上传;雨水沟检测1次/下雨，并
将监测结果记录在台账上。一企一管排水口在线监测COD、氨氮、总氮、总磷等，并将监测结果实时上传智慧园区平台；
清下水在线监测COD等，并实时上传智慧园区平台。
（2）废气：各个废气有组织排放口的臭气浓度、颗粒物、二氧化硫、氮氧化物等实时监测并上传省平台；厂界臭气浓
度和二噁英1次/年。
（3）土壤中重金属和挥发性有机污染物监测1次/年，并形成报告。
2、江苏汉阔生物有限公司
为落实《国家排污许可证》要求，公司委托“滨海县头罾环境检测服务有限公司”根据国排的监测频率进行委托检测，达
到三废达标排放。
（1）废水：在线监测氨氮、COD、总磷、总氮、PH值及流量；三乙胺、总锌、二甲苯、1，2-二氯乙烷、可吸附有机
卤化物、甲苯、总锰、 悬浮物、全盐量、挥发酚、1， 1-二氯乙烷、石油类委托1次/季度。一企一管排水口在线监测COD、
氨氮、总氮、总磷等，并将监测结果实时上传智慧园区平台；清下水在线监测COD等，并实时上传智慧园区平台。
（2）有组织废气：在线监测挥发性有机物、颗粒物、二氧化硫、氮氧化物等实时监测并上传省平台；甲苯、甲醇、氨
（氨气）、1， 1-二氯乙烷、乙醇、氯化氢、六 氟丙烯、二乙胺、丙酮、乙酸乙酯、乙腈、环己烷、乙酐、四氢呋喃、乙
酸、N，N-二甲基甲酰胺、N，N-二乙基乙胺、1，2-二氯乙烷、乙酸丁酯、甲苯、三氯氧磷、一甲胺、溴化氢、乙酰胺、异
戊二烯1次/年；无组织废气：挥发性有机物、氨（氨气）、氯化氢、颗粒物、二氧化硫、氮氧化物1次/半年。
（3）土壤中重金属和挥发性有机污染物监测1次/年，并形成报告。
3、重庆天地药业有限责任公司
（1）废水：在线监测氨氮、COD、PH值及流量；总磷、总氮、动植物油1次/月；悬浮物、色度1次/季。雨水沟检测1
次/下雨。并将监测结果发布在网上。
（2）废气：各个废气有组织排放口的臭气浓度、非甲烷总烃1次/年；厂界臭气浓度和非甲烷总烃2次/年；A、B厂区天
然气锅炉废气排放口监测氮氧化物、颗粒物、二氧化硫、林格曼黑度1次/年。A、B厂区锅炉氮氧化物监测1次/月。
（3）土壤监测：1次/年
（4）噪声监测：2次/年
4、海口市制药厂有限公司
《海口市制药厂有限公司自行监测方案 》已于2021年3月12日进行变更，变更方案后的监测数据已上传至海南省污染源
监测数据管理系统。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
32
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、社会责任情况
一、海南海药股份有限公司
海南海药股份有限公司一直秉持和谐发展的经营理念，担负起海南乡村帮扶振兴责任。公司派员定点驻村帮扶。2021
年，公司大力弘扬伟大脱贫攻坚精神，接续推进脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接工作。以产业扶贫、教育扶贫提供及时帮扶，
确保扶贫后续工作和乡村振兴有序开展的同时，结合公司的社会责任工作统筹考虑，优化完善帮扶规划；重视产业扶贫项目
经营情况，通过周期性帮助，开展技能培训、就业指导、技能课堂等工作，为扶贫后续帮扶工作持续奉献知识和力量。
二、控股子公司上海力声特医学科技有限公司
2021年上半年力声特充分展现企业应承担的社会责任，在全国范围为贫困的重度、极重度听障人士开展免费义诊检查
活动，活动邀请知名专家提供了精准的指导意见。在安徽、广东、重庆、四川、河南、湖北、湖南等24个省/区，55个市/县
开展了59场义诊活动，为1425名听障人士提供了免费听力检查，共43位知名专家为听障人士免费解读听力检查报告，最终帮
助197名听障人士选择植入了力声特人工耳蜗，重新回归有声世界。
33
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
34
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预 诉讼(仲裁)审理结果及
诉讼(仲裁)进展 判决执行情 披露日期 披露索引
况 元） 计负债 影响
况
亳州市谯城区
海口市制药厂有 人民法院已于
安徽省亳州市谯城区
限公司诉亳州市 2021 年 5 月 28
人民法院裁定将本案 未达到披露
新健康科技有限 722.5 否 日出具民事裁 无。
移送海口市秀英区人 标准
公司服务合同纠 定书【文号：
民法院处理。
纷案 （2021）皖 1602
民初 5413 号】
重庆市忠县人
重庆天地药业有
民法院已于
限责任公司诉忠
2021 年 6 月 29
县诚信物业开发 未达到披露
1,950.6 否 日立案受理，案 无。 无。
有限责任公司破 标准
号：（2021）渝
产债权确认纠纷
0233 民初 3551
案
号。
湖南省长沙市
海南海药股份有 天心区人民法
限公司诉李光焰、 院已于 2021 年 未达到披露
4,408.58 否 无。 无。
李德生损害股东 5 月 11 日进行 标准
利益责任纠纷案 第一次庭前会
议。
海南国际仲裁院 2021
年 2 月 20 日出具仲裁
裁决书，支持申请人的
仲裁请求：1、被申请
海南海药股份有 重庆市第一
人重庆深港建设发展
限公司诉重庆深 中级人民法
有限公司于裁决送达
港建设发展有限 院于 2021
之日起 15 日内，向申 详见巨潮资
公司、天来酒店有 年7月8日
海药已向重庆 请人海南海药股份有 讯网（www.
限公司、南充天来 作出《立案
市第一中级人 限公司返还借款本金 2020 年 08 cninfo.com.
酒店有限公司、深 8,500 否 受理通知
民法院申请强 人民币 8500 万元；2、 月 27 日 cn）上刊登
圳天来文旅地产 书》（2021
制执行。 被申请人重庆深港建 的 2020 年
集团有限公司、安 渝 01 执
设发展有限公司于裁 半年度报告
小平、安晋辰、安 1450 号），
决送达之日起 15 日内，
政军借款合同纠 决定对本案
向申请人海南海药股
纷案 立案执行。
份有限公司支付自
2015 年 2 月 3 日起至被
申请人被申请人重庆
深港建设发展有限公
35
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司向申请人海南海药
股份有限公司实际偿
还借款本金 8500 万元
之日止的利息，以 8500
万元为基数，按年利率
8%计算；3、被申请人
重庆深港建设发展有
限公司于裁决送达之
日起 15 日内，向申请
人海南海药股份有限
公司支付本案律师费
38 万元，保险 96,273.10
元，保全费 5000 元，
三项合计 481,273.1 元；
4、被申请人安小平、
安晋辰、安政军、天来
酒店有限公司、南充天
来酒店有限公司、深圳
天来文旅地产集团有
限公司共同对上述第
1、2、3、4 项款项承担
连带清偿责任。
2020 年 10
月 13 日，重
庆天地药业
向重庆市忠
县人民法院
2020 年 10 月 13 该案判决书支持了原 申请强制执
日，重庆天地药 告重庆天地药业诉讼 行，忠县法
业已向重庆市 请求：一是判决被告重 院已经受理
详见巨潮资
忠县人民法院 庆嘉铠房地产等双倍 天地药业强
重庆天地药业有 讯网（www.
申请强制执行， 返还定金即 600 万元， 制执行判决
限责任公司诉嘉 2019 年 08 cninfo.com.
600 否 2021 年 3 月 26 二是判决被告支付给 的申请，执
铠房地产房产买 月 30 日 cn）上刊登
日，由于被执行 原告自 2017 年 10 月 19 行金额为
卖合同纠纷案 的 2019 年
人没有可供执 日其至付清之日止，以 673.594 万
半年度报告
行的财产,忠县 600 万元为基数按照每 元。2021 年
法院裁定终止 日万分之一计算违约 6 月 18 日，
本次执行程序。 滞纳金。 由于被执行
人没有可供
执行的财
产,忠县法
院裁定终止
本次执行程
36
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
序。
江苏汉阔已
苏州第四制药厂
2021 年 2 月 8 江苏汉阔分期向原告 于 2021 年 2
有限公司诉江苏
日，原被告在法 支付货款、律师费、诉 月 9 日支付
汉阔生物有限公 1,828.19 是
院主持下达成 讼费等共计 1576.91 万 第一期款
司买卖合同纠纷
调解。 元。 117.65 万
案
元。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
部分案件处于立
案阶段，部分案
立案、审
其他诉讼事项汇 件处于审理阶 部分案件正在
1,944.67 是 理、调解、
总 段，部分案件正 执行。
执行阶段
在调解，部分案
件正在执行。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
海南诺 本报告 向关联 未达
以市场
峰医药 期公司 方接受 研发技 518,000. 518,000. 到披
价格为 51.8 0.06% 0否 现金
科技有 副总经 技术服 术服务 00 元 00 元 露标
基础
限公司 理王俊 务 准
37
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
红担任
其董事
长
受同一
天津华 未达
最终控 向关联 以市场
津制药 1,393,60 1,393,60 到披
制方控 方采购 设备 价格为 139.36 0.16% 0否 现金
有限公 0元 0元 露标
制的其 商品 基础
司 准
他企业
合计 -- -- 191.16 -- 0 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 无
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
重庆亚德科
技股份有限 联营企业 借款 否 2,135.56 152.25 0 8.00% 152.25 2,287.81
公司
重庆亚德科 否
联营企业 逾期担保 0 14,950.95 0 6.00% 72.25 14,950.95
技股份有限
38
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司
湖南金圣达 否
空中医院信
联营企业 借款 611 20 0 8.00% 20 631
息服务有限
公司
深圳市南方 否
5%以上股
同正投资有 债务抵偿 44,636.26 0 700 0.00% 0 43,936.26
东
限公司
海南海药房 否
5%以上股
地产开发有 预付房款 20,950 2,332.17 0 6.00% 116.67 23,282.17
东下属公司
限公司
关联债权对公司经营成
无重大影响
果及财务状况的影响
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
优化公司负
债结构和未
来发展战略
北京凯正生
受母公司控 需要，北京
物工程发展
股股东控制 凯正生物工 15,479.17 0 0 5.00% 377.08 15,856.25
有限责任公
的其他企业 程发展有限
司
责任公司向
公司提供借
款
优化公司负
债结构和未
来发展战略
新兴际华医
母公司之控 需要，本公
药控股有限 0 44,500 16,000 5.00% 362.01 28,862.01
股股东 司向新兴际
公司
华医药控股
有限公司借
款
优化公司负
债结构和未
来发展战略
新兴际华医
母公司之控 需要，本公
药控股有限 0 35,000 0 6.00% 116.67 35,116.67
股股东 司向新兴际
公司
华医药控股
有限公司借
款
39
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
关联债务对公司经营成果
无重大影响
及财务状况的影响
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
√ 适用 □ 不适用
存款业务
每日最高存款限
关联方 关联关系 存款利率范围 期初余额（万元）发生额（万元） 期末余额（万元）
额（万元）
受同一最终控制
新兴际华集团财 0.35%/年~1.15%/
方控制的其他企 100,000.00 0.00 39,646.82 16,253.87
务有限公司 年
业
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
40
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
海口市制
2018 年 05 2018 年 07 连带责任 无反担
药厂有限 70,000 3,564.44 无 2.75 年 是 否
月 28 日 月 06 日 担保 保
公司
海口市制
2018 年 05 2019 年 04 连带责任 子公司股 无反担
药厂有限 70,000 9,300 2年 是 否
月 28 日 月 09 日 担保 权质押 保
公司
海口市制
2019 年 05 2019 年 06 连带责任 无反担
药厂有限 115,000 1,006.36 无 3年 否 否
月 24 日 月 06 日 担保 保
公司
海口市制
2019 年 05 2019 年 10 连带责任 无反担
药厂有限 115,000 7,999.8 无 3年 否 否
月 24 日 月 28 日 担保 保
公司
海口市制
2018 年 05 2020 年 02 连带责任 无反担
药厂有限 70,000 5,000 无 1年 是 否
月 28 日 月 03 日 担保 保
公司
海口市制
2018 年 05 2020 年 02 连带责任 无反担
药厂有限 70,000 10,000 无 1年 是 否
月 28 日 月 04 日 担保 保
公司
海口市制
2018 年 05 2020 年 02 连带责任 无反担
药厂有限 70,000 5,000 无 1年 是 否
月 28 日 月 05 日 担保 保
公司
海口市制
2019 年 05 2020 年 02 连带责任 子公司股 无反担
药厂有限 115,000 8,100 2年 否 否
月 24 日 月 10 日 担保 权质押 保
公司
海口市制
2018 年 05 2020 年 02 连带责任 无反担
药厂有限 70,000 5,000 无 1年 是 否
月 28 日 月 17 日 担保 保
公司
海口市制
2018 年 05 2020 年 03 连带责任 无反担
药厂有限 70,000 483.98 无 1年 是 否
月 28 日 月 31 日 担保 保
公司
41
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
海口市制
2018 年 05 2020 年 04 连带责任 无反担
药厂有限 70,000 2,977.66 无 1年 是 否
月 28 日 月 08 日 担保 保
公司
海口市制
2018 年 05 2020 年 05 连带责任 无反担
药厂有限 70,000 2,908.63 无 0.83 年 是 否
月 28 日 月 19 日 担保 保
公司
海口市制
2018 年 05 2020 年 05 连带责任 子公司股 无反担
药厂有限 70,000 9,900 2年 否 否
月 28 日 月 20 日 担保 权质押 保
公司
海口市制
2018 年 05 2020 年 05 连带责任 子公司股 无反担
药厂有限 70,000 10,000 1年 是 否
月 28 日 月 27 日 担保 权质押 保
公司
海口市制
2018 年 05 2020 年 05 连带责任 无反担
药厂有限 70,000 5,000 无 1年 是 否
月 28 日 月 29 日 担保 保
公司
海口市制
2019 年 05 2020 年 06 连带责任 无反担
药厂有限 115,000 20,000 无 1年 是 否
月 24 日 月 03 日 担保 保
公司
海口市制
2019 年 05 2020 年 06 连带责任 无反担
药厂有限 115,000 12,000 无 1年 是 否
月 24 日 月 10 日 担保 保
公司
海口市制
2019 年 05 2020 年 07 连带责任 无反担
药厂有限 115,000 8,000 无 1年 否 否
月 24 日 月 09 日 担保 保
公司
海口市制
2019 年 05 2020 年 07 连带责任 无反担
药厂有限 115,000 4,000 无 0.76 年 是 否
月 24 日 月 15 日 担保 保
公司
海口市制
2019 年 05 2020 年 07 连带责任 无反担
药厂有限 115,000 5,000 无 1年 否 否
月 24 日 月 23 日 担保 保
公司
海口市制
2018 年 05 2020 年 08 连带责任 1500 万保 无反担
药厂有限 70,000 3,500 1年 否 否
月 28 日 月 07 日 担保 证金 保
公司
海口市制
2018 年 05 2020 年 08 连带责任 3000 万保 无反担
药厂有限 70,000 7,000 1年 否 否
月 28 日 月 12 日 担保 证金 保
公司
海口市制
2018 年 05 2020 年 08 连带责任 3000 万保 无反担
药厂有限 70,000 7,000 1年 否 否
月 28 日 月 17 日 担保 证金 保
公司
42
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
海口市制
2019 年 05 2020 年 09 连带责任 3000 万保 无反担
药厂有限 115,000 7,000 1年 否 否
月 24 日 月 02 日 担保 证金 保
公司
海口市制
2019 年 05 2020 年 09 连带责任 无反担
药厂有限 115,000 10,000 无 1年 否 否
月 24 日 月 23 日 担保 保
公司
海口市制
2019 年 05 2020 年 10 连带责任 无反担
药厂有限 115,000 7,000 无 1年 否 否
月 24 日 月 23 日 担保 保
公司
海口市制
2019 年 05 2020 年 11 连带责任 无反担
药厂有限 115,000 20,000 无 1年 否 否
月 24 日 月 18 日 担保 保
公司
海口市制
2019 年 05 2021 年 02 连带责任 无反担
药厂有限 115,000 9,445.54 无 1年 否 否
月 24 日 月 09 日 担保 保
公司
海口市制
2019 年 05 2021 年 04 连带责任 无反担
药厂有限 115,000 6,919.16 无 2年 否 否
月 24 日 月 21 日 担保 保
公司
海口市制
2019 年 05 2021 年 04 连带责任 无反担
药厂有限 115,000 4,000 无 1年 否 否
月 24 日 月 26 日 担保 保
公司
海口市制
2019 年 05 2021 年 04 连带责任 无反担
药厂有限 115,000 7,979.25 无 3年 否 否
月 24 日 月 28 日 担保 保
公司
海口市制
2021 年 04 2021 年 05 连带责任 无反担
药厂有限 135,000 5,000 无 1年 否 否
月 30 日 月 14 日 担保 保
公司
海口市制
2021 年 04 2021 年 05 连带责任 子公司股 无反担
药厂有限 135,000 6,135 1年 否 否
月 30 日 月 28 日 担保 权质押 保
公司
海口市制
2021 年 04 2021 年 05 连带责任 子公司股 无反担
药厂有限 135,000 3,865 1年 否 否
月 30 日 月 28 日 担保 权质押 保
公司
海口市制 房产、土地
2021 年 04 2021 年 06 连带责任 无反担
药厂有限 135,000 12,730 抵押/6270 1年 否 否
月 30 日 月 01 日 担保 保
公司 万保证金
海口市制
2021 年 04 2021 年 06 连带责任 无反担
药厂有限 135,000 20,000 无 1年 否 否
月 30 日 月 18 日 担保 保
公司
43
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
重庆天地
2018 年 05 2019 年 08 连带责任 无反担
药业有限 10,000 4,410.67 无 3年 否 否
月 28 日 月 28 日 担保 保
责任公司
重庆天地
2019 年 05 2019 年 11 连带责任 无反担
药业有限 10,000 2,623.89 无 3年 否 否
月 24 日 月 18 日 担保 保
责任公司
重庆天地
2017 年 09 2020 年 02 连带责任 无反担
药业有限 40,000 7,000 无 1年 是 否
月 15 日 月 14 日 担保 保
责任公司
重庆天地
2017 年 09 2020 年 02 连带责任 无反担
药业有限 40,000 10,000 无 1年 是 否
月 15 日 月 17 日 担保 保
责任公司
重庆天地
2017 年 09 2020 年 03 连带责任 无反担
药业有限 40,000 2,000 无 1年 是 否
月 15 日 月 09 日 担保 保
责任公司
重庆天地
2020 年 05 2020 年 11 连带责任 无反担
药业有限 40,000 3,000 土地抵押 0.5 年 是 否
月 28 日 月 09 日 担保 保
责任公司
重庆天地
2020 年 05 2020 年 12 连带责任 无反担
药业有限 40,000 5,000 无 1年 否 否
月 28 日 月 28 日 担保 保
责任公司
重庆天地
2020 年 05 2021 年 01 连带责任 无反担
药业有限 40,000 2,000 土地抵押 0.5 年 否 否
月 28 日 月 28 日 担保 保
责任公司
重庆天地
2020 年 05 2021 年 04 连带责任 1380 万保 无反担
药业有限 40,000 3,220 1年 否 否
月 28 日 月 01 日 担保 证金 保
责任公司
重庆天地
2021 年 04 2021 年 06 连带责任 120 万保证 无反担
药业有限 50,000 280 0.5 年 否 否
月 30 日 月 16 日 担保 金 保
责任公司
2018 年 05 2019 年 03 连带责任 无反担
鄂钢医院 10,000 2,520 房产抵押 3年 否 否
月 28 日 月 08 日 担保 保
2019 年 05 2020 年 01 连带责任 无反担
鄂钢医院 13,000 3,000 无 1年 否 否
月 24 日 月 14 日 担保 保
湖南廉桥
2019 年 05 2019 年 11 连带责任 房产、土地 无反担
药都医药 30,000 3,000 3年 否 否
月 24 日 月 08 日 担保 抵押 保
有限公司
湖南廉桥 2019 年 05 2020 年 08 连带责任 无反担
30,000 2,000 无 1.33 年 否 否
药都医药 月 24 日 月 03 日 担保 保
44
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限公司
湖南廉桥
2019 年 05 2020 年 08 连带责任 无反担
药都医药 30,000 2,000 无 1.33 年 否 否
月 24 日 月 04 日 担保 保
有限公司
湖南廉桥
2019 年 05 2020 年 08 连带责任 无反担
药都医药 30,000 1,800 无 1.33 年 否 否
月 24 日 月 05 日 担保 保
有限公司
盐城开元
2019 年 05 2021 年 03 连带责任 无反担
医药化工 3,000 3,000 无 0.98 年 否 否
月 24 日 月 02 日 担保 保
有限公司
江苏普健
2021 年 04
药业有限 5,000
月 30 日
公司
湖南海药
鸿星堂医 2021 年 04
2,000
药有限公 月 30 日
司
上海力声
特医学科 2019 年 05
2,000
技有限公 月 24 日
司
上海力声
特医学科 2020 年 05
3,000
技有限公 月 28 日
司
上海力声
特医学科 2021 年 04 2021 年 06 连带责任 无反担
5,000 990 无 0.96 年 否 否
技有限公 月 30 日 月 10 日 担保 保
司
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
197,000 85,563.95
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 413,000 213,424.67
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
江苏汉阔 2020 年 04 1,000 连带责任 无 无反担 2 年 否 否
45
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
生物有限 月 22 日 担保 保
公司
盐城开元
2019 年 04 2020 年 06 连带责任 房产、土地 无反担
医药化工 3,000 1,800 1年 是 否
月 26 日 月 03 日 担保 抵押 保
有限公司
盐城开元
2019 年 04 2021 年 05 连带责任 房产、土地 无反担
医药化工 3,000 1,800 1年 否 否
月 26 日 月 27 日 担保 抵押 保
有限公司
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
1,800
担保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 3,000 2,800
担保余额合计（C4）
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
197,000 87,363.95
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
416,000 216,224.67
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
65.21%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
188,900.11
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 50,440.5
上述三项担保金额合计（D+E+F） 239,340.61
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
信托理财产品 自有资金 28,484.57 20,000 8,484.57 8,484.57
银行理财产品 自有资金 5,000 0 0 0
46
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 33,484.57 20,000 8,484.57 8,484.57
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
√ 适用 □ 不适用
信托理财产品“中信信诚信盈系列1号专项资管计划”8,484.57万元逾期未收回，该事项公司正通过诉讼途径解决，详见本附注
“第六节/八 诉讼事项”，目前依谨慎性原则已全额计提减值。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司全资子公司海药国际集团有限公司（以下简称“海药国际”）于 2020 年 12 月 22 日与中国抗体制药有限公司（以
下简称“中国抗体”）签署《中国抗体制药有限公司及海药国际集团有限公司港币 1 亿元 2022 年到期的可换股债券认购协议》
（以下简称“认购协议”）。海南海药拟以自筹资金 1 亿港元认购中国抗体发行的 1 年期可转债。具体内容详见公司于2020
年12月23日在巨潮资讯网（http//www.cninfo.com.cn）披露的《关于子公司与中国抗体制药有限公司签署可转换债券认购协
议的公告》。
中国抗体于2021年6月22日披露了《建议发行100,000,000港元的可换股债券失效》的公告。主要内容为：根据认购协议
条款，由于若干先决条件于截止日期尚未达成，故认购协议已失效且可换股债券将不再根据认购协议发行。故公司将不再认
购上述中国抗体发行的 1 年期可转债。
2、公司向参股公司重庆亚德科技股份有限公司提供财务资助不超过人民币2,000万元，资金占用费年费率为8%，资金
支持期限一年；公司为亚德科技实际担保余额 14,975万元，其中逾期担保13,985万元。上述借款及担保已经逾期，具体内容
详见公司于2021年3月31日在巨潮资讯网（http//www.cninfo.com.cn）披露的《关于向参股公司重庆亚德科技股份有限公司提
供财务资助及担保的进展公告》。
3、公司于 2021 年 6 月 2 日收到亚德科技相关贷款银行的履行担保责任通知书，相关银行要求公司依照合同约定履行
连带保证责任，截至2021年6月3日公司已代亚德科技清偿相关银行贷款本金共计148,787,017元，贷款利息（含逾期罚息等）
由亚德科技支付。具体内容详见公司于2021年6月5日在巨潮资讯网（http//www.cninfo.com.cn）披露的《关于履行对外担保
连带责任的公告》。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
47
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
131,974,8 132,148,0
一、有限售条件股份 9.88% 173,164 173,164 10.19%
85 49
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
131,974,8 132,148,0
3、其他内资持股 9.88% 173,164 173,164 10.19%
85 49
131,136,3 131,136,3
其中：境内法人持股 9.82% 0 10.11%
64 64
境内自然人持股 838,521 0.06% 173,164 173,164 1,011,685 0.08%
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
1,204,004, -38,787,30 -38,787,30 1,165,217
二、无限售条件股份 90.12% 89.81%
379 2 2 ,077
1,204,004, -38,787,30 -38,787,30 1,165,217
1、人民币普通股 90.12% 89.81%
379 2 2 ,077
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
1,335,979, -38,614,13 -38,614,13 1,297,365
三、股份总数 100.00% 100.00%
264 8 8 ,126
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司已于 2021 年 3 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕 38,614,138 股回购股份注销手续，
本次回购注销完成后，公司总股本由1,335,979,264 股变更为1,297,365,126 股。具体内容详见公司于2021年3月31日在巨潮资
讯网披露的《关于回购股份注销完成暨股份变动的公告》（公告编号：2021-022）。
48
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、报告期内，有限售条件股份中的高管锁定股由期初838,521股，增加至期末1,011,685股。其中王伟由期初的高管锁定股
408,750股增加至期末545,000股；白智全由期初的高管锁定股110,742股增加至期末147,656股。主要系报告期内，王伟先生和
白智全先生辞去副总经理职务。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2021 年 1 月 14 日，公司召开第十届董事会第八次会议、第十届监事会第五次会议，2021 年 2 月 2 日公司召开 2021 年
第一次临时股东大会，上述会议均审议通过了《关于变更回购股份用途并注销的议案》。公司对回购股份的用途进行调整，
由原计划“回购股份作为公司拟实施的股权激励计划之标的股份”变更为“公司全部回购股份用于注销以减少注册资本”。公司
本次回购股份共计38,614,138 股，本次变更及注销后，公司总股本由 1,335,979,264 股变更为1,297,365,126 股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司已于 2021 年 3 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕 38,614,138 股回购股份注销手续。
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司已将以集中竞价交易方式回购的公司股份 38,614,138 股办理完成股份注销手续。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
参照深圳证券交
离任高管股份锁
王伟 408,750 0 136,250 545,000 易所相关规则指
定
引执行
参照深圳证券交
离任高管股份锁
白智全 110,742 0 36,914 147,656 易所相关规则指
定
引执行
合计 519,492 0 173,164 692,656 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
49
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 56,093 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
海南华同实业 296,989,8 296,989,88
国有法人 22.89% 0 0 质押 148,494,944
有限公司 89 9
深圳市南方同 冻结 138,365,787
138,365,7 130,825,9
正投资有限公 境内非国有法人 10.67% 0 7,539,887
87 00 质押 130,825,900
司
云南国际信托
有限公司－聚 123,097,9 123,097,96
其他 9.49% -550,000 0
利 36 号单一资 65 5
金信托
君康人寿保险
股份有限公司 40,294,84
其他 3.11% 0 0 40,294,844
－万能保险产 4
品
35,845,70
胡景 境内自然人 2.76% 0 0 35,845,700
0
金元顺安基金
－农业银行－
13,082,50
杭州通武投资 其他 1.01% 0 0 13,082,500
0
管理合伙企业
（有限合伙）
10,033,65
刘喜华 境内自然人 0.77% 15,500 0 10,033,653
3
郭劲松 境内自然人 0.66% 8,585,910 19,800 0 8,585,910
国通信托有限
责任公司－国
通信托方泰 1 其他 0.54% 7,000,000 0 0 7,000,000
号集合资金信
托计划
赵洪春 境内自然人 0.45% 5,828,300 -100 0 5,828,300
战略投资者或一般法人因配售新 2016 年 9 月 12 日公司非公开发行股份 245,298,400 股上市，股东金元顺安基金－农业
50
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股成为前 10 名普通股股东的情况 银行－杭州通武投资管理合伙企业（有限合伙）因配售新股成为前十名股东。
（如有）（参见注 3）
公司控股股东华同实业与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理
办法》中规定的一致行动人。云南国际信托有限公司－聚利 36 号单一资金信托为本公
上述股东关联关系或一致行动的
司持股 5%以上股东南方同正实际控制人刘悉承先生实施部分要约收购而设立的信托计
说明
划。除此之外，前 10 名股东中南方同正与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上
市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、 南方同正将其所持 103,670,292 股公司股票的表决权无偿让渡给华同实业行使，同时南
放弃表决权情况的说明 方同正、刘悉承先生放弃其控制的剩余海南海药股份表决权。
前 10 名股东中存在回购专户的特
不适用
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
海南华同实业有限公司 296,989,889 人民币普通股 296,989,889
云南国际信托有限公司－聚利 36
123,097,965 人民币普通股 123,097,965
号单一资金信托
君康人寿保险股份有限公司－万
40,294,844 人民币普通股 40,294,844
能保险产品
胡景 35,845,700 人民币普通股 35,845,700
金元顺安基金－农业银行－杭州
通武投资管理合伙企业（有限合 13,082,500 人民币普通股 13,082,500
伙）
刘喜华 10,033,653 人民币普通股 10,033,653
郭劲松 8,585,910 人民币普通股 8,585,910
深圳市南方同正投资有限公司 7,539,887 人民币普通股 7,539,887
国通信托有限责任公司－国通信
7,000,000 人民币普通股 7,000,000
托方泰 1 号集合资金信托计划
赵洪春 5,828,300 人民币普通股 5,828,300
公司控股股东华同实业与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理
办法》中规定的一致行动人。云南国际信托有限公司－聚利 36 号单一资金信托为本公
前 10 名无限售条件普通股股东之 司持股 5%以上股东南方同正实际控制人刘悉承先生实施部分要约收购而设立的信托计
间，以及前 10 名无限售条件普通 划。除此之外，前 10 名股东中南方同正与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上
股股东和前 10 名普通股股东之间 市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股东相互间是否存在
关联关系或一致行动的说明 关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券 公司前 10 名股东中，胡景通过信用账户持有 31,139,500 股；刘喜华通过信用账户持有
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
业务股东情况说明（如有）（参见 9,935,453 股;郭劲松通过信用账户持有 8,585,910 股；赵洪春通过信用账户持有 5,828,300
注 4） 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
潘达忠 董事长 现任
董事、总经
蔡浩杰 现任
理
赵月祥 董事 现任
封多佳 董事 现任
刘悉承 副董事长 现任
刘畅 董事 现任
魏玉林 独立董事 现任
孟兆胜 独立董事 现任
张强 独立董事 现任
监事会主
张增富 现任
席
王艳 监事 现任
符婉瑜 监事 现任
王俊红 副总经理 现任 60,000 0 0 60,000
张晖 副总经理 现任 365,372 0 0 365,372
财务负责
许荣义 现任
人
副总经理、
李维福 代行董事 现任
会秘书
副总经理、
刘洁 现任
总工程师
副总经理、
冯毅 任免
财务负责
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
人
王伟琴 副总经理 任免
陈桂娥 副总经理 任免
黎刚 副总经理 任免
林健 副总经理 任免
白智全 副总经理 任免 147,656 0 0 147,656
王伟 副总经理 任免 545,000 0 0 545,000
程爱民 董事长 离任
李昕昕 副总经理 离任
副总经理、
李日萌 离任
董秘
合计 -- -- 1,118,028 0 0 1,118,028 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
54
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
55
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：海南海药股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 685,660,853.21 1,256,149,107.00
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 1,457,403,248.39 1,690,521,395.54
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 313,269.93
应收账款 728,216,026.19 707,181,270.09
应收款项融资 24,703,988.92 27,266,238.45
预付款项 79,369,401.85 75,076,134.53
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
其他应收款 1,318,065,926.05 1,043,054,009.60
其中：应收利息 2,192,473.85 20,014,128.06
应收股利 0.00 251,517.47
买入返售金融资产 0.00 0.00
56
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
存货 291,507,452.81 300,937,899.20
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 118,483,725.21 111,399,253.77
流动资产合计 4,703,410,622.63 5,211,898,578.11
非流动资产：
发放贷款和垫款 0.00 0.00
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 398,849,239.84 416,029,153.91
其他权益工具投资 353,223,350.00 353,280,350.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 117,768,579.10 119,473,935.76
固定资产 1,774,333,004.25 1,931,831,237.60
在建工程 828,211,482.32 647,010,174.31
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 111,145,348.33 0.00
无形资产 419,810,762.19 408,331,174.71
开发支出 425,554,595.51 403,981,325.38
商誉 270,872,563.49 270,872,563.49
长期待摊费用 32,373,114.70 34,320,081.09
递延所得税资产 220,902,387.72 222,536,660.16
其他非流动资产 48,779,904.85 259,666,362.09
非流动资产合计 5,001,824,332.30 5,067,333,018.50
资产总计 9,705,234,954.93 10,279,231,596.61
流动负债：
短期借款 1,626,017,287.96 2,579,834,491.43
向中央银行借款 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
57
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应付票据 789,189,000.00 779,806,625.00
应付账款 594,032,833.39 551,750,820.84
预收款项 0.00 0.00
合同负债 32,570,909.07 35,752,072.41
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
应付职工薪酬 23,354,203.91 37,051,692.57
应交税费 27,754,660.42 24,596,309.43
其他应付款 1,081,214,937.96 401,317,052.65
其中：应付利息 9,540,066.74 7,049,101.74
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付分保账款 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 1,096,259,864.78 607,089,344.76
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 5,270,393,697.49 5,017,198,409.09
非流动负债：
保险合同准备金 0.00 0.00
长期借款 416,243,247.92 828,243,247.92
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 0.00 0.00
长期应付款 134,609,740.81 102,889,057.21
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 0.00 49,750,000.00
递延收益 74,411,932.39 45,880,464.03
递延所得税负债 147,642,900.33 147,651,450.33
其他非流动负债 93,000,000.00 116,000,000.00
非流动负债合计 865,907,821.45 1,290,414,219.49
负债合计 6,136,301,518.94 6,307,612,628.58
58
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所有者权益：
股本 1,297,365,126.00 1,335,979,264.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 2,765,911,720.18 3,249,605,249.18
减：库存股 0.00 509,769,297.43
其他综合收益 -19,385,771.01 -18,622,339.83
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 90,919,423.22 90,919,423.22
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 -819,127,082.33 -441,997,816.72
归属于母公司所有者权益合计 3,315,683,416.06 3,706,114,482.42
少数股东权益 253,250,019.93 265,504,485.61
所有者权益合计 3,568,933,435.99 3,971,618,968.03
负债和所有者权益总计 9,705,234,954.93 10,279,231,596.61
法定代表人：潘达忠 主管会计工作负责人：许荣义 会计机构负责人：晏小敏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 132,823,954.75 460,892,635.92
交易性金融资产 926,626,862.21 1,081,640,515.47
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 343,308,339.99 374,998,536.51
应收款项融资 1,970,400.00 830,000.00
预付款项 1,949,049.96 301,666.86
其他应收款 3,199,780,689.45 2,385,144,537.46
其中：应收利息 655,694.43 16,434,166.66
应收股利 250,000,000.00 250,000,000.00
存货 0.00 55,061.95
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合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 37,444,705.13 17,833,616.73
流动资产合计 4,643,904,001.49 4,321,696,570.90
非流动资产：
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 4,434,529,980.33 4,455,855,469.68
其他权益工具投资 225,217,280.00 225,217,280.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 100,174,650.29 101,516,013.29
固定资产 4,994,907.74 5,116,097.75
在建工程 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 0.00 0.00
无形资产 5,896,122.80 5,805,438.82
开发支出 50,509.43 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 158,515.92 82,800.00
递延所得税资产 54,013,874.25 54,013,874.25
其他非流动资产 11,899.00 210,003,200.00
非流动资产合计 4,825,047,739.76 5,057,610,173.79
资产总计 9,468,951,741.25 9,379,306,744.69
流动负债：
短期借款 505,000,000.00 808,941,200.00
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 280,261,456.24 288,646,491.26
预收款项 0.00 0.00
合同负债 29,336,705.79 4,427,614.91
60
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应付职工薪酬 2,054,508.11 3,001,409.63
应交税费 1,653,966.00 1,878,832.03
其他应付款 2,490,855,462.56 2,389,461,538.95
其中：应付利息 15,271,534.74 0.00
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 603,822,912.62 314,000,000.00
其他流动负债 1,131,746,945.59 562,292,217.19
流动负债合计 5,054,731,956.91 4,382,649,303.97
非流动负债：
长期借款 351,188,200.00 603,188,200.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 0.00 49,750,000.00
递延收益 20,950,000.00 0.00
递延所得税负债 147,564,450.33 147,564,450.33
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 519,702,650.33 800,502,650.33
负债合计 5,574,434,607.24 5,183,151,954.30
所有者权益：
股本 1,297,365,126.00 1,335,979,264.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 2,806,307,263.41 3,277,462,422.84
减：库存股 0.00 509,769,297.43
其他综合收益 -5,014,765.20 -5,014,765.20
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 90,919,423.22 90,919,423.22
未分配利润 -295,059,913.42 6,577,742.96
61
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
所有者权益合计 3,894,517,134.01 4,196,154,790.39
负债和所有者权益总计 9,468,951,741.25 9,379,306,744.69
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,030,173,231.12 1,073,902,725.28
其中：营业收入 1,030,173,231.12 1,073,902,725.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,218,245,157.32 1,180,607,583.39
其中：营业成本 640,988,666.03 667,881,612.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,291,298.50 9,026,722.43
销售费用 290,126,977.83 306,995,275.84
管理费用 147,485,182.77 105,112,515.62
研发费用 29,877,202.48 25,607,982.43
财务费用 99,475,829.71 65,983,474.58
其中：利息费用 122,853,204.56 110,350,641.42
利息收入 24,805,580.19 49,217,720.62
加：其他收益 19,159,565.39 5,015,303.15
投资收益（损失以“－”号填
-13,084,172.32 12,069,080.14
列）
其中：对联营企业和合营企业
-15,418,254.18 -13,753,849.52
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
62
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-199,784,070.76 156,757,172.66
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-10,786,007.50 -12,808,998.05
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
0.00 2,798,450.11
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-718,824.12 0.00
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -393,285,435.51 57,126,149.90
加：营业外收入 3,814,835.29 1,119,263.90
减：营业外支出 247,767.10 2,171,775.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -389,718,367.32 56,073,638.69
减：所得税费用 9,275,911.29 6,882,329.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -398,994,278.61 49,191,308.91
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-398,994,278.61 49,191,308.91
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -377,129,265.61 53,275,161.38
2.少数股东损益 -21,865,013.00 -4,083,852.47
六、其他综合收益的税后净额 -763,465.13 1,236,034.18
归属母公司所有者的其他综合收益
-763,431.18 1,239,438.88
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-48,450.00 -330,767.66
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
-48,450.00 -330,767.66
值变动
63
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-714,981.18 1,570,206.54
收益
1.权益法下可转损益的其他
0.00 0.00
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
0.00
动
3.金融资产重分类计入其他
0.00
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
0.00
备
5.现金流量套期储备 0.00
6.外币财务报表折算差额 -714,981.18 1,570,206.54
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-33.95 -3,404.70
税后净额
七、综合收益总额 -399,757,743.74 50,427,343.09
归属于母公司所有者的综合收益
-377,892,696.79 54,514,600.26
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -21,865,046.95 -4,087,257.17
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.2907 0.0399
（二）稀释每股收益 -0.2907 0.0399
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：潘达忠 主管会计工作负责人：许荣义 会计机构负责人：晏小敏
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 169,822,579.96 422,322,126.18
减：营业成本 166,258,996.59 416,073,823.78
税金及附加 786,506.29 1,227,234.58
销售费用 5,900,990.35 2,446,853.22
64
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
管理费用 33,035,268.56 19,734,974.44
研发费用 94,381.11 9,078.73
财务费用 76,497,683.00 32,524,061.23
其中：利息费用 104,300,579.53 54,783,353.43
利息收入 28,450,236.49 26,148,145.88
加：其他收益 53,041.32 517,251.50
投资收益（损失以“－”号填
-17,140,877.48 9,349,229.27
列）
其中：对联营企业和合营企
-21,095,829.45 -3,489,509.58
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-155,013,653.26 112,239,116.44
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-16,030,168.76 -4,003,027.48
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
0.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-755,772.50
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -301,638,676.62 68,408,669.93
加：营业外收入 1,020.24
减：营业外支出 0.00 14,700.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-301,637,656.38 68,393,969.93
列）
减：所得税费用 0.00 17,970,869.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -301,637,656.38 50,423,100.05
（一）持续经营净利润（净亏损
-301,637,656.38 50,423,100.05
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）不能重分类进损益的其他
0.00 0.00
综合收益
65
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
0.00 0.00
合收益
1.权益法下可转损益的其
0.00
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -301,637,656.38 50,423,100.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 934,888,531.51 837,625,860.81
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
66
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,232,028.23 3,865,340.55
收到其他与经营活动有关的现金 84,046,238.74 359,255,526.29
经营活动现金流入小计 1,021,166,798.48 1,200,746,727.65
购买商品、接受劳务支付的现金 463,458,431.42 522,150,574.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
163,535,295.00 109,788,151.65
金
支付的各项税费 47,264,543.28 87,195,163.37
支付其他与经营活动有关的现金 325,560,357.01 785,167,203.29
经营活动现金流出小计 999,818,626.71 1,504,301,093.21
经营活动产生的现金流量净额 21,348,171.77 -303,554,365.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 28,684,286.83 227,907,888.23
取得投资收益收到的现金 1,737,590.56 1,198,691.24
处置固定资产、无形资产和其他
1,114,310.06 29,312.81
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
663,150.00 57,337,672.91
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 598,681,472.02 1,622,789,048.27
投资活动现金流入小计 630,880,809.47 1,909,262,613.46
购建固定资产、无形资产和其他 235,462,724.60 202,956,026.26
67
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
长期资产支付的现金
投资支付的现金 247,313,230.99
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00 1,418,801,780.00
投资活动现金流出小计 305,462,724.60 1,869,071,037.25
投资活动产生的现金流量净额 325,418,084.87 40,191,576.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 773,400,000.00 2,458,702,739.60
收到其他与筹资活动有关的现金 1,803,265,711.31 617,222,549.13
筹资活动现金流入小计 2,576,665,711.31 3,075,925,288.73
偿还债务支付的现金 1,894,895,229.81 1,665,873,268.96
分配股利、利润或偿付利息支付
88,531,015.44 93,970,305.57
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,060,030,124.98 910,837,694.42
筹资活动现金流出小计 3,043,456,370.23 2,670,681,268.95
筹资活动产生的现金流量净额 -466,790,658.92 405,244,019.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-512,326.91 440,401.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -120,536,729.19 142,321,631.45
加：期初现金及现金等价物余额 382,540,334.91 563,423,776.40
六、期末现金及现金等价物余额 262,003,605.72 705,745,407.85
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 93,382,397.00 57,930,043.84
收到的税费返还 850,107.21 3,262,229.43
68
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 9,870,810.43 14,130,610.76
经营活动现金流入小计 104,103,314.64 75,322,884.03
购买商品、接受劳务支付的现金 136,702,992.40 103,778,037.79
支付给职工以及为职工支付的现
18,486,585.88 8,855,038.27
金
支付的各项税费 3,337,995.10 928,612.05
支付其他与经营活动有关的现金 28,166,190.09 114,052,392.48
经营活动现金流出小计 186,693,763.47 227,614,080.59
经营活动产生的现金流量净额 -82,590,448.83 -152,291,196.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 46,549.73
处置固定资产、无形资产和其他
370,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
663,150.00 56,618,100.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 232,502,572.98 544,542,189.12
投资活动现金流入小计 233,535,722.98 611,206,838.85
购建固定资产、无形资产和其他
391,658.21 13,947,359.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 300,000.00 40,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 27,000,000.00 541,750,000.00
投资活动现金流出小计 27,691,658.21 595,697,359.00
投资活动产生的现金流量净额 205,844,064.77 15,509,479.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 345,000,000.00 792,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,979,121,612.49 2,267,393,104.68
筹资活动现金流入小计 2,324,121,612.49 3,059,393,104.68
偿还债务支付的现金 710,992,490.21 671,231,716.67
分配股利、利润或偿付利息支付
43,253,475.46 36,145,692.29
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,820,697,958.57 2,143,586,050.00
69
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 2,574,943,924.24 2,850,963,458.96
筹资活动产生的现金流量净额 -250,822,311.75 208,429,645.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-499,985.36 423,675.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -128,068,681.17 72,071,604.56
加：期初现金及现金等价物余额 260,892,635.92 61,829,843.90
六、期末现金及现金等价物余额 132,823,954.75 133,901,448.46
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
1,335
3,249, 509,76 -18,62 90,919 -441,9 3,706, 265,50 3,971,
一、上年期末余 ,979,
605,24 9,297. 2,339. ,423.2 97,816 114,48 4,485. 618,96
额 264.0
9.18 43 83 2 .72 2.42 61 8.03
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,335
3,249, 509,76 -18,62 90,919 -441,9 3,706, 265,50 3,971,
二、本年期初余 ,979,
605,24 9,297. 2,339. ,423.2 97,816 114,48 4,485. 618,96
额 264.0
9.18 43 83 2 .72 2.42 61 8.03
0
三、本期增减变 -38,6 -483,6 -509,7 -377,1 -390,4 -12,25 -402,6
-763,4
动金额（减少以 14,13 93,529 69,297 29,265 31,066 4,465. 85,532
31.18
“－”号填列） 8.00 .00 .43 .61 .36 68 .04
（一）综合收益 -763,4 -377,1 -377,8 -21,86 -399,7
总额 31.18 29,265 92,696 5,046. 57,743
70
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
.61 .79 95 .74
-38,6 -483,6 -509,7 -12,53
（二）所有者投 9,610, -2,927,
14,13 93,529 69,297 8,369.
入和减少资本 581.27 788.30
8.00 .00 .43 57
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-38,6 -483,6 -509,7 -12,53
9,610, -2,927,
4．其他 14,13 93,529 69,297 8,369.
581.27 788.30
8.00 .00 .43 57
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
71
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,297
2,765, -19,38 90,919 -819,1 3,315, 253,25 3,568,
四、本期期末余 ,365,
911,72 5,771. ,423.2 27,082 683,41 0,019. 933,43
额 126.0
0.18 01 2 .33 6.06 93 5.99
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
1,335
3,397, 509,76 90,919 135,98 4,458, 4,630,6
一、上年期末 ,979, 8,271, 172,176
067,87 9,297. ,423.2 7,302. 455,73 32,070.
余额 264.0 166.50 ,337.45
4.49 43 2 43 3.21 66
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,335
3,397, 509,76 90,919 135,98 4,458, 4,630,6
二、本年期初 ,979, 8,271, 172,176
067,87 9,297. ,423.2 7,302. 455,73 32,070.
余额 264.0 166.50 ,337.45
4.49 43 2 43 3.21 66
0
三、本期增减
53,275 54,514
变动金额（减 1,239, -26,683 27,831,
,161.3 ,600.2
少以“－”号填 438.88 ,146.05 454.20
7 5
列）
（一）综合收 1,239, 53,275 54,514 -26,683 27,831,
益总额 438.88 ,161.3 ,600.2 ,146.05 454.20
72
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7 5
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
73
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,335
3,397, 509,76 90,919 189,26 4,512, 4,658,4
四、本期期末 ,979, 9,510, 145,493
067,87 9,297. ,423.2 2,463. 970,33 63,524.
余额 264.0 605.38 ,191.40
4.49 43 2 80 3.46 86
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,335,9
一、上年期末余 3,277,46 509,769, -5,014,7 90,919,4 6,577,7 4,196,154,
79,264.
额 2,422.84 297.43 65.20 23.22 42.96 790.39
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,335,9
二、本年期初余 3,277,46 509,769, -5,014,7 90,919,4 6,577,7 4,196,154,
79,264.
额 2,422.84 297.43 65.20 23.22 42.96 790.39
00
三、本期增减变 -301,63
-38,614 -471,155 -509,769 -301,637,6
动金额（减少以 7,656.3
,138.00 ,159.43 ,297.43 56.38
“－”号填列） 8
-301,63
（一）综合收益 -301,637,6
7,656.3
总额 56.38
8
（二）所有者投 -38,614 -471,155 -509,769
0.00
入和减少资本 ,138.00 ,159.43 ,297.43
1．所有者投入
74
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-38,614 -471,155 -509,769
4．其他 0.00
,138.00 ,159.43 ,297.43
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 1,297,3 2,806,30 -5,014,7 90,919,4 -295,05 3,894,517,
0.00
额 65,126. 7,263.41 65.20 23.22 9,913.4 134.01
75
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
00 2
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,335, 3,277,4
一、上年期末余 509,769, 4,417,9 90,919, 198,652,6 4,397,662,3
979,26 62,422.
额 297.43 54.80 423.22 20.15 87.58
4.00 84
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,335, 3,277,4
二、本年期初余 509,769, 4,417,9 90,919, 198,652,6 4,397,662,3
979,26 62,422.
额 297.43 54.80 423.22 20.15 87.58
4.00 84
三、本期增减变
50,423,10 50,423,100.
动金额（减少以
0.06 06
“－”号填列）
（一）综合收益 50,423,10 50,423,100.
总额 0.06 06
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
76
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,335, 3,277,4
四、本期期末余 509,769, 4,417,9 90,919, 249,075,7 4,448,085,4
979,26 62,422.
额 297.43 54.80 423.22 20.21 87.64
4.00 84
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
海南海药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经海南省股份制试点领导小组琼股办字[1992]10号文批准，由
海口市国有资产管理局、中国工商银行海南信托投资公司、海南省信托投资公司、交通银行海南分行、汇通国际信托投资公
司共同发起设立，于1992年12月30日在海南省工商行政管理局登记注册，总部位于海南省海口市。公司现持有统一社会信用
代码为91460000201289453D的营业执照，注册资本1,297,365,126.00元，股份总数1,297,365,126股（每股面值1元）。其中，
有限售条件的流通股份A股132,148,049股；无限售条件的流通股份A股1,165,217,077股。公司股票于1994年5月在深圳证券交
易所挂牌交易。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属医药制造行业。主要经营活动：精细化工产品、化学原料药、中药材、中药成药、西药成药、保健品、药用辅
料、化工原料及产品（专营除外）、建材、金属材料（专营除外）、家用电器、日用百货、机械产品、纺织品的生产、批发、
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
零售、代购代销；自有房产经营；中药材、花卉种植经营；进出口业务；医药咨询服务。（一般经营项目自主经营，许可经
营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）主要产品：肠胃
康、抗癌用紫杉醇注射液及头孢类原料药及成药。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2021年8月26日批准报出。
合并财务报表范围
截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例
（%） （%）
海口市制药厂有限公司 控股子公司 二级 98.42 100.00
湖南海药鸿星堂医药有限公司 控股子公司 三级 56.67 56.67
桂林海药生物科技有限公司 控股子公司 三级 100.00 100.00
成都海蓉康生物科技有限公司 控股子公司 三级 100.00 100.00
海南海药投资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
海南维可欣生物技术有限公司 控股子公司 三级 55.00 54.68
海南寰太股权投资基金管理有限公司 控股子公司 二级 80.00 80.00
海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业 控股子公司 二级 52.00 51.36
（有限合伙）
重庆天地药业有限责任公司 控股子公司 二级 82.55 100.00
重庆天一医药有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
湖南廉桥药都医药有限公司 控股子公司 二级 99.29 99.29
湖南海涟湘玉中药材产业发展有限公司 控股子公司 三级 90.00 90.00
湖南佰成中药材仓储有限公司 控股子公司 三级 100.00 100.00
湖南廉药药都信息技术有限公司 控股子公司 三级 95.00 95.00
湖南柳城中药饮片有限公司 控股子公司 三级 100.00 100.00
湖南养身堂贸易有限公司 控股子公司 四级 100.00 100.00
鄂州鄂钢医院有限公司 控股子公司 二级 76.00 76.00
上海力声特医学科技有限公司 控股子公司 二级 84.67 84.67
上海力声特神经电子科技有限公司 控股子公司 三级 100.00 100.00
恒佳医疗科技（北京）有限责任公司 控股子公司 三级 90.00 90.00
上海海药营销咨询有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
海药大健康管理（北京）有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
海药国际集团有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
江苏普健药业有限公司 控股子公司 二级 56.41 56.41
盐城开元医药化工有限公司 控股子公司 三级 100.00 100.00
江苏汉阔生物有限公司 控股子公司 三级 100.00 100.00
滨海海博生物化工有限公司 控股子公司 四级 100.00 100.00
海南海药销售有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注
九、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加0户，减少1户。
1.本期不再纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
力声特美国股份有限公司 注销
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、适用
使用权资产新准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认
和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—— 财务报告的一
般规定》的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见附注“四、（十二）应收账
款、（十四）其他应收款、（十五）存货、（二十四）固定资产、（三十）无形资产、（三十九）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的
商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持
有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损
益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司
的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持
有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日
的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合
并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报
表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的
认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共
同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿
证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
82
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安
排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
公司对合营企业投资的会计政策见本附注“四、（十九）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币
性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他
综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关
的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益
比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债
摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其
他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融
资产)。
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1.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成
分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类
为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产
生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他
债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其
他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已
经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司
对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的
主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期
获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值
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计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷
款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为
有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允
价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合
收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成
或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3. 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
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财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确
认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负
债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负
债）之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则
根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产
或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认
相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限
售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售
该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
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初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
观察输入值。
6.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对
于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预
期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负
债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减
值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内
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经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低
的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计
政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五/10/6.金融工具减值”。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
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组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行承兑 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信 参考历史信用损失经验不计提坏
票据组合 用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务 账准备
的能力很强
商业承兑汇票 除上述组合之外的应收票据 按账龄与整个存续期预期信用损
失率对照表计提
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五/10/6.金融工具减值”。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合1账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五/10/6.金融工具减值”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五/10/6.金融工具减值”。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合1账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
15、存货
1.存货的分类
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商
品等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出
售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。
本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
17、合同成本
18、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉
的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
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待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，
但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪
酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关 会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同
所产生的权利。
19、债权投资
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待
售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售
费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险
合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五/10/6.金融工具减
值”。
21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五/10/6.金融工具减值”。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注“五／6.合并财务报表的编制方法”同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工
具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣
告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
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或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营
企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本
公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）
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在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确
表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资
产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：(1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25-45 5% 2.11-3.80%
机器设备 年限平均法 10-15 5% 6.33-9.50%
运输工具 年限平均法 8-14 5% 6.79-11.58%
其他设备 年限平均法 3-5 5% 11.88-19.00%
1.固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允
价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值
为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2.固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不
计提折旧。
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利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定
资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使
用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定
资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产
的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资
产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折
旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本集团发生的初始直接费用；
本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括
属于为生产存货而发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行
会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
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入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的
其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命
土地使用权 50-60年
非专利技术 5-20年
专利权 20年
软件 10年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的
无形资产如下：
项目 使用寿命不确定的依据
换地权益证 鉴于其使用时间无法确定，其使用寿命不确定
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后
仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支
出的具体标准为：根据研究开发项目注册分类
及申报的临床要求，评价研究开发项目的风险程度，按风险程度分别确定划分研究阶段支出和开发阶段支出的具体时点。
内部研究开发项目主要包括药品或药品中间体，具体划分时点如下：一二类药品研究开发项目，以III期临床为划分时点；
三类药品研究开发项目以取得临床批件为划分时点；四五类药品中间体及仿制药品质量和疗效一致性评价以公司内部立
项审批为划分时点。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为
基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对
包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面
价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受
益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象
计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划
主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，
将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设
定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利
义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计
入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰
早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层
批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正
常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，
一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
35、租赁负债
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金
额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发
生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区
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间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数
按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）
期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利
率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股
份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服
务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额
立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为
授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确
认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该
商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段
内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段
时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过
程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出
法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
2.特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，
不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。销售商品时预期将退回商
品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服
务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的
会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则
作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失
效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获
得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步
确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许
权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租
赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规
定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差
额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收
入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按
照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计
入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品
时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，
则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺
的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
3.具体原则
公司主要销售肠胃康、头孢制剂、紫杉醇等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品
交付给购货方并取得购货方签收单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可
能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提
单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可
靠地计量。
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40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助
划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府
补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期
间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延
所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价
和折旧方法详见本附注四／（二十一）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终
止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部修 2021 年 4 月 25 日召开了第十届董事
订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》会第十三次会议、第十届监事会第七次
根据相关新旧准则衔接规 定，对可比期 会议，审议通过了《关于会计政策变更
间信息不予调整。 的议案》。
执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
项目（单位： 元） 2020年12月31日 累积影响金额 小计 2021年1月1日
重分类
固定资产 1,931,831,237.60 -124,115,494.29 -124,115,494.29 1,807,715,743.31
使用权资产 0.00 124,115,494.29 124,115,494.29
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,256,149,107.00 1,256,149,107.00
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 1,690,521,395.54 1,690,521,395.54
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 313,269.93 313,269.93
应收账款 707,181,270.09 707,181,270.09
应收款项融资 27,266,238.45 27,266,238.45
预付款项 75,076,134.53 75,076,134.53
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
其他应收款 1,043,054,009.60 1,043,054,009.60
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其中：应收利息 20,014,128.06 20,014,128.06
应收股利 251,517.47 251,517.47
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 300,937,899.20 300,937,899.20
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动
0.00 0.00
资产
其他流动资产 111,399,253.77 111,399,253.77
流动资产合计 5,211,898,578.11 5,211,898,578.11
非流动资产：
发放贷款和垫款 0.00 0.00
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 416,029,153.91 416,029,153.91
其他权益工具投资 353,280,350.00 353,280,350.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 119,473,935.76 119,473,935.76
固定资产 1,931,831,237.60 1,807,715,743.31 -124,115,494.29
在建工程 647,010,174.31 647,010,174.31
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 0.00 124,115,494.29 124,115,494.29
无形资产 408,331,174.71 408,331,174.71
开发支出 403,981,325.38 403,981,325.38
商誉 270,872,563.49 270,872,563.49
长期待摊费用 34,320,081.09 34,320,081.09
递延所得税资产 222,536,660.16 222,536,660.16
其他非流动资产 259,666,362.09 259,666,362.09
非流动资产合计 5,067,333,018.50 5,067,333,018.50
资产总计 10,279,231,596.61 10,279,231,596.61
流动负债：
短期借款 2,579,834,491.43 2,579,834,491.43
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向中央银行借款 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 779,806,625.00 779,806,625.00
应付账款 551,750,820.84 551,750,820.84
预收款项 0.00 0.00
合同负债 35,752,072.41 35,752,072.41
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
应付职工薪酬 37,051,692.57 37,051,692.57
应交税费 24,596,309.43 24,596,309.43
其他应付款 401,317,052.65 401,317,052.65
其中：应付利息 7,049,101.74 7,049,101.74
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付分保账款 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动
607,089,344.76 607,089,344.76
负债
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 5,017,198,409.09 5,017,198,409.09
非流动负债：
保险合同准备金 0.00 0.00
长期借款 828,243,247.92 828,243,247.92
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 0.00 0.00
长期应付款 102,889,057.21 102,889,057.21
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 49,750,000.00 49,750,000.00
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
递延收益 45,880,464.03 45,880,464.03
递延所得税负债 147,651,450.33 147,651,450.33
其他非流动负债 116,000,000.00 116,000,000.00
非流动负债合计 1,290,414,219.49 1,290,414,219.49
负债合计 6,307,612,628.58 6,307,612,628.58
所有者权益：
股本 1,335,979,264.00 1,335,979,264.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 3,249,605,249.18 3,249,605,249.18
减：库存股 509,769,297.43 509,769,297.43
其他综合收益 -18,622,339.83 -18,622,339.83
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 90,919,423.22 90,919,423.22
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 -441,997,816.72 -441,997,816.72
归属于母公司所有者权益
3,706,114,482.42 3,706,114,482.42
合计
少数股东权益 265,504,485.61 265,504,485.61
所有者权益合计 3,971,618,968.03 3,971,618,968.03
负债和所有者权益总计 10,279,231,596.61 10,279,231,596.61
调整情况说明
项目（单位：元） 2020年12月31日 累积影响金额 小计 2021年1月1日
重分类
固定资产 1,931,831,237.60 -124,115,494.29 -124,115,494.29 1,807,715,743.31
使用权资产 0.00 124,115,494.29 124,115,494.29
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 460,892,635.92 460,892,635.92
交易性金融资产 1,081,640,515.47 1,081,640,515.47
衍生金融资产 0.00 0.00
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应收票据 0.00 0.00
应收账款 374,998,536.51 374,998,536.51
应收款项融资 830,000.00 830,000.00
预付款项 301,666.86 301,666.86
其他应收款 2,385,144,537.46 2,385,144,537.46
其中：应收利息 16,434,166.66 16,434,166.66
应收股利 250,000,000.00 250,000,000.00
存货 55,061.95 55,061.95
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动
0.00 0.00
资产
其他流动资产 17,833,616.73 17,833,616.73
流动资产合计 4,321,696,570.90 4,321,696,570.90
非流动资产：
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 4,455,855,469.68 4,455,855,469.68
其他权益工具投资 225,217,280.00 225,217,280.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 101,516,013.29 101,516,013.29
固定资产 5,116,097.75 5,116,097.75
在建工程 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 0.00 0.00
无形资产 5,805,438.82 5,805,438.82
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 82,800.00 82,800.00
递延所得税资产 54,013,874.25 54,013,874.25
其他非流动资产 210,003,200.00 210,003,200.00
非流动资产合计 5,057,610,173.79 5,057,610,173.79
108
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资产总计 9,379,306,744.69 9,379,306,744.69
流动负债：
短期借款 808,941,200.00 808,941,200.00
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 288,646,491.26 288,646,491.26
预收款项 0.00 4,179,131.72
合同负债 4,427,614.91 248,483.19
应付职工薪酬 3,001,409.63 3,001,409.63
应交税费 1,878,832.03 1,878,832.03
其他应付款 2,389,461,538.95 2,389,461,538.95
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动
314,000,000.00 314,000,000.00
负债
其他流动负债 562,292,217.19 562,292,217.19
流动负债合计 4,382,649,303.97 4,382,649,303.97
非流动负债：
长期借款 603,188,200.00 603,188,200.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 49,750,000.00 49,750,000.00
递延收益 0.00 0.00
递延所得税负债 147,564,450.33 147,564,450.33
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 800,502,650.33 800,502,650.33
负债合计 5,183,151,954.30 5,183,151,954.30
所有者权益：
109
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股本 1,335,979,264.00 1,335,979,264.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 3,277,462,422.84 3,277,462,422.84
减：库存股 509,769,297.43 509,769,297.43
其他综合收益 -5,014,765.20 -5,014,765.20
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 90,919,423.22 90,919,423.22
未分配利润 6,577,742.96 6,577,742.96
所有者权益合计 4,196,154,790.39 4,196,154,790.39
负债和所有者权益总计 9,379,306,744.69 9,379,306,744.69
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 13%、9%、6%、3%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 0%、15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
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海口市制药厂有限公司 15%
重庆天地药业有限责任公司 15%
上海力声特医学科技有限公司 15%
江苏汉阔生物有限公司 15%
海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙） 0%
湖南柳城中药饮片有限公司 0%
湖南海涟湘玉中药材产业发展有限公司 0%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 2020年12月1日，海口市制药厂有限公司经海南省科技厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局联合认
定为高新技术企业，证书编号为GR202046000345，有效期三年。该公司减按15%的税率计缴企业所得税。
2.财政部、税务总局、国家发展改革委日前联合发布公告，明确延续西部大开发企业所得税政策，自2021年1月1日至2030年
12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2017年，重庆天地药业有限责任公司经主管
税务机关审核，符合减免税备案条件，执行15%所得税税率。
3.2020年11月23日，上海力声特医药科技有限公司经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局联合认定为
高新技术企业，证书编号为GR202031005692，有效期三年。该公司减按15%的税率计缴企业所得税。
4.2019年12月5日，江苏汉阔生物有限公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合认定为高
新技术企业，证书编号为GR201932005142，有效期三年。该公司减按15%的税率计缴企业所得税。
5.海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）为合伙企业的，非企业所得税纳税义务人。
6.根据《中华人民共和国所得税法》中华人民共和国主席令第53号第二十七条第（一）项，企业从事农、林、牧、渔业项目
的所得减免征收企业所得税。湖南柳城中药饮片有限公司、湖南海涟湘玉中药材产业发展有限公司，符合减免税备案条件，
减免征收企业所得税。
7.根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），医疗卫生机构免征增值税。
经主管税务机关审核批准，鄂州鄂钢医院有限公司主办的鄂钢医院免征增值税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 45,003.65 80,585.19
银行存款 261,689,188.09 381,499,549.34
其他货币资金 423,926,661.47 874,568,972.47
合计 685,660,853.21 1,256,149,107.00
111
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：存放在境外的款项总额 2,663.85 654,063.36
因抵押、质押或冻结等对使用
423,657,247.49 873,608,772.09
有限制的款项总额
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇汇受到限制的货币资金明细如下：
项目（单位：元） 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 242,157,247.49 180,108,772.09
银行借款保证金 10,000,000.00
定期存款 181,500,000.00 683,500,000.00
合计 423,657,247.49 873,608,772.09
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
1,457,403,248.39 1,690,521,395.54
的金融资产
其中：
权益工具投资 1,257,403,248.39 1,490,521,395.54
其他 200,000,000.00 200,000,000.00
其中：
合计 1,457,403,248.39 1,690,521,395.54
其他说明：
3、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 313,269.93
合计 0.00 313,269.93
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
112
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□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 165,054,999.20
合计 165,054,999.20
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
不适用
（6）本期实际核销的应收票据情况
不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 23,406,4 23,406,4 24,459,66 24,459,66
2.89% 100.00% 0.00 3.08% 100.00% 0.00
备的应收账款 75.40 75.40 6.10 6.10
其中：
按组合计提坏账准 785,527, 57,311,8 728,216,0 769,094,4 61,913,13 707,181,27
97.11% 7.30% 96.92% 8.05%
备的应收账款 886.14 59.95 26.19 07.05 6.96 0.09
其中：
账龄组合 785,527, 97.11% 57,311,8 7.30% 728,216,0 769,094,4 96.92% 61,913,13 8.05% 707,181,27
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886.14 59.95 26.19 07.05 6.96 0.09
808,934, 80,718,3 728,216,0 793,554,0 86,372,80 707,181,27
合计 100.00% 9.98% 100.00% 10.88%
361.54 35.35 26.19 73.15 3.06 0.09
按单项计提坏账准备：23,406,475.40
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖南博瑞新特药有限公
7,670,621.00 7,670,621.00 100.00% 预计无法收回
司
安徽圣方药业有限公司 4,519,991.69 4,519,991.69 100.00% 预计无法收回
附企公司补充医疗保险 3,644,198.86 3,644,198.86 100.00% 预计无法收回
圣光集团医药物流有限
公司(原河南圣光集团 2,478,906.72 2,478,906.72 100.00% 预计无法收回
医药物流有限公司)
益阳三和中药饮片有限
1,106,857.50 1,106,857.50 100.00% 预计无法收回
公司
安徽慈广福药业有限公
933,910.00 933,910.00 100.00% 已注销
司
MU LIN SEN Co.,Ltd 797,642.69 797,642.69 100.00% 预计无法收回
湖北鄂钢驰久钢板弹簧
有限公司（补充医疗保 452,216.90 452,216.90 100.00% 预计无法收回
险）
黑龙江省绿谷医药有限
253,580.00 253,580.00 100.00% 已注销
公司
康美药业股份有限公司
（原广东康美药业股份 238,206.00 238,206.00 100.00% 预计无法收回
有限公司）
其他 1,310,344.04 1,310,344.04 100.00% 预计无法收回
合计 23,406,475.40 23,406,475.40 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：57,311,859.95
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
114
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1 年以内 682,992,540.13 20,489,776.20 3.00%
1至2年 33,754,257.19 2,025,255.43 6.00%
2至3年 37,254,565.03 5,588,184.75 15.00%
3至4年 2,057,478.64 617,243.59 30.00%
4至5年 2,194,112.96 1,316,467.78 60.00%
5 年以上 27,274,932.19 27,274,932.19 100.00%
合计 785,527,886.14 57,311,859.95 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 682,992,540.13
1至2年 33,895,351.36
2至3年 39,656,565.51
3 年以上 52,389,904.54
3至4年 3,392,780.93
4至5年 15,085,485.06
5 年以上 33,911,638.55
合计 808,934,361.54
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额重大并
单独计提坏账准 24,459,666.10 12,839.00 1,066,029.70 23,406,475.40
备的应收账款
按组合计提坏账
61,913,136.96 44,178.33 4,645,455.34 57,311,859.95
准备的应收账款
合计 86,372,803.06 57,017.33 5,711,485.04 0.00 0.00 80,718,335.35
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
115
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山东睿鹰先锋制药有限公司 2,979,886.05 货款收回
山东鲁抗泽润药业有限公司 812,250.00 货款收回
山西新宝源制药有限公司 584,220.00 货款收回
安徽慈广福药业有限公司 279,000.00 货款收回
山西双雁化工有限责任公司 234,780.00 货款收回
湖北鄂钢丰地建设有限公司 223,826.90 货款收回
昆明易蚨医药有限公司(原昆明昆明道博
178,514.80 货款收回
医药有限公司)
湛江市贤得凯药械有限公司 133,620.00 货款收回
宿迁市康力现代医药有限公司 102,000.00 货款收回
其他 183,387.29 货款收回
合计 5,711,485.04 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
重庆金赛医药有限公司 90,932,713.67 11.24% 19,527,673.37
山东鲁抗泽润药业有限
54,090,000.00 6.69% 1,622,700.00
公司
黑龙江豪运药业有限公
29,728,627.84 3.68% 891,858.84
司
浙江横店普洛进出口有
27,375,000.00 3.38% 821,250.00
限公司
山西新国大化学试剂有
27,375,000.00 3.38% 821,250.00
限公司
合计 229,501,341.51 28.37%
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 24,703,988.92 27,266,238.45
合计 24,703,988.92 27,266,238.45
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 58,441,698.77 73.63% 38,257,289.01 50.95%
1至2年 10,337,421.47 13.02% 26,612,350.02 35.45%
2至3年 2,156,511.64 2.72% 1,927,834.80 2.57%
3 年以上 8,433,769.97 10.63% 8,278,660.70 11.03%
合计 79,369,401.85 -- 75,076,134.53 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额（元） 账龄 未及时结算原因
台州市一铭医药化工有限公司 25,414,615.64 3年以上 尚未结算
邵东县宏盛民中药材有限公司 2,500,000.00 2-3年 尚未结算
伍群 2,472,703.73 1-2年 尚未结算
合计 30,387,319.37 ─ ─
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额（元） 占预付款项总额的比例（%）
期末余额前五名预付款项汇总 57,967,280.69 58.76%
117
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8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,192,473.85 20,014,128.06
应收股利 0.00 251,517.47
其他应收款 1,315,873,452.20 1,022,788,364.07
合计 1,318,065,926.05 1,043,054,009.60
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,192,473.85 20,014,128.06
合计 2,192,473.85 20,014,128.06
2）重要逾期利息
不适用
3）坏账准备计提情况
不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
四川四凯计算机软件有限公司 0.00 251,517.47
合计 0.00 251,517.47
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
不适用
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3）坏账准备计提情况
不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 1,477,800,463.42 1,106,392,786.04
经销商借款 10,387,723.00 10,063,723.00
备用金 2,215,029.30 3,753,313.02
保证金及押金 24,887,469.02 34,701,152.72
其他 35,914,465.34 37,027,010.03
合计 1,551,205,150.08 1,191,937,984.81
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 97,915,347.46 5,080,370.79 66,153,902.49 169,149,620.74
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -14,059,658.61 -14,059,658.61
本期计提 13,609,294.49 12,869.29 4,183,753.36 17,805,917.14
本期转回 1,373,840.00 1,373,840.00
其他变动 14,059,658.61 49,750,000.00 63,809,658.61
2021 年 6 月 30 日余额 97,464,983.34 19,152,898.69 118,713,815.85 235,331,697.88
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 901,734,340.83
119
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1至2年 143,437,432.72
2至3年 433,469,869.98
3 年以上 72,563,506.55
3至4年 46,291,472.01
4至5年 4,539,911.89
5 年以上 21,732,122.65
合计 1,551,205,150.08
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的其他应 66,153,902.49 4,183,753.36 1,373,840.00 49,750,000.00 118,713,815.85
收款
按组合计提预期
信用损失的其他 102,995,718.25 13,622,163.78 116,617,882.03
应收款
合计 169,149,620.74 17,805,917.14 1,373,840.00 49,750,000.00 235,331,697.88
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
周爱华 360,000.00 债权债务重组清收
邹爱军 1,010,000.00 债权债务重组清收
中国人民财产保险股份有限公司 3,840.00 收回
合计 1,373,840.00 --
4）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
120
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深圳市南方同正投
债权转让 439,362,578.94 1 年以内 28.32% 13,180,877.37
资有限公司
重庆赛诺生物药业 1 年以内、1-2 年、
往来款 371,380,871.60 23.94% 50,541,559.49
股份有限公司 2-3 年
海南海药房地产开
往来款 232,821,714.58 1 年以内 15.01% 6,984,651.44
发有限公司
重庆亚德科技股份 1 年以内、1-2 年、
往来款 181,607,301.88 11.71% 64,521,433.59
有限公司 2-3 年、3-4 年
重庆金赛医药有限 1-2 年、
往来款 115,694,704.00 7.46% 13,079,205.60
公司 2-3 年
合计 -- 1,340,867,171.00 -- 86.44% 148,307,727.49
6）涉及政府补助的应收款项
不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
单项计提预期信用损失的其他应收款情况
单位：元
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
Hudson Biopharma Inc. 27,008,046.60 27,008,046.60 100 预计无法收回
重庆亚德科技股份有限公司 171,665,038.05 64,521,433.59 37.59 预计回收困难
北京欣新亚科技中心 4,500,000.00 4,500,000.00 100 预计无法收回
深圳市哲灵投资管理有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 100 预计无法收回
龙德祥 3,200,000.00 3,200,000.00 100 预计无法收回
夏小玲 2,000,000.00 2,000,000.00 100 预计无法收回
唐细超 2,000,000.00 2,000,000.00 100 预计无法收回
梁和平 1,721,531.72 1,721,531.72 100 预计无法收回
匡望君 1,500,000.00 1,500,000.00 100 预计无法收回
海南九州通康达医药有限公司 1,471,170.02 1,471,170.02 100 预计无法收回
集资建房款 1,320,000.00 1,320,000.00 100 预计无法收回
刘喜芝 1,060,000.00 1,060,000.00 100 预计无法收回
李平 1,000,000.00 1,000,000.00 100 预计无法收回
121
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他 3,975,633.92 3,911,633.92 98.39 预计无法收回
合计 225,921,420.31 118,713,815.85
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 115,391,539.70 5,884,251.05 109,507,288.65 117,211,062.67 5,884,251.05 111,326,811.62
在产品 42,442,414.34 106,201.62 42,336,212.72 37,562,677.72 106,201.62 37,456,476.10
库存商品 126,733,997.20 9,852,116.79 116,881,880.41 128,710,115.50 9,855,366.99 118,854,748.51
周转材料 9,875,541.48 9,875,541.48 10,495,582.08 10,495,582.08
发出商品 7,112,034.25 7,112,034.25 17,678,813.87 17,678,813.87
委托加工物资 5,794,495.30 5,794,495.30 5,125,467.02 5,125,467.02
合计 307,350,022.27 15,842,569.46 291,507,452.81 316,783,718.86 15,845,819.66 300,937,899.20
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,884,251.05 5,884,251.05
在产品 106,201.62 106,201.62
库存商品 9,855,366.99 3,250.20 9,852,116.79
合计 15,845,819.66 3,250.20 15,842,569.46
122
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
不适用
11、持有待售资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 118,483,725.21 109,955,399.72
以抵消后净额列示的所得税预缴税额 1,443,854.05
合计 118,483,725.21 111,399,253.77
其他说明：
14、债权投资
不适用
15、其他债权投资
不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
不适用
123
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
心医国际
数字医疗
68,055,84 -1,307,24 66,748,59
系统（大 26,543.81
0.00 5.09 4.91
连）有限
公司
台州市一
铭医药化 454,412.2
工有限公 6
司
68,055,84 -1,307,24 66,748,59 480,956.0
小计
0.00 5.09 4.91 7
二、联营企业
盐城海药
烽康投资
89,915,83 -72,237.5 89,843,59 485,505.4
管理中心
0.00 5 2.45 2
(有限合
伙)
湖南金圣
达空中医
8,343,730 266,271.0 8,610,001 1,345,161
院信息服
.00 2 .02 .41
务有限公
司
长沙市昭
阳资本管 529,554.4 -529,659.
105.41
理有限公 9 90
司
124
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湖南普瑞
10,434,96 -752,376. 9,682,590
康医药有
7.32 97 .36
限公司
海南诺峰
1,775,458 -485,907. -1,232,00
医药科技 57,550.51
.34 83 0.00
有限公司
海南优尼
科尔生物 405,658.5 -405,658. 1,714,944
科技有限 2 52 .81
公司
重庆亚德
143,153,4 -8,667,54 134,485,9 15,966,09
科技股份
56.75 4.63 12.12 8.95
有限公司
重庆维智
畅云信息 10,022,64 591,417.6 10,614,05
技术服务 0.85 0 8.45
有限公司
四川四凯
计算机软 51,144,57 -238,811. 50,905,76
件有限公 5.68 53 4.15
司
四川快医
605,643.5 -371,904. 233,739.4 21,384,52
科技有限
6 09 7 8.72
责任公司
天喑（北
京）国际 1,683,567
文化传媒 .28
有限公司
北京清睿
4,038,390 -1,237,57 2,800,817 19,708,50
智能科技
.00 2.95 .05 1.55
有限公司
武汉泰乐
奇信息科 8,450,980 -1,053,76 7,397,213 18,901,88
技有限公 .00 6.22 .78 6.87
司
广州火龙
果信息科 4,328,540 -548,598. 3,779,941 11,192,79
技有限公 .00 66 .34 7.41
司
南京云杏 1,356,886 -237,960. 1,118,926
125
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医疗管理 .93 89 .04
有限公司
琼海博鳌
国医汇慢
1,699,381 -431,597. 1,267,783
性疾病康
.47 87 .60
复医院有
限公司
海南云信
11,667,62 -464,865. 11,202,75 10,056,93
医疗科技
0.00 41 4.59 7.34
有限公司
滨海宏博
环境技术 100,000.0 100,000.0 1,800,000
0.00
服务股份 0 0 .00
有限公司
347,973,3 -529,659. -14,111,0 -1,232,00 332,100,6 104,239,9
小计
13.91 90 09.09 0.00 44.93 29.76
416,029,1 -529,659. -15,418,2 -1,232,00 398,849,2 104,720,8
合计
53.91 90 54.18 0.00 39.84 85.83
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重庆市沙坪坝区新世纪小额贷款股份有
15,217,280.00 15,217,280.00
限公司
海南银行股份有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00
重庆农村商业银行股份有限公司 843,000.00 900,000.00
重庆市金科商业保理有限公司 14,290,000.00 14,290,000.00
重庆市金科金融保理有限公司 15,710,000.00 15,710,000.00
滨海海滨资产管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
海南永玲麟网络科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
重庆云信科技有限公司 9,536,000.00 9,536,000.00
上海怡同信息科技有限公司 625,340.00 625,340.00
海南波莲水稻基因科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
上海优卡迪生物医药科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
辣椒基金管理有限公司 9,001,730.00 9,001,730.00
合计 353,223,350.00 353,280,350.00
126
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19、其他非流动金融资产
不适用
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 135,128,541.68 0.00 0.00 135,128,541.68
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）外购 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）存货\固定资产\在
0.00 0.00 0.00 0.00
建工程转入
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 135,128,541.68 0.00 0.00 135,128,541.68
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 15,654,605.92 0.00 0.00 15,654,605.92
2.本期增加金额 1,705,356.66 0.00 0.00 1,705,356.66
（1）计提或摊销 1,705,356.66 0.00 0.00 1,705,356.66
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 17,359,962.58 0.00 0.00 17,359,962.58
三、减值准备
127
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00
3、本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.期末账面价值 117,768,579.10 0.00 0.00 117,768,579.10
2.期初账面价值 119,473,935.76 0.00 0.00 119,473,935.76
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
龙华路六层楼 2,320,569.61 抵债取得，尚未办理权证
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,774,333,004.25 1,807,715,743.31
合计 1,774,333,004.25 1,807,715,743.31
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他/办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,668,319,587.93 777,431,571.76 21,815,390.07 46,406,987.82 2,513,973,537.58
128
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2.本期增加金额 11,461,552.04 17,342,268.18 1,928,416.86 1,690,067.01 32,422,304.09
（1）购置 1,503,614.71 13,691,143.30 1,928,416.86 1,368,456.40 18,491,631.27
（2）在建工程
2,656,502.67 2,920,091.57 321,610.61 5,898,204.85
转入
（3）企业合并
增加
（4）其他增加 7,301,434.66 731,033.31 8,032,467.97
3.本期减少金额 2,526.71 8,771,261.28 3,690,364.13 477,153.06 12,941,305.18
（1）处置或报
1,802,318.28 3,029,791.05 325,275.99 5,157,385.32
废
（2）其他减少 2,526.71 6,968,943.00 660,573.08 151,877.07 7,783,919.86
4.期末余额 1,679,778,613.26 786,002,578.66 20,053,442.80 47,619,901.77 2,533,454,536.49
二、累计折旧
1.期初余额 372,260,406.80 281,148,695.83 12,776,884.95 23,785,890.18 689,971,877.76
2.本期增加金额 25,725,619.26 39,710,010.34 961,114.97 5,837,689.39 72,234,433.96
（1）计提 25,725,619.26 39,710,010.34 961,114.97 5,837,689.39 72,234,433.96
3.本期减少金额 1,476.96 15,457,922.73 3,533,078.42 378,217.88 19,370,695.99
（1）处置或报
1,737,038.28 2,913,184.35 241,940.22 4,892,162.85
废
（2）其他减少 1,476.96 13,720,884.45 619,894.07 136,277.66 14,478,533.14
4.期末余额 397,984,549.10 305,400,783.44 10,204,921.50 29,245,361.69 742,835,615.73
三、减值准备
1.期初余额 8,751,720.79 7,534,195.72 16,285,916.51
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 8,751,720.79 7,534,195.72 16,285,916.51
四、账面价值
1.期末账面价值 1,273,042,343.37 473,067,599.50 9,848,521.30 18,374,540.08 1,774,333,004.25
2.期初账面价值 1,287,307,460.34 488,748,680.21 9,038,505.12 22,621,097.64 1,807,715,743.31
129
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（2）暂时闲置的固定资产情况
不适用
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 63,521,552.20
机器设备 42,262,377.61
运输设备 45,272.18
办公设备 1,141,767.92
合计 106,970,969.91
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
研发中心建设项目之研发中心 1#、2#楼、
22,380,488.49 正在办理中
3#楼
合力大厦套房 720,663.19 正在办理中
百方大厦 34-35 层 79,692,408.91 正在办理中
合计 102,793,560.59 -
其他说明
（5）固定资产清理
不适用
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 827,902,338.99 646,701,030.98
工程物资 309,143.33 309,143.33
合计 828,211,482.32 647,010,174.31
130
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（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重庆天地-医药
产业园项目一期 529,435,594.42 529,435,594.42 375,152,331.10 375,152,331.10
工程
重庆天地-海药
432,555.59 432,555.59
研究院重庆分院
海口市制药厂-
海南海药生物医 190,421,985.50 190,421,985.50 167,257,104.05 167,257,104.05
药产业园
海口市制药厂-
13,750,717.00 13,750,717.00 12,502,407.53 12,502,407.53
桂林海药提取厂
海口市制药厂-
382,843.61 382,843.61 828,865.16 828,865.16
其他
普健-厂区建设
63,570,458.60 63,570,458.60 63,477,130.40 63,477,130.40
工程
普健-净化工程 12,753,944.93 12,753,944.93 12,753,944.93 12,753,944.93
普健-设备工程 11,310,947.21 11,310,947.21 9,808,891.39 9,808,891.39
汉阔-一区消防 2,261,155.62 84,880.00 2,176,275.62 2,978,273.24 84,880.00 2,893,393.24
盐城开元-自动
1,503,893.80 1,503,893.80 857,610.62 857,610.62
化改造 2 期
其他 2,163,122.71 2,163,122.71 1,169,352.56 1,169,352.56
合计 827,987,218.99 84,880.00 827,902,338.99 646,785,910.98 84,880.00 646,701,030.98
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
重庆天
地-医药
1,175,00 375,152, 154,283, 529,435, 募股资
产业园 46.84% 82.00%
0,000.00 331.10 263.32 594.42 金
项目一
期工程
131
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
海口市
制药厂-
海南海 720,768, 167,257, 23,164,8 190,421, 募股资
84.05% 98.00%
药生物 400.00 104.05 81.45 985.50 金
医药产
业园
海口市
制药厂-
21,000,0 12,502,4 1,248,30 13,750,7
桂林海 65.48% 99.00% 其他
00.00 07.53 9.47 17.00
药提取
厂
普健-厂
120,000, 63,477,1 93,328.2 63,570,4
区建设 52.98% 80.00% 其他
000.00 30.40 0 58.60
工程
普健-净 19,860,0 12,753,9 12,753,9
64.22% 80.00% 其他
化工程 00.00 44.93 44.93
普健-设 35,000,0 9,808,89 1,502,05 11,310,9
32.32% 60.00% 其他
备工程 00.00 1.39 5.82 47.21
盐城开
元-自动 10,000,0 857,610. 3,501,98 2,855,70 1,503,89
23.65% 23.65% 其他
化改造 2 00.00 62 6.57 3.39 3.80
期
2,101,62 641,809, 183,793, 2,855,70 822,747,
合计 -- -- --
8,400.00 420.02 824.83 3.39 541.46
（3）本期计提在建工程减值准备情况
不适用
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程材料 309,143.33 309,143.33 309,143.33 309,143.33
合计 309,143.33 309,143.33 309,143.33 309,143.33
其他说明：
132
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 机器设备 合计
1.期初余额 312,013,973.27 312,013,973.27
3.本期减少金额 731,033.31 731,033.31
4.期末余额 311,282,939.96 311,282,939.96
1.期初余额 187,898,478.98 187,898,478.98
2.本期增加金额 12,239,112.65 12,239,112.65
（1）计提 12,239,112.65 12,239,112.65
4.期末余额 200,137,591.63 200,137,591.63
1.期末账面价值 111,145,348.33 111,145,348.33
2.期初账面价值 124,115,494.29 124,115,494.29
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 换地权益证 合计
一、账面原值
1.期初余额 366,588,685.19 6,384,300.00 193,010,411.97 2,786,209.41 4,528,479.72 573,298,086.29
2.本期增加
19,460,034.32 1,453,000.00 281,159.01 21,194,193.33
金额
（1）购置 1,453,000.00 281,159.01 1,734,159.01
133
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（2）内部
19,460,034.32 19,460,034.32
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 366,588,685.19 25,844,334.32 194,463,411.97 3,067,368.42 4,528,479.72 594,492,279.62
二、累计摊销
1.期初余额 80,418,341.79 916,666.63 82,338,773.43 1,006,650.01 164,680,431.86
2.本期增加
3,208,911.79 49,999.65 6,320,210.60 135,483.81 9,714,605.85
金额
（1）计提 3,208,911.79 49,999.65 6,320,210.60 135,483.81 9,714,605.85
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 83,627,253.58 966,666.28 88,658,984.03 1,142,133.82 174,395,037.71
三、减值准备
1.期初余额 286,479.72 286,479.72
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 286,479.72 286,479.72
四、账面价值
1.期末账面
282,961,431.61 24,877,668.04 105,804,427.94 1,925,234.60 4,242,000.00 419,810,762.19
价值
134
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2.期初账面
286,170,343.40 5,467,633.37 110,671,638.54 1,779,559.40 4,242,000.00 408,331,174.71
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 4.64%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
不适用
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
仿制药等开 403,981,325. 53,057,352.2 13,014,639.2 19,460,034.3 25,038,687.0 425,554,595.
发支出 38 9 1 2 5 51
403,981,325. 53,057,352.2 13,014,639.2 19,460,034.3 25,038,687.0 425,554,595.
合计
38 9 1 2 5 51
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
湖南海药鸿星堂
5,268,740.03 5,268,740.03
医药有限公司
盐城开元医药化
30,700,184.32 30,700,184.32
工有限公司
湖南柳城中药饮
1,799,088.20 1,799,088.20
片有限公司
鄂州鄂钢医院有
240,172,379.17 240,172,379.17
限公司
合计 277,940,391.72 277,940,391.72
135
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（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
湖南海药鸿星堂
5,268,740.03 5,268,740.03
医药有限公司
盐城开元医药化
工有限公司
湖南柳城中药饮
1,799,088.20 1,799,088.20
片有限公司
鄂州鄂钢医院有
限公司
合计 7,067,828.23 7,067,828.23
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 31,174,380.25 2,529,315.97 4,535,905.98 29,167,790.24
服务费 1,791,068.87 11,320.75 642,704.72 1,159,684.90
医院信息工程 771,750.00 523,736.93 110,333.34 1,185,153.59
其他 582,881.97 797,916.57 520,312.57 860,485.97
合计 34,320,081.09 3,862,290.22 5,809,256.61 32,373,114.70
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 210,721,374.38 42,071,764.79 217,489,450.78 43,683,973.17
内部交易未实现利润 20,798,263.21 3,119,739.48 20,798,263.21 3,119,739.48
可抵扣亏损 1,085,879,458.49 175,710,883.45 1,086,026,552.28 175,732,947.51
合计 1,317,399,096.08 220,902,387.72 1,324,314,266.27 222,536,660.16
136
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动 590,780,801.32 147,642,900.33 590,837,801.32 147,651,450.33
合计 590,780,801.32 147,642,900.33 590,837,801.32 147,651,450.33
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 220,902,387.72 222,536,660.16
递延所得税负债 147,642,900.33 147,651,450.33
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 435,072,534.17 371,684,722.78
可抵扣亏损 997,644,716.15 598,145,333.56
合计 1,432,717,250.32 969,830,056.34
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 16,134,892.27
2022 年 46,111,130.70 46,111,130.70
2023 年 102,585,478.90 102,585,478.90
2024 年 200,771,359.47 200,771,359.47
2025 年 229,049,909.77 232,542,472.22
2026 年 419,126,837.31
合计 997,644,716.15 598,145,333.56 --
其他说明：
137
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31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
46,421,686.5 46,421,686.5 257,948,508. 257,948,508.
长期资产购置款
6 6 80 80
预付无形资产款 939,263.29 939,263.29 939,263.29 939,263.29
其他 1,418,955.00 1,418,955.00 778,590.00 778,590.00
48,779,904.8 48,779,904.8 259,666,362. 259,666,362.
合计
5 5 09 09
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 203,000,000.00 399,500,000.00
抵押借款 207,000,000.00 197,016,875.00
保证借款 1,176,017,287.96 1,793,376,416.43
信用借款 40,000,000.00 189,941,200.00
合计 1,626,017,287.96 2,579,834,491.43
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
不适用
33、交易性金融负债
不适用
34、衍生金融负债
不适用
35、应付票据
单位：元
138
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种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 100,000,000.00 100,000,000.00
银行承兑汇票 689,189,000.00 679,806,625.00
合计 789,189,000.00 779,806,625.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 243,499,450.24 171,868,525.92
应付货款 214,535,511.01 180,157,076.41
应付工程款 63,125,358.11 69,737,605.72
应付设备款 26,656,935.60 87,669,126.97
其他 46,215,578.43 42,318,485.82
合计 594,032,833.39 551,750,820.84
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏龙宇建设工程有限公司 26,214,666.04 未结算
海南锦颐房地产开发有限公司 17,864,557.00 未结算
南通宝晟得精细化工有限公司 6,638,900.00 未结算
盐城市华天防腐保温工程有限公司 6,399,996.00 未结算
合计 57,118,119.04 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
不适用
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
不适用
139
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38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 32,570,909.07 35,752,072.41
合计 32,570,909.07 35,752,072.41
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 36,792,329.23 145,630,202.29 159,587,983.90 22,834,547.62
二、离职后福利-设定提
21,449.34 10,915,015.63 10,517,508.68 418,956.29
存计划
三、辞退福利 237,914.00 1,374,610.14 1,511,824.14 100,700.00
合计 37,051,692.57 157,919,828.06 171,617,316.72 23,354,203.91
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
35,405,848.19 126,996,875.76 141,818,014.86 20,584,709.09
补贴
2、职工福利费 0.00 6,063,113.40 5,653,335.59 409,777.81
3、社会保险费 121,460.47 6,202,453.63 6,169,390.96 154,523.14
其中：医疗保险费 119,898.91 5,751,626.85 5,719,522.17 152,003.59
工伤保险费 72.75 305,284.15 302,896.86 2,460.04
生育保险费 898.81 145,542.63 146,381.93 59.51
商业保险 590.00 590.00
4、住房公积金 113,472.58 3,532,617.40 3,505,066.40 141,023.58
5、工会经费和职工教育
1,139,126.86 2,835,142.10 2,442,176.09 1,532,092.87
经费
其他短期薪酬 12,421.13 12,421.13
合计 36,792,329.23 145,630,202.29 159,587,983.90 22,834,547.62
140
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（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 11,633.84 10,569,479.88 10,178,504.79 402,608.93
2、失业保险费 9,815.50 345,535.75 339,003.89 16,347.36
合计 21,449.34 10,915,015.63 10,517,508.68 418,956.29
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 17,417,600.04 15,341,296.44
企业所得税 745,763.96 234,321.87
个人所得税 1,662,554.30 1,476,913.03
城市维护建设税 2,864,679.44 3,020,781.96
房产税 1,900,716.40 1,478,724.97
土地使用税 398,792.14 371,478.75
教育费附加 1,134,123.42 1,439,181.16
地方教育费附加 974,081.26 533,548.83
其他 656,349.46 700,062.42
合计 27,754,660.42 24,596,309.43
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 9,540,066.74 7,049,101.74
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80
其他应付款 1,067,699,700.42 390,292,780.11
合计 1,081,214,937.96 401,317,052.65
（1）应付利息
单位：元
141
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项目 期末余额 期初余额
其他 9,540,066.74 7,049,101.74
合计 9,540,066.74 7,049,101.74
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
方芳 1,805,877.50 对方未要求支付
项霖英 5,100,000.00 对方未要求支付
合计 6,905,877.50 --
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工行海南信托投资公司 3,267,489.60 3,267,489.60
汇通国际信托投资公司 384,566.15 384,566.15
海南保险职工经济技术开发服务公司 127,091.70 127,091.70
其他 196,023.35 196,023.35
合计 3,975,170.80 3,975,170.80
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 926,888,522.34 271,437,596.53
押金及保证金 80,011,172.85 79,680,780.57
预提费用 23,256,120.61 8,457,712.67
应付出资款 3,271,913.31 782,707.50
其他 34,271,971.31 29,933,982.84
合计 1,067,699,700.42 390,292,780.11
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
142
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京凯正生物工程发展有限责任公司 150,103,058.34 未到期
项霖英 30,000,000.00 对方未要求支付
滨海县财信转贷服务有限公司 20,000,000.00 对方未要求支付
台州三隆进出口有限公司 11,370,960.80 对方未要求支付
方芳 10,000,000.00 对方未要求支付
滨海临海资产管理有限公司 10,000,000.00 对方未要求支付
合计 231,474,019.14 --
其他说明
42、持有待售负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 727,200,000.00 458,400,000.00
一年内到期的长期应付款 369,059,864.78 148,689,344.76
合计 1,096,259,864.78 607,089,344.76
其他说明：
44、其他流动负债
不适用
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00 74,500,000.00
抵押借款 65,055,047.92 315,055,047.92
保证借款 351,188,200.00 438,688,200.00
合计 416,243,247.92 828,243,247.92
143
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46、应付债券
不适用
47、租赁负债
不适用
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 134,609,740.81 102,889,057.21
合计 134,609,740.81 102,889,057.21
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 503,669,605.59 251,578,401.97
减：一年内到期的长期应付款 369,059,864.78 148,689,344.76
合计 134,609,740.81 102,889,057.21
49、长期应付职工薪酬
不适用
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
被担保方已违约，公司为其偿
对外提供担保 49,750,000.00 还债款，被担保方需向公司偿
还对应款项
合计 0.00 49,750,000.00 --
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
144
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政府补助 41,214,634.83 10,157,700.00 2,576,231.64 48,796,103.19 详见下表
医疗设备捐赠 4,665,829.20 4,665,829.20 捐赠医疗设备
海南海药房地产开
违约金 20,950,000.00 20,950,000.00
发有限公司违约金
合计 45,880,464.03 31,107,700.00 2,576,231.64 74,411,932.39 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
产业振兴和
技术改造经 1,080,000.00 0.00 0.00 270,000.00 0.00 0.00 810,000.00 与资产相关
费
欧盟认证专
用款(cGMP
粉针车间高 499,999.96 0.00 0.00 250,000.00 0.00 0.00 249,999.96 与资产相关
技术产业化
项目)
工业发展专
1,887,500.00 0.00 0.00 75,000.00 0.00 0.00 1,812,500.00 与资产相关
项资金
乌杨土地返
还基础设施 4,116,346.67 2,000,000.00 0.00 384,801.44 0.00 0.00 5,731,545.22 与资产相关
费用
13,437,083.2 12,759,583.2
专项生产线 0.00 0.00 677,500.00 0.00 0.00 与资产相关
8 8
人工耳蜗建
1,263,157.89 0.00 0.00 52,631.58 0.00 0.00 1,210,526.31 与资产相关
设项目
人工耳蜗及
助听设备调
11,048,000.0 11,048,000.0
机维护实训 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 与资产相关
0 0
中心建设项
目专项资金
湖南省发改
委 2018 年湘
西地区重大
1,008,333.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,008,333.33 与资产相关
产业项目奖
补资金 110
万
企业设备资 0.00 4,379,700.00 0.00 72,995.00 0.00 0.00 4,306,705.00 与资产相关
145
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助款
抗肝纤维药
物氟非尼酮
0.00 2,000,000.00 0.00 33,333.33 0.00 0.00 1,966,666.67 与资产相关
（化学 1 类）
Ⅱ期
第二代国产
人工耳蜗临 895,999.96 0.00 0.00 64,000.02 0.00 0.00 831,999.94 与资产相关
床验证研究
其他 5,978,213.74 1,778,000.00 0.00 695,970.26 0.00 0.00 7,060,243.48 与资产相关
41,214,634.8 10,157,700.0 48,796,103.1
合计 0.00 2,576,231.64 0.00 0.00 与资产相关
3 0 9
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
中国农发重点建设基金有限公司 93,000,000.00 93,000,000.00
海南交控汇金股权投资有限公司 23,000,000.00
合计 93,000,000.00 116,000,000.00
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,335,979,264. 1,297,365,126.
股份总数 -38,614,138.00 -38,614,138.00
00 00
其他说明：
1、海南海药注销库存股38,614,138股，减少股本38,614,138.00元。
54、其他权益工具
不适用
55、资本公积
单位：元
146
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,080,371,296.35 483,693,529.00 2,596,677,767.35
其他资本公积 169,233,952.83 169,233,952.83
合计 3,249,605,249.18 483,693,529.00 2,765,911,720.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、海南海药注销库存股38,614,138股，减少资本公积471,155,159.43元。
2、廉桥药都收购其下属公司湖南柳城中药饮片有限公司少数股东股权，收购后其持股比例由71%变为100%， 资本公积减少
12,538,369.57元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 509,769,297.43 509,769,297.43 0.00
合计 509,769,297.43 509,769,297.43 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、海南海药注销库存股38,614,138股，减少库存股509,769,297.43元。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 -21,105,724. -21,154,
-57,000.00 -8,550.00 -48,450.00
合收益 68 174.68
其他权益工具投资公允 -21,105,724. -21,154,
-57,000.00 -8,550.00 -48,450.00
价值变动 68 174.68
二、将重分类进损益的其他综合 2,483,384.8 -715,015.1 -714,981.1 1,768,40
-33.95
收益 5 3 8 3.67
其中：权益法下可转损益的其他 4,417,954.8 4,417,95
综合收益 0 4.80
-1,934,569.9 -715,015.1 -714,981.1 -2,649,5
外币财务报表折算差额 -33.95
5 3 8 51.13
-18,622,339. -772,015.1 -763,431.1 -19,385,
其他综合收益合计 -8,550.00 -33.95
83 3 8 771.01
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其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
不适用
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 90,919,423.22 90,919,423.22
合计 90,919,423.22 90,919,423.22
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -441,997,816.72 135,987,302.43
调整后期初未分配利润 -441,997,816.72 135,987,302.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -377,129,265.61 -580,209,133.90
其他 2,224,014.75
期末未分配利润 -819,127,082.33 -441,997,816.72
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,022,612,198.02 638,042,806.83 1,066,985,584.30 662,985,952.39
其他业务 7,561,033.10 2,945,859.20 6,917,140.98 4,895,660.10
合计 1,030,173,231.12 640,988,666.03 1,073,902,725.28 667,881,612.49
148
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收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
肠胃康 79,200,191.37 79,200,191.37
头孢制剂系列 189,486,586.89 189,486,586.89
其他品种 301,751,541.69 301,751,541.69
原料药及中间体 328,461,814.38 328,461,814.38
医疗器械 46,593,585.18 46,593,585.18
医疗服务费 77,118,478.51 77,118,478.51
其他收入 7,561,033.10 7,561,033.10
其中：
国内 1,012,512,083.22 1,012,512,083.22
国外 17,661,147.90 17,661,147.90
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,424,384.50 3,207,581.43
教育费附加 1,897,639.86 2,463,078.72
房产税 2,815,609.09 2,005,207.60
土地使用税 1,754,486.41 1,025,861.15
车船使用税 11,031.30 11,226.30
印花税 969,403.89 248,047.36
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其他 418,743.45 65,719.87
合计 10,291,298.50 9,026,722.43
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售推广费、广告费及市场开发费 261,762,786.69 260,174,111.68
职工薪酬 15,383,517.88 14,010,603.48
运输费用 685,244.34 3,905,184.51
差旅费 1,944,008.24 882,085.47
业务招待费 2,038,661.41 544,383.82
其他 8,312,759.27 27,478,906.88
合计 290,126,977.83 306,995,275.84
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 50,361,634.60 40,891,539.72
停工损失 25,573,424.94 14,634,228.08
咨询费 10,615,973.87 8,988,571.02
折旧费 22,127,185.18 9,971,639.73
办公费 1,789,920.77 1,723,587.40
差旅费 1,678,015.56 1,267,914.74
业务招待费 1,655,675.40 1,393,546.04
董事会费 280,952.40 376,485.92
其他 33,402,400.05 25,865,002.97
合计 147,485,182.77 105,112,515.62
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
150
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研发人员薪酬 13,809,730.27 2,566,807.23
委托外部研发费 6,145,894.21 9,375,541.66
折旧与摊销费 4,324,881.12 6,035,142.12
材料、燃料动力费 1,772,219.94 4,455,298.62
其他 3,824,476.94 3,175,192.80
合计 29,877,202.48 25,607,982.43
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 122,853,204.56 110,350,641.42
减：利息收入 24,805,580.19 49,217,720.62
汇兑损益 653,663.67 -396,938.55
手续费及其他 774,541.67 5,247,492.33
合计 99,475,829.71 65,983,474.58
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 19,159,565.39 5,015,303.15
合计 19,159,565.39 5,015,303.15
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -15,418,254.18 -13,753,849.52
处置长期股权投资产生的投资收益 133,490.10 12,356,851.60
交易性金融资产在持有期间的投资收益 5,561,591.15 6,514,251.33
处置交易性金融资产取得的投资收益 -4,194,117.77 -274.61
理财收益 6,905,551.61
其他 833,118.38 46,549.73
151
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 -13,084,172.32 12,069,080.14
其他说明：
69、净敞口套期收益
不适用
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -199,784,070.76 156,757,172.66
合计 -199,784,070.76 156,757,172.66
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -10,786,007.50 -12,808,998.05
合计 -10,786,007.50 -12,808,998.05
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
2,798,450.11
损失
合计 0.00 2,798,450.11
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -718,824.12 0.00
74、营业外收入
单位：元
152
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 2,990,000.00 666,479.10 2,990,000.00
政府补助 5,047.10 109,278.20 5,047.10
其他 819,788.19 343,506.60 819,788.19
合计 3,814,835.29 1,119,263.90 3,814,835.29
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
人社局新招
邵东人社局 补助 是 否 104,000.00 与收益相关
聘人员补贴
上海市残疾
残疾人超比
人就业服务 奖励 是 否 4,059.10 5,278.20 与收益相关
例奖励
中心
海南省节假 银联商务股
补助 是 否 988.00 与收益相关
日车辆退费 份有限公司
合计 5,047.10 109,278.20
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 7,200.00 1,832,583.77 7,200.00
非流动资产毁损报废损失 29,145.88 145,643.51 29,145.88
罚款支出 77,196.22 77,196.22
盘亏损失 97,806.61 97,806.61
其他 36,418.39 193,547.83 36,418.39
合计 247,767.10 2,171,775.11 247,767.10
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
153
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
当期所得税费用 7,641,638.75 10,916,582.68
递延所得税费用 1,634,272.54 -4,034,252.90
合计 9,275,911.29 6,882,329.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -389,718,367.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 -97,429,591.83
子公司适用不同税率的影响 4,152,976.98
调整以前期间所得税的影响 3,899,094.11
非应税收入的影响 2,481,725.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -257,874.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -873,140.61
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
101,598,731.91
损的影响
研发费加计扣除 -4,296,010.37
所得税费用 9,275,911.29
77、其他综合收益
详见附注十节/七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来 40,462,450.60 54,704,416.65
政府补助 35,091,289.58 24,940,515.76
个人往来 2,038,566.56 12,319,315.80
利息收入 2,522,749.30 9,722,786.40
收保证金 1,044,617.78 256,572,997.74
其他 2,886,564.92 995,493.94
合计 84,046,238.74 359,255,526.29
154
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用 245,639,589.62 415,997,604.44
支付管理费用及其他 59,360,193.61 45,074,872.00
支付单位往来款 14,813,888.77 112,731,069.99
支付个人往来 3,328,499.49 5,312,146.67
支付保证金 2,418,185.52 206,051,510.19
合计 325,560,357.01 785,167,203.29
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回定期存单款项 572,000,000.00 1,274,362,175.00
收定期存款利息 22,857,471.43 2,407,200.69
交易性金融资产分红及信托理财收益 3,824,000.59
理财产品赎回 330,000,000.00
理财产品赎回收益 12,792,189.12
其他 3,227,483.46
合计 598,681,472.02 1,622,789,048.27
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付定期存单款项 70,000,000.00 1,055,250,000.00
购理财产品 363,500,000.00
其他 51,780.00
合计 70,000,000.00 1,418,801,780.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收新兴际华医药控股有限公司借款 795,000,000.09
155
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收到承兑汇票贴现款及保证金 437,740,822.33 275,000,000.00
收融资租赁款 340,524,888.89
收到外部借款 220,000,000.00 342,222,549.13
收回银行借款保证金 10,000,000.00
合计 1,803,265,711.31 617,222,549.13
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
归还外部借款 521,327,206.73 184,100,000.00
偿付承兑汇票及支付承兑汇票贴现款 362,597,235.74 512,000,000.00
偿还融资租赁借款本金及利息 94,738,682.51 169,293,145.81
支付银行承兑及融资租赁借款保证金 81,317,000.00
支付银行借款保证金 10,000,000.00
支付子公司少数股东退股款 35,444,548.61
其他 50,000.00
合计 1,060,030,124.98 910,837,694.42
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -398,994,278.61 49,191,308.91
加：资产减值准备 10,010,547.94
信用减值损失（新准则适用） 10,786,007.50
固定资产折旧、油气资产折耗、
72,234,433.96 52,747,100.14
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 12,239,112.65
无形资产摊销 9,714,605.85 9,295,850.73
长期待摊费用摊销 5,809,256.61 2,908,269.56
处置固定资产、无形资产和其他
718,824.12
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
156
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
固定资产报废损失（收益以“－”
25,722.94 130,314.32
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
199,784,070.76 -156,757,172.66
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 99,475,829.71 65,983,474.58
投资损失（收益以“－”号填列） 13,084,172.32 -12,069,080.14
递延所得税资产减少（增加以
1,634,272.44 -32,074,048.49
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-8,550.00 28,000,979.11
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,430,446.39 -87,055,205.30
经营性应收项目的减少（增加以
-729,936,761.72 -411,808,961.70
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
715,351,006.85 177,942,257.44
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 21,348,171.77 -303,554,365.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 262,003,605.72 705,745,407.85
减：现金的期初余额 382,540,334.91 563,423,776.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -120,536,729.19 142,321,631.45
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
不适用
157
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 262,003,605.72 382,540,334.91
其中：库存现金 45,003.65 80,585.19
可随时用于支付的银行存款 261,689,188.09 381,499,549.34
可随时用于支付的其他货币资金 269,413.98 960,200.38
三、期末现金及现金等价物余额 262,003,605.72 382,540,334.91
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 423,657,247.49 定期存款、票据保证金
固定资产 1,074,461,550.08 为公司融资提供抵押担保
无形资产 113,620,795.35 为公司融资提供抵押担保
投资性房地产 97,854,080.68 为公司融资提供抵押担保
在建工程 190,421,985.50 为公司融资提供抵押担保
交易性金融资产 626,950,286.32 为公司融资提供质押担保
合计 2,526,965,945.42 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 1,805,775.32 6.4601 11,665,489.13
欧元 32,384.81 7.6862 248,916.13
港币 51.89 0.8321 43.18
158
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应收账款 -- --
其中：美元 1,847,567.63 6.4601 11,935,471.65
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款 --
其中：美元 4,058,742.60 6.4601 26,219,883.07
欧元 19,631.05 7.6862 150,888.17
其他应收款 --
其中：美元 100,000.00 6.4601 646,010.00
其他应付款 --
其中：港币 21,892.12 0.8321 18,216.43
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
海药国际集团有限公司 香港 港币 经营当地流通货币
83、套期
不适用
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 10,157,700.00 详见附注 51 2,576,231.64
159
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计入其他收益的政府补助 16,583,333.75 详见附注 67 16,583,333.75
计入营业外收入的政府补助 5,047.10 详见附注 74 5,047.10
合计 26,746,080.85 19,164,612.49
（2）政府补助退回情况
不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
不适用
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
不适用
（2）合并成本
不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
160
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、力声特美国股份有限公司为上海力声特医学科技有限公司全资子公司，于2016年1月1日设立，注册资本200万美元，持股
比例100%。该公司已于2021年3月完成注销工作.
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
海口市制药厂有 海口市秀英区南 海口市秀英区南
制造业 98.42% 设立
限公司[注 1] 海大道 192 号 海大道 192 号
桂林海药生物科 永福县苏桥镇水 永福县苏桥镇水
服务业 100.00% 设立
技有限公司 荆东路 5 号 荆东路 5 号
长沙市雨花区汇 长沙市雨花区汇
金路 877 号嘉华 金路 877 号嘉华
湖南海药鸿星堂 智谷产业园第 智谷产业园第 非同一控制下企
批发和零售业 56.67%
医药有限公司 Q1、A2、A3 栋 Q1、A2、A3 栋 业合并
601、602、603 601、602、603
房 房
重庆天地药业有 重庆市忠县忠州 重庆市忠县忠州 同一控制下企业
制造业 82.55%
限责任公司[注 2] 大道沈阳路 1 号 大道沈阳路 1 号 合并
重庆市忠县忠州 重庆市忠县忠州
重庆天一医药有 大道沈阳路 1 号 大道沈阳路 1 号
批发和零售业 51.00% 49.00% 设立
限公司 办公楼 5 楼 5-1 办公楼 5 楼 5-1
至 5-6 至 5-6
上海力声特医学 上海市浦东新区 上海市浦东新区 同一控制下企业
制造业 84.67%
科技有限公司 青黛路 668 号 青黛路 668 号 合并
上海市普陀区怒 上海市普陀区怒
上海海药营销咨
江北路 598 号 17 江北路 598 号 17 服务业 100.00% 设立
询有限公司
层 1702、1706 室 层 1702、1706 室
上海力声特神经 浦东新区周浦镇 浦东新区周浦镇
同一控制下企业
电子科技有限公 周祝公路 337 号 周祝公路 337 号 技术开发与服务 100.00%
合并
司 9 幢 229 室 9 幢 229 室
161
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
北京市朝阳区来 北京市朝阳区来
恒佳医疗科技 广营乡朝来绿色 广营乡朝来绿色
（北京）有限责 家园赢秋苑综合 家园赢秋苑综合 服务业 90.00% 设立
任公司 楼三层 A 区 楼三层 A 区
302-6 302-6
海口市龙华区国 海口市龙华区国
海南寰太股权投
贸大道 56 号北京 贸大道 56 号北京 投资管理及咨询
资基金管理有限 80.00% 设立
大厦 21 层 C、D 大厦 21 层 C、D 服务
公司
房 房
海南寰太生物医
海口市龙华区国 海口市龙华区国
药产业创业投资
贸大道 56 号北京 贸大道 56 号北京 服务业 48.80% 3.20% 设立
基金合伙企业
大厦 21 层 C、D 大厦 21 层 C、D
（有限合伙）
湖南省邵阳市邵 湖南省邵阳市邵
湖南廉桥药都医 东县廉桥镇药材 东县廉桥镇药材
商业 99.29% 设立
药有限公司 市场长沙大道 市场长沙大道
81-83 号 81-83 号
海药大健康管理 北京市东城区南 北京市东城区南
远程医疗及健康
（北京）有限公 竹杆胡同 2 号 1 竹杆胡同 2 号 1 100.00% 设立
管理服务平台
司 幢 4 层 10502 幢 4 层 10502
鄂州市江碧路 鄂州市江碧路
鄂州鄂钢医院有 医院管理的技术 非同一控制下企
（雨台山）鄂钢 （雨台山）鄂钢 76.00%
限公司 咨询和服务 业合并
医院 医院
湖南省邵阳市邵 湖南省邵阳市邵
湖南柳城中药饮 非同一控制下企
东市界岭镇长塘 东市界岭镇长塘 中药饮片的生产 100.00%
片有限公司 业合并
工业园 工业园
湖南省邵阳市邵 湖南省邵阳市邵
湖南养身堂贸易 东市廉桥镇廉桥 东市廉桥镇廉桥 中药材、中药饮
100.00% 设立
有限公司 药材市场长沙大 药材市场长沙大 片、保健品销售
道 81-83 号 道 81-83 号
湖南海涟湘玉中
湖南省娄底市涟 湖南省娄底市涟 中药材种植、生
药材产业发展有 90.00% 设立
源市涟水名城 源市涟水名城 产、加工、销售
限公司
湖南省邵阳市邵 湖南省邵阳市邵
湖南佰成中药材 交通运输、仓储 非同一控制下企
东县廉桥镇兴隆 东县廉桥镇兴隆 100.00%
仓储有限公司 和邮政业 业合并
村、太阳村 村、太阳村
湖南省邵阳市邵 湖南省邵阳市邵
信息传输、软件
湖南廉药药都信 东县廉桥镇药材 东县廉桥镇药材
和信息技术服务 95.00% 设立
息技术有限公司 市场长沙大道 市场长沙大道
业
81-83 号 81-83 号
162
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
海南海药投资有 海南省海口市南 海南省海口市南 租赁和商务服务
100.00% 设立
限公司 海大道 192 号 海大道 192 号 业
医药、医疗器械
香港湾仔骆克道 香港湾仔骆克道
海药国际集团有 和医疗健康的商
300 号侨阜商业 300 号侨阜商业 100.00% 设立
限公司 业活动、跨境合
大厦 A 座 20 楼 大厦 A 座 20 楼
作和服务
海南省老城高新 海南省老城高新
技术产业示范区 技术产业示范区
海南维可欣生物 科学研究和技术
海南生态软件园 海南生态软件园 10.00% 45.00% 设立
技术有限公司 服务业
A18 幢二层 201 A18 幢二层 201
室 室
成都金牛高新技 成都金牛高新技
成都海蓉康生物 术产业园区兴科 术产业园区兴科
服务业 100.00% 设立
科技有限公司 中路 36 号 1 栋 4 中路 36 号 1 栋 4
楼4号 楼4号
盐城市滨海县滨 盐城市滨海县滨
江苏普健药业有 非同一控制下企
海医药产业园丹 海医药产业园丹 制造业 30.54% 25.87%
限公司 业合并
桂路 8 号 桂路 8 号
滨海县滨淮镇头 滨海县滨淮镇头
盐城开元医药化 非同一控制下企
罾（盐城市沿海 罾（盐城市沿海 制造业 100.00%
工有限公司 业合并
化工园区） 化工园区）
江苏滨海经济开 江苏滨海经济开
江苏汉阔生物有 发区沿海工业园 发区沿海工业园 非同一控制下企
制造业 100.00%
限公司 （中山五路北 （中山五路北 业合并
侧） 侧）
滨海县滨淮镇头 滨海县滨淮镇头
滨海海博生物化 非同一控制下企
罾村（盐城市沿 罾村（盐城市沿 制造业 100.00%
工有限公司 业合并
海化工园区） 海化工园区）
海南省海口市秀 海南省海口市秀
英区秀英街道南 英区秀英街道南
海南海药销售有
海大道 192 号海 海大道 192 号海 批发和零售业 100.00% 设立
限公司
药工业园仓储区 药工业园仓储区
1＃楼 1＃楼
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：2015年12月，国开发展基金有限公司以现金人民币5,130.00万元对子公司海口市制药厂有限公司增资，增资完成
后持有海口市制药厂有限公司6.62%的股权，相关工商登记手续已办理。2016年2月，海南交控汇金股权投资基金有限公司
以现金2,300.00万元对子公司海口市制药厂有限公司增资，增资完成后持有海口市制药厂有限公司2.88%的股权，相关工商
登记手续已办理。2016年8月，公司以非公开发行募集资金向海口市制药厂有限公司增资254,099,231.00元，公司增资完成后，
国开发展基金有限公司及海南交控汇金股权投资基金有限公司分别持有海口市制药厂有限公司3.52%、1.58%的股权。根据
国开发展基金有限公司及海南交控汇金股权投资基金有限公司的投资合同约定：本公司在2019年5月20日至2025年12月20日
期间分七期回购国开发展基金有限公司持有的股权，国开发展基金有限公司在投资期内按照投资金额享有每年1.2%的固定
163
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收益，不参与海口市制药厂有限公司经营管理，不享有表决权。2018年7月公司与国开发展基金有限公司签订股权转让协议，
收购国开发展基金有限公司持有的海口市制药厂有限公司3.52%股权，截止至2018年12月31日，国开发展基金有限公司对海
口市制药厂不再持有股权；海南交控汇金股权投资基金有限公司投资期为5年，本公司在投资期届满须回购其股权，投资期
海南交控汇金股权投资基金有限公司不参与公司利润分配和经营，故公司对海口市制药厂有限公司实际享有权益比例仍为
100%。根据股权回购协议要求，海南海药股份有限公司应于2021年12月31日前支付股权回购款2,300.00万元，因此将原收到
款项作为一年内到期的非流动负债列示。2021年6月底，公司对海口市制药厂有限公司实际享有权益比例为100%。
注2：2016年8月，中国农发重点建设基金有限公司以现金9,300万元对子公司重庆天地药业有限责任公司增资，增资完
成后持有重庆天地药业有限责任公司17.45%的股权，相关工商登记手续尚未办理。根据投资协议的约定，前述增资款专项
用于“年产65吨医药原料药项目”的建设，投资期限13年，中国农发重点建设基金有限公司在投资期内按照投资金额享有每年
1.2%的固定收益，不参与重庆天地药业有限责任公司的经营管理，不享有表决权，收到款项作为其他非流动负债列示。2021
年6月底，公司对重庆天地药业有限责任公司实际享有权益比例为100%。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
江苏普健药业有限公司 43.59% -19,731,007.37 -74,563,521.20
鄂州鄂钢医院有限公司 24.00% 30,014.82 57,394,303.95
湖南廉桥药都医药有限
0.71% -214,771.78 -181,264.74
公司
上海力声特医学科技有
15.33% 623,360.22 28,533,319.37
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
江苏普
健药业 85,970,2 555,434, 641,405, 611,792, 611,792, 56,534,8 568,814, 625,349, 550,472, 550,472,
0.00 0.00
有限公 01.42 875.83 077.25 514.07 514.07 68.43 894.36 762.79 213.68 213.68
司
鄂州鄂
钢医院 188,838, 187,564, 376,403, 117,595, 19,665,8 137,260, 187,243, 182,191, 369,435, 110,751, 19,665,8 130,417,
有限公 838.07 949.47 787.54 025.21 29.20 854.41 577.27 704.66 281.93 581.37 29.20 410.57
司
湖南廉 679,114, 306,894, 986,008, 362,302, 31,063,3 393,365, 650,097, 315,858, 965,956, 331,279, 31,063,3 362,342,
桥药都 344.24 228.84 573.08 083.83 81.25 465.08 911.47 403.76 315.23 411.29 81.25 792.54
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
医药有
限公司
上海力
声特医
122,946, 228,381, 351,327, 128,062, 37,094,0 165,156, 114,425, 217,654, 332,080, 114,199, 35,775,5 149,975,
学科技
151.54 471.34 622.88 685.27 19.69 704.96 814.05 608.98 423.03 961.54 98.25 559.79
有限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
江苏普健药 33,298,426.0 -45,264,985.9 -45,264,985.9 -22,766,920.1
业有限公司 9 3 3 4
鄂州鄂钢医 77,118,478.5 56,685,444.6 -27,710,724.1
125,061.77 125,061.77 4,975,421.80 -5,314,580.26 -5,314,580.26
院有限公司 1 2 6
湖南廉桥药
91,055,010.8 53,908,088.0
都医药有限 -8,042,626.38 -8,042,626.38 5,884,215.03 -4,310,278.52 -4,310,278.52 -5,487,652.55
5 3
公司
上海力声特
41,267,931.2 24,006,896.6 -12,631,165.5
医学科技有 4,066,276.23 4,066,276.23 -850,272.55 -5,369,213.96 -5,369,213.96
0 3 3
限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
辽宁省大连高新
心医国际数字医
技术产业园区软 医用软件开发与
疗系统(大连)有 辽宁省大连市 4.86% 权益法核算
件园东路 5 号 3 咨询服务
限公司
号楼 403-404A
台州市一铭医药 台州市椒江区滨 医药产品生产与
浙江省台州市 50.00% 权益法核算
化工有限公司 海路 58 号 销售
盐城市城南新区
盐城海药烽康投 新都街道景观大
租赁和商务服务
资管理中心(有 江苏省盐城市 道大数据产业园 33.00% 权益法核算
业
限合伙) 创新大厦南楼
1924 室(CND)
重庆市九龙坡区
重庆亚德科技股 软件开发和提供
重庆市 石桥铺科园一路 20.51% 19.28% 权益法核算
份有限公司 信息服务
C-23-2 号
中国(四川)自由
贸易试验区成都 信息传输、软件
四川四凯计算机
四川省成都市 高新区天府二街 和信息技术服务 35.00% 权益法核算
软件有限公司
138 号 1 幢 8 楼 业
801-805 号
北京市海淀区上
北京清睿智能科 科学研究和技术
北京市 地信息路 26 号 30.00% 权益法核算
技有限公司 服务业
10 层 1018 室
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
心医国际数字医疗系统 台州市一铭医药化工有 心医国际数字医疗系统 台州市一铭医药化工有
(大连)有限公司 限公司 (大连)有限公司 限公司
流动资产 951,847,539.57 46,720,270.08 1,096,356,346.50 48,167,164.15
其中：现金和现金等价
41,712.88 556,897.06 4,794,526.66 2,563,159.87
物
非流动资产 42,668,702.94 3,931,550.49 46,243,968.04 4,057,202.72
资产合计 994,516,242.51 50,651,820.57 1,142,600,314.54 52,224,366.87
流动负债 517,343,684.23 79,960,470.97 526,727,868.77 81,370,328.77
负债合计 517,343,684.23 79,960,470.97 526,727,868.77 81,370,328.77
归属于母公司股东权益 477,172,558.28 -29,308,650.40 615,872,445.77 -29,145,961.90
按持股比例计算的净资
23,190,586.33 -14,654,325.20 29,931,400.86 -14,572,980.95
产份额
166
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调整事项 43,558,008.58 14,654,325.20 38,124,439.14 14,572,980.95
--商誉 38,151,329.68 1,448,738.78 38,151,329.68 1,448,738.78
--其他 5,406,678.90 13,205,586.42 -26,890.54 13,124,242.17
对合营企业权益投资的
66,748,594.91 68,055,840.00
账面价值
营业收入 91,916,029.05 38,161,359.06 67,957,925.79
财务费用 7,298,639.21 -2,156.04 3,710,533.15 31,516.30
净利润 -26,898,047.13 -162,688.50 -48,985,611.40 -1,679,524.79
综合收益总额 -26,898,047.13 -162,688.50 -48,985,611.40 -1,679,524.79
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
盐城海药烽 盐城海药烽
重庆亚德科 四川四凯计 北京清睿智 重庆亚德科 四川四凯计 北京清睿智
康投资管理 康投资管理
技股份有限 算机软件有 能科技有限 技股份有限 算机软件有 能科技有限
中心(有限合 中心(有限合
公司 限公司 公司 公司 限公司 公司
伙) 伙)
287,473,643. 61,229,850.6 47,627,959.9 324,919,693. 63,192,993.2 47,931,229.5
流动资产 2,644,972.80 6,739,626.10
20 8 6 16 0 9
122,595,706. 15,767,159.4 187,530,175. 118,225,933. 16,098,358.2 263,219,022.
非流动资产 99,286.43 100,381.20
04 3 16 53 2 43
410,069,349. 76,997,010.1 235,158,135. 443,145,626. 79,291,351.4 311,150,252.
资产合计 2,744,259.23 6,840,007.30
24 1 12 69 2 02
236,389,065. 34,382,653.4 237,401,529. 34,339,073.5
流动负债 6,174,631.30 212,627.03 7,963,829.34 181,691.92
67 0 14 6
19,744,621.6
非流动负债 8,856,294.08 606.96 606.96
9
245,245,359. 34,382,653.4 257,146,150. 34,339,073.5
负债合计 6,175,238.26 212,627.03 7,964,436.30 181,691.92
75 0 83 6
少数股东权 22,041,301.8 21,016,871.4
益 1 6
归属于母公 142,782,687. 70,821,771.8 200,775,481. 164,982,604. 71,326,915.1 276,811,178.
2,531,632.20 6,658,315.38
司股东权益 68 5 72 40 2 46
按持股比例
56,813,231.4 24,787,620.1 66,255,908.9 65,646,578.2 24,964,420.2 91,347,688.8
计算的净资 759,489.66 1,997,494.61
3 5 7 9 9 9
产份额
167
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
77,672,680.6 -24,553,880.6 23,587,683.4 77,506,878.4 -24,358,776.7
调整事项 2,041,327.39 2,040,895.39 -1,431,858.89
9 8 8 7 3
93,489,711.1 26,212,119.5 21,000,000.0 93,489,711.1 26,212,119.5 21,000,000.0
--商誉 0.00
9 3 0 9 3 0
-15,817,030.5 -50,766,000.2 -18,958,672.6 23,587,683.4 -15,982,832.7 -50,570,896.2 -18,959,104.6
--其他 -1,431,858.89
0 1 1 8 2 6 1
对联营企业
134,485,912. 89,843,592.4 143,153,456. 89,915,830.0
权益投资的 233,739.47 2,800,817.05 605,643.56 4,038,390.00
12 5 76 0
账面价值
17,256,201.0 12,727,259.8 23,483,173.3
营业收入 84,905.66 7,473,683.61
9 9 0
-22,969,843.3 -15,117,240.8
净利润 -505,143.27 -4,125,243.18 -218,901.68 -2,281,333.71 -4,761,351.76 -3,022,549.65
0 8
综合收益总 -22,969,843.3 -15,117,240.8
-505,143.27 -4,125,243.18 -218,901.68 -2,281,333.71 -4,761,351.76 -3,022,549.65
额 0 8
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 53,561,153.35 57,845,603.16
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -16,381,827.35 -4,743,950.84
--综合收益总额 -16,381,827.35 -4,743,950.84
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用
168
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：不适用
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东
和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险 进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、市场风险及流动风险。管理层已审议并批准
管理这些风险的政策，概括如下：
1.信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断
监察信用风险的敞口。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
（1）银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进
行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021
年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的:28.37%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持
有任何担保物或其他信用增级。
单项计提预期信用损失的应收账款情况见本财务报表附注合并财务报表附注注释之应收款项。
2.流动性风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期
的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适 当结合，
优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需
求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
截止2021年6月30日，本公司金融负债列示如下：
项目 期末余额（单位：元）
1年以内 1-5年 5年以上 合计
169
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
短期借款 1,626,017,287.96 1,626,017,287.96
应付票据 789,189,000.00 789,189,000.00
应付账款 594,032,833.39 594,032,833.39
应付利息 9,540,066.74 9,540,066.74
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80
其他应付款 1,067,699,700.42 1,067,699,700.42
一年内到期的非流动 1,096,259,864.78 1,096,259,864.78
负债
长期借款 416,243,247.92 416,243,247.92
长期应付款 134,609,740.81 134,609,740.81
其他非流动负债 93,000,000.00 93,000,000.00
合计 5,186,713,924.09 643,852,988.73 - 5,830,566,912.82
项目 期初余额（单位：元）
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 2,579,834,491.43 2,579,834,491.43
应付票据 779,806,625.00 779,806,625.00
应付账款 551,750,820.84 551,750,820.84
应付利息 7,049,101.74 7,049,101.74
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80
其他应付款 390,292,780.11 390,292,780.11
一年内到期的非流动负 607,089,344.76 607,089,344.76
债
长期借款 828,243,247.92 828,243,247.92
长期应付款 102,889,057.21 102,889,057.21
其他非流动负债 116,000,000.00 116,000,000.00
合计 4,919,798,334.68 1,047,132,305.13 - 5,966,930,639.81
3. 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
（1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的
市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2021年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人
民币714,088,200.00元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重
大的影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风
险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以 人民币计价，国外子公司哈德森
生物医药有限公司、力声特美国股份有限公司、海药国际集团有限公司， 经营活动对本公司影响不重大。因此，本公司所
承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 679,466,628.06 777,936,620.33 1,457,403,248.39
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 679,466,628.06 577,936,620.33 1,257,403,248.39
资产
（2）权益工具投资 679,466,628.06 577,936,620.33 1,257,403,248.39
（三）其他权益工具投资 843,000.00 352,380,350.00 353,223,350.00
（六）应收款项融资 24,703,988.92 24,703,988.92
（七）其他 200,000,000.00 200,000,000.00
持续以公允价值计量的
680,309,628.06 1,155,020,959.25 1,835,330,587.31
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似
资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价
间隔期间可观察的利率和收益率曲线、 隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
171
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6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值，对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公
司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市净率（P/B）估值模型等。应收款项融资
之公允价值近似认为等于该等应收款项的期末公允价值等于其面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额，即公允价
值基本等于摊余成本，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
兴办实业、国内商
海南华同实业有限
海南省澄迈县 业、物资供销业、投 10,000,000 元 22.89% 30.88%
公司
资咨询
本企业的母公司情况的说明
海南华同实业有限公司主营业务为项目投资；资产管理；药品、药用原料及辅料、食品添加剂、医疗器械研究；销售医
疗器械Ⅰ、Ⅱ类、日用品、化妆品；健康管理咨询（须经审批的诊疗活动除外）；批发药品； 销售第三类医疗器械、食
品；互联网信息服务。
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注”九、在其他主体中的权益。”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益。”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
台州市一铭医药化工有限公司 合营企业
海南诺峰医药科技有限公司 联营企业
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湖南普瑞康医药有限公司 联营企业
重庆亚德科技股份有限公司 联营企业
海南优尼科尔生物科技有限公司 联营企业
上海北卡医药技术有限公司 联营企业
湖南金圣达空中医院信息服务有限公司 联营企业
盐城海药烽康投资管理中心（有限合伙） 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
刘悉承 5%以上股东
邱晓微 5%以上股东配偶
邵阳农村商业银行股份有限公司 董监高有任职
重庆特瑞新能源材料有限公司 5%以上股东下属公司
南京际华三五二一环保科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
新兴际华医药控股有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
际华三五二二装具饰品有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
天津华津制药有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
北京凯正生物工程发展有限责任公司 受同一最终控制方控制的其他企业
聚联智汇水务科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
广东新兴发展供应链管理有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
济南三五二零工厂 受同一最终控制方控制的其他企业
上海际华物流有限公司武汉分公司 受同一最终控制方控制的其他企业
上海际华物流有限公司西安分公司 受同一最终控制方控制的其他企业
上海优卡迪生物医药科技有限公司 董监高有任职
天津双鹿大厦有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
新兴发展（邯郸）投资管理有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
新兴发展（宁波）金属资源有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
新兴际华集团有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
新兴际华投资有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
新兴津宝燃气（天津）有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
新兴科创发展（宁波）有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
新兴凌云医药化工有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
173
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新兴燃气（天津）有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
新兴铸管集团邯郸新材料有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
中新联进出口有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
重庆天海电池材料有限公司 5%以上股东下属公司
深圳市南方同正投资有限公司 5%以上股东
海南海药房地产开发有限公司 5%以上股东下属公司
湖南鼎联药业管理服务企业（普通合伙） 董监高有任职
际华（天津）新能源投资有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
南京际华三五二一特种装备有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
新兴际华集团财务有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
新兴际华医药控股
借款利息 4,786,805.55 4,786,805.55 否
有限公司
北京凯正生物工程
借款利息 3,770,833.32 3,770,833.32 否
发展有限责任公司
邵阳农村商业银行
借款利息 3,583,049.15 否 3,562,892.00
股份有限公司
海南诺峰医药科技
技术服务 518,000.00 否 2,745,000.00
有限公司
天津华津制药有限
采购商品 85,072.47 否
公司
南京际华三五二一
采购商品 76,632.00 否
环保科技有限公司
际华三五二二装具
采购商品 6,000.00 否
饰品有限公司
台州市一铭医药化 采购商品、接受劳
否 76,792,456.00
工有限公司 务
重庆特瑞新能源材
采购商品 否 5,200.00
料有限公司
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重庆亚德科技股份
技术服务 否 15,248,608.55
有限公司
北京凯正生物工程
采购商品 否 94,000.00
发展有限责任公司
际华（天津）新能
采购商品 否 22,000.00
源投资有限公司
南京际华三五二一
采购商品 否 310,000.00
特种装备有限公司
长沙市昭阳资本管
基金管理费 否 104,649.31
理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新兴凌云医药化工有限公司 出售商品 33,600.00 35,200.00
聚联智汇水务科技有限公司 出售商品 18,400.00 0.00
上海际华物流有限公司西安分
出售商品 1,680.00 15,216.00
公司
湖南省弘华中药饮片有限公司 出售中药材 0.00 68,750.00
台州市一铭医药化工有限公司 出售商品 0.00 61,971,023.29
湖南普瑞康医药有限公司 出售商品 0.00 4,738.40
广东新兴发展供应链管理有限
出售商品 0.00 9,680.00
公司
海南诺峰医药科技有限公司 出售商品 0.00 1,900.00
济南三五二零工厂 出售商品 0.00 4,400.00
上海际华物流有限公司武汉分
出售商品 0.00 8,800.00
公司
上海优卡迪生物医药科技有限
出售商品 0.00 4,560.00
公司
天津华津制药有限公司 出售商品 0.00 19,000.00
天津双鹿大厦有限公司 出售商品 0.00 8,800.00
新兴发展（邯郸）投资管理有
出售商品 0.00 2,200.00
限公司
新兴发展（宁波）金属资源有
出售商品 0.00 2,200.00
限公司
新兴际华集团有限公司 出售商品 0.00 742,980.00
新兴际华投资有限公司 出售商品 0.00 2,200.00
175
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新兴际华医药控股有限公司 出售商品 0.00 19,162.50
新兴津宝燃气（天津）有限公
出售商品 0.00 5,280.00
司
新兴科创发展（宁波）有限公
出售商品 0.00 13,200.00
司
新兴燃气（天津）有限公司 出售商品 0.00 5,280.00
新兴铸管集团邯郸新材料有限
出售商品 0.00 17,000.00
公司
中新联进出口有限公司 出售商品 0.00 5,280.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
海南优尼科尔生物科技有限
设备租赁 779,225.49 0.00
公司
台州市一铭医药化工有限公
房屋及设备租赁 951,600.00
司
合计 779,225.49 951,600.00
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
注1：根据公司子公司海口市制药厂有限公司与海南优尼科尔生物科技有限公司签订设备租赁合同期限2020年1月1日至2024
年12月31日,子公司海口市制药厂有限公司将坐落于海口市秀英区南海大道192号海药工业园设备有偿租赁给海南优尼科尔
生物科技有限公司使用，租赁费用为5,684,170.00元,本报告期，海口市制药厂有限公司确认租赁收入为779,225.49元。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
176
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
新兴际华医药控股有限
200,000,000.00 2021 年 06 月 18 日 2022 年 06 月 17 日 否
公司
刘悉承 200,000,000.00 2019 年 12 月 13 日 2022 年 12 月 13 日 否
刘悉承、邱晓微 500,000,000.00 2019 年 06 月 28 日 2022 年 06 月 24 日 否
刘悉承、邱晓微 90,000,000.00 2020 年 02 月 10 日 2022 年 02 月 09 日 否
刘悉承、邱晓微 110,000,000.00 2020 年 05 月 20 日 2022 年 05 月 19 日 否
刘悉承、邱晓微 100,000,000.00 2021 年 05 月 28 日 2022 年 05 月 28 日 否
刘悉承、邱晓微 32,200,000.00 2021 年 04 月 01 日 2022 年 04 月 01 日 否
刘悉承、邱晓微 2,800,000.00 2021 年 06 月 16 日 2021 年 12 月 16 日 否
合计 1,235,000,000.00
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,354,755.88 4,555,429.04
（8）其他关联交易
2018年1月，公司第九届董事会第十二次会议审议通过了《关于向参股公司重庆亚德科技股份有限公司提供财务资助的 议
案》，同意公司向重庆亚德科技股份有限公司提供财务资助不超过2,000.00万元，资金占用费年费率为8.00%，资金支持 期
限为自实际借款到账之日起一年，该额度在首笔借款到账之日起一年内可以滚动使用。截至资产负债表日，公司向重庆亚德
科技股份有限公司提供资金本金2,000.00万元，本报告期，双方计算资金占用费为152.25万元。
2017年12月，公司第九届董事会第十次会议审议通过了《关于向湖南金圣达空中医院信息服务有限公司提供财务资助 的议
案》，同意公司向湖南金圣达空中医院信息服务有限公司（以下简称金圣达公司）提供财务资助，金额为人民币500.00 万
元。具体情况：由于生产经营的需要，金圣达公司各股东向其增资2,000.00万元，按股权比例计算公司对应增资金额为500.00
万元。经公司与其他股东协商一致，如金圣达公司 2018 年度经审计的净利润超过（含）500.00万元，该借款无条件转为对
金圣达增资500.00万元，增资价格为每股注册资本1元；如金圣达公司2018年度经审计的净利润低于500.00万元，在其审计报
告出具后两个月内，公司可选择转股或者将借款确定为期限3年（自确定之日起算）的债权，若确定为债权，上述借款自借 款
177
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
到账之日起按年化8.00%计付资金使用费。2018年3月，公司已向金圣达公司支付上述借款，本报告期计算资金占用费20.00 万
元。
2021年4月25日，根据公司资金需求和未来发展战略需要，公司总经理办公会第五次会议通过了《关于海南海药股份有限公
司申请与北京凯正1.5亿元借款延期议案》，2020年5月15日，海南海药股份有限公司向北京凯正生物工程发展有限责任公司
借款15,000.00万元，2021年5月14日到期。经与出借人友好协商，将此15000万元的最高额借款协议办理延期至2022年5月14
日，年利率5.00%。经会议研究决定，同意该议案。在上述借款额度内，资金可以滚动使用，借款年化利率5%，本报告期，
凯正生物向公司提供资金本金15,000万元，本报告期，双方计算资金占用费为377.08万元。
2017年12月，公司通过与邵阳农村商业银行股份有限公司签订了流动资金借款合同，合同编号-20500-2017-00000088 。2020
年8月， 向邵阳农村商业银行股份有限公司分别借入资金2000万元、2000万元、1800万元，资金占用费年费率为7.9201%，
资金借款 期限分别为2020年8月3日起至2021年12月02日、2020年8月4日起至2021年12月03日、2020年8月5日起至2021年12
月04日止， 本报告期，双方计算资金占用费为232.23万元。
2021年6月1日，根据公司资金需求和未来发展战略需要，公司第十届董事会第十六次会议通过了《关于向新兴际华医药控股
有限公司借款的议案》，借款期限自2021年5月31日起至2022年5月30日止，协议项下最高借款金额为人民币35,000.00万元。
该最高借款限额可由借款人一次或多次申请;出借人有权根据借款人的申请借款条件和出借人的经营状况，决定向借款人一
次或分次发放借款，本协议项下的借款资金使用费为6.00%/年，本报告期，新增借款金额为35,000.00万元，双方计算资金占
用费为116.67万元。
2021年4月14日，根据公司资金需求和未来发展战略需要，为优化公司负债结构、降低融资成本，公司第十届董事会第十二
次会议通过了《关于向新兴际华医药控股有限公司借款的议案》，借款期限自2021年04月07日起至2022年04月06日止，协议
项下最高借款金额为人民币50,000.00万元。该最高借款限额可由借款人一次或多次申请；出借人有权根据借款人的申请借款
条件和出借人的经营状况，决定向借款人一次或分次发放借款，本协议项下的借款资金使用费为5.00%/年。本报告期，新增
借款金额为44,500.00万元，归还借款金额为16,000.00万元，双方计算资金占用费为362.01万元。
2021年3月29日，根据公司资金需求和未来发展战略需要，公司第十届董事会第十一次会议通过了《关于公司与新兴际华集
团财务有限公司签订<金融服务协议>的议案 》、《关于公司在新兴际华集团财务有限公司2021年存、贷款关联交易预计的
议案》，同意新兴际华财务公司为海南海药（包括海南海药控股子公司）提供存款服务的存款利率将不低于中国人民银行统
一颁布的同期同类存款的存款利率，不低于同期中国国内主要商业银行同类存款的存款利率，同时，也不低于同期新兴际华
财务公司吸收任何第三方同种类存款所确定的利率且提供的综合授信余额合计最高不超过人民币10亿元，贷款利率不高于海
南海药在其它国内金融机构取得的同期同档次贷款利率、以及新兴际华财务公司向除海南海药以外的同信用级别的第三方提
供同期同档次贷款的平均利率水平。本报告期，公司通过新兴际华财务公司资金集中与结算平台代理收款金额为人民币
39,646.82万元，收取相关财务利息金额为人民币0.88万元。
2018年本公司与海南海药房地产开发有限公司签订商品房认购协议，公司购买海药房地产拟开发的位于海南省澄迈县老城经
济开发区南海大道135号的海药花园一期A区9#楼，计划购买房产的总建筑面积不超过2万平方米，标的房屋为期房， 原约
定2020年交房，截止2021年6月本公司已支付20,950.00万元。
2021年4月，公司与海南海药房地产开发有限公司签订了解除协议，根据2018年本公司与海南海药房地产开发有限公司签订
商品房认购协议第十条约定，甲方应向乙方返还全部购房款本金20,950.00万元，并支付全部房款的10%即2,095.00万元作为
违约金。合计海南海药房地产开发有限公司需支付总金额为23,045.00万元。由经双方协商一致同意，海南海药房地产开发有
限公司分期支付上述购房本金及违约金，三年付清全部款项，并按照年利率4.75%计算收取每年应付金额的利息。甲方保证
支付进度满足下列要求:2021年12月31日前，支付不低于总计(3000)万元;2022年12月31日前，支付不低于总计(5000)万元;2023
年12月31日前，向乙方支付所有未付款。本报告期，双方计算资金占用费为237.17万元，违约金为2,095.00万元。
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
台州市一铭医药化
10,228,448.55 306,853.46 10,228,448.55 306,853.46
工有限公司
新兴凌云医药化工
24,000.00 720.00
有限公司
湖南普瑞康医药有
882,579.29 164,660.55
限公司
预付款项
台州市一铭医药化
29,883,775.51 17,344,293.36 29,883,775.51 17,344,293.36
工有限公司
重庆亚德科技股份
1,405,000.00 29,100,000.00
有限公司
际华三五二二装具
42,700.00 20,000.00
饰品有限公司
海南诺峰医药科技
518,000.00
有限公司
其他应收款
深圳市南方同正投
439,362,578.94 13,180,877.37 446,362,578.94 13,390,877.37
资有限公司
台州市一铭医药化
7,296,708.34 314,854.37 7,296,708.34 314,854.37
工有限公司
重庆亚德科技股份
181,607,301.88 15,069,701.50 21,355,555.53 10,978,649.13
有限公司
海南优尼科尔生物
25,718.60 771.56
科技有限公司
海南诺峰医药科技
67,282.32 2,018.47
有限公司
上海北卡医药技术
200,000.00 30,000.00 200,000.00 12,000.00
有限公司
湖南金圣达空中医
6,309,999.92 1,612,070.15 6,109,999.94 877,999.99
院信息服务有限公
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海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司
盐城海药烽康投资
管理中心（有限合 34,310,000.00 4,861,800.00 34,310,000.00 3,191,100.00
伙）
重庆天海电池材料
540,000.00 21,600.00
有限公司
天津华津制药有限
390.00 11.70
公司
海南海药房地产开
232,821,714.58 6,984,651.44
发有限公司
其他非流动资产
海南海药房地产开
209,500,000.00
发有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
际华三五二二装具饰品有限
186,000.00
公司
天津华津制药有限公司 1,393,600.00 0.00
重庆特瑞新能源材料有限公
5,200.00 5,200.00
司
其他应付款
湖南普瑞康医药有限公司 10,000.00 10,000.00
湖南鼎联药业管理服务企业
1,215,000.00 715,000.00
（普通合伙）
新兴际华医药控股有限公司 641,219,215.64 1,043,619.06
天津华津制药有限公司 50,800.00 0.00
北京凯正生物工程发展有限
158,562,499.99 154,813,608.33
责任公司
预收款项
海南诺峰医药科技有限公司 9,840.00 9,840.00
180
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
对外重要投资
单位：元
被投资单位 认缴金额 认缴比例（%） 出资期限 实缴金额
北京春风百润股权投资合伙企业 50,000,000.00 35.36 2020/6/10 25,000,000.00
（有限合伙）
盐城海药烽康投资管理中心（有 173,250,000.00 33 收到执行事务合伙 96,670,200.00
限合伙） 人通知后5个工作
日内
上海烽康医疗投资有限公司 13,250,000.00 14.99 2021/5/16 2,650,000.00
海南诺峰医药科技有限公司 4,900,000.00 49 2048/11/10 1,568,000.00
浙江浙商产融投资合伙企业（有 500,000,000.00 1.51 2017年4月20日前 250,000,000.00
限合伙） 缴纳50%，2017年7
月31日前缴纳50%
成都海蓉康生物科技有限公司 5,000,000.00 100 2048/6/30 725,000.00
江苏普健药业有限公司 282,857,200.00 56.41 2023/3/23 198,737,000.00
181
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别为原料药
业务、制剂药业务、中药材仓储贸易业务及其他业务的经营业绩进项考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在
不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 原料药制造销售 制剂药制造销售 中药材仓储贸易 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 121,442,557.70 492,251,402.33 91,055,010.85 424,669,127.57 -106,805,900.43 1,022,612,198.02
182
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主营业务成本 107,920,212.31 188,620,222.13 93,848,694.80 371,388,266.36 -123,734,588.77 638,042,806.83
11,772,701,640.5 -11,265,205,952.
资产总额 4,271,010,283.45 3,940,720,410.56 986,008,573.08 9,705,234,954.93
0 66
-6,844,419,336.6
负债总额 2,155,529,166.09 3,167,128,751.53 393,365,465.08 7,264,697,472.89 6,136,301,518.94
5
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 2,566,35 2,566,35 2,566,355 2,566,355
0.69% 100.00% 0.63% 100.00%
备的应收账款 5.31 5.31 .31 .31
其中：
按组合计提坏账准 371,327, 28,018,6 343,308,3 402,568,2 27,569,68 374,998,53
99.31% 7.55% 99.37% 6.85%
备的应收账款 007.08 67.09 39.99 19.42 2.91 6.51
其中：
153,744, 153,744,3 213,377,7 213,377,75
组合 1 无风险组合 41.12% 0.00% 52.67% 0.00%
319.00 19.00 55.00 5.00
217,582, 28,018,6 189,564,0 189,190,4 27,569,68 161,620,78
组合 2 账龄组合 58.19% 12.88% 46.70% 14.57%
688.08 67.09 20.99 64.42 2.91 1.51
373,893, 30,585,0 343,308,3 405,134,5 30,136,03 374,998,53
合计 100.00% 8.18% 100.00% 7.44%
362.39 22.40 39.99 74.73 8.22 6.51
按单项计提坏账准备： 2,566,355.31
单位：元
183
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
安徽圣方药业有限公司 1,325,344.59 1,325,344.59 100.00% 预计无法收回
MU LIN SEN Co.,Ltd 797,642.69 797,642.69 100.00% 预计无法收回
山东省药材公司 109,224.00 109,224.00 100.00% 预计无法收回
其他 334,144.03 334,144.03 100.00% 预计无法收回
合计 2,566,355.31 2,566,355.31 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 28,018,667.09
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1 关联方组合 153,744,319.00 0.00%
组合 2 账龄组合 217,582,688.08 28,018,667.09 12.88%
合计 371,327,007.08 28,018,667.09 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 345,806,108.81
1至2年 1,199,262.51
2至3年 2,318,183.61
3 年以上 24,569,807.46
3至4年 146,832.32
4至5年 2,700,658.27
5 年以上 21,722,316.87
合计 373,893,362.39
184
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账 2,566,355.31 2,566,355.31
款
按组合计提预期
信用损失的应收 27,569,682.91 448,984.18 28,018,667.09
账款
合计 30,136,038.22 448,984.18 30,585,022.40
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
海口市制药厂有限公司 153,744,319.00 41.12%
山东鲁抗泽润药业有限公司 54,090,000.00 14.47% 1,622,700.00
黑龙江豪运药业有限公司 29,728,627.84 7.95% 891,858.84
浙江横店普洛进出口有限公
27,375,000.00 7.32% 821,250.00
司
上海方度国际贸易有限公司 21,315,829.24 5.70% 639,474.88
合计 286,253,776.08 76.56%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
185
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应收利息 655,694.43 16,434,166.66
应收股利 250,000,000.00 250,000,000.00
其他应收款 2,949,124,995.02 2,118,710,370.80
合计 3,199,780,689.45 2,385,144,537.46
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 16,355,555.56
委托贷款 655,694.43 78,611.10
合计 655,694.43 16,434,166.66
2）重要逾期利息
不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
海口市制药厂有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00
合计 250,000,000.00 250,000,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
海口市制药厂有限公司 250,000,000.00 4-5 年 未进行分配 否
合计 250,000,000.00 -- -- --
186
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3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 613,450.00 613,450.00
往来款 3,114,962,421.15 2,217,439,722.62
其他 593,696.91 2,370,586.64
合计 3,116,169,568.06 2,220,423,759.26
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 60,849,962.54 175,959.77 40,687,466.15 101,713,388.46
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 11,397,431.22 4,183,753.36 15,581,184.58
其他变动 49,750,000.00 49,750,000.00
2021 年 6 月 30 日余额 72,247,393.76 175,959.77 94,621,219.51 167,044,573.04
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,729,204,034.37
1至2年 45,664,888.95
2至3年 316,174,509.34
3 年以上 25,126,135.40
187
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3至4年 22,355,555.61
4至5年 10,000.00
5 年以上 2,760,579.79
合计 3,116,169,568.06
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的其他应 40,687,466.15 4,183,753.36 49,750,000.00 94,621,219.51
收款
按组合计提预期
信用损失的其他 61,025,922.31 11,397,431.22 72,423,353.53
应收款
合计 101,713,388.46 15,581,184.58 49,750,000.00 167,044,573.04
单位名称 期末余额（元）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
Hudson Biopharma Inc. 27,008,046.60 27,008,046.60 100.00% 预计无法收回
重庆亚德科技股份有限公司 171,665,038.05 64,521,433.59 37.59% 预计部分无法收回
海南九州通康达医药有限公司 1,471,170.02 1,471,170.02 100.00% 预计无法收回
（原海南优莱特医药有限公司）
Bionic Eye Technologies，Inc 613,450.00 613,450.00 100.00% 预计无法收回
其他 1,007,119.30 1,007,119.30 100.00%
合计 201,764,823.97 94,621,219.51 —— ——
4）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
海南海药投资有限公 往来款 781,825,276.48 1-2 年 25.09%
188
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司
海口市制药厂有限公
往来款 555,515,009.71 1 年以内 17.83%
司
深圳市南方同正投资
债权转让 439,362,578.94 1 年以内 14.10% 13,180,877.37
有限公司
重庆赛诺生物药业股 1 年以内、1-2 年、
往来款 360,084,444.75 11.56% 49,002,666.69
份有限公司 2-3 年
盐城开元医药化工有
往来款 240,576,286.50 1 年以内 7.72%
限公司
合计 -- 2,377,363,596.38 -- 76.29% 62,183,544.06
6）涉及政府补助的应收款项
不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（1）组合1关联方组合 单位：元
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内 818,982,033.10
1至2年 1,032,645,289.62
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 1,851,627,322.72 -
（2）组合2账龄组合 单位：元
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内 699,436,960.32 20,986,058.58 3.00%
1至2年 44,087,111.20 2,645,226.67 6.00%
2至3年 314,067,390.08 47,110,108.51 15.00%
3至4年 5,000,000.00 1,500,000.00 30.00%
4至5年 10,000.00 6,000.00 60.00%
5年以上 175,959.77 175,959.77 100.00%
189
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合计 1,062,777,421.37 72,423,353.53
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,245,429,810.44 500,000.00 4,244,929,810.44 4,247,375,735.95 500,000.00 4,246,875,735.95
对联营、合营企
191,430,836.72 1,830,666.83 189,600,169.89 210,810,400.56 1,830,666.83 208,979,733.73
业投资
合计 4,436,860,647.16 2,330,666.83 4,434,529,980.33 4,458,186,136.51 2,330,666.83 4,455,855,469.68
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
海口市制药厂 1,168,951,999. 1,168,951,999.
有限公司 21 21
重庆天地药业 1,511,011,056. 1,511,011,056.7
有限责任公司 74 4
上海力声特医
167,340,000.0
学科技有限公 167,340,000.00
0
司
海南寰太股权
投资基金管理 8,000,000.00 8,000,000.00
有限公司
海南寰太生物
医药产业创业
投资基金合伙 77,279,680.00 -2,245,925.51 75,033,754.49
企业（有限合
伙）
湖南廉桥药都 695,000,000.0
695,000,000.00
医药有限公司 0
海药大健康管
101,000,000.0
理（北京）有限 101,000,000.00
0
公司
鄂州鄂钢医院 340,000,000.0 340,000,000.00
190
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限公司 0
海南海药投资 100,000,000.0
100,000,000.00
有限公司 0
海药国际集团
67,693,000.00 67,693,000.00
有限公司
上海海药营销
500,000.00
咨询有限公司
重庆天一医药
5,100,000.00 5,100,000.00
有限公司
海南维可欣生
物技术有限公 5,500,000.00 5,500,000.00
司
海南海药销售
300,000.00 300,000.00
有限公司
4,246,875,735. 4,244,929,810.
合计 300,000.00 -2,245,925.51 500,000.00
95 44
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
重庆亚德
69,192,02 -4,467,73 64,724,28
科技股份
6.76 9.14 7.62
有限公司
盐城海药
烽康投资
89,915,83 -72,237.5 89,843,59 485,505.4
管理中心
0.00 5 2.45 2
(有限合
伙)
湖南金圣
达空中医
8,343,730 266,271.0 8,610,001 1,345,161
院信息服
.00 2 .02 .41
务有限公
司
191
海南海药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
长沙市昭
阳资本管 529,554.4 -529,659.
105.41
理有限公 9 90
司
湖南普瑞
10,434,96 -752,376. 9,682,590
康医药有
7.32 98 .34
限公司
江苏普健
30,563,62 -13,823,9 16,739,69
药业有限
5.16 26.70 8.46
公司
208,979,7 -529,659. -18,849,9 189,600,1 1,830,666
小计
33.73 90 03.94 69.89 .83
208,979,7 -529,659. -18,849,9 189,600,1 1,830,666
合计
33.73 90 03.94 69.89 .83
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 167,231,035.87 164,917,633.59 421,205,868.03 414,732,460.78
其他业务 2,591,544.09 1,341,363.00 1,116,258.15 1,341,363.00
合计 169,822,579.96 166,258,996.59 422,322,126.18 416,073,823.78
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其他品种 1,137,733.83 1,137,733.83
其他收入 2,591,544.09 2,591,544.09
头孢制剂类系列 90,265.49 90,265.49
原料药及中间体 166,003,036.55 166,003,036.55
其中：
国内 163,065,281.82 163,065,281.82
国外 6,757,298.14 6,757,298.14
其中：
192
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其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -21,095,829.45 -3,489,509.58
处置长期股权投资产生的投资收益 133,490.10
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,821,461.87 12,642,983.66
理财收益 149,205.46
其他 46,549.73
合计 -17,140,877.48 9,349,229.27
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -585,334.02
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 19,159,565.39
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
16,679,549.23
占用费
委托他人投资或管理资产的损益 5,561,591.15
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -203,978,188.53
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,567,068.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目 833,118.38
减：所得税影响额 1,937,639.69
少数股东权益影响额 -865,007.86
合计 -159,835,262.04 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -11.23% -0.2907 -0.2907
扣除非经常性损益后归属于公司
-6.47% -0.1675 -0.1675
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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