海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
1
海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全
文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无
法保证或存在异议。
1.3 所有董事均已出席审议本次年报的董事会会议。
1.4 四川华信（集团）会计师事务所为本公司2008 年度财务报告出具了标准无保留意见
的审计报告。
1.5 公司负责人刘悉承、主管会计工作负责人王刚及会计机构负责人（会计主管人员）
王伟声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 海南海药
股票代码 000566
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 海南省海口市海秀大道51 号
注册地址的邮政编码 570105
办公地址 海南省海口市龙昆北路30 号宏源证券大厦7 楼
办公地址的邮政编码 570105
公司国际互联网网址 www.haiyao.com.cn
电子信箱 hnhy000566@21cn.com海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
2
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘悉承 张晖
联系地址
海南省海口市龙昆北路30 号宏源证
券大厦7 楼
海南省海口市龙昆北路30 号宏源证
券大厦7 楼
电话 0898-66785861 0898-66785861
传真 0898-66705316 0898-66705316
电子信箱 hnhy000566@21cn.com hnhy000566@21cn.com
§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：（人民币）元
2008年 2007年
本年比上年
增减（％）
2006 年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 386,651,529.58 241,718,975.91 234,874,488.26 64.62% 217,605,248.32 217,605,248.32
利润总额 56,728,231.79 -26,213,332.77 -26,066,459.84 217.63% 31,939,623.12 31,939,623.12
归属于上市公司
股东的净利润
42,731,707.80 -33,904,444.44 -33,862,890.55 126.19% 24,552,981.01 24,615,807.25
归属于上市公司
股东的扣除非经
常性损益的净利
润
30,254,155.04 11,165,859.05 -39,501,487.06 77.56% 22,150,755.82 22,265,376.76
经营活动产生的
现金流量净额
6,813,465.62 -22,586,691.92 -22,460,352.13 30.33% 30,514,004.08 30,514,004.08
2008年末 2007年末
本年末比上
年末增减
（％）
2006 年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产 734,563,338.00 635,676,027.27 636,131,485.34 15.47% 553,829,802.75 569,859,007.17
所有者权益（或股
东权益）
341,833,587.64 261,072,286.85 260,200,893.41 31.37% 228,361,317.36 244,267,831.29海南海药股份有限公司2008 年
年度报告摘要
3
股本 209,848,992.00 202,348,992.00 202,348,992.00 3.71% 202,348,992.00 202,348,992.00
3.2 主要财务指标
单位：（人民币）元
2008年 2007年
本年比上年增
减（％）
2006 年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
基本每股收益（元/股） 0.21 -0.17 -0.17 123.53% 0.12 0.12
稀释每股收益（元/股） 0.21 -0.17 -0.17 123.53% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后的基本
每股收益（元/股）
0.15 0.05 -0.20 175.00% 0.11 0.11
全面摊薄净资产收益率（%） 12.50% -12.99% -13.01% 25.51% 10.75% 10.08%
加权平均净资产收益率（%） 15.06% -14.92% -12.08% 27.14% 11.20% 10.47%
扣除非经常性损益后全面摊
薄净资产收益率（%）
8.85% 4.28% -15.18% 24.03% 9.70% 9.12%
扣除非经常性损益后的加权
平均净资产收益率（%）
10.66% 4.91% -14.09% 24.75% 10.10% 9.47%
每股经营活动产生的现金流
量净额（元/股）
0.03 -0.11 -0.11 27.27% 0.15 0.15
2008年末 2007年末
本年末比上年
末增减（％）
2006 年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
归属于上市公司股东的每股
净资产（元/股）
1.63 1.29 1.29 26.36% 1.13 1.21
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益 -1,638.86
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
8,056,576.05
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,501,048.98
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -181,091.95
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,116,729.11海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
4
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
-342,037.21
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 777,022.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目 286,097.75
所得税的影响金额 -1234759.97
扣除少数股东所占的份额 -1500393.57
合计 12477552.76 -
3.3 境内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股
公积金转
股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 63,887,535 31.57% 3,150,000 -18,814,177 -15,664,177 48,223,358 22.98%
1、国家持股
2、国有法人持股 2,878,722 2,878,722 2,878,722 1.37%
3、其他内资持股 63,872,430 31.57% -21,692,899 -21,692,899 42,179,531 20.10%
其中：境内非国有法
人持股
63,872,430 31.57% -21,692,899 -21,692,899 42,179,531 20.10%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 15,105 0.01% 3,150,000 3,150,000 3,165,105 1.51%
二、无限售条件股份 138,461,457 68.43% 4,350,000 18,814,177 23,164,177 161,625,634 77.02%
1、人民币普通股 138,461,457 68.43% 4,350,000 18,814,177 23,164,177 161,625,634 77.02%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 202,348,992 100.00% 7,500,000 7,500,000 209,848,992 100.00%
限售股份变动情况表
单位：股
股东名称 年初限售股数
本年解除限售股
数
本年增加限售股
数 年末限售股数限售原因 解除限售日期
深圳市南方同正41,161,117 0 0 41,161,117 股改限售 公司第一大股东深圳
市南方同正投资有限海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
5
投资有限公司 公司在股权分置改革
方案中承诺：持有的
海南海药非流通股自
获得上市流通权之日
起，至少在36 个月内
不通过证券交易所挂
牌交易。在上述锁定
期满后，只有价格高
于10.0 元/股（若自非
流通股股份获得流通
权之日起至出售股份
期间有派息、送股、
资本公积转增股本等
事项，则对该价格作
相应处理）时，才能
通过证券交易所挂牌
交易方式出售所持有
的海南海药股份。因
此，在2008 年11 月
21 日之后，如公司股
票价格满足条件，深
圳市南方同正投资有
限公司所持有的公司
41,161,117 股股票将
获得解除限售流通。
海口富海福投资
有限公司
18,814,177 18,814,177 0 0 股改限售 2008 年12 月9 日
中船财务有限责
任公司
2,878,722 0 0 2,878,722 股改限售
根据北京市第一中级
人民法院民事裁定书
（2001）-中执字第
771 号，2008 年10 月
20 日裁定海南省信托
投资公司持有的海南
海药限售流通股
2,878,722 股，转让到
中船财务有限责任公
司开立的股东账户
内，本次转让后海南
省信托投资公司不再
行使上述股份相应的
股东权利及履行相应
义务。中船财务有限
责任公司通过司法裁
决获得了上述海南海
药限售流通股
2,878,722 股，占总股
本的1.37%。
海南保险职工经
济技术开发公司
542,916 0 0 542,916 股改限售
海口邦达资讯产
业服务中心
232,650 0 0 232,650 股改限售
海南洋浦海中教
育实业公司
155,232 0 0 155,232 股改限售
海南中侨旅业有
限公司
77,616 0 0 77,616 股改限售
公司股权分置改革过
程中，未明确表示同
意的六名原非流通股
股东中船财务有限责
任公司、海南保险职
工经济技术开发公
司、海口邦达资讯产
业服务中心、海南洋
浦海中教育实业公海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
6
烟台信安科技投
资咨询有限公司
10,000 0 0 10,000 股改限售
司、海南中侨旅业有
限公司、烟台信安科
技投资咨询有限公司
所持限售股份暂不能
上市流通，需向代为
垫付对价安排的深圳
市南方同正投资有限
公司偿还代为垫付的
款项，或者取得其同
意后可由公司董事会
向深圳证券交易所申
请限售股份上市流
通。
许力宏 0 0 675,000 675,000 高管限售
李弥生 0 0 675,000 675,000 高管限售
冯柏昌 15,093 3,738 575,000 586,355 高管限售
陈义弘 0 0 575,000 575,000 高管限售
王刚 0 0 575,000 575,000 高管限售
白智全 0 0 75,000 75,000 董事限售
曾与平 0 0 3,750 3,750 董事限售
按深交所上市规则规
定锁定。
合计 63,887,523 18,817,915 3,153,750 48,223,358 － －
4.2 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 20,696
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件股份
数量
质押或冻结的股份数
量
深圳市南方同正投资有限公
司
境内非国有法
人
19.61% 41,161,117 41,161,117 41,156,897
海口富海福投资有限公司
境内非国有法
人
8.97% 18,814,177 0 18,000,000
通乾证券投资基金 基金 4.67% 9,800,000 0 0
中国银行-嘉实主题精选混合
型证券投资基金 基金 4.45% 9,331,778 0 0
交通银行-博时新兴成长股票
型证券投资基金 基金 3.44% 7,226,069 0 0
国信-农行-国信“金理财”价
值增长股票精选集合资产管
理计划
基金 3.44% 7,220,105 0 0
中国银行-金鹰成份股优选证
券投资基金 基金 2.49% 5,222,215 0 0
贺来毅 境内自然人 1.77% 3,708,059 0 0
中国工商银行-广发聚富开放
式证券投资基金 基金 1.49% 3,127,500 0 0
中船财务有限责任公司 国有法人 1.37% 2,878,722 2,878,722 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
7
海口富海福投资有限公司 18,814,177 人民币普通股
通乾证券投资基金 9,800,000 人民币普通股
中国银行-嘉实主题精选混合型证券投资基金 9,331,778 人民币普通股
交通银行-博时新兴成长股票型证券投资基金 7,226,069 人民币普通股
国信-农行-国信“金理财”价值增长股票精选
集合资产管理计划
7,220,105 人民币普通股
中国银行-金鹰成份股优选证券投资基金 5,222,215 人民币普通股
贺来毅 3,708,059 人民币普通股
中国工商银行-广发聚富开放式证券投资基金 3,127,500 人民币普通股
东方证券股份有限公司 2,026,335 人民币普通股
中国工商银行-广发大盘成长混合型证券投资
基金
2,022,900 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
公司控股股东深圳市南方同正投资有限公司与前10 名股东及前10 名无限售条件股东之间不存
在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知
以上无限售条件股东之间是否存在关联关系；未知以上无限售条件股东与上述前十名股东之间
是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》中规定的一致行动人。
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
刘悉承，男，1962 年生，硕士，副研究员。现为深圳市南方同正投资有限公司董事长，现任
本公司董事长、代行董事会秘书。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
持有83.33%
持有19.61%
刘悉承
深圳市南方同正投资有限公司
海南海药股份有限公司海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
8
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期任期终止日期
年初持股
数
年末持股
数 变动原因
报告期内
从公司领
取的报酬
总额（万
元）（税前）
是否在股
东单位或
其他关联
单位领取
薪酬
刘悉承
董事长、代
行董事会秘
书
男 46 2007 年04 月
07 日
2010 年04 月
07 日 0 0 21.60 否
许力宏
董事、总经
理 男 55 2007 年04 月
07 日
2010 年04 月
07 日
0 675,000 股票期权 9.60 否
杨仁发 副董事长 男 61 2007 年04 月
07 日
2010 年04 月
07 日
0 0 4.00 否
董志 独立董事 男 48 2007 年04 月
07 日
2010 年04 月
07 日
0 0 6.00 否
曾与平 独立董事 男 52 2007 年04 月
07 日
2010 年04 月
07 日
0 3,750 二级市场买
入锁定
6.00 否
喻俊杰 独立董事 男 37 2007 年04 月
07 日
2010 年04 月
07 日
0 0 6.00 否
陈义弘
董事、副总
经理 男 50 2007 年04 月
07 日
2010 年04 月
07 日
0 575,000 股票期权 7.80 否
张珊珊 董事 女 62 2007 年04 月
07 日
2010 年04 月
07 日
0 0 4.00 否
林 青 原董事 男 43 2007 年04 月
07 日
2008 年04 月
23 日
0 0 1.00 是
白智全 董事 男 40 2008 年05 月
17 日
2010 年04 月
07 日
0 75,000 股票期权 0.00 否
尤江甫 监事 男 50 2007 年04 月
07 日
2010 年04 月
07 日
0 0 4.00 否
韩晓静 原监事 女 39 2007 年04 月
07 日
2008 年02 月
28 日
0 100,000 股票期权 3.16 否
王亚芹 原监事 女 45 2007 年04 月
07 日
2008 年10 月
21 日
0 0 3.30 否
曾祎华 监事 女 39 2008 年04 月
23 日
2010 年04 月
07 日
0 0 2.20 否
周庆国 监事 男 40 2008 年11 月
08 日
2010 年04 月
07 日
0 0 否
李弥生 副总经理 男 45 2007 年04 月
07 日
2010 年04 月
07 日
0 675,000 股票期权 15.00 否
王刚
副总经理、
财务负责人 男 35 2007 年04 月
07 日
2010 年04 月
07 日
0 575,000 股票期权 6.50 否
冯柏昌 总工程师 男 56 2007 年04 月
07 日
2010 年04 月
07 日
15,093 575,000 股票期权 6.50 否
李颖
原董事会秘
书 女 50 2007 年04 月
07 日
2008 年04 月
23 日
0 325,000 股票期权 2.60 否
合计 - - - - - 15,093 3,578,750 - 111.23 -
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
9
√ 适用 □ 不适用
姓名 职务
期初持有股
票期权数量
报告期新授
予股票期权
数量
报告期股
票期权行
权数量
股票期权
行权价格
期末持有
股票期权
数量
期初持有
限制性股
票数量
报告期新
授予限制
性股票数
量
限制性股
票的授予
价格
期末持有
限制性股
票数量
许力宏
董事、总经
理
0 1,350,000 675,000 3.63 675,000 0 0 0.00 0
陈义弘
董事、副总
经理
0 1,150,000 575,000 3.63 575,000 0 0 0.00 0
白智全 董事 0 150,000 75,000 3.63 75,000 0 0 0.00 0
李弥生 副总经理 0 1,350,000 675,000 3.63 675,000 0 0 0.00 0
王刚
副总经理、
财务负责人
0 1,150,000 575,000 3.63 575,000 0 0 0.00 0
冯柏昌 总工程师 0 1,150,000 575,000 3.63 575,000 0 0 0.00 0
合计 - 6,300,000 3,150,000 - 3,150,000 0 0 - 0
5.2 董事出席董事会会议情况
董事姓名 具体职务 应出席次数
现场出席次
数
以通讯方式
参加会议次
数
委托出席次
数 缺席次数
是否连续两
次未亲自出
席会议
刘悉承 董事长 11 3 8 0 0 否
许力宏 董事、总经理 11 3 8 0 0 否
张珊珊 董事 11 3 8 0 0 否
陈义弘 董事、副总经理 11 3 8 0 0 否
杨仁发 副董事长 11 3 7 0 1 否
白智全 董事 8 1 6 1 0 否
董志 独立董事 11 3 8 0 0 否
喻俊杰 独立董事 11 3 8 0 0 否
曾与平 独立董事 11 3 8 0 0 否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
年内召开董事会会议次数 11
其中：现场会议次数 3
通讯方式召开会议次数 8
现场结合通讯方式召开会议次数 0海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
10
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
报告期内公司经营情况的回顾
概述公司报告期内总体经营情况
报告期内，公司生产经营基本正常，运行平稳。
2008 对于中国、对于中国的医药行业注定是不平凡的一年。雪灾地震、奥运召开、金融
风暴波及全球、国内经济增长放缓、药品安全事故频发、制药环保严管、药监局并入卫生部、
国家重拳出击商业贿赂等，但是，在种种动荡中却孕育着新的机遇：新医改方案已经出台、五
项改革措施将逐步推进、国家8500 亿预算推进医改带来的巨大市场、发改委重新讨论单独定
价政策对国内企业的利好、国家积极出台扩大内需政策。在公司董事会的正确领导下，公司经
营班子带领全体员工经受了外部环境恶劣的考验，成功保持了企业生产经营的稳定和各项工作
的推进，基本实现了董事会年初确定的经营目标。
公司通过股票期权激励计划进的实施一步完善了公司的治理结构，增强了公司的向心力
和凝聚力，实现了对公司中高层管理人员和技术、营销及管理骨干的长期激励与约束，充分调
动了激励对象的积极性和创造性，并对吸引和保留优秀管理人才和业务骨干影响深远。2008
年公司业绩增长较快,实现了全体股东、公司利益和个人利益的一致，维护了全体股东的权益，
为股东带来更高效更持续的回报，对促进公司长期稳定发展具有重要而深远的意义。
截止2008 年12 月末，经四川华信（集团）会计师事务所审计，本年度公司实现营业收入
38,665.15 万元，同比增长64.62%；实现营业利润4,557.94 万元，同比增长250.11%；实现
净利润4,724.80 万元，同比增长257.38%。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率
(%)
营业收入比
上年增减（%）
营业成本比
上年增减（%）
营业利润率比
上年增减（%）
医药制造业 35,468.79 21,471.93 39.46 76.82 76.29 0.18
原料药销售 3,017.71 2,783.93 7.75 7.07 41.14 -22.29
其他 178.65 167.20 6.41 6.85 -24.09 -57.41
主营业务分产品情况
新特药 13,973.52 7,083.18 49.31 44.04 43.16 0.31
普药及其他产品（含
出口产品）
24,512.98 17,172.68 29.94 69.40 69.39 0.10
合计 38,486.50 24,255.86 36.98 68.22 71.39 -1.16海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
11
6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
重庆市 5,606.62 14.49%
广东省 4,180.41 10.81%
安徽省 4,091.38 10.58%
江苏省 3,536.67 9.15%
北京市 3,431.82 8.88%
海南省 3,265.50 8.44%
上海市 2,466.30 6.38%
福建省 1,972.90 5.10%
其他省市 10,117.55 26.17%
合计 38,665.15 100.00%
6.4 采用公允价值计量的项目
□ 适用 √ 不适用
6.5 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 非募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.7 董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的说明
√ 适用 □ 不适用
1、会计政策变更的说明
本报告期无需要说明的会计政策变更
2、会计估计变更的说明
本报告期无需要说明的会计估计变更
3、会计差错变更的说明
海南证监局于2008 年8 月对本公司进行现场检查，并于2008 年10 月8 日下发了“关于要海南海药股份有限公司2008 年年度报告
摘要
12
求海南海药股份有限公司限期整改的通知”（琼证监发【2008】237 号），本公司根据限期整改通
知调整2007 年度相关的会计报表数据，涉及的调整事项如下：
A、调增母公司长期股权投资（海口多多之旅接待服务有限公司）24 万元，调减其他应收款（海
口多多之旅接待服务有限公司）24 万元；
B、调减2007 年度母公司及合并会计报表营业收入、营业成本7,133,331.65 元；
调整前报表数调整后报表数
报表项目 影响金额
合并母公司合并 母公司
营业收入 -7,133,331.65 242,007,819.91 186,420,939.14 234,874,488.26 179,287,607.49
营业成本 -7,133,331.65 150,857,959.43 128,815,635.91 143,724,627.78 121,682,304.26
注：上表中调整前及调整后报表数包括并入的海口多多之旅接待服务有限公司2007 年度收入
288,844.00 元；
C、将海口多多之旅服务有限公司纳入合并报表范围
海口多多之旅接待服务有限公司前身为海南多多旅游有限公司，公司成立于1995 年11 月，
2003 年3 月，变更为海口多多之旅接待服务有限公司，注册资本30 万元。公司经营范围为：会
议组织、接待服务，企业管理业务。法人营业执照号：460100000068301，法定代表人：许力宏，
注册：人民币30 万元，注册地址：海口市龙昆南路隆基大厦B 座九楼。其主要业务为负责本公司
的各类会议和营销客户的接待，同时管理海口市制药厂有限公司的隆基大厦B 座1-10 层出租业
务，对外业务较少。
海口多多之旅接待服务有限公司由于资产总额及收入规模均较小，根据财政部《财会二字
(1996)2 号》的相关规定未将其纳入合并报表。2008 年公司将其纳入合并范围，并对2007 年相关
会计报表数据进行更正。由于合并范围的变更调减2007 年年初未分配利润912,947.33 元，调增
当期净利润41,553.89 元，调减2007 年年末未分配利润817,393.44 元。
海口多多之旅接待服务有限公司2007 年及2008 年度主要报表数据列入如下（单位人民币元）：
项目 2008 年2007 年
资产总额 2,083,341.34 2,007,282.07
负债合计 1,593,420.06 1,480,615.51
权益合计 489,921.28 526,666.56
收入 320,060.00 288,844.00
净利润 -36,745.28 124,926.62
2007 年12 月31 日调整前后的差异对比表：海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
13
项目 合并数 母公司项目 合并数母公司
货币资金 186,267.64 应交税费 8,671.45
其他应收款 102,850.17 -240,000.00 其他应付款 160,120.06
长期股权投资 120,000.00 240,000.00 未分配利润 -871,393.44
固定资产 33,300.00 少数股东权益 1,158,060.00
递延所得税资产 13,040.26 所有者权益合计 286,666.56
资产总计 455,458.07 负债和所有者权益合计455,458.07
6.8 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
6.9 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
四川华信（集团）会计师事务所，为公司2008 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报
告。确认公司2008 年实现利润总额为5,672.82 万元。净利润为4,724.80 万元，加上年初未分
配利润-11,701.71 万元，本年度可供股东分配的利润为-7,428.54 万元。由于公司累计未分配利
润尚为负值，根据公司章程第第一百五十二条的规定，公司分配当年税后利润时，不得在弥补
亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润。据此，公司董事会拟定的2008 年度利润分配预
案为：本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
公司前三年现金分红情况
单位：（人民币）元
现金分红金额（含税）
合并报表中归属于母公
司所有者的净利润
占合并报表中归属于母公
司所有者的净利润的比率
2007 年 0.00 -33,862,890.55 0.00%
2006 年 0.00 24,615,807.25 0.00%
2005 年 0.00 21,744,543.44 0.00%
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
√ 适用 □ 不适用
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的
原因 公司未分配利润的用途和使用计划
由于公司累计未分配利润尚为负值，根据公司
章程第第一百五十二条的规定，公司分配当年
税后利润时，不得在弥补亏损和提取法定公积
金之前向股东分配利润，公司前三年的净利润
均用于弥补亏损，未进行分红。
弥补以前年度亏损。海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
14
§7 重要事项
7.1 收购资产
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
交易对方或
最终控制方 被收购资产 购买日 收购价格
自购买日
起至本年
末为公司
贡献的净
利润
本年初至本年
末为公司贡献
的净利润（适用
于同一控制下
的企业合并）
是否为关
联交易（如
是，说明定
价原则）
定价原则
说明
所涉及
的资产
产权是
否已全
部过户
所涉及
的债权
债务是
否已全
部转移
关联关
系
重庆正元药
业有限公司
海口市制药
厂有限公司
2008 年12
月11 日
2,931.20 0 0 是
交易双方
一致确定
交易价格
以海口市
制药厂截
止2007 年
12 月31 日
的账面净
资产值为
依据。
是 否
少数股
东和债
权人
7.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
无影响。
7.3 重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
发生日期（协议
签署日） 担保金额担保类型担保期
是否履行
完毕
是否为关联方担保
（是或否）
重庆正元药业
有限公司
2008 年10 月28
日 2,500.00 保证担保 4-6 个月否 是
报告期内担保发生额合计 2,500.00
报告期末担保余额合计 2,500.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 385.00海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
15
报告期末对子公司担保余额合计 2,135.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 4,635.00
担保总额占公司净资产的比例 13.56%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方
提供担保的金额
0.00
直接或间接为资产负债率超过
70％的被担保对象提供的债务
担保金额
0.00
担保总额超过净资产50％部分
的金额 0.00
上述三项担保金额合计 0.00
未到期担保可能承担连带清偿
责任说明 无
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额 占同类交易金额的
比例
交易金额 占同类交易金额的
比例
重庆赛诺生物药业股份有限公司 1,603.42 4.15 1,450.82 5.25
重庆正元药业有限公司 5,433.12 14.05 4,175.66 15.10
合计 7,036.54 18.20 5,626.48 20.34
其中： 报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额
0 万元。
7.4.2 关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
16
重庆正元药业有限公司 3,867.93 81.15
深圳市南方同正投资有限公司 200 1,013.84
合计 4,067.93 81.15 1,013.84
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额200 万元，余额0 万元。
7.4.3 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司第一大股东深圳市南方同正投资有限公司持有有限售条件的股份数量为41,156,897 股，
占公司股本总额20.34%，其承诺获得上市流通权之日起，至少在36 个月内，不通过证券交易
所挂牌交易。在上述锁定期满后，只有价格高于10 元/股（约为截至2005 年9 月20 日前60
个交易日收盘价平均价格2.81 元/股的356%，若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份
期间有派息、送股、资本公积转增股本等事项，则对该价格作相应处理）时，才能通过证券交
易所挂牌交易方式出售所持有的海南海药股份。2、海口富海福投资有限公司股权分置改革承
诺自获得上市流通权后，至少在36 个月内不通过证券交易所挂牌交易。
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
17
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
1、公司依法运作情况_
公司监事会认为，报告期内公司董事会和经理层能按《公司法》和《公司章程》的要求，依法
决策，规范运作，决策程序合法，没有发现违法违规现象。
报告期内，董事会公司根据《公司法》、《证券法》的有关规定及《上市公司内部控制制度指引》
的有关规定，制订了一系列内部控制制度，进一步规范了公司运作，进一步完善了法人治理结
构。公司基本建立健全了内部控制制度。公司董事、经理在执行公司职务时，能勤勉尽责，遵
纪守法，未发现有违反法律、法规、《公司章程》和损害公司利益的行为。
2、检查公司财务的情况
公司监事会检查了公司的资产、财务状况和有关资料，审核了董事会拟提交股东大会审议的财
务报告和其他文件，认为本年度经四川华信（集团）会计师事务所审计的公司财务报告，真实
地反映了公司2008 年度的财务状况和经营成果。
3、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，并已在1998 年年度报告中作了
披露。报告期内，公司没有募集资金，也没有非募集资金的投资项目。
4、公司收购资产交易价格合理，没有发现内幕交易。没有损害部分股东的权益或造成公司资
产流失的情况。报告期内，公司没有出售资产。
5、报告期内，公司董事会和管理层勤勉尽责、忠实履行职责，公司关联交易依据公平、公正、
合理原则和市场规则进行，未损害公司及非关联方的权益；公司董事会在做出有关关联交易决
议的过程中，关联董事回避表决，独立董事按照有关规定独立发表意见，未违反法律、法规和
公司章程的规定。
6、对公司内部控制自我评价的意见
根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2008
年年度报告工作的通知》的有关规定，监事会对公司2008 年度内部控制自我评价
发表意见如下：
（1）公司建立了一套较为完善的内部控制制度，符合国家有关法律法规和证券监管部门的要
求。
（2）公司的内部控制措施对企业管理各个过程、各个环节的控制发挥了较好的作用，保证了
公司经营活动的正常有序进行，保障公司资产安全、财务及其他重大信息反馈及时、完整、可
靠，提高公司整体运营效果。
监事会认为，公司2008 年度内部控制自我评价报告全面、真实、准确，反映了公司内部控制
的实际情况。
7、四川华信（集团）会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告，监事会对此没海南海药股份有限公司2008 年年度报告
摘要
18
有异议。
§9 财务报告
9.1 审计意见
审计报告 标准无保留审计意见
审计报告正文
审 计 报 告
海南海药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南海药股份有限公司（以下简称贵公司）2008 年度的财务报表，包括2008 年12
月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东
权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维
护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和
运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对
财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们
考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司
2008 年12 月31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：徐家敏
有限责任公司
中国 ·成都 中国注册会计师：刘均海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
19
中国注册会计师：郭永丰
二○○九年四月二十五日
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：海南海药股份有限公司 2008 年12 月31 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 43,852,512.80 12,654,765.56 32,240,682.79 11,306,195.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 144,304.74 144,304.74
应收票据 14,779,413.21 1,889,098.20 967,138.76
应收账款 112,227,550.22 49,254,474.11 109,466,113.88 63,279,595.83
预付款项 57,563,471.46 19,342,219.06 7,868,136.51 538,845.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 30,745,173.61 53,794,789.04 47,618,405.28 68,718,447.81
买入返售金融资产
存货 128,414,644.11 18,431,857.53 86,483,817.96 23,042,638.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 387,727,070.15 153,622,410.04 285,566,254.62 167,852,861.94
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,289,705.00 431,832,625.23 6,409,705.00 402,020,625.23
投资性房地产
固定资产 207,330,641.78 8,563,355.39 200,287,034.69 8,947,826.75
在建工程 943,993.99 17,020,168.37
工程物资
固定资产清理海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
20
生产性生物资产
油气资产
无形资产 119,483,274.78 17,887,962.63 109,650,141.76 4,242,000.00
开发支出 1,052,190.00 1,052,190.00
商誉
长期待摊费用 151,308.54
递延所得税资产 11,736,462.30 10,836,849.20 15,994,682.36 15,265,512.46
其他非流动资产
非流动资产合计 346,836,267.85 469,120,792.45 350,565,230.72 430,475,964.44
资产总计 734,563,338.00 622,743,202.49 636,131,485.34 598,328,826.38
流动负债：
短期借款 177,500,000.00 141,500,000.00 122,940,000.00 98,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 11,518,156.21 3,480,000.00
应付账款 64,633,306.39 5,148,879.04 45,365,623.02 3,165,659.17
预收款项 2,670,197.23 2,606,108.91 880,902.86 721,774.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 379,121.62 207,185.60 1,037,883.66 482,529.11
应交税费 10,982,548.73 2,460,996.83 12,470,896.17 4,228,658.59
应付利息
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80 3,975,170.80 3,975,170.80
其他应付款 9,432,827.38 28,512,937.10 7,997,159.79 87,904,003.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 14,000,000.00 14,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 283,573,172.15 198,411,278.28 206,185,792.51 201,957,795.71
非流动负债：
长期借款 14,000,000.00 14,000,000.00
应付债券
长期应付款 38,866,069.09 59,324,018.08 56,722,976.86 75,753,220.08
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,364,400.00 4,957,202.05
非流动负债合计 41,230,469.09 59,324,018.08 75,680,178.91 89,753,220.08
负债合计 324,803,641.24 257,735,296.36 281,865,971.42 291,711,015.79海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 209,848,992.00 209,848,992.00 202,348,992.00 202,348,992.00
资本公积 189,491,375.95 188,148,556.32 158,090,389.52 158,090,389.52
减：库存股
盈余公积 16,778,661.64 16,778,661.64 16,778,661.64 16,778,661.64
一般风险准备
未分配利润 -74,285,441.95 -49,768,303.83 -117,017,149.75 -70,600,232.57
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计341,833,587.64 365,007,906.13 260,200,893.41 306,617,810.59
少数股东权益 67,926,109.12 94,064,620.51
所有者权益合计 409,759,696.76 365,007,906.13 354,265,513.92 306,617,810.59
负债和所有者权益总计 734,563,338.00 622,743,202.49 636,131,485.34 598,328,826.38
9.2.2 利润表
编制单位：海南海药股份有限公司 2008 年1-12 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 386,651,529.58 117,877,360.14 234,874,488.26 179,287,607.49
其中：营业收入 386,651,529.58 117,877,360.14 234,874,488.26 179,287,607.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 341,066,432.99 94,120,342.75 265,237,567.03 222,778,057.11
其中：营业成本 244,230,616.75 73,008,465.24 143,724,627.78 121,682,304.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,560,996.68 754,348.10 1,842,131.72 915,812.05
销售费用 45,241,302.95 1,518,350.21 37,764,472.45 37,519,916.38
管理费用 39,500,037.59 11,997,087.43 78,128,507.85 60,354,151.93
财务费用 12,780,763.39 5,517,887.50 3,802,491.92 2,983,247.64
资产减值损失 -2,247,284.37 1,324,204.27 -24,664.69 -677,375.15
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
-5,695.26 -5,695.26
投资收益（损失以“-”号
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
22
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
45,579,401.33 23,751,322.13 -30,363,078.77 -43,490,449.62
加：营业外收入 11,680,114.19 2,919,374.00 5,511,381.95 1,260,678.92
减：营业外支出 531,283.73 341,787.21 1,214,763.02 78,742.66
其中：非流动资产处置损失 14,729.97
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
56,728,231.79 26,328,908.92 -26,066,459.84 -42,308,513.36
减：所得税费用 9,480,215.75 5,496,980.18 3,954,237.46 1,249,044.01
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
47,248,016.04 20,831,928.74 -30,020,697.30 -43,557,557.37
归属于母公司所有者的净
利润
42,731,707.80 20,831,928.74 -33,862,890.55 -43,557,557.37
少数股东损益 4,516,308.24 3,842,193.25
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.211 0.103 -0.167 -0.215
（二）稀释每股收益 0.205 0.100 -0.167 -0.215
9.2.3 现金流量表
编制单位：海南海药股份有限公司 2008 年1-12 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
444,318,886.81 155,084,813.91 269,125,193.89 212,294,004.10
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,034,200.35 1,034,200.35 926,073.39 926,073.39
收到其他与经营活动有关
的现金
18,697,480.21 10,738,526.63 2,632,770.50 50,415.00
经营活动现金流入小计464,050,567.37 166,857,540.89 272,684,037.78 213,270,492.49海南海药股份有限公司2008 年年度
报告摘要
23
购买商品、接受劳务支付的
现金
353,910,029.85 92,637,896.84 199,668,426.49 196,947,796.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
15,933,909.16 3,022,018.90 12,535,441.56 4,244,751.71
支付的各项税费 24,167,056.04 11,689,433.65 23,694,262.71 12,439,454.55
支付其他与经营活动有关
的现金
63,226,106.70 62,818,789.57 59,246,259.15 52,652,853.22
经营活动现金流出小计457,237,101.75 170,168,138.96 295,144,389.91 266,284,855.96
经营活动产生的现金
流量净额
6,813,465.62 -3,310,598.07 -22,460,352.13 -53,014,363.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
6,800.00
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 6,800.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
15,635,477.08 10,142,151.85 21,898,607.56 730,661.00
投资支付的现金 29,462,000.00 29,462,000.00 320,000.00 1,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计45,097,477.08 39,604,151.85 22,218,607.56 1,730,661.00
投资活动产生的现金
流量净额
-45,097,477.08 -39,604,151.85 -22,211,807.56 -1,730,661.00
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 27,225,000.00 27,225,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 154,500,000.00 141,500,000.00 144,940,000.00 120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关169,515.29 3,504,659.81 2,934,551.46 4,412,095.08海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
24
的现金
筹资活动现金流入小计181,894,515.29 172,229,659.81 147,874,551.46 124,412,095.08
偿还债务支付的现金 99,940,000.00 98,000,000.00 69,000,000.00 62,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
13,080,456.11 8,591,936.77 6,210,908.37 5,534,799.50
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
25,316,349.28 17,894,403.30 14,152,023.33 617,862.97
筹资活动现金流出小计138,336,805.39 124,486,340.07 89,362,931.70 68,152,662.47
筹资活动产生的现金
流量净额
43,557,709.90 47,743,319.74 58,511,619.76 56,259,432.61
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
185,261.62 101,283.02
五、现金及现金等价物净增加额5,458,960.06 4,828,569.82 13,940,743.09 1,514,408.14
加：期初现金及现金等价物
余额
32,240,682.79 11,306,195.74 2,345,514.44 988,867.80
六、期末现金及现金等价物余额37,699,642.85 16,134,765.56 16,286,257.53 2,503,275.94海南海药股份有限公司2008 年年
度报告摘要
25
9.2.4 所有者权益变动表
编制单位：海南海药股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
202,348,
992.00
158,090,
389.52
16,778,6
61.64
-117,01
7,149.75
94,064,6
20.51
354,265,
513.92
202,348,
992.00
107,381,
489.52
16,778,6
61.64
-82,241,
311.87
89,147,7
39.99
333,415,
571.28
加：会计政策变更
前期差错更正
-912,94
7.33
1,074,68
7.27
161,739.
94
其他
二、本年年初余额
202,348,
992.00
158,090,
389.52
16,778,6
61.64
-117,01
7,149.75
94,064,6
20.51
354,265,
513.92
202,348,
992.00
107,381,
489.52
16,778,6
61.64
-83,154,
259.20
90,222,4
27.26
333,577,
311.22
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
7,500,00
0.00
31,400,9
86.43
42,731,7
07.80
-26,138,
511.39
55,494,1
82.84
50,708,9
00.00
-33,862,
890.55
3,842,19
3.25
20,688,2
02.70
（一）净利润
42,731,7
07.80
4,516,30
8.24
47,248,0
16.04
-33,862,
890.55
3,842,19
3.25
-30,020,
697.30
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
-29,312,
000.00
-29,312,
000.00
1．可供出售金融资产公海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
26
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
-29,312,
000.00
-29,312,
000.00
上述（一）和（二）小计
42,731,7
07.80
-24,795,
691.76
17,936,0
16.04
-33,862,
890.55
3,842,19
3.25
-30,020,
697.30
（三）所有者投入和减少
资本
7,500,00
0.00
31,400,9
86.43
-1,342,8
19.63
37,558,1
66.80
50,708,9
00.00
50,708,9
00.00
1．所有者投入资本
7,500,00
0.00
19,669,0
66.80
27,169,0
66.80
2．股份支付计入所有者
权益的金额
10,389,1
00.00
10,389,1
00.00
50,708,9
00.00
50,708,9
00.00
3．其他
1,342,81
9.63
-1,342,8
19.63
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
27
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
209,848,
992.00
189,491,
375.95
16,778,6
61.64
-74,285,
441.95
67,926,1
09.12
409,759,
696.76
202,348,
992.00
158,090,
389.52
16,778,6
61.64
-117,01
7,149.75
94,064,6
20.51
354,265,
513.92海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
28
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√适用 □ 不适用
1、会计政策变更的说明
本报告期无需要说明的会计政策变更
2、会计估计变更的说明
本报告期无需要说明的会计估计变更
3、会计差错变更的说明
海南证监局于2008 年8 月对本公司进行现场检查，并于2008 年10 月8 日下发了“关
于要求海南海药股份有限公司限期整改的通知”（琼证监发【2008】237 号），本公司根据限
期整改通知调整2007 年度相关的会计报表数据，涉及的调整事项如下：
A、调增母公司长期股权投资（海口多多之旅接待服务有限公司）24 万元，调减其他应
收款（海口多多之旅接待服务有限公司）24 万元；
B、调减2007 年度母公司及合并会计报表营业收入、营业成本7,133,331.65 元；
调整前报表数调整后报表数
报表项目 影响金额
合并母公司 合并 母公司
营业收入 -7,133,331.65 242,007,819.91 186,420,939.14 234,874,488.26 179,287,607.49
营业成本 -7,133,331.65 150,857,959.43 128,815,635.91 143,724,627.78 121,682,304.26
注：上表中调整前及调整后报表数包括并入的海口多多之旅接待服务有限公司2007 年
度收入288,844.00 元；
C、将海口多多之旅服务有限公司纳入合并报表范围
海口多多之旅接待服务有限公司前身为海南多多旅游有限公司，公司成立于1995 年11
月，2003 年3 月，变更为海口多多之旅接待服务有限公司，注册资本30 万元。公司经营
范围为：会议组织、接待服务，企业管理业务。法人营业执照号：460100000068301，法定
代表人：许力宏，注册：人民币30 万元，注册地址：海口市龙昆南路隆基大厦B 座九楼。
其主要业务为负责本公司的各类会议和营销客户的接待，同时管理海口市制药厂有限公司的
隆基大厦B 座1-10 层出租业务，对外业务较少。海南海药股份有限公司2008 年年度报告摘要
29
海口多多之旅接待服务有限公司由于资产总额及收入规模均较小，根据财政部《财会二
字(1996)2 号》的相关规定未将其纳入合并报表。2008 年公司将其纳入合并范围，并对2007
年相关会计报表数据进行更正。由于合并范围的变更调减2007 年年初未分配利润912,947.33
元，调增当期净利润41,553.89 元，调减2007 年年末未分配利润817,393.44 元。
海口多多之旅接待服务有限公司2007 年及2008 年度主要报表数据列入如下（单位人民
币元）：
项目 2008 年2007 年
资产总额 2,083,341.34 2,007,282.07
负债合计 1,593,420.06 1,480,615.51
权益合计 489,921.28 526,666.56
收入 320,060.00 288,844.00
净利润 -36,745.28 124,926.62
2007 年12 月31 日调整前后的差异对比表：
项目 合并数 母公司项目 合并数 母公司
货币资金 186,267.64 应交税费 8,671.45
其他应收款 102,850.17 -240,000.00 其他应付款 160,120.06
长期股权投资 120,000.00 240,000.00 未分配利润 -871,393.44
固定资产 33,300.00 少数股东权益 1,158,060.00
递延所得税资产 13,040.26 所有者权益合计 286,666.56
资产总计 455,458.07 负债和所有者权益合计455,458.07
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
海南海药股份有限公司
董 事 会
二00 九年四月二十七日
