海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
海南海药股份有限公司
2022 年半年度报告
【2022 年 8 月 26 日】
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海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人王建平、主管会计工作负责人许荣义及会计机构负责人(会计
主管人员)晏小敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者及相关人士的
实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理
解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析” 之“十、公司面临的风险和
应对措施”，分析了公司经营中可能面临的风险因素，敬请投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ....................................... 9
第四节 公司治理 ............................................... 30
第五节 环境和社会责任 ......................................... 32
第六节 重要事项 ............................................... 38
第七节 股份变动及股东情况 ..................................... 53
第八节 优先股相关情况 ......................................... 58
第九节 债券相关情况 ........................................... 59
第十节 财务报告 ............................................... 60
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备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、海南海药 指 海南海药股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
新兴际华集团 指 新兴际华集团有限公司
医药控股 指 新兴际华医药控股有限公司
华同实业 指 海南华同实业有限公司
凯正生物 指 北京凯正生物工程发展有限责任公司
南方同正 指 深圳市南方同正投资有限公司
海口市制药厂 指 海口市制药厂有限公司
天地药业 指 重庆天地药业有限责任公司
上海力声特、力声特 指 上海力声特医学科技有限公司
中国抗体 指 中国抗体制药有限公司
廉桥药都 指 湖南廉桥药都医药有限公司
亚德科技 指 重庆亚德科技股份有限公司
江苏汉阔 指 江苏汉阔生物有限公司
开元医药 指 盐城开元医药化工有限公司
公司章程 指 海南海药股份有限公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
GMP 认证 指 药品生产质量管理规范认证
申请新药注册，应当进行临床试验
（包括生物等效性试验）。药物的临床
试验，必须经过国家食品药品监督管
临床试验 指
理总局批准，且必须执行《药物临床
试验质量管理规范》。临床试验分为
I、II、III、IV 期。
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 海南海药 股票代码 000566
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海南海药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 海南海药
公司的外文名称（如有） HAINANHAIYAO CO.，LTD.
公司的外文名称缩写（如
HAINANHAIYAO
有）
公司的法定代表人 王建平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 石磊 王小素
联系地址 海南省海口市秀英区南海大道 192 号 海南省海口市秀英区南海大道 192 号
电话 0898-36380609 0898-36380609
传真 0898-36380609 0898-36380609
电子信箱 000566@haiyao.com.cn 000566@haiyao.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,065,134,639.52 1,030,173,231.12 3.39%
归属于上市公司股东的净利
-18,989,077.33 -377,129,265.61 94.96%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -61,517,881.88 -217,294,003.57 71.69%
（元）
经营活动产生的现金流量净
65,420,601.39 21,348,171.77 206.45%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.0146 -0.2907 94.98%
稀释每股收益（元/股） -0.0146 -0.2907 94.98%
加权平均净资产收益率 -0.89% -11.23% 10.34%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 7,782,713,026.73 8,362,720,404.64 -6.94%
归属于上市公司股东的净资
2,132,803,467.33 2,149,227,286.82 -0.76%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
17,043,137.63
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
12,850,486.35
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
21,417,343.19
资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益 3,644,592.90
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除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-954,262.29
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
1,025,441.17
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
1,791,098.64
支出
减：所得税影响额 6,189,864.58
少数股东权益影响额（税后） 8,099,168.46
合计 42,528,804.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）所处行业基本情况及政策影响
伴随着新冠疫情在各地陆续反复，医院诊疗总人次净增量减少。根据药监局南方医药经济研究所数据，2022 年上半
年医院市场药品销售增速明显下滑，比去年同期下降 7.1%，基层医疗市场药品销售增速放缓。根据国家统计局数据，
2022 年 1—6 月规模以上医药制造业的营业收入为 14007.8 亿元，同比降低 0.6%；实现利润总额 2209.5 亿元，同比降低
27.6%；营业成本 8159.6 亿元，同比增长 10.3%。
2022 年 1 月，工业和信息化部、发展改革委等九部门联合发布了《“十四五”医药工业发展规划》，明确“十四五”
发展目标：医药行业主要经济指标实现中高速增长，前沿领域创新成果突出，产业链现代化水平明显提高，药械供应保
障体系进一步健全，国际化全面向高端迈进，医药行业有望迎来新一轮的持续发展，行业提质升级迫在眉睫。
（二）报告期主营业务经营情况
面对行业、市场的诸多挑战，公司抢抓医改发展机遇，立足“主业归核、资源归集、产业归类”基本原则，实施
“一主多元”战略，围绕“抗感染类、抗肿瘤类、神经精神类、消化类、心脑血管、代谢类”等治疗领域深化业务布局，
稳步提升经营质量和效益。报告期内，公司实现营业收入 106513.46 万元，较上年同期增长 3.39%。归属于上市公司股
东的净利润-1898.91 万元，实现了大幅减亏。
本报告期，公司主营业务经营情况具体如下：
1.协同发展，稳定主业经营
公司依托江苏、重庆、海南三大基地，聚焦高附加值仿制药与特色药，产业链布局架构已基本搭建成形。江苏盐城
中间体基地实现复工复产，逐渐恢复正常生产经营。重庆乌杨原料药基地进一步优化品种布线，合理降低施工费用，一
期工程已进入收尾阶段。每月开展产、供、销联动，协调产业链上下游企业供给，保障前端销售，最大限度支撑销售业
务开展，提升整体经营效益。海南制剂基地根据公司战略和产能利用情况，开展委托加工和 MAH 业务，上半年公司承接
了 9 家医药企业委托生产项目，提高制剂产线整体产能利用率。
2.激发活力，加强考核正向激励
以年度预算为行动计划目标，逐月落实、考核。通过制定增量计划，强化考核分配对经营业绩增量指标的正向激励
作用，激发员工的积极性和创造性。施行“一企一策”方案，重新制定各企业负责人绩效考核责任书，同时，推动总部
管理部门职能落地，持续开展各企业的考核评价工作。
3.坚持创新，研发项目稳步推进
两个国家重大新药创制专项进展顺利。抗肝纤维化的国家 1.1 类新药氟非尼酮胶囊项目约 40 家临床分中心已基本通
过伦理审查，超三十家已启动，Ⅱ期临床病例入组顺利；治疗难治性癫痫的派恩加滨项目已启动Ⅰ期临床试验，完成单
剂量入组，确认多次给药临床方案。仿制药地氯雷他定口服溶液完成注册申报。一致性评价项目持续推进，7 个一致性
评价品种已完成注册申报和发补提交。原料药氨曲南完成补充研究并提交国家局；原料药头孢西丁钠通过一致性评价备
案。力声特克服上海疫情封控的困难，顺利推进新一代人工耳蜗产品芯片的开发进度，按计划完成新产品的型式检验并
提交产品注册。
4.谋市场拓增量，落实提质增效措施
公司加强营销网络建设，调整销售渠道，完善分销渠道，改善收入结构，提高销售自主权。头孢唑肟中标广东 11 省
联盟带量采购，做好主品招标挂网工作。加大 B2C、O2O 业务推进力度，做好京东、药京采新兴际华海药旗舰店的管理、
推广和销售。把握海南本土药企扶持政策，深挖海南本土市场，提高重点医院开发力度，重点推进肠胃康颗粒、橘红片、
氨曲南、头孢唑肟产品销售。充分挖潜原料药中间体市场，提升原料药中间体收入占比。完成美罗粗品、头孢唑肟钠在
印度续注册的前期准备工作。
5、多措并举，“两非”资产处置及应收账款清收取得成效
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海南海药立足聚焦主业的战略，多措并举，回笼资金，提高资本运营效率，上半年取得阶段性成效。报告期内，公
司处置两非资产、清收历史欠款共回笼资金 2.42 亿元。
（三）公司主要产品及业务情况
根据证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于医药制造行业。公司围绕大健康布局，涵盖
中间体、原料药、化学制剂、医疗器械、现代中药、生物医药及医疗服务等领域，目前以药品及医疗器械研发、生产和
销售为主。
1、主要产品
公司常年主要产品包括六大系列，分别为抗生素系列、胃肠道用药系列、抗肿瘤药系列、人工耳蜗系列、与制剂配
套的原料药和中间体系列及其他产品。
类别 产品 产品图片 主治功能/产品用途
敏感的细菌引起的上下呼吸道感染，泌尿道感染腹膜
注射用
炎以及其它腹腔内、盆腔内感染，败血症，妇科感
头孢西丁钠
染，骨、关节软组织感染，心内膜炎等
敏感菌所致的下呼吸道感染、尿路感染、腹腔感染、
注射用 盆腔感染、败血症、皮肤软组织感染、骨和关节感
头孢唑肟钠 染、肺炎链球菌或流感嗜血杆菌所致脑膜炎和单纯性
淋病等
敏感的细菌所致的呼吸道及耳鼻喉感染、泌尿道感
注射用
染、皮肤及软组织感染、败血症、脑膜炎、淋病、骨
头孢呋辛钠
及关节感染等
敏感致病菌所致的下呼吸道感染、尿路、胆道感染，
抗生素系列 注射用 以及腹腔感染、盆腔感染、皮肤软组织感染、骨和关
头孢曲松钠 节感染、败血症、脑膜炎等及手术期感染预防、单纯
性淋病等
敏感菌所致的呼吸系统、泌尿系统、耳鼻喉科及皮
头孢克洛颗粒
肤、软组织感染等
敏感需氧革兰阴性菌所致的各种感染，如：尿路感
注射用氨曲南 染、下呼吸道感染、败血症、腹腔内感染、妇科感
染、术后伤口及烧伤、溃疡等皮肤软组织感染等
由单一或多种对美罗培南敏感的细菌引起的感染：肺
炎（包括院内获得性肺炎）、尿路感染、妇科感染（如
注射用美罗培南
子宫内膜炎和盆腔炎）、皮肤软组织感染、脑膜炎、败
血症等
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清热除湿化滞，用于急性胃肠炎、食滞胃痛等，系列
胃肠道用药系 肠胃康系列
产品除枫蓼肠胃康颗粒外还有枫蓼肠胃康片以及醋氨
列 （颗粒剂、片剂）
己酸锌胶囊
卵巢癌、乳腺癌、非小细胞肺癌等的一线和联合治
抗肿瘤药系列 紫杉醇注射液
疗，艾滋病（AIDS）相关性卡波氏肉瘤的二线治疗
REZ-I 型人工耳蜗 重度、极重度感音神经性成人语后耳聋
LCI-20PI 型人工耳
蜗 植 入 体 、 LCI-
人工耳蜗系列 21PI 型人工耳蜗植 适用于年龄在 12 个月（含 12 个月）以上的双耳重度
入体、LSP-20B 人 或极重度感音神经性聋患者
工耳蜗声音处理
器、LSP-20C 人工
耳蜗声音处理器
头孢菌素类抗生素中间体，可用于生产加工头孢唑肟
7-ANCA
等
4-AA 用于生产加工美罗培南等培南类抗生素
头孢西丁钠 用于生产头孢西丁钠制剂
原料药及其
头孢西丁酸 / 用于生产头孢西丁原料
中间体系列
头孢唑肟钠 用于生产头孢唑肟钠制剂
氨曲南 用于生产氨曲南制剂
用于生产美罗培南制剂
美罗培南
防治坏血病、也可用于各种急慢性传染疾病及紫癜等
其它 注射用维生素 C 辅助治疗，慢性铁中毒的治疗，特发性高铁血红蛋白
血症的治疗等
2、医疗服务：主要是控股子公司鄂州鄂钢医院有限公司旗下的三级乙等综合医院鄂钢医院开展的综合医疗服务。
3、中药材：主要是控股子公司湖南廉桥药都医药有限公司围绕中药材产业链开展经营，目前主要业务为中药材贸易、
中药饮片生产、中药材交易与仓储服务。
（四）公司经营模式
1、采购模式
公司采购管理已完成全面信息化，以销售预算、生产计划及原材料安全库存量为依据编制采购计划，通过招标比质
比价择优采购。物料验收合格后，采购部门核对单据无误后通过 ERP 系统启动结算流程。公司将结合发展需求及时更新
内部采购管理办法及招标管理办法，加强对采购工作的有效管理, 不断优化供应商体系，确保供货安全，合理降低采购
成本，提高资金利用效率。
2、生产模式
公司生产实行以销定产、以产促销的方式，生产计划按照客户需求、销售计划及安全库存标准制定，并在执行中根
据订单情况动态调整。公司制定了严格的质量内控程序，公司严格按照《药品管理法》及 GMP 质量标准和工艺要求，对
产品的制造过程、工艺规程、卫生规范、质量控制进行管理，对原料、辅料、包装材料、中间产品、成品进行全程检测
及监控，确保产品质量安全。
3、销售模式
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（1）制剂及中成药销售模式
公司采取营销公司-省区-区域的扁平化管理架构，直接参与各地区药品招标，中标品种按国家规定的两票制执行销
售，通过配送公司将药品配送到医院。公司一级经销商遍布全国，再辅以学术推广，已形成较为完整的营销网络。
（2）原料药及中间体销售模式
公司主要通过参与原料药投标、参展国内外专业展会、定期拜访客户等方式推广原料药、中间体。公司在做好国内
市场的同时积极开发国际市场，已在国内外建立了较为稳固的销售网络，原料药和中间体产品已出口至世界三大洲部分
国家和地区，积累了较高的知名度和市场信誉。
（3）人工耳蜗销售模式
人工耳蜗产品主要采用直销的销售模式。上海力声特已在多个省市设立百余家人工耳蜗手术中心。此外，上海力声
特在近二十个省份建立了营销服务网点，负责人工耳蜗咨询、维护及升级工作。同时，市场推广方面线上线下相结合，
通过网站、微信公众号、抖音、微博等新媒体平台，以及耳鼻喉科及听力行业学术会议进行市场推广，提升了品牌和公
司影响力。
（4）中药材销售模式
基于客户需求和公司供应链管理模式，公司中药材贸易主要从中药材产地经营户采购药材，向下游中药饮片企业、
中成药制药厂、医药公司销售。公司规划中药饮片品种 580 余个，通过认证毒性中药饮片品种 13 个，公司实际经营品
种 100 余种，公司购买原药材通过切制、炮制等工艺，加工生产中药饮片，主要销售渠道和客户为中成药厂、医疗机构、
医药商业公司、药店。
4、研发模式
公司根据“创新求发展”的战略部署，精心构建化学药、生物药、中药、医疗器械医药行业四大领域研发体系，形
成以自主创新为主体，以联合开发为重点，以技术许可、技术转让为补充的多样化的创新研发模式。
（三）研发注册产品进展及主要品种相关信息
1、已进入注册程序的药品名称、注册分类、适应症或者功能主治、注册所处的阶段、进展情况
适应症/功能
序号 药品名称 注册分类 注册所处.的阶段 进展情况
主治
1 替格瑞洛片 化药 4 类 抗凝血药 已获批 国药准字 H20213227
2 注射用头孢美唑钠 化药 4 类 抗感染 注册申报阶段 审评中
阿莫西林胶囊 0.25g 一
3 补充申请 抗感染 已获批 国药准字 H46020347
致性评价
阿莫西林胶囊 0.5g 一
4 补充申请 抗感染 注册申报阶段 审评中
致性评价
5 氟非尼酮原料及制剂 化药 1 类 肝纤维化 临床试验 Ⅱ期临床
6 派恩加滨原料及制剂 化药 1 类 抗癫痫 临床试验 I 期临床
7 盐酸米诺环素胶囊 补充申请 抗感染 注册申报阶段 审评中
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8 紫杉醇注射液 补充申请 抗感染 注册申报阶段 审评中
9 注射用氨曲南 补充申请 抗感染 注册申报阶段 审评中
10 注射用头孢西丁钠 补充申请 抗感染 注册申报阶段 审评中
11 注射用头孢他啶 补充申请 抗感染 注册申报阶段 审评中
12 注射用头孢地嗪钠 补充申请 抗感染 注册申报阶段 审评中
13 地氯雷他定口服溶液 化药 4 类 抗过敏 注册申报阶段 审评中
2、已获得的第二类、第三类医疗器械主要产品注册证
序号 注册证名称 类别 临床用途 注册证 备注
有效期
人工耳蜗 用于双耳重度或极重度感音神
1 （包含的产品型号为 三 经性聋的成人语后聋患者的听觉重 2026.08.02 国械注准 20153122240
REZ-I） 建。
人工耳蜗植入体 该产品适用于年龄在 12 个月及以上
2 (包含的产品型号为 三 的双耳重度或极重度感音神经性聋的 2024.5.14 国械注准 20193120322
LCI-20PI、LCI-21PI) 耳聋患者的听力重建。
与 REZ-l 型人工耳蜗植入装置配套
人工耳蜗语音处理器
使用，用于双耳重度或极重度聋，病
3 （包含的产品型号为 二 2027.4.25 沪械注准 20172120307
变部位定位于耳蜗的 18 周岁以上(含
LSP-10A）
18 周岁〉的语后聋患者。
产品配合本单位的具有有效医疗器械
人工耳蜗声音处理器 注册证的人工耳蜗植入体(REZ-I
4 （包含的产品型号为 二 型)，通过麦克风采集外界声音信 2025.03.26 沪械注准 20202120153
LSP-10B） 号，处理、编码并传输至植入体以产
生电刺激信号刺激听觉神经。
产品配合本单位的具有有效医疗器械
人工耳蜗语音处理器 注册证的人工耳蜗植入体（LCI-20PI
5 （包含的产品型号为 二 型），通过麦克风采集外界声音信 2024.02.02 沪械注准 20192120027
LSP-20A） 号，处理、编码并传输至植入体以产
生电刺激信号刺激听觉神经。
产品配合本单位的具有有效医疗器械
注册证的人工耳蜗植入体（LSP-20B
人工耳蜗声音处理器 配合 LCI-20PI 型植入体；LSP-20C
6 （包含的产品型号为 二 配合 LCI-20PI 型植入体和 LCI-21PI 2024.5.28 沪械注准 20192120263
LSP-20B、LSP-20C） 型植入体），通过麦克风采集外界声
音信号，处理、编码并传输至植入体
以产生电刺激信号刺激听觉神经。
产品供上海力声特医学科技有限公司
人工耳蜗调试系统
的人工耳蜗产品调试使用,适用于
7 （包含的产品型号为 二 2023.11.20 沪械注准 20182120339
REZ-I、LCI-20PI、LCI-21PI 型人工
LST-MAP-B）
耳蜗产品。
3、已纳入省级、国家级的《医保药品目录》的主要产品
发明专利 所属注册 是否属于
药品名称 适应症或功能主治
起止期限 分类 中药保护品种
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敏感的细菌引起的上下呼吸道感染、泌尿道感染、腹膜 杂质控制专利
注射用
炎、及其它腹腔内、盆腔内感染、败血症、妇科感染、骨 2009.5.14- 化药 4 类 否
头孢西丁钠
和关节软组织感染、心内膜炎等 2029.5.14
敏感菌所致的下呼吸道感染、尿路感染、腹腔感染、盆腔
注射用
感染、败血症、皮肤软组织感染、骨和关节感染、肺炎链 无 化药 6 类 否
头孢唑肟钠
球菌或流感嗜血杆菌所致脑膜炎和单纯性淋病等
敏感的细菌所致的呼吸道及耳鼻喉感染、泌尿道感染、皮
注射用
肤及软组织感染、败血症、脑膜炎、淋病、骨及关节感染 无 化药 6 类 否
头孢呋辛钠
等
注射用头孢 工艺专利
敏感细菌所致的肺部感染、尿路感染、胆道感染、皮肤软
孟多酯钠 2013.1.11- 化药 6 类 否
组织感染、骨和关节感染以及败血症、腹腔感染等
（注） 2033.1.11
敏感致病菌所致的下呼吸道感染、尿路、胆道感染，以及
注射用
腹腔感染、盆腔感染、皮肤软组织感染、骨和关节感染、 无 化药 6 类 否
头孢曲松钠
败血症、脑膜炎等
工艺专利
头孢克洛颗 敏感菌所致的呼吸系统、泌尿系统、耳鼻喉科及皮肤、软
2013.5.24- 化药 6 类 否
粒 组织感染等
2033.5.24
工艺专利
枫蓼肠
清热除湿化滞。用于急性胃肠炎，食滞胃痛等 2009.2.11- 中药 4 类 是
胃康颗粒
2029.2.11
工艺专利
紫杉醇 卵巢癌、乳腺癌、头颈癌、食管癌，精原细胞瘤，复发非
2009.5.31- 化药 2 类 否
注射液 何金氏淋巴瘤等
2029.5.31
敏感需氧革兰阴性菌所致的各种感染，如：尿路感染、下 工艺专利
注射用
呼吸道感染、败血症、腹腔内感染、妇科感染、术后伤口 2012.9.18- 化药 6 类 否
氨曲南
及烧伤、溃疡等皮肤软组织感染等 2032.9.18
适用于敏感菌引起的感染：肺炎（包括院内获得性肺炎）、
注射用
尿路感染、妇科感染（如子宫内膜炎和盆腔炎）、皮肤软组 无 化药 6 类 否
美罗培南
织感染、脑膜炎、败血症。
维生素类药。用于防治坏血病，各种急慢性传染性疾病及 工艺专利
注射用
紫癜等辅助治疗，慢性铁中毒的治疗，特发性高铁血红蛋 2012.4.24- 化药 6 类 否
维生素 C
白血症的治疗等。 2032.4.24
[注]：注射用头孢孟多酯钠纳入河北、黑龙江、辽宁、山东、西藏、湖北、河南、安徽、内蒙古、新疆、广东、湖南、
海南、贵州省级医保药品目录，其他主要品种（不含人工耳蜗、原料药及其中间体）均进入国家医保药品目录。报告期
内，无主要药品新进入或者退出省级、国家级医保目录。
二、核心竞争力分析
（一）产业链优势
公司在江苏、重庆、海南建有三大生产基地，产业链布局架构基本搭建成形。公司主要抗感染类药品基本具备了从
中间体到原料药再到化学制剂的全产业链生产技术与能力，可保证公司后续产品原料药的充分供应，同时缓解原材料价
格波动带来的影响。公司将不断优化生产流程与工艺，提高技术保障，增强质量及成本可控程度，维持主要产品的市场
竞争优势。
（二）研发优势
海南海药研发体系现已布局上海、海口、重庆，未来将以这三个城市为基础，打造自主创新的各类研发技术平台。
公司坚持自主研发与技术引进相结合，通过与国内外知名高校、研究机构开展项目合作和平台共建形式，不断吸收业内
先进技术，优化产品结构，提升产品技术水平。公司通过建立战略合作联盟、成立联合实验室等多种合作模式，与中南
大学、中科院上海药物研究所、华东理工大学等科研院所加强合作，引入抗肿瘤原创新药，以及抗感染类、抗肿瘤类改
良型新药，持续加大创新药研发力度，调整产品结构，实现由仿制药向仿创结合的研发转型。
（三）药品质量优势
14
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司始终坚持“高标准，严要求，做百姓放心药”的质量方针，实现“产品交付合格率 100%；市场抽检合格率 100%”
的质量目标，建立了与国际接轨的质量保证与生产管理体系。以 GMP 规范为准绳，结合产品特性要求，逐步完善药品研
发、厂房设计、质量管理体系建设和生产全过程管控，确保能持续稳定地生产出符合预定用途、批准工艺和质量标准要
求的药品。按照 CGMP 和 GMP 标准建成 6 个新车间，涵盖粉针制剂、冻干制剂、口服制剂多条生产线，生产质量管理团队
具有十年以上口服固体和无菌制剂一线生产和质量管理经验，先进的生产设备、高标准的生产质量要求和经验丰富的管
理团队能有效的确保产品质量。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,065,134,639.52 1,030,173,231.12 3.39% 无重大变化
营业成本 634,187,023.47 640,988,666.03 -1.06% 无重大变化
销售费用 248,672,654.54 290,126,977.83 -14.29% 无重大变化
主要系本报告期公司
开展提质增效降本压
费取得成效；子公司
管理费用 79,255,777.38 147,485,182.77 -46.26% 盐城开元、江苏汉阔
全面复产，停工损失
较上年同期减少所
致。
财务费用 78,843,698.14 99,475,829.71 -20.74% 无重大变化
所得税费用 11,570,470.57 9,275,911.29 24.74% 无重大变化
研发投入 71,063,970.91 70,990,145.98 0.10% 无重大变化
主要系本报告期公司
经营活动产生的现金
65,420,601.39 21,348,171.77 206.45% 降本增效，压降费用
流量净额
所致。
主要系本报告期内收
投资活动产生的现金
157,334,397.36 325,418,084.87 -51.65% 回定期存单款项较上
流量净额
年同期减少所致。
筹资活动产生的现金
-589,111,539.79 -466,790,658.92 -26.20% 无重大变化
流量净额
现金及现金等价物净 主要系本报告期偿还
-366,054,496.75 -120,536,729.19 -203.69%
增加额 融资租赁款所致。
主要系本报告期收到
与日常经营活动相关
其他收益 12,850,486.35 19,159,565.39 -32.93%
的政府补助较上年同
期减少所致。
主要系本报告期确认
投资收益（损失以 的联营企业投资损失
-26,174,584.59 -13,084,172.32 -100.05%
“－”号填列） 较上年同期增加所
致。
主要系本报告期确认
公允价值变动收益
股票的公允价值变动
（损失以“－”号填 -751,225.58 -199,784,070.76 99.62%
损失较上年同期减少
列）
所致。
15
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
主要系本报告期加大
信用减值损失（损失
-3,499,680.65 -10,786,007.50 67.55% 清欠力度收回历史往
以“-”号填列）
来款项所致。
主要系本报告期已将
资产减值损失（损失 减值的存货出售，按
8,362,871.45 0.00 100.00%
以“-”号填列） 售价冲回以前年度计
提的减值损失所致。
主要系本报告期资产
资产处置收益（损失
19,791,877.00 -718,824.12 2,853.37% 处置利得较上年同期
以“-”号填列）
增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
1,065,134,639.5 1,030,173,231.1
营业收入合计 100% 100% 3.39%
2 2
分行业
医药 934,977,828.85 87.78% 898,900,134.33 87.26% 4.01%
医疗器械 39,546,067.01 3.71% 46,593,585.18 4.52% -15.13%
医疗服务 80,570,924.83 7.56% 77,118,478.51 7.49% 4.48%
其他 10,039,818.83 0.94% 7,561,033.10 0.73% 32.78%
分产品
肠胃康 92,545,013.07 8.69% 79,200,191.37 7.69% 16.85%
头孢制剂系列 206,887,961.49 19.42% 189,486,586.89 18.39% 9.18%
其他品种 303,646,807.34 28.51% 301,751,541.69 29.29% 0.63%
原料药及中间体 331,898,046.95 31.16% 328,461,814.38 31.88% 1.05%
医疗器械 39,546,067.01 3.71% 46,593,585.18 4.52% -15.13%
医疗服务费 80,570,924.83 7.56% 77,118,478.51 7.49% 4.48%
其他业务 10,039,818.83 0.94% 7,561,033.10 0.73% 32.78%
分地区
1,012,512,083.2
国内 996,593,316.68 93.57% 98.29% -1.57%
2
国外 68,541,322.84 6.43% 17,661,147.90 1.71% 288.09%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
934,977,828. 543,813,329.
医药 41.84% 4.01% -1.76% 3.42%
85 12
分产品
92,545,013.0 19,428,099.7
肠胃康 79.01% 16.85% 23.22% -1.08%
7 2
206,887,961. 57,808,107.5
头孢制剂系列 72.06% 9.18% -9.25% 5.68%
49 7
16
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
303,646,807. 179,088,098.
其他品种 41.02% 0.63% 8.99% -4.53%
34 48
原料药及中间 331,898,046. 287,489,023.
13.38% 1.05% -7.20% 7.69%
体 95 35
分地区
996,593,316. 584,931,522.
国内 41.31% -1.57% -10.11% 5.58%
68 06
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系本报告期确认
投资收益 -26,174,584.59 -6,658.57% 的联营企业投资损失 否
所致。
主要系本报告期确认
公允价值变动损益 -751,225.58 -191.10% 的股票公允价值变动 否
损失所致。
主要系本报告期冲回
资产减值 8,362,871.45 2,127.44% 以前年度计提的存货 否
资产减值准备所致。
主要系债务重组收益
营业外收入 2,604,483.21 662.56% 否
所致。
主要系本报告期的滞
营业外支出 813,384.57 206.92% 纳金及罚款支出所 否
致。
主要系本报告期收到
其他收益 12,850,486.35 3,269.04% 的与日常经营活动相 否
关的政府补助所致。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
293,234,735. 750,917,586.
货币资金 3.77% 8.98% -5.21% 无重大变化
08 26
595,253,389. 482,946,084.
应收账款 7.65% 5.77% 1.88% 无重大变化
18 18
合同资产 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 无重大变化
317,061,178. 260,075,140.
存货 4.07% 3.11% 0.96% 无重大变化
07 34
114,357,865. 116,063,222.
投资性房地产 1.47% 1.39% 0.08% 无重大变化
78 44
475,744,592. 502,611,994.
长期股权投资 6.11% 6.01% 0.10% 无重大变化
69 10
17
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1,743,804,66 1,796,625,98
固定资产 22.41% 21.48% 0.93% 无重大变化
5.93 0.83
969,197,162. 904,984,611.
在建工程 12.45% 10.82% 1.63% 无重大变化
11 38
使用权资产 1,721,312.97 0.02% 1,971,510.22 0.02% 0.00% 无重大变化
1,834,539,68 1,494,065,63
短期借款 23.57% 17.87% 5.70% 无重大变化
0.00 3.33
20,294,718.3 45,137,593.4
合同负债 0.26% 0.54% -0.28% 无重大变化
4 4
919,658,200. 686,168,200.
长期借款 11.82% 8.21% 3.61% 无重大变化
00 00
租赁负债 1,364,031.07 0.02% 1,569,205.87 0.02% 0.00% 无重大变化
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产 -
845,870,8 178,647,5 2,558,605 669,030,7
（不含衍 751,225.5 0.00 0.00 0.00
57.08 29.05 .94 08.40
生金融资 8
产）
2.其他权
328,359,1 - 420,000.0 328,329,1
益工具投 0.00 0.00 0.00 0.00
40.00 30,000.00 0 40.00
资
-
金融资产 1,174,229 420,000.0 178,647,5 2,558,605 997,359,8
781,225.5 0.00 0.00
小计 ,997.08 0 29.05 .94 48.40
8
-
1,174,229 420,000.0 178,647,5 2,558,605 997,359,8
上述合计 781,225.5 0.00 0.00
,997.08 0 29.05 .94 48.40
8
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
项目 单位 金额（单位：元） 变动原因
交易性金融资产（不含衍生金融资
美元基金 2,558,605.94 汇兑折算差异变动
产）
小计 2,558,605.94
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
18
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 110,780,328.90 定期存单、借款保证金、承兑保证金
固定资产 1,250,091,455.97 为公司融资提供抵押担保
投资性房地产 95,257,696.36 为公司融资提供抵押担保
无形资产 128,500,887.79 为公司融资提供抵押担保
在建工程 307,813,652.69 为公司融资提供抵押担保
长期股权投资 366,753,809.72 为公司融资提供抵押担保
其他权益工具 14,290,000.00 为公司融资提供抵押担保
合计 2,273,487,831.43 -
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
4,000,000.00 3,794,586.00 5.41%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
海南
未达
海药 4,00 已完 293,
药品 100. 自有 药品 到披
销售 其他 0,00 无 长期 成出 0.00 971. 否
销售 00% 资金 销售 露标
有限 0.00 资 96
准
公司
4,00 293,
合计 -- -- 0,00 -- -- -- -- -- -- 0.00 971. -- -- --
0.00 96
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
19
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
交易
境内 324,8 公允 164,4 4,161 168,4 3,966
60082 人民 性金
外股 11,71 价值 86,41 ,114. 0.00 0.00 53,33 ,915. 0.00 自有
9 同泰 融资
票 4.15 计量 4.40 65 0.25 85
产
- - 交易
境内 78,06 公允 56,32 51,04
30028 金明 5,286 5,286 性金
外股 0,431 价值 7,152 0.00 0.00 0.00 0,785 自有
1 精机 ,367. ,367. 融资
票 .66 计量 .68 .60
08 08 产
期末持有的其他证券投 320,0 770,0 420,0 740,0
-- 0.00 0.00 0.00 0.00 -- --
资 00.00 00.00 00.00 00.00
- -
403,1 221,5 168,4 51,78
1,125 420,0 1,319
合计 92,14 -- 83,56 0.00 53,33 0,785 -- --
,252. 00.00 ,451.
5.81 7.08 0.25 .60
43 23
证券投资审批董事会公
2022 年 03 月 23 日
告披露日期
证券投资审批股东大会
2022 年 04 月 09 日
公告披露日期（如有)
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
20
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
募集资
非公开 295,763 5,945.8 315,808 220,690 1,872.7
2016 年 0 74.62% 金专用 0
发行 .34 9 .84 .47 8
账户
295,763 5,945.8 315,808 220,690 1,872.7
合计 -- 0 74.62% -- 0
.34 9 .84 .47 8
募集资金总体使用情况说明
本公司 2022 年上半年实际使用募集资金 59,458,883.12 元，2022 年上半年收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净
额为 1,768,017.63 元；累计已使用募集资金 3,158,088,407.89 元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额
为 169,073,120.64 元，累计收到的银行理财收益为 50,109,655.60 元。截至 2022 年 6 月 30 日，募集资金余额为
18,727,797.68 元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额及银行理财收益）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 截至期 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期
资项目 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 金承诺 末累计
和超募 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 投资总 投入金
资金投 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
向 (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
海南海
药生物 2021 年
65,763. 65,763. 60,867.
医药产 否 92.56% 03 月 31 -10.63 不适用 否
34 34 94
业园项 日
目
湖南廉
桥药都
中药材 2018 年
29,348. 29,348.
仓储物 是 60,000 100.00% 07 月 31 -845.66 否 否
11 11
流交易 日
中心项
目
远程医
疗服务 3,646.8 3,646.8
是 170,000 100.00% 不适用 否
平台项 7 7
目
永久补
充流动
资金
1,546.3 1,546.3
（远程 是 100.00% 不适用 否
5 5
医疗服
务项
目）
永久补
充流动
资金
33,435. 33,435.
（廉桥 是 100.00% 不适用 否
74 74
仓储物
流中心
项目）
永久性
9,060.6 9,060.6
流动资 是 100.00% 不适用 否
4 4
金（生
21
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
物医药
产业园
项目）
重庆天
地药业
有限责 2022 年
5,945.8 71,255.
任公司 是 70,000 注 101.79% 06 月 30 不适用 否
9 45 1
医药产 日
业园项
目
偿还 17
海药 01
的投资
者在
2019 年
如果行
使回售
权，公
司需支
付给投
资者的
回售款
106,647 106,647
项以及 是 100.00% 不适用 否
.74 .74
本期债
券在第
二个计
息期间
（2018
年 6 月
23 日至
2019 年
6 月 22
日）的
利息项
目
承诺投
295,763 319,448 5,945.8 315,808
资项目 -- -- -- -856.29 -- --
.34 .79 9 .84
小计
超募资金投向
不适用
295,763 319,448 5,945.8 315,808
合计 -- -- -- -856.29 -- --
.34 .79 9 .84
（1）海南海药生物医药产业园项目原预计达到预定可使用状态日期 2019 年 9 月，由于海南海药生物医药产
业园项目因部分定制设备未能及时交付，又因 2020 年疫情影响，内部装修进度等收尾工程无法实施，无法
在原计划时间内达到预定可使用状态。2021 年 3 月海南海药生物医药产业园项目已达到预定可使用状态并结
未达到
项。2021 年完成了 3 个车间 GMP 符合性认证，陆续投入使用。
计划进
度或预
（2）湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目未达到预计效益的原因是资产折旧、摊销等固定成本较
计收益
大，全年折旧 1,200 多万元；交易中心和仓储中心 2018 年 8 月转为固定资产达到可使用状态，目前尚处于
的情况
市场培育期，对公司营收贡献较小；饮片市场尚在开拓之中，尚未形成规模。充分发挥中药板块上下游产业
和原因
优势，延伸廉桥上游产业链，与中药材种植基地建立战略合作，为海口药厂提供优质中药材原料，带动廉桥
（分具
中药材业务发展。
体项
目）
（3）重庆天地药业有限责任公司医药产业园项目延期完成，计划完成时间从 2020 年 12 月延期至 2022 年 6
月。延期原因：一是根据长江经济带环保相关政策要求以及市场情况， 2019 年对原项目产品布局进行了适
当调整；二是为产品将来进入国际市场，不同类别产品进行了分区设计，并调整了车间设计；三是 2020 年
22
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
重庆降水量大、现场施工地质条件恶劣影响土建施工进度；四是因 2020 年疫情影响，重庆天地药业有限责
任公司医药产业园项目部分定制设备未能及时交付；这一系列原因导致整个工期延期，无法在原计划时间内
达到预定可使用状态。截止本报告期末，项目累计投入募集资金共计 71,255.45 万元，其中该项目募集资金
70,000.00 万元已全部使用完毕，剩余资金暂由募集资金账户中的利息支付，完成该项目需要的剩余资金缺
口将由公司自筹资金进行补充。
项目可
行性发
生重大
无
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
适用
以前年度发生
（1）湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目
2018 年 7 月 21 日，公司发布了《关于对部分募集资金投资项目结项并用节余募集资金永久补充流动资
金》的公告，公司召开第九届董事会第十八次会议，审议通过了《关于对部分募集资金投资项目湖南廉桥药
都中药材仓储物流交易中心项目结项并用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司 2016 年非公开发
行募集资金投资项目之一——湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目已竣工并达到预定可使用状态，公
司为提高募集资金使用效率，降低公司运营成本，公司拟将上述项目结项并将节余资金 33,077.19 万元
（含利息收入和理财收入，具体金额以资金转出当日银行结息余额为准）永久补充公司流动资金，并授权公
司管理层办理本次募集专项账户余额划转至公司其他账户及募集资金专项账户注销等相关事宜。公司监事
会、独立董事、保荐机构已对上述事项发表同意意见。2018 年 8 月 6 日，公司 2018 年第二次临时股东大
会审议通过了《关于对部分募集资金投资项目湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目结项并用节余募集
资金永久补充流动资金的议案》。已完成的“湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目”的节余募集资金
金额为 306,518,952.00 元、该项目募集资金账户所产生的利息收入和手续费净额及理财收入金额共计
募集资
27,838,469.80 元，合计 334,357,421.80 元，已永久补充公司流动资金。
金投资
（2）远程医疗服务平台项目
项目实
2018 年 11 月 28 日，公司发布《关于变更部分募集资金投资项目暨向控股子公司增资的的公告》的公告，公
施方式
司第九届董事会第二十五次会议，同意公司将原募集资金项目“远程医疗服务平台项目”暂未投入的募集资
调整情
金 70,000 万元的用途变更为投入到公司新规划的募集资金投资项目“重庆天地药业有限责任公司医药产业
况
园项目”。同时以募集资金 70,000 万元对控股子公司天地药业进行增资，增资价格按照天地药业 2017 年经
审计的每股净资产 2.28 元为依据，并授权天地药业管理层办理相关增资及工商变更登记手续。公司监事
会、独立董事、保荐机构已对上述事项发表同意意见。2018 年 12 月 14 日，公司 2018 年第三次临时股东大
会审议通过了《关于募投项目——远程医疗服务平台项目部分变更的议案》。
2019 年 4 月 13 日，公司发布《关于终止部分募投项目并变更部分募集资金用于偿还公司债券的公告 》的公
告，公司第九届董事会第三十次会议，2019 年 5 月 7 日召开的 2019 年第二次临时股东大会同意公司终止原
募集资金项目“远程医疗服务平台项目”，并将该项目的剩余未使用的募集资金 106,647.74 万元用于“偿
还“17 海药 01”的投资者在 2019 年如果行使回售权，公司需支付给投资者的回售款项以及本期债券在第二
个计息期间（2018 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日）的利息”项目。公司监事会、独立董事、保荐机构已
对上述事项发表同意意见。上述剩余未使用的募集资金 106,647.74 万元统计日是 2019 年 3 月 31 日，与募
集资金实际转出日有一定的时间差，故产生利息收入 1,546.35 万元，已于 2021 年度转为永久补充公司流动
资金。
（3）海南海药生物医药产业园项目
2021 年 3 月 31 日，公司发布了《关于对部分募集资金投资项目结项并用节余募集资金永久补充流动资金》
23
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的公告，公司召开第十届董事会第十一次会议，审议通过了《关于对部分 募集资金投资项目海南海药生物
医药产业园项目结项并用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司 2016 年非公开发行募集资金投资项
目之一海南海药生物医药产业园项目已竣工并达到预定可使用状态，为了提高节余募集资金使 用效率，降
低公司运营成本，实现公司和股东利益最大化，公司拟将上述项目结项并将节余资金 9,415.46 万元（含尚
未支付的尾款、质保金、利息收入和理财收入，具体金额以资金转出当日银行结息余额为准）永久补充公司
流动资金，并授权公司管理层办理本次募集专项账户余额划转至公司其他账户及募集资金专项账户注销等相
关事宜。公司监事会、独立董事、保荐机构已对上述事项发表同意意见。2021 年 4 月 15 日，公司 2021 年第
三次临时股东大会审议通过了《关于对部分募集资金投资项目结项并用节余募集资金永久补充流动资金的议
案》。已完成的“海南海药生物医药产业园项目”的节余募集资金金额为 4,895.40 万元、该项目募集资金
账户所产生的利息收入和手续费净额及理财收入金额共计 4,165.24 万元，合计 9060.64 万元，已永久补充
公司流动资金。
募集资
金投资
项目先
不适用
期投入
及置换
情况
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
适用
（1）湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目
已完成的“湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目”的节余募集资金金额为 306,518,952.00 元、该项
目募集资金账户所产生的利息收入和手续费净额及理财收入金额共计 27,838,469.80 元，合计
334,357,421.80 元，已永久补充公司流动资金。湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目募集资金结余的
项目实
原因为：①公司本着节约、合理的原则，审慎地使用募集资金，成本控制效果较好，招标比计划节省费用；
施出现
在募投项目建设过程中，公司对投资建设成本进行严格的把控，在保证项目质量的前提下，积极控制建设成
募集资
本，避免资源材料的浪费，合理降低了项目成本。②利息收入和理财收入。
金结余
（2）海南海药生物医药产业园项目
的金额
已完成的“海南海药生物医药产业园项目”的节余募集资金金额为 4,895.40 万元、该项目募集资金账户所
及原因
产生的利息收入和手续费净额及理财收入金额共计 4,165.24 万元，合计 9060.64 万元，已永久补充公司流
动资金。海南海药生物医药产业园项目募集资金结余的原因为：①公司本着节约、合理的原则，审慎地使用
募集资金，成本控制效果较好，招标比计划节省费用在募投项目建设过程中，公司对投资建设成本进行严格
的把控，在保证项目质量的前提下，积极控制建设成本，避免资源的浪费，合理降低了项目成本。②利息收
入和理财收入。
尚未使
用的募
集资金 本公司尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户和其定期或活期账户中。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 无
的问题
或其他
情况
注：注 1 累计投入金额超过募集资金拟投资总额 1,255.24 万元,系募集资金账户产生的利息收入。
24
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/ 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) (1) 期
化
湖南廉桥
药都中药
永久补充 33,435.7 33,435.7
材仓储物 100.00% 不适用 否
流动资金 4 4
流交易中
心项目
海南海药
永久补充 生物医药
9,060.64 9,060.64 100.00% 不适用 否
流动资金 产业园项
目
远程医疗
永久补充
服务平台 1,546.35 1,546.35 100.00% 不适用 否
流动资金
项目
重庆天地
药业有限 远程医疗 2022 年
71,255.4
责任公司 服务平台 70,000 5,945.89 注 101.79% 06 月 30 不适用 否
5 2
医药产业 项目 日
园项目
偿还 17
海药 01
的投资者
在 2019
年如果行
使回售
权，公司
需支付给
投资者的
回售款项 远程医疗
106,647. 106,647.
以及本期 服务平台 100.00% 不适用 否
74 74
债券在第 项目
二个计息
期间
（2018
年 6 月
23 日至
2019 年
6 月 22
日）的利
息项目
220,690. 221,945.
合计 -- 5,945.89 -- -- 0 -- --
47 92
（1）湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目
2018 年 7 月 21 日，公司发布了《关于对部分募集资金投资项目结项并用节余募集
变更原因、决策程序及信息披露 资金永久补充流动资金》的公告，公司召开第九届董事会第十八次会议，审议通过
情况说明(分具体项目) 了《关于对部分募集资金投资项目湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目结项
并用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司 2016 年非公开发行募集资金
投资项目之一——湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目已竣工并达到预定可
25
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
使用状态，公司为提高募集资金使用效率，降低公司运营成本，公司拟将上述项目
结项并将节余资金 33,077.19 万元（含利息收入和理财收入，具体金额以资金转
出当日银行结息余额为准）永久补充公司流动资金，并授权公司管理层办理本次募
集专项账户余额划转至公司其他账户及募集资金专项账户注销等相关事宜。公司监
事会、独立董事、保荐机构已对上述事项发表同意意见。2018 年 8 月 6 日，公
司 2018 年第二次临时股东大会审议通过了《关于对部分募集资金投资项目湖南廉
桥药都中药材仓储物流交易中心项目结项并用节余募集资金永久补充流动资金的议
案》。
已完成的“湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目”的节余募集资金金额为
306,518,952.00 元、该项目募集资金账户所产生的利息收入和手续费净额及理财收
入金额共计 27,838,469.80 元，合计 334,357,421.80 元，已永久补充公司流动资
金。湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目募集资金结余的原因为：①公司本
着节约、合理的原则，审慎地使用募集资金，成本控制效果较好，招标比计划节省
费用；在募投项目建设过程中，公司对投资建设成本进行严格的把控，在保证项目
质量的前提下，积极控制建设成本，避免资源材料的浪费，合理降低了项目成本。
②利息收入和理财收入。
（2）海南海药生物医药产业园项目
2021 年 3 月 31 日，公司发布了《关于对部分募集资金投资项目结项并用节余募集
资金永久补充流动资金》的公告，公司召开第十届董事会第十一次会议，审议通过
了《关于对部分 募集资金投资项目海南海药生物医药产业园项目结项并用节余募
集资金永久补充流动资金的议案》，公司 2016 年非公开发行募集资金投资项目之一
海南海药生物医药产业园项目已竣工并达到预定可使用状态，为了提高节余募集资
金使 用效率，降低公司运营成本，实现公司和股东利益最大化，公司拟将上述项
目结项并将节余资金 9,415.46 万元（含尚未支付的尾款、质保金、利息收入和理
财收入，具体金额以资金转出当日银行结息余额为准）永久补充公司流动资金，并
授权公司管理层办理本次募集专项账户余额划转至公司其他账户及募集资金专项账
户注销等相关事宜。公司监事会、独立董事、保荐机构已对上述事项发表同意意
见。2021 年 4 月 15 日，公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过了《关于对部分
募集资金投资项目结项并用节余募集资金永久补充流动资金的议案》。已完成的
“海南海药生物医药产业园项目”的节余募集资金金额为 4,895.40 万元、该项目
募集资金账户所产生的利息收入和手续费净额及理财收入金额共计 4,165.24 万
元，合计 9,060.64 万元，已永久补充公司流动资金。
（3）远程医疗服务平台项目
2018 年 11 月 28 日，公司发布《关于变更部分募集资金投资项目暨向控股子公司增
资的的公告》的公告，公司第九届董事会第二十五次会议，同意公司将原募集资金
项目“远程医疗服务平台项目”暂未投入的募集资金 70,000 万元的用途变更为投
入到公司新规划的募集资金投资项目“重庆天地药业有限责任公司医药产业园项
目”。同时以募集资金 70,000 万元对控股子公司天地药业进行增资，增资价格按
照天地药业 2017 年经审计的每股净资产 2.28 元为依据，并授权天地药业管理层办
理相关增资及工商变更登记手续。公司监事会、独立董事、保荐机构已对上述事项
发表同意意见。2018 年 12 月 14 日，公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过了
《关于募投项目——远程医疗服务平台项目部分变更的议案》。
2019 年 4 月 13 日，公司发布《关于终止部分募投项目并变更部分募集资金用于偿
还公司债券的公告》的公告，公司第九届董事会第三十次会议，2019 年 5 月 7 日
召开的 2019 年第二次临时股东大会同意公司终止原募集资金项目“远程医疗服务
平台项目”，并将该项目的剩余未使用的募集资金 106,647.74 万元用于“偿还
“17 海药 01”的投资者在 2019 年如果行使回售权，公司需支付给投资者的回售款
项以及本期债券在第二个计息期间（2018 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日）的利
息”项目。公司监事会、独立董事、保荐机构已对上述事项发表同意意见。上述剩
余未使用的募集资金 106,647.74 万元统计日是 2019 年 3 月 31 日，与募集资金实
际转出日有一定的时间差，故产生利息收入 1,546.35 万元，已于 2021 年度转为永
久补充公司流动资金。
鉴于以下原因公司变更募集资金项目：①国家产业政策改革未达预期；②充分整合
医疗资源需逐步完成；③控制项目投资风险；④公司以使用自有资金控股和参股的
方式，围绕传统医疗信息化服务业务和创新互联网医疗健康服务业务的大方向，以
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海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
数据和服务为核心，在全民健康信息平台、基层医疗信息平台、医院信息化、移动
医疗、健康管理、远程医疗、医生培训等领域做了深度布局，逐步形成了互联网医
疗生态体系。
重庆天地药业有限责任公司医药产业园项目延期完成，计划完成时间从 2020 年 12
月延期至 2022 年 6 月。延期原因：一是根据长江经济带环保相关政策要求以及市
场情况， 2019 年对原项目产品布局进行了适当调整；二是为产品将来进入国际市
场，不同类别产品进行了分区设计，并调整了车间设计；三是 2020 年重庆降水量
未达到计划进度或预计收益的情 大、现场施工地质条件恶劣影响土建施工进度；四是因 2020 年疫情影响，重庆天
况和原因(分具体项目) 地药业有限责任公司医药产业园项目部分定制设备未能及时交付；这一系列原因导
致整个工期延期，无法在原计划时间内达到预定可使用状态。截止本报告期末，项
目累计投入募集资金共计 71,255.45 万元，其中该项目募集资金 70,000.00 万元已
全部使用完毕，剩余资金暂由募集资金账户中的利息支付，完成该项目需要的剩余
资金缺口将由公司自筹资金进行补充。
变更后的项目可行性发生重大变
无
化的情况说明
注：注 2 累计投入金额超过拟投入募集资金总额 1,255.24 万元,系募集资金账户产生的利息收入。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
丸剂、片
剂、冲
剂、酊
剂、流浸
膏剂、散
剂、糖浆
海口市制
剂、软胶 562,352,0 2,499,492 581,761,9 505,266,1 101,600,9 93,270,25
药厂有限 子公司
囊原料 31.00 ,999.27 02.18 65.75 36.43 6.65
公司
药、粉针
剂、保健
食品、保
健饮料、
化工产品
的销售。
无菌原料
重庆天地
药；原料 532,916,3 2,665,277 2,087,039 219,732,0 26,789,97 23,950,39
药业有限 子公司
药；颗粒 70.00 ,747.01 ,520.68 07.63 0.00 8.96
责任公司
剂、粉针
27
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
剂、医药
中间体；
植物提取
物初加
工、销
售；货物
进出口业
务。
湖南廉桥 药品批 - -
700,000,0 757,128,3 559,814,7 114,469,9
药都医药 子公司 发；药品 7,949,277 7,690,876
00.00 04.71 48.61 02.11
有限公司 生产 .96 .40
提供有关
医院经营
管理的咨
鄂州鄂钢
询和技术 105,263,1 323,292,1 203,970,4 80,570,92
医院有限 子公司 97,258.38 42,380.19
服务；对 57.89 38.08 72.06 4.83
公司
医药、医
疗机构投
资。
药品生
江苏普健 产，药品
111,678,4 737,734,1 115,252,8 188,995,7 17,931,04 19,159,86
药业有限 子公司 技术研发
00.00 26.14 80.70 72.62 4.23 3.89
公司 及其技术
转让。
上海力声 医疗器械
特医学科 技术服 164,696,7 374,554,6 192,926,6 34,965,13 932,100.6 932,391.4
子公司
技有限公 务、咨询 00.00 31.52 69.66 9.60 8 0
司 服务。
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
上海海药营销咨询有限公司 注销 聚焦主业，优化公司结构
海南维可欣生物技术有限公司 注销 聚焦主业，优化公司结构
主要控股参股公司情况说明
1、公司子公司海口市制药厂有限公司本报告期实现营业收入 505,266,165.75 元，净利润 93,270,256.65 元。本报
告期营业收入及净利润较上年同期均有所上涨，其中净利润上涨主要系本报告期内部挖潜降本增效，压降费用所致。
2、公司子公司重庆天地药业有限责任公司本报告期实现营业收入 219,732,007.63 元，净利润 23,950,398.96 元。
本报告期营业收入及净利润较上年同期大幅增加，主要系本期原料备货充足，生产顺利开展，市场供需平稳，销量稳步
上涨所致。
3、公司子公司湖南廉桥药都医药有限公司本报告期实现营业收入 114,469,902.11 元，净利润-7,690,876.40 元。
本报告期营业收入及净利润较上年同期均有所上涨，主要系本期调整贸易业务结构，开发新客户，经营业绩有所增加所
致。
4、公司子公司鄂州鄂钢医院有限公司本报告期实现营业收入 80,570,924.83 元，净利润 42,380.19 元。本报告期净
利润较上年同期有所下降，主要系本期受疫情影响，防疫成本增加所致。
5、公司子公司江苏普健药业有限公司本报告期实现营业收入 188,995,772.62 元，净利润 19,159,863.89 元。本报
告期营业收入和净利润较上年同期均有所增加，主要系该公司去年同期仅部分生产，本期已全面复产，经营业绩有所增
加所致。
28
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6、公司子公司上海力声特医学科技有限公司本报告期实现营业收入 34,965,139.60 元，净利润 932,391.40 元。本
报告期营业收入及净利润较上年同期均有所下降，主要系本期受上海疫情影响，业务开展受限且政府补助减少所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）政策风险及应对措施
随着国家和地方集中采购及医保谈判等政策的持续推进，集采常态化以及限抗政策不断升级，将会影响公司部分产品
的市场占有率。
公司将顺势推进产业结构和产品结构调整规划，增加研发投入，加快新产品上市速度和产品市场开发力度；推进公司
主要产品通过仿制药一致性评价，积极参与集采招标；不断强化产业链优势，增强企业核心竞争力，确保公司能够适应
外部经营环境变化及新形势下的监管要求。
（二）研发风险及应对措施
公司所处制药行业、高端医疗器械产品具有研发周期长、投入资金高、风险大的特点。新药注册一般要经历从临床前
研究、临床试验申报、临床试验、药品生产批文申报、取得药品批文等环节，存在研究进展、审批结果和时间的不确定
性。
对此，公司审慎选择研发项目并集中力量推进重点研发项目的进度，确保重点项目按计划推进。同时，公司不断强化
研发管理，优化研发体系，明确研发各环工作重点，有针对性的开展风险防控，最大限度降低研发风险。
（三）安全、环保风险及应对措施
医药生产中会产生一定数量的废水、废气和废渣，随着国家环保监管力度的提高、社会环保意识的增强，对医药生产
企业的环保要求越来越高。
对此，公司严格按照国家安全、环保的要求，建立严格的企业内控标准，完善各生产基地安全、环保措施，强化自查
力度，确保环保始终达标。同时，公司通过持续性的技术改造，加强能源管理和节能减排工作，持续强化污染源治理，
加大烟气高效净化处理，确保环保排放达标，实现绿色可持续发展。
29
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
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海南海药股份有
2022 年第一次临 2022 年 01 月 06 2022 年 01 月 07
临时股东大会 31.00% 限公司《2022 年
时股东大会 日 日
第一次临时股东
大会决议公告》
（公告编号：
2022-003）
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海南海药股份有
2022 年第二次临 2022 年 04 月 08 2022 年 04 月 09
临时股东大会 33.58% 限公司《2022 年
时股东大会 日 日
第二次临时股东
大会决议公告》
（公告编号：
2022-026）
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海南海药股份有
2022 年第三次临 2022 年 04 月 25 2022 年 04 月 26
临时股东大会 31.01% 限公司《2022 年
时股东大会 日 日
第三次临时股东
大会决议公告》
（公告编号：
2022-028）
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2021 年年度股东 2022 年 05 月 26 2022 年 05 月 27 海南海药股份有
年度股东大会 30.99%
大会 日 日 限公司《2021 年
年度股东大会决
议公告》（公告编
号：2022-042）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
30
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司于 2022 年 4 月
8 日召开的 2022 年第
二次临时股东大会选
举王建平先生为公司
第十届董事会非独立
王建平 董事长 被选举 2022 年 04 月 08 日
董事。2022 年 4 月 8
日召开的第十届董事
会第二十四次会议选
举王建平先生为公司
董事长。
公司于 2022 年 4 月
8 日召开第十届董事
会第二十四次会议聘
任王俊红女士为公司
总经理。2022 年 4
王俊红 董事、总经理 任免 2022 年 04 月 08 日
月 25 日召开的 2022
年第三次临时股东大
会选举王俊红女士为
公司第十届董事会非
独立董事。
公司于 2022 年 4 月
8 日召开的 2022 年第
二次临时股东大会选
周亚东 监事 被选举 2022 年 04 月 08 日
举周亚东先生为公司
第十届监事会非职工
代表监事。
公司于 2022 年 3 月
15 日召开第三届第六
次职工代表大会，会
韩晓静 职工监事 被选举 2022 年 03 月 15 日
议选举韩晓静女士为
公司第十届监事会职
工代表监事。
公司 2022 年 4 月 8
日召开第十届董事会
姚守志 副总经理 聘任 2022 年 04 月 08 日 第二十四次会议聘任
姚守志先生为公司副
总经理。
潘达忠 董事长 离任 2022 年 03 月 26 日 因退休原因辞职
蔡浩杰 董事、总经理 离任 2022 年 04 月 08 日 因工作调整原因辞职
王艳 监事 离任 2022 年 04 月 08 日 因工作调整原因辞职
符婉瑜 监事 离任 2022 年 03 月 15 日 因个人原因辞职
李维福 副总经理 解聘 2022 年 04 月 07 日 因工作调整原因辞职
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
31
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
主要污染
执行的污
公司或子 物及特征 排放口数 排放口分 核定的排 超标排放
排放方式 排放浓度 染物排放 排放总量
公司名称 污染物的 量 布情况 放总量 情况
标准
名称
达到污水
处理接收
协议
重庆天地
54.26mg/ CJ343- 1.25429 3.27 吨/
药业有限 COD 间断排放 1 厂西门口 无
L 2010 标 吨/半年 年
责任公司
准后进入
苏家污水
处理长
达到污水
处理接收
协议
重庆天地
CJ343- 0.0179 0.81 吨/
药业有限 氨氮 间断排放 1 厂西门口 0.74mg/L 无
2010 标 吨/半年 年
责任公司
准后进入
苏家污水
处理长
《锅炉大
气污染物
重庆天地 锅炉房 排放标
间歇性排 0.062496 3.974 吨
药业有限 SO2 2 10 米高 5mg/m 准》 无
放 吨/半年 /年
责任公司 空排放 （GB1327
1-20）二
级
《锅炉大
气污染物
重庆天地 锅炉房 排放标
间歇性排 87.25mg/ 1.112345 14.904
药业有限 NOx 2 10 米高 准》 无
放 m 吨/半年 吨/年
责任公司 空排放 （GB1327
1-20）二
级
《锅炉大
气污染物
重庆天地 锅炉房 排放标
间歇性排 0.142584 2.98 吨/
药业有限 颗粒物 2 10 米高 12mg/m 准》 无
放 吨/半年 年
责任公司 空排放 （GB1327
1-20）二
级
大气污染
物综合排
重庆天地 厂内排气
间歇性排 16.89mg/ 放标准 1.361542 17.718
药业有限 VOCs 4 筒 15 米 无
放 m DB 吨/半年 吨/年
责任公司 高空排放
50/418－
2016
32
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
盐城开元 滨沿管发
间歇性排 189.7mg/ 2.289 吨 11.56 吨
医药化工 COD 1 厂区东侧 【2019】 无
放 L /半年 /年
有限公司 3号
盐城开元 滨沿管发
间歇性排 0.2445 1.33 吨/
医药化工 氨氮 1 厂区东侧 19.0mg/L 【2019】 无
放 吨/半年 年
有限公司 3号
《大气污
染物综合
排放标
盐城开元 RTO
间歇性排 准》 0.328 吨 2.16 吨/
医药化工 VOCs 2 30 米高 30mg/L 无
放 （GB1629 /半年 年
有限公司 空排放
7-1996）
的二级标
准
《大气污
染物综合
排放标
江苏汉阔 RCO
间歇性排 准》 0.68 吨/ 1.152 吨
生物有限 VOCS 1 25 米高 30mg/L 无
放 （GB1629 半年 /年
公司 空排放
7-1996）
的二级标
准
江苏汉阔 滨沿管发
间歇性排 3.65 吨/ 16.1374
生物有限 COD 1 厂区东侧 150mg/L 【2019】 无
放 半年 吨/年
公司 3号
江苏汉阔 滨沿管发
间歇性排 0.28 吨/ 0.4391
生物有限 氨氮 1 厂区东侧 15mg/L 【2019】 无
放 半年 吨/年
公司 3号
《混装制
剂类制药
工业水污
海口市制
染物排放 0.4277 45.25 吨
药厂有限 COD 间接排放 1 厂区北侧 13.5mg/L 无
标准》 吨/半年 /年
公司
（GB2190
8-2008）
中表 2
《混装制
剂类制药
工业水污
海口市制
0.469mg/ 染物排放 0.0149 7.54 吨/
药厂有限 氨氮 间接排放 1 厂区北侧 无
L 标准》 吨/半年 年
公司
（GB2190
8-2008）
中表 2
防治污染设施的建设和运行情况
1、重庆天地药业有限责任公司
（1）废气：公司共有四套工艺废气处理设施，其中,三套工艺为：碱液喷淋+除臭剂吸附+水喷淋+碳吸附+高空排放；一
套工艺为：碱液喷淋+碳吸附+高空排放；锅炉采用清洁生产能源天然气。
（2）废水：产生的废水全部先进入到公司现有的一座 400m/d 的污水处理站进行处理，经公司污水处理站处理达到三级
排放标准后再进入到苏家污水处理厂，经苏家污水处理厂进一步处理达到《城镇污水处理处理厂污染物排放标准》
（GB18918-2002）一级标准后达标排放。
（3）噪声：公司现有装置主要噪声来源于冷冻机组、凉水塔、空压机、粉碎机、风机等；主要噪声点采用隔声罩，保证
噪声达标排放。
33
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（4）粉尘污染防治方面：提取车间采用袋式除尘装置，保证达标排放。
（5）固废：与四家具有处理资质的公司签订处置协议，能保证固废处理的合规合法。
2、盐城开元医药化工有限公司
（1）废气：三废治理设施均正常投入使用，车间里有组织废气经过吸附措施后通过 RTO 加热焚烧达标后排放。
（2）废水：改建及新建的污水处理站物化、生化系统设施设备、废水多维电解处理系统、厂区废水分质分类预处理车间、
厂区清雨污分流系统改造工程等，各项设施设备均能正常稳定运行，废气和废水能达标处理排放。
（3）噪声：公司现有装置主要噪声来源于冷冻机组、循环水塔、空压机、风机等；主要噪声点采用隔声罩，保证噪声达
标排放。
（4）粉尘污染防治方面：烘包车间采用袋式除尘装置，保证达标排放。
（5）固废及危废：全厂所产生危废规范存储，与三家具有处理资质的公司签订处置协议，保证固废处理的合规合法。
3、江苏汉阔生物有限公司
（1）废气：车间产生的废气预处理经过冷凝回收，不冷凝的废气进分质处理，通过在线设备监测各项废气指标能够达标
排放。
（2）废水：污水处理设施日处理能力 1500t/d，治理设施均能正常稳定运行，废水能达标处理排放。
（3）噪声：公司现有装置主要噪声来源于冷冻机组、冷却塔、空压机、风机等；主要噪声点采用隔声罩，保证噪声达标
排放。
（4）固废及危废：全厂所产生危废规范存储，委外有资质单位处置。
4、海口市制药厂有限公司
（1）废气：锅炉燃料采用清洁能源天然气作为燃料，根据上半年委托第三方检测结果氮氧化物、颗粒物均达标排放，二
氧化硫低于检出限。
（2）废水：污水处理站设计处理量为 330 吨/日，处理工艺为“格栅+调节+混凝沉淀+酸化水解+A/O-接触氧化+沉淀”，
2022 年上半年污水站运行稳定，污染物排放均符合《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》（GB21908-2008）中表 2
规定标准限值要求，无超标排放发生。
（3）危废：一座危险废物仓库，仓库内设计漫坡、导流槽、收集池，地板采取防渗透措施可有效危废物外溢等污染环境
事件发生，危废物都可得到及时收运处置。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
1、重庆天地药业有限责任公司
（1）于 2006 年 8 月 15 日取得重庆天地药业有限责任公司关于紫杉醇、头孢类无菌原料药生产线及头孢类制剂生产线建
设项目环评批复（渝（市）环准〔2006〕200 号）；于 2008 年 8 月 15 日取该项目环保竣工环境保护验收批复（渝（市）
环验〔2008〕042 号）。
（2）于 2004 年立项申请《重庆天地药业有限责任公司工业废水治理项目》（以下简称“废水项目”）。天地药业于
2008 年 10 月，由中煤国际工程集团设计院完成《重庆天地药业有限责任公司工业废水治理项目环境影响报告表》的编
制，并得到市环保局的环评批复（渝环函〔2008〕408 号）该废水项目于 2010 年投入试运行。并于 2011 年 12 月通过工
业废水治理项目竣工验收。
（3）为了发展的需要，天地药业在 B 厂区新建年产 460 吨头孢原料药扩产建设项目生产线和年产 240 吨普通无菌原料药
及年产 20 吨肿瘤类原料药扩建项目。460 吨项目并于 2015 年 5 月 22 日通过竣工验收（渝（市）环验〔2015〕063 号）。
年产 240 吨普通无菌原料药及年产 20 吨肿瘤类原料药扩建项目于 2015 年 4 月 22 日取得环评批复（渝（忠）环准〔2015〕
058 号），并于 2017 年 5 月完成环保竣工验收：渝（忠）环验〔2017〕029 号。
（4）天地药业国家排污许可证编号：91500233756211481E001P,有效期限：2020 年 12 月 20 日至 2025 年 12 月 19 日。
2、盐城开元医药化工有限公司
年产 30 吨头孢母核 GCLE 已于 2013 年 2 月 17 日通过环保“三同时”验收， 验收文号为：盐环验【2013】07 号；年产
120 吨头孢唑肟钠技改项目、年产 100 吨头孢西丁技改项目、年产 250 吨头孢克洛技改项目环评报告已于 2015 年 10 月 9
34
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
日得到盐城市环保局的批复，批复文号为：2015 年盐环审【2015】43 号，2018 年 2 月 7 日，年产 120 吨头孢唑肟钠技
改项目、年产 100 吨头孢西丁技改项目自主验收部分（废水、废气）已通过；2019 年 1 月 13 日，年产 120 吨头孢唑肟
钠技改项目、年产 100 吨头孢西丁技改项目自主验收部分（噪声）已通过；2021 年 3 月 29 日完成年产 120 吨头孢唑肟
钠技改项目、年产 100 吨头孢西丁技改项目固废验收。2022 年 5 月 29 日完成了日处理 1000 吨污水处理站提升改造、日
处理 40 吨固废减量化及固废仓库扩建（改建）项目自主验收。国家排污许可证编号：91320922786340014K001P,有效期
限：自 2020 年 12 月 15 日-2025 年 12 月 14 日
3、江苏汉阔生物有限公司
江苏汉阔生物有限公司年产 100 吨美罗培南项目已于 2012 年 10 月 24 日得到盐城市环境保护局的批复，批复文号为：盐
环审【2012】75 号.于 2013 年 11 月 25 日通过环保“三同时”验收， 验收文号为：盐环验【2014】33 号。国家排污许
可证编号：91320922793811320M001P,有效期限：自 2020 年 12 月 15 日-2025 年 12 月 14 日
4、海口市制药厂有限公司
2022 年上半年海口市制药厂有限公司无新、改、扩建设项目及其他环境保护行政许可情况发生。国家排污许可证编号：
91460100984090386D001R,有效期限：自 2021 年 04 月 29 日-2026 年 04 月 28 日
突发环境事件应急预案
1、重庆天地药业有限责任公司
为了降低突发环境事件发生频率，减轻环境污染危害，减少人员伤害，降低财产损失，提高公司员工对突发环境事件的
应急能力和处理能力，公司每年组织员工进行一次突发环境事件应急演练；天地药业三年编制一次的突发环境事件应急
预案及环境风险评估报告通过专家评审及报送环保局备案并取得回执，天地药业应急预案和风险评估效期在 2020 年 9 月
至 2023 年 9 月，备案号为 500233-2020-020-M。
2、盐城开元医药化工有限公司
盐城开元医药化工有限公司对《突发环境事件应急预案》进行评审，并出具了专家评审意见；2022 年 7 月 1 日将更新后
的《突发环境事件应急预案》送往滨海县生态环境局，待审核备案，备案号为 320922—2020—26—H。
为了普及消防安全应急知识，强化公司生产安全管理，提高职工的消防灭火以及应急救援能力和职工安全保护意识，培
训新聘员工对消防应急知识的学习，遏制突发性火灾事故和物料泄露事故的发生，降低事故损失，减少环境污染和人员
中毒等灾害性事故。开元医药在 3 月 28 日组织开展突发环境应急预案综合演练，达到全员积极参与，能够熟练的掌握火
场自救、抢救物资的技能以及正确使用灭火应急等各种器材；正确引导泄漏物料的回收及应急废水收集处理和物料泄漏
处置的方式方法。
3、江苏汉阔生物有限公司
江苏汉阔生物有限公司于 2022 年 5 月 5 日在滨海县生态环境局完成《突发环境事件应急预案》备案，备案号为 320922-
2022-19-H。
江苏汉阔在 2022 年 6 月组织开展了突发环境事件应急演练，达到全员积极参与，能够熟练的掌握火场自救、抢救物资的
技能以及正确使用灭火应急等各种器材；正确引导泄漏物料的回收及应急废水收集处理和物料泄漏处置的方式方法。
4、海口市制药厂有限公司
《突发环境事件应急预案》每三年修订变更一次，最近一次修订变更于 2021 年 3 月 19 日在海口市秀英区生态环境局完
成备案，备案号为 460105-2021-07-L。
环境自行监测方案
1、重庆天地药业有限公司
在生产期间，天地药业委托检测机构根据国排的监测频率进行委托检测，三废达标排放。
2、盐城开元医药化工有限公司
为落实《国家排污许可证》要求，盐城开元医药化工有限公司按照国家及地方环境保护法律法规、环境监测技术规范要
求和公司实际情况，2021 年 1 月 25 日根据《国家排污许可证》编制企业污染源自行监测方案，规范开展企业自行监测
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海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
活动及信息公开，掌握企业污染物排放状况及其对周边环境质量的影响等情况。在生产期间，开元医药委托检测机构根
据国排的监测频率进行委托检测，达到三废达标排放。
3、江苏汉阔生物有限公司
为落实《国家排污许可证》要求，汉阔生物委托“滨海县头罾环境检测服务有限公司”根据国排的监测频率进行委托检
测，达到三废达标排放。
4、海口市制药厂有限公司
海口市制药厂根据监测方案规范开展企业自行监测活动及信息公开，掌握企业污染物排放状况及其对周边环境质量的影
响等情况。在生产期间，海口市制药厂委托具有检测资质的第三方检测机构根据国排的监测频率进行检测，监测报告三
废均达标排放。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
重庆天地药业有
无 无 无 无 无
限责任公司
盐城开元医药化
无 无 无 无 无
工有限公司
江苏汉阔生物有
无 无 无 无 无
限公司
海口市制药厂有
无 无 无 无 无
限公司
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息
无
36
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
二、社会责任情况
1、乡村振兴
海南海药在发展自身的同时努力践行社会责任，报告期内，公司选派驻村干部驻点帮扶村落实扶贫工作，一方面积
极组织调研驻村情况，了解群众的意见和建议，结对帮扶解决困难群众“急难愁盼”等难题；另一方面协助争取项目资
金，推进帮扶建设，助力西黎村社区申请教育资金，协助开展黎锦和剪纸等非遗文化培训和劳动技能培训；助力申报西
黎村污水排放工程改造，解决了村里污水横流的问题。目前西黎村已被列为海南省重点旅游示范村。
2、抗击疫情
面对国内局部地区疫情反复的情况，公司秉承“保军、应急、为民”使命担当，积极承担企业社会责任，助力疫情
防控。2022 年 4 月湖北鄂州疫情期间，公司旗下鄂钢医院顺利完成了历时 20 天的全员核酸和重点人群核酸检测任务，
全力以赴投入到疫情防控工作。在海南疫情期间，控股子公司海口市制药厂向海口四个社区服务中心捐助医用口罩及公
司生产药品。
3、社会公益
报告期内，力声特在全国范围为家庭经济负担较重的重度、极重度听障人士开展免费义诊检查活动，本次活动覆盖二
十个省区，近三十个市县，开展了近百场义诊活动，多位全国知名专家参与其中，为千余名听障人士提供了免费听力检
查及检查报告解读。最终帮助近百余名听障人士植入了力声特人工耳蜗，重新回归有声世界。
37
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展 审理结果及 判决执行情
38
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
影响 况
江苏汉阔分
苏州第四制
2021 年 2 月 期向原告支
药厂有限公 江苏汉阔已
8 日，原被 付货款、律
司诉江苏汉 累计支付
1,828.19 是 告在法院主 师费、诉讼
阔生物有限 457.65 万
持下达成调 费等共计
公司买卖合 元。
解。 1576.91 万
同纠纷案
元。
海南国际仲
裁院 2021
年 2 月 20
日出具仲裁
裁决书，支
持申请人的
仲裁请求：
1、被申请
人重庆深港
建设发展有
限公司于裁
决送达之日
起 15 日
内，向申请
人海南海药
股份有限公
司返还借款
海南海药股
本金人民币
份有限公司
8500 万元；
诉重庆深港
2、被申请
建设发展有 2021 年 12
人重庆深港
限公司、天 月已向管理 详见巨潮资
建设发展有
来酒店有限 人申报天来 讯网（www.
海药已向重 限公司于裁
公司、南充 酒店有限公
庆市第一中 决送达之日
天来酒店有 司、深圳天 2020 年 08 cninfo.com
8,500 否 级人民法院 起 15 日
限公司、深 来文旅集团 月 27 日 .cn）上刊
申请强制执 内，向申请
圳天来文旅 有限公司的 登的 2020
行。 人海南海药
地产集团有 破产债权， 年半年度报
股份有限公
限公司、安 债权已获管 告
司支付自
小平、安晋 理人确认。
2015 年 2 月
辰、安政军
3 日起至被
借款合同纠
申请人被申
纷案
请人重庆深
港建设发展
有限公司向
申请人海南
海药股份有
限公司实际
偿还借款本
金 8500 万
元之日止的
利息，以
8500 万元为
基数，按年
利率 8%计
算；3、被
申请人重庆
深港建设发
展有限公司
39
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
于裁决送达
之日起 15
日内，向申
请人海南海
药股份有限
公司支付本
案律师费 38
万元，保险
96,273.10
元，保全费
5000 元，三
项合计
481,273.1
元；4、被
申请人安小
平、安晋
辰、安政
军、天来酒
店有限公
司、南充天
来酒店有限
公司、深圳
天来文旅地
产集团有限
公司共同对
上述第 1、
2、3、4 项
款项承担连
带清偿责
任。
裁决湖南扬
瑞向海南海
药支付股权
转让预付款
海南海药股
1000 万元及
份有限公司
违约金
诉湖南扬瑞 2021 年 12
619500 元，
企业管理有 月 30 日收
并自 2021
限公司、李 到北京仲裁 已于 2022
年 8 月 24
光焰、郭美 委员会出具 年 3 月 14
1,061.95 否 日起，按每
莲、郑建 的（2021） 日向法院申
日万分之五
顺、湖南金 京仲裁字第 请执行。
的标准继续
鹰科工贸发 4529 号裁决
支付违约
展有限公司 书。
金；李光焰
股权转让合
承担连带责
同纠纷案
任；海南海
药就质押股
权优先受
偿。
判决重庆亚 详见巨潮资
海南海药股 2022 年 5 月 德于判决生 讯网（www.
份有限公司 5 日，收到 效日起 10 已于 2022 cninfo.com
诉重庆亚德 法院一审判 日内偿还借 年 7 月 13 2022 年 01 .cn）上刊
2,247.22 否
科技股份有 决。2022 年 款本金 2000 日向法院申 月 21 日 登的 《关
限公司民间 5 月 28 日， 万元及利息 请执行。 于公司提起
借贷纠纷案 判决生效。 （2472222. 诉讼的公
28 元以及自 告》
40
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2021 年 8 月
25 日起按
8%/年给付
利息至清偿
日）；海南
海药对抵押
物有优先受
偿权；重庆
亚德承担诉
讼费。
海南海药股
份有限公司
诉重庆金赛
医药有限公
详见巨潮资
司、深圳市
2022 年 2 月 讯网（www.
南方同正投
10 日，收到 累计收到被
资有限公
法院出具的 裁定准许原 告偿还的款 cninfo.com
司、重庆赛 2022 年 01
20,233.67 否 （2021）渝 告海南海药 项 20358.97 .cn）上刊
诺生物药业 月 21 日
01 民初 撤回起诉。 万元，已结 登的 《关
股份有限公
7224 号民事 案。 于信托产品
司、重庆永
裁定书。 的进展公
通信息工程
告》
实业有限公
司、刘悉承
营业信托纠
纷案
2022 年 1 月
详见巨潮资
20 日，法院
海南海药股 讯网（www.
立案受理。
份有限公司 cninfo.com
2022 年 6 月
诉重庆亚德 2022 年 01 .cn）上刊
15,472.95 否 17 日，法院 尚未开庭。 无。
科技股份有 月 21 日 登的 《关
终审裁定驳
限公司、缪 于公司提起
回缪秦提的
秦合同纷案 诉讼的公
管辖权异
告》
议。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
部分案件处
于立案阶
段，部分案
立案、审 件处于审理
其他诉讼事 部分案件正
4,730.93 是 理、调解、 阶段，部分
项汇总 在执行。
执行阶段 案件正在调
解，部分案
件正在执
行。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
41
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权
是否存在 本期新增 本期收回
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
海南海药
5%以上股
房地产开 21,746.6 22,278.5
东下属公 往来款 否 0 0 4.75% 531.91
发有限公 5 6
司
司
深圳市南
方同正投 5%以上股 42,836.2 42,776.2
债权转让 否 0 60 0.00% 0
资有限公 东 6 6
司
重庆亚德
15,407.2 15,856.0
科技股份 联营企业 往来款 否 0 0 6.00% 448.84
3 7
有限公司
重庆亚德
科技股份 联营企业 借款 否 2,295.56 0 0 8.00% 80 2,375.56
有限公司
关联债权对公司经营
成果及财务状况的影 无重大影响
响
42
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应付关联方债务
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
优化公司
负债结构
和未来发
展战略需
北京凯正 受母公司
要，北京
生物工程 控股股东
凯正生物 16,239.59 0 13,300 5.00% 248.4 3,187.99
发展有限 控制的其
工程发展
责任公司 他企业
有限责任
公司向公
司提供借
款
优化公司
负债结构
和未来发
新兴际华 展战略需
母公司之
医药控股 要，本公 44,842.43 24,700 47,781.06 5.00% 865.13 22,626.5
控股股东
有限公司 司向新兴
际华医药
控股有限
公司借款
优化公司
负债结构
和未来发
新兴际华 展战略需
母公司之
医药控股 要，本公 23,852.82 22,300 11,784.33 6.00% 812.35 35,180.84
控股股东
有限公司 司向新兴
际华医药
控股有限
公司借款
关联债务对公司经营成
无重大影响
果及财务状况的影响
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
适用 □不适用
存款业务
本期发生额
每日最高存
存款利率范 期初余额 本期合计存 本期合计取 期末余额
关联方 关联关系 款限额（万
围 （万元） 入金额（万 出金额（万 （万元）
元）
元） 元）
新兴际华集 受同一最终
0.35%/年
团财务有限 控制方控制 100,000 21,341.01 524,858.38 539,244.08 6,955.31
~1.90%/年
公司 的其他企业
贷款业务
本期发生额
贷款额度 贷款利率范 期初余额 本期合计贷 本期合计还 期末余额
关联方 关联关系
（万元） 围 （万元） 款金额（万 款金额（万 （万元）
元） 元）
43
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
新兴际华集 受同一最终
3.85%/年--
团财务有限 控制方控制 60,000 3,000 81,800 51,800 33,000
4.05%/年
公司 的其他企业
授信或其他金融业务
关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元）
新兴际华集团财务有 受同一最终控制方控
其他金融业务 20,000 5,488.21
限公司 制的其他企业
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
44
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 0
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 0 担保余额合计 0
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
海口市
2021 年 2021 年
制药厂 连带责
04 月 30 135,000 11 月 26 20,000 否 3 否 否
有限公 任担保
日 日
司
海口市
2021 年 2021 年
制药厂 连带责
04 月 30 135,000 09 月 16 10,000 否 3 否 否
有限公 任担保
日 日
司
海口市
2022 年 2022 年
制药厂 连带责
03 月 23 115,000 06 月 16 20,000 否 3 否 否
有限公 任担保
日 日
司
海口市
2021 年 2021 年
制药厂 连带责
04 月 30 135,000 06 月 18 20,000 否 3 是 否
有限公 任担保
日 日
司
海口市
2021 年 2021 年
制药厂 连带责
04 月 30 135,000 05 月 14 5,000 否 3 是 否
有限公 任担保
日 日
司
海口市
2019 年 2021 年
制药厂 连带责
05 月 24 115,000 04 月 26 4,000 否 3 是 否
有限公 任担保
日 日
司
海口市
2021 年 2021 年
制药厂 连带责
04 月 30 135,000 08 月 13 10,000 否 3 否 否
有限公 任担保
日 日
司
海口市
2021 年 2021 年
制药厂 连带责
04 月 30 135,000 09 月 30 7,000 否 3 否 否
有限公 任担保
日 日
司
海口市
2021 年 2021 年
制药厂 连带责
04 月 30 135,000 11 月 12 7,000 否 3 否 否
有限公 任担保
日 日
司
海口市
2022 年 2022 年
制药厂 8,953.9 连带责
04 月 30 135,000 01 月 30 否 3 否 否
有限公 7 任担保
日 日
司
海口市
2021 年 2021 年 子公司
制药厂 连带责
04 月 30 135,000 11 月 30 18,050 股权质 否 3 否 否
有限公 任担保
日 日 押
司
45
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
海口市
2022 年 2022 年 子公司
制药厂 连带责
03 月 23 115,000 04 月 21 9,000 股权质 否 3 否 否
有限公 任担保
日 日 押
司
海口市
2022 年 2022 年 子公司
制药厂 连带责
03 月 23 115,000 05 月 20 11,000 股权质 否 3 否 否
有限公 任担保
日 日 押
司
海口市
2022 年 2022 年 子公司
制药厂 连带责
03 月 23 115,000 06 月 01 8,000 股权质 否 3 否 否
有限公 任担保
日 日 押
司
海口市
2019 年 2020 年 子公司
制药厂 连带责
05 月 24 115,000 02 月 10 9,000 股权质 否 3 是 否
有限公 任担保
日 日 押
司
海口市
2018 年 2020 年 子公司
制药厂 连带责
05 月 28 70,000 05 月 20 11,000 股权质 否 3 是 否
有限公 任担保
日 日 押
司
海口市
2019 年 2021 年
制药厂 3,564.0 连带责
05 月 24 115,000 04 月 21 否 4.08 否 否
有限公 7 任担保
日 日
司
海口市
2019 年 2021 年
制药厂 7,712.2 连带责
05 月 24 115,000 07 月 29 否 3 否 否
有限公 9 任担保
日 日
司
海口市
2018 年 2018 年
制药厂 连带责
05 月 28 70,000 07 月 06 4,000 否 4.75 是 否
有限公 任担保
日 日
司
海口市
2019 年 2019 年
制药厂 2,758.7 连带责
05 月 24 115,000 10 月 28 否 5.27 否 否
有限公 9 任担保
日 日
司
海口市
2019 年 2021 年
制药厂 9,438.5 连带责
05 月 24 115,000 02 月 09 否 3 是 否
有限公 6 任担保
日 日
司
海口市
2021 年 2021 年 房产、
制药厂 连带责
04 月 30 135,000 06 月 01 12,730 土地抵 否 4 是 否
有限公 任担保
日 日 押
司
海口市
2021 年 2021 年 子公司
制药厂 连带责
04 月 30 135,000 05 月 28 10,000 股权质 否 3 是 否
有限公 任担保
日 日 押
司
重庆天
2018 年 2019 年
地药业 连带责
05 月 28 10,000 08 月 28 902.26 否 5.02 否 否
有限责 任担保
日 日
任公司
重庆天
2018 年 2019 年
地药业 连带责
05 月 28 10,000 11 月 08 905.18 否 5.03 否 否
有限责 任担保
日 日
任公司
46
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
重庆天
2021 年 2021 年
地药业 15,140. 连带责
04 月 30 50,000 11 月 02 否 5 否 否
有限责 23 任担保
日 日
任公司
重庆天
2021 年 2021 年
地药业 连带责
04 月 30 50,000 07 月 14 3,000 否 2 否 否
有限责 任担保
日 日
任公司
重庆天
2022 年 2022 年
地药业 连带责
04 月 30 50,000 06 月 14 6,600 否 3 否 否
有限责 任担保
日 日
任公司
重庆天
2021 年 2021 年
地药业 连带责
04 月 30 50,000 12 月 23 3,000 否 3 否 否
有限责 任担保
日 日
任公司
重庆天
2021 年 2022 年
地药业 连带责
04 月 30 50,000 01 月 11 280 否 3 否 否
有限责 任担保
日 日
任公司
重庆天
2021 年 2021 年
地药业 连带责
04 月 30 50,000 09 月 24 188 否 2 是 否
有限责 任担保
日 日
任公司
重庆天
2021 年 2021 年
地药业 连带责
04 月 30 50,000 11 月 04 159 否 2 是 否
有限责 任担保
日 日
任公司
重庆天
2020 年 2021 年
地药业 连带责
05 月 28 40,000 04 月 01 3,220 否 3 是 否
有限责 任担保
日 日
任公司
湖南廉
2019 年 2022 年
桥药都 连带责
04 月 26 30,000 01 月 28 5,500 否 3 否 否
医药有 任担保
日 日
限公司
湖南廉
2019 年 2022 年
桥药都 连带责
04 月 26 30,000 03 月 31 3,000 否 3 否 否
医药有 任担保
日 日
限公司
湖南廉
2022 年 2022 年
桥药都 连带责
03 月 23 30,000 05 月 12 2,000 否 3 否 否
医药有 任担保
日 日
限公司
湖南廉
2019 年 2019 年
桥药都 连带责
05 月 24 30,000 11 月 08 3,000 否 3 是 否
医药有 任担保
日 日
限公司
盐城开
2019 年 2021 年
元医药 连带责
04 月 26 6,000 11 月 24 3,000 否 4.45 否 否
化工有 任担保
日 日
限公司
上海力
2021 年 2021 年
声特医 连带责
04 月 30 5,000 06 月 10 990 否 3 是 否
学科技 任担保
日 日
有限公
47
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
司
上海力
声特医 2020 年 2021 年
连带责
学科技 05 月 28 3,000 07 月 14 200 否 3 是 否
任担保
有限公 日 日
司
上海力
声特医 2020 年 2021 年
连带责
学科技 05 月 28 5,000 08 月 05 810 否 3 是 否
任担保
有限公 日 日
司
上海力
声特医 2021 年 2021 年
连带责
学科技 04 月 30 5,000 08 月 30 100 否 3.39 是 否
任担保
有限公 日 日
司
上海力
声特医 2021 年 2021 年
连带责
学科技 04 月 30 5,000 09 月 17 400 否 3.34 是 否
任担保
有限公 日 日
司
上海力
声特医 2020 年 2022 年
连带责
学科技 05 月 28 3,000 03 月 10 490 否 3.98 否 否
任担保
有限公 日 日
司
上海力
声特医 2020 年 2022 年
连带责
学科技 05 月 28 3,000 04 月 12 490 否 3.98 否 否
任担保
有限公 日 日
司
上海力
声特医 2022 年 2022 年
连带责
学科技 03 月 23 5,000 05 月 11 420 否 3.98 否 否
任担保
有限公 日 日
司
上海力
声特医 2022 年 2022 年
连带责
学科技 03 月 23 5,000 06 月 16 350 否 3.98 否 否
任担保
有限公 日 日
司
上海力
声特医 2021 年 2021 年
连带责
学科技 04 月 30 5,000 10 月 29 1,000 否 4 否 否
任担保
有限公 日 日
司
上海力
声特医 2020 年 2021 年
连带责
学科技 05 月 28 5,000 08 月 18 2,000 否 4 否 否
任担保
有限公 日 日
司
江苏普
2021 年 2022 年
健药业 连带责
12 月 22 5,000 01 月 14 3,000 否 3 否 否
有限公 任担保
日 日
司
鄂州鄂 2021 年 10,000 2022 年 3,900 连带责 否 3 否 否
48
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
钢医院 12 月 22 04 月 29 任担保
有限公 日 日
司
2018 年 2019 年
鄂钢医 连带责
05 月 28 10,000 03 月 08 3,000 否 2 是 否
院 任担保
日 日
2019 年 2021 年
鄂钢医 连带责
05 月 24 13,000 01 月 14 3,000 否 2 是 否
院 任担保
日 日
2019 年 2021 年
鄂钢医 连带责
05 月 24 13,000 10 月 08 900 否 2 是 否
院 任担保
日 日
2021 年 2022 年
鄂钢医 连带责
12 月 22 10,000 02 月 25 3,000 否 2 是 否
院 任担保
日 日
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 178,000 担保实际发生额合 85,983.97
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 413,000 实际担保余额合计 198,016.77
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
盐城开
2019 年 2021 年
元医药 连带责
04 月 26 3,000 05 月 27 1,800 3 是 否
化工有 任担保
日 日
限公司
盐城开
2022 年 2022 年
元医药 连带责
03 月 23 6,000 05 月 12 1,800 3 否 否
化工有 任担保
日 日
限公司
盐城开
2019 年 2021 年
元医药 连带责
04 月 26 3,000 05 月 11 500 3 是 否
化工有 任担保
日 日
限公司
盐城开
2022 年 2022 年
元医药 连带责
03 月 23 6,000 05 月 06 500 3 否 否
化工有 任担保
日 日
限公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 3,000 担保实际发生额合 2,300
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 3,000 实际担保余额合计 2,300
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 181,000 发生额合计 88,283.97
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
416,000 200,316.77
担保额度合计 余额合计
49
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
93.92%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
143,747.66
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 93,688.13
上述三项担保金额合计（D+E+F） 237,435.79
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
信托理财产品 自有资金 9,484.57 0 8,484.57 8,484.57
合计 9,484.57 0 8,484.57 8,484.57
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
适用 □不适用
信托理财产品“中信信诚信盈系列 1 号专项资管计划”8,484.57 万元逾期未收回，该事项公司正通过诉讼途径解决，详
见本附注“第六节/八 诉讼事项”，目前依谨慎性原则已全额计提减值。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
（一）关于签署《还款协议》的事项
50
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2018 年公司与重庆赛诺生物药业股份有限公司（以下简称“赛诺生物”）签署复方红豆杉胶囊全国代理权协议，同时公
司向赛诺生物提供财务资助不超过人民币 30,000 万元，资金占用费年费率为 8%，该额度在首笔借款到账之日起三年内
有效，并以赛诺生物复方红豆杉胶囊的药品批准文号（国药准字 Z20026350 号）作为对海南海药 30,000 万元借款的担保
保障措施。
为有效解决上述财务资助问题，加快公司债权回收，公司于 2022 年 4 月 8 日召开第十届董事会第二十四次会议及
2022 年 4 月 25 日召开的 2022 年第三次临时股东大会审议通过了《关于签署还款协议的议案》，赛诺生物分期偿还债务。
截至目前，公司已收到赛诺生物偿还的 8500 万元电子银行承兑汇票及 500 万元其他债权抵偿，还款方案执行正常。具体
内容详见公司于 2022 年 4 月 9 日在巨潮资讯网披露的关于签署《还款协议》的公告（公告编号：2022-025）。
（二）关于华穗 19 号信托事项
2019 年 12 月 24 日，公司购买了“新华信托华晟系列-华穗 19 号单一资金信托”，购买金额人民币 2 亿元，该信托产品
有效期自 2019 年 12 月 24 日至 2021 年 9 月 23 日。截至 2022 年 1 月 18 日公司已收回债权本金 2 亿元及利息 3,589,666
元 。 具 体 内 容 详 见 公 司 于 2021 年 9 月 24 日 、 2021 年 11 月 3 日 及 2022 年 1 月 6 日 在 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
（三）关于债务抵偿的进展事项
1、关于债权转让及债务抵偿的主要情况：公司于 2020 年 12 月 8 日召开的第十届董事会第七次会议、2020 年 12 月 25
日召开的 2020 年第三次临时股东大会审议通过了海南海药向深圳市南方同正投资有限公司（以下简称“南方同正”）转让
部分应收款项债权，南方同正以债权本息净值 446,362,578.91 元承接公司部分应收账款。协议约定，南方同正受让目标
债权，并以其全资子公司海南海药房地产开发有限公司（以下简称“海药房地产”）正在开发的（位于海南省澄迈县老城
经济开发区东门岭地段海药花园）项目未来三年销售收入的 35%作为目标债权转让对价，不足部分由南方同正补足。按
协议的支付进度要求：海药房地产需在 2021 年 12 月 31 日前，支付不低于总计 12,000 万元。具体内容详见公司于 2020
年 12 月 10 日、12 月 23 日及 2021 年 2 月 10 日披露在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《关于签署债权转让及债
务抵偿协议暨关联交易的公告》等相关公告。
2、关于解除协议的主要情况：公司于 2021 年 4 月 14 日召开第十届董事会第十二次会议审议通过了《关于解除协议暨
关联交易的议案》，要求海药房地产返还购房款总计 23,045 万元。根据协议支付计划，三年内，海药房地产海药花园项
目整体销售收入的 15% 将划归公司，用以向公司支付上述返还购买海药房地产部分房产的本金、违约金及利息，各年度
不足部分，海药房地产有义务以现金补齐差额。且按协议的支付进度要求：海药房地产在 2021 年 12 月 31 日前，支付不
低于总计 3,000 万元。具 体 内 容 详 见 公 司 于 2021 年 4 月 15 日 披 露 在 巨 潮 资 讯 网(http://www.cninfo.com.cn)的
《关于解除协议暨关联交易的公告》。
3、上述事项进展情况：截至 2021 年 12 月 31 日，海药房地产应支付公司不低于 15,000 万元，公司已收到海药房地产
支付款项 1,800 万元，总计欠付 2021 年应付款项 13,200 万元（以下简称“目标债权”）。为持续推进上述债权转让及债务
抵偿工作，促进债权的回收，公司于 2022 年 3 月 28 日召开的第十届董事会第二十三次会议及 2022 年 4 月 25 日召开的
2022 年第三次临时股东大会审议通过了《关于签署债务清偿协议的议案》。根据《清偿协议》协议的约定：海南海药房
地产开发有限公司以其所持有的 101 套商品房（建筑面积 11,007.33 平米）抵偿 2021 年应支付给公司的欠款，101 套商
品房的最终价格为 12000 元/平米。海药房地产应于 2022 年 11 月 30 日前与海南海药签订网签备案合同，2023 年 09 月
30 日前向海南海药交付该商品房，不动产权登记证办理时间将在房屋的实际交付之次日起的 365 天内完成不动产权登记
证的办理。具体内容详见公司于 2022 年 3 月 30 日在巨潮资讯网披露的《关于签署债务清偿协议的公告》（公告编号：
2022-020）和 2022 年 4 月 23 日《关于债务清偿协议所涉房产的评估报告》。
51
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（四）海南海药、兴业财富资产管理有限公司（以下简称“兴业财富”）以及盐城烽康股权投资基金管理有限公司于
2017 年 1 月 18 日签订《盐城海药烽康投资管理中心（有限合伙）之有限合伙协议》，共同设立盐城海药烽康投资管理
中心（有限合伙）（以下简称“盐城烽康”），同日还签署了《盐城海药烽康投资管理中心（有限合伙）财产份额远期受
让合同》（以下简称“远期受让合同”）。根据远期受让合同，海南海药应于 2022 年 1 月 18 日前受让兴业财富所持盐城
烽康基金份额 19334.04 万元，并支付溢价款（按 7.2%年利率计算）。 公司于近期收到上海金融法院送达的民事诉状及
证据材料（案号：（2022）沪 74 民初 2301 号），案由为关于本次远期受让合同纠纷，公司已聘请专业律师团队积极应
诉，依法依规维护公司及全体股东的合法权益。具体内容详见公司于 2022 年 7 月 26 日在巨潮资讯网披露的《关于公司
收到〈应诉通知书〉的公告》（公告编号： 2022-048 ）。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
52
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
131,974, 131,974,
售条件股 10.17% 10.17%
885 885
份
1、国
0 0.00% 0 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0 0.00% 0 0.00%
股
3、其
131,974, 131,974,
他内资持 10.17% 10.17%
885 885
股
其
131,136, 131,136,
中：境内 10.11% 10.11%
364 364
法人持股
境内
自然人持 838,521 0.06% 838,521 0.06%
股
4、外
0 0.00% 0 0.00%
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0.00%
股
二、无限
1,165,39 1,165,39
售条件股 89.83% 89.83%
0,241 0,241
份
1、人
1,165,39 1,165,39
民币普通 89.83% 89.83%
0,241 0,241
股
2、境
内上市的 0 0.00% 0 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0 0.00% 0 0.00%
外资股
53
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、其
0 0.00% 0 0.00%
他
三、股份 1,297,36 1,297,36
100.00% 100.00%
总数 5,126 5,126.00
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
57,151 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
海南华同
296,989,8 296,989,8 148,494,9
实业 国有法人 22.89% 0 0 质押
89.00 89.00 44.00
有限公司
深圳市南 134,446,1
冻结
方同 - 69
境内非国 136,966,5 130,825,9 6,140,687
正投资有 10.56% 1,399,200
有法人 87.00 00.00 .00 130,825,9
限公 .00 质押
00.00
司
云南国际 其他 8.26% 107,216,4 - 0 107,216,4 0
54
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
信托 12.00 5,898,700 12.00
有限公司 .00
－聚
利 36 号单
一
资金信托
君康人寿
保险股份
40,294,84 40,294,84
有限公 其他 3.11% 0 0 0
4.00 4.00
司－万能
保险产品
境内自然 39,218,30 3,372,600 39,218,30
胡景 3.02% 0 0
人 0.00 .00 0.00
境内自然 18,734,40 10,424,58 18,734,40
杨西德 1.44% 0 0
人 5.00 8.00 5.00
金元顺安
基金－农
业银行
－杭州通 13,082,50 13,082,50
其他 1.01% 0 0 0
武投资管 0.00 0.00
理合伙
企业（有
限合伙）
-
境内自然 9,200,000 9,200,000
张素芬 0.71% 430,000.0 0 0
人 .00 .00
0
-
境内自然 8,608,010
郭劲松 0.66% 177,900.0 0 8,608,010 0
人 .00
0
国通信托
有限责任
公司－
国通信 7,000,000 7,000,000
其他 0.54% 0 0
托方泰 1 .00 .00
号集合
资金信托
计划
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名 2016 年 9 月 12 日公司非公开发行股份 245,298,400 股上市，股东金元顺安基金－农业银行
普通股股东的情况（如 －杭州通武投资管理合伙企业（有限合伙）因配售新股成为前十名股东。
有）（参见注 3）
公司控股股东华同实业与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办
法》中规定的一致行动人。云南国际信托有限公司－聚利 36 号单一资金信托为本公司持股
上述股东关联关系或一 5%以上股东南方同正实际控制人刘悉承先生实施部分要约收购而设立的信托计划。除此之
致行动的说明 外，前 10 名股东中南方同正与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管
理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股东相互间是否存在关联关系，也未知
其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
南方同正将其所持 103,670,292 股公司股票的表决权无偿让渡给华同实业行使，同时南方
表决权、放弃表决权情
同正、刘悉承先生放弃其控制的剩余海南海药股份表决权。
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 不适用
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类
55
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股份种类 数量
海南华同实业 人民币普 296,989,8
296,989,889.00
有限公司 通股 89.00
云南国际信托
有限公司－聚 人民币普 107,216,4
107,216,412.00
利 36 号单一 通股 12.00
资金信托
君康人寿保险
股份有限公司 人民币普 40,294,84
40,294,844.00
－万能保险产 通股 4.00
品
人民币普 39,218,30
胡景 39,218,300.00
通股 0.00
人民币普 18,734,40
杨西德 18,734,405.00
通股 5.00
金元顺安基金
－农业银行－
人民币普 13,082,50
杭州通武投资 13,082,500.00
通股 0.00
管理合伙企业
（有限合伙）
人民币普 9,200,000
张素芬 9,200,000.00
通股 .00
人民币普 8,608,010
郭劲松 8,608,010.00
通股 .00
国通信托有限
责任公司－国
人民币普 7,000,000
通信托方泰 7,000,000.00
通股 .00
1 号集合资金
信托计划
深圳市南方同
人民币普 6,140,687
正投资有限公 6,140,687.00
通股 .00
司
前 10 名无限售条件普通 公司控股股东华同实业与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办
股股东之间，以及前 10 法》中规定的一致行动人。云南国际信托有限公司－聚利 36 号单一资金信托为本公司持股
名无限售条件普通股股 5%以上股东南方同正实际控制人刘悉承先生实施部分要约收购而设立的信托计划。除此之
东和前 10 名普通股股东 外，前 10 名股东中南方同正与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管
之间关联关系或一致行 理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股东相互间是否存在关联关系，也未知
动的说明 其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与
公司前 10 名股东中，胡景通过信用账户持有 31,139,500 股；杨西德通过信用账户持有
融资融券业务情况说明
17,534,405 股；郭劲松通过信用账户持有 8,608,010 股。
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
56
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
57
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
58
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：海南海药股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 293,234,735.08 750,917,586.26
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 669,030,708.40 845,870,857.08
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 21,165,355.50 35,477,800.07
应收账款 595,253,389.18 482,946,084.18
应收款项融资 14,038,029.68 46,976,122.49
预付款项 19,695,844.07 35,847,111.36
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
其他应收款 939,218,253.61 937,636,868.47
其中：应收利息 1,056,412.50 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 317,061,178.07 260,075,140.34
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 74,261,476.71 118,407,694.14
流动资产合计 2,942,958,970.30 3,514,155,264.39
非流动资产：
60
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发放贷款和垫款 0.00 0.00
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 475,744,592.69 502,611,994.09
其他权益工具投资 328,329,140.00 328,359,140.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 114,357,865.78 116,063,222.44
固定资产 1,743,804,665.93 1,796,625,980.83
在建工程 969,197,162.11 904,984,611.38
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 1,721,312.97 1,971,510.22
无形资产 430,915,596.62 457,793,653.18
开发支出 330,357,680.36 286,030,309.59
商誉 218,243,863.49 218,243,863.49
长期待摊费用 31,545,261.84 33,301,165.52
递延所得税资产 154,657,483.66 161,814,065.68
其他非流动资产 40,879,430.98 40,765,623.83
非流动资产合计 4,839,754,056.43 4,848,565,140.25
资产总计 7,782,713,026.73 8,362,720,404.64
流动负债：
短期借款 1,834,539,680.00 1,494,065,633.33
向中央银行借款 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 100,580,328.90 443,283,329.52
应付账款 517,254,576.33 488,978,406.86
预收款项 0.00 30,000.00
合同负债 20,294,718.34 45,137,593.44
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
应付职工薪酬 17,759,132.06 31,447,101.11
应交税费 23,717,004.52 23,936,555.47
其他应付款 790,207,370.00 1,046,472,959.19
其中：应付利息 8,682,746.57 6,003,146.57
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付分保账款 0.00 0.00
61
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 656,706,519.75 1,099,477,898.35
其他流动负债 5,367,115.63 4,439,874.22
流动负债合计 3,966,426,445.53 4,677,269,351.49
非流动负债：
保险合同准备金 0.00 0.00
长期借款 919,658,200.00 686,168,200.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 1,364,031.07 1,569,205.87
长期应付款 90,547,244.89 179,090,136.30
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 153,831,706.41 153,831,706.41
递延收益 76,038,582.24 64,133,110.78
递延所得税负债 122,829,905.36 122,834,405.36
其他非流动负债 93,000,000.00 93,000,000.00
非流动负债合计 1,457,269,669.97 1,300,626,764.72
负债合计 5,423,696,115.50 5,977,896,116.21
所有者权益：
股本 1,297,365,126.00 1,297,365,126.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 2,808,402,778.99 2,808,402,778.99
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 -36,607,009.53 -39,172,267.37
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 90,919,423.22 90,919,423.22
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 -2,027,276,851.35 -2,008,287,774.02
归属于母公司所有者权益合计 2,132,803,467.33 2,149,227,286.82
少数股东权益 226,213,443.90 235,597,001.61
所有者权益合计 2,359,016,911.23 2,384,824,288.43
负债和所有者权益总计 7,782,713,026.73 8,362,720,404.64
法定代表人：王建平 主管会计工作负责人：许荣义 会计机构负责人：晏小敏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 32,741,404.19 321,604,002.15
交易性金融资产 296,340,050.00 306,340,050.00
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 2,200,000.00 4,118,123.10
62
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款 277,553,568.95 232,829,692.55
应收款项融资 3,379,104.31 25,534,337.00
预付款项 121,271,416.50 36,738.06
其他应收款 1,927,639,441.14 2,279,096,857.37
其中：应收利息 1,892,708.32 1,175,138.88
应收股利 250,000,000.00 250,000,000.00
存货 28,318.58 0.00
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 30,817,757.81 22,473,886.66
流动资产合计 2,691,971,061.48 3,192,033,686.89
非流动资产：
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 4,718,893,235.22 4,772,291,097.20
其他权益工具投资 210,000,000.00 210,000,000.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 97,491,924.29 98,833,287.29
固定资产 4,543,637.91 4,857,530.89
在建工程 370,506.91 370,506.91
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 0.00 0.00
无形资产 5,627,682.20 5,761,902.50
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 95,736.60 127,126.26
递延所得税资产 54,013,874.25 54,013,874.25
其他非流动资产 0.00 4,499.00
非流动资产合计 5,091,036,597.38 5,146,259,824.30
资产总计 7,783,007,658.86 8,338,293,511.19
流动负债：
短期借款 460,000,000.00 395,000,000.00
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 251,131,537.20 191,655,580.88
预收款项 0.00 0.00
合同负债 18,858,070.90 28,227,495.68
应付职工薪酬 1,206,620.96 3,027,193.05
63
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应交税费 1,262,544.80 1,439,060.66
其他应付款 1,764,354,426.04 2,107,206,454.88
其中：应付利息 55,083,710.15 0.00
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 377,000,000.00 468,000,000.00
其他流动负债 943,161,199.46 1,079,584,616.38
流动负债合计 3,826,974,399.36 4,284,140,401.53
非流动负债：
长期借款 584,188,200.00 485,188,200.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 153,831,706.41 153,831,706.41
递延收益 0.00 0.00
递延所得税负债 119,450,910.36 119,450,910.36
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 857,470,816.77 758,470,816.77
负债合计 4,684,445,216.13 5,042,611,218.30
所有者权益：
股本 1,297,365,126.00 1,297,365,126.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 2,795,203,105.22 2,795,203,105.22
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 -20,232,045.20 -20,232,045.20
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 90,919,423.22 90,919,423.22
未分配利润 -1,064,693,166.51 -867,573,316.35
所有者权益合计 3,098,562,442.73 3,295,682,292.89
负债和所有者权益总计 7,783,007,658.86 8,338,293,511.19
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 1,065,134,639.52 1,030,173,231.12
其中：营业收入 1,065,134,639.52 1,030,173,231.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
64
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
二、营业总成本 1,077,112,386.01 1,218,245,157.32
其中：营业成本 634,187,023.47 640,988,666.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,093,976.50 10,291,298.50
销售费用 248,672,654.54 290,126,977.83
管理费用 79,255,777.38 147,485,182.77
研发费用 25,059,255.98 29,877,202.48
财务费用 78,843,698.14 99,475,829.71
其中：利息费用 106,821,713.63 122,853,204.56
利息收入 27,736,315.78 24,805,580.19
加：其他收益 12,850,486.35 19,159,565.39
投资收益（损失以“－”号填
-26,174,584.59 -13,084,172.32
列）
其中：对联营企业和合营
-26,867,401.41 -15,418,254.18
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-751,225.58 -199,784,070.76
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-3,499,680.65 -10,786,007.50
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
8,362,871.45 0.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
19,791,877.00 -718,824.12
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-1,398,002.51 -393,285,435.51
列）
加：营业外收入 2,604,483.21 3,814,835.29
减：营业外支出 813,384.57 247,767.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号
393,096.13 -389,718,367.32
填列）
减：所得税费用 11,570,470.57 9,275,911.29
五、净利润（净亏损以“－”号填
-11,177,374.44 -398,994,278.61
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 -11,177,374.44 -398,994,278.61
65
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -18,989,077.33 -377,129,265.61
2.少数股东损益 7,811,702.89 -21,865,013.00
六、其他综合收益的税后净额 2,565,257.84 -763,465.13
归属母公司所有者的其他综合收益
2,565,257.84 -763,431.18
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-25,500.00 -48,450.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-25,500.00 -48,450.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
2,590,757.84 -714,981.18
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 2,590,757.84 -714,981.18
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
0.00 -33.95
税后净额
七、综合收益总额 -8,612,116.60 -399,757,743.74
归属于母公司所有者的综合收益总
-16,423,819.49 -377,892,696.79
额
归属于少数股东的综合收益总额 7,811,702.89 -21,865,046.95
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0146 -0.2907
（二）稀释每股收益 -0.0146 -0.2907
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王建平 主管会计工作负责人：许荣义 会计机构负责人：晏小敏
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 132,784,533.05 169,822,579.96
减：营业成本 131,944,416.03 166,258,996.59
税金及附加 192,400.98 786,506.29
销售费用 3,397,649.82 5,900,990.35
管理费用 13,957,026.91 33,035,268.56
66
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
研发费用 37,998.82 94,381.11
财务费用 26,344,725.52 76,497,683.00
其中：利息费用 57,605,546.96 104,300,579.53
利息收入 31,209,388.63 28,450,236.49
加：其他收益 115,173.29 53,041.32
投资收益（损失以“－”号填
-36,647,397.74 -17,140,877.48
列）
其中：对联营企业和合营企
-18,175,071.70 -21,095,829.45
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-155,013,653.26
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-117,499,940.68 -16,030,168.76
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
0.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-755,772.50
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-197,121,850.16 -301,638,676.62
列）
加：营业外收入 2,000.00 1,020.24
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-197,119,850.16 -301,637,656.38
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-197,119,850.16 -301,637,656.38
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-197,119,850.16 -301,637,656.38
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
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海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -197,119,850.16 -301,637,656.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 802,360,064.98 934,888,531.51
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
收到再保业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
代理买卖证券收到的现金净额 0.00 0.00
收到的税费返还 34,655,046.55 2,232,028.23
收到其他与经营活动有关的现金 36,719,383.55 84,046,238.74
经营活动现金流入小计 873,734,495.08 1,021,166,798.48
购买商品、接受劳务支付的现金 353,570,003.05 463,458,431.42
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
拆出资金净增加额 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 148,319,938.15 163,535,295.00
支付的各项税费 35,099,146.33 47,264,543.28
支付其他与经营活动有关的现金 271,324,806.16 325,560,357.01
经营活动现金流出小计 808,313,893.69 999,818,626.71
经营活动产生的现金流量净额 65,420,601.39 21,348,171.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 173,453,330.25 28,684,286.83
取得投资收益收到的现金 3,435,754.99 1,737,590.56
处置固定资产、无形资产和其他长
9,874,100.00 1,114,310.06
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 0.00 663,150.00
68
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 126,609,007.95 598,681,472.02
投资活动现金流入小计 313,372,193.19 630,880,809.47
购建固定资产、无形资产和其他长
151,037,795.83 235,462,724.60
期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00 0.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 70,000,000.00
投资活动现金流出小计 156,037,795.83 305,462,724.60
投资活动产生的现金流量净额 157,334,397.36 325,418,084.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
0.00 0.00
到的现金
取得借款收到的现金 2,113,259,140.00 773,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 540,344,000.00 1,803,265,711.31
筹资活动现金流入小计 2,653,603,140.00 2,576,665,711.31
偿还债务支付的现金 1,833,210,000.00 1,894,895,229.81
分配股利、利润或偿付利息支付的
80,394,824.62 88,531,015.44
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
0.00 0.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,329,109,855.17 1,060,030,124.98
筹资活动现金流出小计 3,242,714,679.79 3,043,456,370.23
筹资活动产生的现金流量净额 -589,111,539.79 -466,790,658.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
302,044.29 -512,326.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -366,054,496.75 -120,536,729.19
加：期初现金及现金等价物余额 548,508,902.93 382,540,334.91
六、期末现金及现金等价物余额 182,454,406.18 262,003,605.72
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 28,859,370.55 93,382,397.00
收到的税费返还 60,743.36 850,107.21
收到其他与经营活动有关的现金 1,713,802.22 9,870,810.43
经营活动现金流入小计 30,633,916.13 104,103,314.64
购买商品、接受劳务支付的现金 21,585,742.55 136,702,992.40
支付给职工以及为职工支付的现金 11,594,984.55 18,486,585.88
支付的各项税费 199,900.98 3,337,995.10
支付其他与经营活动有关的现金 6,570,046.21 28,166,190.09
经营活动现金流出小计 39,950,674.29 186,693,763.47
经营活动产生的现金流量净额 -9,316,758.16 -82,590,448.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,276,400.00 0.00
取得投资收益收到的现金 23,922.55 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00 370,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 450,141.69 663,150.00
69
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 81,089,666.00 232,502,572.98
投资活动现金流入小计 106,840,130.24 233,535,722.98
购建固定资产、无形资产和其他长
170,665.80 391,658.21
期资产支付的现金
投资支付的现金 9,000,000.00 300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 21,000,000.00 27,000,000.00
投资活动现金流出小计 30,170,665.80 27,691,658.21
投资活动产生的现金流量净额 76,669,464.44 205,844,064.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 1,188,000,000.00 345,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,407,794,487.89 1,979,121,612.49
筹资活动现金流入小计 2,595,794,487.89 2,324,121,612.49
偿还债务支付的现金 1,115,000,000.00 710,992,490.21
分配股利、利润或偿付利息支付的
33,403,631.92 43,253,475.46
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,823,663,885.17 1,820,697,958.57
筹资活动现金流出小计 2,972,067,517.09 2,574,943,924.24
筹资活动产生的现金流量净额 -376,273,029.20 -250,822,311.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
57,724.96 -499,985.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -308,862,597.96 -128,068,681.17
加：期初现金及现金等价物余额 311,604,002.15 260,892,635.92
六、期末现金及现金等价物余额 2,741,404.19 132,823,954.75
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
1,2 2,8 - 2,1 2,3
90, 2,0 235
97, 08, 39, 49, 84,
919 08, ,59
一、上年期 365 0.0 0.0 0.0 402 0.0 172 0.0 0.0 0.0 227 824
,42 287 7,0
末余额 ,12 0 0 0 ,77 0 ,26 0 0 0 ,28 ,28
3.2 ,77 01.
6.0 8.9 7.3 6.8 8.4
2 4.0 62
0 9 7 2 4
2
加：会 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
前 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
同
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
70
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
一控制下企
业合并
其 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-
1,2 2,8 - 2,1 2,3
90, 2,0 235
97, 08, 39, 49, 84,
919 08, ,59
二、本年期 365 0.0 0.0 0.0 402 0.0 172 0.0 0.0 0.0 227 824
,42 287 7,0
初余额 ,12 0 0 0 ,77 0 ,26 0 0 0 ,28 ,28
3.2 ,77 01.
6.0 8.9 7.3 6.8 8.4
2 4.0 62
0 9 7 2 4
2
- - -
三、本期增 -
2,5 18, 16, 25,
减变动金额 9,3
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 65, 0.0 0.0 0.0 989 0.0 423 807
（减少以 83,
0 0 0 0 0 0 257 0 0 0 ,07 0 ,81 ,37
“－”号填 557
.84 7.3 9.4 7.2
列） .72
3 9 1
- -
-
2,5 18, 16, 7,8
8,6
（一）综合 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 65, 0.0 0.0 0.0 989 0.0 423 11,
12,
收益总额 0 0 0 0 0 0 257 0 0 0 ,07 0 ,81 702
116
.84 7.3 9.4 .89
.60
3 9
- -
17, 17,
（二）所有
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 195 195
者投入和减
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ,26 ,26
少资本
0.6 0.6
1 1
1．所有者
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
投入的普通
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
股
2．其他权
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
益工具持有
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
者投入资本
3．股份支
付计入所有 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者权益的金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
额
- -
17, 17,
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 195 195
4．其他
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ,26 ,26
0.6 0.6
1 1
（三）利润 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．提取一 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3．对所有
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者（或股
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
东）的分配
71
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
4．其他
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（四）所有
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者权益内部
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
结转
1．资本公
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
积转增资本
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（或股本）
2．盈余公
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
积转增资本
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（或股本）
3．盈余公 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4．设定受
益计划变动 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
额结转留存 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
收益
5．其他综
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
合收益结转
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
留存收益
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
6．其他
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（五）专项 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．本期提 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．本期使 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
（六）其他
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-
1,2 2,8 - 2,1 2,3
90, 2,0 226
97, 08, 36, 32, 59,
919 27, ,21
四、本期期 365 0.0 0.0 0.0 402 0.0 607 0.0 0.0 0.0 803 016
,42 276 3,4
末余额 ,12 0 0 0 ,77 0 ,00 0 0 0 ,46 ,91
3.2 ,85 43.
6.0 8.9 9.5 7.3 1.2
2 1.3 90
0 9 3 3 3
5
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,3 3,2 509 - 90, - 3,7 265 3,9
一、上年期 35, 0.0 0.0 0.0 49, ,76 18, 0.0 919 0.0 441 0.0 06, ,50 71,
末余额 979 0 0 0 605 9,2 622 0 ,42 0 ,99 0 114 4,4 618
,26 ,24 97. ,33 3.2 7,8 ,48 85. ,96
72
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.0 9.1 43 9.8 2 16. 2.4 61 8.0
0 8 3 72 2 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,3 3,2 - - 3,7 3,9
509 90, 265
35, 49, 18, 441 06, 71,
,76 919 ,50
二、本年期 979 0.0 0.0 0.0 605 622 0.0 0.0 ,99 0.0 114 618
9,2 ,42 4,4
初余额 ,26 0 0 0 ,24 ,33 0 0 7,8 0 ,48 ,96
97. 3.2 85.
4.0 9.1 9.8 16. 2.4 8.0
43 2 61
0 8 3 72 2 3
- - - - - - -
三、本期增 -
38, 483 509 377 390 12, 402
减变动金额 763
614 0.0 0.0 0.0 ,69 ,76 0.0 0.0 0.0 ,12 0.0 ,43 254 ,68
（减少以 ,43
,13 0 0 0 3,5 9,2 0 0 0 9,2 0 1,0 ,46 5,5
“－”号填 1.1
8.0 29. 97. 65. 66. 5.6 32.
列） 8
0 00 43 61 36 8 04
- - - -
-
377 377 21, 399
763
（一）综合 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 ,12 0.0 ,89 865 ,75
,43
收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9,2 0 2,6 ,04 7,7
1.1
65. 96. 6.9 43.
8
61 79 5 74
- - - -
-
38, 483 509 12, 9,6
（二）所有 2,9
614 0.0 0.0 0.0 ,69 ,76 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 538 10,
者投入和减 27,
,13 0 0 0 3,5 9,2 0 0 0 0 0 0 ,36 581
少资本 788
8.0 29. 97. 9.5 .27
.30
0 00 43 7
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - - -
-
38, 483 509 12, 9,6
2,9
614 0.0 0.0 0.0 ,69 ,76 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 538 10,
4．其他 27,
,13 0 0 0 3,5 9,2 0 0 0 0 0 0 ,36 581
788
8.0 29. 97. 9.5 .27
.30
0 00 43 7
（三）利润
分配
1．提取盈
73
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,2 2,7 - - 3,3 3,5
90, 253
97, 65, 19, 819 15, 68,
919 ,25
四、本期期 365 0.0 0.0 0.0 911 0.0 385 0.0 0.0 ,12 0.0 683 933
,42 0,0
末余额 ,12 0 0 0 ,72 0 ,77 0 0 7,0 0 ,41 ,43
3.2 19.
6.0 0.1 1.0 82. 6.0 5.9
2 93
0 8 1 33 6 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
74
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1,297 2,795 - - 3,295
90,91
一、上年期 ,365, ,203, 20,23 867,5 ,682,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,423 0.00
末余额 126.0 105.2 2,045 73,31 292.8
.22
0 2 .20 6.35 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,297 2,795 - - 3,295
90,91
二、本年期 ,365, ,203, 20,23 867,5 ,682,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,423 0.00
初余额 126.0 105.2 2,045 73,31 292.8
.22
0 2 .20 6.35 9
三、本期增
- -
减变动金额
197,1 197,1
（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
19,85 19,85
“－”号填
0.16 0.16
列）
- -
（一）综合 197,1 197,1
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
收益总额 19,85 19,85
0.16 0.16
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
75
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,297 2,795 - 3,098
90,91 1,064
四、本期期 ,365, ,203, 20,23 ,562,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,423 ,693, 0.00
末余额 126.0 105.2 2,045 442.7
.22 166.5
0 2 .20 3
1
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,335 3,277 - 4,196
509,7 90,91 6,577
一、上年期 ,979, ,462, 5,014 ,154,
0.00 0.00 0.00 69,29 0.00 9,423 ,742. 0.00
末余额 264.0 422.8 ,765. 790.3
7.43 .22 96
0 4 20 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,335 3,277 - 4,196
509,7 90,91 6,577
二、本年期 ,979, ,462, 5,014 ,154,
0.00 0.00 0.00 69,29 0.00 9,423 ,742. 0.00
初余额 264.0 422.8 ,765. 790.3
7.43 .22 96
0 4 20 9
三、本期增 - - - - -
减变动金额 38,61 471,1 509,7 301,6 301,6
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（减少以 4,138 55,15 69,29 37,65 37,65
“－”号填 .00 9.43 7.43 6.38 6.38
76
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
列）
- -
（一）综合 301,6 301,6
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
收益总额 37,65 37,65
6.38 6.38
- - -
（二）所有
38,61 471,1 509,7
者投入和减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4,138 55,15 69,29
少资本
.00 9.43 7.43
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - -
38,61 471,1 509,7
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4,138 55,15 69,29
.00 9.43 7.43
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
77
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,297 2,806 - - 3,894
90,91
四、本期期 ,365, ,307, 5,014 295,0 ,517,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,423 0.00
末余额 126.0 263.4 ,765. 59,91 134.0
.22
0 1 20 3.42 1
三、公司基本情况
(一）公司注册地、组织形式和总部地址
海南海药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为海口市制药厂,于 1992 年 8 月经海南省股份制试点领
导小组琼股办字[1992]10 号文批准，由海口市国有资产管理局、中国工商银行海南信托投资公司、海南省信托投资公司、
交通银行海南分行、汇通国际信托投资公司共同发起设立的股份有限公司。公司于 1994 年 5 月 25 日在深圳证券交易所
上市，现持有统一社会信用代码为 91460000201289453D 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2022 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数
1,297,365,126（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 131,974,885 股；无限售条件的流通股份 A 股
1,165,390,241 股。注册资本为 129,736.51 万元，注册地址：海南省海口市秀英区南海大道 192 号，总部地址：海南省
海口市秀英区南海大道 192 号，母公司为海南华同实业有限公司，集团最终母公司为新兴际华集团有限公司。
(二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属医药制造行业，主要产品和服务为精细化工产品、化学原料药、中药材、中药成药、西药成药、保健品、
药用辅料、化工原料及产品（专营除外）、建材、金属材料（专营除外）、家用电器、日用百货、机械产品、纺织品的
生产、批发、零售、代购代销；自有房产经营；中药材、花卉种植经营；进出口业务；医药咨询服务。（一般经营项目
自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动。）主要产品：肠胃康、头孢制剂、紫杉醇等产品。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 24 日批准报出。
合并财务报表范围
截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
海口市制药厂有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
湖南海药鸿星堂医药有限公司 控股子公司 三级 56.67 56.67
桂林海药生物科技有限公司 控股子公司 三级 100.00 100.00
成都海蓉康生物科技有限公司 控股子公司 三级 100.00 100.00
海南海药投资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
海南寰太股权投资基金管理有限公司 控股子公司 二级 80.00 80.00
海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企 控股子公司 二级 52.00 51.36
业（有限合伙）
重庆天地药业有限责任公司 控股子公司 二级 82.55 100.00
重庆天一医药有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
湖南廉桥药都医药有限公司 控股子公司 二级 99.29 99.29
78
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
湖南海涟湘玉中药材产业发展有限公司 控股子公司 三级 90.00 90.00
湖南海药百成医药有限公司 控股子公司 三级 100.00 100.00
湖南柳城中药饮片有限公司 控股子公司 三级 100.00 100.00
湖南养身堂贸易有限公司 控股子公司 四级 100.00 100.00
鄂州鄂钢医院有限公司 控股子公司 二级 76.00 76.00
上海力声特医学科技有限公司 控股子公司 二级 84.67 84.67
上海力声特神经电子科技有限公司 控股子公司 三级 100.00 100.00
海药大健康管理（北京）有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
海药国际集团有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
江苏普健药业有限公司 控股子公司 二级 56.41 56.41
盐城开元医药化工有限公司 控股子公司 三级 100.00 100.00
江苏汉阔生物有限公司 控股子公司 三级 100.00 100.00
滨海海博生物化工有限公司 控股子公司 四级 100.00 100.00
海南海药销售有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见附注
九、（一）在子公司中的权益。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少【2】户，其中：
1.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 变更原因
上海海药营销咨询有限公司 注销
海南维可欣生物技术有限公司 注销
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，
结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修
订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注五 “（十二）应
收账款、（十四）其他应收款、（十五）存货、（二十四）固定资产、（三十）无形资产、（三十九）收入”。
79
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币；境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的
商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之
前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时
转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的
日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
80
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日
之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作
为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应
全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合
并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报
表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集
团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易
的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控
81
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收
益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相
关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共
82
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿
证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
(1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排
相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损
失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原
则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的当期平均汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他
综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联
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营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债
摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其
他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融
资产)。
1.金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成
分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分
类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产
生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整
的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减
值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他
债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的
其他债权投资列报为其他流动资产。
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（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利
已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本
公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的
主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短
期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入
贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且
为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照
公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合
收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造
成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始
确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的
负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1.转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债。
2.保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3.既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），
则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或
负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相
关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确
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认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限
售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出
售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用
不可观察输入值。
6.金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于
该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负
债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具
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减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务
人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期
内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有
较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会
计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济
状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
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（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行承兑 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 参考历史信用损失经验不计提坏账准备
票据组合 信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量
义务的能力很强
商业承兑汇票 除上述组合之外的应收票据 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
计提
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一关联方组合 关联关系 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个续期
逾期信用损失率，计算逾期信用损失
组合二账龄组合 账龄 按账龄与未来12个月内或整个存续期预期信用损失率对照
表计提
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合
的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一关联方组合 关联关系 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个续期逾期信用损失率，计
算逾期信用损失
组合二账龄组合 账龄 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
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15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出
商品等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出
售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净
值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计
提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本
公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
17、合同成本
18、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的
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违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售
费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保
险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工
具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣
告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
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（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号—
—金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整。
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(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分
享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营
企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，
本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明
确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该
资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或
摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房
地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换
时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25-45 5 2.11-3.80
机器设备 年限平均法 10-15 5 6.33-9.50
运输工具 年限平均法 8-14 5 6.79-11.88
其他设备 年限平均法 3-5 5 11.88-19.00
1.固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归
属于该资产的其他支出。
(2)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(3)投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入
账。
(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2.固定资产后续计量及处置
(1)固定资产折旧
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固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用
寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
(2)固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计
入当期损益。
(3)固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产
的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。(3）即使资产的所有权不转移，但租赁期
占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租
赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本
化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继
续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1. 租赁负债的初始计量金额；
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3. 本公司发生的初始直接费用；
4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不
包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减
值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购
买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确
定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账
面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认
损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企
业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用
的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直
接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及
依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50-60年 受益年限
非专利技术 5-20年 受益年限
专利权 20年 受益年限
软件 10年 受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：
项目 使用寿命不确定的依据
换地权益证 鉴于其使用时间无法确定，其使用寿命不确定
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍
为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：根据研究开发项目注册分类及申报的临床要
求，评价研究开发项目的风险程度，按风险程度分别确定划分研究阶段支出和开发阶段支出的具体时点。内部研究开发项
目主要包括药品或药品中间体，具体划分时点如下：一二类药品研究开发项目，以III期临床为划分时点；三类药品研究开
发项目以取得临床批件为划分时点；四五类药品中间体及仿制药品质量和疗效一致性评价以公司内部立项审批为划分时点。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认
为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基
础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对
包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 。
32、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象
计入相关资产成本和费用。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工
为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰
早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批
准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退
休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认
条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性
计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公
司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
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值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可
能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）
期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险
利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股
份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到
服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基
础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金
额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确
认收入。
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履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段
内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段
时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出
法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
2.特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退
还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在
“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作
为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履
约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择
权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能
性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一
时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点
确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1)因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁
交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定
进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额
在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
2)应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照
本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客
户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；
该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按
照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转
让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
公司主要销售肠胃康、头孢制剂、紫杉醇等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交
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付给购货方并取得购货方签收单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能
流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，
且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地
计量。
40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助
划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府
补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公
司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期
间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负
债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1. 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
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（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结
算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识
别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，
非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并
为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低
的租赁，主要包括低价值资产租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、注释【二十九】和【三十五】。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在
租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
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3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和
作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与
经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回
所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，
或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格
的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终
止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
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45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售；提供有形动产租赁服务
提供建筑、不动产租赁服务
其他应税销售服务行为
增值税 13%、9%、6%、5%、3%、0%
简易计税方法
销售除油气外的出口货物；跨境应税
销售服务行为
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
海口市制药厂有限公司 15%
重庆天地药业有限责任公司 15%
上海力声特医学科技有限公司 15%
江苏汉阔生物有限公司 15%
海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合
0%
伙）
湖南柳城中药饮片有限公司 0%
湖南海涟湘玉中药材产业发展有限公司 0%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 2020 年 12 月 1 日，海口市制药厂有限公司经海南省科技厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税
务局联合认定为高新技术企业，证书编号为 GR202046000345，有效期三年。该公司减按 15%的税率计缴企业所得税。
2.2019 年 11 月 21 日，重庆天地药业有限责任公司经重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局、
重庆市地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为 GR201951100251，有效期三年。该公司减按 15%的税率计缴
企业所得税。
3.2020 年 11 月 23 日，上海力声特医药科技有限公司经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局
联合认定为高新技术企业，证书编号为 GR202031005692，有效期三年。该公司减按 15%的税率计缴企业所得税。
4.2019 年 12 月 5 日，江苏汉阔生物有限公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联
合认定为高新技术企业，证书编号为 GR201932005142，有效期三年。该公司减按 15%的税率计缴企业所得税。
5.海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）为合伙企业，非企业所得税纳税义务人。
6.根据《中华人民共和国所得税法》中华人民共和国主席令第 53 号第二十七条第（一）项，企业从事农、林、牧、
渔业项目的所得减免征收企业所得税。湖南柳城中药饮片有限公司、湖南海涟湘玉中药材产业发展有限公司，符合减免
税备案条件，减免征收企业所得税。
105
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7.根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号），医疗卫生机构免
征增值税。经主管税务机关审核批准，鄂州康禾医院管理有限公司主办的鄂钢医院免征增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 0.00 75,800.00
银行存款 182,087,695.09 548,509,665.08
其他货币资金 111,147,039.99 202,332,121.18
合计 293,234,735.08 750,917,586.26
其中：存放在境外的款项总额 740,966.73 721,774.89
因抵押、质押或冻结等对
110,780,328.90 202,408,683.33
使用有限制的款项总额
其他说明
1.其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额（单位：元） 期初余额（单位：元）
银行承兑汇票保证金 67,780,328.90 130,313,314.52
银行借款保证金 20,000,000.00 -
保函保证金 9,500,000.00 -
定期存款 13,500,000.00 72,015,368.81
冻结资金 - 80,000.00
合计 110,780,328.90 202,408,683.33
2.公司银行存款存放于新兴际华集团财务公司的期末余额为 69,553,124.82 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
669,030,708.40 845,870,857.08
益的金融资产
其中：
权益工具投资 669,030,708.40 835,870,857.08
新华信托华晟系列-华穗 19 号单一资
0.00 10,000,000.00
金信托
其中：
合计 669,030,708.40 845,870,857.08
其他说明
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海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 21,165,355.50 35,477,800.07
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 21,165,355.50 35,477,800.07
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
21,165, 21,165, 35,477, 35,477,
账准备 100.00% 100.00%
355.50 355.50 800.07 800.07
的应收
票据
其
中：
组合 1
无风险 21,165, 21,165, 35,477, 35,477,
100.00% 100.00%
银行承 355.50 355.50 800.07 800.07
兑汇票
21,165, 21,165, 35,477, 35,477,
合计 100.00% 100.00%
355.50 355.50 800.07 800.07
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 221,577,003.20
商业承兑票据 0.00
合计 221,577,003.20
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
107
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
33,335, 33,335, 33,481, 33,481,
账准备 4.82% 100.00% 0.00 5.82% 100.00% 0.00
756.58 756.58 197.75 197.75
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
658,676 63,423, 595,253 541,923 58,977, 482,946
账准备 95.18% 9.63% 94.18% 10.88%
,438.14 048.96 ,389.18 ,924.14 839.96 ,084.18
的应收
账款
其
中：
组合 1
39,000. 39,000.
关联方 0.01% 0.00 0.00%
00 00
组合
组合 2
658,676 63,423, 595,253 541,884 58,977, 482,907
账龄组 95.18% 9.63% 94.17% 10.88%
,438.14 048.96 ,389.18 ,924.14 839.96 ,084.18
合
692,012 96,758, 595,253 575,405 92,459, 482,946
合计 100.00% 13.98% 100.00% 16.07%
,194.72 805.54 ,389.18 ,121.89 037.71 ,084.18
按单项计提坏账准备：33,335,756.58
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
台州市一铭医药化工
10,228,448.55 10,228,448.55 100.00% 无法收回
有限公司公司
湖南博瑞新特药有限 公司已无法联系到该
7,670,621.00 7,670,621.00 100.00%
公司 企业
安徽省鸿宽健康产业
4,519,991.69 4,519,991.69 100.00% 经营异常
有限公司
湖北鄂钢附属企业总
3,644,198.86 3,644,198.86 100.00% 预计无法收回
公司
圣光集团医药物流有
2,478,906.72 2,478,906.72 100.00% 经营异常
限公司
益阳三和中药饮片有
1,106,857.50 1,106,857.50 100.00% 预计无法收回
限公司
安徽慈广福药业有限
933,910.00 933,910.00 100.00% 已注销
公司
MU LIN SEN Co.,Ltd 797,642.69 797,642.69 100.00% 预计无法收回
湖北鄂钢驰久钢板弹
452,216.90 452,216.90 100.00% 预计无法收回
簧有限公司
黑龙江省绿谷医药有
253,580.00 253,580.00 100.00% 已注销
限公司
其他 1,249,382.67 1,249,382.67 100.00% 已注销或其他异常
合计 33,335,756.58 33,335,756.58
按组合计提坏账准备：63,423,048.96
单位：元
108
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 534,362,318.89 16,030,869.57 3.00%
1至2年 28,592,002.69 1,715,520.16 6.00%
2至3年 35,357,077.70 5,303,561.66 15.00%
3至4年 25,433,890.53 7,630,167.16 30.00%
4至5年 5,470,544.78 3,282,326.87 60.00%
5 年以上 29,460,603.55 29,460,603.55 100.00%
合计 658,676,438.14 63,423,048.96
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 535,069,321.69
1至2年 38,820,451.24
2至3年 35,357,077.70
3 年以上 82,765,344.09
3至4年 26,624,683.31
4至5年 12,982,759.53
5 年以上 43,157,901.25
合计 692,012,194.72
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额重大
并单独计提坏 33,481,197.7 33,335,756.5
0.00 145,441.17
账准备的应收 5 8
账款
按组合计提坏
58,977,839.9 63,423,048.9
账准备的应收 4,902,052.62 456,843.62
6 6
账款
92,459,037.7 96,758,805.5
合计 4,902,052.62 602,284.79 0.00 0.00
1 4
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
湖南省弘华中药饮片有限公司 180,000.00 货款收回
温州恒威化工有限公司 141,094.17 货款收回
玉林市士轩中药材销售有限公司 114,705.00 货款收回
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海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
中南大学湘雅医院 105,090.00 货款收回
南华大学附属第二医院 15,387.89 货款收回
中南大学湘雅二医院 10,017.07 货款收回
其他 35,990.66 货款收回
合计 602,284.79
（3） 本期实际核销的应收账款情况
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
重庆金赛医药有限公司 82,094,114.67 11.86% 27,578,169.29
山西双雁医药科技有限公司 42,530,000.00 6.15% 1,275,900.00
黑龙江豪运药业有限公司 28,456,052.54 4.11% 853,681.58
鄂州市医疗保障服务中心 22,509,851.82 3.25% 675,295.55
上海方度国际贸易有限公司 21,806,954.24 3.15% 654,208.63
合计 197,396,973.27 28.52%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 14,038,029.68 46,976,122.49
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 14,038,029.68 46,976,122.49
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 12,468,152.14 63.30% 26,040,072.19 72.65%
1至2年 5,844,234.02 29.67% 8,417,313.81 23.48%
2至3年 1,216,039.25 6.17% 1,220,261.63 3.40%
110
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3 年以上 167,418.66 0.85% 169,463.73 0.47%
合计 19,695,844.07 35,847,111.36
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额（单位：元） 账龄 未及时结算原因
台州市一铭医药化工有限公司 29,819,175.51 2-3 年、3 年以上 尚未结算
伍群 3,464,400.18 1-3 年 尚未结算
邵东县宏盛民中药材有限公司 2,441,800.00 3 年以上 对方未供货，已走法律程序
浙江亚光科技股份有限公司 2,226,305.00 1-2 年 尚未结算
合计 37,951,680.69 ─ ─
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%）
期末余额前五名预付款项汇总 39,393,280.69 69.30%
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,056,412.50 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 938,161,841.11 937,636,868.47
合计 939,218,253.61 937,636,868.47
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,056,412.50 0.00
合计 1,056,412.50 0.00
2） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
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（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 14,458,035.27 16,860,959.99
备用金 1,855,962.52 1,151,819.08
应收出口退税 222,747.51 1,535,176.44
往来款 1,477,154,729.55 1,515,903,084.91
其他 57,069,251.55 14,441,889.91
合计 1,550,760,726.40 1,549,892,930.33
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 129,895,999.87 18,361,430.45 463,998,631.54 612,256,061.86
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -2,370,504.86 -16,735.83 5,168,046.78 2,780,806.09
本期转回 1,864,443.87 13,538.80 560,000.00 2,437,982.67
2022 年 6 月 30 日余
125,661,051.15 18,358,233.42 468,606,678.32 612,598,885.29
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 122,681,512.99
1至2年 861,488,190.37
2至3年 181,579,554.12
3 年以上 385,011,468.92
3至4年 320,615,437.69
4至5年 29,767,400.69
5 年以上 34,628,630.54
合计 1,550,760,726.40
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
112
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
463,998,631. 468,606,678.
信用损失的其 5,168,046.78 560,000.00
54 32
他应收款
按组合计提预
148,257,430. - 143,992,206.
期信用损失的 1,877,982.67
32 2,387,240.69 97
其他应收款
612,256,061. 612,598,885.
合计 2,780,806.09 2,437,982.67
86 29
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
重庆赛诺生物药业股份有限公司 1,500,000.00 其他债权抵偿
刘辉梅 560,000.00 抵账
远东宏信融资租赁有限公司 300,000.00 抵账
其他 77,982.67 银行收回
合计 2,437,982.67 ——
4） 本期实际核销的其他应收款情况
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
深圳市南方同正
债权转让 427,762,578.94 1-2 年 27.58% 25,665,754.74
投资有限公司
重庆赛诺生物药 1 年以内;1-2
往来款 329,497,119.71 21.25% 81,616,035.34
业股份有限公司 年;2-3 年;3-4 年
海南海药房地产
往来款 222,785,600.33 1 年以内;1-2 年 14.37% 13,039,719.45
开发有限公司
重庆亚德科技股 1 年以内;1-2
往来款 192,258,512.01 12.40% 192,258,512.01
份有限公司 年;2-3 年;3-4 年
重庆金赛医药有
往来款 144,500,000.00 2-3 年;3-4 年 9.32% 144,500,000.00
限公司
1,316,803,810.9
合计 84.91% 457,080,021.54
9
113
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6） 涉及政府补助的应收款项
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单项计提预期信用损失的其他应收款情况： 单位：元
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
重庆亚德科技股份有限公司 192,258,512.01 192,258,512.01 100 预计无法收回
重庆金赛医药有限公司 144,500,000.00 144,500,000.00 100 预计无法收回
盐城海药烽康投资管理中心（有限 42,410,000.00 42,410,000.00 100 预计无法收回
合伙）
HudsonBiopharmaInc. 27,346,083.35 27,346,083.35 100 预计无法收回
海南香山堂健康科技有限公司 8,500,000.00 8,500,000.00 100 预计无法收回
台州市一铭医药化工有限公司 7,193,663.89 7,193,663.89 100 预计无法收回
王玉英 7,000,000.00 7,000,000.00 100 预计无法收回
重庆飙烨房产顾问有限公司 6,542,000.00 6,542,000.00 100 预计无法收回
北京欣新亚科技中心 4,500,000.00 4,500,000.00 100 预计无法收回
深圳市哲灵投资管理有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 100 预计无法收回
龙德祥 3,200,000.00 3,200,000.00 100 预计无法收回
重庆嘉凯房地产开发有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100 预计无法收回
夏小玲 2,000,000.00 2,000,000.00 100 预计无法收回
唐细超 2,000,000.00 2,000,000.00 100 预计无法收回
陶侃 2,000,000.00 2,000,000.00 100 预计无法收回
梁和平 1,721,531.72 1,721,531.72 100 预计无法收回
海南九州通康达医药有限公司 1,471,170.02 1,471,170.02 100 预计无法收回
集资建房款 1,320,000.00 1,320,000.00 100 预计无法收回
刘喜芝 1,060,000.00 1,060,000.00 100 预计无法收回
张志勇 1,030,129.20 1,030,129.20 100 预计无法收回
李平 1,000,000.00 1,000,000.00 100 预计无法收回
西安光仁医院有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100 预计无法收回
其他 4,053,588.13 4,053,588.13 100 预计无法收回
合计 468,606,678.32 468,606,678.32
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
114
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
135,486,603. 130,698,683. 133,005,209. 126,923,401.
原材料 4,787,920.35 6,081,807.66
76 41 01 35
51,056,831.4 50,950,629.8 30,437,417.6 30,331,216.0
在产品 106,201.62 106,201.62
7 5 5 3
129,425,040. 124,567,236. 100,600,450. 12,906,035.6 87,694,414.9
库存商品 4,857,803.20
12 92 62 3 9
10,210,837.8 10,210,837.8 10,560,884.6 10,560,884.6
周转材料 0.00 0.00
1 1 2 2
发出商品 580,401.72 0.00 580,401.72 2,964,384.61 34,074.53 2,930,310.08
委托加工物资 53,388.36 0.00 53,388.36 1,634,913.27 0.00 1,634,913.27
326,813,103. 317,061,178. 279,203,259. 19,128,119.4 260,075,140.
合计 9,751,925.17
24 07 78 4 34
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,081,807.66 0.00 1,293,887.31 4,787,920.35
在产品 106,201.62 0.00 0.00 106,201.62
12,906,035.6
库存商品 981,144.19 9,029,376.62 4,857,803.20
3
周转材料 0.00 0.00
发出商品 34,074.53 0.00 34,074.53 0.00
19,128,119.4 10,357,338.4
合计 981,144.19 9,751,925.17
4 6
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 49,602,121.08 85,685,828.67
以抵消后净额列示的所得税预缴税额 24,659,355.63 32,721,865.47
合计 74,261,476.71 118,407,694.14
10、长期股权投资
单位：元
期初余 本期增减变动 期末余 减值准
被投资
额（账 追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 额（账 备期末
单位 其他
面价 资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 面价 余额
115
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
值） 的投资 调整 股利或 值）
损益 利润
一、合营企业
心医国
际数字
- 67,372
医疗系 710,04 313,21
0.00 0.00 396,82 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,343.8
统（大 0.00 0.49
9.51 1
连）有
限公司
台州市
一铭医
454,41
药化工 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.26
有限公
司
- 67,826
710,04 313,21
小计 0.00 0.00 396,82 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,756.0
0.00 0.49
9.51 7
二、联营企业
盐城海
药烽康
33,350 - 33,323 54,977
投资管
,618.7 0.00 0.00 26,662 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,956.2 ,861.0
理中心
9 .58 1 0
(有限
合伙)
湖南金
圣达空
-
中医院 9,106, 7,871, 1,345,
0.00 0.00 1,234, 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
信息服 572.15 962.93 161.41
609.22
务有限
公司
湖南普
瑞康医 8,941,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
药有限 985.72
公司
海南诺
峰医药 57,550
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
科技有 .51
限公司
海南优
尼科尔
1,714,
生物科 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
944.81
技有限
公司
重庆亚
132,80
德科技
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,176.
股份有
59
限公司
重庆维
智畅云
11,213 - 10,560
信息技
,720.4 0.00 0.00 653,53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,180.9 0.00
术服务
1 9.44 7
有限公
司
四川四 51,613 - 50,061
凯发展 ,078.2 0.00 0.00 1,551, 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,426.1 0.00
科技集 7 652.09 8
116
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
团有限
公司
四川快
21,997
医科技
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,445.9
有限责
6
任公司
天喑
（北
京）国 1,683,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
际文化 567.28
传媒有
限公司
北京清 -
21,913
睿智能 21,913
0.00 0.00 ,826.4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
科技有 ,826.4
3
限公司 3
广州火
龙果信 14,819
息科技 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,455.6
有限公 1
司
南京云
杏医疗 657,30
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
管理有 2.42
限公司
琼海博
鳌国医
汇慢性
668,17
疾病康 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.02
复医院
有限公
司
海南云
11,699 - 11,400 10,056
信医疗
,921.0 0.00 0.00 299,73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,184.8 ,937.3
科技有
5 6.17 8 6
限公司
滨海宏
博环境
技术服 100,00 100,00 1,800,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
务股份 0.00 0.00 000.00
有限公
司
SINOMA
B
BIOSCI -
384,81 362,11
ENCE 22,704
8,043. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,671. 0.00
LIMITE ,372.4
42 02
D（中 0
国抗
体）
- -
501,90 21,913 475,43 251,52
26,470 21,913
小计 1,954. 0.00 ,826.4 0.00 0.00 0.00 0.00 1,382. 2,559.
,571.9 ,826.4
09 3 19 69
0 3
502,61 21,913 - - 475,74 319,34
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1,994. ,826.4 26,867 21,913 4,592. 9,315.
117
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
09 3 ,401.4 ,826.4 68 76
1 3
11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
海南银行股份有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00
重庆农村商业银行股份有限公司 740,000.00 770,000.00
重庆市金科商业保理有限公司 14,290,000.00 14,290,000.00
重庆市金科金融保理有限公司 15,710,000.00 15,710,000.00
滨海临海资产管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
海南永玲麟网络科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
海南波莲水稻基因科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
上海优卡迪生物医药科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
辣椒基金管理有限公司 9,589,140.00 9,589,140.00
合计 328,329,140.00 328,359,140.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
重庆市沙坪坝
区新世纪小额 22,000,000.0 非交易性权益
0.00 0.00 0.00
贷款股份有限 0 工具
公司
重庆农村商业
非交易性权益
银行股份有限 0.00 420,000.00 0.00 0.00
工具
公司
辣椒基金管理 非交易性权益
200,000.00 0.00 410,860.00 0.00
有限公司 工具
重庆云信医疗 20,000,000.0 非交易性权益
0.00 0.00 0.00
科技有限公司 0 工具
上海烽康医疗 非交易性权益
0.00 0.00 2,650,000.00 0.00
投资有限公司 工具
45,060,860.0
合计 200,000.00 420,000.00 0.00
0
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 135,128,541.68 0.00 0.00 135,128,541.68
118
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）外购 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）存货\
固定资产\在建工程转 0.00 0.00 0.00 0.00
入
（3）企业合
0.00 0.00 0.00 0.00
并增加
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）其他转
0.00 0.00 0.00 0.00
出
4.期末余额 135,128,541.68 0.00 0.00 135,128,541.68
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 19,065,319.24 0.00 0.00 19,065,319.24
2.本期增加金额 1,705,356.66 0.00 0.00 1,705,356.66
（1）计提或
1,705,356.66 0.00 0.00 1,705,356.66
摊销
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）其他转
0.00 0.00 0.00 0.00
出
4.期末余额 20,770,675.90 0.00 0.00 20,770,675.90
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）其他转
0.00 0.00 0.00 0.00
出
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.期末账面价值 114,357,865.78 0.00 0.00 114,357,865.78
2.期初账面价值 116,063,222.44 0.00 0.00 116,063,222.44
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
119
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（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
龙华路六层楼 2,234,227.93 抵债取得，尚未办理权证
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,743,804,665.93 1,796,625,980.83
合计 1,743,804,665.93 1,796,625,980.83
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他/办公设备 合计
一、账面原值：
1,670,856,432.9 1,087,588,506.1 2,825,083,662.1
1.期初余额 16,691,641.39 49,947,081.65
2 6 2
2.本期增加
8,266,537.82 32,194,373.10 598,139.68 1,048,086.24 42,107,136.84
金额
（1）购
96,556.36 29,149,643.29 273,720.78 949,464.37 30,469,384.80
置
（2）在
8,169,981.46 3,044,729.81 0.00 98,621.87 11,313,333.14
建工程转入
（3）企
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
业合并增加
（4）其他增加 0.00 0.00 324,418.90 0.00 324,418.90
3.本期减少
40,340,694.36 31,900,106.90 811,601.32 396,758.57 73,449,161.15
金额
（1）处
40,197,222.80 31,420,321.53 811,601.32 74,259.39 72,503,405.04
置或报废
（2）其他减少 143,471.56 479,785.37 0.00 322,499.18 945,756.11
1,638,782,276.3 1,087,882,772.3 2,793,741,637.8
4.期末余额 16,478,179.75 50,598,409.32
8 6 1
二、累计折旧
1.期初余额 417,771,220.49 500,276,381.08 9,216,928.35 28,359,454.85 955,623,984.78
2.本期增加
27,855,631.37 36,430,288.64 695,726.61 2,517,398.64 67,499,045.26
金额
（1）计
27,855,631.37 36,430,288.64 695,726.61 2,517,398.64 67,499,045.26
提
3.本期减少
15,531,569.02 14,801,452.16 640,725.81 83,600.29 31,057,347.28
金额
（1）处
15,525,889.93 14,791,006.35 640,725.81 83,564.28 31,041,186.37
置或报废
（2）其他减少 5,679.09 10,445.81 0.00 36.01 16,160.91
120
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.期末余额 430,095,282.84 521,905,217.56 9,271,929.15 30,793,253.20 992,065,682.76
三、减值准备
1.期初余额 44,548,717.89 28,284,978.62 0.00 0.00 72,833,696.51
2.本期增加
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金额
（1）计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提
3.本期减少
8,751,720.79 6,210,686.60 0.00 0.00 14,962,407.39
金额
（1）处
8,751,720.79 6,210,686.60 0.00 0.00 14,962,407.39
置或报废
4.期末余额 35,796,997.10 22,074,292.02 0.00 0.00 57,871,289.12
四、账面价值
1.期末账面 1,172,889,996.4 1,743,804,665.9
543,903,262.78 7,206,250.60 19,805,156.12
价值 4 3
2.期初账面 1,208,536,494.5 1,796,625,980.8
559,027,146.46 7,474,713.04 21,587,626.80
价值 4 3
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 84,895,132.22 19,276,046.14 35,796,997.10 29,822,088.98
机器设备 75,037,852.38 54,371,949.48 20,665,902.90 0.00
合计 159,932,984.60 73,647,995.62 56,462,900.00 29,822,088.98
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 137,231,517.44
机器设备 49,228,013.50
运输设备 38,343.38
办公设备 4,330,198.44
合计 190,828,072.76
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 44,332,492.04 正在办理中
合计 44,332,492.04 正在办理中
14、在建工程
单位：元
121
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
在建工程 969,197,162.11 904,984,611.38
工程物资 0.00 0.00
合计 969,197,162.11 904,984,611.38
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重庆天地-医
740,718,363. 740,718,363. 660,093,453. 660,093,453.
药产业园项目
79 79 11 11
第一期
海口市制药厂
-海南海药生 99,171,884.9 99,171,884.9 100,008,198. 100,008,198.
物医药产业园 2 2 13 13
项目
江苏普健-厂 91,743,809.4 91,743,809.4 100,521,880. 100,521,880.
区建设工程 0 0 42 42
江苏普健-净 13,718,644.3 13,718,644.3 18,219,999.9 18,219,999.9
化工程 0 0 6 6
江苏普健-设 11,310,947.2 11,310,947.2 11,310,947.2 11,310,947.2
备工程 1 1 1 1
江苏汉阔-全
流程、二级平
3,042,468.20 3,042,468.20 3,042,468.20 3,042,468.20
台、五位一体
建设
盐城开元-自
7,347,100.94 7,347,100.94 7,215,117.76 7,215,117.76
动化改造
其他 2,143,943.35 2,143,943.35 4,572,546.59 4,572,546.59
969,197,162. 969,197,162. 904,984,611. 904,984,611.
合计
11 11 38 38
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
重庆
天地-
1,175
医药 660,0 80,62 740,7 2,830
,000, 69.00 95.00 564,2 募股
产业 93,45 4,910 0.00 0.00 18,36 ,300. 1.20%
000.0 % % 00.00 资金
园项 3.11 .68 3.79 00
0
目第
一期
海口 720,7 100,0 2,229 3,065 99,17 95.09 99.00 募股
0.00 0.00 0.00 0.00%
市制 68,40 08,19 ,328. ,641. 1,884 % % 资金
122
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
药厂- 0.00 8.13 35 56 .92
海南
海药
生物
医药
产业
园项
目
江苏
普健- 120,0 100,5 8,778 91,74
76.45 83.76
厂区 00,00 21,88 0.00 0.00 ,071. 3,809 0.00 0.00 0.00% 其他
% %
建设 0.00 0.42 02 .40
工程
江苏
19,86 18,21 4,501 13,71
普健- 69.08 91.74
0,000 9,999 0.00 0.00 ,355. 8,644 0.00 0.00 0.00% 其他
净化 % %
.00 .96 66 .30
工程
江苏
35,00 11,31 11,31
普健- 32.32 32.32
0,000 0,947 0.00 0.00 0.00 0,947 0.00 0.00 0.00% 其他
设备 % %
.00 .21 .21
工程
2,070
890,1 82,85 3,065 13,27 956,6 2,830
,628, 564,2
合计 54,47 4,239 ,641. 9,426 63,64 ,300. 1.20%
400.0 00.00
8.83 .03 56 .68 9.62 00
0
15、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,971,510.22 1,971,510.22
2.本期增加金额 0.00 0.00
3.本期减少金额 118,428.21 118,428.21
4.期末余额 1,853,082.01 1,853,082.01
二、累计折旧
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额 131,769.04 131,769.04
（1）计提 131,769.04 131,769.04
3.本期减少金额 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00
4.期末余额 131,769.04 131,769.04
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00
123
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3.本期减少金额 0.00 0.00
（1）处置
4.期末余额 0.00 0.00
四、账面价值
1.期末账面价值 1,721,312.97 1,721,312.97
2.期初账面价值 1,971,510.22 1,971,510.22
16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 换地权益证 合计
一、账面原值
1.期初余 366,588,685. 21,948,104.2 251,572,702. 648,012,887.
3,374,915.58 4,528,479.72
额 19 0 54 23
2.本期增
0.00 0.00 1,677,344.16 404,341.29 0.00 2,081,685.45
加金额
（1
0.00 0.00 0.00 404,341.29 0.00 404,341.29
）购置
（2
0.00 0.00 1,677,344.16 0.00 0.00 1,677,344.16
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减 18,832,963.1 18,832,963.1
0.00 0.00 0.00 0.00
少金额 2 2
（1 18,832,963.1 18,832,963.1
0.00 0.00 0.00 0.00
）处置 2 2
4.期末余 347,755,722. 21,948,104.2 253,250,046. 631,261,609.
3,779,256.87 4,528,479.72
额 07 0 70 56
二、累计摊销
1.期初余 89,421,353.6 15,757,679.7 83,471,151.2 189,932,754.
1,282,569.62 0.00
额 5 7 9 33
2.本期增 12,178,527.9
3,127,017.23 54,264.19 8,828,052.96 169,193.59 0.00
加金额 7
（1 12,178,527.9
3,127,017.23 54,264.19 8,828,052.96 169,193.59 0.00
）计提 7
3.本期减
2,051,749.08 0.00 0.00 0.00 0.00 2,051,749.08
少金额
（1
2,051,749.08 0.00 0.00 0.00 0.00 2,051,749.08
）处置
124
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.期末余 90,496,621.8 15,811,943.9 92,299,204.2 200,059,533.
1,451,763.21 0.00
额 0 6 5 22
三、减值准备
1.期初余
0.00 0.00 0.00 0.00 286,479.72 286,479.72
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
0.00 0.00 0.00 0.00 286,479.72 286,479.72
额
四、账面价值
1.期末账 257,259,100. 160,950,842. 430,915,596.
6,136,160.24 2,327,493.66 4,242,000.00
面价值 27 45 62
2.期初账 277,167,331. 168,101,551. 457,793,653.
6,190,424.43 2,092,345.96 4,242,000.00
面价值 54 25 18
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.39%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
17、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
仿制药等 286,030,3 43,424,15 17,695,47 1,677,344 15,114,91 330,357,6
开发支出 09.59 5.41 4.15 .16 4.63 80.36
286,030,3 43,424,15 17,695,47 1,677,344 15,114,91 330,357,6
合计
09.59 5.41 4.15 .16 4.63 80.36
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
湖南海药鸿星
堂医药有限公 5,268,740.03 5,268,740.03
司
125
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盐城开元医药 30,700,184.3 30,700,184.3
化工有限公司 2 2
湖南柳城中药
1,799,088.20 1,799,088.20
饮片有限公司
鄂州鄂钢医院 240,172,379. 240,172,379.
有限公司 17 17
277,940,391. 277,940,391.
合计
72 72
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
湖南海药鸿星
堂医药有限公 5,268,740.03 5,268,740.03
司
湖南柳城中药
1,799,088.20 1,799,088.20
饮片有限公司
鄂州鄂钢医院 52,628,700.0 52,628,700.0
有限公司 0 0
59,696,528.2 59,696,528.2
合计
3 3
19、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 31,216,627.88 2,908,641.68 4,118,730.31 30,006,539.25
服务费 550,313.65 0.00 550,313.65 0.00
医院信息工程 1,398,223.75 223,200.00 201,701.42 1,419,722.33
其他 136,000.24 0.00 16,999.98 119,000.26
合计 33,301,165.52 3,131,841.68 4,887,745.36 31,545,261.84
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 291,578,116.18 53,552,297.94 293,113,492.54 54,034,724.53
内部交易未实现利润 21,665,541.13 3,249,831.17 21,665,541.13 3,249,831.17
可抵扣亏损 553,694,174.89 97,855,354.55 611,336,968.69 104,529,509.98
合计 866,937,832.20 154,657,483.66 926,116,002.36 161,814,065.68
126
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（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允
491,487,621.44 122,829,905.36 491,517,621.44 122,834,405.36
价值变动
合计 491,487,621.44 122,829,905.36 491,517,621.44 122,834,405.36
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 154,657,483.66 161,814,065.68
递延所得税负债 122,829,905.36 122,834,405.36
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 735,578,054.20 731,457,989.88
可抵扣亏损 1,425,304,441.70 1,373,685,856.39
合计 2,160,882,495.90 2,105,143,846.27
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 26,210,276.76 32,155,523.06
2023 年 84,936,261.49 84,936,261.49
2024 年 195,187,485.54 195,187,485.54
2025 年 637,284,802.48 637,284,802.48
2026 年 424,121,783.82 424,121,783.82
2027 年 57,563,831.61
合计 1,425,304,441.70 1,373,685,856.39
21、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期资产购置 27,556,997.7 27,556,997.7 27,642,730.8 27,642,730.8
款 9 9 0 0
预付无形资产 13,322,433.1 13,322,433.1 13,122,893.0 13,122,893.0
款 9 9 3 3
40,879,430.9 40,879,430.9 40,765,623.8 40,765,623.8
合计 0.00 0.00
8 8 3 3
127
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22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 100,000,000.00 202,200,000.00
抵押借款 124,000,000.00 257,033,333.33
保证借款 1,310,539,680.00 1,034,832,300.00
信用借款 300,000,000.00 0.00
合计 1,834,539,680.00 1,494,065,633.33
23、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 0.00 161,350,000.00
银行承兑汇票 100,580,328.90 281,933,329.52
合计 100,580,328.90 443,283,329.52
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 197,733,098.92 140,974,270.94
应付货款 202,832,740.62 186,559,756.86
应付工程款 57,048,231.54 106,090,237.16
应付设备款 34,561,176.70 31,838,950.40
其他 25,079,328.55 23,515,191.50
合计 517,254,576.33 488,978,406.86
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏龙宇建设工程有限公司 23,402,483.34 未结算
苏州第四制药厂有限公司 7,817,332.26 未结算
海南第一建设工程有限公司 5,100,000.00 未结算
宁波信远膜工业股份有限公司 4,552,000.00 未结算
江苏腾裕顺建设有限公司 3,913,382.69 未结算
北京佳定机电设备安装有限责任公司 3,394,451.88 未结算
杭州和利时自动化有限公司 3,038,294.83 未结算
陕西重点经泰电子工程有限公司 2,599,165.39 未结算
浙江诚信医化设备有限公司 2,174,403.00 未结算
128
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合计 55,991,513.39
25、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 0.00 30,000.00
合计 0.00 30,000.00
26、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 20,294,718.34 45,137,593.44
合计 20,294,718.34 45,137,593.44
27、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,095,877.96 119,856,724.52 133,542,881.14 17,409,721.34
二、离职后福利-设定
351,223.15 11,288,416.67 11,290,229.10 349,410.72
提存计划
合计 31,447,101.11 131,145,141.19 144,833,110.24 17,759,132.06
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
29,828,385.81 94,429,630.00 110,737,427.30 13,520,588.51
和补贴
2、职工福利费 234,670.00 12,911,642.51 10,421,641.24 2,724,671.27
3、社会保险费 222,403.65 6,542,705.80 6,544,982.21 220,127.24
其中：医疗保险
218,836.34 5,973,974.30 5,975,211.47 217,599.17
费
工伤保险
3,567.31 384,738.89 385,778.13 2,528.07
费
生育保险
0.00 183,992.61 183,992.61 0.00
费
4、住房公积金 183,803.58 4,143,527.80 4,046,924.80 280,406.58
129
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、工会经费和职工教
626,614.92 1,829,218.41 1,791,905.59 663,927.74
育经费
合计 31,095,877.96 119,856,724.52 133,542,881.14 17,409,721.34
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 340,589.32 10,917,534.94 10,919,284.86 338,839.40
2、失业保险费 10,633.83 370,881.73 370,944.24 10,571.32
合计 351,223.15 11,288,416.67 11,290,229.10 349,410.72
28、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 15,705,735.46 15,566,005.23
企业所得税 82,012.44 88,313.64
个人所得税 831,760.59 1,099,769.20
城市维护建设税 2,439,071.73 2,545,976.93
房产税 2,059,672.34 2,295,324.66
土地使用税 387,077.14 310,334.64
教育费附加 1,859,349.94 1,859,438.39
其他 352,324.88 171,392.78
合计 23,717,004.52 23,936,555.47
29、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 8,682,746.57 6,003,146.57
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80
其他应付款 777,549,452.63 1,036,494,641.82
合计 790,207,370.00 1,046,472,959.19
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
非金融机构借款应付利息 6,003,146.57 6,003,146.57
金融机构借款应付利息 2,679,600.00 0.00
合计 8,682,746.57 6,003,146.57
（2） 应付股利
单位：元
130
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项目 期末余额 期初余额
工行海南信托投资公司 3,267,489.60 3,267,489.60
汇通国际信托投资公司 384,566.15 384,566.15
海南保险职工经济技术开发服务公司 127,091.70 127,091.70
其他 196,023.35 196,023.35
合计 3,975,170.80 3,975,170.80
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
借款本息 650,504,155.22 849,348,305.52
往来款 16,575,246.51 52,900,936.64
押金及保证金 56,131,768.35 55,972,083.26
预提费用 31,595,689.94 56,668,774.93
应付出资款 2,344,052.17 782,707.50
其他 20,398,540.44 20,821,833.97
合计 777,549,452.63 1,036,494,641.82
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京凯正生物工程发展有限责任公司 24,522,827.06 未结算
台州三隆进出口有限公司 11,550,960.80 未结算
方芳 10,000,000.00 未结算
滨海临海资产管理有限公司 10,000,000.00 未结算
鲁鹰 8,723,641.64 未结算
陈光华 7,221,519.41 未结算
复旦大学眼耳鼻喉科医院 7,091,111.21 滚存发货保证金
江苏北华环保科技有限公司 5,500,000.00 未结算
邱卫中 4,700,000.00 滚存发货保证金
合计 89,310,060.12
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 437,020,000.00 732,075,069.19
一年内到期的应付债券 0.00 0.00
一年内到期的长期应付款 219,280,799.79 367,057,189.02
一年内到期的租赁负债 405,719.96 345,640.14
合计 656,706,519.75 1,099,477,898.35
131
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
31、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 5,367,115.63 4,439,874.22
合计 5,367,115.63 4,439,874.22
32、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 161,500,000.00 271,000,000.00
抵押借款 548,970,000.00 259,980,000.00
保证借款 209,188,200.00 155,188,200.00
合计 919,658,200.00 686,168,200.00
33、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 252,685.44 388,337.73
1-2 年 578,453.38 595,023.25
2-3 年 611,593.11 629,819.97
3-4 年 540,463.92 555,134.32
减：未确认融资费用 -213,444.82 -253,469.26
减：一年内到期的租赁负债 -405,719.96 -345,640.14
合计 1,364,031.07 1,569,205.87
34、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 90,547,244.89 179,090,136.30
合计 90,547,244.89 179,090,136.30
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 309,828,044.68 546,147,325.32
减：一年内到期的长期应付款 219,280,799.79 367,057,189.02
合计 90,547,244.89 179,090,136.30
132
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35、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 153,831,706.41 153,831,706.41
合计 153,831,706.41 153,831,706.41
36、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 59,947,591.90 15,545,000.00 3,639,528.54 71,853,063.36 详见下表
医疗设备捐赠 4,185,518.88 4,185,518.88 捐赠医疗设备
合计 64,133,110.78 15,545,000.00 3,639,528.54 76,038,582.24
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
产业振兴
540,000.0 270,000.0 270,000.0 与资产相
和技术改
0 0 0 关
造经费
“抗肿瘤
新药-苯达
莫司汀原
500,000.0 500,000.0 与资产相
料及制剂
0 0 关
的研制”
的专项补
助
工业发展 与资产相
80,000.07 19,999.98 60,000.09
专项资金 关
企业设备 与资产相
56,040.00 14,010.00 42,030.00
资助款 关
海口市科
学技术工
698,450.0 628,605.0 与资产相
业信息化 69,844.98
7 9 关
局设备资
助款
海口市科
学技术工
414,570.0 366,735.0 与资产相
业信息局 47,835.00
0 0 关
设备资助
奖励资金
企业设备 4,087,720 218,985.0 3,868,735 与资产相
资助款 .00 0 .00 关
抗肝纤维
药物氟非
1,766,666 199,999.9 1,566,666 与资产相
尼酮（化
.69 8 .71 关
学 1 类）
Ⅱ期
工业发展 1,737,500 75,000.00 1,662,500 与资产相
133
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专项资金 .00 .00 关
财政专项 160,833.3 105,000.0 与资产相
55,833.33
资金 3 0 关
市级民营
115,000.0 与资产相
经济专项 50,000.00 65,000.00
0 关
资金
政府补助-
库区承接
113,333.2 110,499.9 与资产相
产业转移 2,833.33
6 3 关
项目补助
资金
第二条头
孢类原料
565,500.0 522,000.0 与资产相
药审生产 43,500.00
0 0 关
线新版 GMP
改造项目
返还基础
1,929,200 110,240.0 1,818,960 与资产相
设施建设
.01 0 .01 关
费
返还基础
1,764,985 100,840.3 1,664,145 与资产相
设施建设
.99 4 .65 关
费
返还基础
1,842,105 105,263.1 1,736,842 与资产相
设施建设
.26 6 .10 关
费
专项生产 13,437,08 13,437,08 与资产相
线 3.28 3.28 关
乌杨项目
国家支持
15,160,00 15,160,00 与资产相
先进制造 0.00
0.00 0.00 关
业专项补
贴
普陀区区
级科技创 与资产相
5,833.71 4,999.98 833.73
新项目资 关
助资金
多通道国
131,579.0 125,000.1 与资产相
产耳蜗匹 6,578.94
8 4 关
配资金
人工耳蜗
210,525.8 199,999.5 与资产相
语音处理 10,526.34
8 4 关
器的改进
国产人工
552,631.9 525,000.3 与资产相
耳蜗系统 27,631.56
2 6 关
优化设计
植入式骶
神经刺激 168,420.9 159,999.8 与资产相
8,421.06
系统的研 2 6 关
制
国家中小
企业发展 157,894.6 149,999.9 与资产相
7,894.74
专项-专利 8 4 关
补贴
人工耳蜗 1,157,894 1,105,263 与资产相
52,631.58
建设项目 .72 .14 关
国产人工 305,555.2 15,277.80 290,277.4 与资产相
134
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耳蜗系统 0 0 关
优化设计
多通道国
294,117.6 279,411.8 与资产相
产耳蜗匹 14,705.88
8 0 关
配资金
新一代人
工耳蜗语 279,999.8 251,999.7 与资产相
28,000.02
音处理器 0 8 关
的研制
第二代国
产人工耳 767,999.8 703,999.8 与资产相
64,000.02
蜗临床验 4 2 关
证研究
第二代国
产人工耳 287,594.9 263,291.1 与资产相
24,303.78
蜗临床验 6 8 关
证研究
LCI-20PI
人工耳蜗
1,848,888 231,111.1 1,617,777 与资产相
植入体-高
.89 2 .77 关
质量发展
专项
人工耳蜗
及助听设
11,048,00 710,093.9 10,337,90 与资产相
备调机维
0.00 6 6.04 关
护实训中
心建设
市级国库 750,000.0 750,000.0 与资产相
拨付中心 0 0 关
上海市科
学技术委
员会 LCI-
21P3 型人 400,000.0 400,000.0 与资产相
工耳蜗植 0 0 关
入体
21S319058
00
基于云服
务的国产
人工耳蜗
远程调机 800,000.0 800,000.0 与资产相
服务系统 0 0 关
平台建设
202102060
8
磁共振兼
容有源植
入器械的 385,000.0 385,000.0 与资产相
技术开发 0 0 关
和样机研
制
湖南省发
改委 2018
971,666.6 971,666.6 与资产相
年湘西地
6 6 关
区重大产
业项目奖
135
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补资金 110
万
滨海医药
产业园招
商服务中 10,000,00 1,000,000 9,000,000 与资产相
心项目投 0.00 .00 .00 关
资奖励资
金
59,947,59 15,545,00 3,639,528 71,853,06 与资产相
合计 0.00 0.00 0.00
1.90 0.00 .54 3.36 关
37、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
中国农发重点建设基金有限公司 93,000,000.00 93,000,000.00
合计 93,000,000.00 93,000,000.00
38、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,297,365, 1,297,365,
股份总数
126.00 126.00
39、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,639,168,826.16 2,639,168,826.16
价）
其他资本公积 169,233,952.83 169,233,952.83
合计 2,808,402,778.99 2,808,402,778.99
40、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
- -
重分类进 - -
40,043,68 -4,500.00 40,069,18
损益的其 30,000.00 25,500.00
0.48 0.48
他综合收
136
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益
其他
- -
权益工具 - -
40,043,68 -4,500.00 40,069,18
投资公允 30,000.00 25,500.00
0.48 0.48
价值变动
二、将重
分类进损 871,413.1 2,590,757 2,590,757 3,462,170
益的其他 1 .84 .84 .95
综合收益
其中：权
益法下可
4,417,954 4,417,954
转损益的
.80 .80
其他综合
收益
外币 - -
2,590,757 2,590,757
财务报表 3,546,541 955,783.8
.84 .84
折算差额 .69 5
- -
其他综合 2,560,757 2,565,257
39,172,26 -4,500.00 36,607,00
收益合计 .84 .84
7.37 9.53
41、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 90,919,423.22 90,919,423.22
合计 90,919,423.22 90,919,423.22
42、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,008,287,774.02 -441,997,816.72
调整后期初未分配利润 -2,008,287,774.02 -441,997,816.72
加：本期归属于母公司所有者的净利
-18,989,077.33 -1,555,415,451.91
润
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
提取一般风险准备 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
其他 0.00 10,874,505.39
期末未分配利润 -2,027,276,851.35 -2,008,287,774.02
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
137
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4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
43、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,055,094,820.69 630,003,145.73 1,022,612,198.02 638,042,806.83
其他业务 10,039,818.83 4,183,877.74 7,561,033.10 2,945,859.20
合计 1,065,134,639.52 634,187,023.47 1,030,173,231.12 640,988,666.03
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
肠胃康 92,545,013.07 92,545,013.07
头孢制剂系列 206,887,961.49 206,887,961.49
其他品种 303,646,807.34 303,646,807.34
原料药及中间体 331,898,046.95 331,898,046.95
医疗器械 39,546,067.01 39,546,067.01
医疗服务费 80,570,924.83 80,570,924.83
其他收入 10,039,818.83 10,039,818.83
按经营地区分类
其中：
国内 996,593,316.68 996,593,316.68
国外 68,541,322.84 68,541,322.84
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应
138
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的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确
认收入。
44、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,634,229.10 2,424,384.50
教育费附加 2,041,805.02 1,897,639.86
房产税 3,464,741.36 2,815,609.09
土地使用税 1,705,630.03 1,754,486.41
车船使用税 6,981.75 11,031.30
印花税 897,061.06 969,403.89
其他 343,528.18 418,743.45
合计 11,093,976.50 10,291,298.50
45、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售推广费、广告费及市场开发费 228,262,933.12 261,762,786.69
职工薪酬 14,721,631.03 15,383,517.88
运输费用 358,657.92 685,244.34
差旅费 660,076.88 1,944,008.24
业务招待费 500,434.41 2,038,661.41
其他 4,168,921.18 8,312,759.27
合计 248,672,654.54 290,126,977.83
46、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,507,000.49 50,361,634.60
差旅费 724,555.45 1,678,015.56
折旧费 10,008,667.46 22,127,185.18
办公费 1,022,547.40 1,789,920.77
业务招待费 1,000,899.01 1,655,675.40
停工损失 10,315,485.03 25,573,424.94
咨询费 2,306,421.32 10,615,973.87
董事会费 340,000.02 280,952.40
其他 15,030,201.20 33,402,400.05
合计 79,255,777.38 147,485,182.77
47、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发人员薪酬 962,374.95 13,809,730.27
139
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
材料、燃动力费 355,393.36 1,772,219.94
折旧与摊销费 5,704,784.34 4,324,881.12
委托外部研究开发费 13,265,004.36 6,145,894.21
其他费用 4,771,698.97 3,824,476.94
合计 25,059,255.98 29,877,202.48
48、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 106,821,713.63 122,853,204.56
减：利息收入 27,736,315.78 24,805,580.19
汇兑损益 -517,290.88 653,663.67
其他 275,591.17 774,541.67
合计 78,843,698.14 99,475,829.71
49、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 12,724,859.50 19,159,565.39
其他 125,626.85 0.00
合计 12,850,486.35 19,159,565.39
50、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -26,867,401.41 -15,418,254.18
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,748,739.37 133,490.10
交易性金融资产在持有期间的投资收
3,644,592.90 5,561,591.15
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 -203,036.71 -4,194,117.77
其他 833,118.38
合计 -26,174,584.59 -13,084,172.32
51、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -751,225.58 -199,784,070.76
合计 -751,225.58 -199,784,070.76
52、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
140
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
坏账损失 -3,499,680.65 -10,786,007.50
合计 -3,499,680.65 -10,786,007.50
53、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
8,362,871.45
值损失
合计 8,362,871.45 0.00
54、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 19,791,877.00 -718,824.12
55、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 0.00 2,990,000.00 0.00
政府补助 13,309.00 5,047.10 13,309.00
赔偿及罚款收入 140,200.00 0.00 140,200.00
其他 2,450,974.21 819,788.19 2,450,974.21
合计 2,604,483.21 3,814,835.29 2,604,483.21
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
上海市残
残疾人超 与收益相
疾人就业 奖励 是 否 13,309.00 4,059.10
比例奖励 关
服务中心
海南省节 银联商务
与收益相
假日车辆 股份有限 补助 是 否 0.00 988.00
关
退费 公司
合计 13,309.00 5,047.10
56、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 0.00 7,200.00 0.00
141
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非流动资产毁损报废损失 97,677.46 29,145.88 97,677.46
滞纳金及罚款支出 546,948.61 77,196.22 546,948.61
盘亏损失 0.00 97,806.61 0.00
其他 168,758.50 36,418.39 168,758.50
合计 813,384.57 247,767.10 813,384.57
57、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,551,515.47 7,641,638.75
递延所得税费用 7,018,955.10 1,634,272.54
合计 11,570,470.57 9,275,911.29
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 393,096.13
按法定/适用税率计算的所得税费用 98,274.03
子公司适用不同税率的影响 -15,565,979.25
调整以前期间所得税的影响 978,466.39
非应税收入的影响 6,641,916.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,586,427.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,945,246.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
17,158,187.36
亏损的影响
研发费用加计扣除 -3,381,575.14
所得税费用 11,570,470.57
58、其他综合收益
详见附注十节/七/40
59、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来 14,340,571.37 40,462,450.60
政府补助 25,289,267.88 35,091,289.58
个人往来 259,754.94 2,038,566.56
利息收入 2,599,038.81 2,522,749.30
收保证金 -7,639,069.99 1,044,617.78
142
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他 1,869,820.54 2,886,564.92
合计 36,719,383.55 84,046,238.74
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
收保证金项目金额为负数主要原因系本报告期退回前期收客户的发货保证金所致。
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用 219,422,800.88 245,639,589.62
支付管理费用及其他 43,659,807.04 59,360,193.61
支付单位往来款 4,877,098.65 14,813,888.77
支付个人往来 1,390,358.55 3,328,499.49
支付保证金 1,974,741.04 2,418,185.52
合计 271,324,806.16 325,560,357.01
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回定期存单款项 56,000,000.00 572,000,000.00
收定期存款利息 1,719,341.95 22,857,471.43
交易性金融资产分红及信托理财收益 3,789,666.00 3,824,000.59
理财产品赎回 10,000,000.00 0.00
其他 55,100,000.00 0.00
合计 126,609,007.95 598,681,472.02
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付定期存单款项 0.00 70,000,000.00
购理财产品 0.00 0.00
合计 0.00 70,000,000.00
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收新兴际华医药控股有限公司借款 470,000,000.00 795,000,000.09
收到承兑汇票贴现款及保证金 70,344,000.00 437,740,822.33
收融资租赁款 0.00 340,524,888.89
收到外部借款 0.00 220,000,000.00
收回银行借款保证金 0.00 10,000,000.00
合计 540,344,000.00 1,803,265,711.31
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（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
归还外部借款 728,653,888.89 521,327,206.73
偿付承兑汇票及支付承兑汇票贴现款 310,598,329.61 362,597,235.74
偿还融资租赁借款本金及利息 242,343,240.72 94,738,682.51
支付银行承兑、银行借款及融资租赁
27,500,000.00 81,317,000.00
借款保证金
支付子公司少数股东退股款 19,944,000.00 0.00
单位往来款及其他 70,395.95 50,000.00
合计 1,329,109,855.17 1,060,030,124.98
60、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -11,177,374.44 -398,994,278.61
加：资产减值准备 -4,863,190.80 10,786,007.50
固定资产折旧、油气资产折
67,499,045.26 72,234,433.96
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 131,769.04 12,239,112.65
无形资产摊销 12,178,527.97 9,714,605.85
长期待摊费用摊销 4,887,745.36 5,809,256.61
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -19,791,877.00 718,824.12
填列）
固定资产报废损失（收益以
83,794.97 25,722.94
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
751,225.58 199,784,070.76
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
78,843,698.14 99,475,829.71
列）
投资损失（收益以“－”号填
26,174,584.59 13,084,172.32
列）
递延所得税资产减少（增加以
7,156,582.02 1,634,272.44
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-4,500.00 -8,550.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-56,986,037.73 9,430,446.39
填列）
经营性应收项目的减少（增加
572,689,023.86 -729,936,761.72
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少 -612,152,415.43 715,351,006.85
144
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以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 65,420,601.39 21,348,171.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 182,454,406.18 262,003,605.72
减：现金的期初余额 548,508,902.93 382,540,334.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -366,054,496.75 -120,536,729.19
（2） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 450,141.69
其中：
海南维可欣生物技术有限公司 237,832.90
上海海药营销咨询有限公司 212,308.79
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 450,141.69
其中：
海南维可欣生物技术有限公司 237,832.90
上海海药营销咨询有限公司 212,308.79
其中：
处置子公司收到的现金净额 0.00
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 182,454,406.18 548,508,902.93
其中：库存现金 0.00 75,800.00
可随时用于支付的银行存款 182,454,406.18 548,433,102.93
三、期末现金及现金等价物余额 182,454,406.18 548,508,902.93
61、所有者权益变动表项目注释
62、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
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项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 110,780,328.90 定期存单、借款保证金、承兑保证金
固定资产 1,250,091,455.97 为公司融资提供抵押担保
无形资产 128,500,887.79 为公司融资提供抵押担保
投资性房地产 95,257,696.36 为公司融资提供抵押担保
在建工程 307,813,652.69 为公司融资提供抵押担保
长期股权投资 366,753,809.72 为公司融资提供抵押担保
其他权益工具 14,290,000.00 为公司融资提供抵押担保
合计 2,273,487,831.43
63、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,216,597.81 6.7114 14,876,474.57
欧元 243.85 7.0084 1,709.00
港币 51.89 0.8552 44.38
应收账款
其中：美元 1,344,768.56 6.7114 9,025,279.73
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 52.05 6.7114 349.35
欧元
港币
其他应收款
其中：美元
欧元
港币 22,236.77 0.8552 19,016.89
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
海药国际集团有限公司 香港 港币 经营当地流通货币
146
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64、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 71,853,063.36 详见附注 36 3,639,528.54
计入其他收益的政府补助 12,724,859.50 详见附注 49 12,724,859.50
计入营业外收入的政府补助 13,309.00 详见附注 55 13,309.00
合计 84,591,231.86 16,377,697.04
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1.海南维可欣生物技术有限公司已于 2022 年 6 月完成注销清算工作。
2.上海海药营销咨询有限公司已于 2022 年 6 月完成注销清算工作。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
海口市秀英区 海口市秀英区
海口市制药厂
南海大道 192 南海大道 192 制造业 100.00% 设立
有限公司
号 号
桂林海药生物 永福县苏桥镇 永福县苏桥镇
服务业 100.00% 设立
科技有限公司 水荆东路 5 号 水荆东路 5 号
湖南海药鸿星 长沙市雨花区 长沙市雨花区 批发和零售业 56.67% 非同一控制下
147
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堂医药有限公 汇金路 877 号 汇金路 877 号 企业合并
司 嘉华智谷产业 嘉华智谷产业
园第 Q1、A2、 园第 Q1、A2、
A3 栋 601、 A3 栋 601、
602、603 房 602、603 房
成都金牛高新 成都金牛高新
成都海蓉康生 技术产业园区 技术产业园区
物科技有限公 兴科中路 36 兴科中路 36 服务业 100.00% 设立
司 号1栋4楼4 号1栋4楼4
号 号
重庆天地药业 重庆市忠县忠 重庆市忠县忠
同一控制下企
有限责任公司 州大道沈阳路 州大道沈阳路 制造业 82.55%
业合并
[注 1] 1号 1号
重庆市忠县忠 重庆市忠县忠
重庆天一医药 州大道沈阳路 州大道沈阳路
批发和零售业 51.00% 49.00% 设立
有限公司 1 号办公楼 5 1 号办公楼 5
楼 5-1 至 5-6 楼 5-1 至 5-6
上海力声特医 上海市浦东新 上海市浦东新
同一控制下企
学科技有限公 区青黛路 668 区青黛路 668 制造业 84.67%
业合并
司 号 号
浦东新区周浦 浦东新区周浦
上海力声特神
镇周祝公路 镇周祝公路 技术开发与服 同一控制下企
经电子科技有 100.00%
337 号 9 幢 337 号 9 幢 务 业合并
限公司
229 室 229 室
海口市龙华区 海口市龙华区
海南寰太股权
国贸大道 56 国贸大道 56 投资管理及咨
投资基金管理 80.00% 设立
号北京大厦 21 号北京大厦 21 询服务
有限公司
层 C、D 房 层 C、D 房
海南寰太生物
海口市龙华区 海口市龙华区
医药产业创业
国贸大道 56 国贸大道 56
投资基金合伙 服务业 48.80% 3.20% 设立
号北京大厦 21 号北京大厦 21
企业（有限合
层 C、D 层 C、D
伙）
湖南省邵阳市 湖南省邵阳市
湖南廉桥药都 邵东市廉桥镇 邵东市廉桥镇
商业 99.29% 设立
医药有限公司 褚塘、兴隆、 褚塘、兴隆、
廉桥村 廉桥村
湖南省邵阳市 湖南省邵阳市
湖南柳城中药 中药饮片的生 非同一控制下
邵东市界岭镇 邵东市界岭镇 100.00%
饮片有限公司 产 企业合并
长塘工业园 长塘工业园
湖南省邵阳市 湖南省邵阳市
邵东市廉桥镇 邵东市廉桥镇 中药材、中药
湖南养身堂贸
廉桥药材市场 廉桥药材市场 饮片、保健品 100.00% 设立
易有限公司
长沙大道 81- 长沙大道 81- 销售
83 号 83 号
湖南海涟湘玉 湖南省娄底市 湖南省娄底市 中药材种植、
中药材产业发 涟源市涟水名 涟源市涟水名 生产、加工、 90.00% 设立
展有限公司 城 城 销售
湖南省邵阳市 湖南省邵阳市
湖南海药百成 邵东市廉桥镇 邵东市廉桥镇 交通运输、仓 非同一控制下
100.00%
医药有限公司 兴隆村、太阳 兴隆村、太阳 储和邮政业 企业合并
村 村
北京市东城区 北京市东城区
海药大健康管 远程医疗及健
南竹杆胡同 2 南竹杆胡同 2
理（北京）有 康管理服务平 100.00% 设立
号1幢4层 号1幢4层
限公司 台
10502 10502
148
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
鄂州市江碧路 鄂州市江碧路
鄂州鄂钢医院 医院管理的技 非同一控制下
（雨台山）鄂 （雨台山）鄂 76.00%
有限公司 术咨询和服务 企业合并
钢医院 钢医院
海南省海口市 海南省海口市
海南海药投资 租赁和商务服
南海大道 192 南海大道 192 100.00% 设立
有限公司 务业
号 号
医药、医疗器
香港湾仔骆克 香港湾仔骆克
械和医疗健康
海药国际集团 道 300 号侨阜 道 300 号侨阜
的商业活动、 100.00% 设立
有限公司 商业大厦 A 座 商业大厦 A 座
跨境合作和服
20 楼 20 楼
务
盐城市滨海县 盐城市滨海县
江苏普健药业 非同一控制下
滨海医药产业 滨海医药产业 制造业 30.54% 25.87%
有限公司 企业合并
园丹桂路 8 号 园丹桂路 8 号
滨海县滨淮镇 滨海县滨淮镇
盐城开元医药 头罾（盐城市 头罾（盐城市 非同一控制下
制造业 100.00%
化工有限公司 沿海化工园 沿海化工园 企业合并
区） 区）
江苏滨海经济 江苏滨海经济
江苏汉阔生物 开发区沿海工 开发区沿海工 非同一控制下
制造业 100.00%
有限公司 业园（中山五 业园（中山五 企业合并
路北侧） 路北侧）
滨海县滨淮镇 滨海县滨淮镇
滨海海博生物 头罾村（盐城 头罾村（盐城 非同一控制下
制造业 100.00%
化工有限公司 市沿海化工园 市沿海化工园 企业合并
区） 区）
海南省海口市 海南省海口市
秀英区南海大 秀英区南海大
道 192 号海南 道 192 号海南
海南海药销售
海药生物医药 海药生物医药 批发和零售业 100.00% 设立
有限公司
产业园办公行 产业园办公行
政楼二层(除 政楼二层(除
207 室外) 207 室外)
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注 1: 2016 年 8 月，中国农发重点建设基金有限公司以现金 9,300 万元对子公司重庆天地药业有限责任公司增资，
增资完成后持有重庆天地药业有限责任公司 17.45%的股权，相关工商登记手续尚未办理。根据投资协议的约定，前述增
资款专项用于“年产 65 吨医药原料药项目”的建设，投资期限 13 年，中国农发重点建设基金有限公司在投资期内按照
投资金额享有每年 1.2%的固定收益，不参与重庆天地药业有限责任公司的经营管理，不享有表决权，收到款项作为其他
非流动负债列示。2022 年 6 月底，公司对重庆天地药业有限责任公司实际享有权益比例为 100%。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
江苏普健药业有限公
43.59% 8,351,784.67 0.00 -77,824,001.97
司
鄂州鄂钢医院有限公
24.00% 10,171.24 0.00 48,952,913.30
司
湖南廉桥药都医药有
0.71% -54,831.32 0.00 -503,353.13
限公司
上海力声特医学科技 15.33% 142,928.14 0.00 29,523,405.84
149
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
有限公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
江苏
普健 238,6 499,0 737,7 563,5 58,97 622,4 72,05 583,8 655,9 529,8 29,98 559,8
药业 53,86 80,26 34,12 11,24 0,000 81,24 7,097 61,75 18,84 45,83 0,000 25,83
有限 0.38 5.76 6.14 5.43 .00 5.43 .66 0.23 7.89 1.07 .00 1.07
公司
鄂州
鄂钢 145,1 178,1 323,2 115,1 4,185 119,3 156,2 183,0 339,3 131,2 4,185 135,4
医院 23,13 69,00 92,13 36,14 ,518. 21,66 97,02 34,53 31,55 17,94 ,518. 03,46
有限 1.75 6.33 8.08 7.14 88 6.02 1.68 5.35 7.03 6.28 88 5.16
公司
湖南
廉桥
460,5 296,5 757,1 91,34 105,9 197,3 414,0 302,0 716,0 147,6 148,5
药都 971,6
66,12 62,17 28,30 1,889 71,66 13,55 59,83 21,90 81,74 04,45 76,12
医药 66.66
7.97 6.74 4.71 .44 6.66 6.10 7.70 8.13 5.83 4.16 0.82
有限
公司
上海
力声
特医 100,8 273,7 374,5 144,2 37,34 181,6 127,2 244,3 371,6 150,5 29,16 179,6
学科 24,88 29,75 54,63 82,20 5,760 27,96 73,51 91,39 64,91 03,69 6,937 70,63
技有 0.34 1.18 1.52 1.36 .50 1.86 9.73 5.24 4.97 9.43 .28 6.71
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
江苏普健 - - - -
188,995,7 19,159,86 19,159,86 33,298,42
药业有限 11,974,28 45,264,98 45,264,98 22,766,92
72.62 3.89 3.89 6.09
公司 6.52 5.93 5.93 0.14
鄂州鄂钢
80,570,92 14,324,47 77,118,47 125,061.7 125,061.7 4,975,421
医院有限 42,380.19 42,380.19
4.83 9.73 8.51 7 7 .80
公司
湖南廉桥 - - - - -
114,469,9 91,055,01 5,884,215
药都医药 7,690,876 7,690,876 49,712,05 8,042,626 8,042,626
02.11 0.85 .03
有限公司 .40 .40 4.88 .38 .38
上海力声
-
特医学科 34,965,13 932,391.4 932,391.4 3,645,132 41,267,93 4,066,276 4,066,276
850,272.5
技有限公 9.60 0 0 .17 1.20 .23 .23
5
司
150
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
台州市一铭医
台州市椒江区 医药产品生产
药化工有限公 浙江省台州市 50.00% 权益法核算
滨海路 58 号 与销售
司
香港皇后大道
中国抗体制药
中国香港 东 183 号合和 生物制药 15.79% 权益法核算
有限公司
中心 54 楼
盐城市城南新
区新都街道景
盐城海药烽康
观大道大数据 租赁和商务服
投资管理中心 江苏省盐城市 33.00% 0.15% 权益法核算
产业园创新大 务业
(有限合伙)
厦南楼 1924
室(CND)
重庆市九龙坡
重庆亚德科技 区石桥铺科园 软件开发和提
重庆市 20.51% 19.28% 权益法核算
股份有限公司 一路 C-23-2 供信息服务
号
中国(四川)自
由贸易试验区
四川四凯发展 信息传输、软
成都高新区天
科技集团有限 四川省成都市 件和信息技术 35.00% 权益法核算
府二街 138 号
公司 服务业
1 幢 8 楼 801-
805 号
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
台州市一铭医药化工有限公司 台州市一铭医药化工有限公司
流动资产 46,084,763.70 67,752,210.38
其中：现金和现金等价物 467,486.30 506,240.12
非流动资产 3,701,078.78 3,815,957.30
资产合计 49,785,842.48 71,568,167.68
流动负债 79,404,225.88 101,037,670.03
非流动负债 0.00 0.00
负债合计 79,404,225.88 101,037,670.03
少数股东权益 0.00 0.00
归属于母公司股东权益 -29,618,383.40 -29,469,502.35
按持股比例计算的净资产份额 -14,809,191.70 -14,734,751.18
调整事项 14,809,191.70 1,903,151.04
--商誉 1,448,738.78 1,448,738.78
--内部交易未实现利润 0.00 0.00
151
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--其他 13,360,452.92 454,412.26
对合营企业权益投资的账面价值 0.00 0.00
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入 25.84
财务费用 -518.07 -2,156.04
所得税费用
净利润 -148,881.05 -162,688.50
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -148,881.05 -162,688.50
本年度收到的来自合营企业的股利
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
盐城海药 盐城海药
四川四凯 四川四凯
重庆亚德 中国抗体 烽康投资 重庆亚德 中国抗体 烽康投资
发展科技 发展科技
科技股份 制药有限 管理中心 科技股份 制药有限 管理中心
集团有限 集团有限
有限公司 公司 (有限合 有限公司 公司 (有限合
公司 公司
伙) 伙)
235,847,3 61,345,50 447,963,0 55,549,98 249,626,9 68,838,50 4,870,320 55,618,94
流动资产
57.66 3.17 00.00 3.10 17.86 6.08 ,560.00 8.51
非流动资 121,496,9 15,200,12 474,152,0 144,452,0 118,256,0 15,450,52 3,646,250 188,449,6
产 61.91 3.81 00.00 70.47 30.20 2.68 ,720.00 51.29
357,344,3 76,545,62 922,115,0 200,002,0 367,882,9 84,289,02 8,516,571 244,068,5
资产合计
19.57 6.98 00.00 53.57 48.06 8.76 ,280.00 99.80
239,749,6 8,312,817 79,763,00 42,428,63 241,338,5 11,622,92 804,224,0 42,468,46
流动负债
52.42 .77 0.00 0.00 78.53 7.85 64.00 8.21
非流动负 5,123,739 273,598,0 6,643,338 2,150,819
606.96 0.00 606.96 0.00
债 .01 00.00 .26 ,440.00
244,873,3 8,313,424 353,361,0 42,428,63 247,981,9 11,623,53 2,955,043 42,468,46
负债合计
91.43 .73 00.00 0.00 16.79 4.81 ,504.00 8.21
少数股东 23,125,34 21,673,83
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权益 9.97 8.98
归属于母
89,345,57 68,232,20 568,754,0 157,573,4 98,227,19 72,665,49 5,561,527 201,600,1
公司股东
8.17 2.25 00.00 23.57 2.29 3.95 ,776.00 31.59
权益
按持股比
例计算的 35,550,60 23,881,27 89,806,25 52,235,58 39,084,59 25,432,92 878,165,2 66,830,44
净资产份 5.55 0.79 6.60 9.91 9.81 2.88 35.83 3.62
额
- - - - -
26,180,15 272,307,4 26,180,15
调整事项 35,550,60 18,911,63 39,084,59 493,347,1 33,479,82
5.39 14.42 5.39
5.55 3.70 9.81 92.41 4.85
93,489,71 26,212,11 93,489,71 26,212,11
--商誉 0.00 0.00 0.00 0.00
1.19 9.53 1.19 9.53
152
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--内部交
易未实现
利润
- - - - -
- 272,307,4 -
--其他 129,040,3 18,911,63 132,574,3 493,347,1 33,479,82
31,964.14 14.42 31,964.14
16.74 3.70 11.00 92.41 4.85
对联营企
业权益投 50,061,42 362,113,6 33,323,95 51,613,07 384,818,0 33,350,61
0.00 0.00
资的账面 6.18 71.02 6.21 8.27 43.42 8.77
价值
存在公开
报价的联
316,175,4 377,456,2
营企业权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
08.85 40.61
益投资的
公允价值
16,997,37 8,317,925 7,903,000 17,256,20 12,727,25 12,745,00
营业收入 0.00 0.00
2.22 .02 .00 1.09 9.89 0.00
- - - - - - -
-
净利润 13,247,67 4,433,291 143,789,5 22,969,84 505,143.2 114,403,0 218,901.6
80,795.70
6.14 .70 65.55 3.30 7 00.00 8
终止经营
的净利润
-
其他综合 32,317,56
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,331,000 0.00
收益 5.55
.00
- - - - - - -
综合收益 -
13,247,67 4,433,291 111,472,0 22,969,84 505,143.2 123,734,0 218,901.6
总额 80,795.70
6.14 .70 00.00 3.30 7 00.00 8
本年度收
到的来自
联营企业
的股利
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 313,210.49 710,040.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -396,829.51 -1,307,245.09
--综合收益总额 -396,829.51 -1,307,245.09
联营企业：
投资账面价值合计 29,932,328.78 32,120,213.63
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -4,819,151.52 -16,381,827.35
--综合收益总额 -4,819,151.52 -16,381,827.35
153
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十、与金融工具相关的风险
一、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工
具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵
盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否
对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通
过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定
期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并
通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不
断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款
余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资
产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、应收融资款项、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易
对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各
知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金
额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账
款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司
根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资
总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款
期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评
估。
截止 2022 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额（单位：元） 减值准备（单位：元）
应收票据 21,165,355.50 0.00
应收账款 692,012,194.72 96,758,805.54
其他应收款 1,551,817,138.90 612,598,885.29
合计 2,264,994,689.12 709,357,690.83
154
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 28.52%（2021 年 12 月 31 日为 29.31%）
源于余额前五名客户。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员
企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期
和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足
够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公
司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2022 年 6 月 30 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金
额 420,458.03 万元， 其中：已使用授信金额为 329,179.82 万元。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额（单位：元）
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 1,834,539,680.00 1,834,539,680.00
应付票据 100,580,328.90 100,580,328.90
应付账款 517,254,576.33 517,254,576.33
其他应付款 790,207,370.00 790,207,370.00
一年内到期的其他非
656,706,519.75 656,706,519.75
流动负债
其他流动负债 5,367,115.63 5,367,115.63
长期借款 919,658,200.00 919,658,200.00
租赁负债 1,364,031.07 1,364,031.07
长期应付款 90,547,244.89 90,547,244.89
其他非流动负债 93,000,000.00 93,000,000.00
预计负债 153,831,706.41 153,831,706.41
合计 4,058,487,297.02 1,011,569,475.96 93,000,000.00 5,163,056,772.98
（三）市场风险
1. 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、租赁负债等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利
率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息
的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整， 这
些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 501,188,200.00 元。
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海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
敏感性分析：
截止 2022 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，不会对本公
司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工
具价格以及其他风险变量的变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
51,040,785.60 0.00 617,989,922.81 669,030,708.41
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 51,040,785.60 0.00 617,989,922.81 669,030,708.41
的金融资产
（1）债务工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）权益工具投资 51,040,785.60 617,989,922.81 669,030,708.41
（3）衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期 0.00 0.00 0.00 0.00
损益的金融资产
（1）债务工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）权益工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00
（二）其他债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）其他权益工具
740,000.00 327,589,140.00 328,329,140.00
投资
（四）投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00
1.出租用的土地使用
0.00 0.00 0.00 0.00
权
2.出租的建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
3.持有并准备增值后
0.00 0.00 0.00 0.00
转让的土地使用权
（五）生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
1.消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
2.生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）应收款项融资 0.00 0.00 14,038,029.68 14,038,029.68
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持续以公允价值计量
51,780,785.60 0.00 959,617,092.49 1,011,397,878.09
的资产总额
（六）交易性金融负
0.00 0.00 0.00 0.00
债
其中：发行的交易性
0.00 0.00 0.00 0.00
债券
衍生金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
（七）指定为以公允
价值计量且变动计入 0.00 0.00 0.00 0.00
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量
0.00 0.00 0.00 0.00
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
（一）持有待售资产 0.00 0.00 0.00 0.00
非持续以公允价值计
0.00 0.00 0.00 0.00
量的资产总额
非持续以公允价值计
0.00 0.00 0.00 0.00
量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报
价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、 隐含波动率和信用利差等；4）市
场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
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7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值，对于不在活跃市场上交易的金融工
具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市净率（P/B）估值模型等。应
收款项融资之公允价值近似认为等于该等应收款项的期末公允价值等于其面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后的
余额，即公允价值基本等于摊余成本，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
兴办实业、国内
海南华同实业有
海南省澄迈县 商业、物资供销 10,000,000.00 22.89% 30.88%
限公司
业、投资咨询
本企业的母公司情况的说明
海南华同实业有限公司主营业务为社会经济咨询，企业管理咨询，零售医药及医疗器材，医药及医疗器械国际贸易代理
服务，医药、医疗用品及器材市场管理服务，互联网批发，医疗、医药咨询服务，市场管理服务，健康咨询，生物技
术推广服务。
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
台州市一铭医药化工有限公司 合营企业
海南诺峰医药科技有限公司 联营企业
湖南普瑞康医药有限公司 联营企业
重庆亚德科技股份有限公司 联营企业
海南优尼科尔生物科技有限公司 联营企业
湖南金圣达空中医院信息服务有限公司 联营企业
盐城海药烽康投资管理中心（有限合伙） 联营企业
海南云信医疗科技有限公司 联营企业
四川四凯发展科技集团有限公司 联营企业
宁波奉化康复医院 联营企业子公司
西安光仁医院有限公司 联营企业子公司
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
刘悉承 5%以上股东
邱晓微 5%以上股东配偶
邵阳农村商业银行股份有限公司 董监高有任职
重庆特瑞新能源材料有限公司 5%以上股东下属公司
南京际华三五二一环保科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
新兴际华医药控股有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
际华三五二二装具饰品有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
天津华津制药有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
北京凯正生物工程发展有限责任公司 受同一最终控制方控制的其他企业
聚联智汇水务科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
上海际华物流有限公司西安分公司 受同一最终控制方控制的其他企业
新兴凌云医药化工有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
重庆天海电池材料有限公司 5%以上股东下属公司
深圳市南方同正投资有限公司 5%以上股东
海南海药房地产开发有限公司 5%以上股东下属公司
湖南鼎联药业管理服务企业（普通合伙） 董监高有任职
新兴际华集团财务有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
海南华智土地房地产评估有限公司 董监高有任职
海南赛乐敏生物科技有限公司 董监高有任职
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
新兴际华医药控
借款利息 16,774,750.02 16,774,750.02 否 4,786,805.55
股有限公司
北京凯正生物工
程发展有限责任 借款利息 2,484,027.77 2,484,027.77 否 3,770,833.32
公司
邵阳农村商业银
借款利息 2,741,524.56 0.00 否 3,583,049.15
行股份有限公司
新兴际华集团财
借款利息 2,238,150.00 2,238,150.00 否 0.00
务有限公司
海南诺峰医药科
技术服务 0.00 否 518,000.00
技有限公司
天津华津制药有
采购商品 0.00 否 85,072.47
限公司
南京际华三五二
一环保科技有限 采购商品 0.00 否 76,632.00
公司
际华三五二二装
采购商品 0.00 否 6,000.00
具饰品有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新兴际华资产经营管理有限
出售商品 1,592.00 0.00
公司
新兴凌云医药化工有限公司 出售商品 0.00 33,600.00
聚联智汇水务科技有限公司 出售商品 0.00 18,400.00
上海际华物流有限公司西安
出售商品 0.00 1,680.00
分公司
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
海南优尼科尔生物科技有限
设备租赁 125,755.98 779,225.49
公司
新兴际华医药控股有限公司 房屋租赁 1,037,849.04 0.00
海南赛乐敏生物科技有限公
房屋及设备租赁 4,687,552.72 0.00
司
合计 5,851,157.74 779,225.49
关联租赁情况说明
注 1：根据公司子公司海口市制药厂有限公司与海南优尼科尔生物科技有限公司签订设备租赁合同期限 2020 年 1 月 1 日
至 2024 年 12 月 31 日，子公司海口市制药厂有限公司将坐落于海口市秀英区南海大道 192 号海药工业园设备有偿租赁给
海南优尼科尔生物科技有限公司使用，租赁费用为 5,684,170.00 元，本报告期，海口市制药厂有限公司确认租赁收入为
125,755.98 元。
注 2：根据公司海南海药股份有限公司与控股公司新兴际华医药控股有限公司签订房屋租赁合同期限 2022 年 1 月 1 日至
2022 年 12 月 31 日，海南海药股份有限公司将位于北京市东城区南竹杆胡同 2 号 1 幢 4 层 10521、10522、10523 10501、
10525 房屋在现有的状态下出租给新兴际华医药控股有限公司使用租赁费用为 2,262,510.90 元，本报告期，海南海药股
份有限公司确认租赁收入为 1,037,849.04 元。
注 3：根据公司子公司海口市制药厂有限公司与海南赛乐敏生物科技有限公司签订的设备及房屋租赁合同，子公司海口
市制药厂有限公司将坐落于海口市秀英区南海大道 192 号海药工业园厂房和设备有偿租赁给海南赛乐敏生物科技有限公
司使用，租赁期限自 2019 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日止。租赁费用为 500 万元/每年。2020 年 9 月签订三方设
备处置协议，自 2020 年 10 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日，租赁设备和房屋每年租赁费用应扣除标的设备相应部分年租
金计人民币 40,695.90 元。2020 年 12 月 31 日，签订补充协议新增租赁物海药工业园厂房 6 号抗体楼及其他附属配套设
施。租赁费用为 5,364,300.00 元/每年。本报告期，海口市制药厂有限公司确认租赁收入 4,687,552.72 元。
（3） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
新兴际华医药控股有
200,000,000.00 2022 年 11 月 25 日 2025 年 11 月 25 日 否
限公司
新兴际华医药控股有 100,000,000.00 2022 年 09 月 15 日 2025 年 09 月 15 日 否
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海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
限公司
新兴际华医药控股有
200,000,000.00 2023 年 06 月 15 日 2026 年 06 月 15 日 否
限公司
新兴际华医药控股有
100,000,000.00 2022 年 08 月 12 日 2025 年 08 月 12 日 否
限公司
新兴际华医药控股有
200,000,000.00 2023 年 11 月 30 日 2026 年 11 月 30 日 否
限公司
新兴际华医药控股有
216,077,916.67 2021 年 11 月 02 日 2026 年 11 月 02 日 否
限公司
新兴际华医药控股有
30,000,000.00 2022 年 10 月 14 日 2025 年 10 月 14 日 否
限公司
新兴际华医药控股有
100,000,000.00 2023 年 03 月 13 日 2026 年 03 月 13 日 否
限公司
新兴际华医药控股有
95,000,000.00 2023 年 01 月 12 日 2026 年 01 月 12 日 否
限公司
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,518,007.54 3,354,755.88
（5） 其他关联交易
关联方财务资助情况
2018 年 1 月，公司第九届董事会第十二次会议审议通过了《关于向参股公司重庆亚德科技股份有限公司提供财务资
助的议案》，同意公司向重庆亚德科技股份有限公司提供财务资助不超过 2,000.00 万元，资金占用费年费率为 8.00%，
资金支持期限为自实际借款到账之日起一年，该额度在首笔借款到账之日起一年内可以滚动使用。截至资产负债表日，
公司向重庆亚德科技股份有限公司提供资金本金 2,000.00 万元，本报告期，双方计算资金占用费为 799,999.98 元。
2021 年 6 月 2 日公司收到亚德科技相关贷款银行的履行担保责任通知书，相关银行要求公司依照合同约定履行连带
保证责任，截至 2022 年 06 月 30 日公司已代亚德科技清偿相关银行贷款本金共计 1.49 亿元，本报告期，双方计算资金
占用费为 448.84 万元。
2021 年 4 月 25 日，根据公司资金需求和未来发展战略需要，公司总经理办公会第五次会议通过了《关于海南海药股
份有限公司申请与北京凯正 1.5 亿元借款延期议案》，2020 年 5 月 15 日，海南海药股份有限公司向北京凯正生物工程
发展有限责任公司借款 15000 万元，2021 年 5 月 14 日到期。经与出借人友好协商，将此 15000 万元的最高额借款协议
办理延期至 2022 年 5 月 14 日，年利率 5.00%。经会议研究决定，同意该议案。在上述借款额度内，资金可以滚动使用，
借款年化利率 5%，截止 2022 年 6 月 27 日，凯正生物向公司提供资金本金 15,000 万元，归还借款金额 13,300 万元,本
报告期，双方计算资金占用费为 248.40 万元。2022 年 1 月 29 日、2022 年 3 月 30 日，公司通过与邵阳农村商业银行股
份有限公司签订了流动资金借款合同，合同编号-20500-2022-00000150、-16034-2022-0000006。向邵阳农村商业银行股
份有限公司分别借入资金 5000 万元、5500 万元，资金占用费年费率分别为 6.45%、6.00%，资金借款期限分别为 2022 年
3 月 30 日起至 2025 年 3 月 30 日、2022 年 1 月 28 日起至 2025 年 01 月 28 日，本报告期，双方计算资金占用费为
274.15 万元。
2021 年 4 月 14 日，根据公司资金需求和未来发展战略需要，为优化公司负债结构、降低融资成本，公司第十届董事
会第十二次会议通过了《关于向新兴际华医药控股有限公司借款的议案》，借款期限自 2021 年 04 月 07 日起至 2022 年
161
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
04 月 06 日止，协议项下最高借款金额为人民币 50,000.00 万元。该最高借款限额可由借款人一次或多次申请；出借人
有权根据借款人的申请借款条件和出借人的经营状况，决定向借款人一次或分次发放借款，本协议项下的借款资金使用
费为 5.00%/年。2022 年 4 月 7 日，经会议研究决定，续签《最高借款协议》，借款期限自 2022 年 04 月 07 日起至 2023
年 04 月 06 日止，本报告期，新增借款金额为 24,700.00 万元，归还借款金额为 45,700.00 万元，借款本金余额
22,500.00 万元，双方计算资金占用费为 865.13 万元。
2021 年 6 月 1 日，根据公司资金需求和未来发展战略需要，公司第十届董事会第十六次会议通过了《关于向新兴际
华医药控股有限公司借款的议案》，借款期限自 2021 年 5 月 31 日起至 2022 年 5 月 30 日止，协议项下最高借款金额为
人民币 35,000.00 万元。该最高借款限额可由借款人一次或多次申请;出借人有权根据借款人的申请借款条件和出借人的
经营状况，决定向借款人一次或分次发放借款，本协议项下的借款资金使用费为 6.00%/年。2022 年 5 月 31 日，经会议
研究决定，续签《最高借款协议》，借款期限自 2022 年 5 月 31 日起至 2023 年 5 月 30 日止，本报告期，新增借款金额
为 22,300.00 万,归还借款金额为 10,000.00 万元，借款本金余额 35,000.00 万元,双方计算资金占用费为 812.35 万元。
2021 年 3 月 29 日，根据公司资金需求和未来发展战略需要，公司第十届董事会第十一次会议通过了《关于公司与
新兴际华集团财务有限公司签订〈金融服务协议〉的议案 》、《关于公司在新兴际华集团财务有限公司 2021 年存、贷
款关联交易预计的议案》同意新兴际华财务公司为海南海药（包括海南海药控股子公司）提供存款服务的存款利率将不
低于中国人民银行统一颁布的同期同类存款的存款利率，不低于同期中国国内主要商业银行同类存款的存款利率，同时，
也不低于同期新兴际华财务公司吸收任何第三方同种类存款所确定的利率且提供的综合授信余额合计最高不超过人民币
10 亿元，贷款利率不高于海南海药在其它国内金融机构取得的同期同档次贷款利率、以及新兴际华财务公司向除海南海
药以外的同信用级别的第三方提供同期同档次贷款的平均利率水平，协议有效期为一年。2022 年 4 月 22 日，经会议研
究决定，续签《金融服务协议》，协议有效期为一年。本报告期，新兴际华财务公司向公司提供资金本金 8.18 亿元，公
司归还借款金额 5.18 亿元，双方计算资金占用费为 223.82 万元；公司通过新兴际华财务公司资金集中与结算平台代理
收款金额为人民币 524,858.38 万元，公司收取相关财务利息金额为人民币 92.33 万元。
其他关联方交易情况
2018 年本公司与海南海药房地产开发有限公司签订商品房认购协议，公司购买海药房地产拟开发的位于海南省澄迈
县老城经济开发区南海大道 135 号的海药花园一期 A 区 9#楼，计划购买房产的总建筑面积不超过 2 万平方米，标的房屋
为期房，原约定 2020 年交房。2018 年本公司按照合同约定支付 15,000.00 万元预付账款，2019 年签订补充协议，追加
预付款 5,950.00 万元，截止 2021 年 12 月本公司已支付 20,950.00 万元。
2021 年 4 月，公司与海南海药房地产开发有限公司签订了解除协议，根据 2018 年本公司与海南海药房地产开发有限
公司签订商品房认购协议第十条约定，甲方应向乙方返还全部购房款本金 20,950.00 万元及违约金。由经双方协商一致
同意，海南海药房地产开发有限公司分期支付上述购房本金及违约金，三年付清全部款项，并按照年利率 4.75%计算收
取每年应付金额的利息。甲方保证支付进度满足下列要求:2021 年 12 月 31 日前，支付不低于总计(3000)万元;2022 年
12 月 31 日前，支付不低于总计(5000)万元;2023 年 12 月 31 日前，向乙方支付所有未付款。本报告期，双方计算资金占
用费为 531.91 万元。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
162
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新兴凌云医药化
应收账款 16,440.00 0.00 24,000.00 0.00
工有限公司
台州市一铭医药
10,293,048.55 10,293,048.55 10,293,048.55 10,293,048.55
化工有限公司
台州市一铭医药
预付款项 29,819,175.51 29,819,175.51 29,819,175.51 29,819,175.51
化工有限公司
深圳市南方同正
其他应收款 427,762,578.94 25,665,754.74 428,362,578.94 25,701,754.74
投资有限公司
重庆亚德科技股
192,258,512.01 192,258,512.01 186,970,103.70 186,970,103.70
份有限公司
重庆天海电池材
740,010.00 22,200.30 740,010.00 22,200.30
料有限公司
台州市一铭医药
7,296,708.34 7,296,708.34 7,296,708.34 7,296,708.34
化工有限公司
海南优尼科尔生
161,859.66 4,855.79 0.00 0.00
物科技有限公司
海南诺峰医药科
34,303.63 2,058.22 34,303.63 1,029.11
技有限公司
海南海药房地产
222,785,600.33 13,039,719.45 217,466,528.46 6,523,995.85
开发有限公司
盐城海药烽康投
资管理中心(有限 42,410,000.00 42,410,000.00 42,410,000.00 42,410,000.00
合伙)
西安光仁医院有
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
宁波奉化康复医
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
院
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
重庆特瑞新能源材料有限公
应付账款 5,200.00 5,200.00
司
天津华津制药有限公司 1,393,600.00 1,393,600.00
其他应付款 湖南普瑞康医药有限公司 0.00 10,000.00
湖南鼎联药业管理服务企业
287,138.86 465,000.00
（普通合伙）
新兴际华医药控股有限公司 578,073,333.34 686,952,472.21
北京凯正生物工程发展有限
31,879,861.08 162,395,833.31
责任公司
海南赛乐敏生物科技有限公
171,700.12 890,613.68
司
预收款项 海南诺峰医药科技有限公司 9,840.00 9,840.00
湖南普瑞康医药有限公司 2,792.30 2,792.30
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
163
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2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
对外重要投资
被投资单位 认缴金额（元） 认缴比例（%） 出资期限 实缴金额（元）
北京春风百润股权投资合伙企业
50,000,000.00 35.36 2020-6-10 25,000,000.00
（有限合伙）
盐城海药烽康投资管理中心（有 收到执行事务合伙人通知
173,250,000.00 33.00 96,670,200.00
限合伙） 后 5 个工作日内
上海烽康医疗投资有限公司 8,820,000.00 14.99 2045-12-23 2,650,000.00
海南诺峰医药科技有限公司 4,900,000.00 49.00 2048-11-10 2,800,000.00
2017 年 4 月 20 日前缴纳
浙江浙商产融股权投资基金合伙
500,000,000.00 1.51 50%；2017 年 7 月 31 日 250,000,000.00
企业（有限合伙）
前缴纳 50%
成都海蓉康生物科技有限公司 5,000,000.00 100.00 2048-6-20 725,000.00
2、或有事项
（1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
164
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十五、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别
原料药业务、制剂药业务、中药材仓储贸易业务及其他业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照
规模比例在不同的分部之间分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
原料药制造销 制剂药制造销 中药材仓储贸
项目 其他 分部间抵销 合计
售 售 易
-
219,365,395. 494,151,381. 114,469,902. 438,560,303. 1,055,094,82
主营业务收入 211,452,162.
55 63 11 74 0.69
34
-
175,715,540. 171,128,629. 115,620,717. 385,118,962. 630,003,145.
主营业务成本 217,580,704.
81 24 77 51 73
60
-
2,665,277,74 2,571,420,23 757,128,304. 9,795,816,49 7,782,713,02
资产总额 8,006,929,75
7.01 0.74 71 6.50 6.73
2.23
-
578,238,226. 1,986,317,89 197,313,556. 6,311,987,60 5,423,696,11
负债总额 3,650,161,17
33 6.50 10 6.79 5.50
0.21
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
2,566,3 2,566,3 2,566,3 2,566,3
账准备 0.84% 100.00% 0.00 0.98% 100.00% 0.00
55.31 55.31 55.31 55.31
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 304,673 27,119, 277,553 258,644 25,814, 232,829
99.16% 8.90% 99.02% 9.98%
账准备 ,476.25 907.30 ,568.95 ,148.73 456.18 ,692.55
的应收
165
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账款
其
中：
组合 1
158,097 158,097 155,582 155,582
无风险 51.46% 0.00 0.00% 59.56% 0.00 0.00%
,109.00 ,109.00 ,819.00 ,819.00
组合
组合 2
146,576 27,119, 119,456 103,061 25,814, 77,246,
账龄组 47.71% 18.50% 39.46% 25.05%
,367.25 907.30 ,459.95 ,329.73 456.18 873.55
合
307,239 29,686, 277,553 261,210 28,380, 232,829
合计 100.00% 9.66% 100.00% 10.87%
,831.56 262.61 ,568.95 ,504.04 811.49 ,692.55
按单项计提坏账准备： 2,566,355.31
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
安徽圣方药业有限公
1,325,344.59 1,325,344.59 100.00% 预计无法收回
司
MU LIN SEN Co.,Ltd 797,642.69 797,642.69 100.00% 预计无法收回
山东省药材公司 109,224.00 109,224.00 100.00% 预计无法收回
其他 334,144.03 334,144.03 100.00% 预计无法收回
合计 2,566,355.31 2,566,355.31
按组合计提坏账准备： 27,119,907.30
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1 关联方组合 158,097,109.00 0.00 0.00%
组合 2 账龄组合 146,576,367.25 27,119,907.30 18.50%
合计 304,673,476.25 27,119,907.30
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 154,252,714.04
1至2年 125,758,969.04
2至3年 346,109.41
3 年以上 26,882,039.07
3至4年 2,318,183.61
4至5年 146,832.32
5 年以上 24,417,023.14
合计 307,239,831.56
166
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额重大
并单独计提坏
2,566,355.31 0.00 2,566,355.31
账准备的应收
账款
按组合计提坏
25,814,456.1 27,119,907.3
账准备的应收 1,305,451.12
8 0
账款
28,380,811.4 29,686,262.6
合计 1,305,451.12
9 1
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
海口市制药厂有限公司 155,485,319.00 50.61% 0.00
山西双雁医药科技有限公司 42,530,000.00 13.84% 1,275,900.00
黑龙江豪运药业有限公司 28,456,052.54 9.26% 853,681.58
上海方度国际贸易有限公司 21,806,954.24 7.10% 654,208.63
重庆金赛医药有限公司 12,802,183.32 4.17% 12,802,183.32
合计 261,080,509.10 84.98%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,892,708.32 1,175,138.88
应收股利 250,000,000.00 250,000,000.00
其他应收款 1,675,746,732.82 2,027,921,718.49
合计 1,927,639,441.14 2,279,096,857.37
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
167
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
委托贷款 1,892,708.32 1,175,138.88
合计 1,892,708.32 1,175,138.88
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
海口市制药厂有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00
合计 250,000,000.00 250,000,000.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
海口市制药厂有限公
250,000,000.00 5 年以上 未进行分配 否
司
合计 250,000,000.00
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 613,450.00 613,450.00
往来款 2,122,604,743.85 2,358,318,431.60
其他 1,431,206.58 1,698,014.94
合计 2,124,649,400.43 2,360,629,896.54
168
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2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 125,056,555.74 185,959.77 207,465,662.54 332,708,178.05
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -4,593,918.75 120,788,408.31 116,194,489.56
2022 年 6 月 30 日余
120,462,636.99 185,959.77 328,254,070.85 448,902,667.61
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 148,797,168.21
1至2年 1,046,816,585.99
2至3年 612,466,946.60
3 年以上 316,568,699.63
3至4年 296,437,564.23
4至5年 17,360,555.61
5 年以上 2,770,579.79
合计 2,124,649,400.43
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
207,465,662. 120,788,408. 328,254,070.
信用损失的其
54 31 85
他应收款
按组合计提预
125,242,515. - 120,648,596.
期信用损失的
51 4,593,918.75 76
其他应收款
332,708,178. 116,194,489. 448,902,667.
合计
05 56 61
169
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5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
海南海药投资有
往来款 509,718,732.06 2-3 年 23.99% 0.00
限公司
深圳市南方同正
债权转让 427,762,578.94 1-2 年 20.13% 25,665,754.74
投资有限公司
1 年以内、1-2
重庆赛诺生物药
往来款 323,283,287.66 年、2-3 年、3-4 15.22% 81,411,298.67
业股份有限公司
年
海南海药房地产
往来款 222,785,600.33 1 年以内、1-2 年 10.49% 13,039,719.45
开发有限公司
海药大健康管理
1 年以内、1-2
（北京）有限公 往来款 184,847,013.50 8.70% 0.00
年
司
1,668,397,212.4
合计 78.53% 120,116,772.86
9
6） 涉及政府补助的应收款项
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）组合 1 关联方组合 单位：元
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 101,934,886.09
1至2年 205,371,641.02
2至3年 509,722,502.06
3至4年 2,902,524.00
4至5年 5,000.00
5 年以上 -
合计 819,936,553.17 - -
（2）组合 2 账龄组合 单位：元
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 35,543,935.24 1,066,203.06 3.00%
1至2年 663,634,293.64 39,818,057.62 6.00%
2至3年 23,666,666.79 3,550,000.02 15.00%
3至4年 253,427,920.97 76,028,376.29 30.00%
4至5年 - - -
170
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5 年以上 185,959.77 185,959.77 100.00%
合计 976,458,776.41 120,648,596.76 -
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
4,180,291,89 4,180,291,89 4,195,738,28 4,195,238,28
对子公司投资 0.00 500,000.00
7.76 7.76 8.04 8.04
对联营、合营 672,573,129. 133,971,792. 538,601,337. 711,024,601. 133,971,792. 577,052,809.
企业投资 80 34 46 50 34 16
4,852,865,02 133,971,792. 4,718,893,23 4,906,762,88 134,471,792. 4,772,291,09
合计
7.56 34 5.22 9.54 34 7.20
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
海口市制药 1,180,847, 1,180,847,
厂有限公司 841.02 841.02
重庆天地药
1,511,011, 1,511,011,
业有限责任
056.74 056.74
公司
上海力声特
167,340,00 167,340,00
医学科技有
0.00 0.00
限公司
海南寰太股
权投资基金 8,000,000. 8,000,000.
管理有限公 00 00
司
湖南廉桥药
695,000,00 695,000,00
都医药有限
0.00 0.00
公司
海药大健康
管理（北 101,000,00 101,000,00
京）有限公 0.00 0.00
司
鄂州鄂钢医 340,000,00 340,000,00
院有限公司 0.00 0.00
海南海药投 100,000,00 100,000,00
资有限公司 0.00 0.00
海药国际集 67,693,000 67,693,000
团有限公司 .00 .00
上海海药营
13,446,390 13,946,390 -
销咨询有限 0.00
.28 .28 500,000.00
公司
重庆天一医 5,100,000. 5,100,000.
药有限公司 00 00
171
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
海南维可欣
5,500,000. 5,500,000.
生物技术有 0.00
00 00
限公司
海南海药销 4,000,000. 4,300,000.
300,000.00
售有限公司 00 00
4,195,238, 4,000,000. 19,446,390 - 4,180,291,
合计 0.00
288.04 00 .28 500,000.00 897.76
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
重庆亚
55,627
德科技
0.00 0.00 ,709.1
股份有
1
限公司
盐城海
药烽康
33,350 - 33,323 54,977
投资管
,618.8 26,662 ,956.2 ,861.0
理中心
0 .58 2 0
(有限
合伙)
湖南金
圣达空
-
中医院 9,106, 7,871, 1,345,
1,234,
信息服 572.15 962.93 161.41
609.22
务有限
公司
湖南普
瑞康医 8,941,
0.00 0.00
药有限 985.72
公司
Hudson
13,079
Biopha
0.00 0.00 ,075.1
rma
0
Inc.
中国抗 -
384,81 362,11
体制药 22,704
8,043. 3,671. 0.00
有限公 ,372.4
42 02
司 0
海南寰
太生物
医药产
88,053 20,276 - 67,716
业创业
,454.8 ,400.0 60,849 ,204.9 0.00
投资基
7 0 .93 4
金合伙
企业
（有限
172
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合伙）
江苏普
61,724 67,575
健药业 5,851,
,119.9 ,542.3 0.00
有限公 422.43
2 5
司
-
577,05 20,276 538,60 133,97
18,175
小计 2,809. ,400.0 1,337. 1,792.
,071.7
16 0 46 34
0
-
577,05 20,276 538,60 133,97
18,175
合计 2,809. ,400.0 1,337. 1,792.
,071.7
16 0 46 34
0
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 131,590,684.01 131,058,651.54 167,231,035.87 164,917,633.59
其他业务 1,193,849.04 885,764.49 2,591,544.09 1,341,363.00
合计 132,784,533.05 131,944,416.03 169,822,579.96 166,258,996.59
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
原料药及中间体 131,590,684.01 131,590,684.01
其他收入 1,193,849.04 1,193,849.04
按经营地区分类
其中：
国内 132,288,897.71 132,288,897.71
国外 495,635.34 495,635.34
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
173
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -18,175,071.70 -21,095,829.45
处置长期股权投资产生的投资收益 -18,496,248.59 133,490.10
交易性金融资产在持有期间的投资收
32,760.46 3,821,461.87
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 -8,837.91 0.00
合计 -36,647,397.74 -17,140,877.48
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 17,043,137.63
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
12,850,486.35
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
21,417,343.19
资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益 3,644,592.90
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-954,262.29
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
1,025,441.17
备转回
174
海南海药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
除上述各项之外的其他营业外收入和
1,791,098.64
支出
减：所得税影响额 6,189,864.58
少数股东权益影响额 8,099,168.46
合计 42,528,804.55 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-0.89% -0.0146 -0.0146
利润
扣除非经常性损益后归属于
-2.87% -0.0474 -0.0474
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
海南海药股份有限公司
二〇二二年八月二十六日
175