海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
海南海药股份有限公司
2023 年半年度报告
【2023 年 8 月 29 日】
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海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人王建平、主管会计工作负责人许荣义及会计机构负责人(会计
主管人员)晏小敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者及相关人士
的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理
解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析” 之“十、公司面临的风险和应
对措施”，分析了公司经营中可能面临的风险因素，敬请投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义................................................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标........................................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析.......................................................................................................................................... 9
第四节 公司治理
.................................................................................................................................................................................................... 3
0
第五节 环境和社会责任
.................................................................................................................................................................................................... 3
2
第六节 重要事项
.................................................................................................................................................................................................... 4
0
第七节 股份变动及股东情况
.................................................................................................................................................................................................... 5
8
第八节 优先股相关情况
.................................................................................................................................................................................................... 6
3
第九节 债券相关情况
.................................................................................................................................................................................................... 6
4
第十节 财务报告
.................................................................................................................................................................................................... 6
5
3
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备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、海南海药 指 海南海药股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
新兴际华集团 指 新兴际华集团有限公司
医药控股 指 新兴际华医药控股有限公司
际华资本 指 新兴际华资本控股有限公司
华同实业 指 海南华同实业有限公司
凯正生物 指 北京凯正生物工程发展有限责任公司
南方同正 指 深圳市南方同正投资有限公司
海口市制药厂 指 海口市制药厂有限公司
天地药业 指 重庆天地药业有限责任公司
上海力声特、力声特 指 上海力声特医学科技有限公司
中国抗体 指 中国抗体制药有限公司
廉桥药都 指 湖南廉桥药都医药有限公司
亚德科技 指 重庆亚德科技股份有限公司
江苏汉阔 指 江苏汉阔生物有限公司
开元医药 指 盐城开元医药化工有限公司
公司章程 指 海南海药股份有限公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
GMP 认证 指 药品生产质量管理规范认证
申请新药注册，应当进行临床试验
（包括生物等效性试验）。药物的临床
试验，必须经过国家食品药品监督管
临床试验 指
理总局批准，且必须执行《药物临床
试验质量管理规范》。临床试验分为
I、II、III、IV 期。
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 海南海药 股票代码 000566
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海南海药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 海南海药
公司的外文名称（如有） HAINANHAIYAO CO.，LTD.
公司的外文名称缩写（如
HAINANHAIYAO
有）
公司的法定代表人 王建平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 石磊 王小素
联系地址 海南省海口市秀英区南海大道 192 号 海南省海口市秀英区南海大道 192 号
电话 0898-36380609 0898-36380609
传真 0898-36380609 0898-36380609
电子信箱 000566@haiyao.com.cn 000566@haiyao.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年年
报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 959,574,571.06 1,065,134,639.52 -9.91%
归属于上市公司股东的净利
9,546,078.21 -18,989,077.33 不适用
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -91,548,808.39 -61,517,881.88 -48.82%
（元）
经营活动产生的现金流量净
18,501,155.36 65,420,601.39 -71.72%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0074 -0.0146 不适用
稀释每股收益（元/股） 0.0074 -0.0146 不适用
加权平均净资产收益率 0.44% -0.89% 1.33%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 7,754,357,617.56 7,365,442,827.12 5.28%
归属于上市公司股东的净资
2,176,321,622.12 2,164,791,389.86 0.53%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
2,076,735.68
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
7,780,799.86
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
15,224,170.85
资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益 5,000,000.00
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除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
2,757,422.23
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
71,719,027.24
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
94,190.32
支出
减：所得税影响额 3,446,220.64
少数股东权益影响额（税后） 111,238.94
合计 101,094,886.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
海南海药主要产品涵盖中间体、原料药、化学制剂、中成药等领域,具备特色抗生素全产业链优势，
多个高附加值仿制药与特色药等核心品种在业内具有较高知名度。公司在江苏、重庆、海南建有三大生
产基地，产业链布局架构基本搭建成形，公司主要抗感染类药品具备了从中间体到原料药再到化学制剂
的全产业链生产技术与能力。公司坚持自主研发与技术引进相结合，建立了海口制剂研究院、重庆原料
药研究院，新成立了创新药研究院和中药研究院等。
（一）行业基本情况
2023 年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是我国医药行业向创新驱动及高质量发展转
型的关键期。当前，我国医药卫生体制改革不断深化，仿制药集中带量采购、一致性评价已进入常态
化、制度化，医保目录等准入工作有序推进，药品质量和供应保障能力持续提升；产业结构不断优化，
科技创新成果不断涌现，化学创新药、生物药发展迅速，一些创新性强的产品进入临床用药前列。在细
分领域，中医药政策持续利好，不断加大传承创新发展力度；化药持续鼓励新药研发，强化新药审批提
速；生物制药产业高质量发展依然保持加速推进的局面；医疗器械市场规模不断扩大，并加速国产替
代。
（二）行业政策
1. 2023 年 1 月 3 日，国家药监局印发《进一步加强中药科学监管促进中药传承创新发展的若干措
施》，全面加强中药全产业链质量管理、全过程审评审批加速、全生命周期产品服务、全球化监管合作及
全方位监管科学创新。
2. 2023 年 2 月 10 日，国家药监局发布《中药注册管理专门规定》，吸纳药品审评审批制度改革成熟
经验，并结合中药成果转化实践探索，借鉴国内外药品监管科学研究成果，全方位、系统地构建了中药
注册管理体系，全力推进药品监管现代化建设。
3. 2023 年 2 月 10 日，国务院办公厅出台《中医药振兴发展重大工程实施方案》，部署 8 项重点工程
以及 26 个建设项目，进一步加大“十四五”期间对中医药发展的支持和促进力度，着力推动中医药振兴
发展。《方案》强调重点围绕国家战略需求及中医药重大科学问题，布局一批中医药科技创新重点项目和
关键技术装备项目，加强中医药科技创新体系建设，提升传承创新能力，加快推进中医药现代化；围绕
中药种植、生产、使用全过程，充分发挥科技支撑引领作用，加快促进中药材种业发展，大力推进中药
材规范种植，提升中药饮片和中成药质量，推动中药产业高质量发展。
4. 2023 年 3 月 31 日，国家药监局药品审评中心发布《药审中心加快创新药上市许可申请审评工作
规范（试行）》，鼓励研究和创制新药、儿童用药、罕见病用药创新研发进程，加快创新药品种审评审批
速度。
5. 2023 年 7 月 4 日，国家药监局发布《药品标准管理办法》，进一步规范和加强药品标准的管理工
作，制定了更加严谨的药品标准，保障药品安全、有效和质量可控，促进药品高质量发展。
6. 2023 年 7 月 21 日，国家卫生健康委、国家发展改革委、财政部、人力资源社会保障部、国家医
保局、国家药监局联合印发《深化医药卫生体制改革 2023 年下半年重点工作任务》，明确了 2023 年下半
年深化医改的重点任务和工作安排。
（三）报告期内公司经营情况
1.统筹战略规划，构筑公司未来发展创新支柱
切实完善公司治理体系。公司落实党中央国务院国资委关于完善中央企业公司治理和董事会建设的
系列部署，董事会立足“定战略、作决策、防风险”职能，切实推动各所属企业业务布局转型升级，将
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产业链优势转换成企业发展优势。推进所属企业董事会制度废改立释工作，确保董事会运作有规可依、
有章可循，切实将制度优势转化为治理效能。不断推进所属企业治理体系和治理能力现代化建设，助力
公司高质量发展。
营造良好创新生态环境。公司全力搭建研发平台，在制剂研究院和原料药研究院的基础上成立创新
药研究院、中药研究院。完善科研管理制度体系，修订及印发《科研项目管理办法》、《科研体系管理办
法》、《科研项目奖励办法》等制度，重新梳理研发岗位职级、薪酬、考核体系，强化以项目成果为导向
收入分配机制，激发内生动力活力。
2.深化营销变革，市场开拓成效显著
公司积极采取精细化招商模式，有效打通产品和市场终端的最后一公里，逐步提升公司终端掌控能
力，并多层次探索新型销售模式，加强与国内头部连锁的合作，全力拓展线下药店和线上终端销售。
3.持续优化产品结构，抗风险能力全面提升
报告期内，公司创新药开发全面提速，同时新产品引进高效开展。公司将新产品作为公司战略规划
的核心和支撑，明确了“6523 产品组合”（6 类制剂、5 类原料药、2 类中间体、3 类中药产品），计划
“十四五”规划期内形成综合性、宽领域、多元化的产品管线群。同时持续开展中药配方颗粒、生物类
似药、抗感染药物等产业调研，以及研发管线系列新品种筛选，涉及缓控释、口服溶液、胶囊、泡腾片
等多剂型，同时进行口服缓控释制剂、脂质体等高端制剂品种调研筛选，稳步落实公司“一主多元”产
品规划。报告期内，公司研发工作开展情况如下：
⑴ 创新药研发
创新药方面，公司立足未来健康产业合成生物领域，搭建生物仿生合成技术平台、环肽合成技术平
台及多肽偶联技术平台，推进相关技术在抗感染、抗肿瘤、心血管、中枢神经系统疾病治疗中的应用。
国家重大新药创制科技重大专项 1 类新药氟非尼酮胶囊Ⅱ期临床试验病例入组达到 50%，目前临床上缺乏
有效的抗肝纤维化的药物，其研究开发可填补肝纤维化药物市场空白；难治性癫痫新作用靶点治疗 1 类
新药-派恩加滨片完成 Ib 期给药研究及总结报告，派恩加滨是具有全面优势的靶向 KCNQ 通道的新一代抗
癫痫药物。
⑵ 化药制剂研发
制剂研究院，以公司现有各层级化药研发人员为依托，重点聚焦抗感染、神经精神类、消化道、心
血管、抗肿瘤等疾病治疗领域，开展相关管线产品研制，目前主要工作包括仿制药研究和一致性评价。
报告期内，注射用头孢西丁钠、盐酸米诺环素胶囊、紫杉醇注射液、注射用头孢地嗪钠、注射用头孢他
啶和阿莫西林胶囊等 6 个品种相继通过仿制药质量和疗效一致性评价，同时，获得地氯雷他定口服溶液
和注射用头孢美唑钠 2 个仿制药生产批文。完成注射用头孢他啶阿维巴坦钠和头孢克洛干混悬剂仿制药
注册申报，注射用头孢呋辛钠和头孢克洛胶囊一致性评价注册申报，均已获得受理并进入技术审评；另
有十余项制剂研发项目正在进行中。
⑶ 原料药及特色中间体研发
公司成立原料药研究院，加强原料药及中间体研发能力，开展特色抗感染原料药、特色抗感染中间
体及特色化工中间体研究，进一步强链补链，增强产业链竞争力。截止 2023 年 6 月，美罗培南等 3 个原
料药质量提升获得备案通过，完成利奈唑胺等 3 个原料药仿制注册申报，已获得受理并进入技术审评。
目前约有十余项原料药在研项目，以及多个新增拟立项原料药项目。
⑷ 中药研发
公司将持续筛选中药项目，计划每年滚动立项 2-3 项中药创新药及经典名方项目，同时以项目为依
托，建立现代化的中药生产转化平台，规范中药材种植，从公司已有产品黎药肠胃康的海南特有中药材
牛耳枫入手，启动中药材 GAP 种植基地建设工作，逐步培育壮大公司的中药板块。目前，已立项中药创
新药 1 项，中药经典名方 2 项，中药上市后再评价 1 项，其中中药经典名方项目已完成前期研究工作，
准备进行生产转化。
4.锚定质量效益提升，经营管理水平全面提高
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海南海药落实产业链战略布局，整合供应链资源，完善核心产品产业链，形成上下游产业链协同，
自主掌握中间产品供应销售，降本增利，全力打造“中间体-原料药-制剂”全产业链优势。报告期内，
采取精细化管理模式，通过加强产业链协同，发挥供应链优势，整合资源，完善核心产品产业链，形成
上下游产业链协同，逐步实现重点产品产业链贯通，提升整体经营效益。
稳步推进降本增效。切实推进产品引进，将产能规模变成产能优势，同时积极推动绿色、低碳和节
能技术改造，子公司光伏项目实现并网投用，预计每年能够节约电耗约 180 万元。
积极推进两非处置。全面清理“两非”“两资”，将人、才、物向一致性评价、科技研发、市场拓展
集中。2023 年上半年实现资金回笼 5620 万元。
（四）市场地位
根据中国药学会（CPA）样本医院数据显示：公司产品枫蓼肠胃康颗粒 2022 年市场占有率为 57%，国
内排名第一；注射用头孢唑肟钠 2022 年市场占有率为 9.57%，国内排名第三；注射用头孢西丁钠 2022 年
市场占有率为 17.77%，国内排名第二；注射用氨曲南 2022 年市场占有率为 5.95%，国内排名第五。2022
年公司荣获 2022 年中国医药工业百强（化药企业），海南省制造业企业 40 强，2023 年荣获海南省信用协
会“优秀会员单位”、2023 年海南省质量协会会员单位、2023 年海口工业十佳企业，子公司海口市制药
厂荣获海南省“专精特新”中小企业称号。
（五）主要业务
1.主要产品
公司常年主要产品包括以下系列，分别为抗生素系列、胃肠道用药系列、抗肿瘤药系列、抗病毒药
系列、慢性病系列与制剂配套的原料药和中间体系列及其他产品。
类别 产品 产品图片 主治功能/产品用途
敏感的细菌引起的上下呼吸道感染，
注射用 泌尿道感染腹膜炎以及其它腹腔内、
头孢西丁钠 盆腔内感染，败血症，妇科感染，
骨、关节软组织感染，心内膜炎等
敏感菌所致的下呼吸道感染、尿路感
染、腹腔感染、盆腔感染、败血症、
抗生素系 注射用
皮肤软组织感染、骨和关节感染、肺
列 头孢唑肟钠
炎链球菌或流感嗜血杆菌所致脑膜炎
和单纯性淋病等
由单一或多种对美罗培南敏感的细菌
引起的感染：肺炎（包括院内获得性
注射用美罗培
肺炎）、尿路感染、妇科感染（如子宫
南
内膜炎和盆腔炎）、皮肤软组织感染、
脑膜炎、败血症等
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敏感需氧革兰阴性菌所致的各种感
染，如：尿路感染、下呼吸道感染、
注射用氨曲南 败血症、腹腔内感染、妇科感染、术
后伤口及烧伤、溃疡等皮肤软组织感
染等
敏感的细菌所致的呼吸道及耳鼻喉感
注射用 染、泌尿道感染、皮肤及软组织感
头孢呋辛钠 染、败血症、脑膜炎、淋病、骨及关
节感染等
敏感致病菌所致的下呼吸道感染、尿
路、胆道感染，以及腹腔感染、盆腔
注射用
感染、皮肤软组织感染、骨和关节感
头孢曲松钠
染、败血症、脑膜炎等及手术期感染
预防、单纯性淋病等
敏感菌引起的败血症；急性支气管
炎、肺炎、肺脓肿、脓胸、慢性呼吸
道疾病继发感染；肾盂肾炎、膀胱
注射用头孢美
炎；腹膜炎；胆管炎、胆囊炎；前庭
唑钠
大腺炎、子宫内感染、子宫附件炎、
子宫旁组织炎；颌骨周围蜂窝织炎、
颌炎。
本品适用于治疗由敏感菌引起的下述
注射用头孢地
感染：上泌尿道感染、下泌尿道感
嗪钠
染、下呼吸道感染及淋病。
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敏感致病菌引起的泌尿系统感染，浅
盐酸米诺环素 表性化脓性感染，深部化脓性疾病，
胶囊 呼吸道感染，梅毒、腹膜炎、败血
症、菌血症等。
敏感菌所致上呼吸道感染、泌尿生殖
阿莫西林系列
道感染、皮肤软组织感染、下呼吸道
（分散片、胶
感染以及与其他药物联用根除幽门螺
囊、片剂）
杆菌。
头孢克洛系列
敏感菌所致的呼吸系统、泌尿系统、
（颗粒、胶
耳鼻喉科及皮肤、软组织感染等
囊、片）
肠胃康系列
胃肠道用 清热除湿化滞，用于急性胃肠炎、食
（颗粒剂、片
药系列 滞胃痛等。
剂）
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醋氨己酸锌胶
用于治疗胃及十二指肠溃疡。
囊
聚乙二醇 4000
成人便秘的症状治疗
散
卵巢癌、乳腺癌、非小细胞肺癌等的
抗肿瘤药
紫杉醇注射液 一线和联合治疗，艾滋病（AIDS）相
系列
关性卡波氏肉瘤的二线治疗
阿昔洛韦系列 本品适用于治疗下列疾病：急性带状
（颗粒、片） 疱疹；生殖器疱疹；水痘；
抗病毒药
系列
本品适用于治疗帕金森病、帕金森综
合征、药物诱发的椎体外系疾患；也
金刚烷胺片
用于防治 A 型流感病毒所引起的呼吸
道感染。
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与阿司匹林合用，用于急性冠脉综合
征（ACS）患者或有心肌梗死病史且伴
替格瑞洛片 有至少一种动脉粥样硬化血栓形成事
件高危因素的患者，可降低心血管死
亡、心肌梗死和卒中的发生率。
慢性病系
列
本品适用于治疗脑血供不足，椎动脉
盐酸氟桂利嗪
缺血，脑血栓形成后等；耳鸣、脑
胶囊
晕；偏头痛预防；癫痫辅助治疗。
头孢菌素类抗生素中间体，可用于生
7-ANCA /
产加工头孢唑肟等
用于生产加工美罗培南等培南类抗生
4-AA /
素
原料药及
头孢西丁钠 / 用于生产头孢西丁钠制剂
其
中间体系 头孢西丁酸 / 用于生产头孢西丁原料
列
头孢唑肟钠 / 用于生产头孢唑肟钠制剂
氨曲南 / 用于生产氨曲南制剂
美罗培南 / 用于生产美罗培南制剂
地氯雷他定口 用于缓解慢性特发性荨麻疹及过敏性
服溶液 鼻炎的全身及局部症状
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其它
防治坏血病、也可用于各种急慢性传
注射用维生素 染疾病及紫癜等辅助治疗，慢性铁中
C 毒的治疗，特发性高铁血红蛋白血症
的治疗等
清肺、化痰、止咳。用于痰热咳嗽，
橘红片
痰多，色黄黏稠，胸闷口干。
解表散热，疏肝和胃。用于外感病，
邪犯少阳证，症见寒热往来、胸胁苦
小柴胡颗粒
满、食欲不振、心烦喜呕、口苦咽
干。
补肾益精，助兴阳痿。用于肾虚阳衰
健阳片
引起的阳痿、早泄等性功能低下症。
本品是以人参、当归、枸杞子、女贞
红宝牌太和胶 子为主要原料制成的保健食品，经动
囊 物实验评价，具有增强免疫力的保健
功能。
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2、医疗服务：主要是控股子公司鄂州鄂钢医院有限公司旗下的三级乙等综合医院鄂钢医院开展的综
合医疗服务。
3、中药材：主要是控股子公司湖南廉桥药都医药有限公司围绕中药材产业链开展经营，目前主要业
务为中药材贸易、中药饮片生产、中药材交易与仓储服务。
（六）公司经营模式
1、采购模式
公司采购管理已完成全面信息化，以销售预算、生产计划及原材料安全库存量为依据编制采购计
划，通过招标比质比价择优采购。物料验收合格后，采购部门核对单据无误后通过 ERP 系统启动结算流
程。公司将结合发展需求及时更新内部采购管理办法及招标管理办法，加强对采购工作的有效管理, 不
断优化供应商体系，确保供货安全，合理降低采购成本，提高资金利用效率。
2、生产模式
公司生产实行以销定产、以产促销的方式，生产计划按照客户需求、销售计划及安全库存标准制
定，并在执行中根据订单情况动态调整。公司制定了严格的质量内控程序，公司严格按照《药品管理
法》及 GMP 质量标准和工艺要求，对产品的制造过程、工艺规程、卫生规范、质量控制进行管理，对原
料、辅料、包装材料、中间产品、成品进行全程检测及监控，确保产品质量安全。
3、销售模式
（1）制剂及中成药销售模式
公司采取营销公司-省区-区域的扁平化管理架构，直接参与各地区药品招标，中标品种按国家规定
的两票制执行销售，通过配送公司将药品配送到医院。公司一级经销商遍布全国，再辅以学术推广，已
形成较为完整的营销网络。同时公司探索新型销售模式，加强与国内头部连锁的合作，全力拓展线下药
店和线上终端销售。
（2）原料药及中间体销售模式
公司主要通过参与原料药投标、参展国内外专业展会、定期拜访客户等方式推广原料药、中间体。
公司在做好国内市场的同时积极开发国际市场，已在国内外建立了较为稳固的销售网络，原料药和中间
体产品已出口至世界三大洲 30 余个国家和地区，积累了较高的知名度和市场信誉。
（3）中药材销售模式
基于客户需求和公司供应链管理模式，公司中药材贸易主要从中药材产地经营户采购药材，向下游
中药饮片企业、中成药制药厂、医药公司销售。公司规划中药饮片品种 580 余个，通过认证毒性中药饮
片品种 13 个，公司实际经营品种 100 余种，公司购买原药材通过切制、炮制等工艺，加工生产中药饮
片，主要销售渠道和客户为中成药厂、医疗机构、医药商业公司、药店。
4、研发模式
公司坚持自主研发与技术引进相结合，建立了海口制剂研究院、重庆原料药研究院、创新药研究院
和中药研究院等。通过与国内知名高校、研究机构开展项目合作和平台共建的合作模式，与中南大学、
中科院上海药物研究所等科研院所加强合作，形成以自主创新为主体，以联合开发为重点，以技术许
可、技术转让为补充的多样化的创新研发模式。
（七） 研发注册产品进展及主要品种相关信息
公司持续加大创新药研发力度，调整产品结构，实现由仿制药向仿创结合的研发转型。现阶段研发
产品聚焦抗感染、神经精神类、消化道、心血管、抗肿瘤等管线，加快推进主力品种一致性评价和创新
药、仿制药研发，打造原料药与制剂一体的业务体系。
1、已进入注册程序的药品情况及公司药品立项情况
17
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
序号 药品名称 分类 适应症/功能主治 所处的阶段 进展情况
化药 4
1 注射用头孢西丁钠 抗感染 已获批 于 2023 年 1 月通过一致性评价
类
化药 4
2 地氯雷他定口服溶液 抗过敏 已获批 于 2023 年 1 月获得药品注册证书
类
化药 4
3 盐酸米诺环素胶囊 抗感染 已获批 于 2023 年 3 月通过一致性评价
类
化药 4
4 紫杉醇注射液 抗肿瘤 已获批 于 2023 年 3 月通过一致性评价
类
化药 4
5 注射用头孢地嗪钠 抗感染 已获批 于 2023 年 3 月通过一致性评价
类
化药 4
6 注射用头孢他啶 抗感染 已获批 于 2023 年 3 月通过一致性评价
类
化药 4
7 注射用头孢美唑钠 抗感染 已获批 于 2023 年 3 月获得药品注册证书
类
化药 4
8 头孢克洛胶囊 抗感染 已受理 技术审评中
类
化药 4
9 注射用头孢呋辛钠 抗感染 已受理 技术审评中
类
化药 4
10 注射用头孢他啶阿维巴坦钠 抗感染 已受理 技术审评中
类
化药 4
11 头孢克洛干混悬剂 抗感染 已受理 技术审评中
类
化药 1
12 派恩加滨 抗癫痫药物 临床研究 临床Ⅰb 期
类
化药 1 治疗肝纤维化的 1
13 氟非尼酮 临床研究 临床Ⅱ期
类 类新药
利奈唑胺片原料加制剂一体化 化药 4
14 抗感染 公司已立项 已立项开展相关研究工作
项目 类
富马酸伏诺拉生片原料加制剂 化药 4
15 消化系统 公司已立项 已立项开展相关研究工作
一体化项目 类
罗沙司他胶囊原料加制剂一体 化药 4
16 其他 公司已立项 已立项开展相关研究工作
化项目 类
化药 4
17 YF-HY-2021-002 抗感染 公司已立项 已立项开展相关研究工作
类
化药 4
18 YF-HY-2020-004 神经精神类 公司已立项 已立项开展相关研究工作
类
2、已纳入省级、国家级的《医保药品目录》的主要产品
发明专利 所属注册 是否属于
药品名称 适应症或功能主治
起止期限 分类 中药保护品种
敏感的细菌引起的上下呼吸道感染、泌尿道感染、腹膜 杂质控制专利
注射用
炎、及其它腹腔内、盆腔内感染、败血症、妇科感染、骨 2009.5.14- 化药 4 类 否
头孢西丁钠
和关节软组织感染、心内膜炎等 2029.5.14
敏感菌所致的下呼吸道感染、尿路感染、腹腔感染、盆腔
注射用
感染、败血症、皮肤软组织感染、骨和关节感染、肺炎链 无 化药 6 类 否
头孢唑肟钠
球菌或流感嗜血杆菌所致脑膜炎和单纯性淋病等
适用于敏感菌引起的感染：肺炎（包括院内获得性肺炎）、
注射用
尿路感染、妇科感染（如子宫内膜炎和盆腔炎）、皮肤软组 无 化药 6 类 否
美罗培南
织感染、脑膜炎、败血症。
注射用 敏感的细菌所致的呼吸道及耳鼻喉感染、泌尿道感染、皮 无 化药 6 类 否
18
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
头孢呋辛钠 肤及软组织感染、败血症、脑膜炎、淋病、骨及关节感染
等
敏感致病菌所致的下呼吸道感染、尿路、胆道感染，以及
注射用
腹腔感染、盆腔感染、皮肤软组织感染、骨和关节感染、 无 化药 6 类 否
头孢曲松钠
败血症、脑膜炎等
敏感需氧革兰阴性菌所致的各种感染，如：尿路感染、下 工艺专利
注射用
呼吸道感染、败血症、腹腔内感染、妇科感染、术后伤口 2012.9.18- 化药 6 类 否
氨曲南
及烧伤、溃疡等皮肤软组织感染等 2032.9.18
工艺专利
头孢克洛颗 敏感菌所致的呼吸系统、泌尿系统、耳鼻喉科及皮肤、软
2013.5.24- 化药 6 类 否
粒 组织感染等
2033.5.24
工艺专利
枫蓼肠
清热除湿化滞。用于急性胃肠炎，食滞胃痛等 2009.2.11- 中药 4 类 是
胃康颗粒
2029.2.11
工艺专利
紫杉醇 卵巢癌、乳腺癌、头颈癌、食管癌，精原细胞瘤，复发非
2009.5.31- 化药 2 类 否
注射液 何金氏淋巴瘤等
2029.5.31
维生素类药。用于防治坏血病，各种急慢性传染性疾病及 工艺专利
注射用
紫癜等辅助治疗，慢性铁中毒的治疗，特发性高铁血红蛋 2012.4.24- 化药 6 类 否
维生素 C
白血症的治疗等。 2032.4.24
地氯雷他定 用于缓解慢性特发性荨麻疹及过敏性鼻炎的全身及局部症
无 化药 3 类 否
口服溶液 状
敏感致病菌引起的泌尿系统感染，浅表性化脓性感染，深
盐酸米诺环
部化脓性疾病，呼吸道感染，梅毒、腹膜炎、败血症、菌 无 化药 6 类 否
素胶囊
血症等。
敏感菌引起的下述感染 ：败血症 ；支气管炎，支气管扩
张症感染，肺炎，慢性呼吸道疾患继发感染，肺脓肿，脓
注射用头孢
胸 ；胆管炎，胆囊炎 ；腹膜炎 ；肾盂肾炎，膀胱炎 ； 化药 6 类 否
美唑钠
前庭大腺炎，子宫内感染，子宫附件炎，盆腔炎，子宫旁
组织炎 ；颌骨周围蜂窝织炎，颌炎。
聚乙二醇
缓解成人便秘的症状 化药 6 类 否
4000 散
适用于敏感革兰阴性杆菌所致的败血症、下呼吸道感染、
注射用头孢
腹腔和胆道感染、复杂性尿路感染和严重皮肤软组织感染 化药 6 类 否
他啶
等。
适用于敏感细菌所致的肺炎及其他下呼吸道感染、尿路感
注射用头孢
染、脑膜炎、败血症、腹腔感染、盆腔感染、皮肤软组织 化药 6 类 否
地嗪钠
感染、生殖道感染、骨和关节感染等。
替格瑞洛与阿司匹林合用，用于急性冠脉综合征患者或有
心肌梗死病史且伴有至少一种动脉粥样硬化血栓形成事件
替格瑞洛 化药 6 类 否
高危因素的患者，降低心血管死亡、心肌梗死和卒中的发
生率。
（八） 报告期内公司生产销售的药品在国家级、省级药品集中带量采购中的中标情况
序号 集采 药品名称 规格包装 中标价格（元） 对公司的影响
0.5g*10 瓶/盒 38.9
注射用头孢地
1 第八批国家组织药品集中采购
嗪钠 提高企业知名度及本产
1.0g*10 瓶/盒 66.1 品市场占有率
2023 年苏桂陕国家组织药品集 1.聚乙二醇
2 10g*10 袋/盒 8.95
中采购协议期满品种第一批接 4000 散
19
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
续采购项目（江苏省）
0.25g*24 粒/盒 7.05
2.阿莫西林胶
囊
0.5g*24 粒/盒 11.98
2022 年云南省昆明市药品带量 注射用头孢唑
3 1.0g 18.399
联动采购项目 肟钠
二、核心竞争力分析
（一）产品优势
公司已形成丰富的产品资源，现共有药品文号 150 个，其中化药文号 134 个，中药文号 16 个，在产
产品 64 个。制剂在产产品中有 10 个产品 20 个品规通过了仿制药一致性评价（或者视同通过）。原料药
领域已注册批准文号 12 个，其中在产产品 6 个，在产产品有 3 个产品通过了一致性评价。公司将在存量
优质核心产品的基础上，充分整合资源，激活睡眠文号，加大研发投入，布局新的产品，进一步增强公
司竞争力。
（二）研发优势
目前，公司建立了海口制剂研究院、重庆原料药研究院、新成立了创新药研究院和中药研究院等。
公司通过积极引进国内外资深专家和创新型人才，通过与国内知名高校、研究机构开展项目合作和平台
共建的合作模式，与中南大学、中科院上海药物研究所等科研院所加强合作，围绕“抗感染类、抗肿瘤
类、神经精神类、消化类、心脑血管、代谢类”等治疗领域深化业务布局，持续加大创新药研发力度，
丰富产品研发管线，实现由仿制药向仿创结合的研发转型。
(三)产业链优势
公司在江苏、重庆、海南建有三大生产基地，已形成较为完善的中间体-原料药-制剂产业链，具备
差异化竞争优势，助力公司降低生产成本，提高产品质量，有利于公司应对集采、环保挑战，为公司布
局高端抗感染类药奠定产业基础，可有效提高应急保供能力，打造“应急保供”体系。同时，公司以枫
蓼肠胃康为核心，推进经典名方和现代技术的融合创新，研发打造肠胃药系列产品群。公司将不断优化
生产流程与工艺，完善公司产业链，提高技术保障，增强质量及成本可控程度，维持主要产品的市场竞
争优势。
（四）药品质量优势
公司始终坚持“高标准，严要求，做百姓放心药”的质量方针，建立了与国际接轨的质量保证与生
产管理体系，三年来公司产品出厂合格率均为 100%，市场抽检合格率均为 100%。国家药监部门 GMP 检查
通过率 100%。公司以 GMP 规范为准绳，结合产品特性要求，逐步完善药品研发、厂房设计、质量管理体
系建设和生产全过程管控，确保能持续稳定地生产出符合预定用途、批准工艺和质量标准要求的药品，
生产质量管理团队具有丰富的一线生产和质量管理经验，先进的生产设备、高标准的生产质量要求和经
验丰富的管理团队能有效的确保产品质量。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
20
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 959,574,571.06 1,065,134,639.52 -9.91% 无重大变化
营业成本 593,489,713.98 634,187,023.47 -6.42% 无重大变化
销售费用 240,426,092.45 248,672,654.54 -3.32% 无重大变化
管理费用 79,974,099.86 79,255,777.38 0.91% 无重大变化
财务费用 67,525,388.52 78,843,698.14 -14.36% 无重大变化
主要系本报告期应纳
所得税费用 4,028,072.64 11,570,470.57 -65.19% 税暂时性差异变化所
致。
主要系本报告期公司
持续推进氟非尼酮胶
囊的临床研究、派恩
研发投入 126,486,911.31 71,063,970.91 77.99%
加滨原料及制剂等项
目的资金投入，研发
投入金额增加所致。
主要系本报告期收到
经营活动产生的现金
18,501,155.36 65,420,601.39 -71.72% 的税费返回较上年同
流量净额
期减少所致。
主要系本报告期内出
投资活动产生的现金
-29,332,143.42 157,334,397.36 不适用 售股票收回款项较上
流量净额
年同期减少所致。
主要系本报告期内归
筹资活动产生的现金
241,036,525.18 -589,111,539.79 不适用 还单位借款较上年同
流量净额
期减少所致。
主要系本报告期内归
现金及现金等价物净
231,100,175.12 -366,054,496.75 不适用 还单位借款较上年同
增加额
期减少所致。
主要系本报告期收到
与日常经营活动相关
加：其他收益 7,780,799.86 12,850,486.35 -39.45%
的政府补助较上年同
期减少所致。
主要系本报告期确认
投资收益（损失以 的联营企业投资损失
-12,375,570.22 -26,174,584.59 52.72%
“－”号填列） 较上年同期减少所
致。
主要系本报告期确认
公允价值变动收益
交易性金融资产的公
（损失以“－”号填 2,286,813.25 -751,225.58 不适用
允价值变动收益较上
列）
年同期增加所致。
主要系本报告期积极
信用减值损失（损失 清收往来款项，信用
69,555,422.22 -3,499,680.65 不适用
以“-”号填列） 减值损失较上年同期
减少所致。
主要系本报告期公司
资产减值损失（损失 存货跌价准备转回金
914,206.55 8,362,871.45 -89.07%
以“-”号填列） 额较上年同期减少所
致。
主要系本报告期低效
资产处置收益（损失
-3,382.97 19,791,877.00 不适用 资产处置较上年同期
以“-”号填列）
减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
21
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
1,065,134,639.5
营业收入合计 959,574,571.06 100% 100% -9.91%
2
分行业
医药 861,707,857.17 89.80% 934,977,828.85 87.78% -7.84%
医疗器械 786,136.77 0.08% 39,546,067.01 3.71% -98.01%
医疗服务 86,283,872.65 8.99% 80,570,924.83 7.56% 7.09%
其他 10,796,704.47 1.13% 10,039,818.83 0.94% 7.54%
分产品
肠胃康 134,950,876.21 14.06% 92,545,013.07 8.69% 45.82%
头孢制剂系列 224,594,230.37 23.41% 206,887,961.49 19.42% 8.56%
其他品种 212,469,136.21 22.14% 303,646,807.34 28.51% -30.03%
原料药及中间体 289,693,614.38 30.19% 331,898,046.95 31.16% -12.72%
医疗器械 786,136.77 0.08% 39,546,067.01 3.71% -98.01%
医疗服务费 86,283,872.65 8.99% 80,570,924.83 7.56% 7.09%
其他业务 10,796,704.47 1.13% 10,039,818.83 0.94% 7.54%
分地区
国内 945,582,919.86 98.54% 996,593,316.68 93.57% -5.12%
国外 13,991,651.20 1.46% 68,541,322.84 6.43% -79.59%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
861,707,857. 516,526,407.
医药 40.06% -7.84% -5.84% -1.27%
17 17
分产品
134,950,876. 25,576,994.0
肠胃康 81.05% 45.82% 31.45% 2.07%
21 5
224,594,230. 73,354,419.2
头孢制剂系列 67.34% 8.56% 26.89% -4.72%
37 8
212,469,136. 147,087,992.
其他品种 30.77% -30.03% -19.98% -8.69%
21 09
原料药及中间 289,693,614. 270,507,001.
6.62% -12.72% -5.91% -6.76%
体 38 75
分地区
945,582,919. 579,429,464.
国内 38.72% -5.12% -9.31% -1.29%
86 96
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
22
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系本报告期确认
投资收益 -12,375,570.22 不适用 的联营企业投资损失 否
所致。
主要系本报告期确认
交易性金融资产的公
公允价值变动损益 2,286,813.25 39.25% 否
允价值变动损益所
致。
主要系本报告期存货
资产减值 914,206.55 15.69% 否
跌价准备转回所致。
主要系本报告期取得
营业外收入 297,081.75 5.10% 集团对经营活动优胜 否
单位奖励所致。
主要系本报告期长期
营业外支出 202,891.43 3.48% 否
资产损毁报废所致。
主要系本报告期收到
其他收益 7,780,799.86 133.55% 的与日常经营活动相 否
关的政府补助所致。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
641,265,068. 394,530,619.
货币资金 8.27% 5.36% 2.91% 无重大变化
43 85
409,969,811. 326,448,446.
应收账款 5.29% 4.43% 0.86% 无重大变化
16 69
合同资产 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
398,194,816. 277,084,719.
存货 5.14% 3.76% 1.38% 无重大变化
97 62
110,947,152. 112,652,509.
投资性房地产 1.43% 1.53% -0.10% 无重大变化
46 12
657,904,719. 677,831,017.
长期股权投资 8.48% 9.20% -0.72% 无重大变化
76 61
1,551,231,26 1,601,156,57
固定资产 20.00% 21.74% -1.74% 无重大变化
7.72 3.01
1,146,497,18 1,103,920,62
在建工程 14.79% 14.99% -0.20% 无重大变化
6.35 4.62
使用权资产 697,600.73 0.01% 1,442,762.57 0.02% -0.01% 无重大变化
2,236,389,37 2,003,409,25
短期借款 28.84% 27.20% 1.64% 无重大变化
4.84 5.34
31,250,092.9 36,695,766.0
合同负债 0.40% 0.50% -0.10% 无重大变化
7 1
957,960,000. 659,248,263.
长期借款 12.35% 8.95% 3.40% 无重大变化
00 89
租赁负债 468,480.20 0.01% 811,121.45 0.01% 0.00% 无重大变化
23
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2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
579,996,3 2,286,813 34,035,51 1,950,172 550,197,8
（不含衍 0.00 0.00 0.00
67.40 .25 7.28 .54 35.91
生金融资
产）
4.其他权
328,150,5 398,000.0 328,162,5
益工具投 12,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
70.00 0 70.00
资
金融资产 908,146,9 2,298,813 398,000.0 34,035,51 1,950,172 878,360,4
0.00 0.00
小计 37.40 .25 0 7.28 .54 05.91
908,146,9 2,298,813 398,000.0 34,035,51 1,950,172 878,360,4
上述合计 0.00 0.00
37.40 .25 0 7.28 .54 05.91
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
项目 单位 金额（单位：元） 变动原因
交易性金融资产（不含衍 美元基金（Apricot Bioscience
1,950,172.54 汇兑折算差异变动
生金融资产） Holdings,L.P. ）
小计 1,950,172.54
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 85,600,418.95 保证金、定期存款
固定资产 826,695,723.76 抵押
投资性房地产 16,137,954.17 抵押
无形资产 176,882,298.78 抵押
在建工程 310,333,904.94 抵押
长期股权投资 319,365,778.45 质押
其他权益工具 14,290,000.00 质押
合计 1,749,306,079.05
24
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 4,000,000.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1 ） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
交易
境内 62,10 公允 32,08 1,955 34,50 2,425
30028 金明 性金
外股 9,571 价值 0,427 ,089. 0.00 0.00 6,126 ,698. 0.00 自有
1 精机 融资
票 .79 计量 .40 88 .26 86
产
期末持有的其他证券投 320,0 706,0 398,0 718,0
-- 0.00 0.00 0.00 0.00 -- --
资 00.00 00.00 00.00 00.00
62,42 32,78 1,955 34,50 2,425
398,0 718,0
合计 9,571 -- 6,427 ,089. 0.00 6,126 ,698. -- --
00.00 00.00
.79 .40 88 .26 86
证券投资审批董事会公
2022 年 03 月 23 日
告披露日期
证券投资审批股东大会
2022 年 04 月 09 日
公告披露日期（如有)
（2 ） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
25
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
适用 □不适用
是否
按计
本期 划如
股权
初起 期实
出售
至出 施，
为上
售日 所涉 如未
市公
该股 与交 及的 按计
交易 出售 司贡 股权 是否
被出 权为 易对 股权 划实
交易 出售 价格 对公 献的 出售 为关 披露 披露
售股 上市 方的 是否 施，
对方 日 （万 司的 净利 定价 联交 日期 索引
权 公司 关联 已全 应当
元） 影响 润占 原则 易
贡献 关系 部过 说明
净利
的净 户 原因
润总
利润 及公
额的
（万 司已
比例
元） 采取
的措
施
以
2022
年6
月 30
本次
日为
交易
基准
确认
湖南 日对
湖南 投资
海药 鸿星
一日 收益
鸿星 堂公
一鱼 2023 208.0
堂医 司全 已按
医疗 年 03 - 1万 115.6
药有 935 部权 否 / 是 计划 /
产业 月 15 31.96 元， 8%
限公 益评 进行
管理 日 对本
司 估值
有限 年业
56.67 为基
公司 绩有
%股权 础，
积极
通过
影
双方
响。
谈判
方式
定
价。
26
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
丸剂、片剂、冲
剂、酊剂、流浸膏
海口市制 剂、散剂、糖浆
子公 562,352 2,819,311 506,325,3 509,678,8 21,720,83 23,242,31
药厂有限 剂、软胶囊原料
司 ,031.00 ,566.18 20.02 87.72 7.00 5.91
公司 药、粉针剂、保健
食品、保健饮料、
化工产品的销售。
无菌原料药；原料
药；颗粒剂、粉针
重庆天地
子公 剂、医药中间体； 532,916 2,565,347 1,733,057 236,547,8 34,735,01 29,373,30
药业有限
司 植物提取物初加 ,370.00 ,131.60 ,374.83 92.55 8.63 9.82
责任公司
工、销售；货物进
出口业务。
提供有关医院经营
鄂州鄂钢
子公 管理的咨询和技术 105,263 327,209,5 216,830,1 86,283,87 5,070,781 4,940,398
医院有限
司 服务；对医药、医 ,157.89 61.60 92.15 2.65 .23 .20
公司
疗机构投资。
药品生产（除危险
化学品），药品技术
研发及其技术转
让。（依法须经批准
的项目，经相关部
江苏普健 - -
子公 门批准后方可开展 111,678 610,632,0 54,636,77 86,459,06
药业有限 18,893,28 19,016,72
司 经营活动）一般项 ,400.00 28.31 6.70 4.87
公司 0.91 5.08
目：专用化学产品
销售（不含危险化
学品）；化工产品销
售（不含许可类化
工产品）。
精细化工产品、化
学原材料、中药
材、中药成药、西
药成药、中药饮
片、保健品、药用
辅料、化工原料及
产品（专营除外）、
建材、金属材料
湖南廉桥 （专营除外）、家用
子公 700,000 784,346,8 579,709,5 80,810,03
药都医药 电器、日用百货、 70,405.41 54,231.18
司 ,000.00 17.50 60.31 8.85
有限公司 机械产品、纺织品
的生产、批发、零
售、代购代销；自
有房产经营；中药
材、花卉种植经
营；自营和代理进
出口业务；医药咨
询服务；产品的网
上销售；普通货物
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海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
运输；资产管理；
旅游开发。
上海力声
特医学科 参股 医疗器械技术服 164,696 400,290,6 210,367,9 60,451,85 11,998,57 10,255,16
技有限公 公司 务、咨询服务。 ,700.00 78.01 84.32 1.93 8.80 0.21
司
主要研制以单克隆
抗体为基础的生物
药，已建立一条其
中国抗体 - -
参股 中包括以单抗为基 1,709,2 907,387,4 406,135,5 1,364,721
制药有限 134,096,4 134,096,4
公司 础、可治疗多种免 77,720.61 38.96 35.69 .21
公司 67.47 67.47
疫性疾病的生物制
剂和新化学实体的
产品管线。
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
湖南海药鸿星堂医药有限公司 处置 优化公司产权结构
主要控股参股公司情况说明:
1.公司子公司海口市制药厂有限公司本报告期实现营业收入 509,678,887.72 元，净利润 23,242,315.91 元。
本报告期营业收入较上年同期基本持平；净利润较上年同期减少，主要系本报告期持续推进新药研发导
致研发费用增加，以及信用减值损失较上年同期增加所致。
2.公司子公司重庆天地药业有限责任公司本报告期实现营业收入 236,547,892.55 元，净利润 29,373,309.82
元。本报告期营业收入及净利润较上年同期有所上升，主要系本报告期积极开拓市场，销量稳步上涨所
致。
3.公司子公司鄂州鄂钢医院有限公司本报告期实现营业收入 86,283,872.65 元，净利润 4,940,398.20 元。本
报告期营业收入和净利润较上年同期有所上升，主要系本报告期经济复苏，医院就诊人数增加所致。
4.公司子公司江苏普健药业有限公司本报告期实现营业收入 86,459,064.87 元，净利润-19,016,725.08 元。
本报告期营业收入和净利润较上年同期减少，主要系该公司本报告期部分车间正进行技术升级改造影响
生产所致。
5.公司子公司湖南廉桥药都医药有限公司本报告期实现营业收入 80,810,038.85 元，净利润 54,231.18 元。
本报告期营业收入较上年同期减少，净利润较上年同期有所上涨，主要系该公司开展品种经营，毛利同
比增长所致。
6. 公 司 参 股 公 司 上 海 力声 特 医学 科 技有 限 公司 本 报告 期实 现 营业 收 入 60,451,851.93 元，净利润
10,255,160.21 元。本报告期收入净利润较上年同期有所上升，主要系本报告期积极开拓市场，销量稳步
上涨所致。
7.公司参股公司中国抗体制药有限公司本报告期实现营业收入 1,364,721.21 元，净利润-134,096,467.47 元。
本报告期净利润较上年同期有所上升，主要系研究与开发的商务拓展成本减少所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
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海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
（一）政策风险及应对措施
随着国家和地方集中采购及医保谈判等政策的持续推进，将会挤压公司部分产品的毛利空间。公司
将关注行业政策变动情况，积极应对集采变化，顺势推进产业结构和产品结构调整规划。增加创新研发
投入，加快新产品上市速度和产品市场开发力度，提升生产工艺、提高生产效率，增强企业核心竞争
力，确保公司能够适应外部经营环境变化及新形势下的监管要求。同时，推进公司主要产品通过仿制药
一致性评价，积极参与集采招标。
（二）研发风险及应对措施
公司所处制药行业具有研发周期长、投入资金高、风险大的特点。新药注册一般要经历从临床前研
究、临床试验申报、临床试验、药品生产批文申报、取得药品批文等环节，存在研究进展、审批结果和
时间的不确定性。
对此，公司审慎选择研发项目并集中力量推进重点研发项目的进度，确保重点项目按计划推进。同
时，公司不断强化研发管理，深化研发体制机制改革，明确研发各环工作重点，有针对性的开展风险防
控，最大限度降低研发风险。
(三)技术迭代风险
由于医药领域相关技术发展迅速，项目研发和工艺开发不断创新。若不能持续加大研发投入，开展
前瞻性的产品研发和技术创新，上述核心技术体系可能面临被新技术替代，已有技术优势及核心竞争力
被削弱甚至丧失的风险。
公司已打造四大研究院，将推动海南海药业务转型升级，实现由仿制药向仿创结合的研发转型。目
前公司已引入国际化团队，加大技术投入，持续丰富研发产品管线，推动创新药临床进展。
（四）安全、环保风险及应对措施
医药生产中会产生一定数量的废水、废气和废渣，随着国家环保监管力度的提高、社会环保意识的
增强，对医药生产企业的环保要求越来越高。
对此，公司严格按照国家安全、环保的要求，建立严格的企业内控标准，完善各生产基地安全、环
保措施，强化自查力度，确保环保始终达标。同时，公司通过持续性的技术改造，加强能源管理和节能
减排工作，持续强化污染源治理，加大烟气高效净化处理，确保环保排放达标，实现绿色可持续发展。
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海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
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fo.com.cn 上的
海南海药股份有
2023 年第一次临 2023 年 04 月 14 2023 年 04 月 15
临时股东大会 37.12% 限公司《2023 年
时股东大会 日 日
第一次临时股东
大会决议公告》
（公告编号：
2023-032）
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fo.com.cn 上的
2022 年年度股东 2023 年 05 月 08 2023 年 05 月 09 海南海药股份有
年度股东大会 31.15%
大会 日 日 限公司《2022 年
年度股东大会决
议公告》（公告编
号：2023-036）
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fo.com.cn 上的
海南海药股份有
2023 年第二次临 2023 年 05 月 31 2023 年 06 月 01
临时股东大会 31.05% 限公司《2023 年
时股东大会 日 日
第二次临时股东
大会决议公告》
（公告编号：
2023-044）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
公司于 2023 年 5 月
31 日召开的 2023 年
第二次临时股东大会
胡秀群 独立董事 被选举 2023 年 05 月 31 日
选举胡秀群女士为公
司第十一届董事会独
立董事
公司工会于 2023 年
韩树雄 职工监事 被选举 2023 年 05 月 31 日 5 月 10 日召开第三
届九次职工代表临时
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海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
大会 ，会议选举韩树
雄先生出任公司第十
一届监事会职工代表
监事，任期为 2023 年
第二次临时股东大会
之日起三年。
公司于 2023 年 5 月
31 日召开的第十一届
殷海峰 总工程师 聘任 2023 年 05 月 31 日 董事会第一次会议聘
任殷海峰先生为公司
总工程师。
公司于 2023 年 5 月
31 日召开的第十一届
王建鹏 销售总监 聘任 2023 年 05 月 31 日 董事会第一次会议聘
任王建鹏先生为公司
销售总监
孟兆胜 独立董事 任期满离任 2023 年 05 月 31 日 任期满离任
韩晓静 职工监事 任期满离任 2023 年 05 月 31 日 任期满离任
研发总工程师、副总 因集团内工作调动的
刘洁 解聘 2023 年 04 月 24 日
经理 原因
姚守志 副总经理 解聘 2023 年 04 月 24 日 因工作调整的原因
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
1、重庆天地药业有限责任公司
废气：A 区燃气锅炉排放需执行《锅炉大气污染物排放标准》（GB 13271-2014），B 区燃气锅炉排放需执行《锅炉大
气污染物排放标准》（DB 50/658－2016），车间尾气及无组织臭气浓度排放需执行《恶臭污染物排放标准》（GB 14554-
93），车间尾气 NMHC 浓度排放需执行《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823—2019），无组织挥发性有机物浓度排
放需执行《大气污染物综合排放标准》（DB 50/418－2016）,确保在各项浓度限值范围内，并达标排放。
废水：废水经天地药业处理后排放至苏家城镇污水处理厂，其排放执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》
（GB18918-2002），排放值均在限值范围内。
噪声：厂界噪声排放需执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）
危险废物：危险废物贮存执行《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2001），规范存放，转移处置执行五联单，
有据可依。
2、盐城开元医药化工有限公司
盐城开元医药化工有限公司严格执行环保相关政策，废水废气按规定达标排放，并按照江苏省生态环境监测条例将在
线数据数据连至省平台及国家平台，转移危废时填报危废五联单，上报至国家平台。
废水：废水中的总磷、总氮、氨氮、COD 排放标准按照滨沿管发【2019】3 号执行，其他国家排污许可证要求检测的因
子按照污水综合排放标准 GB8978-1996、化学合成类制药工业水污染物排放标准 GB 21904-2008 执行。
废气：废气排放管理执行标准主要有化学工业挥发性有机物排放标准 DB32/3151-2016、制药工业大气污染物排放标准
GB37823-2019、大气污染物综合排放标准 GB16297-1996，恶臭污染物排放标准 GB14554-93 执行。
噪声：厂界噪声排放需执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）
危险废物：危险废物贮存执行《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2023）
3、江苏汉阔生物有限公司
江苏汉阔生物有限公司严格执行环保相关政策，废水废气按规定达标排放，并按照江苏省生态环境监测条例将在线数
据数据连至省平台及国家平台，转移危废时填报危废五联单，上报至国家平台。
废水：废水中的总磷、总氮、氨氮、COD 排放标准按照滨沿管发【2019】3 号执行，其他国家排污许可证要求检测的因
子按照污水综合排放标准 GB8978-1996、化学合成类制药工业水污染物排放标准 GB 21904-2008 执行。
废气：废气排放管理执行标准主要有化学工业挥发性有机物排放标准 DB32/3151-2016、制药工业大气污染物排放标准
GB37823-2019、大气污染物综合排放标准 GB16297-1996，恶臭污染物排放标准 GB14554-93 执行。
噪声：厂界噪声排放需执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）
危险废物：危险废物贮存执行《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2023）
4、海口市制药厂有限公司
废水：废水处理执行标准遵循《中华人民共和国水污染防治法》，水污染物排放执行《生物工程类制药工业水污染物
排放标准》（GB 21907-2008）中表 2 规定标准和《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》（GB21908-2008）中表 2 规定
标准和《污水综合排放标准》。
废气：废气排放管理执行标准主要有《中华人民共和国大气污染防治法》，《海南省大气污染防治条例》，有组织废
气污染物排放执行《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）表 3 浓度限值，无组织污染物执行《大气污染物综合排
放标准》（GB16297-1996）表 2 浓度限值，《恶臭污染物排放标准》（GB 14554-93）中表 1 浓度限值。
32
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
危险废物：危险废物管理按照《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》，《危险废物贮存污染控制标准》
（GB18597-2001），《国家危险废物名录（2021 年版）》，《危险废物转移联单管理办法》等有关规定，做好危险废物的
暂存、转移和安全处置等环节工作。
环境保护行政许可情况
1、重庆天地药业有限责任公司
（1）于 2006 年 8 月 15 日取得重庆天地药业有限责任公司关于紫杉醇、头孢类无菌原料药生产线及头孢类制剂生产线
建设项目环评批复（渝（市）环准〔2006〕200 号）；于 2008 年 8 月 15 日取该项目环保竣工环境保护验收批复（渝
（市）环验〔2008〕042 号）
（2）天地药业于 2008 年 10 月，由中煤国际工程集团设计院完成《重庆天地药业有限责任公司工业废水治理项目环境
影响报告表》的编制，并得到市环保局的环评批复（渝环函〔2008〕408 号）该废水项目于 2010 年投入试运行。并于 2011
年 12 月通过工业废水治理项目竣工验收。
（3）2015 年 5 月通过竣工验收批复（渝（市）环验〔2015〕063 号）。年产 240 吨普通无菌原料药及年产 20 吨肿瘤
类原料药扩建项目于 2015 年 4 月 22 日取得环评批复（渝（忠）环准〔2015〕058 号），并于 2017 年 5 月完成环保竣工验
收：渝（忠）环验〔2017〕029 号。
（4）于 2020 年 11 月 12 日更新并取得了排污许可证，证件编号：91500233756211481E001P，有效期限：自 2020 年
12 月 20 日至 2025 年 12 月 19 日止。
2、盐城开元医药化工有限公司
年产 30 吨头孢母核 GCLE 已于 2013 年 2 月 17 日通过环保“三同时”验收， 验收文号为：盐环验【2013】07 号；年
产 120 吨头孢唑肟钠技改项目、年产 100 吨头孢西丁技改项目、年产 250 吨头孢克洛技改项目环评报告已于 2015 年 10 月
9 日得到盐城市环保局的批复，批复文号为：2015 年盐环审【2015】43 号，2018 年 2 月 7 日，年产 120 吨头孢唑肟钠技改
项目、年产 100 吨头孢西丁技改项目自主验收部分（废水、废气）已通过；2019 年 1 月 13 日，年产 120 吨头孢唑肟钠技
改项目、年产 100 吨头孢西丁技改项目自主验收部分（噪声）已通过；2021 年 3 月 29 日完成年产 120 吨头孢唑肟钠技改
项目、年产 100 吨头孢西丁技改项目固废验收；日处理 1000 吨污水处理站提升改造、日处理 40 吨固废减量化及固废仓库
扩建（改建）项目于 2020 年获盐城市生态环境局审批（盐环表复〔2020〕22006 号），于 2022 年 5 月通过自主验收。
于 2020 年 12 月 15 日更新并取得了排污许可证，证件编号：91320922786340014K001P，有效期限：自 2020 年 12 月
15 日至 2025 年 12 月 14 日止。
3、江苏汉阔生物有限公司
江苏汉阔生物有限公司年产 100 吨美罗培南项目已于 2012 年 10 月 24 日得到盐城市环境保护局的批复，批复文号为：
盐环审【2012】75 号.于 2013 年 11 月 25 日通过环保“三同时”验收，验收文号为：盐环验【2014】33 号。
于 2020 年 12 月 15 日更新并取得了排污许可证，证件编号：91320922793811320M001P，有效期限：自 2020 年 12 月
15 日至 2025 年 12 月 14 日止。
4、海口市制药厂有限公司
（1）《海口市制药厂有限公司技术改造和产业化升级项目》于 2012 年 7 月 16 日得到海口市环境保护局的批复，批复
号为：海环审{2012}856 号；于 2014 年 4 月 21 日通过海口市环境保护局环保“三同时”验收海环审{2014}332 号。
（2）《海南海药生物医药产业园建设项目》于 2015 年 10 月 22 日得到海南省生态环境保护厅的批复，批复号为：琼
环函{2015}1328 号；于 2020 年 5 月 26 通过环保“三同时”自主验收。
（3）《海南海药生物医药产业园冻干车间与多功能口服车间建设项目》于 2021 年 1 月 30 日取得海口市生态环境局批
复，批复号为：海环审{2021}5 号；2022 年 12 月完成自主验收工作。
（4）排污许可证申领时间 2022 年 9 月，有效期至 2027 年 8 月。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
33
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
达到污
水处理
接收协
重庆天 议
化学需
地药业 间断排 厂西门 54.19mg CJ343- 3.27 吨
氧量 COD 1 1.54 吨 无
有限责 放 口 /L 2010 标 /年
废水
任公司 准后进
入苏家
污水处
理厂
达到污
水处理
接收协
重庆天 议
地药业 氨氮废 间断排 厂西门 0.97mg/ CJ343- 0.027 0.81 吨
氨氮 1 无
有限责 水 放 口 L 2010 标 吨 /年
任公司 准后进
入苏家
污水处
理厂
《锅炉
大气污
浓度低
重庆天 染物排
锅炉房 于设备
地药业 二氧化 间歇性 放标 0.013 3.974
SO2 2 10 米高 最小检 无
有限责 硫废气 排放 准》 吨 吨/年
空排放 测值，
任公司 （GB132
未检出
71-20）
二级
《锅炉
大气污
重庆天 染物排
锅炉房
地药业 氮氧化 间歇性 121.1mg 放标 14.904
NOx 2 10 米高 2.1 吨 无
有限责 物废气 排放 /m3 准》 吨/年
空排放
任公司 （GB132
71-20）
二级
《锅炉
大气污
重庆天 染物排
锅炉房
地药业 颗粒物 间歇性 12.6mg/ 放标 2.98 吨
颗粒物 2 10 米高 0.27 吨 无
有限责 废气 排放 m3 准》 /年
空排放
任公司 （GB132
71-20）
二级
大气污
重庆天 厂内排 染物综
挥发性
地药业 间歇性 气筒 15 50.57mg 合排放 17.718
有机物 VOCs 4 0.99 吨 无
有限责 排放 米高空 /m3 标准 DB 吨/年
废气
任公司 排放 50/418
－2016
盐城开 化学需 COD 间歇性 1 厂区东 135mg/L 滨沿管 3.377 11.56 无
34
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
元医药 氧量 排放 侧 发 吨 吨/年
化工有 废水 【2019
限公司 】3 号
盐城开 滨沿管
RTO
元医药 二氧化 间歇性 2.176mg 发 0.0472
SO2 1 30 米高 / 无
化工有 硫废气 排放 /Nm3 【2019 吨
空排放
限公司 】3 号
盐城开 滨沿管
RTO
元医药 颗粒物 间歇性 7.19mg/ 发 0.278
颗粒物 1 30 米高 / 无
化工有 废气 排放 Nm3 【2019 吨
空排放
限公司 】3 号
盐城开 滨沿管
RTO
元医药 氮氧化 间歇性 14.2mg/ 发
NOx 1 30 米高 0.54 吨 / 无
化工有 物废气 排放 Nm3 【2019
空排放
限公司 】3 号
盐城开 滨沿管
元医药 氨氮废 间歇性 厂区东 发 0.324 1.33 吨
氨氮 1 15mg/L 无
化工有 水 排放 侧 【2019 吨 /年
限公司 】3 号
《大气
污染物
综合排
盐城开 放标
挥发性 RTO
元医药 间歇性 10mg/Nm 准》 0.443 2.16 吨
有机物 VOCs 2 30 米高 无
化工有 排放 3 （GB162 吨 /年
废气 空排放
限公司 97-
1996）
的二级
标准
《大气
污染物
综合排
江苏汉 放标
挥发性 RCO
阔生物 间歇性 准》 0.067 1.152
有机物 VOCS 1 25 米高 4mg/Nm3 无
有限公 排放 （GB162 吨 吨/年
废气 空排放
司 97-
1996）
的二级
标准
《大气
污染物
综合排
江苏汉 放标
RCO
阔生物 二氧化 间歇性 准》 0.013
SO2 1 25 米高 2mg/Nm3 / 无
有限公 硫废气 排放 （GB162 吨
空排放
司 97-
1996）
的二级
标准
《大气
污染物
江苏汉 综合排
RCO
阔生物 氮氧化 间歇性 放标 0.032
NOx 1 25 米高 2mg/Nm3 / 无
有限公 物废气 排放 准》 吨
空排放
司 （GB162
97-
1996）
35
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的二级
标准
《大气
污染物
综合排
江苏汉 放标
RCO
阔生物 颗粒物 间歇性 0.2mg/N 准》 0.003
颗粒物 1 25 米高 / 无
有限公 废气 排放 m3 （GB162 吨
空排放
司 97-
1996）
的二级
标准
江苏汉 滨沿管
化学需
阔生物 间歇性 厂区东 发 0.485 16.1374
氧量 COD 1 90mg/L 无
有限公 排放 侧 【2019 吨 吨/年
废水
司 】3 号
江苏汉 滨沿管
阔生物 氨氮废 间歇性 厂区东 发 0.141 0.4391
氨氮 1 19mg/L 无
有限公 水 排放 侧 【2019 吨 吨/年
司 】3 号
《混装
制剂类
制药工
业水污
染物排
海口市
化学需 放标
制药厂 间接排 厂区北 0.6078 46.467
氧量 COD 1 20mg/L 准》 无
有限公 放 侧 吨 吨/年
废水 （GB219
司
08-
2008）
中表 2
规定标
准
《混装
制剂类
制药工
业水污
染物排
海口市
放标
制药厂 氨氮废 间接排 厂区北 0.0282 7.744
氨氮 1 1mg/L 准》 无
有限公 水 放 侧 吨 吨/年
（GB219
司
08-
2008）
中表 2
规定标
准
对污染物的处理
1、重庆天地药业有限责任公司
（1）废气：天地药业有四套工艺废气处理设施，工艺为：碱液喷淋+除臭剂吸附+水喷淋+碳吸附+高空排放；锅炉采用
清洁生产能源天然气。上半年均正常运行，排放浓度均在限值范围内。
（2）废水：天地药业产生的废水全部进入到其污水处理站进行处理，主要通过电催化+UASB+二级 AO+MBR 膜处理，经
处理达到三级排放标准后进入到苏家污水处理厂。处理后废水进入到苏家污水处理厂进一步处理达到《城镇污水处理处理
厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级标准后达标排放。
36
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3）噪声：天地药业现有装置主要噪声来源于冷冻机组、凉水塔、空压机、粉碎机、风机等；主要噪声点均采用隔声
罩或吸音棉，保证噪声达标排放。
（4）粉尘污染防治方面：提取车间采用袋式除尘装置，保证达标排放。
（5）固废：与具有处理资质的公司签订处置协议，确保固废处理的及时性及合规性。
2、盐城开元医药化工有限公司
从 2016 年至今，盐城开元医药化工有限公司在环保方面投入了大量的人力物力和财力，其中包括污水处理站物化和生
化系统设施设备的改建新建。报告期内开元医药严格按照环评要求进行污染防治设施建设，目前环保审批手续齐全。各项
污染物排放严格按照标准进行，未出现超标排放。危废仓库内设计导流槽、收集池，地板采取防渗透措施可有效危废物外
溢等污染环境事件发生，并委托具备危废处理资质的单位处置危险废物，危废物均得到合法合规处置。
3、江苏汉阔生物有限公司
报告期内江苏汉阔生物有限公司严格按照环评要求进行污染防治设施建设，目前环保审批手续齐全。各项污染物排放
严格按照标准进行，未出现超标排放。
4、海口市制药厂有限公司
（1）废气：锅炉燃料采用清洁能源天然气作为燃料，根据 2022 年委托第三方检测结果氮氧化物、颗粒物均达标排
放，二氧化硫低于检出限值，污水站废气采用 UV 光解设备收集处理。
（2）废水：污水处理站运行稳定，处理工艺采用“格栅+调节+混凝沉淀+酸化水解+A/O-接触氧化+沉淀”，污染物排
放均符合《生物工程类制药工业水污染物排放标准》（GB 21907-2008）和《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》规定
的标准限值要求，且水质污染源 COD、氨氮在线监测设备与环保部门数据连接，全年无违法违规事件发生无超标排放发
生。
（3）固废：危废仓库内设计漫坡、导流槽、收集池，地板采取防渗透措施可有效危废物外溢等污染环境事件发生，并
委托具备危废处理资质的单位处置危险废物，危废物均得到合法合规处置。
突发环境事件应急预案
1、重庆天地药业有限责任公司
天地药业编制的突发环境事件应急预案及环境风险评估报告通过专家评审及报送环保局备案并取得回执，备案号：
500233-2020-020-M，该应急预案 2023 年 10 月底到期，目前还在效期内，下一版应急预案正在按计划编制中。
2、盐城开元医药化工有限公司
2022 年 5 月 28 日，盐城开元医药化工有限公司对《突发环境事件应急预案》进行评审，并出具了本预案的专家评审
意见；2022 年 11 月 18 日，完成《突发环境事件应急预案》备案，备案号：320922—2022—61—H。
3、江苏汉阔生物有限公司
江苏汉阔生物有限公司于 2022 年 2 月编制突发环境时间应急预案。已于 2022 年 5 月 5 日从滨海县生态环境局取得应
急预案的备案证明，备案编号是：320922-2022-19-H。
4、海口市制药厂有限公司
海口市制药厂有限公司《突发环境事件应急预案》已于 2021 年 3 月 19 日在海口市秀英区生态环境分局完成备案，备
案号为：460105-2021-07-L，并按照要求正常开展《突发环境事件应急预案》演练。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
1、重庆天地药业有限责任公司
2023 年上半年度环境治理和保护投入费用 464.69 万元，主要用于废水、废气处理、危废处置等。
2、盐城开元医药化工有限公司
2023 年上半年度环境治理和保护投入 188 万元，其中主要包括固废处置、废水、在线监测设备运维费用等。
3、江苏汉阔生物有限公司
2023 年上半年度环境治理和保护投入 108 万元，其中主要包括固废处置、废水、在线监测设备运维费用等。
37
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、海口市制药厂有限公司
2023 年上半年生态环境保护各项工作中总计投入资金 19.86 万元，主要用于废水、废气处理、危废处置等。
重庆天地药业有限责任公司、盐城开元医药化工有限公司、江苏汉阔生物有限公司和海口市制药厂有限公司均足额按
时缴纳环境保护税。
环境自行监测方案
1、重庆天地药业有限责任公司
在生产期间，重庆天地药业委托检测机构根据国排的监测频率进行委托检测，达到三废达标排放；且我司编制了相应
的检测制度，定岗定员，每天自行检测一次废水水质，废气按照要求不定时检测，确保可实时监控指标，确保达标排放。
2、盐城开元医药化工有限公司
为落实《国家排污许可证》要求，盐城开元医药化工有限公司按照国家及地方环境保护法律法规、环境监测技术规范
要求和开元医药实际情况，2023 年 2 月 01 日根据《国家排污许可证》编制企业污染源自行监测方案，规范开展企业自行
监测活动及信息公开，掌握企业污染物排放状况及其对周边环境质量的影响等情况。在生产期间，开元医药委托具有检测
资质的第三方检测机构，根据国排的监测频率进行委托检测，达到三废达标排放。
3、江苏汉阔生物有限公司
为落实《国家排污许可证》要求，江苏汉阔委托具有检测资质的第三方检测机构，根据国排的监测频率进行委托检
测，达到三废达标排放。
4、海口市制药厂有限公司
海口市制药厂根据排污许可证监测方案规范开展企业自行监测活动及信息公开，掌握企业污染物排放状况及其对周边
环境质量的影响等情况。在生产期间，海口市制药厂委托具有检测资质的第三方检测机构根据国排的监测频率进行检测，
监测报告均达到三废达标排放。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
1、重庆天地药业有限责任公司：
通过多种方式抓细节严管理，落实节能降碳措施，具体情况如下：
（1）PA07 溶剂回收，原有有机膜改为无机膜设备回收，减少了渗透液的二次循环处理，年节约蒸汽 20 万元；
（2）PA02 蒸馏塔筒改造，减少了二次蒸馏，年节约蒸汽 11 万元；
（3）淘汰原活塞式制冷机组一套，更换为离心式机组，年节约电能 20 万元。
2、海口市制药厂有限公司
海口市制药厂在园区内建设分布式光伏发电站，计划装机容量 2548.156KWp，预计项目投产后 25 年年均发电量 293.5 万
38
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
kWh，年平均等效利用小时数为 1151.83 小时，25 年总发电量 7337.6 万 kWh，预计二氧化碳减排量约 6.11 万吨。与同等
供电量火电厂相比，预计可节约标煤 2.24 万吨，减少烟尘排放量 2.35 吨、减少二氧化硫排放量约 11.74 吨、减少氮氧化
物排放量约 13.13 吨。
2023 年上半年发电量为 90 万 kWh，二氧化碳减排量约 801.7 吨。与同等供电量火电厂相比，可节约标煤 295.5 吨，减少
烟尘排放量约 0.029 吨、减少二氧化硫排放量约 0.144 吨、减少氮氧化物排放量约 0.161 吨。
3、盐城开元医药化工有限公司
开元医药在园区内建设分布式光伏发电站，计划装机容量 600KWp，预计项目投产后 20 年年平均发电量为 180 万 kWh，年平
均等效利用小时数 2300 小时，20 年总发电量为 3600 万 kWh，预计二氧化碳减排量约 2.0916 万吨。与同等供电量火电厂相
比，预计可节约标煤 0.44244 万吨，减少烟尘排放量约 0.9792 吨、减少二氧化硫排放量约 2.232 吨、减少氮氧化物排放量
约 5.4 吨。
2023 年上半年发电量为 32.09254 万 kWh，预计二氧化碳减排量约 186 吨。与同等供电量火电厂相比，预计可节约标煤约
39 吨，减少烟尘排放量约 0.0087 吨、减少二氧化硫排放量约 0.0198 吨、减少氮氧化物排放量约 0.048 吨。
其他环保相关信息
不适用
二、社会责任情况
海南海药始终以“人民至上、生命至上”作为企业信念宗旨，以“保军、应急、为民”作为使命担当，以“守护你
我、让健康触手可及”作为发展理念，为地区提供就业、为人民提供健康、为军队做好保障。
海南海药作为中央控股企业，在发展自身的同时努力践行社会责任，积极响应地方国资委的号召，选派驻村干部驻点
参与帮扶，落实乡村振兴工作，组织调研西黎村驻村帮扶情况，深入了解群众的意见和建议，争取社区培训项目资金，推
进就业帮扶，协助开展多期黎锦和剪纸等非遗文化培训和劳动技能培训，协助西黎村美丽乡村及污水排放工程改造项目，
协助西黎村社区教育的发展，结对帮扶解决困难群众“急难愁盼”等难题。通过驻点帮扶，改变了西黎村原有的面貌，西
黎村被省民宗委评为“海南省少数民族特色村寨”，被省旅文厅评为“海南省乡村旅游重点村”，被海南省妇联授予“海
南省绿色家庭创建及家庭教育指导服务示范点”，被省农业农村厅评为创建省级乡村振兴示范村。
旗下鄂钢医院始终将人民的生命放在第一位，坚持“以仁心践初心、护生命担使命”，以高品质的服务水平、以高水
准的诊疗技术为广大人民群众生命健康保驾护航。适时开展“情系特殊群体，关爱温暖人心”帮扶慰问、无偿献血、下基
层健康义诊授课、常见急救技能进企业、专家上门为困难群众办实事、健康义诊进社区等社会公益活动，量力而行解决困
难群众急难愁盼问题和身心健康问题，受到社会各界的一致好评。
39
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁)基 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)判 披露
诉讼(仲裁)审理结果及影响 披露索引
本情况 （万元） 预计负债 进展 决执行情况 日期
40
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一审判决内容：
1、重庆亚德向海药支付代偿款
14878.7 万元及利息 578.12 万
元，并从 2022 年 1 月 20 日起，
以代偿款 14878.7 万元为基数， 详见巨潮
2023 年 4 月 按年利率 6%继续支付利息至清偿 资讯网
海南海药股份 收到一审判 日； （www.cn
有限公司诉重 决书。被告 2、重庆亚德以截至 2021 年 12 月 2022 info.com
一审判决未生
庆亚德科技股 15,472.9 缪秦已向法 31 日的本息总额 15409.71 万元 年 01 .cn）上
否 效，不存在执
份有限公司、 5 院提起上 为基数，自 2022 年 1 月 1 日起， 月 21 刊登的
行情况。
缪秦合同纠纷 诉，目前二 按日利率 0.055‰支付违约金至 日 《关于公
案 审尚未开 清偿日； 司提起诉
庭。 3、缪秦对上述债务以其持有的全 讼的公
部重庆亚德股权（14049803 股） 告》
承担连带保证责任；
4、海南海药对重庆亚德提供质押
的四家公司股权享有优先受偿
权。
2023 年 2 月
收到一审判
广东海王医药 决书。海南
集团有限公司 海药不服一 二审判决尚未
诉海南海药股 1,128.41 否 审判决已提 二审法院尚未出具判决书。 出具，不存在
份有限公司买 起上诉。 执行情况。
卖合同纠纷案 2023 年 6 月
二审已开庭
审理。
案件于 2023
年 2 月 22 日
立案，案号
海南海药股份
（2023）琼
有限公司诉重
0105 民初
庆金赛医药有
1396 号，
限公司、重庆 5,417.69 否 尚未出具判决书。 无。
2023 年 6 月
赛诺生物药业
一审已开庭
股份有限公司
审理。法院
合同纠纷案
于 2023 年 7
月裁定中止
审理。
一审判决主要内容如下：
截至 2023 年
1、被告重庆金赛向原告海南海药
7 月 25 日收
海南海药股份 支付 6000 万元及利息 1149487.5
到一审判决
有限公司诉重 元（利息暂计至 2022 年 9 月 8
书。被告重
庆金赛医药有 日，并继续以 6000 万元为基数自
庆金赛和重
限公司、重庆 6,675.5 否 2022 年 9 月 9 日起按年利率 无。
庆赛诺不服
赛诺生物药业 4.35%计至本金清偿之日）；
一审判决已
股份有限公司 2、被告重庆金赛向原告海南海药
提起上诉，
合同纠纷案 支付律师费 30 万元；
目前二审尚
3、被告重庆赛诺对上述债务承担
未开庭。
连带清偿责任。
兴业财富资产 详见巨潮
管理有限公司 资讯网
2022
诉海南海药股 2023 年 3 月 （www.cn
年 07
份有限公司、 22,057.4 否 一审已开庭 尚未出具判决书。 无。 info.com
月 26
刘悉承、邱晓 审理。 .cn）上
日
微、盐城海药 刊登的
烽康投资管理 《关于公
41
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中心（有限合 司收到
伙）、盐城烽康 《应诉通
股权投资基金 知书》的
管理有限公司 公告》
其他合同纠纷
案
海南海药股份
有限公司诉湖
南金鹰科工贸
发展有限公
司、王乾坤、
郭美莲、郑建 2023 年 3 月
顺、湖南普瑞 1,504.11 否 一审已开庭 尚未出具判决书。 无。
康医药有限公 审理。
司、李光焰、
曾海娣、杨平
华损害公司债
权人利益责任
纠纷
海南海药股份
有限公司诉湖 详见巨潮
裁决湖南扬瑞向海南海药支付股
南扬瑞企业管 海药已申请 资讯网
权转让预付款 1000 万元及违约金
理有限公司、 执行，因未 2022 （www.
619500 元，并自 2021 年 8 月 24
李光焰、郭美 发现可执行 法院已裁定终 年 04 cninfo.c
1,061.95 否 日起，按每日万分之五的标准继
莲、郑建顺、 财产，法院 结执行程序。 月 27 om.cn）
续支付违约金；李光焰承担连带
湖南金鹰科工 已裁定终结 日 上刊登的
责任；海南海药就质押股权优先
贸发展有限公 执行程序。 2021 年度
受偿。
司股权转让合 报告
同纠纷案
详见巨潮
资讯网
（www.cn
海南海药股份
一审判决已 2022 info.com
有限公司诉重 重庆亚德向海药偿还本金 2000 万
生效，目前 年 01 .cn）上
庆亚德科技股 2,247.22 否 元并按年利率 8%支付利息，且海 正在执行中。
处于执行阶 月 21 刊登的
份有限公司民 药对抵押物有优先受偿权。
段。 日 《关于公
间借贷纠纷案
司提起诉
讼的公
告》
详见巨潮
资讯网
苏州第四制药
调解书于 2023 2022 （www.
厂有限公司诉 原被告达成 江苏汉阔分期向原告支付货款、
年 7 月执行完 年 04 cninfo.c
江苏汉阔生物 1,828.19 是 调解，并已 律师费、诉讼费等共计 1576.91
毕，案件终 月 27 om.cn）
有限公司买卖 执行完毕。 万元。
结。 日 上刊登的
合同纠纷案
2021 年度
报告
详见巨潮
判决被告亳州新健康向原告海口 资讯网
海口市制药厂
制药厂返还 7225000 元并按同期 原告海口市制 2022 （www.
有限公司诉亳 一审民事判
全国银行间同业拆借中心公布的 药厂已将案涉 年 04 cninfo.c
州市新健康科 722.5 否 决书已生
贷款市场一年期报价利率支付资 债权转让用于 月 27 om.cn）
技有限公司服 效。
金占用费，案件受理费、保全费 抵偿债务。 日 上刊登的
务合同纠纷案
由被告承担。 2021 年度
报告
海口市制药厂 案件于 2023
1,504.08 否 尚未出具判决书。 无。
有限公司诉杭 年 1 月 31 日
42
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
州倍嘉医药科 立案，案号
技有限公司、 （2023）琼
孟宪生、何拥 0105 民初
军合同纠纷 1316 号。
2023 年 4 月
一审已开庭
审理。庭后
海口市制药
厂与杭州倍
嘉签署《还
款协议》，截
至 2023 年 7
月底，杭州
倍嘉已履行
完毕《还款
协议》，支付
款项 1349.2
万元。 目前
海口市制药
厂已向法院
申请撤诉。
一审判决内容：
1、重庆金赛向海口市制药厂支付
海口市制药厂 2023 年 6 月 1450 万元及利息 434516.67 元
有限公司诉重 收到一审判 （利息暂计至 2022 年 9 月 8 日，
庆金赛医药有 决。两名被 并继续以 1450 万元为基数自 一审判决未生
限公司、重庆 1,536.75 否 告不服一审 2022 年 9 月 9 日起按年利率 效，不存在执
赛诺生物药业 判决，已向 4.35%计至本金清偿之日）； 行情况。
股份有限公司 法院提起上 2、重庆金赛向海口市制药厂支付
合同纠纷案 诉。 律师费 20 万元；
3、重庆赛诺对上述债务承担连带
清偿责任。
案件于 2023
年 2 月 14 日
立案，案号
海口市制药厂
（2023）琼
有限公司诉重
0105 民初
庆金赛医药有
1026 号，
限公司、重庆 1,493.2 否 尚未出具判决书。 无。
2023 年 6 月
赛诺生物药业
一审已开庭
股份有限公司
审理。法院
合同纠纷案
于 2023 年 7
月裁定中止
审理。
详见巨潮
重庆天地药 该案判决书支持了原告重庆天地 资讯网
重庆天地药业 业已申请执 药业诉讼请求：一是判决被告重 （www.cn
法院已裁定终 2019
有限责任公司 行，因未发 庆嘉铠房地产等双倍返还定金即 info.com
结执行程序， 年 08
诉嘉铠房地产 600 否 现可执行财 600 万元，二是判决被告支付给 .cn）上
目前未执行回 月 30
房产买卖合同 产，法院已 原告自 2017 年 10 月 19 日其至付 刊登的
款。 日
纠纷案 裁定终结执 清之日止，以 600 万元为基数按 2019 年
行程序。 照日万分之一计算违约滞纳金。 半年度报
告
海南海药股份 海药已申请 海南国际仲裁院 2021 年 2 月 20 被执行人天来 2020 详见巨潮
有限公司诉重 执行，因未 日出具仲裁裁决书，支持申请人 酒店有限公 年 08 资讯网
8,500 否
庆深港建设发 发现可执行 的仲裁请求：1、被申请人重庆深 司、南充天来 月 27 （www.cn
展有限公司、 财产，法院 港建设发展有限公司于裁决送达 酒店有限公 日 info.com
43
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
天来酒店有限 已裁定终结 之日起 15 日内，向申请人海南海 司、深圳天来 .cn）上
公司、南充天 执行程序。 药股份有限公司返还借款本金人 文旅地产集团 刊登的
来酒店有限公 民币 8500 万元；2、被申请人重 有限公司已进 2020 年半
司、深圳天来 庆深港建设发展有限公司于裁决 入破产程序， 年度报告
文旅地产集团 送达之日起 15 日内，向申请人海 海药已向管理
有限公司、安 南海药股份有限公司支付自 2015 人申报债权并
小平、安晋 年 2 月 3 日起至被申请人被申请 获确认。目
辰、安政军借 人重庆深港建设发展有限公司向 前，天来酒
款合同纠纷案 申请人海南海药股份有限公司实 店、深圳天来
际偿还借款本金 8500 万元之日止 文旅管理人已
的利息，以 8500 万元为基数，按 挂网拍卖处置
年利率 8%计算；3、被申请人重 债务人名下不
庆深港建设发展有限公司于裁决 动产及车辆，
送达之日起 15 日内，向申请人海 均已流拍。
南海药股份有限公司支付本案律
师费 38 万元，保险 96,273.10
元，保全费 5000 元，三项合计
481,273.1 元；4、被申请人安小
平、安晋辰、安政军、天来酒店
有限公司、南充天来酒店有限公
司、深圳天来文旅地产集团有限
公司共同对上述第 1、2、3、4 项
款项承担连带清偿责任。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
部分案件处
于一审阶
段，部分案
其他诉讼事 一审、二 部分案件正
1,997.22 是 件处于二审
项汇总 审、执行 在执行。
阶段，部分
案件正在执
行。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
44
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权
是否存在 本期新增 本期收回
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
海南海药
5%以上股
房地产开 22,830.3 23,373.1
东下属公 往来款 否 0 0 4.75% 542.82
发有限公 7 9
司
司
深圳市南
方同正投 5%以上股 41,756.2 41,756.2
债务重组 否 0 0 4.75% 0
资有限公 东 6 6
司
重庆亚德
16,312.3 16,258.6
科技股份 联营企业 往来款 否 0 500 6.00% 446.26
5 1
有限公司
重庆亚德
科技股份 联营企业 借款 否 2,455.56 0 0 8.00% 80 2,535.56
有限公司
关联债权对公司经营
成果及财务状况的影 无重大影响
响
应付关联方债务
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
优化公司
负债结构
北京凯正 受母公司 和未来发
生物工程 控股股东 展战略需
3,317.6 0 3,325.56 5.00% 7.96 0
发展有限 控制的其 要，北京
责任公司 他企业 凯正生物
工程发展
有限责任
45
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司向公
司提供借
款
优化公司
负债结构
和未来发
新兴际华 展战略需
母公司之
医药控股 要，本公 11,593.26 37,000 20,240.63 5.00% 309.15 28,661.79
控股股东
有限公司 司向新兴
际华医药
控股有限
公司借款
优化公司
负债结构
和未来发
新兴际华 展战略需
母公司之
医药控股 要，本公 35,239.17 0 35,880.83 6.00% 856.47 214.8
控股股东
有限公司 司向新兴
际华医药
控股有限
公司借款
关联债务对公司经营成
无重大影响
果及财务状况的影响
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
适用 □不适用
存款业务
本期发生额
每日最高存
存款利率范 期初余额 本期合计存 本期合计取 期末余额
关联方 关联关系 款限额（万
围 （万元） 入金额（万 出金额（万 （万元）
元）
元） 元）
新兴际华集 受同一最终
0.35%/年
团财务有限 控制方控制 100,000 20,951.82 407,572.03 390,182.02 38,341.84
~1.9%/年
公司 的其他企业
贷款业务
本期发生额
贷款额度 贷款利率范 期初余额 本期合计贷 本期合计还 期末余额
关联方 关联关系
（万元） 围 （万元） 款金额（万 款金额（万 （万元）
元） 元）
新兴际华集 受同一最终
3.90%/年--
团财务有限 控制方控制 40,000 20,000 23,500 10,000 33,500
4.05%/年
公司 的其他企业
新兴际华集 受同一最终
4.00%/年--
团财务有限 控制方控制 35,000 30,000 10,000 10,000 30,000
4.20%/年
公司 的其他企业
新兴际华集 受同一最终
团财务有限 控制方控制 8,000 4.00%/年 6,500 0 3,000 3,500
公司 的其他企业
授信或其他金融业务
关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元）
46
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
新兴际华集团财务有 受同一最终控制方控
其他金融业务 14,000 33.85
限 公司 制 的其他企业
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 是否
是否
度相关 担保额 实际发 实际担 担保 担保物 反担保情况（如 担保 为关
担保对象名称 履行
公告披 度 生日期 保金额 类型 （如有） 有） 期 联方
完毕
露日期 担保
新兴际华资本控股
有限公司持上海力
上海力声特医 2020 年 2022 年 连带
声特医学科技有限
学科技有限公 05 月 28 3,000 03 月 10 490 责任 无 3.98 是 是
公司股权比例 43%
司 日 日 担保
向海南海药股份有
限公司提供反担保
上海力声特医 2020 年 3,000 2022 年 490 连带 无 新兴际华资本控股 3.98 是 是
47
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
学科技有限公 05 月 28 04 月 12 责任 有限公司持上海力
司 日 日 担保 声特医学科技有限
公司股权比例 43%
向海南海药股份有
限公司提供反担保
新兴际华资本控股
有限公司持上海力
上海力声特医 2022 年 2022 年 连带
声特医学科技有限
学科技有限公 03 月 23 5,000 05 月 11 420 责任 无 3.98 是 是
公司股权比例 43%
司 日 日 担保
向海南海药股份有
限公司提供反担保
新兴际华资本控股
有限公司持上海力
上海力声特医 2022 年 2022 年 连带
声特医学科技有限
学科技有限公 03 月 23 5,000 06 月 16 350 责任 无 3.98 是 是
公司股权比例 43%
司 日 日 担保
向海南海药股份有
限公司提供反担保
新兴际华资本控股
有限公司持上海力
上海力声特医 2021 年 2022 年 连带
声特医学科技有限
学科技有限公 04 月 30 5,000 07 月 25 250 责任 无 3.98 是 是
公司股权比例 43%
司 日 日 担保
向海南海药股份有
限公司提供反担保
新兴际华资本控股
有限公司持上海力
上海力声特医 2021 年 2022 年 连带
声特医学科技有限
学科技有限公 04 月 30 5,000 07 月 29 950 责任 无 3.00 是 是
公司股权比例 43%
司 日 日 担保
向海南海药股份有
限公司提供反担保
新兴际华资本控股
有限公司持上海力
上海力声特医 2022 年 2022 年 连带
声特医学科技有限
学科技有限公 03 月 23 5,000 10 月 12 500 责任 无 3.00 是 是
公司股权比例 43%
司 日 日 担保
向海南海药股份有
限公司提供反担保
新兴际华资本控股
有限公司持上海力
上海力声特医 2022 年 2022 年 连带
声特医学科技有限
学科技有限公 10 月 21 5,000 10 月 21 550 责任 无 3.00 是 是
公司股权比例 43%
司 日 日 担保
向海南海药股份有
限公司提供反担保
新兴际华资本控股
有限公司持上海力
上海力声特医 2022 年 2022 年 连带
声特医学科技有限
学科技有限公 03 月 23 5,000 08 月 18 2,500 责任 无 4.00 否 是
公司股权比例 43%
司 日 日 担保
向海南海药股份有
限公司提供反担保
新兴际华资本控股
有限公司持上海力
上海力声特医 2022 年 2022 年 连带
声特医学科技有限
学科技有限公 03 月 23 5,000 10 月 14 1,000 责任 无 4.00 否 是
公司股权比例 43%
司 日 日 担保
向海南海药股份有
限公司提供反担保
报告期内对外担
报告期内审批的对外担
0 保实际发生额合 0
保额度合计（A1）
计（A2）
48
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期末实际对
报告期末已审批的对外
7,500 外担保余额合计 3,500
担保额度合计（A3）
（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 是否
是否
度相关 担保额 实际发 实际担 担保 担保物 反担保情况（如 担保 为关
担保对象名称 履行
公告披 度 生日期 保金额 类型 （如有） 有） 期 联方
完毕
露日期 担保
2019 年 2021 年 连带
海口市制药厂
05 月 24 115,000 04 月 21 908.64 责任 无 否 4.08 是 否
有限公司
日 日 担保
2019 年 2021 年 连带
海口市制药厂 4,377.1
05 月 24 115,000 07 月 29 责任 无 否 3.00 是 否
有限公司 5
日 日 担保
2021 年 2021 年 连带
海口市制药厂 子公司股
04 月 30 135,000 11 月 30 17,100 责任 否 5.27 是 否
有限公司 权质押
日 日 担保
2021 年 2022 年 连带 950 万元
海口市制药厂 8,953.9
04 月 30 135,000 01 月 30 责任 保函保证 否 3.00 是 否
有限公司 7
日 日 担保 金
2022 年 2022 年 连带
海口市制药厂
03 月 23 115,000 06 月 16 20,000 责任 无 否 3.00 是 否
有限公司
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
海口市制药厂 子公司股
03 月 23 115,000 04 月 21 9,000 责任 否 3.00 是 否
有限公司 权质押
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
海口市制药厂 子公司股
03 月 23 115,000 05 月 20 11,000 责任 否 3.00 是 否
有限公司 权质押
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
海口市制药厂 子公司股
03 月 23 115,000 06 月 01 8,000 责任 否 3.00 是 否
有限公司 权质押
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
海口市制药厂
03 月 23 115,000 09 月 09 10,000 责任 无 否 4.00 是 否
有限公司
日 日 担保
2021 年 2023 年 连带
海口市制药厂
04 月 30 135,000 05 月 30 20,000 责任 无 否 3.00 否 否
有限公司
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
海口市制药厂
03 月 23 115,000 09 月 23 10,000 责任 无 否 3.00 否 否
有限公司
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
海口市制药厂
03 月 23 115,000 08 月 26 3,000 责任 设备抵押 否 3.00 否 否
有限公司
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
海口市制药厂
03 月 23 115,000 08 月 11 10,000 责任 无 否 4.00 否 否
有限公司
日 日 担保
2021 年 2023 年 连带
海口市制药厂
04 月 30 135,000 05 月 23 10,000 责任 无 否 4.00 否 否
有限公司
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
海口市制药厂
03 月 23 115,000 08 月 30 5,000 责任 无 否 4.00 否 否
有限公司
日 日 担保
海口市制药厂 2022 年 2022 年 连带
115,000 5,000 无 否 4.00 否 否
有限公司 03 月 23 09 月 02 责任
49
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
海口市制药厂
03 月 23 115,000 12 月 01 20,000 责任 无 否 3.00 否 否
有限公司
日 日 担保
2021 年 2023 年 连带
海口市制药厂 950 万保
04 月 30 135,000 03 月 30 9,177 责任 否 3.00 否 否
有限公司 函保证金
日 日 担保
2021 年 2023 年 连带
海口市制药厂 子公司股
04 月 30 135,000 01 月 03 28,000 责任 否 4.08 否 否
有限公司 权质押
日 日 担保
2021 年 2023 年 连带
海口市制药厂
04 月 30 135,000 01 月 16 23,700 责任 无 否 4.75 否 否
有限公司
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
海口市制药厂
03 月 23 115,000 12 月 08 4,950 责任 无 否 3.00 否 否
有限公司
日 日 担保
2021 年 2023 年 连带 子公司房
海口市制药厂
04 月 30 135,000 01 月 03 7,500 责任 产土地抵 否 3.00 否 否
有限公司
日 日 担保 押
2021 年 2023 年 连带
海口市制药厂 子公司股
04 月 30 135,000 01 月 03 16,150 责任 否 3.00 否 否
有限公司 权质押
日 日 担保
2021 年 2023 年 连带
海口市制药厂
04 月 30 135,000 06 月 29 20,000 责任 无 否 3.00 否 否
有限公司
日 日 担保
2021 年 2022 年 连带
重庆天地药业 子公司房
04 月 30 135,000 06 月 14 6,600 责任 否 3.00 是 否
有限责任公司 产抵押
日 日 担保
子公司房
2021 年 2022 年 连带 产抵押、
重庆天地药业
04 月 30 135,000 07 月 05 500 责任 股权质押 否 3.00 是 否
有限责任公司
日 日 担保 /500 万保
证金
子公司房
2021 年 2022 年 连带 产抵押、
重庆天地药业
04 月 30 135,000 07 月 29 500 责任 股权质押 否 3.00 是 否
有限责任公司
日 日 担保 /500 万保
证金
2021 年 2022 年 连带
重庆天地药业
04 月 30 135,000 10 月 10 3,000 责任 无 否 4.00 是 否
有限责任公司
日 日 担保
2021 年 2022 年 连带
重庆天地药业 186.1 万
04 月 30 50,000 12 月 26 279.15 责任 否 3.00 是 否
有限责任公司 保证金
日 日 担保
2021 年 2021 年 连带
重庆天地药业 5,031.9
04 月 30 135,000 11 月 02 责任 无 否 5.00 否 否
有限责任公司 9
日 日 担保
2021 年 2023 年 连带
重庆天地药业 子公司房
04 月 30 50,000 06 月 21 6,600 责任 否 3.00 否 否
有限责任公司 产抵押
日 日 担保
子公司房
2021 年 2023 年 连带 产抵押、
重庆天地药业
04 月 30 50,000 03 月 16 950 责任 股权质押 否 3.00 否 否
有限责任公司
日 日 担保 /950 万保
证金
重庆天地药业 2021 年 135,000 2022 年 3,500 连带 无 否 4.00 否 否
50
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限责任公司 04 月 30 12 月 20 责任
日 日 担保
2021 年 2022 年 连带
重庆天地药业 子公司土
04 月 30 135,000 11 月 14 10,000 责任 否 17.01 否 否
有限责任公司 地抵押
日 日 担保
2021 年 2023 年 连带
重庆天地药业 子公司土
04 月 30 50,000 01 月 19 877.19 责任 否 17.01 否 否
有限责任公司 地抵押
日 日 担保
2021 年 2023 年 连带
重庆天地药业 9,122.8 子公司土
04 月 30 50,000 01 月 20 责任 否 17.01 否 否
有限责任公司 1 地抵押
日 日 担保
2021 年 2023 年 连带
重庆天地药业 子公司土
04 月 30 50,000 05 月 11 2,500 责任 否 17.01 否 否
有限责任公司 地抵押
日 日 担保
2021 年 2022 年 连带
重庆天地药业
04 月 30 50,000 12 月 12 3,000 责任 无 否 2.00 否 否
有限责任公司
日 日 担保
2021 年 2022 年 连带
重庆天地药业
04 月 30 50,000 12 月 06 3,000 责任 无 否 3.00 否 否
有限责任公司
日 日 担保
2021 年 2022 年 连带
重庆天地药业 514.28 万
04 月 30 50,000 12 月 26 771.42 责任 否 3.00 否 否
有限责任公司 保证金
日 日 担保
2021 年 2023 年 连带
重庆天地药业 632.96 万
04 月 30 50,000 01 月 10 949.43 责任 否 3.00 否 否
有限责任公司 保证金
日 日 担保
2021 年 2022 年 连带
重庆天地药业
04 月 30 50,000 12 月 29 2,850 责任 无 否 3.00 否 否
有限责任公司
日 日 担保
2021 年 2023 年 连带
重庆天地药业
04 月 30 50,000 01 月 20 3,000 责任 无 否 3.00 否 否
有限责任公司
日 日 担保
2021 年 2023 年 连带
重庆天地药业
04 月 30 50,000 02 月 13 3,000 责任 无 否 3.00 否 否
有限责任公司
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
盐城开元医药
03 月 23 3,000 08 月 18 2,500 责任 无 否 4.02 否 否
化工有限公司
日 日 担保
2022 年 2023 年 连带
盐城开元医药
03 月 23 3,000 02 月 27 500 责任 无 否 3.00 否 否
化工有限公司
日 日 担保
江苏汉阔贸易有限
公司持江苏普健药
2021 年 2022 年 连带
江苏普健药业 子公司土 业有限公司股权比
12 月 22 5,000 01 月 14 3,000 责任 3.00 否 否
有限公司 地抵押 例 37.61%向海南
日 日 担保
海药股份有限公司
提供反担保
2022 年 2022 年 连带
江苏汉阔生物
07 月 26 3,000 08 月 17 500 责任 无 否 4.00 否 否
有限公司
日 日 担保
2022 年 2023 年 连带
江苏汉阔生物
07 月 26 3,000 02 月 27 500 责任 无 否 3.00 否 否
有限公司
日 日 担保
2022 年 2023 年 连带
江苏汉阔生物
07 月 26 3,000 04 月 07 1,000 责任 无 否 3.00 否 否
有限公司
日 日 担保
51
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 54 万保证
03 月 23 30,000 09 月 08 126 责任 否 3.00 是 否
医药有限公司 金
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 32.4 万保
03 月 23 30,000 09 月 14 75.6 责任 否 3.00 是 否
医药有限公司 证金
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 108 万保
03 月 23 30,000 12 月 22 252 责任 否 3.00 是 否
医药有限公司 证金
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 92.1 万保
03 月 23 30,000 12 月 28 214.9 责任 否 3.00 是 否
医药有限公司 证金
日 日 担保
2019 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都
04 月 26 30,000 01 月 28 5,500 责任 无 否 3.00 否 否
医药有限公司
日 日 担保
2019 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 子公司房
04 月 26 30,000 03 月 31 2,000 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 产抵押
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 子公司房
03 月 23 30,000 05 月 12 3,000 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 产抵押
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 120 万保
03 月 23 30,000 07 月 19 280 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 证金
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 100.2 万
03 月 23 30,000 07 月 26 233.76 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 保证金
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 30 万保证
03 月 23 30,000 08 月 04 70 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 金
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 29.4 保证
03 月 23 30,000 08 月 05 68.6 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 金
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 30 万保证
03 月 23 30,000 08 月 09 70 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 金
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 30 万保证
03 月 23 30,000 08 月 15 70 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 金
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 30 万保证
03 月 23 30,000 08 月 16 70 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 金
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 25.2 万保
03 月 23 30,000 08 月 16 58.8 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 证金
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 30 万保证
03 月 23 30,000 08 月 22 70 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 金
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 30 万保证
03 月 23 30,000 08 月 26 70 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 金
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 30 万保证
03 月 23 30,000 08 月 31 70 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 金
日 日 担保
湖南廉桥药都 2022 年 2022 年 连带 30 万保证
30,000 70 否 3.00 否 否
医药有限公司 03 月 23 09 月 07 责任 金
52
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 51 万保证
03 月 23 30,000 09 月 13 119 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 金
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 38.1 万保
03 月 23 30,000 09 月 14 88.9 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 证金
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 100.2 万
03 月 23 30,000 09 月 20 233.8 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 保证金
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 27 万保证
03 月 23 30,000 09 月 26 63 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 金
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 4.35 万保
03 月 23 30,000 10 月 10 10.15 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 证金
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 39.15 万
03 月 23 30,000 10 月 10 91.35 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 保证金
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 30.9 万保
03 月 23 30,000 10 月 24 72.1 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 证金
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
湖南廉桥药都 75 万保证
03 月 23 30,000 12 月 22 175 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 金
日 日 担保
2022 年 2023 年 连带
湖南廉桥药都 90 万保证
03 月 23 30,000 01 月 13 210 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 金
日 日 担保
2022 年 2023 年 连带
湖南廉桥药都 87 万保证
03 月 23 30,000 02 月 02 203 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 金
日 日 担保
2022 年 2023 年 连带
湖南廉桥药都 60 万保证
03 月 23 30,000 02 月 06 140 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 金
日 日 担保
2022 年 2023 年 连带
湖南廉桥药都 81 万保证
03 月 23 30,000 02 月 14 189 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 金
日 日 担保
2022 年 2023 年 连带
湖南廉桥药都 68.4 万保
03 月 23 30,000 02 月 15 159.6 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 证金
日 日 担保
2022 年 2023 年 连带
湖南廉桥药都 46.8 万保
03 月 23 30,000 02 月 17 109.2 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 证金
日 日 担保
2022 年 2023 年 连带
湖南廉桥药都 90 万保证
03 月 23 30,000 02 月 24 210 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 金
日 日 担保
2022 年 2023 年 连带
湖南廉桥药都 68.4 万保
03 月 23 30,000 02 月 27 159.6 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 证金
日 日 担保
2022 年 2023 年 连带
湖南廉桥药都 30 万保证
03 月 23 30,000 03 月 14 70 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 金
日 日 担保
2022 年 2023 年 连带
湖南廉桥药都 72 万保证
03 月 23 30,000 03 月 23 168 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 金
日 日 担保
湖南廉桥药都 2022 年 30,000 2023 年 95.2 连带 40.8 万保 否 3.00 否 否
53
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
医药有限公司 03 月 23 03 月 30 责任 证金
日 日 担保
2022 年 2023 年 连带
湖南廉桥药都 46.8 万保
03 月 23 30,000 04 月 24 109.2 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 证金
日 日 担保
2022 年 2023 年 连带
湖南廉桥药都 70.8 万保
03 月 23 30,000 04 月 26 165.2 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 证金
日 日 担保
2022 年 2023 年 连带
湖南廉桥药都 19.5 万保
03 月 23 30,000 04 月 26 45.5 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 证金
日 日 担保
2022 年 2023 年 连带
湖南廉桥药都 88.5 万保
03 月 23 30,000 05 月 05 206.5 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 证金
日 日 担保
2022 年 2023 年 连带
湖南廉桥药都 22.8 万保
03 月 23 30,000 05 月 08 53.2 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 证金
日 日 担保
2022 年 2023 年 连带
湖南廉桥药都 54 万保证
03 月 23 30,000 05 月 08 126 责任 否 3.00 否 否
医药有限公司 金
日 日 担保
2021 年 2022 年 连带
鄂州鄂钢医院
12 月 22 10,000 04 月 29 3,900 责任 无 否 3.00 是 否
有限公司
日 日 担保
2021 年 2023 年 连带
鄂州鄂钢医院
12 月 22 10,000 04 月 18 3,900 责任 无 否 3.00 否 否
有限公司
日 日 担保
报告期内对子公
报告期内审批对子公司
0 司担保实际发生 169,845.63
担保额度合计（B1）
额合计（B2）
报告期末已审批的对子 报告期末对子公
公司担保额度合计 419,500 司实际担保余额 274,503.5
（B3） 合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 是否
是否
度相关 担保额 实际发 实际担 担保 担保物 反担保情况（如 担保 为关
担保对象名称 履行
公告披 度 生日期 保金额 类型 （如有） 有） 期 联方
完毕
露日期 担保
2022 年 2022 年 连带 子公司房
盐城开元医药
03 月 23 3,000 05 月 12 1,800 责任 产、土地 否 3.00 是 否
化工有限公司
日 日 担保 抵押
报告期内对子公
报告期内审批对子公司
0 司担保实际发生 0
担保额度合计（C1）
额合计（C2）
报告期末已审批的对子 报告期末对子公
公司担保额度合计 3,000 司实际担保余额 0
（C3） 合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实
报告期内审批担保额度
0 际发生额合计 169,845.63
合计（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末实际担
报告期末已审批的担保
430,000 保余额合计 278,003.5
额度合计（A3+B3+C3）
（A4+B4+C4）
54
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的
127.74%
比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
3,500
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
197,477
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 169,187.42
上述三项担保金额合计（D+E+F） 370,164.42
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
信托理财产品 自有资金 8,484.57 0 8,484.57 8,484.57
合计 8,484.57 0 8,484.57 8,484.57
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
适用 □不适用
信托理财产品“中信信诚信盈系列 1 号专项资管计划”8,484.57 万元逾期未收回，该事项公司正通过诉讼途径解决，详见
本附注“第六节/八 诉讼事项”，目前依谨慎性原则已全额计提减值。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
（一）关于签署《还款协议》的事项
2018 年公司与重庆赛诺生物药业股份有限公司（以下简称“赛诺生物”）签署复方红豆杉胶囊全国代理权协议，同时
公司向赛诺生物提供财务资助不超过人民币 30,000 万元，资金占用费年费率为 8%，该额度在首笔借款到账之日起三年内
有效，并以赛诺生物复方红豆杉胶囊的药品批准文号（国药准字 Z20026350 号）作为对海南海药 30,000 万元借款的担保
保障措施。
为有效解决上述财务资助问题，加快公司债权回收，公司于 2022 年 4 月 8 日召开第十届董事会第二十四次会议及
2022 年 4 月 25 日召开的 2022 年第三次临时股东大会审议通过了《关于签署还款协议的议案》，赛诺生物分期偿还债务。
根据《还款协议》约定，赛诺生物应于 2022 年 12 月 31 日前向海南海药偿还债务共计 20000 万元。报告期内，赛诺生
物 2022 年度需偿付海南海药的 20000 万元已全部还清。《还款协议》中约定的 2023 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月
55
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
31 日前的还款计划保持不变。具体内容详见公司于 2022 年 12 月 29 日、2023 年 4 月 1 日在巨潮资讯网披露的关于《还款
协议》的进展公告。
（二）关于债务抵偿的进展事项
1、关于债权转让及债务抵偿的主要情况：公司于 2020 年 12 月 8 日召开的第十届董事会第七次会议、2020 年 12
月 25 日召开的 2020 年第三次临时股东大会审议通过了海南海药向南方同正转让部分应收款项债权并签署了相关《转让
协议》，南方同正以债权本息净值 446,362,578.91 元（以下简称“应收款债权”）承接公司部分应收账款。转让协议约
定，南方同正受让应收款债权，并由其全资子公司海南海药房地产开发有限公司（以下简称“海药房地产”）正在开发的
（位于海南省澄迈县老城经济开发区东门岭地段海药花园）项目未来三年销售收入的 35%代其支付债权转让对价，不足部
分仍由南方同正支付。具体内容详见公司于 2020 年 12 月 10 日、12 月 23 日及 2021 年 2 月 10 日披露在巨潮资讯
网(http://www.cninfo.com.cn)的《关于签署债权转让及债务抵偿协议暨关联交易的公告》等相关公告。
2、关于解除协议的主要情况：公司于 2021 年 4 月 14 日召开第十届董事会第十二次会议审议通过了 《关于解除协
议暨关联交易的议案》并签署了相关《解除协议》，要求海药房地产返还购房款总计 23,045 万元。根据解除协议支付计
划，三年内，海药房地产海药花园项目整体销售收入的 15% 将划归公司，用以支付上述返还购房款的本金、违约金及利
息，各年度不足部分，海药房地产有义务以现金补齐差额。具 体 内 容 详 见 公 司 于 2021 年 4 月 15 日 披 露 在
巨 潮 资 讯 网(http://www.cninfo.com.cn)的《关于解除协议暨关联交易的公告》。
3、根据上述协议安排，南方同正及海药房地产公司应于 2021 年 12 月 31 日前支付公司 15000 万元，2021 年度公司收
到现金 1800 万元，尚欠付 13,200 万元；应于 2022 年 12 月 31 日前支付公司 19,000 万元，2022 年度公司收到现金 1,080
万元，尚欠付 17,920 万元。
4、为持续推进债权转让及债务抵偿工作，公司于 2022 年 3 月 28 日召开的第十届董事会第二十三次会议和 2022
年 4 月 25 日召开的 2022 年第三次临时股东大会分别审议通过了《关于签署债务清偿协议的议案》，同意公司签署《清
偿协议》及相关补充协议，协议约定海南海药房地产开发有限公司以其所持有的“海药花园一期”房地产项目 2 号楼
101 套商品房（建筑面积 11,007.33 平米）抵偿 2021 年南方同正及海药房地产公司应支付给公司的欠款 13,200 万元。具
体内容详见公司于 2022 年 3 月 30 日在巨潮资讯网披露的《关于签署债务清偿协议的公告》和 2022 年 4 月 23 日《关于债
务清偿协议所涉房产的评估报告》。报告期内，海药房地产所持有的 2 号楼 101 套商品房已经解除海口市农村信用合作联
社、上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行的抵押登记，并网签备案给公司，且公司已办理完成上述 101 套商品房的预
告登记。
5、为加强对上述债权回收和增加担保措施，2023 年 1 月 6 日，公司第十届董事会第三十三次会议审议通过了《关
于签署补充协议的议案》，经双方协商一致，就继续履行《清偿协议》达成《补充协议》和《股权质押合同》。补充协议
主要约定：海药房地产以其所持有的“海药花园一期”房地产项目 3 号楼及 9 号楼 110 套商品房（建筑面积 11590.21 平
米）抵偿南方同正及海药房地产欠付公司的 2022 年债务剩余部分 17,920 万元，110 套商品房资产价值不足以全额抵偿
2022 年债务的则由对方现金补足。股权质押合同主要约定：由自然人邱晓微以其持有的重庆特瑞电池材料股份有限公司
2.01%股权为南方同正及海药房地产欠付公司的 2022 年债务剩余部分 17,920 万元提供连带责任担保。具体内容详见公司于
2023 年 1 月 7 日披露在巨潮资讯网的《关于签署补充协议的公告》。报告期内，上述 110 套商品房已抵押登记给公司，
2.01%重庆特瑞电池材料股份有限公司股权也已办理完成质押登记。
（三）关于盐城烽康基金事项
海南海药、兴业财富资产管理有限公司（以下简称“兴业财富”）以及盐城烽康股权投资基金管理有限公司于 2017 年
1 月 18 日签订《盐城海药烽康投资管理中心（有限合伙）之有限合伙协议》，共同设立盐城海药烽康投资管理中心（有限
合伙）（以下简称“盐城烽康”），同日还签署了《盐城海药烽康投资管理中心（有限合伙）财产份额远期受让合同》
（以下简称“远期受让合同”）。根据远期受让合同，海南海药应于 2022 年 1 月 18 日前受让兴业财富所持盐城烽康基金
份额 19334.04 万元，并支付溢价款（按 7.2%年利率计算）。 现因双方对远期受让合同效力存在争议，公司收到上海金融
法院送达的民事诉状及证据材料（案号：（2022）沪 74 民初 2301 号），案由为其它合同纠纷，公司已聘请专业律师团队
积极应诉，依法依规维护公司及全体股东的合法权益。具体内容详见公司于 2022 年 7 月 26 日在巨潮资讯网披露的《关于
公司收到〈应诉通知书〉的公告》（公告编号： 2022-048 ）。
（四）关于公开挂牌转让上海力声特部分股权暨关联交易的事项
56
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司于 2022 年 9 月 1 日召开第十届董事会第三十次会议，会议审议通过《关于公开挂牌转让上海力声特医学科技
有限公司部分股权的议案》，同意公司在北京产权交易所通过公开挂牌方式转让上海力声特 43% 的股权 。并于 2022 年
10 月 20 日召开的第十届董事会第三十一次会议审议通过了《关于公开挂牌转让上海力声特医学科技有限公司部分股权暨
关联交易的议案》。关联方新兴际华资本控股有限公司，其作为意向受让方以人民币 23,822 万元的价格摘牌受让上海力
声特 43% 的股权。 报告期内，公司已完成上海力声特股权转让相关事项，具体内容详见公司于 2022 年 9 月 3 日及 10
月 21 日、 2023 年 1 月 7 日及 2 月 2 日披露在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《关于公开挂牌转让上海
力声特医学科技有限公司部分股权的公告》等相关公告。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
57
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
131,975, 131,978,
售条件股 10.17% 2,850 2,850 10.17%
635 485
份
1、国
0 0.00% 0 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0 0.00% 0 0.00%
股
3、其
131,975, 131,978,
他内资持 10.17% 2,850 2,850 10.17%
635 485
股
其
131,136, 131,136,
中：境内 10.11% 0 0 10.11%
364 364
法人持股
境内
自然人持 839,271 0.06% 2,850 2,850 842,121 0.06%
股
4、外
0 0.00% 0 0.00%
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0.00%
股
二、无限
1,165,38 1,165,38
售条件股 89.83% -2,850 -2,850 89.83%
9,491 6,641
份
1、人
1,165,38 1,165,38
民币普通 89.83% -2,850 -2,850 89.83%
9,491 6,641
股
2、境
内上市的 0 0.00% 0 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0 0.00% 0 0.00%
外资股
58
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、其
0 0.00% 0 0.00%
他
三、股份 1,297,36 1,297,36
100.00% 0 0 100.00%
总数 5,126 5,126
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内，有限售条件股份中的高管锁定股由期初 839,271 股，增至期末 842,121 股。主要系报告期内，原高管王伟琴女
士持有公司 3600 股，根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》相关规定“董
监高在任期届满前离职的，应当在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，每年转让的股份不得超过其所持有本公
司股份总数的百分之二十五，离职后半年内，不得转让其所持本公司股份”故王伟琴女士报告期末锁定股份较期初 750 股
增加了 2850 股。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
作为高管任免
2023 年 9 月
王伟琴 750 0 2,850 3,600 后产生的高管
24 日
锁定股
合计 750 0 2,850 3,600 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
59
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
52,830 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
海南华同
296,989,8 296,989,8 148,494,9
实业有限 国有法人 22.89% 0 0 质押
89 89 44
公司
深圳市南 133,346,3
质押
方同正投 境内非国 133,346,3 - 130,825,9 18
10.28% 2,520,418
资有限公 有法人 18 3,620,269 00 133,346,3
冻结
司 18
云南国际
信托有限
公司－聚 107,216,4 107,216,4
其他 8.26% 0 0
利 36 号单 12 12
一资金信
托
境内自然 36,028,60 36,028,60
胡景 2.78% 0 0
人 0 0
境内自然 16,500,00 - 16,500,00
杨西德 1.27% 0
人 5 2,632,300 5
金元顺安
基金－农
业银行－
杭州通武 13,082,50 13,082,50
其他 1.01% 0 0
投资管理 0 0
合伙企业
（有限合
伙）
君康人寿
保险股份 -
10,731,54 10,731,54
有限公司 其他 0.83% 29,563,30 0
4 4
－万能保 0
险产品
境内自然 10,290,00 10,290,00
张素芬 0.79% -90,000 0
人 0 0
境内自然
嵇兴 0.76% 9,923,300 9,923,300 0 9,923,300
人
境内自然
郭劲松 0.72% 9,341,010 700,000 0 9,341,010
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名 2016 年 9 月 12 日公司非公开发行股份 245,298,400 股上市，股东金元顺安基金－农业银行
普通股股东的情况（如 －杭州通武投资管理合伙企业（有限合伙）因配售新股成为前十名股东。
有）（参见注 3）
公司控股股东华同实业与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办
法》中规定的一致行动人。云南国际信托有限公司－聚利 36 号单一资金信托为本公司持股
上述股东关联关系或一 5%以上股东南方同正实际控制人刘悉承先生实施部分要约收购而设立的信托计划。除此之
致行动的说明 外，前 10 名股东中南方同正与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管
理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股东相互间是否存在关联关系，也未知
其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托 南方同正将其所持 103,670,292 股公司股票的表决权无偿让渡给华同实业行使，同时南方
表决权、放弃表决权情 同正、刘悉承先生放弃其控制的剩余海南海药股份表决权。
60
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 不适用
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
人民币普 296,989,8
海南华同实业有限公司 296,989,889
通股 89
云南国际信托有限公司
人民币普 107,216,4
－聚利 36 号单一资金信 107,216,412
通股 12
托
人民币普 36,028,60
胡景 36,028,600
通股 0
人民币普 16,500,00
杨西德 16,500,005
通股 5
金元顺安基金－农业银
人民币普 13,082,50
行－杭州通武投资管理 13,082,500
通股 0
合伙企业（有限合伙）
君康人寿保险股份有限 人民币普 10,731,54
10,731,544
公司－万能保险产品 通股 4
人民币普 10,290,00
张素芬 10,290,000
通股 0
人民币普
嵇兴 9,923,300 9,923,300
通股
人民币普
郭劲松 9,341,010 9,341,010
通股
人民币普
李红英 7,333,700 7,333,700
通股
前 10 名无限售条件普通 公司控股股东华同实业与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办
股股东之间，以及前 10 法》中规定的一致行动人。云南国际信托有限公司－聚利 36 号单一资金信托为本公司持股
名无限售条件普通股股 5%以上股东南方同正实际控制人刘悉承先生实施部分要约收购而设立的信托计划。除此之
东和前 10 名普通股股东 外，前 10 名股东中南方同正与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管
之间关联关系或一致行 理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股东相互间是否存在关联关系，也未知
动的说明 其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与 公司前 10 名股东中，胡景通过信用账户持有 20,000,000 股；杨西德通过信用账户持有
融资融券业务情况说明 15,900,005 股；嵇兴通过信用账户持有 3,300,000 股；郭劲松通过信用账户持有 9,341,010
（如有）（参见注 4） 股；李红英通过信用账户持有 7,333,700 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
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海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
62
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
63
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
64
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：海南海药股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 641,265,068.43 394,530,619.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 550,197,835.91 579,996,367.40
衍生金融资产
应收票据 50,793,584.88 31,996,931.72
应收账款 409,969,811.16 326,448,446.69
应收款项融资 31,534,913.44 24,141,250.76
预付款项 17,096,420.48 25,046,581.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 741,496,619.01 821,816,371.82
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 398,194,816.97 277,084,719.62
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 27,176,912.05 45,401,276.62
流动资产合计 2,867,725,982.33 2,526,462,565.89
非流动资产：
65
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 657,904,719.76 677,831,017.61
其他权益工具投资 328,162,570.00 328,150,570.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 110,947,152.46 112,652,509.12
固定资产 1,551,231,267.72 1,601,156,573.01
在建工程 1,146,497,186.35 1,103,920,624.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 697,600.73 1,442,762.57
无形资产 456,643,766.31 344,702,541.43
开发支出 245,486,338.92 263,308,871.72
商誉 218,243,863.49 218,243,863.49
长期待摊费用 28,016,790.02 30,881,502.34
递延所得税资产 133,109,699.61 131,534,821.20
其他非流动资产 9,690,679.86 25,154,604.12
非流动资产合计 4,886,631,635.23 4,838,980,261.23
资产总计 7,754,357,617.56 7,365,442,827.12
流动负债：
短期借款 2,236,389,374.84 2,003,409,255.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 128,052,280.34 80,409,097.02
应付账款 486,814,685.03 443,277,383.62
预收款项 33,100.00 412,019.82
合同负债 31,250,092.97 36,695,766.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 15,278,179.67 22,777,828.47
应交税费 13,641,575.50 33,646,639.16
其他应付款 429,507,162.29 643,312,529.16
其中：应付利息 6,003,146.57 6,003,146.57
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 631,105,235.91 735,253,647.98
其他流动负债 3,310,145.87 3,517,785.48
流动负债合计 3,975,381,832.42 4,002,711,952.06
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 957,960,000.00 659,248,263.89
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 468,480.20 811,121.45
长期应付款 136,096,912.67 17,765,821.90
长期应付职工薪酬
预计负债 157,817,263.91 157,817,263.91
递延收益 73,783,684.66 72,466,021.37
递延所得税负债 24,446,985.00 24,445,185.00
其他非流动负债 93,000,000.00 93,000,000.00
非流动负债合计 1,443,573,326.44 1,025,553,677.52
负债合计 5,418,955,158.86 5,028,265,629.58
所有者权益：
股本 1,297,365,126.00 1,297,365,126.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,808,402,778.99 2,808,402,778.99
减：库存股
其他综合收益 -32,139,685.56 -34,123,839.62
专项储备
盈余公积 90,919,423.22 90,919,423.22
一般风险准备
未分配利润 -1,988,226,020.53 -1,997,772,098.73
归属于母公司所有者权益合计 2,176,321,622.12 2,164,791,389.86
少数股东权益 159,080,836.58 172,385,807.68
所有者权益合计 2,335,402,458.70 2,337,177,197.54
负债和所有者权益总计 7,754,357,617.56 7,365,442,827.12
法定代表人：王建平 主管会计工作负责人：许荣义 会计机构负责人：晏小敏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 153,070,631.33 92,358,908.76
交易性金融资产 222,312,370.00 222,312,370.00
衍生金融资产
应收票据 38,749,467.10 30,899,439.00
67
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 123,260,756.44 199,194,642.02
应收款项融资 18,749,058.69 19,032,530.00
预付款项 742,296.43 552,723.27
其他应收款 1,582,796,159.25 1,607,718,416.97
其中：应收利息 308,194.47 308,194.47
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,405,359.76 1,164,089.82
流动资产合计 2,141,086,099.00 2,173,233,119.84
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,558,867,336.93 4,582,000,590.59
其他权益工具投资 210,000,000.00 210,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 94,809,198.29 96,150,561.29
固定资产 4,039,986.60 4,266,735.40
在建工程 370,506.91 370,506.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 5,400,529.32 5,537,001.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 69,428.15 64,346.94
递延所得税资产 21,941,462.56 21,941,462.56
其他非流动资产
非流动资产合计 4,895,498,448.76 4,920,331,205.35
资产总计 7,036,584,547.76 7,093,564,325.19
流动负债：
短期借款 535,000,000.00 460,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 0.00 4,000,000.00
应付账款 83,960,696.63 196,070,159.21
预收款项 33,100.00 0.00
合同负债 11,879,848.07 35,258,871.88
应付职工薪酬 1,034,674.95 2,473,001.01
68
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 91,926.41 117,016.50
其他应付款 710,028,213.40 992,793,335.98
其中：应付利息
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 459,188,200.00 400,188,200.00
其他流动负债 1,424,627,988.72 1,053,371,858.99
流动负债合计 3,225,844,648.18 3,144,272,443.57
非流动负债：
长期借款 225,000,000.00 325,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 157,817,263.91 157,817,263.91
递延收益
递延所得税负债 20,620,575.00 20,620,575.00
其他非流动负债
非流动负债合计 403,437,838.91 503,437,838.91
负债合计 3,629,282,487.09 3,647,710,282.48
所有者权益：
股本 1,297,365,126.00 1,297,365,126.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,817,148,923.91 2,817,148,923.91
减：库存股
其他综合收益 -20,232,045.20 -20,232,045.20
专项储备
盈余公积 90,919,423.22 90,919,423.22
未分配利润 -777,899,367.26 -739,347,385.22
所有者权益合计 3,407,302,060.67 3,445,854,042.71
负债和所有者权益总计 7,036,584,547.76 7,093,564,325.19
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 959,574,571.06 1,065,134,639.52
其中：营业收入 959,574,571.06 1,065,134,639.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
69
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
二、营业总成本 1,022,000,876.70 1,077,112,386.01
其中：营业成本 593,489,713.98 634,187,023.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,177,654.04 11,093,976.50
销售费用 240,426,092.45 248,672,654.54
管理费用 79,974,099.86 79,255,777.38
研发费用 29,407,927.85 25,059,255.98
财务费用 67,525,388.52 78,843,698.14
其中：利息费用 85,401,408.32 106,821,713.63
利息收入 17,606,888.98 27,736,315.78
加：其他收益 7,780,799.86 12,850,486.35
投资收益（损失以“－”号填
-12,375,570.22 -26,174,584.59
列）
其中：对联营企业和合营
-19,926,297.85 -26,867,401.41
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
2,286,813.25 -751,225.58
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
69,555,422.22 -3,499,680.65
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
914,206.55 8,362,871.45
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-3,382.97 19,791,877.00
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
5,731,983.05 -1,398,002.51
列）
加：营业外收入 297,081.75 2,604,483.21
减：营业外支出 202,891.43 813,384.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号
5,826,173.37 393,096.13
填列）
减：所得税费用 4,028,072.64 11,570,470.57
五、净利润（净亏损以“－”号填
1,798,100.73 -11,177,374.44
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 1,798,100.73 -11,177,374.44
70
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
9,546,078.21 -18,989,077.33
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
-7,747,977.48 7,811,702.89
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 1,984,154.06 2,565,257.84
归属母公司所有者的其他综合收益
1,984,154.06 2,565,257.84
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
10,200.00 -25,500.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
10,200.00 -25,500.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
1,973,954.06 2,590,757.84
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 1,973,954.06 2,590,757.84
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 3,782,254.79 -8,612,116.60
归属于母公司所有者的综合收益总
11,530,232.27 -16,423,819.49
额
归属于少数股东的综合收益总额 -7,747,977.48 7,811,702.89
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0074 -0.0146
（二）稀释每股收益 0.0074 -0.0146
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王建平 主管会计工作负责人：许荣义 会计机构负责人：晏小敏
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 243,361,443.58 132,784,533.05
减：营业成本 241,882,638.28 131,944,416.03
税金及附加 561,510.29 192,400.98
71
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
销售费用 5,852,483.01 3,397,649.82
管理费用 20,652,036.75 13,957,026.91
研发费用 1,455,482.50 37,998.82
财务费用 50,338,669.50 26,344,725.52
其中：利息费用 70,245,063.90 57,605,546.96
利息收入 19,393,555.89 31,209,388.63
加：其他收益 64,326.32 115,173.29
投资收益（损失以“－”号填
-18,133,253.66 -36,647,397.74
列）
其中：对联营企业和合营企
-23,133,253.66 -18,175,071.70
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
56,897,893.05 -117,499,940.68
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-38,552,411.04 -197,121,850.16
列）
加：营业外收入 429.00 2,000.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-38,551,982.04 -197,119,850.16
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-38,551,982.04 -197,119,850.16
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-38,551,982.04 -197,119,850.16
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
72
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -38,551,982.04 -197,119,850.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 694,111,331.72 802,360,064.98
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 18,905,904.75 34,655,046.55
收到其他与经营活动有关的现金 82,365,822.49 36,719,383.55
经营活动现金流入小计 795,383,058.96 873,734,495.08
购买商品、接受劳务支付的现金 322,072,789.26 353,570,003.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 124,982,718.78 148,319,938.15
支付的各项税费 65,160,222.66 35,099,146.33
支付其他与经营活动有关的现金 264,666,172.90 271,324,806.16
经营活动现金流出小计 776,881,903.60 808,313,893.69
经营活动产生的现金流量净额 18,501,155.36 65,420,601.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 36,806,126.26 173,453,330.25
取得投资收益收到的现金 5,000,000.00 3,435,754.99
73
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长
18,757,946.20 9,874,100.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 41,975,265.80 126,609,007.95
投资活动现金流入小计 102,539,338.26 313,372,193.19
购建固定资产、无形资产和其他长
115,068,353.73 151,037,795.83
期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 16,803,127.95 0.00
投资活动现金流出小计 131,871,481.68 156,037,795.83
投资活动产生的现金流量净额 -29,332,143.42 157,334,397.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 2,017,770,000.00 2,113,259,140.00
收到其他与筹资活动有关的现金 315,500,000.00 540,344,000.00
筹资活动现金流入小计 2,333,270,000.00 2,653,603,140.00
偿还债务支付的现金 1,540,549,680.00 1,833,210,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
72,402,941.24 80,394,824.62
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 479,280,853.58 1,329,109,855.17
筹资活动现金流出小计 2,092,233,474.82 3,242,714,679.79
筹资活动产生的现金流量净额 241,036,525.18 -589,111,539.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
894,638.00 302,044.29
影响
五、现金及现金等价物净增加额 231,100,175.12 -366,054,496.75
加：期初现金及现金等价物余额 324,564,474.36 548,508,902.93
六、期末现金及现金等价物余额 555,664,649.48 182,454,406.18
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 90,107,148.97 28,859,370.55
收到的税费返还 662,453.53 60,743.36
收到其他与经营活动有关的现金 28,033,842.97 1,713,802.22
经营活动现金流入小计 118,803,445.47 30,633,916.13
购买商品、接受劳务支付的现金 75,942,798.37 21,585,742.55
支付给职工以及为职工支付的现金 16,881,993.79 11,594,984.55
支付的各项税费 618,030.03 199,900.98
支付其他与经营活动有关的现金 10,581,997.13 6,570,046.21
经营活动现金流出小计 104,024,819.32 39,950,674.29
经营活动产生的现金流量净额 14,778,626.15 -9,316,758.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 25,276,400.00
取得投资收益收到的现金 5,000,000.00 23,922.55
74
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00 450,141.69
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 32,079,211.63 81,089,666.00
投资活动现金流入小计 37,079,211.63 106,840,130.24
购建固定资产、无形资产和其他长
639,344.26 170,665.80
期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 9,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 21,000,000.00
投资活动现金流出小计 5,639,344.26 30,170,665.80
投资活动产生的现金流量净额 31,439,867.37 76,669,464.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 535,000,000.00 1,188,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 937,000,000.00 1,407,794,487.89
筹资活动现金流入小计 1,472,000,000.00 2,595,794,487.89
偿还债务支付的现金 501,000,000.00 1,115,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
26,091,209.39 33,403,631.92
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 926,935,190.79 1,823,663,885.17
筹资活动现金流出小计 1,454,026,400.18 2,972,067,517.09
筹资活动产生的现金流量净额 17,973,599.82 -376,273,029.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
419,795.79 57,724.96
影响
五、现金及现金等价物净增加额 64,611,889.13 -308,862,597.96
加：期初现金及现金等价物余额 76,869,380.15 311,604,002.15
六、期末现金及现金等价物余额 141,481,269.28 2,741,404.19
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
1,2 2,8 - 2,1 2,3
90, 1,9 172
97, 08, 34, 64, 37,
919 97, ,38
一、上年期 365 402 123 791 177
,42 772 5,8
末余额 ,12 ,77 ,83 ,38 ,19
3.2 ,09 07.
6.0 8.9 9.6 9.8 7.5
2 8.7 68
0 9 2 6 4
3
加：会
计政策变更
前
75
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
1,2 2,8 - 2,1 2,3
90, 1,9 172
97, 08, 34, 64, 37,
919 97, ,38
二、本年期 365 402 123 791 177
,42 772 5,8
初余额 ,12 ,77 ,83 ,38 ,19
3.2 ,09 07.
6.0 8.9 9.6 9.8 7.5
2 8.7 68
0 9 2 6 4
3
-
三、本期增 11, -
1,9 9,5 13,
减变动金额 530 1,7
84, 46, 304
（减少以 ,23 74,
154 078 ,97
“－”号填 2.2 738
.06 .20 1.1
列） 6 .84
0
11, -
1,9 9,5 3,7
530 7,7
（一）综合 84, 46, 82,
,23 47,
收益总额 154 078 254
2.2 977
.06 .20 .78
6 .48
- -
（二）所有 5,5 5,5
者投入和减 56, 56,
少资本 993 993
.62 .62
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- -
5,5 5,5
4．其他 56, 56,
993 993
.62 .62
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
76
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,2 2,8 - 2,1 2,3
90, 1,9 159
97, 08, 32, 76, 35,
919 88, ,08
四、本期期 365 402 139 321 402
,42 226 0,8
末余额 ,12 ,77 ,68 ,62 ,45
3.2 ,02 36.
6.0 8.9 5.5 2.1 8.7
2 0.5 58
0 9 6 2 0
3
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,2 2,8 - - 2,1 2,3
90, 235
97, 08, 39, 2,0 49, 84,
919 ,59
一、上年期 365 402 172 08, 227 824
,42 7,0
末余额 ,12 ,77 ,26 287 ,28 ,28
3.2 01.
6.0 8.9 7.3 ,77 6.8 8.4
2 62
0 9 7 4.0 2 4
77
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
1,2 2,8 - 2,1 2,3
90, 2,0 235
97, 08, 39, 49, 84,
919 08, ,59
二、本年期 365 402 172 227 824
,42 287 7,0
初余额 ,12 ,77 ,26 ,28 ,28
3.2 ,77 01.
6.0 8.9 7.3 6.8 8.4
2 4.0 62
0 9 7 2 4
2
- - -
三、本期增 -
2,5 18, 16, 25,
减变动金额 9,3
65, 989 423 807
（减少以 83,
257 ,07 ,81 ,37
“－”号填 557
.84 7.3 9.4 7.2
列） .72
3 9 1
- -
-
2,5 18, 16, 7,8
8,6
（一）综合 65, 989 423 11,
12,
收益总额 257 ,07 ,81 702
116
.84 7.3 9.4 .89
.60
3 9
- -
17, 17,
（二）所有
195 195
者投入和减
,26 ,26
少资本
0.6 0.6
1 1
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- -
17, 17,
195 195
4．其他
,26 ,26
0.6 0.6
1 1
（三）利润
分配
1．提取盈
78
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,2 2,8 - 2,1 2,3
90, 2,0 226
97, 08, 36, 32, 59,
919 27, ,21
四、本期期 365 402 607 803 016
,42 276 3,4
末余额 ,12 ,77 ,00 ,46 ,91
3.2 ,85 43.
6.0 8.9 9.5 7.3 1.2
2 1.3 90
0 9 3 3 3
5
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 减： 其他 未分 所有
项目 资本 专项 盈余
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他 者权
其他 公积 储备 公积
股 债 股 收益 润 益合
79
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
计
1,297 2,817 - - 3,445
90,91
一、上年期 ,365, ,148, 20,23 739,3 ,854,
9,423
末余额 126.0 923.9 2,045 47,38 042.7
.22
0 1 .20 5.21 2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,297 2,817 - - 3,445
90,91
二、本年期 ,365, ,148, 20,23 739,3 ,854,
9,423
初余额 126.0 923.9 2,045 47,38 042.7
.22
0 1 .20 5.21 2
三、本期增
- -
减变动金额
38,55 38,55
（减少以
1,982 1,982
“－”号填
.05 .05
列）
- -
（一）综合 38,55 38,55
收益总额 1,982 1,982
.05 .05
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
80
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,297 2,817 - - 3,407
90,91
四、本期期 ,365, ,148, 20,23 777,8 ,302,
9,423
末余额 126.0 923.9 2,045 99,36 060.6
.22
0 1 .20 7.26 7
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,297 2,795 - - 3,295
90,91
一、上年期 ,365, ,203, 20,23 867,5 ,682,
9,423
末余额 126.0 105.2 2,045 73,31 292.8
.22
0 2 .20 6.35 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,297 2,795 - - 3,295
90,91
二、本年期 ,365, ,203, 20,23 867,5 ,682,
9,423
初余额 126.0 105.2 2,045 73,31 292.8
.22
0 2 .20 6.35 9
三、本期增 - -
减变动金额 197,1 197,1
（减少以 19,85 19,85
“－”号填 0.16 0.16
81
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
列）
- -
（一）综合 197,1 197,1
收益总额 19,85 19,85
0.16 0.16
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
82
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．本期使
用
（六）其他
-
1,297 2,795 - 3,098
90,91 1,064
四、本期期 ,365, ,203, 20,23 ,562,
9,423 ,693,
末余额 126.0 105.2 2,045 442.7
.22 166.5
0 2 .20 3
1
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
海南海药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为海口市制药厂,于 1992 年 8 月经海
南省股份制试点领导小组琼股办字[1992]10 号文批准，由海口市国有资产管理局、中国工商银行海南信
托投资公司、海南省信托投资公司、交通银行海南分行、汇通国际信托投资公司共同发起设立的股份有
限 公 司 。 公 司 于 1994 年 5 月 25 日 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 ， 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91460000201289453D 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2023 年 6 月 30 日，本公司累计发行股
份总数 1,297,365,126 （每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 131,978,485 股；无限售
条件的流通股份 A 股 1,165,386,641 股。注册资本 129,736.51 万元。注册地址：海南省海口市秀英区南
海大道 192 号，总部地址：海南省海口市秀英区南海大道 192 号，集团最终母公司为新兴际华集团有限公
司。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属医药制造行业，主要产品和服务为精细化工产品、化学原料药、中药材、中药成药、西药
成药、保健品、药用辅料、化工原料及产品（专营除外）、建材、金属材料（专营除外）、家用电器、
日用百货、机械产品、纺织品的生产、批发、零售、代购代销；自有房产经营；中药材、花卉种植经营；
进出口业务；医药咨询服务。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）主要产品：肠胃康、头孢制剂、紫杉
醇等产品。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 25 日批准报出。
（四）合并财务报表范围
83
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司本期纳入合并范围的子公司共 19 户。本期纳入合并财务报表范围的主体较期初相比，减少 1
户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事
项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
3.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、其他权益工具投资等某些金融工具
以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注
五“（十二）应收账款、（十四）其他应收款、（十五）存货、（二十四）固定资产、（三十）无形资
产、（三十九）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
84
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为
一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币；境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制
财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
85
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投
资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制
权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融
工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当
期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
86
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本
公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的
商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
87
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合
收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收
益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
88
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置
子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，
将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合
营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
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（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如
合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第
三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负
债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
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外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的当期平均汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期
平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表
折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营
权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于
少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营
相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面
余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条
款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
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金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加
上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣
除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1.金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三
类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据
未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受
影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本
公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或
终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以
实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后
续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信
92
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用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收
入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本
公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当
期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金
融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的
非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具
投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金
额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下
列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得
该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，
且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为
有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应
分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需
要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和
权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初
始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套
期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或
回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模
式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值
变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的
公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自
身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的
贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行
方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
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的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊
销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负
债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确
认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体
公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情
形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外
的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
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2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风
险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的
一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在
针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因
承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报
价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负
债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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6.金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金
融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预
期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金
额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始
确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产
负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失
准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融
工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利
率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，
不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当
期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的
损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财
务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始
确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量
义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
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3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包
括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组
合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
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7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票 据 违
无风险银行承 参考历史信用损失经验不计提
约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付 合同现
兑票据组合 坏账准备
金流量义务的能力很强
按账龄与整个存续期预期信用
商业承兑汇票 除上述组合之外的应收票据
损失率对照表计提
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损
失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
合并范围内关联方之间的
组合一关联方组合 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或
应收账款
整个续期逾期信用损失率，计算逾期信用损失
除上述关联方组合、单项 按账龄与未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率
组合二账龄组合
计提之外的其他应收账款 对照表计提
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13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用
损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未 来经
组合一关联方组合 合并范围内关联方之间的其他应收款 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个续 期逾 期信
用损失率，计算逾期信用损失
除上述关联方组合、单项计提 之外的
组合二账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
其他往来
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、产成
品（库存商品）、发出商品等等。
2.存货的计价方法
存存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末
一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
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减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
（2）包装物采用一次转销法进行摊销。
（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。
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确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售
费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用
公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具
相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减
值。
21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失。
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企
业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行
或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追
加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照
享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价
值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外
收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动
决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，
该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该
单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有
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权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，
判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与
被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出
管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建
筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为
投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地
使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产
转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
24、固定资产
一、 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
二、折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25-45 5% 2.11-3.80%
机器设备 年限平均法 10-15 5% 6.33-9.50%
运输工具 年限平均法 8-14 5% 6.79-11.88%
其他设备 年限平均法 3-5 5% 11.88-19.00%
1.固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值
不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在
信用期间内计入当期损益。
2.固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
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固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使
用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认
条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
三、 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应
分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。
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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开
发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无
形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50-60 年 受益年限
非专利技术 5-20 年 受益年限
专利权 20 年 受益年限
软件 10 年 受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
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无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定
的无形资产如下：
项目 使用寿命不确定的依据
换地权益证 鉴于其使用时间无法确定，其使用寿命不确定
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果
期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：根据研究开发项目注册分
类及申报的临床要求，评价研究开发项目的风险程度，按风险程度分别确定划分研究阶段支出和开发阶
段支出的具体时点。内部研究开发项目主要包括药品或药品中间体，具体划分时点如下：一二类药品研
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究开发项目，以 III 期临床为划分时点；三类药品研究开发项目以取得临床批件为划分时点；四五类药品
中间体及仿制药品质量和疗效一致性评价以公司内部立项审批为划分时点。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在
以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使
用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工
薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失
业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时
计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退
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休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司
比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日
期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精
算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款
额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需
支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产
成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数
按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可
能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及
多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约
义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约
义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约
义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司
履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出
的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否
则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的
履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行
履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售肠胃康、头孢制剂、紫杉醇等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据
合同约定将产品交付给购货方并取得购货方签收单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得
了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足
以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
3.特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预
期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减
损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供
额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事
项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交
易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，
确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选
择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
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评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段
内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权
使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约
义务。
（5）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制
权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，
按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客
户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行
使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易
或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，
该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照
分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履
约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；
该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让
该商品时确认为收入。
40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助
对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
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对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按
应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助
确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时
直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补
助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利
率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直
接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
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本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁
准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
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本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列
条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解
其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产
为全新资产时价值较低的租赁，主要包括低价值资产租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十九）和（三十五）。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有
权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租
赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相
比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
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3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择
权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保
余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投
资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租
金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发
生时计入当期损益。
5.售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部
分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对
价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场
价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进
行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入
等额的金融负债。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的
组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财政部 2022 年发布的 《企业会计准则解释第 16 号》
（1）
（1 ）执行企业会计准则解释第 1 6 号对本公司的影响
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称
“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所
得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公
司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得
税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”
内容自公布之日起施行。执行解释 16 号对本公司财务报表无影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售；提供有形动产租赁服务 13%
增值税
提供建筑、不动产租赁服务 9%
126
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应税销售服务行为 6%
简易计税方法 5%、3%
销售除油气外的出口货物；跨境应税 0%
销售服务行为
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
海口市制药厂有限公司 15%
重庆天地药业有限责任公司 15%
海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合
0%
伙）
湖南柳城中药饮片有限公司 0%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1.2020 年 12 月 1 日，海口市制药厂有限公司经海南省科技厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、
海南省地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为 GR202046000345，有效期三年。该公司减按 15%
的税率计缴企业所得税。
2.2022 年 11 月 28 日，重庆天地药业有限责任公司经重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆
市国家税务局、重庆市地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为 GR202251102606，有效期三年。
该公司减按 15%的税率计缴企业所得税。
3.海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）为合伙企业，非企业所得税纳税义务
人。
4.根据《中华人民共和国所得税法》中华人民共和国主席令第 53 号第二十七条第（一）项，企业从
事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税。湖南柳城中药饮片有限公司，符合减免税备案条
件，减免征收企业所得税。
5.根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号），
医疗卫生机构免征增值税。经主管税务机关审核批准，鄂州鄂钢医院有限公司主办的鄂钢医院免征增值
税。
127
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 534,372,881.96 326,057,934.61
其他货币资金 106,892,186.47 68,472,685.24
合计 641,265,068.43 394,530,619.85
其中：存放在境外的款项总额 738,070.76 761,452.71
因抵押、质押或冻结等对使用有
85,600,418.95 69,966,145.49
限制的款项总额
其他说明
1、存放财务公司的款项期末总额：383,418,368.95 元；期初总额：209,518,212.07 元。
2、受限制的货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 43,970,507.90 32,681,391.88
保函保证金 9,500,000.00 9,500,000.00
定期存款 32,129,911.05 26,287,253.61
冻结资金 0.00 1,497,500.00
合计 85,600,418.95 69,966,145.49
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
550,197,835.91 579,996,367.40
益的金融资产
其中：
权益工具投资 550,197,835.91 579,996,367.40
其中：
合计 550,197,835.91 579,996,367.40
3、衍生金融资产
不适用
128
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 50,793,584.88 31,996,931.72
合计 50,793,584.88 31,996,931.72
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
50,793, 50,793, 31,996, 31,996,
账准备 100.00% 100.00%
584.88 584.88 931.72 931.72
的应收
票据
其
中：
组合 1
无风险 50,793, 50,793, 31,996, 31,996,
100.00% 100.00%
银行承 584.88 584.88 931.72 931.72
兑汇票
50,793, 50,793, 31,996, 31,996,
合计 100.00% 100.00%
584.88 584.88 931.72 931.72
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
129
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 期末公司已质押的应收票据
不适用
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 70,413,932.65
合计 70,413,932.65
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
不适用
（6） 本期实际核销的应收票据情况
不适用
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
101,153 101,153 114,589 114,589
账准备 18.60% 100.00% 0.00 21.07% 100.00% 0.00
,956.55 ,956.55 ,502.79 ,502.79
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
442,687 32,718, 409,969 359,031 32,583, 326,448
账准备 81.40% 7.39% 66.02% 9.08%
,898.45 087.29 ,811.16 ,922.51 475.82 ,446.69
的应收
账款
其
中：
组合 1
135,991 135,991 122,174 122,174
关联方 0.03% 0.00 0.00% 0.02% 0.00 0.00%
.00 .00 .68 .68
组合
组合 2
442,551 32,718, 409,833 358,909 32,583, 326,326
账龄组 81.38% 7.39% 66.00% 9.08%
,907.45 087.29 ,820.16 ,747.83 475.82 ,272.01
合
合计 543,841 100.00% 133,872 24.62% 409,969 473,621 87.09% 147,172 31.07% 326,448
130
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
,855.00 ,043.84 ,811.16 ,425.30 ,978.61 ,446.69
按单项计提坏账准备：101,153,956.55
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆金赛医药有限公
68,615,828.43 68,615,828.43 100.00% 预计无法收回
司
台州市一铭医药化工
10,293,048.55 10,293,048.55 100.00% 预计无法收回
有限公司
湖南博瑞新特药有限
7,670,621.00 7,670,621.00 100.00% 预计无法收回
公司
安徽圣方药业有限公
4,519,991.69 4,519,991.69 100.00% 预计无法收回
司
湖北鄂钢附属企业总
3,644,199.86 3,644,199.86 100.00% 预计无法收回
公司
圣光集团医药物流有
2,478,906.72 2,478,906.72 100.00% 预计无法收回
限公司
益阳三和中药饮片有
1,106,857.50 1,106,857.50 100.00% 预计无法收回
限公司
安徽慈广福药业有限
933,910.00 933,910.00 100.00% 预计无法收回
公司
湖北鄂钢驰久钢板弹
簧有限公司（补充医 452,215.90 452,215.90 100.00% 预计无法收回
疗保险）
黑龙江省绿谷医药有
253,580.00 253,580.00 100.00% 预计无法收回
限公司
江苏银河医药有限公
162,575.87 162,575.87 100.00% 预计无法收回
司
山东省药材公司 109,224.00 109,224.00 100.00% 预计无法收回
其他 912,997.03 912,997.03 100.00% 预计无法收回
合计 101,153,956.55 101,153,956.55
按组合计提坏账准备：32,718,087.29
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
（1)组合 1 关联方组合 135,991.00 0.00 0.00%
1 年以内（含 1 年） 119,551.00 0.00 0.00%
1至2年 0.00 0.00 0.00%
2至3年 16,440.00 0.00 0.00%
（2）组合 2 账龄组合 442,551,907.45 32,718,087.29 7.39%
1 年以内 403,945,847.49 12,114,987.09 3.00%
1至2年 16,516,004.26 990,960.25 6.00%
2至3年 1,120,424.54 168,063.69 15.00%
3至4年 1,309,593.03 392,877.91 30.00%
4至5年 1,522,099.43 913,259.66 60.00%
5 年以上 18,137,938.70 18,137,938.70 100.00%
合计 442,687,898.45 32,718,087.29
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
131
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 406,937,852.79
1至2年 16,516,018.49
2至3年 23,236,356.52
3 年以上 97,151,627.20
3至4年 39,921,750.01
4至5年 5,851,278.40
5 年以上 51,378,598.79
合计 543,841,855.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
114,589,502. 13,281,827.2 101,153,956.
信用损失的应 40,985.00 0.00 -194,704.00
79 4 55
收账款
按组合计提预
32,583,475.8 32,718,087.2
期信用损失的 561,752.52 0.00 0.00 -427,141.04
2 9
应收账款
147,172,978. 13,281,827.2 133,872,043.
合计 602,737.52 0.00 -621,845.04
61 4 84
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
重庆金赛医药有限公司 13,281,827.24 债务重组
合计 13,281,827.24
（3） 本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 68,615,828.43 12.62% 68,615,828.43
第二名 39,761,389.69 7.31% 1,192,841.69
第三名 36,000,000.00 6.62% 1,080,000.00
132
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四名 15,920,000.00 2.93% 477,600.00
第五名 12,828,204.24 2.36% 384,846.13
合计 173,125,422.36 31.84%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 31,534,913.44 24,141,250.76
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 31,534,913.44 24,141,250.76
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 14,620,993.29 85.52% 22,233,592.63 88.77%
1至2年 370,799.30 2.17% 1,884,440.05 7.52%
2至3年 1,316,879.16 7.70% 328,500.00 1.31%
3 年以上 787,748.73 4.61% 600,048.73 2.40%
合计 17,096,420.48 25,046,581.41
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
重庆市渝川燃气有限责任公司 900,048.73 1-2 年、3 年以上 尚未结算
VIETNAM CMA IMPIRT ＆ EXPORT
892,447.48 2-3 年 已办理退货未收到款项，已走法律程序
CO.,LTD
合计 1,792,496.21 ─ ─
133
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%）
期末余额前五名预付款项汇总 6,014,173.21 32.46%
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 741,496,619.01 821,816,371.82
合计 741,496,619.01 821,816,371.82
（1） 应收利息
不适用
（2） 应收股利
不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,321,149,194.11 1,404,038,206.37
保证金及押金 5,988,812.97 10,426,699.05
备用金 646,136.44 399,461.72
应收出口退税 0.00 939,968.95
其他 47,603,557.93 63,730,582.27
合计 1,375,387,701.45 1,479,534,918.36
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 166,137,211.82 21,720,800.47 469,860,534.25 657,718,546.54
2023 年 1 月 1 日余额
134
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
在本期
本期计提 12,531,365.10 1,254,600.00 40,987,950.67 54,773,915.77
本期转回 19,583,613.53 0.00 58,337,200.00 77,920,813.53
其他变动 -31,953.39 0.00 -648,612.94 -680,566.33
2023 年 6 月 30 日余
159,053,009.99 22,975,400.47 451,862,671.98 633,891,082.44
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 86,012,104.17
1至2年 261,927,612.26
2至3年 644,594,792.40
3 年以上 382,853,192.62
3至4年 146,161,413.97
4至5年 143,017,482.50
5 年以上 93,674,296.15
合计 1,375,387,701.45
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
469,860,534. 40,987,950.6 58,337,200.0 451,862,671.
信用损失的其 -648,612.94
25 7 0 98
他应收款
按组合计提预
187,858,012. 13,785,965.1 19,583,613.5 182,028,410.
期信用损失的 -31,953.39
29 0 3 46
其他应收款
657,718,546. 54,773,915.7 77,920,813.5 633,891,082.
合计 -680,566.33
54 7 3 44
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
重庆金赛医药有限公司 53,334,200.00 债务重组
重庆赛诺生物药业股份有限公司 18,000,000.00 银行回款
重庆亚德科技股份有限公司 5,000,000.00 银行回款
滨海悦海建设发展有限公司 555,200.19 银行回款
杭州倍嘉医药科技有限公司 300,000.00 银行回款
海南赛乐敏生物科技有限公司 244,097.21 银行回款
海尔融资租赁股份有限公司 205,200.00 银行回款
135
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
海南香山堂健康科技有限公司 105,000.00 银行回款
其他 177,116.13 银行回款
合计 77,920,813.53
4） 本期实际核销的其他应收款情况
不适用
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
深圳市南方同正
债权转让 417,562,578.91 2-3 年 30.36% 62,634,386.84
投资有限公司
海南海药房地产
往来款 233,731,975.29 1 年以内，1-2 年 16.99% 13,613,654.38
开发有限公司
重庆赛诺生物药
往来款 204,234,920.37 1 年以内，1-5 年 14.85% 80,382,052.21
业股份有限公司
重庆亚德科技股 1 年以内，1-5
往来款 197,883,888.81 14.39% 197,883,888.81
份有限公司 年，5 年以上
重庆金赛医药有
往来款 91,165,800.00 3-4 年 6.63% 91,165,800.00
限公司
1,144,579,163.3
合计 83.22% 445,679,782.24
8
6） 涉及政府补助的应收款项
不适用
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
1. 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
单位：元
期末余额
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
重庆亚德科技股份有限公司 197,883,888.81 197,883,888.81 100 预计无法收回
重庆金赛医药有限公司 91,165,800.00 91,165,800.00 100 预计无法收回
盐城海药烽康投资管理中心（有限 42,410,000.00 42,410,000.00 100 预计无法收回
合伙）
台州市一铭医药化工有限公司 37,012,839.40 37,012,839.40 100 预计无法收回
136
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
Hudson Biopharma Inc. 27,346,083.35 27,346,083.35 100 预计无法收回
戴康明 9,760,685.09 9,760,685.09 100 预计无法收回
王玉英 7,000,000.00 7,000,000.00 100 预计无法收回
重庆飙烨房产顾问有限公司 6,542,000.00 6,542,000.00 100 预计无法收回
深圳市哲灵投资管理有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 100 预计无法收回
伍群 3,464,400.18 3,464,400.18 100 预计无法收回
龙德祥 3,200,000.00 3,200,000.00 100 预计无法收回
重庆嘉凯房地产开发有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100 预计无法收回
邵东县宏盛民中药材有限公司 2,441,800.00 2,441,800.00 100 预计无法收回
夏小玲 2,000,000.00 2,000,000.00 100 预计无法收回
陶侃 2,000,000.00 2,000,000.00 100 预计无法收回
唐细超 2,000,000.00 2,000,000.00 100 预计无法收回
梁和平 1,721,531.72 1,721,531.72 100 预计无法收回
海南九州通康达医药有限公司 1,471,170.02 1,471,170.02 100 预计无法收回
集资建房款 1,320,000.00 1,320,000.00 100 预计无法收回
刘喜芝 1,060,000.00 1,060,000.00 100 预计无法收回
张志勇 1,030,129.20 1,030,129.20 100 预计无法收回
西安光仁医院有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100 预计无法收回
李平 1,000,000.00 1,000,000.00 100 预计无法收回
其他 2,532,344.21 2,532,344.21 100 预计无法收回
合计 451,862,671.98 451,862,671.98 100
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
153,102,112. 148,299,595. 97,750,539.0 92,930,746.1
原材料 4,802,517.10 4,819,792.81
56 46 0 9
88,828,835.8 88,828,835.8 33,214,191.7 33,107,990.1
在产品 0.00 106,201.62
2 2 6 4
144,839,737. 142,011,884. 134,382,855. 130,225,074.
库存商品 2,827,852.96 4,157,780.74
29 33 45 71
10,912,219.1 10,912,219.1 10,398,174.6 10,398,174.6
周转材料 0.00 0.00
7 7 5 5
发出商品 6,920,007.57 0.00 6,920,007.57 7,632,655.00 0.00 7,632,655.00
委托加工物资 1,222,274.62 0.00 1,222,274.62 2,790,078.93 0.00 2,790,078.93
405,825,187. 398,194,816. 286,168,494. 277,084,719.
合计 7,630,370.06 9,083,775.17
03 97 79 62
137
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,819,792.81 18,499.80 0.00 35,775.51 0.00 4,802,517.10
在产品 106,201.62 0.00 0.00 106,201.62 0.00 0.00
库存商品 4,157,780.74 35,425.32 0.00 1,365,353.10 0.00 2,827,852.96
周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 9,083,775.17 53,925.12 0.00 1,507,330.23 0.00 7,630,370.06
10、合同资产
不适用
11、持有待售资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 26,672,395.64 39,255,396.28
以抵消后净额列示的所得税预缴税额 504,270.02 6,128,613.21
其他 246.39 17,267.13
合计 27,176,912.05 45,401,276.62
14、债权投资
不适用
15、其他债权投资
不适用
16、长期应收款
不适用
138
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
心医国
际数字
67,372
医疗系
0.00 0.00 ,343.8
统（大
1
连）有
限公司
台州市
一铭医
454,41
药化工 0.00 0.00
2.26
有限公
司
67,826
小计 0.00 0.00 ,756.0
7
二、联营企业
盐城海
药烽康
22,215 22,215 54,977
投资管
,324.1 ,324.1 ,861.0
理中心
3 3 0
(有限
合伙)
湖南金
圣达空
-
中医院 5,866, 5,283, 2,537,
583,33
信息服 930.00 595.53 599.50
4.47
务有限
公司
湖南普
瑞康医 8,941,
0.00 0.00
药有限 985.72
公司
海南诺
峰医药 57,550
0.00 0.00
科技有 .51
限公司
海南优
尼科尔
1,714,
生物科 0.00 0.00
944.81
技有限
公司
重庆亚
132,80
德科技
0.00 0.00 2,176.
股份有
58
限公司
重庆维 11,428 - 11,419
0.00
智畅云 ,223.8 8,680. ,543.7
139
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
信息技 3 06 7
术服务
有限公
司
四川四
凯发展 50,906 - 48,714
科技集 ,925.6 2,192, ,093.4 0.00
团有限 3 832.16 7
公司
四川快
21,997
医科技
0.00 0.00 ,445.9
有限责
6
任公司
广州火
龙果信 14,819
息科技 0.00 0.00 ,455.6
有限公 1
司
琼海博
鳌国医
汇慢性
668,17
疾病康 0.00 0.00
1.02
复医院
有限公
司
海南云
11,611 - 10,780 10,056
信医疗
,827.8 830,96 ,859.1 ,937.3
科技有
1 8.67 5 4
限公司
滨海宏
博环境
技术服 1,900,
0.00 0.00
务股份 000.00
有限公
司
SINOMA
B
BIOSCI
ENCE -
339,94 319,36
LIMITE 20,583
9,586. 5,778. 0.00
D（中 ,807.7
21 45
国抗体 6
制药有
限公
司）
上海力
声特医 235,85 240,12
4,273,
学科技 2,200. 5,525. 0.00
325.26
有限公 00 26
司
-
677,83 657,90 250,47
19,926
小计 1,017. 4,719. 4,128.
,297.8
61 76 05
5
677,83 - 657,90 318,30
合计 1,017. 19,926 4,719. 0,884.
61 ,297.8 76 12
140
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
海南银行股份有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00
重庆农村商业银行股份有限公司 718,000.00 706,000.00
重庆市金科商业保理有限公司 14,290,000.00 14,290,000.00
重庆市金科金融保理有限公司 15,710,000.00 15,710,000.00
滨海临海资产管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
海南永玲麟网络科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
海南波莲水稻基因科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
上海优卡迪生物医药科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
辣椒基金管理有限公司 9,444,570.00 9,444,570.00
重庆市沙坪坝区新世纪小额贷款股份
0.00 0.00
有限公司
重庆云信医疗科技有限公司 0.00 0.00
上海烽康医疗投资有限公司 0.00 0.00
合计 328,162,570.00 328,150,570.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
重庆市沙坪坝
22,000,000.0 非交易性权
区新世纪小额 0.00 0.00 0.00
0 益工具
贷款有限公司
海南银行股份 非交易性权
有限公司 益工具
重庆市金科商
非交易性权
业保理有限公
益工具
司
重庆市金科金
非交易性权
融保理有限公
益工具
司
重庆农村商业
非交易性权
银行股份有限 0.00 398,000.00 0.00 0.00
益工具
公司
海南波莲科技 非交易性权
有限公司 益工具
上海优卡迪生
非交易性权
物医药科技有
益工具
限公司
辣椒基金管理 非交易性权
0.00 0.00 555,430.00 0.00
有限公司 益工具
滨海临海资产 非交易性权
管理有限公司 益工具
海南永玲麟网
非交易性权
络科技有限公
益工具
司
141
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
重庆云信医疗 20,000,000.0 非交易性权
0.00 0.00 0.00
科技有限公司 0 益工具
上海烽康医疗 非交易性权
0.00 0.00 2,650,000.00 0.00
投资有限公司 益工具
45,205,430.0 非交易性权
合计 0.00 398,000.00 0.00
0 益工具
19、其他非流动金融资产
不适用
20、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 135,128,541.68 135,128,541.68
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 135,128,541.68 135,128,541.68
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 22,476,032.56 22,476,032.56
2.本期增加金额 1,705,356.66 1,705,356.66
（1）计提或
1,705,356.66 1,705,356.66
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 24,181,389.22 24,181,389.22
142
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 110,947,152.46 110,947,152.46
2.期初账面价值 112,652,509.12 112,652,509.12
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
龙华路六层楼 2,147,886.25 抵债取得，尚未办理权证
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,551,231,267.72 1,601,156,573.01
固定资产清理 0.00 0.00
合计 1,551,231,267.72 1,601,156,573.01
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他/办公设备 合计
一、账面原值：
1,565,574,914.5 1,038,352,139.4 2,670,845,553.4
1.期初余额 15,383,760.87 51,534,738.62
1 3 3
2.本期增加
7,528,009.22 5,252,873.98 41,592.92 263,029.37 13,085,505.49
金额
（1）购
398,409.69 4,313,650.12 41,592.92 179,326.29 4,932,979.02
置
（2）在
7,129,599.53 939,223.86 0.00 83,703.08 8,152,526.47
建工程转入
143
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3）企
业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少
2,221,954.60 1,876,485.96 76,479.70 337,066.53 4,511,986.79
金额
（1）处
1,220,955.07 1,860,556.76 0.00 62,933.54 3,144,445.37
置或报废
（2）处置子公司
1,000,999.53 15,929.20 76,479.70 274,132.99 1,367,541.42
及其他减少
1,570,880,969.1 1,041,728,527.4 2,679,419,072.1
4.期末余额 15,348,874.09 51,460,701.46
3 5 3
二、累计折旧
1,011,923,013.6
1.期初余额 435,585,852.07 539,972,777.30 9,153,888.33 27,210,495.95
5
2.本期增加
23,558,796.25 35,915,396.07 589,963.40 1,655,433.87 61,719,589.59
金额
（1）计
23,558,796.25 35,846,942.65 589,963.40 1,655,433.87 61,651,136.17
提
（2）其他增加 0.00 68,453.42 0.00 0.00 68,453.42
3.本期减少
1,159,907.32 1,713,339.76 38,143.98 309,374.54 3,220,765.60
金额
（1）处
1,159,907.32 1,713,339.76 0.00 23,236.61 2,896,483.69
置或报废
（2）处置子公司
0.00 0.00 38,143.98 286,137.93 324,281.91
及其他减少
1,070,421,837.6
4.期末余额 457,984,741.00 574,174,833.61 9,705,707.75 28,556,555.28
4
三、减值准备
1.期初余额 35,796,997.10 21,968,969.67 0.00 0.00 57,765,966.77
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 35,796,997.10 21,968,969.67 0.00 0.00 57,765,966.77
四、账面价值
1.期末账面 1,077,099,231.0 1,551,231,267.7
445,584,724.17 5,643,166.34 22,904,146.18
价值 3 2
2.期初账面 1,094,192,065.3 1,601,156,573.0
476,410,392.46 6,229,872.54 24,324,242.67
价值 4 1
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
144
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 84,895,132.22 20,039,548.54 35,796,997.10 29,058,586.58
机器设备 75,037,852.38 54,371,949.48 20,665,902.90 0.00
合计 159,932,984.60 74,411,498.02 56,462,900.00 29,058,586.58
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 131,022,439.70
机器设备 43,792,903.47
运输设备 31,414.58
其他设备 3,723,598.93
合计 178,570,356.68
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 43,508,170.92 正在办理中
合计 43,508,170.92 -
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,146,497,186.35 1,103,920,624.62
工程物资 0.00 0.00
合计 1,146,497,186.35 1,103,920,624.62
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重庆天地医药
908,721,788. 908,721,788. 875,904,893. 875,904,893.
产业园项目第
57 57 41 41
一期
海南海药生物
医药产业园 101,692,137. 101,692,137. 100,008,198. 100,008,198.
FDA 认证建设 17 17 13 13
项目
145
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江苏普健厂区 93,297,972.2 93,297,972.2 92,430,047.6 92,430,047.6
建设工程 2 2 9 9
江苏普健净化 13,718,644.3 13,718,644.3 13,718,644.3 13,718,644.3
工程 0 0 0 0
江苏普健设备 11,310,947.2 11,310,947.2 11,310,947.2 11,310,947.2
工程 1 1 1 1
汉阔全流程、
二级平台、五 4,546,793.22 4,546,793.22 4,058,115.46 4,058,115.46
位一体建设
盐城开元自动
1,439,164.16 1,439,164.16 1,439,164.16 1,439,164.16
化改造
11,769,739.5 11,769,739.5
小项目加总 5,050,614.26 5,050,614.26
0 0
1,146,497,18 1,146,497,18 1,103,920,62 1,103,920,62
合计
6.35 6.35 4.62 4.62
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
重庆
天地
1,175
医药 875,9 32,81 908,7 7,669 3,911
,000, 77.34 97.55 募股
产业 04,89 6,895 0.00 0.00 21,78 ,250. ,927. 1.35%
000.0 % % 资金
园项 3.41 .16 8.57 06 84
0
目第
一期
海南
海药
生物
医药 720,7 100,0 1,783 101,6
99,48 95.81 99.00 募股
产业 68,40 08,19 ,424. 0.00 92,13 0.00 0.00 0.00%
5.84 % % 资金
园 FDA 0.00 8.13 88 7.17
认证
建设
项目
江苏
普健 120,0 92,43 93,29
867,9 57.93 80.00
厂区 00,00 0,047 0.00 0.00 7,972 0.00 0.00 0.00% 其他
24.53 % %
建设 0.00 .69 .22
工程
江苏
19,86 13,71 13,71
普健 60.00 91.74
0,000 8,644 0.00 0.00 0.00 8,644 0.00 0.00 0.00% 其他
净化 % %
.00 .30 .30
工程
江苏
35,00 11,31 11,31
普健 29.06 32.32
0,000 0,947 0.00 0.00 0.00 0,947 0.00 0.00 0.00% 其他
设备 % %
.00 .21 .21
工程
146
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2,070 1,093 1,128
35,46 7,669 3,911
,628, ,372, 99,48 ,741,
合计 8,244 0.00 ,250. ,927. 1.35%
400.0 730.7 5.84 489.4
.57 06 84
0 4 7
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
不适用
（4） 工程物资
不适用
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,917,252.38 1,917,252.38
2.本期增加金额
3.本期减少金额 832,095.61 832,095.61
4.期末余额 1,085,156.77 1,085,156.77
二、累计折旧
1.期初余额 474,489.81 474,489.81
2.本期增加金额 155,022.42 155,022.42
（1）计提 155,022.42 155,022.42
3.本期减少金额 241,956.19 241,956.19
（1）处置 241,956.19 241,956.19
4.期末余额 387,556.04 387,556.04
147
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 697,600.73 697,600.73
2.期初账面价值 1,442,762.57 1,442,762.57
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 换地权益证 合计
一、账面原值
331,500,912.0 25,448,104.2 154,644,837. 520,004,035.
1.期初余额 3,881,702.69 4,528,479.72
7 0 28 96
2.本期增加 125,826,692. 126,050,277.
0.00 0.00 223,584.90 0.00
金额 87 77
（1） 15,000,000.0 15,223,584.9
0.00 0.00 223,584.90 0.00
购置 0 0
（2） 110,826,692. 110,826,692.
0.00 0.00 0.00 0.00
内部研发 87 87
（3）
企业合并增加
3.本期减少
0.00 0.00 1,445,090.99 0.00 0.00 1,445,090.99
金额
（1）
0.00 0.00 1,445,090.99 0.00 0.00 1,445,090.99
处置
331,500,912.0 25,448,104.2 279,026,439. 644,609,222.
4.期末余额 4,105,287.59 4,528,479.72
7 0 16 74
二、累计摊销
15,361,011.4 65,540,868.6 175,015,014.
1.期初余额 92,480,446.58 1,632,688.17 0.00
2 4 81
2.本期增加 12,663,961.9
2,844,749.58 279,248.46 9,349,317.54 190,646.32 0.00
金额 0
（1） 12,663,961.9
2,844,749.58 279,248.46 9,349,317.54 190,646.32 0.00
计提 0
148
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3.本期减少
金额
（1）
处置
15,640,259.8 74,890,186.1 187,678,976.
4.期末余额 95,325,196.16 1,823,334.49 0.00
8 8 71
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 286,479.72 286,479.72
2.本期增加
金额
（1）
计提
3.本期减少
金额
（1）
处置
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 286,479.72 286,479.72
四、账面价值
1.期末账面 236,175,715.9 204,136,252. 456,643,766.
9,807,844.32 2,281,953.10 4,242,000.00
价值 1 98 31
2.期初账面 239,020,465.4 10,087,092.7 89,103,968.6 344,702,541.
2,249,014.52 4,242,000.00
价值 9 8 4 43
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 17.19%
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
仿制药等 263,308,8 42,697,74 75,607,58 110,826,6 25,301,16 245,486,3
开发支出 71.72 1.14 5.46 92.87 6.53 38.92
263,308,8 42,697,74 75,607,58 110,826,6 25,301,16 245,486,3
合计
71.72 1.14 5.46 92.87 6.53 38.92
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
湖南海药鸿星 5,268,740.03 5,268,740.03 0.00
149
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
堂医药有限公
司
盐城开元医药 30,700,184.3 30,700,184.3
化工有限公司 2 2
湖南柳城中药
1,799,088.20 1,799,088.20
饮片有限公司
鄂州鄂钢医院 240,172,379. 240,172,379.
有限公司 17 17
277,940,391. 272,671,651.
合计 5,268,740.03
72 69
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
湖南海药鸿星
堂医药有限公 5,268,740.03 5,268,740.03 0.00
司
湖南柳城中药
1,799,088.20 1,799,088.20
饮片有限公司
鄂州鄂钢医院 52,628,700.0 52,628,700.0
有限公司 0 0
59,696,528.2 54,427,788.2
合计 5,268,740.03
3 0
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述公司商誉减值测试的资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产，组成资产组的资产包括固定资产、无形资产
等。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、
预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预
测为基础，现金流量预测使用合理的折现率，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指
标编制预测未来 5 年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、营业成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场
发展的预测确定上述关键数据。公司采用合理的折现率作为计算未来现金流量现值的税前折现率，采用的折现率已考虑了
公司的资本成本、市场预期报酬率等因素，反映了各资产组的特定风险。
商誉减值测试的影响
根据管理层对可收回金额的预计情况，公司收购上述公司形成的商誉发生减值 5,442.78 万元。
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 29,309,022.82 450,504.07 3,129,229.03 142,918.10 26,487,379.76
医院信息工程 1,572,479.52 242,000.00 285,069.26 1,529,410.26
合计 30,881,502.34 692,504.07 3,414,298.29 142,918.10 28,016,790.02
150
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 280,390,956.21 51,380,267.83 281,528,624.83 51,711,959.22
内部交易未实现利润 0.00 0.00 0.00 0.00
可抵扣亏损 492,999,162.63 73,949,874.40 480,288,697.36 72,043,304.60
递延收益 51,863,715.87 7,779,557.38 51,863,715.87 7,779,557.38
合计 825,253,834.71 133,109,699.61 813,681,038.06 131,534,821.20
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允
97,947,140.00 24,446,985.00 97,935,140.00 24,445,185.00
价值变动
合计 97,947,140.00 24,446,985.00 97,935,140.00 24,445,185.00
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 133,109,699.61 131,534,821.20
递延所得税负债 24,446,985.00 24,445,185.00
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 915,132,799.32 914,029,089.39
可抵扣亏损 1,131,191,269.02 1,034,285,204.67
合计 2,046,324,068.34 1,948,314,294.06
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 78,264,142.80 78,703,313.80
2024 年 183,994,304.40 183,994,304.40
2025 年 347,069,828.33 347,069,828.33
2026 年 370,860,827.65 370,860,827.65
151
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2027 年 53,656,930.49 53,656,930.49
2028 年 97,345,235.35 0.00
合计 1,131,191,269.02 1,034,285,204.67
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期资产购置 22,723,652.9 22,723,652.9
4,719,745.75 0.00 4,719,745.75 0.00
款 3 3
预付无形资产
4,970,934.11 0.00 4,970,934.11 2,430,951.19 0.00 2,430,951.19
款
25,154,604.1 25,154,604.1
合计 9,690,679.86 0.00 9,690,679.86 0.00
2 2
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 380,000,000.00 100,000,000.00
抵押借款 198,000,000.00 254,151,058.33
保证借款 1,313,489,374.84 1,439,344,997.01
信用借款 344,900,000.00 209,913,200.00
合计 2,236,389,374.84 2,003,409,255.34
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
不适用
33、交易性金融负债
不适用
34、衍生金融负债
不适用
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
152
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银行承兑汇票 128,052,280.34 80,409,097.02
合计 128,052,280.34 80,409,097.02
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 339,703,348.12 245,606,754.30
应付工程款 73,866,243.92 94,123,440.46
应付设备款 48,322,419.02 68,520,937.27
其他 24,922,673.97 35,026,251.59
合计 486,814,685.03 443,277,383.62
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏龙宇建设工程有限公司 20,302,483.34 未结算
广东海王医药集团有限公司 10,335,518.62 诉讼纠纷
江苏腾裕顺建设有限公司 3,499,620.98 未结算
海南第一建设工程有限公司 3,100,000.00 未结算
河北恒百药业有限公司 2,690,000.00 未结算
宁波信远膜工业股份有限公司 2,552,000.00 未结算
苏州第四制药厂有限公司 2,534,294.27 未结算
陕西中电精泰电子工程有限公司 2,340,449.79 未结算
杭州和利时自动化有限公司 2,188,294.83 未结算
合计 49,542,661.83
37、预收款项
（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 33,100.00 412,019.82
合计 33,100.00 412,019.82
（2 ） 账龄超过 1 年的重要预收款项
不适用
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
153
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预收货款 31,250,092.97 36,695,766.01
合计 31,250,092.97 36,695,766.01
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 22,655,258.71 106,811,606.44 114,309,262.44 15,157,602.71
二、离职后福利-设定
122,569.76 10,639,599.87 10,641,592.67 120,576.96
提存计划
三、辞退福利 0.00 208,780.35 208,780.35 0.00
合计 22,777,828.47 117,659,986.66 125,159,635.46 15,278,179.67
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
18,212,212.01 85,741,903.61 90,347,014.82 13,607,100.80
和补贴
2、职工福利费 469,317.03 8,113,826.21 8,103,591.15 479,552.09
3、社会保险费 73,116.73 6,118,780.91 6,117,101.77 74,795.87
其中：医疗保险
72,828.34 5,551,606.59 5,549,969.00 74,465.93
费
工伤保险
288.39 384,357.43 384,315.88 329.94
费
生育保险
0.00 182,816.89 182,816.89 0.00
费
4、住房公积金 88,570.58 4,316,331.90 4,262,322.90 142,579.58
5、工会经费和职工教
429,375.36 1,550,304.81 1,377,306.63 602,373.54
育经费
其他短期薪酬 3,382,667.00 970,459.00 4,101,925.17 251,200.83
合计 22,655,258.71 106,811,606.44 114,309,262.44 15,157,602.71
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 118,745.49 10,290,019.68 10,291,941.28 116,823.89
2、失业保险费 3,824.27 349,580.19 349,651.39 3,753.07
合计 122,569.76 10,639,599.87 10,641,592.67 120,576.96
40、应交税费
单位：元
154
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,150,569.26 24,992,263.83
企业所得税 988,641.76 1,903,460.40
个人所得税 948,998.99 432,384.19
城市维护建设税 1,732,528.59 2,130,871.07
房产税 2,096,312.89 2,092,559.19
土地使用税 310,334.64 387,257.14
教育费附加 1,274,882.41 1,593,885.29
其他 139,306.96 113,958.05
合计 13,641,575.50 33,646,639.16
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 6,003,146.57 6,003,146.57
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80
其他应付款 419,528,844.92 633,334,211.79
合计 429,507,162.29 643,312,529.16
（1 ） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
非金融机构借款应付利息 6,003,146.57 6,003,146.57
合计 6,003,146.57 6,003,146.57
不适用
（2 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工行海南信托投资公司 3,267,489.60 3,267,489.60
汇通国际信托投资公司 384,566.15 384,566.15
海南保险职工经济技术开发服务公司 127,091.70 127,091.70
其他 196,023.35 196,023.35
合计 3,975,170.80 3,975,170.80
（3 ） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
155
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
借款本息 328,616,877.47 541,851,190.54
往来款 7,944,520.00 16,839,052.47
押金及保证金 52,378,176.83 51,613,384.16
预提费用 12,553,819.16 4,947,698.49
其他 18,035,451.46 18,082,886.13
合计 419,528,844.92 633,334,211.79
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
台州三隆进出口有限公司 11,550,960.80 未结算
方芳 10,000,000.00 未结算
滨海临海资产管理有限公司 10,000,000.00 未结算
陈光华 5,633,058.97 保证金
江苏北华环保科技有限公司 5,500,000.00 未结算
邱卫中 3,700,000.00 未结算
合计 46,384,019.77
42、持有待售负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 516,698,200.00 572,428,588.89
一年内到期的应付债券 0.00 0.00
一年内到期的长期应付款 114,222,948.42 162,277,088.97
一年内到期的租赁负债 184,087.49 547,970.12
合计 631,105,235.91 735,253,647.98
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 3,310,145.87 3,517,785.48
合计 3,310,145.87 3,517,785.48
45、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
156
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
质押借款 142,500,000.00 0.00
抵押借款 615,460,000.00 525,156,597.22
保证借款 200,000,000.00 134,091,666.67
合计 957,960,000.00 659,248,263.89
46、应付债券
不适用
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 80,828.62 242,485.88
1-2 年 331,397.38 465,124.94
2-3 年 334,630.51 581,686.51
3-4 年 0.00 247,056.00
减：未确认融资费用 -94,288.82 -177,261.76
减：一年内到期的租赁负债 -184,087.49 -547,970.12
合计 468,480.20 811,121.45
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 136,096,912.67 17,765,821.90
合计 136,096,912.67 17,765,821.90
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 250,319,861.09 180,042,910.87
减：一年内到期的长期应付款 114,222,948.42 162,277,088.97
合计 136,096,912.67 17,765,821.90
（2 ） 专项应付款
不适用
49、长期应付职工薪酬
不适用
50、预计负债
单位：元
157
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 157,817,263.91 157,817,263.91
合计 157,817,263.91 157,817,263.91
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 68,760,812.81 3,000,000.00 1,442,181.55 70,318,631.26 详见下表
医疗设备捐赠 3,705,208.56 0.00 240,155.16 3,465,053.40 捐赠医疗设备
合计 72,466,021.37 3,000,000.00 1,682,336.71 73,783,684.66
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
乌杨项目
国家支持
30,330,00 30,330,00 与资产相
先进制造 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 关
业专项补
贴
专项生产 13,437,08 13,437,08 与资产相
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
线 3.28 3.28 关
滨海医药
产业园招
商服务中 10,000,00 10,000,00 与资产相
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
心项目投 0.00 0.00 关
资奖励资
金
企业设备 4,236,530 302,839.9 3,933,690 与资产相
0.00 0.00 0.00 0.00
资助款 .11 8 .13 关
乌杨土地
返还基础 1,708,720 110,240.0 1,598,480 与资产相
0.00 0.00 0.00 0.00
设施费用 .01 0 .01 关
2020.10
乌杨土地
返还基础 1,631,578 105,263.1 1,526,315 与资产相
0.00 0.00 0.00 0.00
设施费用 .95 5 .80 关
2021.04
工业发展 1,587,500 1,512,500 与资产相
0.00 0.00 75,000.00 0.00 0.00
专项资金 .00 .00 关
培南类原
料药生产 1,500,000 1,500,000 与资产相
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
建设项目 .00 .00 关
资金
乌杨土地
返还基础 1,563,305 100,840.3 1,462,464 与资产相
0.00 0.00 0.00 0.00
设施费用 .32 4 .98 关
2020.11
1 类创新
1,366,666 199,999.9 1,166,666 与资产相
药 YF-HY- 0.00 0.00 0.00 0.00
.73 8 .75 关
2020-008
158
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2021 年度
工业发展
扶持资金
第一批新
1,500,000 350,000.0 1,150,000 与资产相
药研发奖 0.00 0.00 0.00 0.00
.00 0 .00 关
励项目：
替格瑞洛
片研发专
项奖励
湖南省发
改委 2018
年湘西地
934,999.9 934,999.9 与资产相
区重大产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9 9 关
业项目奖
补资金 110
万
乌杨土地
返还基础 989,361.7 925,531.9 与资产相
0.00 0.00 63,829.81 0.00 0.00
设施费用 1 0 关
2022.12
第二条头
孢类原料
药审生产 478,500.0 435,000.0 与资产相
0.00 0.00 43,500.00 0.00 0.00
线新版 0 0 关
GMP 改造项
目
海口市科
学技术工
318,900.0 271,065.0 与资产相
业信息局 0.00 0.00 47,835.00 0.00 0.00
0 0 关
设备资助
奖励资金
政府补助-
库区承接
107,666.6 104,833.2 与资产相
产业转移 0.00 0.00 2,833.34 0.00 0.00
0 6 关
项目补助
资金
海口市科
学技术工
业信息化
局 2014 与资产相
40,000.11 0.00 0.00 19,999.98 0.00 0.00 20,000.13
年海口市 关
中小企业
发展专项
资金
市级民营
与资产相
经济专项 30,000.00 0.00 0.00 19,999.97 0.00 0.00 10,000.03
关
资金 2013
68,760,81 3,000,000 1,442,181 70,318,63 与资产相
合计 0.00 0.00 0.00
2.81 .00 .55 1.26 关
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
159
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中国农发重点建设基金有限公司 93,000,000.00 93,000,000.00
合计 93,000,000.00 93,000,000.00
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,297,365, 1,297,365,
股份总数
126.00 126.00
54、其他权益工具
不适用
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,639,168,826.16 2,639,168,826.16
价）
其他资本公积 169,233,952.83 169,233,952.83
合计 2,808,402,778.99 2,808,402,778.99
56、库存股
不适用
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 40,242,65 12,000.00 1,800.00 10,200.00 40,232,45
他综合收 0.48 0.48
益
其他
- -
权益工具
40,242,65 12,000.00 1,800.00 10,200.00 40,232,45
投资公允
0.48 0.48
价值变动
二、将重 6,118,810 1,973,954 1,973,954 8,092,764
0.00
分类进损 .86 .06 .06 .92
160
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
益的其他
综合收益
其中：权
益法下可
4,417,954 4,417,954
转损益的 0.00 0.00 0.00
.80 .80
其他综合
收益
外币
1,700,856 1,973,954 1,973,954 3,674,810
财务报表 0.00
.06 .06 .06 .12
折算差额
- -
其他综合 1,985,954 1,984,154
34,123,83 1,800.00 32,139,68
收益合计 .06 .06
9.62 5.56
58、专项储备
不适用
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 90,919,423.22 90,919,423.22
合计 90,919,423.22 90,919,423.22
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,997,772,098.73 -2,008,287,774.02
调整后期初未分配利润 -1,997,772,098.73 -2,008,287,774.02
加：本期归属于母公司所有者的净利
9,546,078.20 10,515,675.29
润
期末未分配利润 -1,988,226,020.53 -1,997,772,098.73
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
161
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收入 成本 收入 成本
主营业务 948,777,866.59 590,758,320.71 1,055,094,820.69 630,003,145.73
其他业务 10,796,704.47 2,731,393.27 10,039,818.83 4,183,877.74
合计 959,574,571.06 593,489,713.98 1,065,134,639.52 634,187,023.47
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
肠胃康 134,950,876.21 134,950,876.21
头孢制剂系列 224,594,230.37 224,594,230.37
其他品种 212,469,136.21 212,469,136.21
原料药及中间体 289,693,614.38 289,693,614.38
医疗器械 786,136.77 786,136.77
医疗服务费 86,283,872.65 86,283,872.65
其他收入 10,796,704.47 10,796,704.47
按经营地区分类
其中：
国内 945,582,919.86 945,582,919.86
国外 13,991,651.20 13,991,651.20
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 959,574,571.06 959,574,571.06
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于/年
度确认收入，0.00 元预计将于/年度确认收入，0.00 元预计将于/年度确认收入。
其他说明
162
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,642,648.78 2,634,229.10
教育费附加 1,927,511.79 2,041,805.02
房产税 4,001,545.36 3,464,741.36
土地使用税 1,534,419.84 1,705,630.03
车船使用税 5,976.90 6,981.75
印花税 902,507.89 897,061.06
其他 163,043.48 343,528.18
合计 11,177,654.04 11,093,976.50
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售推广费、广告费及市场开发费 222,286,842.89 228,262,933.12
职工薪酬 11,565,379.64 14,721,631.03
差旅费 644,159.30 660,076.88
业务招待费 222,627.17 500,434.41
运输费用 2,258.20 358,657.92
其他 5,704,825.25 4,168,921.18
合计 240,426,092.45 248,672,654.54
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,056,768.45 38,507,000.49
停工损失 12,528,612.65 10,315,485.03
折旧费 8,533,877.76 10,008,667.46
咨询费 4,711,024.78 2,306,421.32
差旅费 980,303.18 724,555.45
业务招待费 715,016.16 1,000,899.01
办公费 603,666.45 1,022,547.40
董事会费 420,000.02 340,000.02
其他 14,424,830.41 15,030,201.20
合计 79,974,099.86 79,255,777.38
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
委托外部研究开发费 12,702,708.66 13,265,004.36
163
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折旧与摊销费 4,304,182.56 5,704,784.34
研发人员薪酬 2,569,731.93 962,374.95
材料、燃动力费 2,076,560.43 355,393.36
其他费用 7,754,744.27 4,771,698.97
合计 29,407,927.85 25,059,255.98
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 85,401,408.32 106,821,713.63
减：利息收入 17,606,888.98 27,736,315.78
汇兑损益 -866,550.71 -517,290.88
其他 597,419.89 275,591.17
合计 67,525,388.52 78,843,698.14
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,707,405.31 12,724,859.50
其他 73,394.55 125,626.85
合计 7,780,799.86 12,850,486.35
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -19,926,297.85 -26,867,401.41
处置长期股权投资产生的投资收益 2,080,118.65 -2,748,739.37
交易性金融资产在持有期间的投资收
5,000,000.00 3,644,592.90
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 470,608.98 -203,036.71
合计 -12,375,570.22 -26,174,584.59
69、净敞口套期收益
不适用
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,286,813.25 -751,225.58
合计 2,286,813.25 -751,225.58
164
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 69,555,422.22 -3,499,680.65
合计 69,555,422.22 -3,499,680.65
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
914,206.55 8,362,871.45
值损失
合计 914,206.55 8,362,871.45
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 -3,382.97 19,791,877.00
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 240,155.16 0.00 240,155.16
政府补助 429.00 13,309.00 429.00
违约赔偿收入 4,518.30 140,200.00 4,518.30
其他 51,979.29 2,450,974.21 51,979.29
合计 297,081.75 2,604,483.21 297,081.75
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
海南省节 海南省交
与收益相
假日车辆 通规费征 补助 是 否 429.00 0.00
关
退费 稽局
上海市残
残疾人超 与收益相
疾人就业 奖励 是 否 0.00 13,309.00
比例奖励 关
服务中心
合计 429.00 13,309.00
165
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75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 166,411.90 97,677.46 166,411.90
滞纳金及罚款支出 19,575.30 546,948.61 19,575.30
盘亏损失 16,224.23 0.00 16,224.23
其他 680.00 168,758.50 680.00
合计 202,891.43 813,384.57 202,891.43
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,023,060.88 4,551,515.47
递延所得税费用 -1,994,988.24 7,018,955.10
合计 4,028,072.64 11,570,470.57
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 5,826,173.37
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,456,543.34
子公司适用不同税率的影响 -7,307,836.70
调整以前期间所得税的影响 -684,136.58
非应税收入的影响 4,869,234.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -14,241,650.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -81,428.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
23,995,717.14
亏损的影响
研发费加计扣除 -3,978,369.75
所得税费用 4,028,072.64
77、其他综合收益
详见附注十节/七/57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
166
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项目 本期发生额 上期发生额
单位往来 64,540,932.92 14,340,571.37
政府补助 10,039,580.42 25,289,267.88
收保证金 3,823,836.82 -7,639,069.99
利息收入 2,481,355.80 2,599,038.81
个人往来 375,400.17 259,754.94
其他 1,104,716.36 1,869,820.54
合计 82,365,822.49 36,719,383.55
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用 213,341,863.07 219,422,800.88
支付管理费用及其他 33,519,763.50 43,659,807.04
支付个人往来 10,651,539.09 1,390,358.55
支付保证金 3,801,157.64 1,974,741.04
支付单位往来款 3,351,849.60 4,877,098.65
合计 264,666,172.90 271,324,806.16
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回定期存单款项 13,500,000.00 56,000,000.00
收定期存款利息 1,448,137.50 1,719,341.95
其他 27,027,128.30 55,100,000.00
交易性金融资产分红及信托理财收
0.00 3,789,666.00
益
理财产品赎回 0.00 10,000,000.00
合计 41,975,265.80 126,609,007.95
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付定期存单款项 13,500,000.00 0.00
处置子公司款项 3,303,127.95 0.00
合计 16,803,127.95 0.00
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收融资租赁款 200,000,000.00 0.00
收新兴际华医药控股有限公司借款 106,000,000.00 470,000,000.00
收到承兑汇票贴现款及保证金 9,500,000.00 70,344,000.00
合计 315,500,000.00 540,344,000.00
167
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（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
归还外部借款 330,970,190.82 728,653,888.89
偿还融资租赁借款本金及利息 131,160,009.49 242,343,240.72
支付银行承兑、银行借款及融资租
17,150,653.27 27,500,000.00
赁借款保证金
偿付承兑汇票及支付承兑汇票贴现
0.00 310,598,329.61
款
支付子公司少数股东退股款 0.00 19,944,000.00
单位往来款及其他 0.00 70,395.95
合计 479,280,853.58 1,329,109,855.17
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 1,798,100.73 -11,177,374.44
加：资产减值准备 -70,469,628.77 -4,863,190.80
固定资产折旧、油气资产折
63,356,492.83 67,499,045.26
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 155,022.42 131,769.04
无形资产摊销 12,663,961.90 12,178,527.97
长期待摊费用摊销 3,414,298.29 4,887,745.36
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 3,382.97 -19,791,877.00
填列）
固定资产报废损失（收益以
166,411.90 83,794.97
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-2,286,813.25 751,225.58
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
67,525,388.52 78,843,698.14
列）
投资损失（收益以“－”号填
12,375,570.22 26,174,584.59
列）
递延所得税资产减少（增加以
-1,574,878.41 7,156,582.02
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
1,800.00 -4,500.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-119,656,692.24 -56,986,037.73
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-57,527,655.42 572,689,023.86
以“－”号填列）
168
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
经营性应付项目的增加（减少
108,556,393.67 -612,152,415.43
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 18,501,155.36 65,420,601.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 555,664,649.48 182,454,406.18
减：现金的期初余额 324,564,474.36 548,508,902.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 231,100,175.12 -366,054,496.75
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 0.00
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
0.00
价物
其中：
取得子公司支付的现金净额 0.00
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 9,347,943.00
其中：
湖南海药鸿星堂医药有限公司 9,347,943.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 12,651,070.95
其中：
湖南海药鸿星堂医药有限公司 12,651,070.95
其中：
处置子公司收到的现金净额 -3,303,127.95
169
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 555,664,649.48 324,564,474.36
其中：库存现金 0.00 0.00
可随时用于支付的银行存款 534,372,881.96 324,564,474.36
可随时用于支付的其他货币资
21,291,688.57 0.00
金
三、期末现金及现金等价物余额 555,664,649.48 324,564,474.36
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 85,600,418.95 保证金、定期存款
固定资产 826,695,723.76 抵押
无形资产 176,882,298.78 抵押
投资性房地产 16,137,954.17 抵押
在建工程 310,333,904.94 抵押
长期股权投资 319,365,778.45 质押
其他权益工具 14,290,000.00 质押
合计 1,749,306,079.05
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,043,872.98 7.2258 21,994,417.37
欧元
港币
应收账款
其中：美元 105,558.74 7.2258 762,746.34
欧元
港币
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海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元 100,000.00 7.2258 722,580.00
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
海药国际集团有限公司 香港 港币 经营当地流通货币
83、套期
不适用
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 70,318,631.26 详见附注 51 1,442,181.55
计入其他收益的政府补助 7,707,405.31 详见附注 67 7,707,405.31
计入营业外收入的政府补助 429.00 详见附注 74 429.00
合计 78,026,465.57 9,150,015.86
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
不适用
2、同一控制下企业合并
不适用
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海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、反向购买
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是 □否
单位：元
处置
价款
与原
与处 丧失
子公
置投 按照 控制
司股
资对 公允 权之
丧失 丧失 权投
应的 丧失 价值 日剩
丧失 控制 控制 资相
合并 控制 重新 余股
丧失 控制 权之 权之 关的
子公 股权 股权 股权 财务 权之 计量 权公
控制 权时 日剩 日剩 其他
司名 处置 处置 处置 报表 日剩 剩余 允价
权的 点的 余股 余股 综合
称 价款 比例 方式 层面 余股 股权 值的
时点 确定 权的 权的 收益
享有 权的 产生 确定
依据 账面 公允 转入
该子 比例 的利 方法
价值 价值 投资
公司 得或 及主
损益
净资 损失 要假
的金
产份 设
额
额的
差额
湖南
海药
2023
鸿星 9,350 完成 2,080
56.67 年 04
堂医 ,000. 出售 工商 ,118. 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
% 月 04
药有 00 变更 65
日
限公
司
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
海口市秀英区 海口市秀英区
海口市制药厂
南海大道 192 南海大道 192 制造业 100.00% 0.00% 设立
有限公司
号 号
桂林市永福县
桂林海药生物 苏桥镇干校旁 永福县苏桥镇
服务业 0.00% 100.00% 设立
科技有限公司 苏桥园 6#综合 水荆东路 5 号
楼 3-27 号
湖南柳城中药 湖南省常德经 湖南省邵阳市 中药饮片的生 非同一控制下
0.00% 100.00%
饮片有限公司 济技术开发区 邵东市界岭镇 产 企业合并
172
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
德山街道办事 长塘工业园
处莲花池居委
会
重庆市忠县忠 重庆市忠县忠
重庆天地药业 同一控制下企
州大道沈阳路 州大道沈阳路 制造业 82.55% 0.00%
有限责任公司 业合并
1号 1号
重庆市忠县忠
重庆市忠县忠
重庆天一医药 州大道沈阳路
州大道沈阳路 批发和零售业 51.00% 49.00% 设立
有限公司 1 号办公楼 5
1号
楼 5-1 至 5-6
海口市龙华区 海口市龙华区
海南寰太股权
国贸大道 56 国贸大道 56 投资管理及咨
投资基金管理 80.00% 0.00% 设立
号北京大厦 21 号北京大厦 21 询服务
有限公司
层 C、D 层 C、D 房
海南寰太生物
海口市龙华区 海口市龙华区
医药产业创业
国贸大道 56 国贸大道 56
投资基金合伙 服务业 48.80% 3.20% 设立
号北京大厦 21 号北京大厦 21
企业（有限合
层 C、D 层 C、D
伙）
湖南省邵阳市 湖南省邵阳市
湖南廉桥药都 邵东县廉桥镇 邵东市廉桥镇
商业 99.29% 0.00% 设立
医药有限公司 药材市场长沙 褚塘、兴隆、
大道 81-83 号 廉桥村
湖南海涟湘玉 湖南省娄底市 湖南省娄底市 中药材种植、
中药材产业发 涟源市涟水名 涟源市涟水名 生产、加工、 0.00% 90.00% 设立
展有限公司 城 城 销售
湖南省邵阳市 湖南省邵阳市
湖南海药百成 邵东市廉桥镇 邵东市廉桥镇 交通运输、仓 非同一控制下
0.00% 100.00%
医药有限公司 兴隆村、太阳 兴隆村、太阳 储和邮政业 企业合并
村 村
北京市东城区 北京市东城区
海药大健康管 远程医疗及健
南竹杆胡同 2 南竹杆胡同 2
理（北京）有 康管理服务平 100.00% 0.00% 设立
号1幢4层 号1幢4层
限公司 台
10502 10502
鄂州市江碧路 鄂州市江碧路
鄂州鄂钢医院 医院管理的技 非同一控制下
（雨台山）鄂 （雨台山）鄂 76.00% 0.00%
有限公司 术咨询和服务 企业合并
钢医院 钢医院
海南省海口市 海南省海口市
海南海药投资 租赁和商务服
南海大道 192 南海大道 192 100.00% 0.00% 设立
有限公司 务业
号 号
医药、医疗器
香港湾仔骆克 香港湾仔骆克
械和医疗健康
海药国际集团 道 300 号侨阜 道 300 号侨阜
的商业活动、 100.00% 0.00% 设立
有限公司 商业大厦 A 座 商业大厦 A 座
跨境合作和服
20 楼 20 楼
务
盐城市滨海县 盐城市滨海县
江苏普健药业 非同一控制下
滨海医药产业 滨海医药产业 制造业 30.54% 25.87%
有限公司 企业合并
园丹桂路 8 号 园丹桂路 8 号
滨海县滨淮镇 滨海县滨淮镇
盐城开元医药 头罾（盐城市 头罾（盐城市 非同一控制下
制造业 0.00% 100.00%
化工有限公司 沿海化工园 沿海化工园 企业合并
区） 区）
江苏滨海经济 江苏滨海经济
江苏汉阔生物 开发区沿海工 开发区沿海工 非同一控制下
制造业 0.00% 100.00%
有限公司 业园（中山五 业园（中山五 企业合并
路北侧） 路北侧）
173
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
海南省海口市
秀英区南海大
海口市秀英区 道 192 号海南
海南海药销售
南海大道 192 海药生物医药 批发和零售业 100.00% 0.00% 设立
有限公司
号 产业园办公行
政楼二层(除
207 室外)
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注 1: 2016 年 8 月，中国农发重点建设基金有限公司以现金 9,300 万元对子公司重庆天地药业有限责任公司增资，增资完
成后持有重庆天地药业有限责任公司 17.45%的股权，相关工商登记手续尚未办理。根据投资协议的约定，前述增资款专项
用于“年产 65 吨医药原料药项目”的建设，投资期限 13 年，中国农发重点建设基金有限公司在投资期内按照投资金额享
有每年 1.2%的固定收益，不参与重庆天地药业有限责任公司的经营管理，不享有表决权，收到款项作为其他非流动负债列
示。2023 年 6 月底，公司对重庆天地药业有限责任公司实际享有权益比例为 100%。
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
江苏普健药业有限公
43.59% -8,289,390.46 32,557,956.98
司
鄂州鄂钢医院有限公
24.00% 1,185,695.57 52,039,246.12
司
湖南廉桥药都医药有
0.71% 491.31 11,134,016.97
限公司
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
江苏
普健 137,6 472,9 610,6 496,0 59,96 555,9 104,5 486,3 590,8 457,2 59,96 517,2
药业 96,34 35,68 32,02 35,25 0,000 95,25 49,84 16,64 66,48 52,98 0,000 12,98
有限 7.13 1.18 8.31 1.61 .00 1.61 0.21 7.78 7.99 6.21 .00 6.21
公司
鄂州
鄂钢 161,7 165,4 327,2 106,9 3,465 110,3 153,1 172,7 325,8 110,2 3,705 113,9
医院 46,57 62,99 09,56 14,31 ,053. 79,36 07,28 74,39 81,68 86,67 ,208. 91,88
有限 1.16 0.44 1.60 6.05 40 9.45 7.43 2.89 0.32 7.81 56 6.37
公司
湖南
廉桥 504,3 279,9 784,3 98,70 105,9 204,6 481,9 286,0 768,0 82,25 106,1 188,3
药都 47,67 99,13 46,81 2,257 34,99 37,25 43,32 94,27 37,59 6,226 26,04 82,26
医药 7.99 9.51 7.50 .20 9.99 7.19 2.18 4.62 6.80 .01 1.66 7.67
有限
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海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
江苏普健 - - - -
86,459,06 188,995,7 19,159,86 19,159,86
药业有限 19,016,72 19,016,72 5,651,695 11,974,28
4.87 72.62 3.89 3.89
公司 5.08 5.08 .69 6.52
鄂州鄂钢 -
86,283,87 4,940,398 4,940,398 80,570,92 14,324,47
医院有限 15,565,49 42,380.19 42,380.19
2.65 .20 .20 4.83 9.73
公司 4.04
湖南廉桥 - - -
80,810,03 19,728,97 114,469,9
药都医药 54,231.18 54,231.18 7,690,876 7,690,876 49,712,05
8.85 4.48 02.11
有限公司 .40 .40 4.88
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
香港皇后大道
中国抗体制药 商用物理及生
中国香港 东 183 号合和 15.35% 0.00% 权益法核算
有限公司 物学研究
中心 54 楼
上海力声特医 上海市浦东新
医疗器械生产
学科技有限公 上海市 区青黛路 668 41.67% 0.00% 权益法核算
销售
司 号
（2） 重要合营企业的主要财务信息
不适用
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
中国抗体制药有限公 上海力声特医学科技 中国抗体制药有限公 上海力声特医学科技
司 有限公司 司 有限公司
流动资产 343,521,973.40 114,405,851.69 447,093,000.00 103,027,077.14
非流动资产 563,865,465.56 285,884,826.32 561,255,000.00 281,866,113.32
资产合计 907,387,438.96 400,290,678.01 1,008,348,000.00 384,893,190.46
流动负债 174,841,208.37 153,032,775.50 187,391,000.00 146,218,758.88
175
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
非流动负债 326,410,694.90 36,889,918.19 311,382,000.00 38,561,607.47
负债合计 501,251,903.27 189,922,693.69 498,773,000.00 184,780,366.35
少数股东权益
归属于母公司股东权
406,135,535.69 210,367,984.32 509,575,000.00 200,112,824.11
益
按持股比例计算的净
62,341,804.73 87,660,339.07 78,219,762.50 83,387,013.81
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
319,365,778.45 240,125,525.26 339,949,586.21 235,852,200.00
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 1,364,721.21 60,451,851.93 7,903,000.00 34,965,139.60
净利润 -134,096,467.47 10,255,160.21 -143,789,565.55 932,391.40
终止经营的净利润
其他综合收益 0.00 0.00 32,317,565.55 0.00
综合收益总额 -134,096,467.47 10,255,160.21 -111,472,000.00 932,391.40
本年度收到的来自联
营企业的股利
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 0.00 0.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -72,960.56 -471,270.03
--综合收益总额 -72,960.56 -471,270.03
联营企业：
投资账面价值合计 98,413,416.05 102,029,231.40
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -7,211,027.07 -11,699,120.59
--综合收益总额 -7,211,027.07 -11,699,120.59
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十、与金融工具相关的风险
一、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具
的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖
了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风
险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本
公司其 他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审
核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定
相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断
监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额
及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了
充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、应收融资款项、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对
手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款
和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据
历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务
人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2023 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额（单位：元） 减值准备（单位：元）
应收票据 50,793,584.88 0.00
应收账款 543,841,855.00 133,872,043.84
其他应收款 1,375,387,701.45 633,891,082.44
应收款项融资 31,534,913.44 0.00
合计 2,001,558,054.77 767,763,126.28
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海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 31.84%（2022 年 12 月 31 日为 31.01%）
源于余额前五名客户。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企
业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长
期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与
商业票据相关的义务提供支持。截止 2023 年 6 月 30 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额
448,590.00 万元，其中: 已使用授信金额为 379,127.34 万元。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
项目 期末余额（单位：元）
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 2,236,389,374.84 0.00 0.00 2,236,389,374.84
应付票据 128,052,280.34 0.00 0.00 128,052,280.34
应付账款 372,669,244.24 107,274,387.94 6,871,052.85 486,814,685.03
其他应付款 330,117,794.88 37,483,386.58 51,927,663.46 419,528,844.92
一年内到期的其他非流动负债 631,105,235.91 0.00 0.00 631,105,235.91
长期借款 0.00 703,460,000.00 254,500,000.00 957,960,000.00
租赁负债 0.00 468,480.20 0.00 468,480.20
长期应付款 0.00 136,096,912.67 0.00 136,096,912.67
其他非流动负债 0.00 0.00 93,000,000.00 93,000,000.00
合计 3,698,333,930.21 984,783,167.39 406,298,716.31 5,089,415,813.91
（三）市场风险
1. 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、租赁负债等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利
率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率 计息
的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些
调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 114,100.00 万元。
敏感性分析：截止 2023 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，
不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2 . 价格风险
178
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工
具价格以及其他风险变量的变化。
3 .汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外
币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
0.00 0.00 550,197,835.91 550,197,835.91
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 0.00 0.00 550,197,835.91 550,197,835.91
的金融资产
（2）权益工具投资 0.00 0.00 550,197,835.91 550,197,835.91
（三）其他权益工具
718,000.00 0.00 327,444,570.00 328,162,570.00
投资
（六）应收款项融资 0.00 0.00 31,534,913.44 31,534,913.44
持续以公允价值计量
718,000.00 0.00 909,177,319.35 909,895,319.35
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除
报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、 隐含波动率和信用利差等；4）市
场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
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海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值，对于不在活跃市场上交易的金融工具，
本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市净率（P/B）估值模型等。应收款项
融资之公允价值近似认为等于该等应收款项的期末公允价值等于其面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额，即
公允价值基本等于摊余成本，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
9、其他
不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质
（单位：元） 的持股比例 的表决权比例
兴办实业、国内
海南华同实业有
海南省澄迈县 商业、物资供销 10,000,000.00 22.89% 30.88%
限公司
业、投资咨询
本企业的母公司情况的说明
海南华同实业有限公司主营业务为社会经济咨询，企业管理咨询，零售医药及医疗器材，医药及医疗器械国际贸易代理服
务，医药、医疗用品及器材市场管理服务，互联网批发，医疗、医药咨询服务，市场管理服务，健康咨询，生物技术推广
服务。
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
180
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
上海力声特医学科技有限公司 联营企业
台州市一铭医药化工有限公司 合营企业
海南诺峰医药科技有限公司 联营企业
湖南普瑞康医药有限公司 联营企业
重庆亚德科技股份有限公司 联营企业
海南优尼科尔生物科技有限公司 联营企业
盐城海药烽康投资管理中心（有限合伙） 联营企业
宁波奉化丰康医院 联营企业子公司
西安光仁医院有限公司 联营企业子公司
海南赛乐敏生物科技有限公司 联营企业子公司
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
新兴际华医药控股有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
黄石新兴管业有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
北京四环科技开发有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
北京凯正生物工程发展有限责任公司 受同一最终控制方控制的其他企业
邵阳农村商业银行股份有限公司 董监高有任职
新兴际华集团财务有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
天津华津制药有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
新兴际华集团有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
新兴凌云医药化工有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
新兴际华资产经营管理有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
新兴际华应急产业有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
新兴际华（北京）智能装备技术研究院有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
海南海药房地产开发有限公司 5%以上股东下属公司
深圳市南方同正投资有限公司 5%以上股东
重庆天海电池材料有限公司 5%以上股东下属公司
重庆特瑞新能源材料有限公司 5%以上股东下属公司
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
新兴际华医药控
借款利息 11,656,194.45 11,656,194.45 否 16,774,750.02
股有限公司
新兴际华集团财
借款利息 10,269,055.55 10,269,055.55 否 2,238,150.00
务有限公司
181
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
邵阳农村商业银
借款利息 2,998,611.12 否 2,741,524.56
行股份有限公司
北京凯正生物工
程发展有限责任 借款利息 79,683.30 79,683.30 否 2,484,027.77
公司
天津华津制药有
购买商品 1,520.00 否 0.00
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新兴际华集团有限公司 出售商品 322,228.50 0.00
黄石新兴管业有限公司 出售商品 187,200.00 0.00
新兴际华医药控股有限公司 出售商品 97,231.00 0.00
上海力声特医学科技有限公司 出售商品 14,040.00 0.00
北京四环科技开发有限公司 出售商品 9,572.55 0.00
新兴际华医药控股有限公司 技术服务 3,600.00 0.00
上海力声特医学科技有限公司 技术服务 3,600.00 0.00
新兴际华资产经营管理有限公
出售商品 0.00 1,592.00
司
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
海南赛乐敏生物科技有限公
房屋及设备租赁 6,640,932.03 4,687,552.72
司
海南优尼科尔生物科技有限
设备租赁 125,755.98 125,755.98
公司
新兴际华医药控股有限公司 房屋租赁 0.00 1,037,849.04
合计 6,766,688.01 5,851,157.74
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
注 1：根据公司子公司海口市制药厂有限公司与海南赛乐敏生物科技有限公司签订的设备及房屋租赁合同，子公司海口市
制药厂有限公司将坐落于海口市秀英区南海大道 192 号海药工业园厂房和设备有偿租赁给海南赛乐敏生物科技有限公司使
用，租赁期限自 2022 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日止。租赁费用为 9,400,000.00 元/每年。2020 年 12 月 31 日，签
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海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
订补充协议新增租赁物海药工业园厂房 6 号抗体楼及其他附属配套设施，租赁费用为 5,364,300.00 元/每年。本报告期，
海口市制药厂有限公司确认租赁收入 6,640,932.03 元。
注 2：根据公司子公司海口市制药厂有限公司与海南优尼科尔生物科技有限公司签订设备租赁合同期限 2020 年 1 月 1 日至
2024 年 12 月 31 日,子公司海口市制药厂有限公司将坐落于海口市秀英区南海大道 192 号海药工业园设备有偿租赁给海南
优尼科尔生物科技有限公司使用，租赁费用为 284,208.50 元,本报告期，海口市制药厂有限公司确认租赁收入为
125,755.98 元。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
上海力声特医学科技
25,000,000.00 2022 年 08 月 18 日 2026 年 08 月 18 日 否
有限公司
上海力声特医学科技
10,000,000.00 2022 年 10 月 14 日 2026 年 10 月 14 日 否
有限公司
合计 35,000,000.00
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
新兴际华医药控股有
120,000,000.00 2023 年 12 月 21 日 2026 年 12 月 21 日 否
限公司
新兴际华医药控股有
100,000,000.00 2024 年 06 月 29 日 2027 年 06 月 29 日 否
限公司
新兴际华医药控股有
200,000,000.00 2024 年 05 月 29 日 2027 年 05 月 29 日 否
限公司
新兴际华医药控股有
100,000,000.00 2023 年 09 月 23 日 2026 年 09 月 23 日 否
限公司
新兴际华医药控股有
200,000,000.00 2023 年 11 月 30 日 2026 年 11 月 30 日 否
限公司
新兴际华医药控股有
60,000,000.00 2023 年 08 月 21 日 2026 年 08 月 21 日 否
限公司
新兴际华医药控股有
280,000,000.00 2024 年 01 月 03 日 2027 年 01 月 03 日 否
限公司
新兴际华医药控股有
171,000,000.00 2024 年 12 月 29 日 2027 年 12 月 29 日 否
限公司
新兴际华医药控股有
95,000,000.00 2024 年 03 月 21 日 2027 年 03 月 21 日 否
限公司
新兴际华医药控股有
216,077,916.67 2021 年 11 月 02 日 2026 年 11 月 02 日 否
限公司
新兴际华医药控股有
570,000,000.00 2022 年 11 月 14 日 2039 年 11 月 13 日 否
限公司
新兴际华医药控股有
70,000,000.00 2023 年 12 月 22 日 2026 年 12 月 22 日 否
限公司
合计 2,182,077,916.67
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海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（5） 关联方资金拆借
不适用
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,011,845.73 2,518,007.54
（8） 其他关联交易
关联方财务资助情况
（1）2020 年 5 月 15 日，根据公司资金需求和未来发展战略需要，海南海药股份有限公司向北京凯正生物工程发展有
限责任公司借款 15,000 万元，2021 年 5 月 14 日到期。经与出借人友好协商，将此 15,000 万元的最高额借款协议办理延
期至 2022 年 5 月 14 日，年利率 5.00%。2021 年 4 月 25 日，公司总经理办公会第五次会议通过了《关于海南海药股份有限
公司申请与北京凯正 1.5 亿元借款延期议案》，同意该议案。在上述借款额度内，资金可以滚动使用，借款年化利率 5%，
截止 2023 年 06 月 30 日，借款已全额归还，本报告期，双方计算资金占用费为 7.96 万元。
（2）2022 年 1 月 29 日、2022 年 3 月 30 日，公司与邵阳农村商业银行股份有限公司签订了流动资金借款合同，合同
编号-20500-2022-00000150、-16034-2022-0000006。向邵阳农村商业银行股份有限公司分别借入资金 5000 万元、5500 万
元，资金占用费年费率分别为 6.45%（2023 年 5 月 30 日已调整至 4.50%）、6.00%（2023 年 5 月 17 日已调整至 4.50%），
资金借款期限分别为 2022 年 1 月 29 日起至 2025 年 01 月 28 日、2022 年 3 月 30 日起至 2025 年 3 月 30 日，本报告期，双
方计算资金占用费为 299.86 万元。
（3）2021 年 4 月 14 日，根据公司资金需求和未来发展战略需要，为优化公司负债结构、降低融资成本，公司第十届
董事会第十二次会议通过了《关于向新兴际华医药控股有限公司借款的议案》，借款期限自 2021 年 04 月 07 日起至 2022
年 04 月 06 日止，最高借款金额为人民币 50,000.00 万元，借款资金使用费为 5.00%/年。经 2023 年 3 月 23 日第十届董事
会第三十四次会议，通过了《关于接受关联方财务资助延期的议案》，借款期限自 2023 年 04 月 07 日起至 2024 年 04 月
06 日止，本报告期，医药控股向公司提供新增借款本金为 10,600.00 万元，公司归还借款金额为 20,000.00 万元，借款本
金余额 2,100.00 万元，双方计算资金占用费为 235.82 万元。
（4）2021 年 6 月 1 日，根据公司资金需求和未来发展战略需要，公司第十届董事会第十六次会议通过了《关于向新
兴际华医药控股有限公司借款的议案》，借款期限自 2021 年 5 月 31 日起至 2022 年 5 月 30 日止，协议项下最高借款金额
为人民币 35,000.00 万元，资金使用费为 6.00%/年。2023 年 3 月 23 日经第十届董事会第三十四次会议，通过《关于接受
关联方财务资助延期的议案》，借款期限自 2023 年 5 月 31 日起至 2024 年 5 月 30 日止，且借款资金使用费为 6.00%/年降
低为 5.00%/年，本报告期，新增借款金额为 0.00 万,归还借款金额为 8,600.00 万元，借款本金余额 26,400.00 万元,双方
计算资金占用费为 929.80 万元。
（5）2021 年 3 月 29 日，根据公司资金需求和未来发展战略需要，公司第十届董事会第十一次会议通过了《关于公司
与新兴际华集团财务有限公司签订〈金融服务协议〉的议案》、《关于公司在新兴际华集团财务有限公司 2021 年存、贷款
关联交易预计的议案》同意新兴际华财务公司为海南海药（包括海南海药控股子公司）提供存款服务的存款利率将不低于
中国人民银行统一颁布的同期同类存款的存款利率，不低于同期中国国内主要商业银行同类存款的存款利率，同时，也不
低于同期新兴际华财务公司吸收任何第三方同种类存款所确定的利率且提供的综合授信余额合计最高不超过人民币 10 亿
元，贷款利率不高于海南海药在其它国内金融机构取得的同期同档次贷款利率、以及新兴际华财务公司向除海南海药以外
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海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的同信用级别的第三方提供同期同档次贷款的平均利率水平，协议有效期为一年。2023 年 3 月 23 日第十届董事会第三十
四次会议研究决定，续签《金融服务协议》，协议有效期为三年。本报告期，新兴际华财务公司向公司提供资金本金 3.35
亿元，公司归还借款金额 2.30 亿元，剩余本金 6.70 亿元，双方计算资金占用费为 1,026.91 万元；公司通过新兴际华财务
公司资金集中与结算平台代理收款金额为人民币 407,572.03 万元，取得利息收入金额为人民币 148.90 万元。
其他关联方交易情况
（1）2018 年本公司与海南海药房地产开发有限公司签订商品房认购协议，公司购买海药房地产拟开发的位于海南省
澄迈县老城经济开发区南海大道 135 号的海药花园一期 A 区 9#楼，计划购买房产的总建筑面积不超过 2 万平方米，标的房
屋为期房，原约定 2020 年交房。2018 年本公司按照合同约定支付 15,000.00 万元预付账款，2019 年签订补充协议，追加
预付款 5,950.00 万元，截止 2021 年 12 月本公司已支付 20,950.00 万元。
2021 年 4 月，公司与海南海药房地产开发有限公司签订了解除协议，根据 2018 年本公司与海南海药房地产开发有限
公司签订商品房认购协议第十条约定，海南海药房地产开发有限公司应向公司返还全部购房款本金 20,950.00 万元及违约
金。由经双方协商一致同意，海南海药房地产开发有限公司分期支付上述购房本金及违约金，三年付清全部款项，并按照
年利率 4.75%计算收取每年应付金额的利息。海南海药房地产开发有限公司保证支付进度满足下列要求:2021 年 12 月 31 日
前，支付不低于总计(3,000)万元;2022 年 12 月 31 日前，支付不低于总计(5,000)万元;2023 年 12 月 31 日前，向公司支付
所有未付款。为持续推进债权转让及债务抵偿工作，公司于 2022 年 3 月 28 日召开的第十届董事会第二十三次会议和 2022
年 4 月 25 日召开的 2022 年第三次临时股东大会分别审议通过了《关于签署债务清偿协议的议案》，同意公司与海药房地
产签署《清偿协议》等，协议约定海南海药房地产开发有限公司以其所持有的“海药花园一期”房地产项目 2 号楼 101
套商品房(建筑面积 11.007.33 平米)抵偿 2021 年应支付给公司的欠款 13,200 万元（其中包括解除协议中 2021 年 12 月 31
日前应归还的 3,000 万元）。2023 年 3 月 31 日公司已在澄迈县住房保障与房产管理局对上述 101 套房产进行备案，并在
澄迈县自然资源和规划局进行了不动产预告登记。本报告期，双方计算资金占用费为 542.82 万元。
2023 年 1 月 4 日本公司与各方签订《清偿协议》之补充协议三，协议约定海南海药房地产开发有限公司以其所持有的
110 套商品房（建筑面积 11,590.21 平米）偿付欠本公司 2022 年债务尚余部分 17,920 万元，目标资产不足以全额抵偿的
应不晚于 2023 年 10 月 31 日以现金支付，并将邱晓微持有的重庆特瑞电池材料股份有限公司的股权质押给本公司作为目标
债权的担保。
（2）2018 年 1 月，公司第九届董事会第十二次会议审议通过了《关于向参股公司重庆亚德科技股份有限公司提供财
务资助的议案》，同意公司向重庆亚德科技股份有限公司提供财务资助不超过 2,000.00 万元，资金占用费年费率为
8.00%，资金支持期限为自实际借款到账之日起一年，该额度在首笔借款到账之日起一年内可以滚动使用。借款期限于
2019 年 1 月 29 日到期，后双方多次签订展期协议，最后一次借款展期期限为 2020 年 1 月 22 日至 2021 年 1 月 22 日。截
至资产负债表日，公司向重庆亚德科技股份有限公司提供资金本金 2,000.00 万元，尚未归还，本报告期，资金占用费为
80.00 万元。
2018 年 4 月 20 日召开的第九届董事会第十四次会议及 2018 年 5 月 28 日召开的 2017 年年度股东大会审议通过了《关
于为参股公司重庆亚德科技股份有限公司提供担保暨关联交易事项的议案》，同意为重庆亚德科技股份有限公司提供 1.5
亿元的担保。2021 年 6 月 2 日公司收到重庆亚德科技股份有限公司相关贷款银行的履行担保责任通知书，相关银行要求公
司依照合同约定履行连带保证责任，截至 2021 年 06 月 03 日公司已代重庆亚德科技股份有限公司清偿相关银行贷款本金共
计 148,787,017 元，根据 2021 年 6 月 30 日公司与重庆亚德科技股份有限公司签订的《债务确认协议》重庆亚德科技股份
有限公司自 2021 年 6 月 2 日起，按年利率 5%的标准向公司支付利息，直至重庆亚德科技股份有限公司还清全部本息之
日。就该债权，重庆亚德科技股份有限公司应当于 2021 年 7 月 14 日一次性结清本息，截止 2023 年 6 月 30 日归还贷款本
金 5,000,000 元，剩余贷款本金 143,797,017 元。本报告期，资金占用费为 446.26 万元。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
185
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
台州市一铭医药
10,293,048.55 10,293,048.55 10,293,048.55 10,293,048.55
化工有限公司
新兴际华医药控
97,231.00 0.00 0.00 0.00
股有限公司
新兴凌云医药化
16,440.00 0.00 16,440.00 0.00
工有限公司
上海力声特医学
14,040.00 0.00 0.00 0.00
科技有限公司
应收账款
北京四环科技开
8,280.00 0.00 0.00 0.00
发有限公司
新兴际华（北
京）智能装备技
0.00 0.00 15,722.00 0.00
术研究院有限公
司
新兴际华应急产
0.00 0.00 10,967.00 0.00
业有限公司
台州市一铭医药
预付款项 0.00 0.00 29,819,175.51 29,819,175.51
化工有限公司
深圳市南方同正
417,562,578.91 62,634,386.84 417,562,578.94 62,634,386.84
投资有限公司
海南海药房地产
233,731,975.29 13,613,654.38 228,303,772.91 13,373,109.04
开发有限公司
重庆亚德科技股
197,883,888.81 197,883,888.81 197,621,313.83 197,621,313.83
份有限公司
盐城海药烽康投
资管理中心(有限 42,410,000.00 42,410,000.00 42,410,000.00 42,410,000.00
合伙)
台州市一铭医药
37,115,883.85 37,115,883.85 7,296,708.34 7,296,708.34
化工有限公司
宁波奉化丰康医
4,000,000.00 600,000.00 4,000,000.00 600,000.00
其他应收款 院
海南赛乐敏生物
1,060,901.46 31,827.04 9,197,475.28 275,924.26
科技有限公司
西安光仁医院有
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
重庆天海电池材
740,010.00 44,400.60 740,010.00 44,400.60
料有限公司
海南优尼科尔生
702,455.36 22,237.81 455,162.69 13,654.88
物科技有限公司
上海力声特医学
64,691.80 0.00 21,219,161.54 0.00
科技有限公司
海南诺峰医药科
34,303.63 5,145.54 34,303.63 2,058.22
技有限公司
合计 946,735,728.66 365,654,473.43 969,995,840.22 365,383,780.07
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
天津华津制药有限公司 1,393,600.00 1,393,600.00
应付账款
重庆特瑞新能源材料有限公司 5,200.00 5,200.00
其他应付款 新兴际华医药控股有限公司 288,765,916.67 468,324,305.55
186
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
北京凯正生物工程发展有限责任公司 0.00 33,175,924.19
海南诺峰医药科技有限公司 9,840.00 9,840.00
预收款项 湖南普瑞康医药有限公司 2,792.30 2,792.30
上海力声特医学科技有限公司 0.00 7,000.00
合计 290,177,348.97 502,918,662.04
7、关联方承诺
不适用
8、其他
不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
不适用
5、其他
不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
被投资单位 认缴金额（元） 认缴比例（%） 出资期限 实缴金额（元）
北京春风百润股权投资
50,000,000.00 35.36 2020/6/10 25,000,000.00
合伙企业（有限合伙）
盐城海药烽康投资管理 收到执行事务合伙人通知后 5 个
173,250,000.00 33.00 96,670,200.00
中心（有限合伙） 工作日内
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海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上海烽康医疗投资有限
8,820,000.00 14.99 2045/12/23 2,650,000.00
公司
浙江浙商产融投资合伙 2017 年 4 月 20 日前缴纳 50%；
500,000,000.00 1.51 250,000,000.00
企业 (有限合伙) 2017 年 7 月 31 日前缴纳 50%
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1. 与合营企业和联营企业投资相关的或有负债
无。
2. 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
(1)本公司因有关合同执行纠纷事宜被兴业财富资产管理有限公司起诉，同时被诉的还有刘悉承、邱晓微、盐城海药、烽康
投资管理中心（有限合伙）、盐城烽康股权投资基金管理有限公司，该案已于 2023 年 3 月 2 日一审开庭，尚未判决。
(2)本公司因有关债务纠纷事宜被广东海王医药集团有限公司起诉，于 2022 年 10 月一审开庭，已收到一审判决书，一审法
院判决本公司向广东海王医药支付货款 1,033.6 万元，本公司不服判决，已向法院提起上诉，于 6 月 20 日二审开庭。截至
本财务报表批准报出日止，目前尚未出具判决。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
不适用
十六、其他重要事项
1.分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告
分部。分别原料药业务、制剂药业务、中药材仓储贸易业务及其他业务的经营业绩进行考核。与各分部
共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
原料药制造销 制剂药制造销 中药材仓储贸
项目 其他 分部间抵销 合计
售 售 易
188
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
-
234,904,671. 497,906,627. 80,810,038.8 418,903,802. 948,777,866.
主营业务收入 283,747,273.
81 73 5 06 59
86
-
192,673,278. 203,248,548. 74,202,855.5 395,807,694. 590,758,320.
主营业务成本 275,174,056.
04 93 3 21 71
00
-
2,565,347,13 2,873,944,05 784,346,817. 8,512,084,04 7,754,357,61
资产总额 6,981,364,43
1.60 8.20 50 9.97 7.56
9.70
-
832,289,756. 2,381,664,32 204,637,257. 4,968,041,05 5,418,955,15
负债总额 2,967,677,22
77 1.16 19 3.71 8.86
9.97
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
14,570, 14,570, 14,570, 14,570,
账准备 9.63% 100.00% 0.00 6.44% 100.00% 0.00
895.94 895.94 895.94 895.94
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
136,674 13,413, 123,260 211,526 12,331, 199,194
账准备 90.37% 9.81% 93.56% 5.83%
,675.55 919.11 ,756.44 ,141.26 499.24 ,642.02
的应收
账款
其
中：
组合 1
44,735, 44,735, 155,667 155,667
关联方 29.58% 0.00 0.00% 68.85% 0.00 0.00%
691.00 691.00 ,819.00 ,819.00
组合
组合 2
91,938, 13,413, 78,525, 55,858, 12,331, 43,526,
账龄组 60.79% 14.59% 24.71% 22.08%
984.55 919.11 065.44 322.26 499.24 823.02
合
151,245 27,984, 123,260 226,097 26,902, 199,194
合计 100.00% 18.50% 100.00% 11.90%
,571.49 815.05 ,756.44 ,037.20 395.18 ,642.02
按单项计提坏账准备： 14,570,895.94
单位：元
名称 期末余额
189
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆金赛医药有限公
12,802,183.32 12,802,183.32 100.00% 预计无法收回
司
安徽圣方药业有限公
1,325,344.59 1,325,344.59 100.00% 预计无法收回
司
山东省药材公司 109,224.00 109,224.00 100.00% 预计无法收回
上海医科大肿瘤医院 76,356.00 76,356.00 100.00% 预计无法收回
海南恒荣康药业有限
64,358.85 64,358.85 100.00% 预计无法收回
公司
辽宁诚信药业有限公
57,300.00 57,300.00 100.00% 预计无法收回
司
湖北省襄樊医药站业
41,725.48 41,725.48 100.00% 预计无法收回
务科
福建省厦门医药采购
41,098.44 41,098.44 100.00% 预计无法收回
供应站
武汉国药(集团)股份
16,728.26 16,728.26 100.00% 预计无法收回
有限公司医药分公司
北京京仁达医药有限
13,188.00 13,188.00 100.00% 预计无法收回
公司
成都新健康药业有限
9,350.00 9,350.00 100.00% 预计无法收回
公司
海南中维康医药发展
8,954.00 8,954.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
江苏华康医药股份有
4,410.00 4,410.00 100.00% 预计无法收回
限公司
衡阳同德祥医药有限
675.00 675.00 100.00% 预计无法收回
公司新特药分公司
合计 14,570,895.94 14,570,895.94
按组合计提坏账准备：13,413,919.11
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1 关联方组合 44,735,691.00 0.00 0.00%
组合 2 账龄组合 91,938,984.55 13,413,919.11 14.59%
合计 136,674,675.55 13,413,919.11
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 114,705,992.23
1至2年 10,545,678.55
2至3年 0.00
3 年以上 25,993,900.71
3至4年 338,404.40
4至5年 1,520,540.92
5 年以上 24,134,955.39
190
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 151,245,571.49
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额重大
并单独计提坏 14,570,895.9 14,570,895.9
0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的应收 4 4
账款
按组合计提坏
12,331,499.2 13,413,919.1
账准备的应收 1,082,419.87 0.00 0.00 0.00
4 1
账款
26,902,395.1 27,984,815.0
合计 1,082,419.87 0.00 0.00 0.00
8 5
（3） 本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 44,735,691.00 29.58% 0.00
第二名 36,000,000.00 23.80% 1,080,000.00
第三名 12,828,204.24 8.48% 384,846.13
第四名 12,802,183.32 8.46% 12,802,183.32
第五名 11,016,810.54 7.28% 330,504.32
合计 117,382,889.10 77.60%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 308,194.47 308,194.47
其他应收款 1,582,487,964.78 1,607,410,222.50
合计 1,582,796,159.25 1,607,718,416.97
（1 ） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
191
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 308,194.47 308,194.47
合计 308,194.47 308,194.47
2） 重要逾期利息
不适用
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2 ） 应收股利
不适用
（3 ） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 2,018,688,660.46 2,100,732,110.97
其他 919,624.83 1,778,744.99
合计 2,019,608,285.29 2,102,510,855.96
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 161,185,522.96 185,959.77 333,729,150.73 495,100,633.46
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 13,107,119.15 0.00 5,262,574.98 18,369,694.13
本期转回 18,015,807.08 0.00 58,334,200.00 76,350,007.08
2023 年 6 月 30 日余
156,276,835.03 185,959.77 280,657,525.71 437,120,320.51
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
192
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1 年以内（含 1 年） 233,538,776.96
1至2年 289,878,981.37
2至3年 801,612,207.86
3 年以上 694,578,319.10
3至4年 564,844,276.60
4至5年 114,524,897.10
5 年以上 15,209,145.40
合计 2,019,608,285.29
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
333,729,150. 58,334,200.0 280,657,525.
信用损失的其 5,262,574.98 0.00 0.00
73 0 71
他应收款
按组合计提预
161,371,482. 13,107,119.1 18,015,807.0 156,462,794.
期信用损失的 0.00 0.00
73 5 8 80
其他应收款
495,100,633. 18,369,694.1 76,350,007.0 437,120,320.
合计 0.00 0.00
46 3 8 51
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
重庆金赛医药有限公司 53,334,200.00 债务重组
重庆赛诺生物药业股份有限公司 18,000,000.00 银行回款
重庆亚德科技股份有限公司 5,000,000.00 银行回款
其他 15,807.08 银行回款
合计 76,350,007.08
4） 本期实际核销的其他应收款情况
不适用
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
海南海药投资有
往来款 477,218,732.06 3-4 年 23.89% 0.00
限公司
深圳市南方同正 债权转让 417,562,578.91 2-3 年 20.90% 62,634,386.84
193
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资有限公司
海南海药房地产
往来款 233,731,975.29 1 年以内，1-2 年 11.70% 13,613,654.38
开发有限公司
盐城开元医药化
往来款 204,599,361.85 1 年以内，1-2 年 10.24% 0.00
工有限公司
重庆赛诺生物药
往来款 196,206,818.14 1 年以内，1-5 年 9.82% 79,930,303.25
业股份有限公司
1,529,319,466.2
合计 76.55% 156,178,344.47
5
6） 涉及政府补助的应收款项
不适用
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
1.按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）组合 1 关联方组合 单位：元
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 227,527,589.33
1至2年 3,446,946.59
2至3年 181,571,840.75
3至4年 477,234,032.06
4至5年 0.00
5 年以上 0.00
合计 889,780,408.73 - -
（2）组合 2 账龄组合 单位：元
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 27,882,020.40 836,460.61 3.00%
1至2年 243,255,347.02 14,595,320.82 6.00%
2至3年 441,562,579.03 66,234,386.85 15.00%
3至4年 23,866,666.79 7,160,000.04 30.00%
4至5年 112,417,777.84 67,450,666.70 60.00%
5 年以上 185,959.77 185,959.77 100.00%
合计 849,170,350.85 156,462,794.80 -
194
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
4,012,951,89 4,012,951,89 4,012,951,89 4,012,951,89
对子公司投资 0.00 0.00
7.76 7.76 7.76 7.76
对联营、合营 681,079,669. 135,164,230. 545,915,439. 704,212,923. 135,164,230. 569,048,692.
企业投资 60 43 17 26 43 83
4,694,031,56 135,164,230. 4,558,867,33 4,717,164,82 135,164,230. 4,582,000,59
合计
7.36 43 6.93 1.02 43 0.59
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
海口市制药 1,180,847, 1,180,847,
厂有限公司 841.02 841.02
重庆天地药
1,511,011, 1,511,011,
业有限责任
056.74 056.74
公司
海南寰太股
权投资基金 8,000,000. 8,000,000.
管理有限公 00 00
司
湖南廉桥药
695,000,00 695,000,00
都医药有限
0.00 0.00
公司
海药大健康
管理（北 101,000,00 101,000,00
京）有限公 0.00 0.00
司
鄂州鄂钢医 340,000,00 340,000,00
院有限公司 0.00 0.00
海南海药投 100,000,00 100,000,00
资有限公司 0.00 0.00
海药国际集 67,693,000 67,693,000
团有限公司 .00 .00
重庆天一医 5,100,000. 5,100,000.
药有限公司 00 00
海南海药销 4,300,000. 4,300,000.
售有限公司 00 00
4,012,951, 4,012,951,
合计
897.76 897.76
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
195
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
上海力
声特医 85,818 90,091
4,273,
学科技 ,215.1 ,540.3 0.00
325.26
有限公 1 7
司
重庆亚
55,627
德科技
0.00 0.00 0.00 ,709.1
股份有
1
限公司
盐城海
药烽康
22,215 22,215 54,977
投资管
,324.1 0.00 ,324.1 ,861.0
理中心
3 3 0
(有限
合伙)
湖南金
圣达空
-
中医院 5,866, 5,283, 2,537,
583,33
信息服 930.00 595.53 599.50
4.47
务有限
公司
湖南普
瑞康医 8,941,
0.00 0.00 0.00
药有限 985.72
公司
Hudson
13,079
Biopha
0.00 0.00 0.00 ,075.1
rma
0
Inc.
中国抗 -
339,94 319,36
体制药 20,583
9,586. 5,778. 0.00
有限公 ,807.7
21 45
司 6
海南寰
太生物
医药产
业创业 60,327 - 59,895
投资基 ,545.3 431,72 ,820.3 0.00
金合伙 6 5.05 1
企业
（有限
合伙）
江苏普
54,871 - 49,063
健药业
,092.0 5,807, ,380.3 0.00
有限公
2 711.63 8
司
569,04 - 545,91 135,16
小计
8,692. 23,133 5,439. 4,230.
196
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
83 ,253.6 17 43
6
-
569,04 545,91 135,16
23,133
合计 8,692. 5,439. 4,230.
,253.6
83 17 43
6
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 243,181,508.26 241,829,426.86 131,590,684.01 131,058,651.54
其他业务 179,935.32 53,211.42 1,193,849.04 885,764.49
合计 243,361,443.58 241,882,638.28 132,784,533.05 131,944,416.03
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
原料药及中间体 243,181,508.26 243,181,508.26
其他收入 179,935.32 179,935.32
按经营地区分类
其中：
国内 242,277,192.86 242,277,192.86
国外 1,084,250.72 1,084,250.72
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 243,361,443.58 243,361,443.58
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年
197
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -23,133,253.66 -18,175,071.70
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 -18,496,248.59
交易性金融资产在持有期间的投资收
5,000,000.00 32,760.46
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 -8,837.91
合计 -18,133,253.66 -36,647,397.74
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
2,076,735.68
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
7,780,799.86
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
15,224,170.85
资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益 5,000,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
2,757,422.23
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
71,719,027.24
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
94,190.32
支出
减：所得税影响额 3,446,220.64
少数股东权益影响额 111,238.94
合计 101,094,886.60 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
198
海南海药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
0.44% 0.0074 0.0074
利润
扣除非经常性损益后归属于
-4.22% -0.0706 -0.0706
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
不适用
海南海药股份有限公司
二〇二三年八月二十九日
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