泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告



    

    1

    

    泸州老窖股份有限公司

    

    2009年半年度报告

    

    二○○九年七月三十日泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    2

    

    目 录

    

    一、重要提示—————————————————3

    

    二、公司基本情况———————————————4

    

    三、股本变动及主要股东持股情况————————7

    

    四、董事、监事、高级管理人员情况———————10

    

    五、董事会报告————————————————12

    

    六、重要事项—————————————————15

    

    七、财务报告—————————————————20

    

    八、备查文件—————————————————74泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    3

    

    第一章 重要提示

    

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    

    不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性

    

    和完整性承担个别及连带责任。

    

    本公司董事长谢明先生、总经理张良先生、财务部部长敖治平先生声明：

    

    保证2009年半年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    公司半年度财务报告未经审计。泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    4

    

    第二章 公司基本情况

    

    一、公司基本情况简介

    

    1、 公司法定中、英文名称

    

    中文名称：泸州老窖股份有限公司

    

    英文名称：LUZHOU LAO JIAO CO.，LTD

    

    2、 法定代表人：谢 明

    

    3、 董事会秘书：曾颖

    

    联系地址：四川省泸州市泸州老窖营销网络指挥中心

    

    联系电话：（0830）2398826

    

    传真： （0830）2398864

    

    电子信箱：dsb@lzlj.com.cn

    

    4、 公司注册地址：四川省泸州市国窖广场

    

    办公地址：四川省泸州市泸州老窖营销网络指挥中心

    

    邮政编码：646000

    

    公司电子信箱：Lzlj@lzlj.com.cn

    

    公司国际互联网网址：http://www.Lzlj.com.cn

    

    5、 公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《证

    

    券日报》

    

    刊登公司半年度报告的网址：http://www.cninfo.com.cn/

    

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    

    6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    5

    

    公司股票简称：泸州老窖

    

    公司股票代码：000568

    

    7、 公司首次注册日期：1994年3月25日

    

    公司首次注册地点：四川省泸州市工商行政管理局

    

    企业法人营业执照注册号：510500000018123

    

    税务登记号码：510501310200005

    

    组织机构代码：20470671—8

    

    二、主要财务指标和数据

    

    1、 主要财务数据和指标

    

    单位：元

    

    本报告期末 上年度期末

    

    本报告期末比上年

    

    度期末增减（％）

    

    总资产 5,124,054,449.93 5,093,062,015.93 0.61%

    

    归属于上市公司股东的所有者

    

    权益

    

    3,423,740,641.61 3,478,055,788.60 -1.56%

    

    归属于上市公司股东的每股净

    

    资产

    

    2.46 2.49 -1.20%

    

    报告期（1—6 月） 上年同期

    

    本报告期比上年同

    

    期增减（％）

    

    营业收入 2,203,660,711.55 2,110,224,730.97 4.43%

    

    营业利润 1,093,942,816.43 1,005,421,930.60 8.80%

    

    利润总额 1,092,958,518.38 980,379,653.49 11.48%

    

    归属于上市公司股东的净利润 851,940,512.40 741,493,355.51 14.90%

    

    归属于上市公司股东扣除非经

    

    常性损益后的净利润

    

    852,605,823.92 739,008,757.14 15.37%

    

    基本每股收益 0.61 0.53 15.09%泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    6

    

    稀释每股收益 0.61 0.53 15.09%

    

    净资产收益率 24.88% 25.07% -0.19%

    

    经营活动产生的现金流量净额 758,577,277.74 449,908,205.38 68.61%

    

    每股经营活动产生的现金流量

    

    净额

    

    0.54 0.32 68.75%

    

    备注：归属于上市公司股东的所有者权益、归属于上市公司股东的每股

    

    净资产较上年度期末同比下降，主要为本报告期内实施2008年度分红派息方

    

    案。关于实施2008年度分红派息方案的具体情况参见本报告第六章之“报告

    

    期内公司实施利润分配方案情况”。

    

    2、扣除的非经常性损益项目为：

    

    项目 金额（元）

    

    计入当期损益的政府补助 150,000.00

    

    其他营业外收支净额 -1,134,298.05

    

    所得税影响 246,074.51

    

    归属于少数股东的非经常性损益 72,912.02

    

    合计 -665,311.52

    

    3、利润表附表

    

    报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股

    

    东的净利润

    

    24.88

    

    21.82

    

    0.6110

    

    0.6110

    

    扣除非经常性损益后

    

    归属于公司普通股股

    

    东的净利润

    

    24.90

    

    21.84

    

    0.6115

    

    0.6115泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    7

    

    第三章 股本变动和主要股东持股情况

    

    一、报告期内公司股本变动情况

    

    1、报告期内公司总股本未发生变化。

    

    2、公司股份变动情况表

    

    单位:股

    

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    

    数量 比例（%）

    

    发行

    

    新股

    

    送股

    

    公积

    

    金转

    

    股

    

    其他 小计 数量 比例（%）

    

    一、有限售条件股份 678,904,686 48.69 0 0 0 10,970 10,970 678,915,656 48.69

    

    1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    

    2、国有法人持股 678,888,277 48.69 0 0 0 0 0 678,888,277 48.69

    

    3、其他内资持股 16,409 0.00 0 0 0 10,970 10,970 27,379 0.00

    

    其中：境内法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    

    境内自然人持股 16,409 0.00 0 0 0 10,970 10,970 27,379 0.00

    

    ４、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    

    其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    

    境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    

    二、无限售条件股份 715,334,790 51.31 0 0 0 -10,970 -10,970 715,323,820 51.31

    

    1、人民币普通股 715,334,790 51.31 0 0 -10,970 -10,970 715,323,820 51.31

    

    2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    

    3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    

    4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    

    三、股份总数 1,394239,476 100% 0 0 0 0 0 1,394,239,476 100

    

    备注：有限售条件股份中的境内自然人持股为公司董事、监事、高级管

    

    理人员按规定锁定部分，本报告期增加原因为监事杨本红女士新增锁定股份泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    8

    

    7500股（详细情况请参见本报告第四章之“报告期内董事监事高级管理人员

    

    持有本公司股票变动情况”），以及董事龙成珍女士、监事王翼先生离职，

    

    其所持股份在半年内不得卖出，增加锁定股份3470股。

    

    二、股东情况

    

    1、截止报告期末，公司共有股东54,583户。

    

    2、截止报告期末，前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况

    

    单位：股

    

    前10 名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有有限售条

    

    件股份数量

    

    质押或冻结

    

    的股份数量

    

    泸州市政府国有资产监督管理委员会 国有法人 53.52% 746,200,250 678,888,277 64,000,000

    

    中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 其他 1.56% 21,732,164 0 0

    

    交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 其他 1.22% 17,008,974 0 0

    

    中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开放式证券投

    

    资基金

    

    其他 1.05% 14,599,769

    

    0 0

    

    中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 其他 1.00% 14,000,000 0 0

    

    大成价值增长证券投资基金 其他 0.97% 13,526,905 0 0

    

    中国银行－大成财富管理2020 生命周期证券投资基金 其他 0.88%

    

    12,308,824

    

    0 0

    

    中国工商银行-国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 其他 0.76%

    

    10,634,445

    

    0 0

    

    中国农业银行－大成创新成长混合型证券投资基金（LOF） 其他 0.73%

    

    10,239,744

    

    0 0

    

    上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 其他 0.59%

    

    8,231,993

    

    0 0

    

    前10 名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    

    泸州市政府国有资产监督管理委员会 67,311,973 人民币普通股

    

    中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 21,732,164 人民币普通股

    

    交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 17,008,974 人民币普通股泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    9

    

    中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开放式证券投资基金 14,599,769 人民币普通股

    

    中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 14,000,000 人民币普通股

    

    大成价值增长证券投资基金 13,526,905 人民币普通股

    

    中国银行－大成财富管理2020 生命周期证券投资基金 12,308,824 人民币普通股

    

    中国工商银行-国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 10,634,445 人民币普通股

    

    中国农业银行－大成创新成长混合型证券投资基金（LOF） 10,239,744 人民币普通股

    

    上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 8,231,993 人民币普通股

    

    上述股东

    

    关联关系

    

    或一致行

    

    动的说明

    

    在前述股东中，泸州市政府国有资产监督管理委员会与其余股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管

    

    理办法》规定的一致行动人。

    

    中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金、大成价值增长证券投资基金、中国银行－大成财富管理2020 生命周期证券

    

    投资基金、中国农业银行－大成创新成长混合型证券投资基金（LOF）管理人均为大成基金管理有限公司。

    

    除此之外，其它股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人未知。

    

    三、报告期末，持有公司股份达5%以上（含5%）股东情况

    

    截止报告期末，泸州市政府国有资产监督管理委员会（以下简称泸州市

    

    国资委）是唯一持有有本公司5%以上（含5%）股份的股东。

    

    报告期内，泸州市国资委持有本公司股份未发生变动。

    

    泸州市国资委持有有限售条件股份数量、质押或冻结的股份数量见上表。

    

    根据股权分置改革承诺，泸州市国资委所持678,888,277 股限售股份已经

    

    可于2008 年11 月3 日可以上市流通，但未委托公司办理解除限售手续，故

    

    该部分股份性质仍为有限售条件股份。

    

    四、报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化，仍为泸州市国

    

    资委。泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    10

    

    第四章 董事、监事、高级管理人员情况

    

    一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有本公司股票变动情况

    

    单位：股

    

    姓名 职务 期初持股数 增加股数 期末持股数 限售股数 变动原因

    

    杨本红 监事 0 10000 10000 7500 市场购入

    

    公司其余董事、监事、高级管理人员持股未发生变动。

    

    二、报告期内，新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况

    

    1、2009年2月23日，江域会女士向监事会提交了辞呈，辞去了监事会主

    

    席、监事职务。

    

    2、2009年5月20日，公司第十八届三次职工代表大会选举江域会女士为

    

    第六届董事会职工董事；选举杨本红女士、赵金松先生为第六届监事会职工

    

    监事。

    

    3、2009年6月18日，公司2008年年度股东大会选举谢明先生、张良先生、

    

    蔡秋全先生、沈才洪先生、张桥云先生、益智先生、任晓善先生、何贤波先

    

    生、郝珠江先生、罗孝银先生为第六届董事会非职工代表董事，其中益智先

    

    生、任晓善先生、何贤波先生、郝珠江先生、罗孝银先生为独立董事；选举

    

    刘俊涛女士、王力先生、徐勇先生为第六届监事会非职工监事。

    

    在随后召开的第六届董事会一次会议上，谢明先生当选为董事长。在随

    

    后召开的第六届监事会一次会议上，刘俊涛女士当选为监事会主席。

    

    4、2009 年6 月18 日，公司第六届董事会决定聘任张良先生为总经理；

    

    决定聘任蔡秋全先生、沈才洪先生、刘淼先生、郭智勇先生、张顺泽先生为泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    11

    

    副总经理；决定聘任曾颖先生为董事会秘书。

    

    5、因任期届满，龙成珍女士不再担任公司职工董事；王力先生不再担任

    

    公司非职工董事；王翼先生、吴平先生不再担任公司职工监事；杨平先生不

    

    再担任公司非职工监事。泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    12

    

    第五章 董事会报告

    

    一、报告期内主要经营情况

    

    公司主营“泸州老窖”系列酒的生产和销售。

    

    2009年是公司的拼搏年、营销年，在金融危机严重影响消费信心和消费

    

    升级的背景下，公司紧紧围绕总体经营目标，采取积极有效的措施，提升泸

    

    州老窖的市场品牌地位和消费者心理价位。国窖1573全国市场表现价稳定并

    

    略有盘升，特曲成功提价10%。2009年，公司开始着手推进建立以泸州老窖核

    

    心品牌为专营品牌的营销渠道管理服务公司。2009年，公司坚定不移地推进

    

    “双品牌塑造，多品牌运作”战略，确保了泸州老窖持续、稳定、良好的发

    

    展，总体销售收入平稳增长。

    

    2009年上半年，公司实现销售收入220366.07万元，较去年同期增长

    

    4.43%，完成年度计划的51.16%；实现归属于上市公司所有者的净利润85194.05

    

    万元，较去年同期增14.90%。

    

    1、公司主营业务分行业、产品情况

    

    单位：万元

    

    行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入

    

    同比增减

    

    (%)

    

    营业成本

    

    同比增减

    

    (%)

    

    毛利率同

    

    比增减(%)

    

    酒类 215,873.76 76,734.54 64.45% 5.11% 6.48% -0.46%

    

    进出口业务 1.21 0.67 44.63% -98.77% -99.23% 32.38%

    

    旅游收入 78.91 57.95 26.56% 256.63% 361.37% -16.67%

    

    合计 215,953.88 76,793.17 64.44% 5.09% 6.41% -0.48%泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    13

    

    产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入

    

    同比增减

    

    (%)

    

    营业成本

    

    同比增减

    

    (%)

    

    毛利率同

    

    比增减(%)

    

    高档酒 134,075.96 24,229.96 81.93% -4.19% -2.22% -0.36%

    

    中低档酒 81,797.80 52,505.26 35.81% 25.01% 11.04% 8.07%

    

    合计 215,873.36 76,734.54 64.45% 5.11% 6.48% -0.46%

    

    备注：本报告所指高档酒指泸州老窖特曲及其以上产品（包含泸州老窖

    

    特曲）；2008年半年度报告所指高档酒指泸州老窖特曲以上产品（不含泸州

    

    老窖特曲）。

    

    2、主营业务收入分地区情况

    

    单位：万元

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减

    

    （%）

    

    华北地区 70,474.33 -2.64%

    

    华中地区 43,286.64 17.44%

    

    其他地区 102,192.91 6.17%

    

    合计 215,953.88 5.09%

    

    3、报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未

    

    发生重大变化。

    

    4、报告期内，公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务。

    

    5、报告期内，来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响

    

    公司名称 主营业务 公司持股比例 报告期所获投资收益

    

    华西证券有限责任公司 证券经纪、证券自营、投资银

    

    行、固定收益、资产管理、投

    

    资咨询、开放式基金代销等

    

    34.85% 16,029.75 万元

    

    6、经营中出现的问题与困难泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    14

    

    这主要表现在四个方面：一是当前宏观经济环境对消费品行业的影响较

    

    大；二是公司与行业龙头企业在经营实力、品牌竞争力等方面仍有一定差距；

    

    三是白酒市场区域化竞争仍将长期影响公司市场发展，特别是各区域地产白

    

    酒，在各自主营区域的市场竞争能力仍然是公司深化拓展市场的较大障碍；

    

    四是预计公司未来税负将有所增加。

    

    二、报告期内公司投资情况

    

    1、报告期内，公司无募集资金投资项目。

    

    2、非募集资金投资项目

    

    2008年10月，为提高公司高等级基酒的储存量，为公司未来的发展提供

    

    必要的物质储备，董事会决定投资8,000 万元建设安宁陶坛库技改项目，该项

    

    目建设期为10 个月，预计将于2009年下半年投入使用。

    

    截止报告期末，该技改项目已累计投入2,716.91万元，现主体工程已完工,

    

    正在进行外装修及附属工程建设。

    

    三、本公司半年度财务报告未经审计。泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    15

    

    第六章 重要事项

    

    一、公司治理情况

    

    公司治理的实际情况符合中国证券监督管理委员会发布的有关上市公司

    

    治理规范性文件的规定。

    

    公司正在依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、

    

    《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，进一步健全、完善内控

    

    体系。

    

    二、报告期内公司实施利润分配方案情况

    

    报告期内，公司实施了2008年度分红派息方案：以公司现有总股本

    

    1,394,239,476 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利6.5 元（含税，扣

    

    税后，个人股东、投资基金及合格境外机构投资者实际每10 股派发5.85 元现

    

    金）。此次分红派息的股权登记日为2009 年6 月29 日，除息日为2009 年6 月

    

    30 日。

    

    三、2009 年半年度公司不进行利润分配，也不用公积金转增股本。

    

    四、公司重大诉讼、仲裁事项

    

    1994年3月，四川海格玛装饰玻璃有限公司与中国银行泸州分行签订100

    

    万美元借款合同，泸州老窖酒厂科技实验厂为其出具了担保函；后四川海格

    

    玛装饰玻璃有限公司因破产清算未完全偿还该笔贷款。现该笔债权持有人四

    

    川省鑫基资产管理有限公司向泸州市中级人民法院提出诉讼，要求本公司偿

    

    还欠款及利息合计人民币1639.4万元。泸州市中级人民法院已于2009年7月3日

    

    开庭审理。泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    16

    

    五、报告期内，公司未进行证券投资。

    

    六、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项。

    

    七、关联交易事项

    

    1、与日常经营相关的关联交易

    

    报告期内，泸州老窖建筑安装工程有限公司为公司工程建设、维修提供

    

    劳务，总交易金额为1,349.80万元。具体情况请参见附注第七章财务报告之会

    

    计报表附注“关联方关系及其交易”。

    

    泸州老窖建筑安装工程有限公司原为泸州老窖房地产开发有限公司控股

    

    子公司，随着本公司转让所持泸州老窖房地产开发有限公司股权，该公司变

    

    为泸州老窖集团有限责任公司之孙公司，本年发生的主要为股权转让前已签

    

    订合同尚未完工的工程支出。

    

    2、除此以外，公司与关联方未发生其他形式的关联交易。

    

    八、重大合同及履行情况

    

    1、报告期内，公司没有发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大

    

    交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资

    

    产事项。

    

    2、报告期内，公司没有对外提供担保，也没有在以前期间发生但延续到

    

    报告期的重大担保事项。

    

    3、报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持

    

    续到报告期的现金资产委托管理事项。

    

    九、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项

    

    泸州市国资委承诺：在公司股改方案实施之后，该委将在股东大会上提泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    17

    

    议并投赞成票，泸州老窖今后五年的现金分红比例不低于公司当年实现可供

    

    投资者分配的利润的70%。公司2005、2006、2007、2008 年度分红派息方案

    

    完全符合承诺。

    

    泸州市国资委在股权分置改革中其余承诺事项已履行完毕。

    

    十、报告期内，公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查，未被中

    

    国证监会行政处罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及深圳证券

    

    交易所公开谴责；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情

    

    况发生。

    

    十一、公司持有其他上市公司、非上市金融企业、拟上市公司股权情

    

    况

    

    所持对象名称

    

    初始投资金额

    

    （万元）

    

    持有数量

    

    （万股）

    

    占该公司股权

    

    比例(%)

    

    期末账

    

    面值

    

    （万元）

    

    报告期损益

    

    （万元）

    

    报告期所有者

    

    权益变动

    

    （万元）

    

    国泰君安证券股

    

    份有限公司

    

    1,271.92 1,177.6997 0.21% 1,271.92 0 0

    

    华西证券有限责

    

    任公司

    

    112192.00 35,316.48 34.85% 144,967.87 16,029.75 16,029.75

    

    泸州市城市商业

    

    合作银行

    

    1,000 1,000 10% 1,000 0 0

    

    四川北方硝化棉

    

    股份有限公司

    

    103 104.2370 0.53% 103 0 0

    

    备注: 国泰君安证券股份有限公司增资扩股计划尚未得到中国证监会的

    

    核准，公司所持股份尚未确权。

    

    十二、独立董事对公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况、对外

    

    担保情况的专项说明

    

    独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金情况、对外担保情况的泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    18

    

    专项说明及独立意见根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来

    

    及上市公司对外担保若干问题的通知》等规章制度的要求，独立董事益智、

    

    任晓善、郝珠江、罗孝银、何贤波本着对公司、投资者负责的态度，就公司

    

    控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保事项进行了调查和核实，

    

    发表专项说明及独立意见如下：

    

    报告期内公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况，也没

    

    有以前期间发生但延续到报告期的占用；未发现公司为控股股东及其他关联

    

    方、任何非法人单位或个人提供担保，公司当期无对外担保事项。

    

    十三、接待调研及采访情况

    

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象

    

    谈论的主要内容及提

    

    供的资料

    

    2009 年2 月4日 公司本部 实地调研 中信证券 公司生产经营近况及

    

    09 年展望

    

    2009 年2月5日 公司本部 实地调研 东方证券 公司生产经营近况

    

    2009年2月12日 公司本部 实地调研 安信证券 公司生产经营状况和

    

    发展战略

    

    2009 年2月26日 公司本部 实地调研

    

    法国巴黎融资（亚

    

    洲）有限公司

    

    白酒行业情况、公司的

    

    经营管理和中长期发

    

    展规划、参观

    

    2009年3月3日 公司本部 实地调研 上海证券

    

    公司基本情况及宏观

    

    环境下公司的应对情

    

    况

    

    2009 年3 月5日 公司本部 实地调研 美林证券

    

    公司的营销情况和发

    

    展规划、参观

    

    2009 年03月18日 公司本部 实地调研

    

    国元证券、光大证券

    

    等

    

    参观泸州酒类博览会

    

    2009 年3 月19 日 公司本部 实地调研

    

    国金证券、东方证券

    

    等

    

    公司生产经营近况

    

    2009 年3 月30 日 公司本部 实地调研 华创证券 参观公司生产现场

    

    2008 年5 月15 日 公司本部 实地调研

    

    申万巴黎基金、大威

    

    德投资等公司

    

    公司的生产经营近况

    

    和发展战略泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    19

    

    2008 年6 月18 日 公司本部 实地调研

    

    招商证券、交银施罗

    

    德、中投证券、中信

    

    基金等公司

    

    参加股东大会

    

    十四、报告期内重要公告事项索引

    

    公告名称 公告日期

    

    关于江域会女士辞职的公告 2 月24 日

    

    2008年年度报告摘要 4 月18 日

    

    第五届董事会二十五次会议决议公告 4 月18 日

    

    第五届监事会十四次会议决议公告 4 月18 日

    

    2009年第一季度报告 4 月28 日

    

    关于职工董事、职工监事选举结果的公告 5 月26 日

    

    第五届董事会二十七次会议决议公告 5 月26 日

    

    第五届监事会十四次会议决议公告 5 月26 日

    

    关于召开2008 年年度股东大会的通知 5 月26 日

    

    独立董事提名人声明及候选人声明 5 月26 日

    

    关于召开2008年年度股东大会的补充通知 6 月10 日

    

    2008 年年度股东大会决议公告 6 月19 日

    

    第六届董事会一次会议决议公告 6 月19 日

    

    第六届监事会一次会议决议公告 6 月19 日

    

    2008 年度分红派息实施公告 6 月24 日

    

    以上公告同时刊登于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网

    

    （http//www.cninfo.com.cn），投资者在进入巨潮资讯网后在首页输入公司

    

    代码“000568”即可查询。《2008年年度报告》、《2008年度社会责任报告》、

    

    《2008年度内部控制自我评价报告》在巨潮资讯网也可查阅。泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    20

    

    第七章 财务报告

    

    财务报表（附后）

    

    会计报表附注

    

    一、公司的基本情况

    

    1、公司历史沿革

    

    泸州老窖股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为泸州老窖酒厂，始建于

    

    1950 年3 月，1993 年9 月20 日经四川省经济体制改革委员会川体改(1993)105 号文批准，

    

    由泸州老窖酒厂以其经营性资产独家发起以募集方式设立的股份有限公司。1993 年10 月

    

    25 日经四川省人民政府川府函（1993）673 号文和中国证券监督管理委员会证监发审字

    

    （1993）108 号文批准公开发行股票，于1994 年5 月9 日在深交所挂牌交易。

    

    2005 年10 月27 日公司股东大会审议通过了《泸州老窖股份有限公司股权分置改革方

    

    案》，于2005 年11 月3 日办妥股份变更登记手续。变更后，公司股本总数未发生变化，仍

    

    为841,399,673.00 股，其中，控股股东泸州市市政府国有资产监督管理委员会持有的本公

    

    司国家股由585,280,800.00 股下降到508,445,139.00 股，占公司总股本的比例由69.56%下

    

    降到60.43%。

    

    2006年11月公司定向增发获得批准，总股本由841,399,673.00股增加到871,399,673.00

    

    股；泸州市市政府国有资产监督管理委员会占公司总股本的比例由60.43%下降到58.35%。

    

    2007 年2 月27 日控股股东泸州市市政府国有资产监督管理委员会已累计售出本公司

    

    股票42,069,983 股，出售后还持有本公司股份466,375,156 股，占公司总股本的53.52%，

    

    仍为本公司第一大股东。

    

    经公司2007 年度股东大会批准，本公司于2008 年5 月19 日用资本公积、未分配利润

    

    转增股本522,839,803 股，累计股本达到1,394,239,476 股，其中，控股股东泸州市市政府

    

    国有资产监督管理委员会持有本公司股份746,200,250 股，占公司总股本比例仍为53.52%。

    

    泸州时代酒业有限责任公司已由合资方四川福华集团实业有限公司承包，承包期为

    

    2004 年4 月8 日－2011 年4 月7 日，公司不再拥有对该公司的实际控制权。

    

    泸州滋补酒业有限责任公司已由合资方泸州土产果品经营站承包，承包期为2004 年5

    

    月1 日－2011 年4 月30 日，公司不再拥有对该公司的实际控制权。

    

    2、公司注册地址、组织形式和总部地址

    

    公司注册地址和总部位于四川泸州国窖广场，组织形式为股份有限公司。

    

    3、公司的业务性质和主要经营活动泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    21

    

    公司所属行业为酿酒食品行业。

    

    公司经营范围：泸州老窖系列酒的生产、销售（凭许可证及其有效期经营）；进出口经

    

    营业务；技术推广服务；发酵制品生产及销售；销售：汽车配件、建材及化工原料（以上

    

    经营项目不含法律、法规和国务院决定的前置审批和许可项目）。

    

    公司产品主要有：国窖1573 系列酒、泸州老窖精品特曲系列酒、百年老窖系列酒等。

    

    4、母公司以及最终实质控制人名称

    

    目前公司的第一大股东及最终实质控制人为泸州市市政府国有资产监督管理委员会。

    

    5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

    

    公司财务报告的批准报出者是公司董事会，报出日期为2008 年7 月28 日。

    

    二、财务报表的编制基础

    

    本公司以具有完全的持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计

    

    准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，

    

    在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，

    

    这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收

    

    入和费用。

    

    三、遵循企业会计准则的声明

    

    本公司编制的财务报表及附注符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》

    

    （以下统一称为《企业会计准则》）的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成

    

    果和现金流量等有关信息。

    

    四、会计政策和会计估计

    

    1、会计年度

    

    自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    2、记账本位币

    

    以人民币为记账本位币。

    

    3、记账基础和计量属性

    

    以权责发生制为记账基础。

    

    除在附注中特别说明的计量属性外，均以历史成本为计量属性。在采用重置成本、可

    

    变现净值、现值或公允价值为计量属性时，保证需要所确定的会计要素金额能够取得并可

    

    靠计量。

    

    4、现金等价物的确定标准

    

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般是泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    22

    

    指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小

    

    的投资。

    

    受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

    

    5、外币业务核算方法

    

    公司在处理外币交易进行折算时，采用交易发生日的中国人民银行公布的当日人民币

    

    外汇牌价的中间价将外币金额折算为人民币金额反映；公司发生的外币兑换业务或涉及外

    

    币兑换的交易事项，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。

    

    在资产负债表日，对外币业务分为外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理。

    

    （1）外币货币性项目

    

    货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿

    

    付的负债。对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇

    

    兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的人民币金额。

    

    （2）外币非货币性项目

    

    非货币性项目，是指货币性项目以外的项目，包括存货、长期股权投资、固定资产、

    

    无形资产等。

    

    A、以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期汇率折算，

    

    资产负债表日不改变其原人民币金额，不产生汇兑差额。

    

    B、以公允价值计量的外币非货币性项目，如交易性金融资产（股票、基金等），采用

    

    公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的人民币金额与原人民币金额的差额，作为公允

    

    价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

    

    （3）外币投入资本

    

    公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。

    

    6、金融资产和金融负债的核算方法

    

    （1）金融资产和金融负债的分类

    

    金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    

    资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金

    

    融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    

    （2）金融工具确认依据和计量方法

    

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指

    

    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    

    本公司购入的股票、债券、基金等，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    23

    

    融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损

    

    益。支付的价款包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。

    

    本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。

    

    资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。

    

    处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资

    

    收益，同时调整公允价值变动损益。

    

    ②持有至到期投资

    

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和

    

    能力持有至到期的非衍生金融资产。

    

    本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允

    

    价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，

    

    单独确认为应收项目。

    

    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。

    

    实际利率在持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小

    

    的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。

    

    处置持有至到期投资时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

    

    如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则

    

    将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面

    

    价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认

    

    时转出，计入当期损益。

    

    ③应收款项

    

    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。

    

    ④可供出售金融资产

    

    可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除

    

    下列各类资产以外的金融资产：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，②

    

    持有至到期投资，③贷款和应收款项的金融资产。

    

    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支

    

    付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独

    

    确认为应收项目。

    

    本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。

    

    资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积—泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    24

    

    其他资本公积。

    

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入

    

    投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

    

    出，计入投资损益。

    

    ⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指

    

    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    

    本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的

    

    交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债按摊余成本计量。

    

    ⑥其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    

    金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初

    

    始计量后按《企业会计准则—或有事项》确定的金额和按《企业会计准则—收入》的原则

    

    确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

    

    （3）金融资产、金融负债的公允价值的确定

    

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场

    

    的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表

    

    了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，

    

    采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的

    

    市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现

    

    金流量折现法和期权定价模型等。

    

    （4）金融资产的减值准备

    

    年末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

    

    账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准

    

    备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险

    

    特征的金融资产组中进行减值测试。

    

    主要金融资产计提减值准备方法分别如下：

    

    ①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减

    

    值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金

    

    流量（不包括尚未发生的的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损

    

    益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权

    

    益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

    

    ②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    25

    

    于账面价值部分计提减值损失，计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失予

    

    以转回，记入当期损益，但该转回的价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在

    

    转回日的摊余成本。

    

    7、应收款项核算方法

    

    （1）应收款项的分类

    

    按报表项目划分为：应收账款和其他应收款、应收票据、预付款项、长期应收款。

    

    按重要程度及风险特征划分以下三类：单项金额重大的应收款项、单项金额不重大但

    

    按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项、其他不重大的应收款项。

    

    按客户类别划分的应收账款分为两类：白酒客户欠款、其他客户欠款。

    

    （2）坏账确认标准

    

    因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或

    

    者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

    

    对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。

    

    （3）坏账准备的确认标准

    

    在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值

    

    的，计提坏账准备。

    

    表明应收款项发生减值的客观证据，包括以下情形：债务人发生严重财务困难；债务

    

    人违反了合同条款；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人

    

    作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组等。

    

    （4）坏账准备的计提方法

    

    按单项分析与类似信用风险组合分类相结合的方法计提坏账准备。

    

    单项金额重大的应收款项，以及单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风

    

    险较大的应收款项，采用单项分析计提坏账准备；对无法取得（或取得成本过高）债务人

    

    偿债能力信息进行单项测试的单项金额重大的应收款项汇同未进行单项测试的应收款项，

    

    按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定

    

    比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    

    合并范围内公司之间应收款项不计提坏账准备。

    

    根据历史经验确定的不同风险组合的应收款项坏账准备计提比例列示如下：

    

    风险分析 参考账龄 风险等级

    

    计提

    

    比例%

    

    单项金额重大的应收款项 单项测试

    

    对单项测试未减值的应收款项，汇同未进行单项测试的应收款项，按类泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    26

    

    似信用风险特征划分为以下若干组合：

    

    结算期内和合同约定时间内的应收票据、预付账款、长期应收款，能够

    

    全部收回。

    

    无风险 0

    

    账龄一般在1年以内，预计账面欠款基本能够收回，将来收回金额的现

    

    值占账面欠款的比例不低于95%。

    

    1年以内 极小 5

    

    账龄一般1-2年，预计能全部收回，但需支付一定收款费用，将来能够

    

    收回金额的现值占账面欠款的比例不低于90%。

    

    1-2年 低 10

    

    账龄一般2-3年，预计能全部收回，但收款成本较大，将来能够收回金

    

    额的现值占账面欠款的比例不低于80%。

    

    2-3年 低偏中 20

    

    账龄一般3-4年，收回难度较大，预计将来能够收回金额的现值占账面

    

    欠款的比例不低于60%。

    

    3-4年 中 40

    

    账龄一般4-5年，收回难度大，预计将来能够收回金额的现值占账面欠

    

    款的比例不低于20%。

    

    4-5年 中偏高 80

    

    账龄一般在5年以上，债务人严重资不抵债，已无力归还欠款，或者已

    

    无法查找债务人，预计收回欠款的可能性很小。

    

    5年以上 高 100

    

    8、存货核算方法

    

    （1）存货分类

    

    存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、库存商品、开

    

    发成本、在产品、工程施工、委托加工物资等。

    

    （2）存货盘存制度

    

    存货实行永续盘存制，一般在每年7-8 月季节性停产期和年底时进行全面的清查盘点。

    

    （3）发出存货的计价方法

    

    原材料、包装物和低值易耗品采用计划成本进行日常核算，按月结转其应负担的材料

    

    成本差异，将计划成本调整为实际成本；在产品、半成品、产成品按实际成本核算，领用、

    

    发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次性摊销法。

    

    （4）年末时，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的差

    

    额计提存货跌价准备，计入当期损益。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销

    

    售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并

    

    计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

    

    为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应

    

    当按照成本计量，材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变

    

    现净值计量。

    

    9、长期股权投资核算方法泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    27

    

    （1）初始计量：

    

    企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    

    ①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额

    

    作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差

    

    额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。

    

    ②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权

    

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换

    

    交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而

    

    发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的

    

    未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金

    

    额能够可

    

    靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方

    

    式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：

    

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

    

    始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的

    

    价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；

    

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初

    

    始投资成本；

    

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成

    

    本，但合同或协议约定价值不公允的除外；

    

    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资

    

    产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；

    

    如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权

    

    投资成本以换出资产的账面价值计量。

    

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对

    

    债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损

    

    益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损

    

    益。

    

    （2）后续计量

    

    ①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    

    ②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    28

    

    价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    

    ③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    

    （3）投资收益的确认

    

    ①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。

    

    ②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的

    

    净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。

    

    ③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资

    

    的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他

    

    变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转

    

    入当期损益。长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，

    

    在以后会计期间不得转回。

    

    10、投资性房地产

    

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已

    

    出租的房屋建筑物。

    

    本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本

    

    能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量：（1）外购投资性房

    

    地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；（2）自行建造投资性房地

    

    产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；（3）以其他方

    

    式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。

    

    本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照

    

    本公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。

    

    当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他相关

    

    资产。

    

    11、固定资产计价和折旧方法

    

    （1）固定资产确认

    

    固定资产是指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过1

    

    年的房屋建筑物、通用设备、机器设备、动力设备、专用设备、运输设备及其他设备等。

    

    于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时

    

    予以确认。

    

    （2）固定资产计价

    

    a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    29

    

    定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运

    

    输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；

    

    b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作

    

    为入账价值；

    

    c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非

    

    货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够

    

    可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公

    

    允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。

    

    d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值

    

    两者中较低者作为入账价值；

    

    e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值：

    

    ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金

    

    额，加上应支付的相关税费作为入账价值；

    

    ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量

    

    现值作为入账价值。

    

    f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付

    

    的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账

    

    价值：

    

    ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金

    

    额，加上应支付的相关税费作为入账价值；

    

    ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金

    

    流量现值作为入账价值。

    

    g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定

    

    资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。

    

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产

    

    成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予

    

    资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    

    （3）固定资产后续计量

    

    除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧，固定资

    

    产折旧采用年限平均法计算。

    

    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    30

    

    在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用寿

    

    命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

    

    本公司的固定资产分类、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率如下：

    

    固定资产类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    

    房屋建筑物 10－35 5 9.50-2.71

    

    专用设备 5－30 5 19.00-3.17

    

    通用设备 4-15 5 23.75-6.33

    

    交通运输设备 6 5 15.83

    

    其他设备 4－16 5 23.75-5.94

    

    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资

    

    产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧

    

    额。

    

    资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。

    

    12、在建工程核算方法

    

    （1）在建工程，是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、

    

    改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。

    

    （2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用

    

    状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定

    

    资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，

    

    根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提

    

    折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已计提的折旧额。

    

    （3）建造期间所发生的借款利息及相关费用应予以资本化的金额计入在建工程成本。

    

    （4）资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。

    

    13、无形资产核算方法

    

    无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    

    （1）无形资产的计价

    

    ①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用

    

    途所发生的实际成本入账；

    

    ②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；

    

    ③公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开

    

    发项目开发阶段发生的支出，满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    31

    

    益：

    

    a、形成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    

    b、有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    

    c、形成资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

    

    或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    

    d、足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

    

    或出售该无形资产；

    

    e、属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    

    ④购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资

    

    产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除

    

    应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    

    （2）无形资产摊销方法

    

    使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。

    

    使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的

    

    金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已经提取的减值准备金额。

    

    （3）本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。于每

    

    年年终对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    

    （4）资产负债表日，无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。

    

    14、主要资产减值准备确定方法

    

    资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公

    

    允价值计量的投资性房地产、金融资产外的其他资产。

    

    （1）资产减值的判定

    

    公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象；因企业合并所形成的商

    

    誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

    

    存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

    

    下跌。

    

    ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

    

    期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

    

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

    

    来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    32

    

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    

    ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

    

    的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    

    资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现

    

    金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价

    

    值，就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。

    

    （2）资产减值损失的确认

    

    资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记

    

    的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损

    

    失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组

    

    组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算

    

    可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或

    

    者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分

    

    摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额

    

    低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。

    

    （3）资产组的划分

    

    单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产

    

    组的可收回金额，资产组按能否独立产生现金流入作为认定标准。

    

    15、长期待摊费用核算方法

    

    长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。

    

    长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入

    

    当期损益。

    

    16、借款费用的会计处理方法

    

    （1）借款费用的内容及其资本化条件

    

    本公司只对发生在资本化期间的，可直接归属于符合资本化条件的资产的有关借款费

    

    用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等予

    

    以资本化。

    

    借款费用资本化，在以下三个条件同时具备时开始：①资产支出已经发生，②借款费泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    33

    

    用已经发生，③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    

    （2）资本化金额的确定

    

    借款费用资本化金额的计算方法如下：为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专

    

    门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得

    

    的利息或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或生产符合资本化条件的

    

    资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以

    

    所占用一般借款的资本化率计算确定；每一会计期间的利息资本化金额，不应超过当期相

    

    关借款实际发生的利息金额。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间

    

    应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达

    

    到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产

    

    达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认为费用，计入当期损益。

    

    （3）资本化率的确定

    

    ①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；

    

    ②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。

    

    （4）暂停资本化

    

    若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当

    

    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直

    

    至资产的购建或者生产活动重新开始。

    

    （5）停止资本化

    

    购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应

    

    当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借

    

    款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。购建或者生产的资产的

    

    各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体

    

    完工时停止借款费用的资本化。

    

    17、职工薪酬

    

    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支

    

    出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等

    

    社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳

    

    动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。

    

    （1）以股份为基础的薪酬

    

    本公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    34

    

    行权的在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完

    

    成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以

    

    对可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取

    

    得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费

    

    用和所有者权益总额进行调整。

    

    本公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债

    

    的，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授

    

    予后立即可行权的，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加

    

    负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，

    

    在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担

    

    负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算

    

    前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

    

    （2）辞退福利

    

    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁

    

    减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减

    

    建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解

    

    除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。

    

    （3）其他方式的职工薪酬

    

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，

    

    根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本、期间费用。

    

    18、股份支付

    

    股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工

    

    具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支

    

    付。以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结

    

    算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基

    

    础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

    

    19、预计负债的确认原则

    

    如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，将其确认为预计负债。

    

    ①该义务是公司承担的现实义务；

    

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    

    ③该义务的金额能够可靠地计量。泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    35

    

    预计负债所需支付全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确

    

    定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    

    在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价

    

    值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    

    20、收入确认原则

    

    （1）销售商品的收入

    

    在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购

    

    货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

    

    与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。

    

    （2）提供劳务的收入

    

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完

    

    成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日

    

    按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按

    

    谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。

    

    （3）让渡资产使用权的收入

    

    在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金

    

    额能够可靠的计量。

    

    21、政府补助

    

    政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企

    

    业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    

    （1）与资产相关的政府补助

    

    与资产相关的政府补助是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府

    

    补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名

    

    义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    

    （2）与收益相关的政府补助

    

    与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助，分别下列情况

    

    处理：

    

    ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用

    

    的期间，计入当期损益。

    

    ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    

    （3）政府补助的返还泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    36

    

    已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    

    ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    

    ②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    

    22、成本费用的确认原则

    

    本公司生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计

    

    入当期损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。

    

    23、所得税的会计处理方法

    

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。

    

    本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：①暂时性差异在可预计的未来很

    

    可能转回，②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取

    

    得的应纳税所得额为限。

    

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规

    

    定计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，

    

    根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    

    资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企

    

    业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和

    

    递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

    

    24、利润分配

    

    根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》规定，税后利润按下列顺序进行分

    

    配：

    

    （1）弥补以前年度亏损；

    

    （2）提取法定盈余公积10%，当法定盈余公积金累计金额为公司注册资本的50%以

    

    上时可以不再提取；

    

    （3）提取任意盈余公积；

    

    （4）分配利润。

    

    25、企业合并

    

    同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

    

    并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行

    

    股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为

    

    进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费

    

    用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    37

    

    合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并

    

    现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利

    

    润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在

    

    合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方

    

    自合并当期期初至合并日的现金流量。

    

    非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

    

    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。

    

    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，

    

    公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购

    

    买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的

    

    被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或

    

    有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的

    

    被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，

    

    母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债

    

    及或有负债以公允价值列示。

    

    26、合并会计报表的编制方法

    

    （1）合并范围的确定原则

    

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司

    

    间接拥有被投资单位半数以上表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将

    

    其纳入合并财务报表范围：

    

    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。

    

    ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。

    

    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。

    

    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    

    （2）合并的会计方法

    

    以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，将母公司会计报表中对子公

    

    司的长期股权投资及其相关科目按权益法进行调整后，汇总各项目数额，抵销母子公司间

    

    和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表。

    

    少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

    

    少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。

    

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    38

    

    报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，

    

    将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处

    

    置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

    

    认为商誉。

    

    五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

    

    1、会计政策变更

    

    本年未发生会计政策变更事项。

    

    2、会计估计变更

    

    本年未发生会计估计变更事项。

    

    3、重大会计差错更正

    

    本年未发生重大会计差错更正事项。

    

    六、主要税费项目

    

    1、流转稅

    

    税费项目 计税基数 税费率

    

    增值税 所有系列酒销售收入 17%

    

    消费税（从价计征） 白酒 20％

    

    消费税（从量计征） 白酒 1元/公斤

    

    营业税 咨询费收入、技术服务费收入 3%、5%

    

    2、主要附加税费

    

    城市维护建设税 流转税 7％

    

    教育费附加 流转稅 3％

    

    地方教育费附加 流转稅 1%

    

    3、企业所得税

    

    本公司的母公司体系中泸州老窖股份有限公司本部和全资子公司泸州老窖酿酒有限责

    

    任公司、泸州老窖股份有限公司销售公司等公司分别独立缴纳企业所得税。

    

    除以下3个公司外，其他企业均按应纳税所得额的25%计缴。

    

    本公司母公司体系中的全资子公司泸州老窖股份有限公司销售公司之全资子公司泸州

    

    老窖鼎力销售有限公司、泸州老窖鼎昊销售有限公司及泸州老窖紫砂陶销售有限公司，根

    

    据公司所在地税务机关批准，按《核定征收申请审批表》规定征收企业所得税，征收基数

    

    为当期营业收入总额，征收率为4%×25%（即1%）。泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    39

    

    4、房产税

    

    自用房以房产原值70%为计税基数，按1.2%的税率计缴；出租房按租金收入的12%计缴。

    

    5、其他税项

    

    按国家规定计缴。

    

    七、企业合并及合并财务报表

    

    1、母公司体系及分支机构基本情况

    

    本公司以股份有限公司本部和白酒酿造、销售的全资子公司及其下属分、子公司构成

    

    母公司体系，分支机构基本情况如下：

    

    序号 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 成立时间

    

    投资设立的全资子公司：

    

    1

    

    泸州老窖酿酒有限责

    

    任公司

    

    泸州市 酿酒 3000万元

    

    泸州老窖系列酒生产、销

    

    售；曲药生产、销售

    

    1995-1-8

    

    1.1

    

    泸州江阳泰利生物工

    

    程有限公司

    

    泸州市 酿酒 100万元

    

    生产、销售：饲料(利用生

    

    产白酒附产物生产饲料)

    

    2005-12-19

    

    1.2

    

    泸州老窖博大酿酒有

    

    限公司

    

    泸州市 酿酒 1000万元 蒸馏酒生产、包装、销售 2008-7-1

    

    1.3

    

    金健米业（泸州罗沙）

    

    有限公司注

    

    泸州市 粮食 2500万元

    

    粮食收购(凭许可证及其有

    

    效期经营)、仓储、调拨、

    

    销售；大米加工及销售

    

    2001-11-19

    

    2

    

    泸州老窖股份有限公

    

    司销售公司

    

    泸州市 白酒销售 10000 万元

    

    泸州老窖系列定型包装白

    

    酒销售

    

    1994-6-13

    

    2.1

    

    泸州老窖盛世龙腾酒

    

    业销售有限公司

    

    泸州市 白酒销售 500万元 酒类销售 2005-12-29

    

    2.2

    

    泸州老窖浓香永盛酒

    

    业销售有限公司

    

    泸州市 白酒销售 500万元 酒类产品销售 2005-12-30

    

    2.3

    

    泸州老窖盛世浓香酒

    

    业销售有限公司

    

    泸州市 白酒销售 500万元 蒸馏酒销售 2007-1-16

    

    2.4

    

    泸州品味共享酒业销

    

    售有限公司

    

    泸州市 白酒销售 500万元 销售：酒 2007-2-13

    

    2.5

    

    泸州天赐佳酿酒业销

    

    售有限公司

    

    泸州市 白酒销售 500万元 蒸馏酒销售 2007-3-21泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    40

    

    2.6

    

    泸州银珍酒业销售有

    

    限公司

    

    泸州市 白酒销售 500万元 批发零售：酒类产品 2007-8-22

    

    2.7

    

    泸州鼎力酒业有限公

    

    司

    

    泸州市 白酒销售 500万元 定型包装白酒销售 2008-1-24

    

    2.8

    

    泸州鼎益酒业销售有

    

    限公司

    

    泸州市 白酒销售 500万元 蒸馏酒销售 2008-1-29

    

    2.9

    

    泸州鼎昊酒业销售有

    

    限公司

    

    泸州市 白酒销售 500万元 销售：白酒 2008-2-29

    

    2.10

    

    泸州紫砂陶大曲营销

    

    有限公司

    

    泸州市 白酒销售 500万元

    

    酒类销售(经营有效期至

    

    2012-2-19)

    

    2008-2-21

    

    3

    

    泸州老窖永盛酒业销

    

    售有限公司

    

    泸州市 白酒销售 100万元 酒类批发零售 2003-4-25

    

    注：本期泸州老窖酿酒有限责任公司收购湖南金健公司持有金健米业(泸州罗沙)公司

    

    70%的股权，同时泸州老窖股份公司本部持有的金健米业(泸州罗沙)公司30%的股权也一并

    

    转让给泸州老窖酿酒有限责任公司。

    

    2、本公司所控制的子公司情况（金额单位：万元）

    

    序号 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    

    投资设立的子公司：

    

    1

    

    泸州老窖生物工程有限责

    

    任公司

    

    控股子公司 泸州市

    

    生产酒糟饲

    

    料系列产品

    

    579.40

    

    生产、销售酒糟

    

    系列产品

    

    1.1

    

    泸州市龙马潭区酒类生化

    

    制品有限公司

    

    控股子公司的控

    

    股子公司

    

    泸州罗汉酒类生产 200.00

    

    酒类生产销售,

    

    饲料等

    

    2

    

    泸州老窖进出口贸易有限

    

    公司

    

    控股子公司 泸州市 进出口 300.00

    

    自营和代理进出

    

    口业务

    

    3 泸州天和玻璃有限公司 控股子公司 泸州市

    

    生产、销售玻

    

    璃制品

    

    400.00

    

    生产、销售玻璃

    

    制品

    

    4 湖南武陵酒有限公司 控股子公司 湖南常德酿酒 2,500.00 白酒生产销售

    

    4.1 常德武陵酒有限公司

    

    控股子公司的控

    

    股子公司

    

    湖南常德白酒销售 200.00 白酒销售

    

    4.2 常德武陵酿酒有限公司

    

    控股子公司的控

    

    股子公司

    

    湖南常德

    

    白酒生产、销

    

    售

    

    150.00 白酒生产销售泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    41

    

    5

    

    泸州老窖国窖文化旅行

    

    社有限责任公司

    

    控股子公司 泸州市 旅游业 480.00

    

    国内旅游业务、

    

    服务等

    

    6

    

    泸州老窖博大酒业营销

    

    有限公司

    

    控股子公司 泸州市 白酒销售 12,000.00

    

    酒类销售

    

    (蒸馏酒)

    

    6.1

    

    泸州老窖贵宾服务有限公

    

    司

    

    泸州市 泸州市

    

    商务服务、酒

    

    类销售

    

    490.00

    

    商务服务、酒类

    

    销售

    

    7

    

    泸州滋补酒业有限责任公

    

    司

    

    控股子公司 泸州市 酒类生产 1,000.00

    

    生产、销售滋补

    

    大曲系列

    

    7.1

    

    泸州龙马潭福鑫酿酒有限

    

    公司

    

    控股子公司的控

    

    股子公司

    

    泸州市 白酒销售 50.00

    

    批发、零售白酒

    

    等

    

    8 泸州时代酒业有限公司 控股子公司 泸州市 白酒销售 1,000.00 生产销售白酒

    

    8.1 泸州市鑫鑫酿酒有限公司

    

    控股子公司的控

    

    股子公司

    

    泸州市 白酒销售 50.00 生产销售白酒等

    

    9 泸州品创科技有限公司 控股子公司 泸州市 技术研发 5,000.00 技术服务、咨

    

    询等

    

    续前表（金额单位：人民币元）：

    

    序号 子公司全称

    

    年末实际

    

    投资额

    

    实质上构成对子公司的

    

    净投资的余额(资不抵

    

    债子公司适用)

    

    持股比

    

    例%

    

    表决权

    

    比例%

    

    是否

    

    合并

    

    报表

    

    1 泸州老窖生物工程有限责任公司 9,201,402.33 100.00 100.00 是

    

    1.1 泸州市龙马潭区酒类生化制品有限公司 3,731,791.06 100.00 100.00 是

    

    2 泸州老窖进出口贸易有限公司 2,700,000.00 90.00 90.00 是

    

    3 泸州天和玻璃有限公司 13,404,584.13 16,972,258.81 99.00 99.00 是

    

    4 湖南武陵酒有限公司 19,660,070.40 80.00 80.00 是

    

    4.1 常德武陵酒有限公司 2,000,000.00 100.00 80.00 是

    

    4.2 常德武陵酿酒有限公司 1,500,000.00 100.00 100.00 是

    

    5 泸州老窖国窖文化旅行社有限责任公司 4,800.000.00 100.00 100.00 是

    

    6 泸州老窖博大酒业营销有限公司 2,700,000.00 75.00 75.00 是

    

    6.1 泸州老窖贵宾服务有限公司注3 4,655,000.00 95.00 95.00 是

    

    7 泸州滋补酒业有限责任公司注1 5,100,000.00 51.00 51.00 否

    

    7.1 泸州龙马潭福鑫酿酒有限公司注1 500,000.00 100.00 51.00 否泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    42

    

    8 泸州时代酒业有限公司注2 5,041,231.34 51.00 51.00 否

    

    8.1 泸州市鑫鑫酿酒有限公司注2 500,000.00 100.00 51.00 否

    

    9 泸州品创科技有限公司注3 47,500,000.00 95.00 95.00 是

    

    合计 196,491,686.29 16,972,258.81

    

    注1：泸州时代酒业有限责任公司及其子公司——泸州龙马潭福鑫酿酒有限公司已由合

    

    资方四川福华集团实业有限公司承包，承包期2004年4月8日－2011年4月7日，公司不再拥

    

    有对该公司的实际控制权，故未合并报表。

    

    注2：泸州滋补酒业有限责任公司及其子公司——泸州市鑫鑫酿酒有限公司已由合资方

    

    泸州土产果品经营站承包，承包期为2004年5月1日－2011年4月30日，公司不再拥有对该公

    

    司的实际控制权，故未合并报表。

    

    注3：系2009年新设立的商贸型公司。

    

    3、各重要子公司中少数股东权益情况

    

    序

    

    号

    

    子公司全称 少数股东权益

    

    少数股东权益中用于冲

    

    减少数股东损益的金额

    

    (资不抵债子公司适用)

    

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分

    

    担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初

    

    所有者权益所享有份额后的余额

    

    1 泸州老窖博大营销有限公司 15,662,512.80

    

    2 湖南武陵酒有限公司 3,247,350.56

    

    3 泸州品创科技有限公司 2,311,244.15

    

    4 泸州老窖贵宾服务有限公司 559,761.19

    

    合计 21,780,868.70

    

    八、合并财务报表重要项目注释（金额单位：人民币元，期末数指2009年6月30日余额，

    

    期初数指2008年12月31日余额）

    

    1、货币资金

    

    项目 期末数期初数

    

    现金 42,848.39 27,765.15

    

    银行存款 735,769,551.77 702,479,349.80

    

    其他货币资金 1,130,822.85 1,130,822.85

    

    合计 736,943,223.01 703,637,937.80

    

    2、应收票据

    

    （1）按票据类别列示如下：

    

    票据种类 期末数期初数泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    43

    

    银行承兑汇票 348,805,096.10 529,389,405.66

    

    合计 348,805,096.10 529,389,405.66

    

    注：期末数较期初数减少180,584,309.56 元，减幅34.11%，主要系本期公司银行承兑

    

    汇票到期结算影响所致。

    

    （2）无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。

    

    （3）本公司期末应收票据不存在减值迹象，故未计提坏账准备。

    

    （4）截止2009 年6 月30 日公司已经背书转让或贴现但尚未到期的应收票据情况如下：

    

    种类 金额 到期日

    

    银行承兑汇票 242,137,210.00 2009 年7 月1 日至2009 年12 月31 日

    

    3、应收账款

    

    （1）按信用风险组合划分列示如下：

    

    期末数 期初数

    

    风险类别

    

    金额 比例(%) 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净额

    

    极小 50,755,799.05 80.05 2,537,789.95 48,218,009.10 26,469,114.89 69.11 1,323,455.74 25,145,659.15

    

    低 1,216,317.38 1.92 121,631.74 1,094,685.64 260,225.30 0.68 26,022.53 234,202.77

    

    低偏中 2,438,445.88 3.85 487,689.18 1,950,756.70 2,538,972.68 6.63 507,794.54 2,031,178.14

    

    中 1,037,174.53 1.64 414,869.81 622,304.72 1,103,718.75 2.88 441,487.50 662,231.25

    

    中偏高 781,653.06 1.22 625,322.45 156,330.61 792,620.90 2.07 634,096.72 158,524.18

    

    高 7,177,780.23 11.32 7,177,780.23 7,135,187.57 18.63 7,135,187.57

    

    合计 63,407,170.13 100.00 11,365,083.36 52,042,086.77 38,299,840.09 100.00 10,068,044.60 28,231,795.49

    

    （2）按账龄分析列示如下：

    

    期末数 期初数

    

    账龄

    

    金额 比例(%) 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净额

    

    1年以内 50,755,799.05 80.05 2,537,789.95 48,218,009.10 26,469,114.89 69.11 1,323,455.74 25,145,659.15

    

    1-2年 1,216,317.38 1.92 121,631.74 1,094,685.64 260,225.30 0.68 26,022.53 234,202.77

    

    2-3年 2,438,445.88 3.85 487,689.18 1,950,756.70 2,538,972.68 6.63 507,794.54 2,031,178.14

    

    3-4年 1,037,174.53 1.64 414,869.81 622,304.72 1,103,718.75 2.88 441,487.50 662,231.25

    

    4-5年 781,653.06 1.22 625,322.45 156,330.61 792,620.90 2.07 634,096.72 158,524.18

    

    5年以上 7,177,780.23 11.32 7,177,780.23 7,135,187.57 18.63 7,135,187.57

    

    合计 63,407,170.13 100.00 11,365,083.36 52,042,086.77 38,299,840.09 100.00 10,068,044.60 28,231,795.49

    

    （3）应收账款按客户类别结构列示如下：泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    44

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额

    

    白酒销售客户 57,845,267.93 91.23 9,458,155.49 48,387,112.44 34,700,671.22 90.60 8,202,020.41 26,498,650.81

    

    其他客户 5,561,902.20 8.77 1,906,927.87 3,654,974.33 3,599,168.87 9.40 1,866,024.19 1,733,144.68

    

    合计 63,407,170.13 100.00 11,365,083.36 52,042,086.77 38,299,840.09 100.00 10,068,044.60 28,231,795.49

    

    （4）增加原因分析

    

    期末数较期初数增加25,107,330.04 元，增幅65.55%，主要原因系本期公司酒类产品销

    

    售市场扩大，赊销额度适当增加影响所致。

    

    （5）截止2008 年12 月31 日，无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位

    

    欠款。

    

    （6）期末前五名债务人欠款金额合计35,771,833.58 元，占应收账款总额的56.42%，

    

    明细如下：

    

    债务人 账龄 性质或内容金额

    

    泸州市亨泰醇商贸有限公司 1年以内 酒款 17,767,471.05

    

    石家庄市烨恒泰商贸有限公司 1年以内 酒款 5,815,871.30

    

    泸州琼香酒业有限责任公司 1年以内 酒款 5,112,067.60

    

    辽宁北方名酒销售有限公司 5年以上 酒款 4,208,944.42

    

    泸州市百年泸州老窖酒业销售有限公司 1年以内 酒款 2,867,479.21

    

    小计 35,771,833.58

    

    4、预付款项

    

    （1）账龄分析列示如下：

    

    账龄结构 期末数期初数

    

    1 年以内（含1 年） 117,560,407.55 54,499,092.21

    

    1-2 年 6,599,766.58

    

    合计 117,560,407.55 61,098,858.79

    

    （2）预付款项按债务人类别结构列示如下：

    

    项目 期末数期初数

    

    白酒业务预付款 117,560,407.55 61,098,858.79

    

    合计 117,560,407.55 61,098,858.79

    

    （3）增加原因分析

    

    期末数较期初数增加56,461,548.76 元，增幅92.41%，主要原因系预付工程款及预付货泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    45

    

    款增加影响所致。

    

    （4）截止2009 年6 月30 日，无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位

    

    欠款。

    

    （5）本公司年末预付款项不存在减值迹象，故未计提坏账准备。

    

    （6）预付款项期末前五名金额合计57,590,683.68 元，占预付款项总额的48.99%，明

    

    细列示如下：

    

    债务人 账龄 金额

    

    四川宏图物流股份有限公司 1 年以内 23,000,000.00

    

    泸州市山水文化传播有限公司 1 年以内 13,345,408.00

    

    泸州泰昌酒业销售有限公司 1 年以内 12,000,000.00

    

    泸州易捷商贸有限公司 1 年以内 6,600,000.00

    

    泸州市亨泰醇商贸有限公司 1 年以内 2,645,275.68

    

    合计 57,590,683.68

    

    5、其他应收款

    

    （1）按信用风险组合划分列示如下：

    

    期末数 期初数

    

    风险类别

    

    金额 比例(%) 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净额

    

    极小 72,328,238.75 79.05 3,616,411.91 68,711,826.84 19,575,757.90 47.92 978,787.90 18,596,970.00

    

    低 160,050.30 0.17 16,005.03 144,045.27 173,003.00 0.42 17,300.30 155,702.70

    

    低偏中 217,605.30 0.24 43,521.06 174,084.24 2,551,034.05 6.24 510,206.81 2,040,827.24

    

    中 276,480.90 0.30 110,592.36 165,888.54 300,260.00 0.73 120,104.00 180,156.00

    

    中偏高 310,289.84 0.34 248,231.87 62,057.97 51,804.53 0.13 41,443.62 10,360.91

    

    高 18,211,662.91 19.90 18,211,662.91 18,209,662.91 44.56 18,209,662.91

    

    合计 91,504,328.00 100.00 22,246,425.14 69,257,902.86 40,861,522.39 100.00 19,877,505.54 20,984,016.85

    

    （2）账龄分析列示如下：

    

    期末数 期初数

    

    账龄

    

    金额 比例(%) 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净额

    

    1年以内 72,328,238.75 79.05 3,616,411.91 68,711,826.84 19,575,757.90 47.92 978,787.90 18,596,970.00

    

    1-2年 160,050.30 0.17 16,005.03 144,045.27 173,003.00 0.42 17,300.30 155,702.70泸州老窖股份有限公司2009 年半

年度报告

    

    46

    

    2-3年 217,605.30 0.24 43,521.06 174,084.24 2,551,034.05 6.24 510,206.81 2,040,827.24

    

    3-4年 276,480.90 0.30 110,592.36 165,888.54 300,260.00 0.73 120,104.00 180,156.00

    

    4-5年 310,289.84 0.34 248,231.87 62,057.97 51,804.53 0.13 41,443.62 10,360.91

    

    5年以上 18,211,662.91 19.90 18,211,662.91 18,209,662.91 44.56 18,209,662.91

    

    合计 91,504,328.00 100.00 22,246,425.14 69,257,902.86 40,861,522.39 100.00 19,877,505.54 20,984,016.85

    

    （3）截止2009 年6 月30 日，无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位

    

    欠款。

    

    （4）期末前五名债务人欠款金额合计25,142,626.90 元，占其他应收款总额的27.48 %，

    

    明细列示如下：

    

    债务人 性质或内容 账龄 金额

    

    汪建辉 备用金（促销费） 1 年以内 9,933,549.74

    

    鼎祥咨询公司 往来款 1年以内 7,222,931.81

    

    泸州天地印务公司 往来款 5年以上 3,661,110.35

    

    车林 备用金 1年以内 2,325,035.00

    

    泸州易捷商贸有限公司 往来款 1年以内 2,000,000.00

    

    小计 25,142,626.90

    

    6、存货

    

    （1）存货账面余额列示如下：

    

    存货种类 期初数本期增加额本期减少额 期末数

    

    在途物资 563,023.08 563,023.08

    

    原材料 12,356,790.10 63,493,516.76 74,622,116.86 1,228,190.00

    

    包装物 1,701,388.16 119,952,814.99 114,848,024.11 6,806,179.04

    

    低值易耗品 2,435,486.09 17,648,797.07 17,991,071.83 2,093,211.33

    

    自制半成品 662,638,286.25 1,117,073,197.78 1,080,289,098.53 699,422,385.50

    

    库存商品 463,164,729.49 1,280,960,764.93 1,428,093,484.13 316,032,010.29

    

    在产品 46,756,067.96 129,042,698.31 132,979,375.91 42,819,390.36

    

    委托加工物资 4,963,652.06 4,963,652.06

    

    账面余额合计 1,189,615,771.13 2,733,135,441.90 2,853,786,823.43 1,068,964,389.60

    

    减：存货跌价准备 921,266.07 921,266.07

    

    账面价值合计 1,188,694,505.06 2,733,135,441.90 2,853,786,823.43 1,068,043,123.53

    

    （2）存货跌价准备列示如下：泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    47

    

    本期减少

    

    项目 期初数 本期计提

    

    转回 转销

    

    期末数 可变现净值确定依据

    

    库存商品 921,266.07 921,266.07 销售价格及合理费用

    

    合计 921,266.07 921,266.07

    

    7、长期股权投资

    

    （1）分项列示如下：

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    账面余额 减值准备账面价值账面余额 减值准备账面价值

    

    对子公司投资

    

    对联营企业投资 1,449,678,713.01 4,938,195.04 1,444,740,517.97 1,289,385,182.87 4,938,195.04 1,284,446,987.83

    

    其他股权投资 60,546,436.35 2,350,000.00 58,196,436.35 60,546,436.35 2,350,000.00 58,196,436.35

    

    合计 1,510,225,149.36 7,288,195.04 1,502,936,954.32 1,349,931,619.22 7,288,195.04 1,342,643,424.18

    

    （2）对联营企业投资

    

    被投资单位名称

    

    持股

    

    比例%

    

    期初余额 追加投资 损益调整 其他变动 期末余额

    

    华西证券有限责任公司 34.85 1,289,381,201.03 160,297,511.98 1,449,678,713.01

    

    金健米业（泸州罗沙）有限公司注 30.00 3,981.84 -3,981.84

    

    小计 1,289,385,182.87 160,297,511.98 -3,981.84 1,449,678,713.01

    

    注：以金健米业（泸州罗沙）有限公司2008年12月31日经审计的净资产279,328.56元为

    

    基价，湖南金健公司将其持有金健米业(泸州罗沙)公司70%的股权，按审计后的净资产作价

    

    195,529.99元转让给泸州老窖酿酒有限责任公司，同时泸州老窖股份公司本部也将其持有的

    

    30%的股权,按审计后的净资产作价83,798.57元转让给泸州老窖酿酒有限责任公司。

    

    （3）其他股权投资

    

    被投资单位

    

    持股

    

    比例

    

    期初数本期增加本期减少 期末数

    

    国泰君安证券股份有限公司 12,719,156.76 12,719,156.76

    

    国泰君安投资管理有限公司 22,611,834.24 22,611,834.24

    

    泸州市城市合作银行 10,000,000.00 10,000,000.00

    

    深圳新港丰发展公司 2,354,000.00 2,354,000.00

    

    四川和益电力股份公司 1,650,000.00 1,650,000.00

    

    海南汇通国际信托公司 1,000,000.00 1,000,000.00泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    48

    

    四川德阳金泰饭店 2,000,000.00 2,000,000.00

    

    四川北方硝化棉有限公司 1,030,000.00 1,030,000.00

    

    泸州时代酒业有限公司注1 5,727,689.63 5,727,689.63

    

    泸州滋补酒业有限责任公司注1 1,453,755.72 1,453,755.72

    

    合计 60,546,436.35 60,546,436.35

    

    注1：对泸州时代酒业有限责任公司、泸州滋补酒业有限责任公司的投资余额以2004年

    

    对外承包经营时按权益法确认的投资余额为准。

    

    （4）长期股权投资减值准备列示如下：

    

    被投资单位名称 期初数 本期计提

    

    因资产价值回

    

    升转回数

    

    其他原因转出数 期末数

    

    深圳新港丰发展公司 1,350,000.00 1,350,000.00

    

    海南汇通国际信托公司 1,000,000.00 1,000,000.00

    

    华西证券有限责任公司 4,938,195.04 4,938,195.04

    

    合计 7,288,195.04 7,288,195.04

    

    9、固定资产

    

    （1）原价、累计折旧、减值准备、净额分类列示如下：

    

    项目 期初数本期增加额本期减少额 期末数

    

    一、原价合计 1,342,312,234.95 60,877,976.16 16,916,555.31 1,386,273,655.80

    

    1、房屋建筑物 710,791,678.94 21,074,893.67 731,866,572.61

    

    2、专用设备 292,669,441.15 1,011,217.79 1,145,831.87 292,534,827.07

    

    3、通用设备 44,378,184.17 9,725,402.27 2,767,985.37 51,335,601.07

    

    4、交通运输设备 31,248,060.27 1,069,105.04 2,027,716.23 30,289,449.08

    

    5、其他设备 263,224,870.42 27,997,357.39 10,975,021.84 280,247,205.97

    

    二、累计折旧合计 548,487,198.36 43,945,652.72 2,573,358.74 589,859,492.34

    

    1、房屋建筑物 269,212,548.53 16,917,816.39 286,130,364.92

    

    2、专用设备 173,778,625.18 12,045,362.87 684,825.92 185,139,162.13

    

    3、通用设备 25,404,503.62 2,959,115.43 119,031.26 28,244,587.79

    

    4、交通运输设备 16,202,925.15 1,525,906.09 1,659,313.21 16,069,518.03

    

    5、其他设备 63,888,595.88 10,497,451.94 110,188.35 74,275,859.47

    

    三、减值准备合计 3,249,770.18 4,822,576.09 1,422,921.17 6,649,425.10

    

    1、房屋建筑物 753,548.75 1,715,036.26 2,468,585.01泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    49

    

    2、专用设备 1,408,684.17 2,817,843.87 394,574.33 3,831,953.71

    

    3、通用设备 41,847.82 289,695.96 331,543.78

    

    4、交通运输设备 6,552.59 6,552.59

    

    5、其他设备 1,039,136.85 1,028,346.84 10,790.01

    

    四、账面价值合计 790,575,266.41 789,764,738.33

    

    1、房屋建筑物 440,825,581.66 443,267,622.68

    

    2、专用设备 117,482,131.80 103,563,711.2

    

    3、通用设备 18,931,832.73 22,759,469.50

    

    4、交通运输设备 15,038,582.53 14,213,378.46

    

    5、其他设备 198,297,137.69 205,960,556.49

    

    注：公司固定资产减值准备账面价值本期增加4,822,576.09 元，系本期收购金

    

    健米业（泸州罗沙）有限公司的账面减值准备余额。

    

    （2）期末，固定资产未用于抵押。

    

    10、在建工程

    

    （1）分工程项目列示如下：

    

    工程名称

    

    预算数

    

    （万元）

    

    资金

    

    来源

    

    期初数本期增加本期转固其他减少 期末数

    

    零星工程 自筹10,366,505.04 4,717,857.00 1,753,817.52 13,330,544.52

    

    SAP 系统 自筹 22,135,655.60 2,539,800.00 24,675,455.60

    

    循环流化床改

    

    造工程

    

    1,466,200.00 153,846.84 1,620,046.84

    

    武陵酒技改工程 1,437,598.36 1,437,598.36

    

    龙泉洞改造探

    

    洞工程

    

    254,176.90 254,176.90

    

    罗汉酒尾库回收

    

    管沟安装工程

    

    280,183.93 280,183.93

    

    安宁陶坛库 自筹 21,351,380.00 5,817,752.88 27,169,132.88

    

    合计 57,291,699.83 13,229,256.72 1,753,817.52 68,767,139.03

    

    其中：资本化

    

    利息泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    50

    

    （2）期末，在建工程未用于抵押。

    

    （3）本公司期末各项在建工程不存在减值情形，故未计提减值准备。

    

    11、无形资产

    

    （1）分类列示如下：

    

    项目 期初数本期增加额本期减少额 期末数

    

    一、原价合计 351,419,154.33 6,729,398.14 358,148,552.47

    

    土地使用权 345,369,377.35 6,049,728.15 351,419,105.50

    

    商标使用权 5,974,976.98 679,669.99 6,654,646.97

    

    财务软件 74,800.00 74,800.00

    

    二、累计摊销额合计 52,555,322.14 5,111,537.39 313,517.65 57,353,341.88

    

    土地使用权 49,330,594.24 3,559,869.72 313,517.65 52,576,946.31

    

    商标使用权 3,149,927.90 1,551,667.67 4,701,595.57

    

    财务软件 74,800.00 74,800.00

    

    三、减值准备合计

    

    土地使用权

    

    商标使用权

    

    财务软件

    

    四、账面价值合计 298,863,832.19 300,795,210.59

    

    土地使用权 296,038,783.11 298,842,159.19

    

    商标使用权 2,825,049.08 1,953,051.40

    

    财务软件

    

    （2）本期增加土地使用权原值6,049,728.15 元，构成如下：

    

    项目 金额（元） 取得方式 预计使用年限 剩余摊销年限

    

    金健米业（泸州罗沙）有限

    

    公司土地

    

    6,049,728.15 购并取得 23年 18年

    

    （3）本公司期末各项无形资产不存在减值情形，故未计提减值准备。

    

    13、递延所得税资产

    

    项目 期末数 期初数

    

    1、税法不允许抵扣的应收账款坏账准备 2,841,270.84 2,031,052.74

    

    2、税法不允许抵扣的其他应收款坏账准备 5,561,606.29 4,211,089.18泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    51

    

    3、税法不允许抵扣的存货减值准备 230,316.51 230,316.51

    

    4、税法不允许抵扣的固定资产减值准备 812,442.55 812,442.55

    

    5、税法不允许抵扣的长期投资减值准备 1,822,048.76 1,822,048.76

    

    6、税法不允许抵扣的工资所得税影响额 6,296,580.23 9,281,314.56

    

    7、可弥补亏损 1,174,318.40

    

    8、内部销售未实现利润 51,574,302.66 52,088,690.98

    

    合计 69,138,567.84 71,651,273.68

    

    14、资产减值准备

    

    本期减少额

    

    项目 期初数 本期增加额

    

    转回 转销

    

    期末数

    

    一、坏账准备 29,945,550.14 3,665,958.36 33,611,508.53

    

    二、存货跌价准备 921,266.07 921,266.07

    

    三、长期股权投资减值准备 7,288,195.04 7,288,195.04

    

    四、固定资产减值准备 3,249,770.18 4,822,576.09 1,422,921.17 6,649,425.10

    

    合计 41,404,781.43 8,488,534.45 1,422,921.17 48,470,394.74

    

    15、应付票据

    

    （1）按类别列示如下：

    

    类别 期末数期初数

    

    银行承兑汇票 139,900,000.00 155,550,000.00

    

    合计 139,900,000.00 155,550,000.00

    

    （2）截止2009年6月30日，无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款

    

    项。

    

    16、应付账款

    

    （1）账龄分析列示如下：

    

    账龄结构 期末数期初数

    

    1 年以内（含1 年） 193,193,444.85 126,674,113.24

    

    1 年至2 年（含2 年） 13,023,990.45 677,612.21

    

    2 年至3 年（含3 年） 934,121.08 3,403,786.96

    

    3 年以上 153,981.65 910,588.47

    

    合计 207,305,538.03 131,666,100.88

    

    （2）截止2009年6月30日，无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    52

    

    项。

    

    17、预收款项

    

    （1）账龄分析列示如下：

    

    账龄结构 期末数期初数

    

    1 年以内（含1 年） 420,160,788.02 704,799,124.17

    

    1 年至2 年（含2 年） 813,941.30 1,493,508.26

    

    2 年至3 年（含3 年） 1,236,826.85 1,362,042.06

    

    3 年以上 1,001,398.85 1,052,679.64

    

    合计 423,212,955.02 708,707,354.13

    

    注： 期末数较期初数减少285,494,399.11 元，减幅40.28%，主要原因系预收客户货款

    

    本期确认收入影响所致。

    

    （2）期末账龄1 年以上的预收款项系未结算的货款尾款。

    

    （3）截止2009 年6 月30 日，无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单

    

    位款项。

    

    18、应付职工薪酬

    

    项目 期初数本期增加额本期支付额 期末数

    

    一、工资、奖金、津贴和补贴 23,404,947.94 49,168,323.38 48,597,120.20 23,976,151.12

    

    二、职工福利费 4,582,454.33 4,582,454.33 0.00

    

    三、社会保险费 2,338,228.06 11,620,519.77 8,673,835.88 5,284,911.95

    

    其中：1．医疗保险费 21,732.77 2,380,039.75 1,576,408.69 825,363.83

    

    2．基本养老保险费 1,979,464.10 7,961,476.52 6,447,778.40 3,493,162.22

    

    3．年金缴费 4,190.35 4,190.35 0.00

    

    4．失业保险费 728,424.22 319,322.20 409,102.02

    

    5．工伤保险费 185,396.84 272,145.36 199,600.44 257,941.76

    

    6．生育保险费 151,634.35 274,243.57 126,535.80 299,342.12

    

    四、住房公积金 45,808,593.78 11,952,139.63 7,285,497.11 50,475,236.30

    

    五、工会经费和职工教育经费 702,356.53 2,139,380.09 2,089,107.73 752,628.89

    

    六、非货币性福利 26,339.62 26,339.62 0.00

    

    七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00

    

    八、其他 1,233,952.89 732,949.11 501,003.78

    

    其中：以现金结算的股份支付 0.00泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    53

    

    合计 72,254,126.31 80,723,109.71 71,987,303.98 80,989,932.04

    

    19、应交税费

    

    （1）按税费种类列示如下：

    

    税费项目 期末数期初数

    

    企业所得税 304,543,806.83 373,674,989.65

    

    增值税 22,811,749.633 -72,729,112.40

    

    营业税 4,282,474.21 5,105,632.41

    

    消费税 23,273,474.47 -2,647,570.36

    

    城市维护建设税 26,722,751.30 25,812,234.91

    

    教育费附加 12,370,110.31 11,635,508.37

    

    地方教育附加 4,411,223.04 4,404,690.95

    

    个人所得税 50,832,126.06 20,761,458.18

    

    房产税 8,026,632.90 6,051,303.04

    

    印花税 2,748,590.67 2,105,981.19

    

    土地使用税 5,126,931.46 2,570,536.89

    

    土地增值税 603,570.58 603,570.58

    

    车船税 8,850.00 8,850.00

    

    交通建设费附加 1,500.26 1,500.26

    

    副食品风险调控基金 -92,065.48 -92,065.48

    

    铁路建设基金 -1,009,644.49 -1,009,644.49

    

    地方建设基金 -124,858.71 -124,858.71

    

    合计 464,537,223.04 376,133,004.99

    

    （2）本公司上述税项的法定税率详见附注三。

    

    20、应付股利

    

    项目 期末数 期初数

    

    泸州市政府国有资产管理委员会等股东 199,388,404.16 4,586,400.00

    

    21、其他应付款

    

    （1）账龄分析列示如下：

    

    账龄结构 期末数期初数

    

    1 年以内（含1 年） 115,065,014.67 108,309,931.66

    

    1 年至2 年（含2 年） 5,102,022.19 19,187,818.16泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    54

    

    2 年至3 年（含3 年） 19,187,818.16 333,419.71

    

    3 年以上 22,238,032.31 21,904,612.60

    

    合计 161,592,887.33 149,735,782.13

    

    （2）截止2009年6月30日，本公司无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东

    

    单位的款项。

    

    （3）期末应付债权人金额较大的款项列示如下：

    

    债权人或项目 金额性质或内容

    

    泸州老窖柒泉营销华北酒业股份有限公司 16,513,083.00 往来款

    

    泸州老窖柒泉营销西南酒业股份有限公司 5,474,342.00 往来款

    

    泸州老窖柒泉营销华中酒业股份有限公司 4,734,774.00 往来款

    

    长沙市雨花区湖南高桥大市场恒伙酒业有限公司 2,897,796.00 保证金

    

    兰州剑沱酒类经营有限公司 2,582,145.00 保证金

    

    小计 32,202,140.00

    

    22、其他非流动负债

    

    项目 拨款单位 文号 期末数 期初数

    

    递延收益－政府补助：

    

    财政拨入技改补助 泸州市财政 206,000.00 206,000.00

    

    财政清洁酒项目技术研究与开

    

    发资金

    

    泸州市财政 泸市财建（2008）41 号 400,000.00 400,000.00

    

    财政清洁酒项目技术改造资金 泸州市财政 泸市财建（2008）43 号 1,000,000.00 1,000,000.00

    

    合计 1,606,000.00 1,606,000.00

    

    23、股本

    

    （1）股本结构（单位：股）：

    

    本期增减变动

    

    项目 期初数

    

    送股 公积金转股 其他小计

    

    期末数

    

    一、有限售条件股份 678,904,686.00 678,904,686.00

    

    1、国家持股 678,888,277.00 678,888,277.00

    

    2、国有法人持股

    

    3、其他内资持股 16,409.00 16,409.00

    

    (1)境内法人持股

    

    (2)境内自然人持股 16,409.00 16,409.00泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    55

    

    二、无限售条件股份 715,334,790.00 715,334,790.00

    

    1、人民币普通股 715,334,790.00 715,334,790.00

    

    2、境内上市的外资股

    

    三、股份总数 1,394,239,476.00 1,394,239,476.00

    

    （2）股东明细

    

    序期初数 期末数

    

    号

    

    股东名称或

    

    类别

    

    股份性质

    

    股数 比例

    

    本期增加

    

    本期

    

    减少股数 比例

    

    有限售条件

    

    流通股

    

    678,888,277.00 48.69% 678,888,277.00 48.69%

    

    无有限售条

    

    件流通股

    

    67,311,973.00 4.83% 67,311,973.00 4.83%

    

    1

    

    泸州市市政

    

    府国有资产

    

    监督管理委

    

    员会

    

    小计 746,200,250.00 53.52% 746,200,250.00 53.52%

    

    有限售条件

    

    流通股

    

    16,409.00 0.00% 16,409.00 0.00%

    

    无有限售条

    

    件流通股

    

    648,022,817.00 46.48% 648,022,817.00 46.48%

    

    2 其他股东

    

    小计 648,039,226.00 46.48% 648,039,226.00 46.48%

    

    合计 1,394,239,476.00 100.00% 1,394,239,476.00 100.00%

    

    泸州市市政府国有资产监督管理委员会期末所持限售股份已于2008年11月3日可以上

    

    市流通，但其未申请办理解除限售。

    

    24、资本公积

    

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    股本溢价 341,993,229.71 341,993,229.71

    

    其他资本公积 8,593,132.69 8,593,132.69

    

    合计 350,586,362.40 350,586,362.40

    

    25、盈余公积

    

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    法定盈余公积 511,149,486.26 511,149,486.26

    

    合计 511,149,486.26 511,149,486.26

    

    26、未分配利润

    

    项目 分配比例 2009年1-6 月 2008年度泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    56

    

    上期末未分配利润 1,222,080,463.94 740,444,791.26

    

    加：执行新会计准则调整

    

    会计差错更正

    

    期初未分配利润 1,222,080,463.94 740,444,791.26

    

    加：本期净利润 851,940,512.40 1,265,987,888.22

    

    可供分配利润 2,074,020,976.34 2,006,432,679.48

    

    减：提取法定盈余公积 121,537,029.94

    

    应付普通股股利 906,255,659.39 488,535,251.60

    

    转作股本的普通股股利 174,279,934.00

    

    期末未分配利润 1,167,765,316.95 1,222,080,463.94

    

    本公司于2009年6 月 18日召开2008年度股东大会，大会审议通过以本公司现有总股本

    

    1,394,239,476.00 股为基数，向全体股东每10股派发含税现金股利6.5元（不含税为5.85 元）。

    

    27、营业收入

    

    项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    

    主营业务收入 2,159,538,842.25 2,054,979,009.17

    

    其他业务收入 44,121,869.30 55,265,721.80

    

    合计 2,203,660,711.55 2,110,244,730.97

    

    （1）分行业（产品）主营业务收入

    

    项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    

    酒类 2,158,737,590.37 2,053,771,218.10

    

    旅游业务 789,117.00 221,265.00

    

    出口业务 12,134.88 986,526.07

    

    合计 2,159,538,842.25 2,054,979,009.17

    

    （2）前五名客户销售收入总额为617,848,702.74 元，占本年主营业务收入的28.61

    

    %。

    

    28、营业成本

    

    项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    

    主营业务成本 767,931,666.23 721,642,707.94

    

    其他业务成本 13,701,152.18 21,426,743.64

    

    合计 781,632,818.41 743,069,451.58

    

    分行业（产品）主营业务成本泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    57

    

    项目 2009 年度1-6 月2008 年度1-6 月

    

    酒类 767,345,388.37 720,651,448.91

    

    旅游业务 579,543.00 125,605.00

    

    出口业务 6,734.86 865,654.03

    

    合计 767,931,666.23 721,642,707.94

    

    29、营业税金及附加

    

    项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    

    消费税 81,961,312.75 97,396,522.19

    

    营业税 1,362,852.08 7,939,555.50

    

    教育费附加 9,740,009.17 10,148,697.61

    

    地方教育费附加 3,204,107.91 3,369,386.55

    

    城建税 19,749,479.42 23,377,195.31

    

    房产税 1,561,708.99 16,419.24

    

    合计 117,579,470.32 142,247,776.40

    

    30、销售费用

    

    项 目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    

    职工薪酬 14,322,137.12 14,976,023.45

    

    广告费 75,826,328.17 89,940,438.62

    

    运输费 37,028,898.78 37,393,548.20

    

    手续费 8,219,422.66 15,192,385.30

    

    促销 717,933.65 777,157.30

    

    配售酒 62,035,212.35 25,796,907.60

    

    差旅费 7,973,195.14 3,971,546.87

    

    宣传制作费 3,310,760.01 10,018,600.00

    

    会议费 6,876,001.88 8,332,479.36

    

    仓库经费 2,204,364.21 4,623.15

    

    展览费 3,905,077.14 5,004,580.81

    

    车辆使用费 1,102,142.25 947,880.61

    

    片区费用 8,540,416.30 10,944,486.94

    

    其他费用 21,277,250.11 18,856,045.04

    

    合计 253,339,139.77 242,156,703.25泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    58

    

    31、财务费用

    

    项 目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    

    1、利息支出 4,933,259.32 2,397,989.27

    

    其中：银行借款利息 43,740.00

    

    银行汇票贴现利息 4,889,519.32 2,397,989.27

    

    2、银行存款利息收入 3,843,521.17 3,101,430.48

    

    3、汇兑损失 -84,948.89 333,388.75

    

    4、金融机构手续费等 333,296.54 154,721.73

    

    5、其它 670,621.81

    

    合计 1,338,085.80 455,291.08

    

    32、资产减值损失

    

    项目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    

    一、坏账损失 3,665,958.36 580,152.43

    

    二、存货跌价损失

    

    三、长期股权投资减值损失

    

    四、固定资产减值损失

    

    五、工程物资减值损失

    

    六、在建工程减值损失

    

    七、无形资产减值损失

    

    八、其他

    

    合计 3,665,958.36 580,152.43

    

    33、投资收益

    

    项目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    

    股权投资收益 160,297,511.98 126,075,986.28

    

    股权投资处置收益

    

    合计 160,297,511.98 126,075,986.28

    

    （1）股权投资收益分项列示如下：

    

    被投资单位 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    

    1、被投资单位分利 350,000.00

    

    其中：泸州市商业银行 350,000.00

    

    城市合作银行泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    59

    

    北方硝化棉

    

    中国酒城

    

    2、按权益法确认联营企业收益 97,392,682.41

    

    其中：华西证券有限公司 160,297,511.98 97,795,394.81

    

    金健米业(泸州罗沙)有限公司 -402,712.40

    

    3、股权转让收益 28,333,302.87

    

    小计 160,297,511.98 126,075,985.28

    

    （2）股权投资处置收益分项列示如下：

    

    明细 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    

    泸州老窖房地产开发有限公司 28,333,302.87

    

    小计 28,333,302.87

    

    注：本年投资收益收回不存在重大限制。

    

    34、营业外收入

    

    项目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    

    固定资产处置利得 74,230.57 760,882.89

    

    罚款收入 106,208.28 1,691,257.17

    

    政府补助 150,000.00

    

    赔偿款 2,240.00 2,000.00

    

    其他 196,262.59 15,698.70

    

    其中：无法支付的应付款项

    

    合计 528,941.44 2,469,838.76

    

    35、营业外支出

    

    项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    

    固定资产处置损失 884,400.24 71,568.10

    

    罚款支出 6,017.21 5,843.57

    

    捐赠支出 560,000.00 27,411,000.00

    

    其他 62,822.04 23,704.20

    

    合计 1,513,239.49 27,512,115.87

    

    注：本期比上年同期减少2,599.89 万元，减少了94.49%，主要系上年通过国家民政总

    

    局向5.12 汶川大地震捐款2,741.10 万元影响所致。

    

    36、所得税费用泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    60

    

    （1）所得税费用

    

    项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    

    当期所得税费用 234,226,576.02 237,511,482.41

    

    递延所得税费用 2,512,705.83 1,517,185.74

    

    合计 236,739,281.85 239,028,668.15

    

    （2）所得税费用与会计利润关系（根据重要性原则，仅列示销售公司本部数据）

    

    项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    

    会计利润总额 488,607,041.90 602,968,108.84

    

    加：纳税所得调增 7,253,075.02 55,904,219.52

    

    减：纳税所得调减项

    

    应纳税所得额 495,860,116.92 658,872,328.36

    

    所得税率 25% 25%

    

    本期应交所得税 123,965,029.23 164,718,082.09

    

    加：递延所得税负债增加额

    

    减：递延所得税资产增加额

    

    所得税费用 123,965,029.23 164,718,082.09

    

    （3）所得税税率详见“附注三”。

    

    37、收到或支付的其他与经营活动、投资活动、筹资活动相关的现金

    

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    

    项目 2009年度1-6 月2008 年度1-6 月

    

    咨询费收入 11,689,297.68 12,898,329.10

    

    政府补助 150,000.00 500,000.00

    

    租赁收入 1,069,641.19 3,190,488.96

    

    其他 3,100,109.73 8,924,436.11

    

    合计 16,009,048.60 25,513,254.17

    

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    

    项目 2009年度1-6 月2008 年度1-6 月

    

    广告费 92,346,715.20 89,940,438.62

    

    促销、展览及手续费 31,319,626.47 26,136,872.24

    

    差旅费 7,289,971.15 4,419,010.38

    

    办公及会议费 6,653,696.68 1,585,657.11泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    61

    

    科研经费 4,362,852.12

    

    打假费及咨询费 680,000.00 663,845.00

    

    宣传制作费 1,973,214.58 1,033,056.54

    

    业务招待费 4,158,497.00 3,537,394.69

    

    保险费 4,113,475.52 36,445,667.59

    

    车辆使用费 2,514,258.12 1,705,306.05

    

    其他 94,224,289.15 76,145,013.17

    

    合计 245,523,120.47 241,612,261.39

    

    （3）收到的其他与筹资活动有关的现金

    

    项目 2009年度1-6 月 2008 年度1-6 月

    

    银行存款利息收入 3,291,255.07 3,101,430.48

    

    合计 3,291,255.07 3,101,430.48

    

    （4）支付的其他与筹资活动有关的现金

    

    项目 2009年度1-6 月 2008 年度1-6 月

    

    金融机构手续费支出 62,083.52 502,283.98

    

    合计 62,083.52 502,283.98

    

    38、合并现金流量表补充资料

    

    （1）合并现金流量表补充资料披露如下：

    

    项目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 856,219,236.53 741,350,985.34

    

    加：资产减值准备 3,665,958.36 580,152.43

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,945,652.72 36,271,973.01

    

    无形资产摊销 5,111,537.39 3,149,209.14

    

    长期待摊费用摊销

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”

    

    填列） 810,169.67 -760,882.89

    

    固定资产报废损失（收益以“-”填列） 71,568.10

    

    公允价值变动损失（收益以“-”填列）

    

    财务费用（收益以“-”填列） 1,338,085.80 455,291.08

    

    投资损失（收益以“-”填列） -160,297,511.98 -126,075,985.28泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    62

    

    递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 2,512,705.83 877,428.82

    

    递延所得税负债增加（减少以“-”填列）

    

    存货的减少（增加以“-”填列） 120,651,381.53 54,986,349.56

    

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 48,372,625.15 63,867,594.91

    

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -163,752,563.26 -324,865,478.84

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 758,577,277.74 449,908,205.38

    

    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的年末数 736,943,223.01 429,365,475.66

    

    减：现金的年初数 703,637,937.80 444,308,234.54

    

    加：现金等价物的年末数

    

    减：现金等价物的年初数

    

    现金及现金等价物净增加额 33,305,285.21 -14,942,758.88

    

    （2）合并现金和现金等价物的披露如下：

    

    项目 期末数 期初数

    

    1、现金 736,943,223.01 703,637,937.80

    

    其中：库存现金 42,848.39 27,765.15

    

    可随时用于支付的银行存款 735,769,551.77 702,479,349.80

    

    可随时用于支付的其他货币资金 1,130,822.85 1,130,822.85

    

    2、现金等价物

    

    其中：三个月内到期的债券投资

    

    可随时用于支付的银行存款

    

    可随时用于支付的银行存款

    

    3、期末现金及现金等价物余额 736,943,223.01 703,637,937.80

    

    九、母公司财务报表重要项目注释（金额单位：人民币元）

    

    1、应收账款

    

    （1）按信用风险组合划分列示如下：泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    63

    

    年末数 年初数

    

    风险类别

    

    金额 比例(%) 坏账准备净额金额比例(%) 坏账准备净额

    

    极小 45,216,082.50 84.85 2,233,544.20 42,982,538.30 24,607,296.17 75.27 1,230,364.81 23,376,931.36

    

    低 251,077.27 0.47 24,577.43 226,499.84 245,773.30 0.75 24,577.33 221,195.97

    

    低偏中 272,577.52 0.51 54,515.70 218,061.82 272,577.50 0.83 54,515.50 218,062.00

    

    中 1,028,424.53 1.93 411,370.21 617,054.32 1,048,424.50 3.21 419,369.80 629,054.70

    

    中偏高 772,728.90 1.45 618,183.92 154,544.98 772,728.90 2.36 618,183.13 154,545.77

    

    高 5,747,229.72 10.79 5,747,229.72 5,747,229.72 17.58 5,747,229.72

    

    合计 53,288,120.44 100.00 9,089,421.18 44,198,699.26 32,694,030.09 100.00 8,094,240.29 24,599,789.80

    

    （2）按账龄分析列示如下：

    

    年末数 年初数

    

    账龄

    

    金额 比例(%) 坏账准备净额金额比例(%) 坏账准备净额

    

    1年以内 45,216,082.50 84.85 2,233,544.20 42,982,538.30 24,607,296.17 75.27 1,230,364.81 23,376,931.36

    

    1-2年 251,077.27 0.47 24,577.43 226,499.84 245,773.30 0.75 24,577.33 221,195.97

    

    2-3年 272,577.52 0.51 54,515.70 218,061.82 272,577.50 0.83 54,515.50 218,062.00

    

    3-4年 1,028,424.53 1.93 411,370.21 617,054.32 1,048,424.50 3.21 419,369.80 629,054.70

    

    4-5年 772,728.90 1.45 618,183.92 154,544.98 772,728.90 2.36 618,183.13 154,545.77

    

    5年以上 5,747,229.72 10.79 5,747,229.72 5,747,229.72 17.58 5,747,229.72

    

    合计 53,288,120.44 100.00 9,089,421.18 44,198,699.26 32,694,030.09 100.00 8,094,240.29 24,599,789.80

    

    （3）截止2009 年6 月30 日，无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    

    （4）期末欠款金额前五名债务人欠款金额合35,771,833.58 元，占应收账款总额的

    

    67.13%，明细列示如下：

    

    债务人 账龄 性质或内容 金额

    

    泸州市亨泰醇商贸有限公司 1年以内酒款 17,767,471.05

    

    石家庄市烨恒泰商贸有限公司 1年以内酒款 5,815,871.30

    

    泸州琼香酒业有限责任公司 1年以内酒款 5,112,067.60

    

    辽宁北方名酒销售有限公司 5年以上酒款 4,208,944.42

    

    泸州市百年泸州老窖酒业销售有限公司 1年以内酒款 2,867,479.21

    

    小计 35,771,833.58

    

    2、其他应收款

    

    （1）按信用风险组合划分列示如下：泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    64

    

    期末数 期初数

    

    风险类别

    

    金额 比例(%) 坏账准备净额金额比例(%) 坏账准备 净额

    

    无 31,863,805.67 22.71 31,863,805.67 44,825,691.60 54.53 44,825,691.60

    

    极小 89,595,248.24 63.85 4,479,762.41 85,115,485.83 17,530,299.19 21.32 876,514.96 16,653,784.23

    

    低 10,050.30 0.01 1,005.03 9,045.27 171,003.00 0.21 17,100.30 153,902.70

    

    低偏中 150,523.28 0.10 30,104.66 120,418.62 1,223,952.05 1.49 244,790.41 979,161.64

    

    中 276,480.90 0.20 110,592.36 165,888.54 300,000.00 0.36 120,000.00 180,000.00

    

    中偏高 300,000.00 0.21 240,000.00 60,000.00 41,514.70 0.05 33,211.76 8,302.94

    

    高 18,124,559.76 12.92 18,124,559.76 18,122,559.76 22.04 18,122,559.76

    

    合计 140,320,668.15 100.00 22,986,024.22 117,334,643.93 82,215,020.30 100.00 19,414,177.19 62,800,843.11

    

    （2）按账龄分析列示如下：

    

    期末数 期初数

    

    账龄

    

    金额 比例(%) 坏账准备净额金额比例(%) 坏账准备 净额

    

    1年以内 121,459,053.91 86.56 4,479,762.41 116,979,291.50 62,355,990.79 75.85 876,514.96 61,479,475.83

    

    1-2年 10,050.30 0.01 1,005.03 9,045.27 171,003.00 0.21 17,100.30 153,902.70

    

    2-3年 150,523.28 0.10 30,104.66 120,418.62 1,223,952.05 1.49 244,790.41 979,161.64

    

    3-4年 276,480.90 0.20 110,592.36 165,888.54 300,000.00 0.36 120,000.00 180,000.00

    

    4-5年 300,000.00 0.21 240,000.00 60,000.00 41,514.70 0.05 33,211.76 8,302.94

    

    5年以上 18,124,559.76 12.92 18,124,559.76 18,122,559.76 22.04 18,122,559.76

    

    合计 140,320,668.15 100.00 22,986,024.22 117,334,643.93 82,215,020.30 100.00 19,414,177.19 62,800,843.11

    

    （3）截止2009 年6 月30 日，无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位

    

    欠款。

    

    （4）期末欠款金额前五名债务人欠款金额合计55,006,432.57 元，占其他应收款总额

    

    的39.20 %，明细列示如下：

    

    债务人 性质或内容 账龄 金额

    

    湖南武陵酒有限公司 内部银行往来款 1年以内 31,863,805.67

    

    汪建辉 备用金（促销费 1年以内 9,933,549.74

    

    鼎祥咨询公司 往来款 1年以内 7,222,931.81

    

    泸州天地印务公司 往来款 5年以上 3,661,110.35

    

    车林 备用金 1年以内 2,325,035.00

    

    合计 55,006,432.57泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    65

    

    3、长期股权投资

    

    （1）分项列示如下：

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

    

    对子公司投资 122,777,323.37 122,777,323.37 75,277,323.37 75,277,323.37

    

    对联营企业投资 1,449,678,713.01 4,938,195.04 1,444,740,517.97 1,289,385,182.87 4,938,195.04 1,284,446,987.83

    

    其他股权投资 60,546,436.35 2,350,000.00 58,196,436.35 60,546,436.35 2,350,000.00 58,196,436.35

    

    合计 1,633,002,472.73 7,288,195.04 1,625,714,277.69 1,425,208,942.59 7,288,195.04 1,417,920,747.55

    

    （2）对子公司投资

    

    被投资单位 原始投资额 本年收现金股利 期初数

    

    泸州老窖生物工程有限责任公司 9,201,402.33 9,201,402.33

    

    泸州天和玻璃有限公司 11,352,584.13 11,352,584.13

    

    湖南武陵酒有限公司 19,660,070.40 19,923,336.91

    

    泸州老窖博大营销酒业有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00

    

    泸州老窖进出口贸易有限公司 2,700,000.00 3,000,000.00

    

    泸州老窖国窖文化旅行社有限责任公司 4,800,000.00 4,800,000.00

    

    泸州品创科技有限公司 47,500,000.00

    

    合计 122,214,056.86 75,277,323.37

    

    续前表：

    

    被投资单位 本年增加 本年减少 年末数 持股比例

    

    泸州老窖生物工程有限责任公司 9,201,402.33 100%

    

    泸州天和玻璃有限公司 11,352,584.13 98%

    

    湖南武陵酒有限公司 19,923,336.91 90%

    

    泸州老窖博大营销酒业有限公司 27,000,000.00 75%

    

    泸州老窖进出口贸易有限公司 3,000,000.00 100%

    

    泸州老窖国窖文化旅行社有限责任公司 4,800,000.00 100%

    

    泸州品创科技有限公司注1 47,500,000.00 47,500,000.00 95%

    

    合计 47,500,000.00 122,777,323.37

    

    注1：泸州品创科技有限公司系2009年1月新设的控股子公司。

    

    （3）对联营企业投资

    

    被投资单位名称 持股 年初余额 追加投资 损益调整 其他变动 年末余额泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    66

    

    比例%

    

    华西证券有限责任公司 34.85 1,289,381,201.03 160,297,511.98 1,449,678,713.01

    

    金健米业（泸州罗沙）

    

    有限公司注

    

    30.00 3,981.84 -3,981.84

    

    小计 1,289,385,182.87 160,297,511.98 -3,981.84 1,449,678,713.01

    

    注：以金健米业（泸州罗沙）有限公司2008年12月31日经审计的净资产279,328.56元为

    

    基价，湖南金健公司将其持有金健米业(泸州罗沙)公司70%的股权，按审计后的净资产作价

    

    195,529.99元转让给泸州老窖酿酒有限责任公司，同时泸州老窖股份公司本部也将其持有的

    

    30%的股权,按审计后的净资产作价83,798.57元转让给泸州老窖酿酒有限责任公司。

    

    （4）其他股权投资

    

    被投资单位

    

    持股

    

    比例

    

    年初数本年增加本年减少 年末数

    

    国泰君安证券股份有限公司 12,719,156.76 12,719,156.76

    

    国泰君安投资管理有限公司 22,611,834.24 22,611,834.24

    

    泸州市城市合作银行 10,000,000.00 10,000,000.00

    

    深圳新港丰发展公司 2,354,000.00 2,354,000.00

    

    四川和益电力股份公司 1,650,000.00 1,650,000.00

    

    海南汇通国际信托公司 1,000,000.00 1,000,000.00

    

    四川德阳金泰饭店 2,000,000.00 2,000,000.00

    

    四川北方硝化棉有限公司 1,030,000.00 1,030,000.00

    

    泸州时代酒业有限公司注1 5,727,689.63 5,727,689.63

    

    泸州滋补酒业有限责任公司注1 1,453,755.72 1,453,755.72

    

    合计 60,546,436.35 60,546,436.35

    

    注1：对泸州时代酒业有限责任公司、泸州滋补酒业有限责任公司的投资余额以2004年

    

    对外承包经营时按权益法确认的投资余额为准。

    

    （5）长期股权投资减值准备列示如下：

    

    被投资单位名称 年初数 本年计提

    

    因资产价值回升

    

    转回数

    

    其他原因转出数 年末数

    

    深圳新港丰发展公司 1,350,000.00 1,350,000.00

    

    海南汇通国际信托公司 1,000,000.00 1,000,000.00

    

    华西证券有限责任公司 4,938,195.04 4,938,195.04泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    67

    

    合计 7,288,195.04 7,288,195.04

    

    4、营业收入

    

    项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    

    主营业务收入 2,152,231,240.91 2,033,783,066.75

    

    其他业务收入 69,737,499.85 43,677,190.92

    

    合计 2,221,968,740.76 2,077,460,257.67

    

    其中，分行业（产品）主营业务收入

    

    项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    

    酒类 2,152,231,240.91 2,033,783,066.75

    

    合计 2,152,231,240.91 2,033,783,066.75

    

    5、营业成本

    

    项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    

    主营业务成本 908,472,019.40 731,664,272.12

    

    其他业务支出 12,962,134.76 9,966,259.24

    

    合计 921,434,154.16 741,630,531.36

    

    其中，分行业（产品）主营业务成本

    

    项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    

    酒类 908,472,019.40 731,664,272.12

    

    合计 908,472,019.40 731,664,272.12

    

    6、投资收益

    

    项目 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    股权投资收益 160,297,511.98 102,705,595.00

    

    股权投资处置收益 16,652,418.51

    

    合计 160,297,511.98 119,358,013.51

    

    （1）股权投资收益分项列示如下：

    

    项目 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    1、子公司分利 4,962,912.59

    

    其中：泸州老窖旅游文化服务有限公司

    

    泸州老窖进出口贸易有限公司 4,962,912.59

    

    2、除子公司外的其他被投资单位分利 350,000.00

    

    其中：泸州市商业银行 350,000.00泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    68

    

    城市合作银行

    

    北方硝化棉

    

    中国酒城

    

    3、按权益法确认联营企业收益 97,392,682.41

    

    其中：华西证券有限公司 160,297,511.98 97,795,394.81

    

    金健米业(泸州罗沙)有限公司 -402,712.40

    

    4、股票投资收益

    

    小计 160,297,511.98 102,705,595.00

    

    （2）股权投资处置收益分项列示如下：

    

    明细 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    泸州老窖房地产开发有限公司 16,652,418.51

    

    国泰君安

    

    小计 16,652,418.51

    

    （3）本年投资收益收回不存在重大限制。

    

    十、关联方关系及其交易

    

    （一）存在控制关联的本公司股东情况

    

    1、存在控制关联的本公司股东：泸州市市政府国有资产监督管理委员会

    

    2、存在控制关系的本公司股东所持本公司股份(表决权比例)的变动（数量单位：股）

    

    期初数 期末数

    

    股东名称

    

    数量 比例

    

    本期增加 本期减少

    

    数量 比例

    

    泸州市市政府国有资产

    

    监督管理委员会

    

    746,200,250 53.52% 746,200,250 53.52%

    

    （二）不存在控制关联的关联方及其交易

    

    1、不存在控制关联的关联方

    

    关联方名称 与本公司关系

    

    泸州老窖集团有限责任公司 与本公司同一董事长

    

    泸州老窖建筑安装工程有限公司 泸州老窖集团有限责任公司控股子公司

    

    2、不存在控制关联的关联方交易

    

    （1）接受劳务

    

    工程名称 交易收款总额 作价原则

    

    消防动力中心工程尾款 2,149,270.00 协议价泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    69

    

    灌装区道路雨污管工程尾款 3,577,609.90 协议价

    

    罗汉１３＃楼维修工程五至七层装修款 182,048.01 协议价

    

    安宁陶坛库附属工程 500,000.00 协议价

    

    基二基三酒库安装工程尾款 7,089,086.23 协议价

    

    合计 13,498,014.14

    

    （2）关联方应收应付款项余额

    

    项目 期末数 期初数

    

    期末未结算项目的

    

    坏账准备金额

    

    期初未结算项目

    

    的坏账准备金额

    

    其他应付款：

    

    泸州老窖建筑安装工程公司 129,929.00

    

    十一、或有事项

    

    截至2009 年6 月30 日止，本公司没有需要披露的重大或有事项。

    

    十二、承诺事项

    

    本公司向中国工商银行泸州分行承诺，在本公司使用该行贷款和银行汇票等金融产品

    

    期间，不用本公司下列有效经营的房地产(罗汉基地、制曲中心、包装中心)向他人设定抵（质）

    

    押，或对外提供担保。承诺在使用以下资产办理抵（质）押登记及对外提供保证之前，先

    

    征得该行同意。相应资产的账面价值如下：

    

    房屋建筑物：

    

    原值 折旧 净额

    

    106,627,214.42 64,408,857.82 42,218,356.60

    

    土地使用权：

    

    初始费用总额 起止摊销日期 累计已摊销 摊余价值

    

    36,679,115.05 1999.1-2048.12 10,075,499.82 26,603,615.23

    

    除上述事项外，截至2009年6月30日止，本公司无需说明的其他承诺事项。

    

    十三、资产负债表日后非调整事项

    

    公司2008 年度分红派息方案已经2009 年6 月18 日召开的2008 年年度股东大会审

    

    议通过，以公司现有总股本1394239476 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利6.5 元

    

    （含税）。派发现金红利于09 年6 月30 日开始实施。

    

    除上述事项外，截至2009 年6 月30 日止，本公司无需说明的资产负债表日后非调整

    

    事项。

    

    十四、其他重要事项泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    70

    

    1、本公司的控股子公司泸州滋补酒业有限公司(以下简称“滋补公司”)与原独家经销商

    

    四川川南糖酒公司(以下简称“川南公司”)因发生经济合同纠纷，经四川省高院终审判决，川

    

    南公司应偿付滋补公司货款4,244,047.70 元及利息，滋补公司应付川南公司违约金

    

    1,819,855.80 元，品叠后滋补公司应收川南公司的债权为2,424,191.90 元货款及利息。滋补

    

    公司已提请泸州中院强制执行，法院正在调查和执行过程中。

    

    2、根据本公司与四川福华集团实业有限公司签订的承包经营合同，由四川福华集团实

    

    业有限公司承包泸州时代酒业有限公司，承包期限7 年。在承包期间由四川福华集团实业

    

    有限公司独立享有泸州时代酒业有限公司的生产经营管理权、人事管理权等。在承包期间，

    

    四川福华集团实业有限公司每年固定向本公司支付承包费60 万元人民币。

    

    3、根据本公司与泸州土产果品经营站签订的承包经营合同，由泸州土产果品经营站承

    

    包泸州滋补有限责任公司，承包期限7 年。在承包期间由泸州土产果品经营站独立享有泸

    

    州滋补酒业有限责任公司的生产经营管理权、人事管理权等。在承包期间，从2005 年5 月

    

    1 日起泸州土产果品经营站每年固定向本公司支付承包费60 万元人民币。

    

    4、根据本公司2006 年股票期权激励计划（草案）：泸州老窖股份授予激励对象2,400

    

    万份股票期权，每份股票期权拥有在可行权日以行权价格和行权条件购买一股泸州老窖股

    

    票的权利。本激励计划的股票来源为泸州老窖向激励对象定向发行2,400 万股泸州老窖股

    

    票。本次授予的股票期权所涉及的标的股票总数为2,400 万股，占本激励计划签署时泸州

    

    老窖股本总额841,399,673 股的2.85%。泸州老窖股票期权有效期内发生资本公积转增股本、

    

    派发股票红利、股份拆细或缩股等事宜，股票期权数量及所涉及的标的股票总数将做相应

    

    的调整。由于国务院国资委对股票期权已出台具体实施办法，报告期内本公司按照国资委

    

    的相关要求正在对股票期权计划进行规范。

    

    除上述事项外，截至2009 年6 月30 日止，本公司没有需要披露的其他重要事项。

    

    十五、补充资料

    

    1、非经常性损益

    

    根据证监会2008 年10 月31 日公告〔2008〕43 号《公开发行证券的公司信息披露解

    

    释性公告第1 号》，本公司非经常性损益如下：

    

    序号 项目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    1

    

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

    

    部分 28,333,302.87

    

    2 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免

    

    3 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

    

    150,000.00泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    71

    

    关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享

    

    受的政府补助除外

    

    4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    

    5

    

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

    

    得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的

    

    收益

    

    6 非货币性资产交换损益

    

    7 委托他人投资或管理资产的损益

    

    8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    

    9 债务重组损益

    

    10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    

    11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    

    12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    

    13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    

    14

    

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

    

    交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

    

    益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

    

    售金融资产取得的投资收益

    

    15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    

    16 对外委托贷款取得的损益

    

    17

    

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

    

    变动产生的损益

    

    18

    

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

    

    性调整对当期损益的影响

    

    19 受托经营取得的托管费收入

    

    20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,134,298.05 -25,042,277.11

    

    21 其他

    

    22 减：所得税影响 246,074.51 -822,756.44

    

    23 合计 -738,223.54 2,468,269.32

    

    24 归属于母公司所有者的非经常性损益 -665,311.52 2,484,598.37

    

    25 归属于少数股东的非经常性损益 -72,912.02 -16,329.05泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    72

    

    2、重要财务指标

    

    （1）基本每股收益和稀释每股收益

    

    净资产收益率% 每股收益

    

    项目

    

    全面摊薄加权平均

    

    基本每股

    

    收益

    

    稀释每

    

    股收益

    

    2009 年1-6 月

    

    归属于公司普通股股东的净利润 24.88 21.82 0.6110 0.6110

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 24.90 21.84 0.6115 0.6115

    

    2008 年1-6 月

    

    归属于公司普通股股东的净利润 25.07 25.46 0.5318 0.5318

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 24.98 25.37 0.53 0.53

    

    （2）计算过程

    

    项目 序号 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    

    分子：

    

    归属于本公司普通股股东的净利润 1 851,940,512.40 741,493,355.51

    

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股

    

    股东净利润的非经常性损益

    

    2

    

    -665,311.52 2,484,598.37

    

    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性

    

    损益后的净利润

    

    3=1-2

    

    852,605,823.92 739,008,757.14

    

    分母：

    

    年初股份总数 4 1,394,239,476.00 871,399,673.00

    

    公积金转增股本或股票股利分配等增加

    

    股份数

    

    5

    

    522,839,803.00

    

    发行新股或债转股等增加股份数 6

    

    发行新股或债转股等增加股份下月份起

    

    至报告期年末的月份数

    

    7

    

    报告期回购或缩股等减产股份数 8

    

    减少股份下月份起至报告期年末的月份数 9

    

    报告期月份数 10 6 6

    

    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7/10-8×9/10 1,394,239,476.00 1,394,239,476.00

    

    归属于母公司普通股股东的期初净资产12 3,478,055,788.60 2,704,381,164.08泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    73

    

    债转股增加净资产 13

    

    分配现金红利 14 906,255,659.39 487,983,816.86

    

    分配现金红利下月份起至报告期年末的

    

    月份数

    

    15

    

    2

    

    归属于本公司普通股股东的期末净资产16 3,423,740,641.61 2,957,890,702.73

    

    归属于公司普通股股东的加权平均净资产

    

    17=12+1×50%

    

    +13×7/10-14×15/10 3,904,026,044.80 2,912,466,569.55

    

    十六、财务报表的批准

    

    本财务报表于2009 年7 月28 日经本公司第六届二次董事会批准。泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    74

    

    第八章 备查文件

    

    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖

    

    章的会计报表；

    

    二、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公

    

    司文件的正本及公告的原稿。

    

    泸州老窖股份有限公司

    

    董 事 会

    

    二○○九年七月三十日泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    75

    

    资产负债表

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    流动资产：

    

    货币资金 736,943,223.01 696,427,382.15 703,637,937.80 683,114,706.91

    

    交易性金融资产 - - - -

    

    应收票据 348,805,096.10 327,448,445.60 529,389,405.66 501,057,377.33

    

    应收账款 52,042,086.77 44,198,699.26 28,231,795.49 24,599,789.80

    

    预付款项 117,560,407.55 82,449,278.23 61,098,858.79 57,959,857.24

    

    应收利息 - - - -

    

    应收股利 - - - -

    

    其他应收款 69,257,902.86 117,334,643.93 20,984,016.85 62,800,843.11

    

    存货 1,068,043,123.53 1,178,876,508.82 1,188,694,505.06 1,111,197,249.55

    

    一年内到期的非流动资产 - - - -

    

    其他流动资产 - - - -

    

    流动资产合计 2,392,651,839.82 2,446,734,957.99 2,532,036,519.65 2,440,729,823.94

    

    非流动资产： -

    

    可供出售金融资产 - - - -

    

    持有至到期投资 - - - -

    

    长期应收款 - - - -

    

    长期股权投资 1,502,936,954.32 1,625,714,277.69 1,342,643,424.18 1,417,920,747.55

    

    投资性房地产 - - - -

    

    固定资产 789,764,738.33 768,842,824.03 790,575,266.41 771,953,980.23

    

    在建工程 68,767,139.03 63,520,803.72 57,291,699.83 55,854,101.47

    

    工程物资 - - - -

    

    固定资产清理 - - - -

    

    生产性生物资产 - - - -

    

    油气资产 - - - -

    

    无形资产 300,795,210.59 291,575,516.29 298,863,832.19 289,673,241.01

    

    开发支出 - - - -

    

    商誉 - - - -

    

    长期待摊费用 - - - -

    

    递延所得税资产 69,138,567.84 17,438,756.13 71,651,273.67 70,413,272.27

    

    其他非流动性资产 - - - -

    

    非流动资产合计 2,731,402,610.11 2,767,092,177.86 2,561,025,496.28 2,605,815,342.53

    

    资产总计 5,124,054,449.93 5,213,827,135.85 5,093,062,015.93 5,046,545,166.47泸州老窖股份有限公司2009 年半年度

报告

    

    76

    

    资产负债表(续)

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    流动负债：

    

    短期借款 - - - -

    

    交易性金融负债 - - - -

    

    应付票据 139,900,000.00 139,900,000.00 155,550,000.00 155,550,000.00

    

    应付账款 207,305,538.03 179,481,036.16 131,666,100.88 120,828,603.11

    

    预收款项 423,212,955.02 315,196,594.90 708,707,354.13 618,353,756.44

    

    应付职工薪酬 80,989,932.04 80,607,387.99 72,254,126.31 71,876,462.14

    

    应交税费 464,537,223.04 441,086,332.06 376,133,004.99 418,267,250.99

    

    应付利息 - - - -

    

    应付股利 199,388,404.16 199,388,404.16 4,586,400.00 4,586,400.00

    

    其他应付款 161,592,887.33 555,058,538.15 149,735,782.13 248,283,059.12

    

    一年内到期的非流动负债 - - - -

    

    其他流动负债 - - - -

    

    流动负债合计 1,676,926,939.62 1,910,718,293.42 1,598,632,768.44 1,637,745,531.80

    

    非流动负债： - -

    

    长期借款 - - - -

    

    应付债券 - - - -

    

    长期应付款 - - - -

    

    专项应付款 - - - -

    

    预计负债 - - - -

    

    递延所得税负债 - - - -

    

    其他非流动负债 1,606,000.00 1,400,000.00 1,606,000.00 1,400,000.00

    

    非流动负债合计 1,606,000.00 1,400,000.00 1,606,000.00 1,400,000.00

    

    负债合计 1,678,532,939.62 1,912,118,293.42 1,600,238,768.44 1,639,145,531.80

    

    所有者权益（或股东权益）： -

    

    实收资本（或股本） 1,394,239,476.00 1,394,239,476.00 1,394,239,476.00 1,394,239,476.00

    

    资本公积 350,586,362.40 350,533,983.67 350,586,362.40 350,533,983.67

    

    减：库存股 - - - -

    

    专项储备

    

    盈余公积 511,149,486.26 511,149,486.26 511,149,486.26 511,149,486.26

    

    未分配利润 1,167,765,316.95 1,045,785,896.50 1,222,080,463.94 1,151,476,688.74

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者权益合计 3,423,740,641.61 3,301,708,842.43 3,478,055,788.60 3,407,399,634.67

    

    少数股东权益 21,780,868.70 14,767,458.89

    

    所有者权益合计 3,445,521,510.31 3,301,708,842.43 3,492,823,247.49 3,407,399,634.67

    

    负债和所有者权益总计 5,124,054,449.93 5,213,827,135.85 5,093,062,015.93 5,046,545,166.47泸州老窖股份有限公司

2009 年半年度报告

    

    77

    

    利润表

    

    本期累计 上年同期

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、营业收入 2,203,660,711.55 2,221,968,740.76 2,110,224,730.97 2,077,460,257.67

    

    减：营业成本 781,632,818.41 921,434,154.16 743,069,451.58 741,630,531.36

    

    营业税金及附加 117,579,470.32 110,389,853.27 142,247,776.40 140,814,371.08

    

    销售费用 253,339,139.77 226,671,979.45 242,156,703.25 241,855,569.70

    

    管理费用 112,459,934.44 102,876,385.49 102,389,410.91 98,214,391.65

    

    财务费用 1,338,085.80 725,424.64 455,291.08 211,739.50

    

    资产减值损失 3,665,958.36 4,558,108.58 580,152.43 1,991,493.58

    

    加：公允价值变动收益（损

    

    失以“-”号填列）

    

    - - - -

    

    投资收益（损失以“-”

    

    号填列）

    

    160,297,511.98 160,297,511.98 126,075,985.28 119,358,013.51

    

    其中：对联营企业和合

    

    营企业的投资收益

    

    160,297,511.98 160,297,511.98 97,392,682.41 97,392,682.41

    

    二、营业利润（亏损以“-”

    

    号填列）

    

    1,093,942,816.43 1,015,610,347.15 1,005,421,930.41 972,100,174.31

    

    加：营业外收入 528,941.44 445,524.54 2,469,838.76 2,457,282.90

    

    减：营业外支出 1,513,239.49 1,048,393.24 27,512,115.87 27,418,940.78

    

    其中：非流动资产处置损失 863,623.31 863,623.31 3,646.80 3,646.80

    

    三、利润总额（亏损总额以

    

    “-”号填列）

    

    1,092,958,518.38 1,015,007,478.45 980,379,653.49 947,138,516.43

    

    减：所得税费用 236,739,281.85 214,442,611.29 239,028,668.15 232,191,409.00

    

    四、净利润（净亏损以“-”

    

    号填列）

    

    856,219,236.53 800,564,867.16 741,350,985.34 714,947,107.43

    

    归属于母公司所有者的净利

    

    润

    

    851,940,512.40 800,564,867.16 741,493,355.51 714,947,107.43

    

    少数股东损益 4,278,724.13 - -142,370.17 -

    

    五、每股收益： - - - -

    

    （一）基本每股收益 0.61 0.57 0.53 0.51

    

    （二）稀释每股收益 0.61 0.57 0.53 0.51泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    78

    

    现金流量表

    

    本期累计 上年同期

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 2,449,462,651.68 2,450,456,287.42 2,445,233,812.85 2,423,760,121.86

    

    收到的税费返还 682,011.02 682,011.02 74,284.99 74,284.99

    

    收到其他与经营活动有关的现金 16,009,048.60 21,081,835.00 25,513,254.17 59,574,303.40

    

    经营活动现金流入小计 2,466,253,711.30 2,472,320,133.44 2,470,821,352.01 2,483,408,710.25

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 895,821,256.81 957,359,692.72 1,245,372,934.35 1,237,105,164.01

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 47,052,097.15 45,257,125.66 60,629,352.23 58,661,663.56

    

    支付的各项税费 519,279,959.13 500,314,362.71 473,298,598.66 455,606,144.66

    

    支付其他与经营活动有关的现金 245,523,120.47 186,694,824.05 241,612,261.39 286,302,701.12

    

    经营活动现金流出小计 1,707,676,433.56 1,689,626,005.14 2,020,913,146.63 2,037,675,673.35

    

    经营活动产生的现金流量净额 758,577,277.74 782,694,128.30 449,908,205.38 445,733,036.90

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金 - 65,445,200.00 65,445,200.00

    

    取得投资收益收到的现金 - 350,000.00 350,000.00

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    

    回的现金净额 - 11,000.00 -

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净

    

    额 - - 6,551,896.58

    

    收到其他与投资活动有关的现金 - - - -

    

    投资活动现金流入小计 - - 65,806,200.00 72,347,096.58

    

    购建固定资产无形资产和其他长期资产支付

    

    的现金 55,957,855.29 50,040,290.06 57,087,951.38 54,254,206.88

    

    投资支付的现金 - 47,500,000.00 300,000.00 5,100,000.00

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净

    

    额 - - 5,369,179.06 -

    

    支付其他与投资活动有关的现金 - - - -

    

    投资活动现金流出小计 55,957,855.29 97,540,290.06 62,757,130.44 59,354,206.88

    

    投资活动产生的现金流量净额 -55,957,855.29 -97,540,290.06 3,049,069.56 12,992,889.70

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金 2,500,000.00 - 17,400,000.00 17,400,000.00

    

    取得借款收到的现金 120,000,000.00 120,000,000.00

    

    收到其他与筹资活动有关的现金 3,291,255.07 3,264,229.31 3,101,430.48 3,026,982.48

    

    筹资活动现金流入小计 125,791,255.07 123,264,229.31 20,501,430.48 20,426,982.48

    

    偿还债务支付的现金 120,000,000.00 120,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 675,043,308.79 675,043,308.79 487,565,791.57 470,717,178.23

    

    支付其他与筹资活动有关的现金 62,083.52 62,083.52 502,283.98 502,283.98

    

    筹资活动现金流出小计 795,105,392.31 795,105,392.31 488,068,075.55 471,219,462.21

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -669,314,137.24 -671,841,163.00 -467,566,645.07 -450,792,479.73

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -333,388.75 -333,388.75

    

    五、现金及现金等价物净增加额 33,305,285.21 13,312,675.24 -14,942,758.88 7,600,058.12泸州老窖股份有限公司2009 年

半年度报告

    

    79

    

    加：期初现金及现金等价物余额 703,637,937.80 683,114,706.91 444,308,234.54 411,417,961.42

    

    六、期末现金及现金等价物余额 736,943,223.01 696,427,382.15 429,365,475.66 419,018,019.54泸州老窖股份有限公司

2009 年半年度报告

    

    80

    

    合并所有者权益(股东权益)变动表

    

    本期金额

    

    项目 归属于母公司所有者权益

    

    股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 其他

    

    少数股东权益所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 1,394,239,476 350,586,362.40 511,149,486.26 1,222,080,463.94 14,767,458.89 3,492,823,247.49

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 1,394,239,476 350,586,362.40 511,149,486.26 1,222,080,463.94 14,767,458.89 3,492,823,247.49

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -54,315,146.99 7,013,409.81 -47,301,737.18

    

    （一）净利润 851,940,512.40 7,013,409.81 858,953,922.21

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计 851,940,512.40 7,013,409.81 858,953,922.21

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 -906,255,659.39 -906,255,659.39

    

    1、提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配 -906,255,659.39 -906,255,659.39

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 1,394,239,476 350,586,362.40 511,149,486.26 1,167,765,316.95 21,780,868.70 3,445,521,510.31

泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    81

    

    合并所有者权益(股东权益)变动表（续）

    

    上年金额

    

    项目 归属于母公司所有者权益

    

    股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 其他

    

    少数股东权益所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 871,399,673.00 702,924,243.50 389,612,456.32 740,444,791.26 6,384,034.04 2,710,765,198.12

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 871,399,673.00 702,924,243.50 389,612,456.32 740,444,791.26 6,384,034.04 2,710,765,198.12

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 522,839,803.00 -348,559,869.00 79,229,604.65 15,456,459.94 

268,965,998.59

    

    （一）净利润 741,493,355.51 -142,370.17 741,350,985.34

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,801,169.89 -1,801,169.89

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他 -1,801,169.89 -1,801,169.89

    

    上述（一）和（二）小计 741,493,355.51 -1,943,540.06 739,549,815.45

    

    （三）所有者投入和减少资本 17,400,000.00 17,400,000.00

    

    1.所有者投入资本 17,400,000.00 17,400,000.00

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 174,279,934.00 -662,263,750.86 -487,983,816.86

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配 -487,983,816.86 -487,983,816.86

    

    3．其他 174,279,934.00 -174,279,934.00

    

    （五）所有者权益内部结转 348,559,869.00 -348,559,869.00

    

    1．资本公积转增资本（或股本） 348,559,869.00 -348,559,869.00

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 1,394,239,476.00 354,364,374.50 389,612,456.32 819,674,395.91 21,840,493.98 

2,979,731,196.71泸州老窖股份有限公司2009 年半年度报告

    

    82

    

    母公司所有者权益(股东权益)变动表

    

    本年金额

    

    项目 归属于母公司所有者权益

    

    股本 资本公积 减：库存股 专项准备 盈余公积 未分配利润

    

    所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 1,394,239,476 350,586,362.40 511,149,486.26 1,151,476,688.74 3,407,399,634.67

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 1,394,239,476 350,586,362.40 511,149,486.26 1,151,476,688.74 3,407,399,634.67

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -105,690,792.23 -105,690,792.23

    

    （一）净利润 800,564,867.16 800,564,867.16

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计 800,564,867.16 800,564,867.16

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 -906,255,659.39 -906,255,659.39

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配 -906,255,659.39 -906,255,659.39

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 1,394,239,476 350,586,362.40 511,149,486.26 1,045,785,896.50 3,301,708,842.43泸州老窖股份有

限公司2009 年半年度报告

    

    83

    

    母公司所有者权益(股东权益)变动表(续)

    

    上年金额

    

    项目 归属于母公司所有者权益

    

    股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润

    

    所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 871,399,673.00 702,871,864.77 389,612,456.32 719,907,170.13 2,683,791,164.22

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 871,399,673.00 702,871,864.77 389,612,456.32 719,907,170.13 2,683,791,164.22

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 522,839,803.00 -348,559,869.00 17,400,000.00 52,683,356.57 

244,363,290.57

    

    （一）净利润 714,947,107.43 714,947,107.43

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 17,400,000.00 17,400,000.00

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他 17,400,000.00 17,400,000.00

    

    上述（一）和（二）小计 17,400,000.00 714,947,107.43 732,347,107.43

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 174,279,934.00 -662,263,750.86 -487,983,816.86

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配 -487,983,816.86 -487,983,816.86

    

    3．其他 174,279,934.00 -174,279,934.00

    

    （五）所有者权益内部结转 348,559,869.00 -348,559,869.00

    

    1．资本公积转增资本（或股本） 348,559,869.00 -348,559,869.00

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 1,394,239,476.00 354,311,995.77 407,012,456.32 772,590,526.70 2,928,154,454.79