泸州老窖股份有限公司
               2018 年度内部控制评价报告

泸州老窖股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内

部控制监管要求，结合本公司(以下简称“公司”)内部控制制度和

评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司

截止基准日 2018 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。

     一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部

控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会

的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负

责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、

监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性

陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发

展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标

提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰

当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果

推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论
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    （一）根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内

部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事

会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    （二）根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内

部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    （三）自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日

之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定了纳入本次评价范围的主要单位、

业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要是泸州老窖股份

公司及其下属子公司，主要单位包括：泸州老窖股份有限公司、泸

州老窖酿酒有限责任公司、泸州老窖股份有限公司销售公司、泸州

老窖旅游文化有限责任公司、泸州老窖电子商务股份有限公司、泸

州老窖博大酒业营销有限公司（含泸州老窖博盛恒祥酒类销售有限

公司）、泸州老窖优选供应链管理有限公司等公司，纳入评价范围单

位资产总额占公司合并财务报表资产总额 90%以上，营业收入合计

占公司合并财务报表营业收入总额的 90%以上；纳入评价范围的主

要业务和事项包括:公司内控环境、资金管理、资产管理、采购管理、

销售管理、人力资源管理、一般信息系统管理、财务报告与披露管

理、工程管理等；重点关注的高风险领域主要包括工程管理、财务

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报告与披露管理等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了

公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、

《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》组织开展

内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷

和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风

险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，

研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前

年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
  重要程度项目           一般缺陷            重要缺陷              重大缺陷
                                        利润总额的 3%≤错报
利润总额潜在错报 错报<利润总额的 3%                           错报≥利润总额的 5%
                                         ＜利润总额的 5%
                      错报<资产总额的 资产总额的 0.5%≤错
资产总额潜在错报                                              错报≥资产总额的 1%
                           0.5%         报＜资产总额的 1%
                                        经营收入的 3%≤错报
经营收入潜在错报 错报<经营收入的 3%                           错报≥经营收入的 5%
                                         ＜经营收入的 5%
                     错报<所有者权益的 所有者权益的 3%≤错 错报≥所有者权益的
所有者权益潜在错报
                            3%          报＜所有者权益的 5%           5%

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：


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    具有以下特征的缺陷定为重大缺陷：（1）对已经公告的财务报

告出现的重大差错进行错报更正（由于政策变化或其他客观因素变

化导致的对以前年度的追溯调整除外）；（2）审计师发现的、未被识

别的当期财务报告的重大错报；（3）高级管理层中任何程度的舞弊

行为；（4）审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督

无效。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
  重要程度项目          一般缺陷            重要缺陷          重大缺陷
                    损失<净利润总额的 净利润总额的 3%≤损 损失≥净利润总额的
 直接财产损失金额
                           3%          失＜净利润总额的 5%       5%

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     具有以下特征的缺陷定为重大缺陷：（1）违反国家法律、法规；

（2）企业决策程序不科学，如决策失误，导致重大交易失败；（3）

管理人员或技术人员大量流失；（4）重要业务缺乏制度控制或制度

系统性失效，重要的经济业务虽有内控制度指引，但没有有效的运

行；（5）重大缺陷没有在合理期间得到整改。

     (三)内部控制缺陷认定及整改情况

     1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不

存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

     2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内不存
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在公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。



                      董事长(已经董事会授权): 刘淼

                                 〔公司签章〕

                           泸州老窖股份有限公司

                             2019 年 4 月 26 日




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