泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
泸州老窖股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 8 月
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泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人刘淼、主管会计工作负责人谢红及会计机构负责人(会计主管
人员)颜理声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
受到风险、不明朗因素及假设的影响，本报告中基于对未来政策和经济
情况的主观假定和判断而做出的涉及经营目标、未来计划等前瞻性描述，可
能与实际结果有重大差异。该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，投资
者及相关人士应当对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测和承诺
之间的差异。
本公司已在本报告中披露可能存在的风险因素，敬请投资者注意投资风
险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义................................................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标........................................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析.......................................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 .............................................................................................................................................................. 22
第五节 环境和社会责任............................................................................................................................................... 24
第六节 重要事项 .............................................................................................................................................................. 27
第七节 股份变动及股东情况..................................................................................................................................... 32
第八节 优先股相关情况............................................................................................................................................... 39
第九节 债券相关情况.................................................................................................................................................... 40
第十节 财务报告 .............................................................................................................................................................. 43
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
“公司”、“本公司”、“泸州老
指 泸州老窖股份有限公司
窖”
“老窖集团” 指 泸州老窖集团有限责任公司
“兴泸集团” 指 泸州市兴泸投资集团有限公司
“泸州市国资委” 指 泸州市国有资产监督管理委员会
“华西证券” 指 华西证券股份有限公司
“泸州银行” 指 泸州市商业银行股份有限公司
“销售公司” 指 泸州老窖销售有限公司
“酿酒公司” 指 泸州老窖酿酒有限责任公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 泸州老窖 股票代码 000568
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 泸州老窖股份有限公司
公司的中文简称（如有） 泸州老窖
公司的外文名称（如有） Luzhou Laojiao Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
LZLJ
有）
公司的法定代表人 刘淼
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王洪波 王川
四川省泸州市南光路泸州老窖营销网 四川省泸州市南光路泸州老窖营销网
联系地址
络指挥中心 络指挥中心
电话 （0830）2398826 （0830）2398826
传真 （0830）2398864 （0830）2398864
电子信箱 dsb@lzlj.com dsb@lzlj.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 11,664,377,552.94 9,317,097,027.05 25.19%
归属于上市公司股东的净利
5,531,926,340.44 4,226,316,722.25 30.89%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 5,496,265,842.50 4,208,650,132.88 30.59%
（元）
经营活动产生的现金流量净
4,077,014,965.34 2,738,237,039.90 48.89%
额（元）
基本每股收益（元/股） 3.76 2.89 30.10%
稀释每股收益（元/股） 3.76 2.89 30.10%
加权平均净资产收益率 17.96% 16.78% 1.18%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 45,206,239,893.13 43,211,782,005.68 4.62%
归属于上市公司股东的净资
28,982,624,244.86 28,040,247,005.94 3.36%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
19,789,402.07 详见本附注五、（四十四）
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
9,141,196.38 详见本附注五、（四十）与（四十五）
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资 详见本附注五、（四十一）与五、（四
10,690,773.61
产、交易性金融负债产生的公允价值 十二）
变动损益，以及处置交易性金融资
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产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和 详见本附注五、（四十五）和（四十
9,186,723.82
支出 六）
减：所得税影响额 11,930,835.44
少数股东权益影响额（税后） 1,216,762.50
合计 35,660,497.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司属酒、饮料和精制茶制造业中的白酒细分行业，以专业化白酒产品设计、生产、销售为主要经营模式，主要产品
包括“国窖 1573”“泸州老窖”等系列白酒，主要综合指标位于白酒行业前列。
近年来，白酒行业主要受到消费总量紧缩、消费人群减少、疫情跌宕起伏等冲击，但也迎来政策支持、品牌集中、市
场净化等机遇，行业头部企业迎来发展红利期。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
公司具备食品经营许可证 5 张，生产模式为自产，主营“国窖 1573”“泸州老窖”等系列白酒的研发、生产和销售。
报告期内，公司紧紧围绕“提质量、强文化、快突破”的发展主题，拼搏实干、奋力攻坚，坚持推进“七个聚焦”，
持续升级品牌高度，坚定筑牢品质根基，全面强化风险防范，保持了良性快速的发展势头，2022 年上半年，公司实现营
业收入 116.64 亿元，同比增长 25.19%，实现归属于上市公司股东的净利润 55.32 亿元，同比增长 30.89%。在充满竞争
和不确定性的市场环境中取得了较为优异的成绩。
（一）报告期内主要工作成效
1.坚持推进“七个聚焦”，市场体量稳步提升
全面启动“百城计划”，全国化市场布局纵深推进，营销协同能力持续提升。优化升级“浪潮计划”，线下核心消
费者精准触达，消费创新能力日益增强。深化“双 124”工程建设，消费者培育能力不断强化。加快推进“三网融合、
五流贯通、多码关联”工程，营销数字化、智能化程度不断提升。
2.持续升级品牌高度，名酒形象价值回归
坚持塑造品牌特色 IP，从文化、体育、节庆层面增强品牌文化记忆，品牌影响力进一步增强。创新品牌理念，持续
构建消费场景，泸州老窖高端化、时尚化、年轻化的品牌内涵进一步丰富。充分利用“活态双国宝”品牌独有核心资产，
打造非遗类品牌文化 IP，品牌价值及消费者体验进一步提升。
3.全力推进重大项目，智慧生产加快布局
加快推进酿酒数智化项目、泸州老窖智能酿造技改项目、智能化包装中心技改项目等一系列重大项目的筹划和建设，
促进酿酒体系标准化、生产自动化、过程数字化和管理精细化，智能工厂建设迈上新台阶。
4.坚定筑牢品质根基，科研成果加快转化
强化科研管理，狠抓项目落实，围绕酿酒功能微生物、生产工艺创新、清洁化生产等方向开展应用性和前瞻性重点
研究项目 9 项，参与制定或修订国家标准 4 个、团体标准 11 个，专利申请 47 件，专利授权 36 件，关键成果实现较大突
破。
5.全面强化风险防范，企业发展保驾护航
一是强化政治监督，压紧压实全面从严治党责任。二是防范廉洁风险，持续实施纪法教育全覆盖。三是防范管理风
险，精准施治理重点领域关键环节。四是开展安全环保隐患治理专项监督，公司安全环保隐患治理闭环管理切实加强。
（二）下半年主要工作措施
2022 年下半年，公司将重点做好以下工作：
1.强化营销攻坚，全面优化布局
按照“战略聚焦、运营升级、全员激活” 的营销工作方针，继续推进“七个聚焦”，全力以赴促进销售扩张。围绕
战略落地，强化闭环运行，推动销售体系组织效能提升。聚焦一线业务，强化赋能下沉，加快推进数字化建设，不断提
升营销服务保障能力。
2.强化文化铸魂，助力品牌赋能
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加快推进“泸州老窖博物馆及国窖广场改造升级”等文化工程建设；持续改进国宝窖池、纯阳洞、乾坤酒堡等景区
形象和服务水平，不断提升来泸消费者和游客的体验感与参与度。持续推进以消费者建设为中心的特色品牌活动，扩大
“七星盛宴”等品牌营销活动影响力和覆盖面。
3.强化智慧生产，不断强本固基
推动生产全流程数字化管理，持续攻关酿造机理、绿色酿造等前沿关键技术，不断提升酿酒资源利用率和生产效率。
继续深化产学研融合，驱动智能酿造产业技术升级。继续加强加快推进各类横向科技项目联合攻关，在酿造原粮研究、
酿造工艺研究等领域加快突破、转化成果。
4.强化管理协同，加快赋能升级
进一步优化、深化和细化“十四五”规划，重点形成涉及人、财、物、产、供、销部门的专项规划和落地计划。通
过流程优化和制度优化，加快各领域的组织在线、人员在线和业务在线进程，构建知识共享体系，持续推动协同效能提
升。
5.强化人才增效，持续释放动能
不断优化科学有效的职业岗位体系，继续完善科学的项目立项、实施、评估、激励机制，实行项目育人，通过骨干
人才、后备人才领办、创办项目，在项目推进中提升人才专业知识水平，拓宽开放创新视野，增强管理领导能力。
6.强化党建引领，推动公司发展
持续抓好党的二十大精神、省第十二次党代会精神、市第九次党代会精神等学习宣传贯彻落实，凝聚思想共识和奋
斗合力；持续深化党建促发展，推动基层“五型党组织”创建，推动党建工作与公司工作深度融合、相互促进，以改革
发展成果检验党组织的工作和战斗力。
品牌运营情况
公司坚定走“回归中华名酒价值”的发展道路，聚焦“双品牌、三品系、大单品”战略，国窖 1573 稳居中国高端白
酒阵营；泸州老窖 1952 以价格和形象高度担负起引领泸州老窖系列品牌复兴的使命；特曲和窖龄酒注重协同发展，站稳
关键价格带；头曲实现价格、配额、品牌等运营升级，黑盖启动核心城市布局和品鉴推广，筑牢泸州老窖发展塔基；创
新产品不断探索新模式，实现新突破，加快开辟核心市场，迅速打开局面。经过多年奋斗，公司已成功转型成为“全面
以消费者为中心”的新型酒类头部企业。
主要销售模式
公司目前主要有两种销售模式：
1、传统渠道运营模式：主要为线下经销商授权经销模式，公司按产品线分区域与经销商建立合作关系，公司直接向
经销商供货，再由经销商向消费者和终端网点进行销售。
2、新兴渠道运营模式：主要为线上销售运营，公司与电商平台、自媒体、网络主播等建立合作关系，通过线上平台
的旗舰店、专卖店、直播间等网络终端实现面向消费者的销售。
经销模式
适用 □不适用
1、主要销售模式情况
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
年同期增减 年同期增减 同期增减
分销售模式
传统渠道运营模式 10,837,418,201.38 1,470,222,316.16 86.43% 25.09% 25.76% -0.08%
新兴渠道运营模式 711,909,071.06 125,369,248.70 82.39% 33.88% 6.84% 4.46%
2、经销商情况
单位：个
地区 报告期末经销商数量 报告期内增加数量 报告期内减少数量 经销商数量比上 重大变动说明
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年同期增减
（%）
境内 1,526 134 391 -19.64
境外 112 6 42 3.70
3、经销商的主要结算方式、经销方式
公司对经销商的主要结算方式为先款后货，经销方式为授权经销。
4、公司前五大经销客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 7,761,468,899.89
前五名客户合计销售金额占报告期销售总额比例 66.54%
前五名客户销售额中关联方销售额占报告期销售总额
0.00%
比例
公司无对前五大经销客户的期末应收账款。
5、公司前五大经销客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占报告期销售总额比例
1 第一名 5,457,865,851.83 46.79%
2 第二名 993,270,897.91 8.52%
3 第三名 535,236,995.88 4.59%
4 第四名 440,125,552.78 3.77%
5 第五名 334,970,601.49 2.87%
合计 -- 7,761,469,889.89 66.54%
门店销售终端占比超过 10%
□适用 不适用
线上直销销售
适用 □不适用
公司主要产品销售情况参见第三节三、主营业务分析中 “占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情
况”。公司主要产品均在线上销售，主要合作平台有京东、天猫等。
占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%
□适用 不适用
采购模式及采购内容
单位：元
采购模式 采购内容 主要采购内容的金额
有机原粮通过合作模式采购，由有机
原粮基地供应；其他原粮及包材招标 原材料 2,613,369,460.39
采购
按照泸州市发改委、物价局统一定价
燃料及动力 87,266,233.44
采购及招标采购
招标采购 低值易耗品 29,289,051.04
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
□适用 不适用
主要外购原材料价格同比变动超过 30%
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□适用 不适用
主要生产模式
公司主要生产模式为自产。
委托加工生产
□适用 不适用
营业成本的主要构成项目
单位：元
行业分类 项目 本报告期 上年同期 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
酒类 原材料 1,362,639,995.08 85.40% 1,118,577,468.66 86.95% 21.82%
酒类 人工工资 97,048,667.74 6.08% 69,632,827.38 5.41% 39.37%
酒类 制造费用 135,902,902.04 8.52% 98,238,245.45 7.64% 38.34%
产量与库存量
1、主要产品生产量、销售量、库存量情况
产品分类 产量 销量 库存量 产量同比 销量同比 库存量同比 重大变化说明
（吨） （吨） （吨） （%） （%） （%）
中高档酒类 21,572.12 17,454.26 43,294.91 9.10 22.47 55.73 库存量同比增加，
主要系生产计划调
整所致。
其他酒类 22,758.29 21,852.34 14,581.45 -7.87 -11.28 6.84
2、期末库存量
单位：吨
成品酒 半成品酒（含基础酒）
57,876.36 421,454.38
3、产能情况
单位：吨
主要产品 设计产能 实际产能 在建产能
白酒 170,000 170,000 80,000
二、核心竞争力分析
1、区位自然环境优势
公司所在地泸州位于四川盆地南缘与云贵高原的过渡地带，拥有比同纬度更为温暖湿润、终年不下零度的亚热带气
候。独特的气候、土壤为酿酒的原粮种植创造了得天独厚的条件，培育出的泸州糯红高粱及软质小麦是酿造泸州老窖酒
的主要原料。公司用于酿酒的窖池，全部取材于当地特有的黄泥，粘性强，富含多种矿物质，具有良好的保湿性，再加
上泸州当地丰富、优质的水源，共同形成了泸州老窖酒生产中特有的区位自然环境优势。
2、窖池和酿制技艺优势
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老窖池是浓香型白酒企业产出好酒的根本条件。公司始建于明代万历年间的 1573 国宝窖池群于 1996 年 12 月经国务
院批准成为行业首家“全国重点文物保护单位”；2013 年，泸州老窖 1,619 口百年以上酿酒窖池、16 处酿酒古作坊及三大
天然藏酒洞，一并并入第四批“全国重点文物保护单位”，是行业独一无二，不可复制的资源。“泸州老窖大曲窖池群”于
2006 年、2012 年相继入选《中国世界文化遗产预备名单》。2018 年 11 月，泸州老窖窖池群和酿酒作坊群入选《国家工
业遗产名单》。“泸州老窖酒传统酿制技艺”具有悠久的历史，至今已传承 24 代，是浓香型白酒酿制方法的典型代表，
“泸州老窖酒传统酿制技艺”已于 2006 年 5 月入选首批“国家级非物质文化遗产名录”。1573 国宝窖池群与“泸州老窖酒传
统酿制技艺”共同成为“国窖 1573”及“泸州老窖”系列产品品质最根本的基础和保障。2020 年底，黄舣酿酒生态园全面投
产，公司秉承“传承古法、纯粮酿造、传统工艺、智能科技”的文化内涵，实施自动化、智能化、信息化酿酒技改，建设
包括酿酒车间、制曲车间、原酒储存酒库、能源保障、污水处理设施等在内的白酒生产酿造园区。园区投产后，新增优
质纯粮固态白酒 10 万吨/年、酒曲 10 万吨/年产能和 38 万吨储酒能力，公司生产保障能力实现质的飞跃。
3、品牌优势
品牌是白酒企业的核心经营资源之一，公司品牌优势显著。 “国窖 1573”是中国白酒鉴赏标准级酒品，也是享誉中外
的高档中国白酒之一；“泸州老窖特曲”于 1952 年在中国首届评酒会上获得“四大名酒”称号，是浓香型白酒的典型代表，
是唯一蝉联历届“中国名酒”称号的浓香型白酒，是中国白酒“特曲”品类的开创者。近年来公司成功构建了清晰聚焦的“双
品牌、三品系、大单品”品牌体系，国窖 1573 品牌提升和泸州老窖品牌复兴工程成效显著，品牌辨识度和含金量大大提
升，浓香国酒、浓香正宗的形象渐入人心。
4、质量与研发优势
公司致力于酿造高品质白酒，提倡健康生活，要“让中国白酒的质量看得见”。公司在行业率先打造“有机高粱种
植基地”，建立并完善有机、质量、安全、环境、测量、能源六大管理体系；搭建起国家固态酿造工程技术研究中心、
国家酒检中心、国家博士后工作站等科研平台，以强大的科技力量支撑推动产品的持续创新升级。近年来，公司在制曲、
酿酒的信息化、自动化技改方面进行了大量探索，充分依托国家工业设计中心等科技创新平台，持续深化与中科院、江
南大学等高校及科研院所的合作，承担国家级、省部级项目数十项，获授权的发明专利和实用新型专利数百件，在提升
基酒品质、提高生产效率方面取得了良好效果。
5、人才优势
公司拥有国家级非物质文化遗产代表性传承人 1 名、中国酿酒大师 5 名、中国白酒大师 3 名、中国白酒工艺大师 1
名、中国评酒大师 2 名、正高级工程师 8 名、享受国务院特殊津贴专家 7 名、全国技术能手 4 名、四川省学术和技术带
头人 3 名、天府工匠 2 名、天府科技菁英 1 名，同时培养了包括国家级白酒评委、酿酒高级技师、技师在内的技能型人
才数百名，为公司发展提供了所需的复合型和专业性人才保障。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 11,664,377,552.94 9,317,097,027.05 25.19%
营业成本 1,642,310,550.61 1,335,154,943.46 23.01%
销售费用 1,213,861,984.66 1,183,247,931.92 2.59%
管理费用 542,666,754.49 439,561,779.70 23.46%
财务费用 -126,988,421.10 -128,007,967.42
主要系白酒销售收入
所得税费用 1,800,020,542.39 1,346,062,434.86 33.72%
增长，递延所得税费
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用增加影响所致。
主要系综合研发费用
研发投入 93,892,252.85 51,984,969.33 80.61%
投入增加影响所致。
主要系本期销售商
经营活动产生的现金
4,077,014,965.34 2,738,237,039.90 48.89% 品、提供劳务收到的
流量净额
现金增加所致。
主要系本期向证券类
投资活动产生的现金 公司购买集合资产管
-1,158,401,612.09 -732,184,328.54
流量净额 理计划理财产品所
致。
主要系收到限制性股
筹资活动产生的现金
579,368,826.99 -48,460,474.66 票激励对象认购款影
流量净额
响所致。
主要系本期经营活动
产生的现金流量净额
现金及现金等价物净
3,512,307,170.67 1,956,159,445.84 79.55% 与筹资活动产生的现
增加额
金流量净额增加所
致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
11,664,377,552. 9,317,097,027.0
营业收入合计 100% 100% 25.19%
94 5
分行业
11,549,327,272. 9,195,242,633.9
酒类 99.01% 98.69% 25.60%
44 2
其他收入 115,050,280.50 0.99% 121,854,393.13 1.31% -5.58%
分产品
10,372,408,380. 8,218,296,465.6
中高档酒类 88.92% 88.21% 26.21%
45 1
1,176,918,891.9
其他酒类 10.09% 976,946,168.31 10.48% 20.47%
9
其他收入 115,050,280.50 0.99% 121,854,393.13 1.31% -5.58%
分地区
11,570,386,785. 9,264,547,206.5
境内 99.19% 99.44% 24.89%
08 1
境外 93,990,767.86 0.81% 52,549,820.54 0.56% 78.86%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
11,549,327,2 1,595,591,56
酒类 86.18% 25.60% 24.03% 0.17%
72.44 4.86
分产品
14
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
10,372,408,3 999,050,394.
中高档酒类 90.37% 26.21% 29.31% -0.23%
80.45 79
1,176,918,89 596,541,170.
其他酒类 49.31% 20.47% 16.10% 1.90%
1.99 07
分地区
11,570,386,7 1,596,761,66
境内 86.20% 24.89% 20.34% 0.52%
85.08 8.91
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□适用 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
（1 ）销售费用构成
单位：元
销售费用 本报告期 上年同期 同比增减 重大变动说明
广告宣传费 主要系公司广告宣传活动增加影响所
691,914,456.49 407,510,592.52 69.79%
致。
促销费 142,494,942.50 482,468,677.16 -70.47% 主要系本期促销费投入减少所致。
仓储及物流费 63,874,054.36 48,338,332.97 32.14% 主要系白酒销售收入增长，物流费相
应增加所致。
人工费用 204,443,388.51 183,923,965.82 11.16%
其他 111,135,142.80 61,006,363.45 82.17% 主要系差旅费等费用增加影响所致。
（2 ）广告宣传费构成
单位：元
广告投放 金额
线上广告（不含电视） 122,126,397.73
线下广告 178,363,754.97
电视广告 240,116,375.42
其他（包含品牌创意，展览 151,307,928.37
展示，物料制作，活动策划
等）
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
17,046,109,9 13,513,494,5
货币资金 37.71% 31.27% 6.44%
16.36 80.56
应收账款 1,403,341.54 0.00% 1,628,248.55 0.00% 0.00%
8,713,280,63 7,277,573,16
存货 19.27% 16.84% 2.43%
4.28 6.80
15
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2,657,050,72 2,626,744,23
长期股权投资 5.88% 6.08% -0.20%
3.78 6.25
8,557,024,85 8,089,487,27
固定资产 18.93% 18.72% 0.21%
0.52 4.39
724,127,630. 1,259,845,48
在建工程 1.60% 2.92% -1.32%
54 7.50
48,376,749.3 52,714,810.0
使用权资产 0.11% 0.12% -0.01%
3 4
2,329,543,60 3,510,110,70
合同负债 5.15% 8.12% -2.97%
4.94 1.25
39,336,140.8 40,667,668.0
租赁负债 0.09% 0.09% 0.00%
1 8
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
706,352,2 5,862,846 1,400,000 809,303,2 1,302,911
（不含衍
41.79 .29 ,000.00 16.80 ,871.28
生金融资
产）
4.其他权 -
363,312,1 232,988,0 338,068,2
益工具投 25,218,84 25,000.00
20.43 66.65 75.65
资 4.78
-
应收款项 4,757,631 1,671,605
3,086,025
融资 ,778.64 ,965.76
,812.88
- -
金融资产 5,827,296 232,988,0 1,400,000 809,328,2 3,312,586
19,355,99 3,086,025
小计 ,140.86 66.65 ,000.00 16.80 ,112.69
8.49 ,812.88
- -
5,827,296 232,988,0 1,400,000 809,328,2 3,312,586
上述合计 19,355,99 3,086,025
,140.86 66.65 ,000.00 16.80 ,112.69
8.49 ,812.88
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
16
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面余额 受限原因
银行存款（元） 119,786,289.43 按权责发生制计提的定期存款利息
其他货币资金（元） 11,487,514.43 使用受限制的旅游服务保证金及银行保函保证金
合计 131,273,803.86
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,669,795,904.73 536,408,910.19 211.29%1
注：1 主要系本期向证券类公司购买集合资产管理计划产品所致。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1 ） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
- 其他
境内 12,71 公允 210,6 166,2 8,008 179,0
60121 国泰 31,68 权益 自有
外股 9,156 价值 90,47 91,19 ,357. 10,35
1.SH 君安 0,121 工具 资金
票 .76 计量 6.31 7.62 96 4.38
.93 投资
- 其他
境内 1,030 公允 15,96 12,24 13,27
00224 北化 2,689 70,35 权益 自有
外股 ,000. 价值 3,896 4,581 4,581
6.SZ 股份 ,314. 9.98 工具 资金
票 00 计量 .54 .94 .94
60 投资
其他
境内 51,12 公允 102,1 9,150 60,20 111,3
01983 泸州 权益 自有
外股 0,000 价值 74,62 ,591. 5,213 25,21
.HK 银行 工具 资金
票 .00 计量 1.71 75 .46 3.46
投资
64,86 328,8 - 238,7 8,078 303,6
合计 -- 0.00 0.00 -- --
9,156 28,99 25,21 40,99 ,717. 10,14
17
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
.76 4.56 8,844 3.02 94 9.78
.78
（2 ） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1 ） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
公开发
253,081
2019 行公司 249,000 0 0 0 0.00% 0 无 0
.84
债
存放于
公开发
24,694. 60,354. 97,185. 募集资
2020 行公司 149,400 0 0 0.00% 0
14 6 49 金专用
债
账户
24,694. 313,436 97,185.
合计 -- 398,400 0 0 0.00% -- 0
14 .44 49
募集资金总体使用情况说明
已使用募集资金及尚未使用募集资金总额包含募集资金利息。
（2 ） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 截至期 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期
资项目 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 金承诺 末累计
和超募 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 投资总 投入金
资金投 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
向 (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
酿酒工
程技改
24,420. 292,640
项目 否 不适用 是 否
52 .73
（二期
398,400 398,400 78.67%
工程）
信息管
3,772.1
理系统 否 273.62 不适用 否 否
7
智能化
18
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
升级建
设项目
黄舣酿
酒基地
窖池密 12,043.
否 0 不适用 是 否
封装置 3
购置项
目
黄舣酿
酒基地
制曲配 4,980.2
否 0 不适用 是 否
套设备 5
购置项
目
承诺投
398,400 24,694. 313,436
资项目 -- 1 398,400 -- -- 不适用 -- --
14 .45
小计
超募资金投向
无
24,694. 313,436
合计 -- 398,400 398,400 -- -- 不适用 -- --
14 .45
未达到
计划进
度或预
计收益
的情况 不适用
和原因
（分具
体项
目）
项目可
行性发
生重大
不适用
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资 适用
19
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金投资 2019 年 5 月 14 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于提请公司股东大会授权董事长
项目先 或董事会授权的其他人士全权办理本次公开发行公司债券相关事宜的议案》，同意本次募集资金到位时间与
期投入 项目实施进度不一致时，公司可根据实际情况需要以其他资金（包括自有资金、银行项目贷款等）先行投
及置换 入，待募集资金到位后再予以置换资本金以外的资金投入；截至 2022 年 6 月 30 日止，公司用本次募集资金
情况 置换已预先投入的自筹资金 573,178,496.64 元。
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
尚未使
闲置募集资金储存于公司在广发银行股份有限公司成都分行开立的募集资金专户 9550880046723000135 账号
用的募
内和交通银行股份有限公司泸州分行开立的募集资金专户 517517460013000000860 账号内和民生银行股份有
集资金
限公司成都分行募集资金专户 631395395 账号内以及招商银行股份有限公司成都分行募集资金专户
用途及
028900140410888 账号内。
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 不适用
的问题
或其他
情况
注：1 承诺投资项目募集资金承诺投资总额小计 398,400.00 万元，系本次债券分别于 2019 年 8 月发行
总额 250,000.00 万元和 2020 年 3 月发行总额 150,000.00 万元合计发行总额 400,000.00 万元，扣除已
支付的两次发行费用合计 1,600.00 万元后的金额。
2 因制定公开发行公司债券发行方案时，其核准和发行时间尚有一定不确定性，为保证项目的顺利进行，
并保障公司股东的利益，在四个募投项目的范围内及确保各项目资本金投入不少于总投资额 20%的前提
下，相应募集资金投入顺序和具体金额由股东大会授权董事长或董事会授权的其他人士根据公司实际需
求情况确定。
3 本次募投项目酿酒工程技改项目（二期工程）已于 2020 年 12 月建设完成，工程形象进度达到 100%，
相关子项目质量验收，其他验收、结算工作已于 2021 年 6 月完成。
4 截至 2022 年 6 月 30 日止，本次募投项目信息管理系统智能化升级建设项目仍处于建设阶段。
5 本次募投项目黄舣酿酒基地窖池密封装置购置项目已于 2020 年 12 月建设完成，项目质量验收，其他
验收、结算工作已于 2021 年 6 月完成。
6 本次募投项目黄舣酿酒基地制曲配套设备购置项目已于 2020 年 12 月建设完成，项目质量验收，其他
验收、结算工作已于 2021 年 6 月完成。
7 本次募投项目的投入使本公司生产销售规模进一步扩大、公司综合竞争力得到提高，该投资项目实现
的经济效益无法单独核算。
（3 ） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
20
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
泸州老窖
泸州老窖
系列定型 100,000,0 10,623,09 5,903,661 11,007,30 5,129,170 3,854,305
销售有限 子公司
包装白酒 00.00 0,857.06 ,256.04 8,240.21 ,763.61 ,540.46
公司
销售
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、疫情风险。虽然国内疫情总体逐步好转，但仍有局部多点发生、变异毒株频发现象，国际多地区疫情仍较为严重，持
续影响着白酒需求总量和消费场景。公司将紧密关注国内外疫情状况，严格按照疫情防控要求，积极做好常态化防控，
保障公司生产经营正常、有序开展。
2、宏观经济风险。在疫情、通胀和俄乌战争等不利因素的持续冲击下，我国上半年经济尽管实现了恢复性增长，但增长
基础还不稳固，宏观经济运营风险不容忽视。公司将加强对宏观经济和行业形势的研判，并紧紧围绕“提质量、强文化、
快突破”的发展主题，不断促进公司良性健康发展。
3、环保风险。随着国民环境保护意识不断增强，对白酒行业生产污染物排放等的要求也日益加强。公司将继续坚持环境
保护和管理，切实践行“幸福生活，源于绿色生产”的环保管理观，严格规范“三废”污染防治，并持续攻坚绿色酿造
关键技术，不断促进白酒酿造节能降耗、绿色循环。
4、安全风险。食品安全是备受关注的社会重大问题，白酒生产涉及生产原料加工等过程，产品质量对过程控制的精细化
程度要求高。公司将继续深入践行“让中国白酒的质量看得见”的理念，强化延展质量监管体系，打造更高水平的智能
化、标准化、可视化质量溯源体系。
5、舆情风险。白酒行业常受产业政策、社会责任、行业竞争等舆论影响，头部企业受市场关注度高，存在舆情风险。公
司将在发展的同时，勇担社会责任，并秉承“文化同源、标准同订、市场同拓、规则同守、危难同渡”的行业规则，与
更多优秀的中国企业和品牌携手发展，树立良好市场形象。
21
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《泸州老窖股份
有限公司 2021 年
度股东大会决议
2021 年度股东大 2022 年 06 月 29 2022 年 06 月 30
年度股东大会 63.73% 公告》公告编
会 日 日
号：2022-22
（http://www.cn
info.com.cn/）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李国旺 独立董事 被选举 2022 年 06 月 29 日
龚正英 董事 被选举 2022 年 06 月 29 日
唐时军 监事 被选举 2022 年 06 月 29 日
欧飞 监事 被选举 2022 年 06 月 29 日
孙东升 独立董事 离任 2022 年 06 月 29 日 主动离职
沈才洪 董事 离任 2022 年 05 月 31 日 主动离职
连劲 监事 离任 2022 年 05 月 28 日 主动离职
郭士华 监事 离任 2022 年 05 月 28 日 主动离职
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
公司于 2021 年 9 月 26 日召开第十届董事会七次会议，审议通过了《关于〈泸州老窖股份有限公司 2021 年限制性股票激
励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于〈泸州老窖股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划业绩考核办法〉的议案》
《关于〈泸州老窖股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划管理办法〉的议案》。2021 年 12 月 29 日，公司召开 2021
年第一次临时股东大会审议通过了上述提案，同日，公司召开第十届董事会十二次会议，审议通过了《关于向激励对象
授予限制性股票的议案》，确定以 2021 年 12 月 29 日为授权日，按每股 92.71 元的授予价格，首次向符合授予条件的
22
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
441 名激励对象授予限制性股票 692.86 万股。在确定授予日后的资金缴纳过程中，有 4 名激励对象因个人原因自愿放弃
认购公司拟向其授予的全部限制性股票共计 6.6 万股，实际参与认购的激励对象为 437 人，完成授予登记的限制性股票
数量为 686.26 万股。2022 年 2 月 22 日，公司限制性股票激励计划授予股份上市，公司股份总数由 1,464,752,476 股增
加至 1,471,615,076 股。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
23
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
主要污染
执行的污
公司或子 物及特征 排放口数 排放口分 核定的排 超标排放
排放方式 排放浓度 染物排放 排放总量
公司名称 污染物的 量 布情况 放总量 情况
标准
名称
泸州老窖
化学需氧 罗汉酿酒 21.173 5.4842
股份有限 直接排放 1 50 mg/L 25 t/a 无
量 生态园 mg/L t/a
公司
泸州老窖
罗汉酿酒 0.162 0.0417
股份有限 氨氮 直接排放 1 5 mg/L 2.5 t/a 无
生态园 mg/L t/a
公司
泸州老窖
罗汉酿酒 5.156 1.332
股份有限 总氮 直接排放 1 15 mg/L 7.5 t/a 无
生态园 mg/L t/a
公司
泸州老窖
罗汉酿酒 0.110 0.0284
股份有限 总磷 直接排放 1 0.5 mg/L 0.25 t/a 无
生态园 mg/L t/a
公司
泸州老窖
有组织排 罗汉酿酒 4.336 0.3071
股份有限 颗粒物 2 20 mg/m3 3.9 t/a 无
放 生态园 mg/m3 t/a
公司
泸州老窖
有组织排 罗汉酿酒 0.117 0.0092
股份有限 二氧化硫 2 50 mg/m3 11.5 t/a 无
放 生态园 mg/m3 t/a
公司
泸州老窖
有组织排 罗汉酿酒 25.185 150 2.0337
股份有限 氮氧化物 2 45.4 t/a 无
放 生态园 mg/m3 mg/m3 t/a
公司
泸州老窖
化学需氧 黄舣酿酒 25.905 7.7711
股份有限 间接排放 1 400 mg/L 400 t/a 无
量 生态园 mg/L t/a
公司
泸州老窖
黄舣酿酒 0.156 0.0421
股份有限 氨氮 间接排放 1 30 mg/L 30 t/a 无
生态园 mg/L t/a
公司
泸州老窖
黄舣酿酒 11.028 3.3289
股份有限 总氮 间接排放 1 50 mg/L 50 t/a 无
生态园 mg/L t/a
公司
泸州老窖
黄舣酿酒 0.576 0.1719
股份有限 总磷 间接排放 1 3 mg/L 3 t/a 无
生态园 mg/L t/a
公司
四川泸州
泸州老窖
有组织排 白酒产业 0.854 0.3052
酿酒有限 颗粒物 2 5 mg/m3 5.64t/a 无
放 园区能源 mg/m3 t/a
责任公司
中心
四川泸州
泸州老窖
有组织排 白酒产业 0.952 0.0127
酿酒有限 颗粒物 1 20 mg/m3 3t/a 无
放 园区能源 mg/m3 t/a
责任公司
中心
泸州老窖 有组织排 四川泸州 0.644 0.2125 16.68
二氧化硫 2 35 mg/m3 无
酿酒有限 放 白酒产业 mg/m3 t/a t/a
24
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
责任公司 园区能源
中心
四川泸州
泸州老窖
有组织排 白酒产业 0.384 0.0054
酿酒有限 二氧化硫 1 50 mg/m3 2.2 t/a 无
放 园区能源 mg/m3 t/a
责任公司
中心
四川泸州
泸州老窖
有组织排 白酒产业 37.592 100 13.3981 113.4
酿酒有限 氮氧化物 2 无
放 园区能源 mg/m3 mg/m3 t/a t/a
责任公司
中心
四川泸州
泸州老窖
有组织排 白酒产业 45.478 150 0.6055 22.68
酿酒有限 氮氧化物 1 无
放 园区能源 mg/m3 mg/m3 t/a t/a
责任公司
中心
防治污染设施的建设和运行情况
1、废水方面：公司废水产生区域包括国窖基地、小市基地、皂角巷基地、安宁园区、罗汉酿酒生态园、黄舣酿酒生态园。
其中，国窖基地、小市基地、皂角巷基地、安宁园区高浓度酿酒废水经收集暂存池（罐）暂存，采用汽车罐车转运至本
公司黄舣酿酒生态园废水处理站处理；罗汉酿酒生态园与黄舣酿酒生态园分别建有废水处理站，安装有 COD、氨氮、总
磷、总氮、pH 值、流量自动在线监测仪，实时监测数据并传输至上级主管部门监管平台；公司防治废水污染的治理设施
运行正常，废水总排口达标排放。
2、废气方面：公司废气产生区域包括国窖基地、小市基地、皂角巷基地、罗汉酿酒生态园、黄舣酿酒生态园。其中，国
窖基地使用天然气锅炉，小市基地、皂角巷基地使用直燃式底锅。罗汉酿酒生态园锅炉（20t/h、30t/h），黄舣酿酒生态
园锅炉（20t/h、75t/h、75t/h）安装了废气在线自动监测仪，实时监测数据并传输至上级主管部门监管平台，天然气锅炉
采取了低氮燃烧技术；公司防治废气污染的治理设施运行正常，废气排口达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司新改扩建项目按照相关法律法规要求，项目开工建设前办理环评审批，项目竣工后，按照环评要求进行项目竣工环
保验收，2022 年拟建设项目按相关要求办理审批手续。
突发环境事件应急预案
公司编制了《突发环境事件应急预案（2020 修订版）》《环境风险评估报告》《应急资源调查报告》，上报泸州市环境
应急服务中心备案。公司各单位组织员工对预案进行培训学习，并组织开展了应急预案演练，提高全员对突发环境事件
的应急处置能力。
环境自行监测方案
公司制定了环境自行监测方案，委托第三方机构开展环境自行监测。公司环境信息按规定在“环境信用中国平台”和“四川
省污染源监测信息管理与共享平台”公开自行监测相关信息，接受社会监督。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无
其他应当公开的环境信息
无。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
公司在报告期内通过创新用电模式，实施电能替代交易项目，利用可再生能源水电，减少二氧化碳排放 1400 余吨。
其他环保相关信息
25
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
无。
二、社会责任情况
公司切实增强政治责任、社会责任，深入贯彻落实各级党委对乡村振兴工作的安排部署。2022 年上半年，到古蔺县龙山
镇向田村和红原县麦洼乡滚塘村开展 2022 年新春慰问活动，向 652 户脱贫户、困难户和普通农户发放慰问金和慰问品；
帮助滚塘村开展 2022 年村文化节活动、党建共建、家庭用电线路改造等；继续开展“以购代捐”，购买红原县、古蔺县
定点帮扶农产品；《勇担青春使命 助力乡村振兴》乡村振兴工作案例得到《四川党的建设》杂志、“学习强国”等刊载
宣传；在巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作中，公司被中共四川省委农村工作领导小组评为 2021 年度四川
省“定点帮扶工作先进集体”。
26
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
27
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
我公司通过
刑事执行程
公司就与中
序不能追回 已向湖南省
国农业银行
的损失，由 高级人民法
长沙迎新支
中国农业银 院申请强制
行存款纠纷
行长沙迎新 执行，湖南
提起诉讼，
支行承担 省高级人民
案件已经湖 二审已审 见本节"其
40%的赔偿 法院指定长 2014 年 10
南省高级人 14,942.5 否 结，法院执 他重大事项
责任，中国 沙市中级法 月 15 日
民法院一审 行中。 说明"
农业银行长 院执行。经
和最高人民
沙红星支行 法院执行，
法院终审审
承担 20%的 银行方已部
结，现处于
赔偿责任， 分履行赔偿
法院执行程
其余损失由 责任。
序中。
公司自行承
担。
银行方已部
由中国工商 分履行赔偿
银行南阳中 责任。由于
公司就与中 州支行、中 对该案判项
国工商银行 国工商银行 存在争议，
南阳中州支 南阳分行、 我公司已向
行存款纠纷 三亚农村商 河南省高级
提起诉讼， 业银行红沙 人民法院申
案件已经河 二审已审 支行分别向 请强制执 见本节"其
2015 年 01
南省高级人 15,000 否 结，法院执 我公司支付 行，河南省 他重大事项
月 10 日
民法院一审 行中。 赔偿款 高级人民法 说明"
和最高人民 7,500 万 院指定该案
法院终审审 元、750 万 由南阳市中
结，现处于 元、610.5 级人民法院
法院执行程 万元及相应 执行。现该
序中。 利息，其余 案处于南阳
损失由公司 市中级人民
自行承担。 法院执行程
序中。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
未达到重大
诉讼披露标
1,076.88 否 审理中 无重大影响 审理中
准的其他诉
讼事项
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
28
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的重大关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
29
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2 ） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
券商理财产品 自有资金 80,000 80,000 0 0
信托理财产品 自有资金 30,000 30,000 0 0
其他类 自有资金 20,000 20,000 0 0
合计 130,000 130,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
公司于 2014 年 10 月、2015 年 1 月披露了与中国农业银行长沙迎新支行、中国工商银行南阳中州支行等三处储蓄存款合
同纠纷事项，涉及金额 5 亿元。经过刑事追赃、刑事执行及民事执行，截至本公告披露日，公司共计收回三处储蓄合同
纠纷相关款项 37,095.05 万元。
详细情况参见公司公告：
公告日期 公告编号 公告目录 指定公告网站
2014 年 10 月 15 日 2014-35 《重大诉讼公告》 http://www.cninfo.com.cn/
2014 年 11 月 12 日 2014-41 《重大诉讼进展公告》
2014 年 12 月 6 日 2014-43 《重大诉讼进展公告之二》
30
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2015 年 1 月 10 日 2015-1 《重大事项公告》
2015 年 2 月 4 日 2015-4 《重大事项进展公告》
2015 年 3 月 25 日 2015-11 《重大诉讼进展公告之三》
2015 年 4 月 18 日 2015-20 《重大诉讼进展公告之四》
2015 年 4 月 22 日 2015-21 《重大事项进展公告之二》
2015 年 4 月 24 日 2015-25 《重大诉讼进展公告之五》
2015 年 7 月 15 日 2015-44 《重大诉讼进展公告之六》
2015 年 7 月 22 日 2015-45 《重大诉讼进展公告之七》
2018 年 6 月 6 日 2018-17 《重大诉讼进展公告之八》
2019 年 5 月 7 日 2019-11 《重大诉讼进展公告之九》
2019 年 5 月 17 日 2019-13 《重大诉讼进展公告之十》
2020 年 3 月 24 日 2020-6 《重大诉讼进展公告之十一》
2020 年 5 月 6 日 2020-14 《重大诉讼进展公告之十二》
2020 年 11 月 7 日 2020-34 《重大诉讼进展公告之十三》
2021 年 7 月 6 日 2021-30 《重大诉讼进展公告之十四》
2021 年 12 月 15 日 2021-57 《重大诉讼进展公告之十五》
2021 年 12 月 30 日 2021-64 《重大诉讼进展公告之十六》
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
公司以全资子公司酿酒公司为主体，投资实施泸州老窖智能酿造技改项目（一期），总投资约 478,250.90 万元，本项目
已于 2022 年 8 月 16 日经公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过。具体内容参见《关于子公司实施泸州老窖智能酿造
技改项目（一期）的公告》（公告编号：2022-24）。
31
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
6,862,60 6,862,60 7,110,52
售条件股 247,921 0.02% 0.48%
0 0 1
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
6,862,60 6,862,60 7,110,52
他内资持 247,921 0.02% 0.48%
0 0 1
股
其
中：境内
法人持股
境内
6,862,60 6,862,60 7,110,52
自然人持 247,921 0.02% 0.48%
0 0 1
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
1,464,50 1,464,50
售条件股 99.98% 99.52%
4,555 4,555
份
1、人
1,464,50 1,464,50
民币普通 99.98% 99.52%
4,555 4,555
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
32
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
他
三、股份 1,464,75 6,862,60 6,862,60 1,471,61
100.00% 100.00%
总数 2,476 0 0 5,076
股份变动的原因
适用 □不适用
2022 年 2 月 22 日，公司限制性股票激励计划授予股份上市，公司股份总数由 1,464,752,476 股增加至 1,471,615,076
股。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
公司于 2021 年 9 月 26 日召开第十届董事会七次会议，审议通过了《关于〈泸州老窖股份有限公司 2021 年限制性股票激
励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于〈泸州老窖股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划业绩考核办法〉的议案》
《关于〈泸州老窖股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划管理办法〉的议案》。2021 年 12 月 2 日，公司收到泸州市
国有资产监督管理委员会下发的《泸州市国有资产监督管理委员会关于泸州老窖股份有限公司实施第二期上市公司股权
激励计划的批复》（泸国资考评〔2021〕62 号），原则同意公司实施限制性股票激励计划。2021 年 12 月 29 日，公司召
开 2021 年第一次临时股东大会审议通过了上述提案，同日，公司召开第十届董事会十二次会议，审议通过了《关于向激
励对象授予限制性股票的议案》。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
高管锁定股：
每年按 25%计
算其本年度可
高管锁定股、 转让股份法定
限制性股票激 额度；限制性
刘淼 144,140 0 95,900 240,040
励计划授予股 股票解除限售
票 期参见《关于
限制性股票授
予登记完成的
公告》（公告
33
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
编号：2022-
1）
限制性股票解
除限售期参见
限制性股票激 《关于限制性
林锋 0 0 95,900 95,900 励计划授予股 股票授予登记
票 完成的公告》
（公告编号：
2022-1）
限制性股票解
除限售期参见
限制性股票激 《关于限制性
王洪波 0 0 76,700 76,700 励计划授予股 股票授予登记
票 完成的公告》
（公告编号：
2022-1）
高管锁定股：
每年按 25%计
算其本年度可
转让股份法定
高管锁定股、 额度；限制性
限制性股票激 股票解除限售
沈才洪 103,781 0 76,700 180,481
励计划授予股 期参见《关于
票 限制性股票授
予登记完成的
公告》（公告
编号：2022-
1）
限制性股票解
除限售期参见
限制性股票激 《关于限制性
谢红 0 0 76,700 76,700 励计划授予股 股票授予登记
票 完成的公告》
（公告编号：
2022-1）
限制性股票解
除限售期参见
限制性股票激 《关于限制性
何诚 0 0 76,700 76,700 励计划授予股 股票授予登记
票 完成的公告》
（公告编号：
2022-1）
限制性股票解
除限售期参见
限制性股票激 《关于限制性
张宿义 0 0 76,700 76,700 励计划授予股 股票授予登记
票 完成的公告》
（公告编号：
2022-1）
限制性股票解
除限售期参见
限制性股票激 《关于限制性
熊娉婷 0 0 62,800 62,800 励计划授予股 股票授予登记
票 完成的公告》
（公告编号：
2022-1）
李勇 0 0 62,800 62,800 限制性股票激 限制性股票解
34
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
励计划授予股 除限售期参见
票 《关于限制性
股票授予登记
完成的公告》
（公告编号：
2022-1）
限制性股票解
除限售期参见
其他限制性股 限制性股票激 《关于限制性
票激励对象累 0 0 6,161,700 6,161,700 励计划授予股 股票授予登记
计 票 完成的公告》
（公告编号：
2022-1）
合计 247,921 0 6,862,600 7,110,521 -- --
二、证券发行与上市情况
适用 □不适用
股票及其 发行价格
获准上市 交易终止
衍生证券 发行日期 （或利 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
交易数量 日期
名称 率）
股票类
《关于限
制性股票
授予登记
限制性股 2022 年 02 2022 年 02
92.71 元 6,862,600 6,862,600 完成的公
票 月 22 日 月 21 日
告》（公告
编号：
2022-1）
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
参见本报告第四节公司治理“四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况”。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
112,980 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
泸州老窖
381,088,3 381,088,3
集团有限 国有法人 25.90% 0 0
89 89
责任公司
泸州市兴
365,971,1 365,971,1
泸投资集 国有法人 24.87% 0 0
42 42
团有限公
35
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
司
中国银行
股份有限
公司－招
43,958,45 - 43,958,45
商中证白 其他 2.99% 0
2 3,136,882 2
酒指数分
级证券投
资基金
香港中央
42,667,57 42,667,57
结算有限 境外法人 2.90% 7,227,486 0
4 4
公司
中国证券
33,842,05 33,842,05
金融股份 其他 2.30% 0 0
9 9
有限公司
中国银行
股份有限
公司－易
25,180,00 25,180,00
方达蓝筹 其他 1.71% -820,000 0
0 0
精选混合
型证券投
资基金
中国工商
银行股份
有限公司
－景顺长 18,352,27 18,352,27
其他 1.25% -847,724 0
城新兴成 6 6
长混合型
证券投资
基金
中央汇金
资产管理 13,539,86 13,539,86
国有法人 0.92% 0 0
有限责任 2 2
公司
中国农业
银行股份
有限公司
－易方达 10,573,29 10,573,29
其他 0.72% 0 0
消费行业 3 3
股票型证
券投资基
金
中国银行
股份有限
公司－易
方达优质 其他 0.54% 7,970,000 — 0 7,970,000
精选混合
型证券投
资基金
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
不适用
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
1、老窖集团、兴泸集团均为泸州市国资委下辖国有控股公司，两家公司于 2015 年 12 月
31 日签署一致行动人协议，详细情况参见公司 2016 年 1 月 5 日公告，《关于股东签署一
上述股东关联关系或一
致行动协议的公告》公告编号：2016-1（http://www.cninfo.com.cn/），并于 2021 年 5 月
致行动的说明
27 日续签了一致行动协议，详细情况参见公司 2021 年 5 月 29 日公告，《关于股东续签
一致行动协议的公告》公告编号：2021-18（http://www.cninfo.com.cn/）。2、除此之外，
36
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其余股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人未知。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 不适用
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 不适用
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
泸州老窖集团有限责任 人民币普 381,088,3
381,088,389
公司 通股 89
泸州市兴泸投资集团有 人民币普 365,971,1
365,971,142
限公司 通股 42
中国银行股份有限公司
人民币普 43,958,45
－招商中证白酒指数分 43,958,452
通股 2
级证券投资基金
人民币普 42,667,57
香港中央结算有限公司 42,667,574
通股 4
中国证券金融股份有限 人民币普 33,842,05
33,842,059
公司 通股 9
中国银行股份有限公司
人民币普 25,180,00
－易方达蓝筹精选混合 25,180,000
通股 0
型证券投资基金
中国工商银行股份有限
人民币普 18,352,27
公司－景顺长城新兴成 18,352,276
通股 6
长混合型证券投资基金
中央汇金资产管理有限 人民币普 13,539,86
13,539,862
责任公司 通股 2
中国农业银行股份有限
人民币普 10,573,29
公司－易方达消费行业 10,573,293
通股 3
股票型证券投资基金
中国银行股份有限公司
人民币普
－易方达优质精选混合 7,970,000 7,970,000
通股
型证券投资基金
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股
同上表
东和前 10 名普通股股东
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
姓名 职务 任职状态 期初持股 本期增持 本期减持 期末持股 期初被授 本期被授 期末被授
37
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
数（股） 股份数量 股份数量 数（股） 予的限制 予的限制 予的限制
（股） （股） 性股票数 性股票数 性股票数
量（股） 量（股） 量（股）
刘淼 董事长 现任 192,187 95,900 0 288,087 95,900 0 95,900
董事、总
林锋 现任 0 95,900 0 95,900 95,900 0 95,900
经理
董事、常
务副总经
王洪波 现任 0 76,700 0 76,700 76,700 0 76,700
理、董事
会秘书
沈才洪 副总经理 现任 138,375 76,700 0 215,075 76,700 0 76,700
谢红 财务总监 现任 0 76,700 0 76,700 76,700 0 76,700
何诚 副总经理 现任 0 76,700 0 76,700 76,700 0 76,700
张宿义 副总经理 现任 0 76,700 0 76,700 76,700 0 76,700
董事、副
熊娉婷 现任 0 62,800 0 62,800 62,800 0 62,800
总经理
李勇 副总经理 现任 0 62,800 0 62,800 62,800 0 62,800
1,031,46
合计 -- -- 330,562 700,900 0 700,900 0 700,900
2
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
39
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
适用 □不适用
1、公司债券基本信息
单位：元
还本付息
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 交易场所
方式
本期债券
泸州老窖
按年付
股份有限
息、到期
公司
一次还
2019 年
2019 年 2019 年 2024 年 本。利息
面向合格 19 老窖 112959.S 2,500,00 深圳证券
08 月 27 08 月 28 08 月 28 3.58% 每年支付
投资者公 01 Z 0,000.00 交易所
日 日 日 一次，最
开发行公
后一期利
司债券
息随本金
（第一
一期支
期）
付。
本期债券
泸州老窖 按年付
股份有限 息、到期
公司 一次还
2020 年 2020 年 2020 年 2025 年 本。利息
20 老窖 149062.S 1,500,00 深圳证券
面向合格 03 月 17 03 月 17 03 月 17 3.50% 每年支付
01 Z 0,000.00 交易所
投资者公 日 日 日 一次，最
开发行公 后一期利
司债券 息随本金
（第一期 一期支
付。
在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立合格证券账户的，并且符合《公
司债券发行与交易管理办法》、《证券期货投资者适当性管理办法》和《深圳证券交
投资者适当性安排（如有） 易所债券市场投资者适当性管理办法》及相关法律法规规定的可以参与公司债券认
购和转让的，具备相应风险识别和承担能力的合格投资者（法律、法规禁止购买者
除外）。
适用的交易机制 竞价、报价、询价和协议交易
是否存在终止上市交易的风险
（如 不适用
有）和应对措施
逾期未偿还债券
40
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
□适用 不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
适用 □不适用
“19 老窖 01”期限为 5 年，附第 3 年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。报告期内，不存在触发上述条款
的情形。
3、报告期内信用评级结果调整情况
□适用 不适用
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的
影响
适用 □不适用
为充分、有效地维护债券持有人的利益，发行人为“19 老窖 01”、“20 老窖 01”的按时、足额偿付制定了一系列工作计划，
包括确定专门部门与人员参与管理、安排偿债资金、制定管理措施、聘请监管银行并与监管银行及债券受托管理人签署
三方监管协议、加强信息披露等，形成了一套确保债券安全兑付的保障措施。报告期内，上述情形未发生变化。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 2.42 2.43 -0.41%
资产负债率 35.57% 34.89% 0.68%
速动比率 1.68 1.74 -3.45%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 549,626.58 420,865.01 30.59%
EBITDA 全部债务比 190.37% 145.46% 44.91%
利息保障倍数 62.60 57.98 7.97%
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泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
EBITDA 利息保障倍数 65.13 60.65 7.39%
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泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：泸州老窖股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 17,046,109,916.36 13,513,494,580.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,302,911,871.28 706,352,241.79
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,403,341.54 1,628,248.55
应收款项融资 1,671,605,965.76 4,757,631,778.64
预付款项 146,929,974.32 178,087,688.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 71,286,211.55 28,615,361.96
其中：应收利息
应收股利 35,361,832.34
买入返售金融资产
存货 8,713,280,634.28 7,277,573,166.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 42,689,792.53 111,974,532.91
流动资产合计 28,996,217,707.62 26,575,357,600.02
非流动资产：
43
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,657,050,723.78 2,626,744,236.25
其他权益工具投资 338,068,275.65 363,312,120.43
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 8,557,024,850.52 8,089,487,274.39
在建工程 724,127,630.54 1,259,845,487.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 48,376,749.33 52,714,810.04
无形资产 2,545,348,298.90 2,606,359,188.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,042,852.71 1,463,869.21
递延所得税资产 552,382,268.40 986,112,983.42
其他非流动资产 786,600,535.68 650,384,435.70
非流动资产合计 16,210,022,185.51 16,636,424,405.66
资产总计 45,206,239,893.13 43,211,782,005.68
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,728,943,332.96 2,420,354,469.53
预收款项
合同负债 2,329,543,604.94 3,510,110,701.25
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 474,542,544.93 648,103,740.96
应交税费 1,053,665,059.39 3,173,479,627.79
其他应付款 5,970,193,535.41 652,393,292.60
其中：应付利息
应付股利 4,773,919,306.54
应付手续费及佣金
应付分保账款
44
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 103,015,445.84 86,202,215.03
其他流动负债 302,840,668.64 456,314,391.17
流动负债合计 11,962,744,192.11 10,946,958,438.33
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 3,992,391,967.40 3,990,785,742.23
其中：优先股
永续债
租赁负债 39,336,140.81 40,667,668.08
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 25,455,871.42 28,531,014.28
递延所得税负债 60,413,216.08 67,578,019.93
其他非流动负债
非流动负债合计 4,117,597,195.71 4,127,562,444.52
负债合计 16,080,341,387.82 15,074,520,882.85
所有者权益：
股本 1,471,615,076.00 1,464,752,476.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,573,224,059.40 3,755,354,665.73
减：库存股 613,969,371.60
其他综合收益 141,119,108.43 167,527,152.32
专项储备
盈余公积 1,464,752,476.00 1,464,752,476.00
一般风险准备
未分配利润 21,945,882,896.63 21,187,860,235.89
归属于母公司所有者权益合计 28,982,624,244.86 28,040,247,005.94
少数股东权益 143,274,260.45 97,014,116.89
所有者权益合计 29,125,898,505.31 28,137,261,122.83
负债和所有者权益总计 45,206,239,893.13 43,211,782,005.68
法定代表人：刘淼 主管会计工作负责人：谢红 会计机构负责人：颜理
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 16,303,260,723.80 13,038,549,397.55
交易性金融资产 1,302,911,871.28 706,352,241.79
衍生金融资产
应收票据
45
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款 2,470,496.71 1,207,477.63
应收款项融资
预付款项 1,867,047.31 1,464,893.09
其他应收款 12,991,445,147.03 10,033,554,898.57
其中：应收利息
应收股利 35,361,832.34
存货 682,920,870.61 3,918,211.13
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 31,284,876,156.74 23,785,047,119.76
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 6,163,259,504.13 6,051,400,833.91
其他权益工具投资 337,764,354.02 362,983,198.80
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,066,168,645.05 1,087,640,695.62
在建工程 69,364,075.45 53,881,812.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 304,605.68 573,800.02
无形资产 630,886,123.45 671,147,243.40
开发支出
商誉
长期待摊费用 956,583.53 1,364,659.65
递延所得税资产 110,210,683.40 91,734,925.57
其他非流动资产 500,600.00
非流动资产合计 8,378,914,574.71 8,321,227,769.45
资产总计 39,663,790,731.45 32,106,274,889.21
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 732,367,925.11 83,724,151.54
预收款项
合同负债 2,878,108.46 2,523,947.74
应付职工薪酬 200,547,774.31 234,008,858.96
46
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应交税费 73,236,181.07 285,894,625.64
其他应付款 13,011,301,344.75 1,659,106,919.10
其中：应付利息
应付股利 4,773,919,306.54
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 90,470,476.43 72,625,138.08
其他流动负债 374,154.10 328,113.21
流动负债合计 14,111,175,964.23 2,338,211,754.27
非流动负债：
长期借款
应付债券 3,992,391,967.40 3,990,785,742.23
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,593.91 163,523.64
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 60,413,216.08 67,578,019.93
其他非流动负债
非流动负债合计 4,052,810,777.39 4,058,527,285.80
负债合计 18,163,986,741.62 6,396,739,040.07
所有者权益：
股本 1,471,615,076.00 1,464,752,476.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,559,618,625.79 3,739,666,108.27
减：库存股 613,969,371.60
其他综合收益 139,591,347.02 167,572,013.86
专项储备
盈余公积 1,464,752,476.00 1,464,752,476.00
未分配利润 14,478,195,836.62 18,872,792,775.01
所有者权益合计 21,499,803,989.83 25,709,535,849.14
负债和所有者权益总计 39,663,790,731.45 32,106,274,889.21
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 11,664,377,552.94 9,317,097,027.05
其中：营业收入 11,664,377,552.94 9,317,097,027.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,392,197,692.56 3,859,318,360.86
47
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：营业成本 1,642,310,550.61 1,335,154,943.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,045,859,768.74 992,673,552.12
销售费用 1,213,861,984.66 1,183,247,931.92
管理费用 542,666,754.49 439,561,779.70
研发费用 74,487,055.16 36,688,121.08
财务费用 -126,988,421.10 -128,007,967.42
其中：利息费用 119,589,682.10 75,787,443.01
利息收入 237,072,806.72 206,402,358.25
加：其他收益 10,744,728.17 9,041,045.01
投资收益（损失以“－”号填
57,499,481.86 128,006,644.21
列）
其中：对联营企业和合营
37,796,914.64 121,343,983.69
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
5,862,846.29
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-584,263.98 -218,830.33
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
19,789,402.07 180,849.31
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
7,365,492,054.79 5,594,788,374.39
列）
加：营业外收入 11,135,733.33 25,711,304.83
减：营业外支出 1,949,009.51 8,283,409.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号
7,374,678,778.61 5,612,216,270.14
填列）
减：所得税费用 1,800,020,542.39 1,346,062,434.86
五、净利润（净亏损以“－”号填
5,574,658,236.22 4,266,153,835.28
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
5,574,658,236.22 4,266,153,835.28
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
48
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 5,531,926,340.44 4,226,316,722.25
2.少数股东损益 42,731,895.78 39,837,113.03
六、其他综合收益的税后净额 -25,120,502.64 9,246,453.08
归属母公司所有者的其他综合收益
-26,408,043.89 10,138,274.15
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-18,914,133.57 7,593,799.86
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-18,914,133.57 7,593,799.86
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-7,493,910.32 2,544,474.29
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-9,066,533.27 3,634,687.85
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 1,572,622.95 -1,090,213.56
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
1,287,541.25 -891,821.07
税后净额
七、综合收益总额 5,549,537,733.58 4,275,400,288.36
归属于母公司所有者的综合收益总
5,505,518,296.55 4,236,454,996.40
额
归属于少数股东的综合收益总额 44,019,437.03 38,945,291.96
八、每股收益：
（一）基本每股收益 3.76 2.89
（二）稀释每股收益 3.76 2.89
法定代表人：刘淼 主管会计工作负责人：谢红 会计机构负责人：颜理
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 2,067,048,989.06 2,677,491,673.30
减：营业成本 1,385,687,450.52 1,928,926,973.89
税金及附加 21,846,321.17 21,482,412.01
销售费用
管理费用 471,587,969.18 337,596,961.15
研发费用 21,774,399.61 11,217,192.99
财务费用 -213,866,445.14 -174,298,477.59
其中：利息费用 22,117,787.32 30,742,980.11
49
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息收入 236,000,565.63 205,130,761.41
加：其他收益 2,964,466.60 4,047,195.83
投资收益（损失以“－”号填
52,812,442.16 111,792,244.20
列）
其中：对联营企业和合营企
25,579,283.02 105,134,583.68
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
5,862,846.29
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-103,576.90 -228,556.69
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
19,786,813.38 180,849.31
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
461,342,285.25 668,358,343.50
列）
加：营业外收入 5,439,905.79 16,653,311.55
减：营业外支出 1,671,093.97 4,338,960.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号
465,111,097.07 680,672,694.37
填列）
减：所得税费用 85,788,728.92 140,409,892.00
四、净利润（净亏损以“－”号填
379,322,368.15 540,262,802.37
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
379,322,368.15 540,262,802.37
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -27,980,666.84 11,228,487.71
（一）不能重分类进损益的其他
-18,914,133.57 7,593,799.86
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-18,914,133.57 7,593,799.86
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-9,066,533.27 3,634,687.85
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-9,066,533.27 3,634,687.85
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
50
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 351,341,701.31 551,491,290.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.24 0.37
（二）稀释每股收益 0.24 0.37
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,086,273,014.66 10,852,935,107.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 89,261,122.49 743,477.96
收到其他与经营活动有关的现金 287,930,011.44 496,103,267.09
经营活动现金流入小计 15,463,464,148.59 11,349,781,852.88
购买商品、接受劳务支付的现金 3,622,026,296.99 2,612,739,333.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 699,560,416.16 609,928,620.07
支付的各项税费 5,713,535,332.59 4,320,563,608.28
支付其他与经营活动有关的现金 1,351,327,137.51 1,068,313,251.12
经营活动现金流出小计 11,386,449,183.25 8,611,544,812.98
经营活动产生的现金流量净额 4,077,014,965.34 2,738,237,039.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 814,171,770.96
取得投资收益收到的现金 6,795,921.96 1,412,900.00
处置固定资产、无形资产和其他长
47,943,500.00 275,836.47
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 868,911,192.92 1,688,736.47
购建固定资产、无形资产和其他长
587,312,805.01 733,873,065.01
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,440,000,000.00
51
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,027,312,805.01 733,873,065.01
投资活动产生的现金流量净额 -1,158,401,612.09 -732,184,328.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 636,231,646.00 5,886,464.02
其中：子公司吸收少数股东投资收
5,886,464.02
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 636,231,646.00 5,886,464.02
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
52,502,625.00 52,502,625.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,360,194.01 1,844,313.68
筹资活动现金流出小计 56,862,819.01 54,346,938.68
筹资活动产生的现金流量净额 579,368,826.99 -48,460,474.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
14,324,990.43 -1,432,790.86
影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,512,307,170.67 1,956,159,445.84
加：期初现金及现金等价物余额 13,402,528,941.83 11,568,195,062.81
六、期末现金及现金等价物余额 16,914,836,112.50 13,524,354,508.65
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,334,856,499.28 3,026,181,734.93
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,758,977,124.59 2,396,719,536.21
经营活动现金流入小计 6,093,833,623.87 5,422,901,271.14
购买商品、接受劳务支付的现金 1,596,587,859.22 2,191,470,150.06
支付给职工以及为职工支付的现金 639,918,889.87 562,431,917.32
支付的各项税费 451,760,425.43 350,499,714.09
支付其他与经营活动有关的现金 120,449,483.46 95,820,090.04
经营活动现金流出小计 2,808,716,657.98 3,200,221,871.51
经营活动产生的现金流量净额 3,285,116,965.89 2,222,679,399.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 814,131,144.12
取得投资收益收到的现金 6,795,921.96 1,407,900.00
处置固定资产、无形资产和其他长
47,943,500.00 275,836.47
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 868,870,566.08 1,683,736.47
购建固定资产、无形资产和其他长
53,052,249.25 41,220,364.85
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,440,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
52
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,493,052,249.25 41,220,364.85
投资活动产生的现金流量净额 -624,181,683.17 -39,536,628.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 636,231,646.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 636,231,646.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
52,502,625.00 52,502,625.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 261,142.60 149,580.00
筹资活动现金流出小计 52,763,767.60 52,652,205.00
筹资活动产生的现金流量净额 583,467,878.40 -52,652,205.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,244,403,161.12 2,130,490,566.25
加：期初现金及现金等价物余额 12,938,983,758.82 11,045,051,933.54
六、期末现金及现金等价物余额 16,183,386,919.94 13,175,542,499.79
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,4 3,7 1,4 21, 28, 28,
167 97,
64, 55, 64, 187 040 137
,52 014
一、上年期 752 354 752 ,86 ,24 ,26
7,1 ,11
末余额 ,47 ,66 ,47 0,2 7,0 1,1
52. 6.8
6.0 5.7 6.0 35. 05. 22.
32 9
0 3 0 89 94 83
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,4 3,7 167 1,4 21, 28, 97, 28,
64, 55, ,52 64, 187 040 014 137
二、本年期
752 354 7,1 752 ,86 ,24 ,11 ,26
初余额
,47 ,66 52. ,47 0,2 7,0 6.8 1,1
6.0 5.7 32 6.0 35. 05. 9 22.
53
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
0 3 0 89 94 83
-
三、本期增 817 613 758 942 46, 988
6,8 26,
减变动金额 ,86 ,96 ,02 ,37 260 ,63
62, 408
（减少以 9,3 9,3 2,6 7,2 ,14 7,3
600 ,04
“－”号填 93. 71. 60. 38. 3.5 82.
.00 3.8
列） 67 60 74 92 6 48
9
- 5,5 5,5 5,5
44,
26, 31, 05, 49,
019
（一）综合 408 926 518 537
,43
收益总额 ,04 ,34 ,29 ,73
7.0
3.8 0.4 6.5 3.5
3
9 4 5 8
817 613 210 213
6,8 2,2
（二）所有 ,86 ,96 ,76 ,00
62, 40,
者投入和减 9,3 9,3 2,6 3,3
600 706
少资本 93. 71. 22. 28.
.00 .53
67 60 07 60
629 636 - -
1．所有者 ,36 ,23 6,8 6,8
投入的普通 9,0 1,6 62, 62,
股 46. 46. 600 600
00 00 .00 .00
2．其他权
0.0
益工具持有
0
者投入资本
-
188 217 219
3．股份支 6,8 22, 2,2
,50 ,62 ,86
付计入所有 62, 262 40,
0,3 5,2 5,9
者权益的金 600 ,27 706
47. 22. 28.
额 .00 4.4 .53
67 07 60
0
0.0
4．其他
0
- - -
4,7 4,7 4,7
73, 73, 73,
（三）利润
919 919 919
分配
,30 ,30 ,30
6.5 6.5 6.5
4 4 4
1．提取盈 0.0
余公积 0
2．提取一 0.0
般风险准备 0
- - -
4,7 4,7 4,7
3．对所有 73, 73, 73,
者（或股 919 919 919
东）的分配 ,30 ,30 ,30
6.5 6.5 6.5
4 4 4
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
54
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
15, 15, 15,
（六）其他 626 626 626
.84 .84 .84
1,4 4,5 1,4 21, 28, 29,
613 141 143
71, 73, 64, 945 982 125
,96 ,11 ,27
四、本期期 615 224 752 ,88 ,62 ,89
9,3 9,1 4,2
末余额 ,07 ,05 ,47 2,8 4,2 8,5
71. 08. 60.
6.0 9.4 6.0 96. 44. 05.
60 43 45
0 0 0 63 86 31
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,4 3,7 1,4 16, 23, 23,
186 107
64, 22, 64, 236 074 181
,06 ,01
一、上年期 752 777 752 ,51 ,85 ,86
3,3 1,3
末余额 ,47 ,06 ,47 3,2 8,5 9,8
25. 21.
6.0 3.1 6.0 12. 52. 73.
03 12
0 3 0 43 59 71
加：会
计政策变更
前
期差错更正
55
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
同
一控制下企
业合并
其
他
1,4 3,7 1,4 16, 23, 23,
186 107
64, 22, 64, 236 074 181
,06 ,01
二、本年期 752 777 752 ,51 ,85 ,86
3,3 1,3
初余额 ,47 ,06 ,47 3,2 8,5 9,8
25. 21.
6.0 3.1 6.0 12. 52. 73.
03 12
0 3 0 43 59 71
1,2 1,2 1,2
三、本期增 10, 44,
22, 32, 77,
减变动金额 138 831
109 247 079
（减少以 ,27 ,75
,39 ,66 ,42
“－”号填 4.1 5.9
3.9 8.1 4.1
列） 5 8
7 2 0
4,2 4,2 4,2
10, 38,
26, 36, 75,
138 945
（一）综合 316 454 400
,27 ,29
收益总额 ,72 ,99 ,28
4.1 1.9
2.2 6.4 8.3
5 6
5 0 6
5,8 5,8
（二）所有
0.0 86, 86,
者投入和减
0 464 464
少资本
.02 .02
5,8 5,8
1．所有者
0.0 86, 86,
投入的普通
0 464 464
股
.02 .02
2．其他权
0.0
益工具持有
0
者投入资本
3．股份支
付计入所有 0.0
者权益的金 0
额
0.0
4．其他
0
- - -
3,0 3,0 3,0
04, 04, 04,
（三）利润
207 207 207
分配
,32 ,32 ,32
8.2 8.2 8.2
8 8 8
1．提取盈 0.0
余公积 0
2．提取一 0.0
般风险准备 0
- - -
3．对所有
3,0 3,0 3,0
者（或股
04, 04, 04,
东）的分配
207 207 207
56
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
,32 ,32 ,32
8.2 8.2 8.2
8 8 8
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,4 3,7 1,4 17, 24, 24,
196 151
64, 22, 64, 458 307 458
,20 ,84
四、本期期 752 777 752 ,62 ,10 ,94
1,5 3,0
末余额 ,47 ,06 ,47 2,6 6,2 9,2
99. 77.
6.0 3.1 6.0 06. 20. 97.
18 10
0 3 0 40 71 81
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,464 3,739 1,464 18,87 25,70
167,5
一、上年期 ,752, ,666, ,752, 2,792 9,535
72,01
末余额 476.0 108.2 476.0 ,775. ,849.
3.86
0 7 0 01 14
加：会
57
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,464 3,739 1,464 18,87 25,70
167,5
二、本年期 ,752, ,666, ,752, 2,792 9,535
72,01
初余额 476.0 108.2 476.0 ,775. ,849.
3.86
0 7 0 01 14
三、本期增 - -
-
减变动金额 6,862 819,9 613,9 4,394 4,209
27,98
（减少以 ,600. 52,51 69,37 ,596, ,731,
0,666
“－”号填 00 7.52 1.60 938.3 859.3
.84
列） 9 1
-
379,3 351,3
（一）综合 27,98
22,36 41,70
收益总额 0,666
8.15 1.31
.84
（二）所有 6,862 819,9 613,9 212,8
者投入和减 ,600. 52,51 69,37 45,74
少资本 00 7.52 1.60 5.92
-
1．所有者 629,3 636,2
6,862
投入的普通 69,04 31,64
,600.
股 6.00 6.00
00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 -
6,862 190,5 219,7
付计入所有 22,26
,600. 83,47 08,34
者权益的金 2,274
00 1.52 5.92
额 .40
4．其他
- -
4,773 4,773
（三）利润
,919, ,919,
分配
306.5 306.5
4 4
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有 4,773 4,773
者（或股 ,919, ,919,
东）的分配 306.5 306.5
4 4
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
58
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,471 4,559 1,464 14,47 21,49
613,9 139,5
四、本期期 ,615, ,618, ,752, 8,195 9,803
69,37 91,34
末余额 076.0 625.7 476.0 ,836. ,989.
1.60 7.02
0 9 0 62 83
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,464 3,706 1,464 14,30 21,12
185,4
一、上年期 ,752, ,816, ,752, 5,883 7,646
41,30
末余额 476.0 950.1 476.0 ,685. ,889.
2.55
0 2 0 01 68
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,464 3,706 1,464 14,30 21,12
185,4
二、本年期 ,752, ,816, ,752, 5,883 7,646
41,30
初余额 476.0 950.1 476.0 ,685. ,889.
2.55
0 2 0 01 68
三、本期增 - -
减变动金额 11,22 2,463 2,452
（减少以 8,487 ,944, ,716,
“－”号填 .71 525.9 038.2
列） 1 0
（一）综合 11,22 540,2 551,4
收益总额 8,487 62,80 91,29
59
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
.71 2.37 0.08
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
3,004 3,004
（三）利润
,207, ,207,
分配
328.2 328.2
8 8
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有 3,004 3,004
者（或股 ,207, ,207,
东）的分配 328.2 328.2
8 8
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
60
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
用
（六）其他
1,464 3,706 1,464 11,84 18,67
196,6
四、本期期 ,752, ,816, ,752, 1,939 4,930
69,79
末余额 476.0 950.1 476.0 ,159. ,851.
0.26
0 2 0 10 48
三、公司基本情况
（一）公司历史沿革
泸州老窖股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为泸州老窖酒厂，始建于 1950 年 3 月，1993 年 9 月
20 日，由泸州老窖酒厂以其经营性资产独家发起以募集方式设立股份有限公司。1993 年 10 月 25 日经四川省人民政府川
府函（1993）673 号文和中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）108 号文批准公开发行股票，发行后，总股本为
86,880,000 股，于 1994 年 5 月 9 日在深交所挂牌交易。
截止 2004 年 12 月 31 日，经多次转增、配股，公司总股本达到 841,399,673 股，其中控股股东泸州市国有资产管理
局（后更名为泸州市国有资产监督管理委员会，以下简称“泸州市国资委”）持有本公司股份 585,280,800 股，持股比
例为 69.56%。
2005 年 10 月 27 日，公司实施股权分置改革，实施后，总股本不变，泸州市国资委持股比例由 69.56%下降到 60.43%。
2006 年 11 月公司实施定向增发，总股本由 841,399,673 股增加到 871,399,673 股，泸州市国资委持股比例由 60.43%
下降到 58.35%。
截止 2007 年 2 月 27 日，泸州市国资委累计售出本公司股票 42,069,983 股，出售后还持有本公司股份 466,375,156
股，持股比例下降到 53.52%。
2008 年 5 月 19 日，公司用资本公积、未分配利润转增股本 522,839,803 股，实施后，总股本达到 1,394,239,476 股，
其中，泸州市国资委持有本公司股份 746,200,250 股，持股比例仍为 53.52%。
2009 年 9 月 3 日，泸州市国资委将所持本公司股份 300,000,000 股、280,000,000 股分别划转给泸州老窖集团有限
责任公司（以下简称“老窖集团”）和泸州市兴泸投资集团有限公司（以下简称“兴泸集团”），划转后，老窖集团、
兴泸集团、泸州市国资委分别持有本公司股份 300,000,000 股、280,000,000 股、166,200,250 股，持股比例分别为
21.52%、20.08%、11.92%，至此，老窖集团成为本公司第一大股东，泸州市国资委为本公司实际控制人。
2012 年 6 月 6 日至 2013 年 11 月 20 日，公司股票股权激励计划第一、二期行权，行权后，公司总股本变更为
1,402,252,476 股。
2014 年 4 月 10 日和 2016 年 7 月 18 日，泸州市国资委分两次将所持本公司股份 81,088,300 股、84,000,000 股分别
划转给老窖集团和兴泸集团。此外，老窖集团另通过二级市场增持本公司股份 13,137,100 股。至此，老窖集团、兴泸集
团、泸州市国资委分别持有公司股份 394,225,489 股、365,971,142 股、1,111,930 股，持股比例分别为 28.11%、26.10%、
0.08%。
2017 年 8 月 23 日，公司非公开发行人民币普通股(A 股) 62,500,000 股，募集资金总额 3,000,000,000 元，本次增
发后，公司总股本变更为 1,464,752,476 股；此外，老窖集团于 2017 至 2018 年间，将其于 2014 年 4 月至 2015 年 12 月
之间在二级市场增持的 13,137,100 股本公司股票在二级市场减持，减持后，老窖集团、兴泸集团、泸州市国资委分别持
有本公司股份 381,088,389 股、365,971,142 股、1,111,930 股，持股比例分别为 26.02%、24.99%、0.08%，老窖集团仍
为本公司第一大股东，泸州市国资委仍为本公司实际控制人。
2022 年 2 月 22 日，公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予完成登记，完成授予登记的限制性股票数量为
6,862,600 股。至此，公司股份总数变更为 1,471,615,076 股。本次限制性股票授予未导致公司控股股东和实际控制人发
生变化。
（二）公司注册地址、组织形式和总部地址
公司注册地址和总部地址位于四川泸州国窖广场，组织类型为其他股份有限公司(上市)。
61
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（三）公司的业务性质和主要经营活动
公司属酒、饮料和精制茶制造业中的白酒细分行业。
公司主要经营活动：“国窖 1573”、“泸州老窖”等系列白酒的研发、生产和销售。
公司产品主要有：国窖 1573 系列酒、百年泸州老窖窖龄系列酒、泸州老窖特曲、头曲、黑盖等系列酒。
（四）控股股东以及最终实质控制人名称
目前公司的控股股东为泸州老窖集团有限责任公司；最终实质控制人为泸州市国有资产监督管理委员会。
（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，报出日期为 2022 年 8 月 25 日。
1、本期纳入合并财务报表范围的子公司 24 家，列示如下：
持股比例%
子公司名称 简称 表决权比例%
直接 间接
泸州老窖酿酒有限责任公司 酿酒公司 100.00 100.00
泸州红高粱现代农业开发有限公司 红高粱公司 60.00 60.00
泸州老窖销售有限公司 销售公司 100.00 100.00
泸州老窖怀旧酒类营销有限公司 怀旧公司 100.00 100.00
泸州老窖定制酒有限公司 注1 定制酒公司 15.00 60.00
泸州老窖优选供应链管理有限公司 优选公司 100.00 100.00
广西泸州老窖进口酒业有限公司 广西进口酒业 100.00 100.00
泸州鼎力酒业有限公司 鼎力公司 100.00 100.00
泸州鼎益酒业销售有限公司 鼎益公司 100.00 100.00
泸州老窖新酒业有限公司 新酒业公司 100.00 100.00
泸州老窖进出口贸易有限公司 进出口公司 100.00 100.00
泸州老窖博大酒业营销有限公司 博大营销 75.00 75.00
泸州老窖果酒酒业有限公司 注2 果酒酒业 41.00 60.00
明江股份有限公司 明江公司 54.00 54.00
泸州老窖新零售有限公司 新零售公司 40.00 100.00 100.00
泸州老窖旅游文化有限责任公司 注 4 旅游公司 100.00 100.00
泸州品创科技有限公司 品创公司 100.00 100.00
泸州老窖国际发展（香港）有限公司 香港公司 55.00 55.00
泸州老窖商业发展（北美）股份有限公司 北美公司 100.00 100.00
泸州老窖电子商务股份有限公司 电子商务公司 90.00 90.00
62
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
泸州老窖百调酒业有限公司 注3 百调酒业 35.00 60.00
泸州保诺生物科技有限公司 保诺生物 100.00 100.00
泸州老窖养生酒业有限责任公司 养生酒酒业 100.00 100.00
泸州老窖养生酒销售有限公司 养生酒销售 100.00 100.00
注 1：公司持有定制酒公司股权比例虽然不足 51%，但在该公司董事会 5 名成员中，公司派出了 3 人，本公司对该公
司具有实际控制权，故将其纳入合并范围。
注 2：公司持有果酒酒业公司股权比例虽然不足 51%，但在该公司董事会 5 名成员中，公司派出了 3 人，且董事长
（法定代表人）由公司派出的董事担任，公司对该公司具有实际控制权，故将其纳入合并范围。
注 3：公司持有百调酒业股权比例虽然不足 51%，但在该公司董事会 5 名成员中，公司派出了 3 人，对该公司具有实
际控制权，故将其纳入合并范围。
注 4：子公司泸州老窖旅游文化有限责任公司已于 2022 年 6 月完成工商、税务注销。其 1,400,000 元旅游保证金需
经中华人民共和国文化和旅游部审批通过方可解除限制。截止 6 月，因相关程序未办结，银行账户未注销，本报告期仍
将其纳入合并范围。
合并范围子公司具体信息详见本附注七、（一）在子公司中的权益。
2、本期清算注销的子公司
子公司名称 变更原因
泸州老窖博盛恒祥酒类销售有限公司 清算注销
合并范围变更主体的具体信息详见本附注六、（五）其他原因的合并范围变动。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其配套指
南、解释（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或
长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来 12 个月持续经营能力产生重大怀疑的
事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
63
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变
动和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入
当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业
合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，
将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
64
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并
取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为
基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
④ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为
共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为
合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
①合营安排法律形式表明合营方对该安排中相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排合同条款约定合营方对该安排中相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实情况表明合营方对该安排中相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），
在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共
同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处
理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购
买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等
价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货
币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借
款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变
动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期即期汇率的近似汇率折算，折算产生的外
币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时，将资产负债表
中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；
部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。
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10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一
方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，
计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
在初始确认时，企业可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
并按规定确认股利收入；该指定一经做出，不得撤销。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入
留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借
入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
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（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易
中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信
用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量
损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著
增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利
息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其
信用风险自初始确认后未显著增加。
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本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础
评估应收账款、其他应收款的预期信用损失。本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经
济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合名称 计提方法
银行承兑汇票组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，对其固定坏账准备率为 0%
商业承兑汇票组合 按照预期损失率计提减值准备，与应收款项的组合划分相同
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信
用损失。
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在
组合基础上计算预期信用损失：
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
其他组合 不计提坏账准备
其他组合是指本公司与同一控制下的企业间正常往来欠款，能够控制其收款，无风险，不予计提坏账准备。
本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，信用损失率对照
表如下：
账龄 本公司预期损失准备率%
1 年以内 5
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 40
4-5年 80
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5 年以上 100
13、应收款项融资
本公司应收款项融资系资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据；具体核算详见本附注
三、（十）、金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，由此形成的损
失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
（1）如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预
期信用损失。
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分其他应收款组合，
在组合基础上计算预期信用损失：
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
其他组合 不计提坏账准备
其他组合是指本公司与同一控制下的企业间正常往来欠款，能够控制其收款，无风险，不予计提坏账准备。
本公司将划分为风险组合的其他应收款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，
信用损失率对照表如下：
账龄 本公司预期损失准备率%
1 年以内 5
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 40
4-5年 80
5 年以上 100
15、存货
（1）存货分类
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存货分类为：原材料、在产品（含半成品）、库存商品、发出商品、周转材料（包装物、低值易耗品）等。
（2）发出存货的计价方法
原材料采用标准成本进行日常核算，按月结转其应负担的材料成本差异，将标准成本调整为实际成本；在产品、半
成品按实际成本核算，领用、发出采用加权平均法核算。库存商品以上月末的实际成本作为标准成本，发出按标准成本
计价，月末通过分摊成本差异将月末库存的标准成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末时，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损
益。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开
来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量，材料价格的
下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
（4）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（5）包装物、低值易耗品的摊销方法
采用一次性摊销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合
同资产；本公司拥有的无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收账款列示；合同资产的预期信用损
失的确定方法及会计处理方法详见“应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本；为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不
会发生的成本（如销售佣金等）；该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销
期限不超过一年或一个正常营业周期的，在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履
约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行（包括
持续履行）履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的
商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，
本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的
剩余对价；②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的
惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常
为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产
或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对
这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；因发生罕见情况，导
致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新
满足了持有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
①初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用
后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下
的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由
非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用
继续予以确认。
②资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并
在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划
分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
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持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值。
③不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待
售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、长期应收款
详见本附注三、（十）金融工具。
20、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过
分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营
安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，
采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影
响：
①被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④ 向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，
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与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，
股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因
能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权
投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资
单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金
额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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21、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（1）初始计量
本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购
置或建造的实际支出对其进行初始计量：
外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；
自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
（2）后续计量
一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产
或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模
式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产
的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产。
22、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 1 年的房屋建筑物、通用设备、专
用设备、运输设备及其他设备等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计
量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10－45 5% 9.50%－2.11%
专用设备 年限平均法 5－35 5% 19.00%－2.71%
通用设备 年限平均法 4－25 5% 23.75%－3.80%
交通运输设备 年限平均法 6 5% 15.83%
其他设备 年限平均法 4－16 5% 23.75%－5.94%
除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧，固定资产折旧采用年限平均法计算。
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本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在年度终了，对固定资产的使
用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。同类型固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更
处理。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定
资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，单项资产的
可收回金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。固定资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不得转回。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减
值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
23、在建工程
（1）在建工程，是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建、大修理工程等所发
生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入
该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提
折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已计提的折旧额。
（3）建造期间所发生的借款利息及相关费用应予以资本化的金额计入在建工程成本。
（4）资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。
24、借款费用
（1）借款费用的内容及其资本化条件
本公司只对发生在资本化期间的，可直接归属于符合资本化条件的资产的有关借款费用包括借款利息、折价或者溢
价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等予以资本化。
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借款费用资本化，在以下三个条件同时具备时开始：①资产支出已经发生，②借款费用已经发生，③为使资产达到
预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）资本化金额的确定
借款费用资本化金额的计算方法如下：为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为
购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以
所占用一般借款的资本化率计算确定；每一会计期间的利息资本化金额，不应超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。专门借款发
生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产
达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中
断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化
条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体
完工时停止借款费用的资本化。
25、使用权资产
详见本附注三、（四十二）租赁。
26、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
计价方法
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
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③公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开发项目开发阶段发生的支出，
满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
形成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
有完成该无形资产并使用或出售的意图；
形成资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
④购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值
为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
使用寿命和摊销方法
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销，每期末，对使用寿命有限的无形
资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资
产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继
续进行减值测试。每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
减值测试
资产负债表日，无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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27、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产
为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减计至可收回金
额，减计的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系
统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减
值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如
相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
28、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29、合同负债
合同负债的确认方法，公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债；公
司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
30、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期
薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
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短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后
福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当
地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当
期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资
产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债
表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。对于辞退福利预期在年度报
告期间期末后 12 个月内不能完全支付的辞退福利，公司选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退
福利金额。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划相同的原则进行处理；符合
设定受益条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
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31、租赁负债
详见本附注三、（四十二）租赁。
32、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的
中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，
如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独
确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
33、股份支付
（1）股份支付的种类
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或
其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
对于授予的股票期权公允价值，采用股票期权定价模型确定其公允价值，考虑以下因素：标的股份的现行价格、期
权的行权价格、期权有效期内的无风险利率、期权的有效期、股价预计波动率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本
公积。授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。
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完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人
数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权工具的数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根
据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确认按照所授予
的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而
无法可行权。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价
格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一
时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，
在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本
公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是
根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
公司主要销售酒类产品，属于在某一时点履行的履约义务；其中内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据
合同约定将产品交付给购货方且购货方已签收确认收货，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证
且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同
约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险
和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
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35、政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要包括财政补贴等。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；若政府文件未明
确规定补助对象，分项说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
会计处理方法：确认为递延收益，从相关资产达到预定使用状态开始折旧、摊销之月起，在其使用寿命内（即折
旧摊销期限内）平均分配，计入当期损益，若相关资产提前处置的，于资产处置时一次性将剩余递延收益计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
会计处理方法：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲
减相关成本费用；
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
③政府补助的确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
④政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：
（1）暂时性差异在可预计的未来很可能转回；
（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所得额为限。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交（或返还）
的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
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泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
37、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识
别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
①本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：A 租赁负债的初始计量金额；B 在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C 本公司发生的初始直接费用；D 本公司为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而
发生的成本）。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用
租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，采用直线法对使用权资产计提折旧，并计算
租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的
可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面
价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权
的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；（2）
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司
按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使
用修订后的折现率计算现值。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关
的资产成本或当期损益。
②本公司作为出租人的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的
与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎
全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
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泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量
时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账
价值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 13%、9%、6%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、16.5%、9%、0%
消费税（从量计征） 白酒数量 1 元/公斤
消费税（从价计征） 白酒计税价格或出厂价格 20%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
房产税 房产原值×70%；房屋租金 1.2%、12%
土地使用税 土地面积 5-18 元/平方米
其他税项 按国家规定计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
泸州品创科技有限公司 所得税税率 15%
泸州老窖国际发展（香港）有限公司 所得税税率 16.5%
泸州老窖商业发展（北美）股份有限公司 所得税税率 21%-40%
明江股份有限公司 所得税税率 21%-40%
泸州红高粱现代农业开发有限公司 免征企业所得税
广西泸州老窖进口酒业有限公司 所得税税率 9%
2、税收优惠
（1）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第
23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目
为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业，减按 15％税率缴纳企业所得税。本公司之全资子公司
泸州品创科技有限公司主营业务收入符合《西部地区鼓励类产业目录》范围标准，按照 15％税率计缴企业所得税。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《企业所得税法实施条例》第八十六条第一项规定，公司
经营从事农、林、牧、渔业项目生产，免征企业所得税；本公司之控股子公司泸州红高粱现代农业开发有限公司现有经
营业务是有机高粱的种植和销售，享受减免企业所得税优惠。
（3）根据《增值税暂行条例》第十五条第一项规定，农业生产者销售自产农产品免增值税；本公司之控股子公司泸
州红高粱现代农业开发有限公司现有经营业务是有机高粱种植和销售，享受免征增值税优惠。
（4）根据《关于修订中国—马来西亚钦州产业园区促进总部经济发展暂行办法的通知》第三章第七条规定，至
2025 年 12 月 31 日，钦州产业园区享受国家西部大开发 15%税率以及减半征收期税收优惠政策的企业，免征企业所得税
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泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
地方分享部分（即免征企业所得税税额的 40%，国家调整分享比例的，按照新的比例执行）；本公司之全资子公司广西
泸州老窖进口酒业有限公司按该税收优惠政策，按 9%的税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 26,149.25 26,281.86
银行存款 17,016,946,921.19 13,490,769,725.71
其他货币资金 29,136,845.92 22,698,572.99
合计 17,046,109,916.36 13,513,494,580.56
其中：存放在境外的款项总额 93,630,931.60 63,993,390.31
因抵押、质押或冻结等对
131,273,803.86 110,965,638.73
使用有限制的款项总额
其他说明
注 1：存放在境外的款项系公司之境外控股子公司货币资金余额。
注 2：其他货币资金期末余额主要系子公司旅游文化公司根据旅游局规定向指定银行存入的旅游服务保证金
1,400,000.00 元、 子公司电子商务公司与定制酒公司在第三方电商平台自有账户的结余资金 17,649,331.49 元以及本公
司和子公司销售公司在银行的保函保证金 10,087,514.43 元。
注 3：本期不存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 不适用
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
1,302,911,871.28 706,352,241.79
益的金融资产
其中：
其中：
合计 1,302,911,871.28 706,352,241.79
其他说明
注：交易性金融资产期末余额较期初余额增加 596,559,629.49 元，增幅 84.46%，主要系本期向证券类公司购买集合资
产管理计划理财产品所致。
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泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
1,491,8 88,530. 1,403,3 1,713,9 85,699. 1,628,2
账准备 100.00% 5.93% 100.00% 5.00%
71.88 34 41.54 47.55 00 48.55
的应收
账款
其
中：
按信用
风险特
征组合
1,491,8 88,530. 1,403,3 1,713,9 85,699. 1,628,2
计提坏 100.00% 5.93% 100.00% 5.00%
71.88 34 41.54 47.55 00 48.55
账准备
的应收
账款
1,491,8 88,530. 1,403,3 1,713,9 85,699. 1,628,2
合计 100.00% 5.93% 100.00% 5.00%
71.88 34 41.54 47.55 00 48.55
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
风险组合 1,491,871.88 88,530.34 5.93%
其他组合
合计 1,491,871.88 88,530.34
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,213,136.87
1至2年 278,735.01
合计 1,491,871.88
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
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泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按风险组合计
85,699.00 2,831.34 88,530.34
提的坏账准备
合计 85,699.00 2,831.34 88,530.34
注：本期无坏账准备收回或转回金额重要的应收账款。
（3） 本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明：
本期无核销的应收账款情况
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
Tai Fung
Castelmor. Ltd(泰丰酒业 483,135.87 32.39% 24,156.79
有限公司）
Liquor Control Board of
Ontario (LCBO) 278,007.18 18.64% 13,900.36
加拿大安大略省酒类管理局
北京寺库商贸有限公司 263,509.80 17.66% 26,350.98
Park Street
Imports, LLC （公园街进 105,840.19 7.09% 5,292.01
口责任有限公司）
北京京东世纪信息技术有限
25,386.86 1.70% 1,269.34
公司
合计 1,155,879.90 77.48%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4、应收款项融资
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,671,605,965.76 4,757,631,778.64
合计 1,671,605,965.76 4,757,631,778.64
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
注 1：期末较期初减少 3,086,025,812.88 元，减幅 64.86%，主要系本期票据贴现和票据到期解汇影响所致。
注 2：本公司管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标，所以列报为应收款
项融资；由于票据期限较短均为 1 年以内，背书转让票据按票面金额作价，贴现票据的贴现时间、价格不能可靠估计，
故本公司按票面金额作为应收款项融资的公允价值。
注 3：期末不存在坏账准备计提情况。
（1）期末公司无质押的应收款项融资。
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资有 5,894,055,980.36 元，列示如下：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 5,894,055,980.36
小计 5,894,055,980.36
注：银行承兑汇票承兑人为商业银行，到期不获支付的可能性很低，被追索可能性很小，故已终止确认。
（3）期末无因出票人无力履约而将其转为应收账款的应收款项融资。
（4）本期无实际核销的应收款项融资情况。
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 121,182,947.28 82.48% 174,252,091.59 97.85%
1至2年 24,252,782.18 16.51% 3,411,121.11 1.92%
2至3年 1,284,534.19 0.87% 424,476.11 0.24%
3 年以上 209,710.67 0.14%
合计 146,929,974.32 178,087,688.81
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
注 1：无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
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（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
上海麦罗特广告有限公司 63,523,133.52 43.23%
泸州市西部天然气有限公司 8,050,769.30 5.48%
深圳机场雅仕维传媒有限公司 7,408,470.99 5.04%
国网四川省电力公司泸州供电公司 6,105,000.00 4.16%
中国铁路成都局集团有限公司 5,300,794.54 3.61%
小计 90,388,168.35 61.52%
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 35,361,832.34
其他应收款 35,924,379.21 28,615,361.96
合计 71,286,211.55 28,615,361.96
（1） 应收利息
1） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
国泰君安证券股份有限公司 8,008,357.96
华西证券股份有限公司 27,283,114.40
北方化学工业股份有限公司 70,359.98
合计 35,361,832.34
2） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（1）期末无重要的账龄超过 1 年的应收股利。
（2）期末不存在坏账准备计提情况。
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（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来及其他款项 29,446,467.39 19,729,613.70
备用金 472,546.91 292,228.26
涉及合同纠纷的储蓄存款 1 130,158,189.98 132,376,912.43
合计 160,077,204.28 152,398,754.39
注：1 本公司于 2014 年年报披露了在中国农业银行长沙迎新支行、中国工商银行南阳中州支行等三处
储蓄存款合计 500,000,000.00 元，因涉及合同纠纷事项，已不具备货币资金性质，转入“其他应收款”
核算。
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 3,783,392.43 120,000,000.00 123,783,392.43
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 581,432.64 581,432.64
本期核销 212,000.00 212,000.00
2022 年 6 月 30 日余
4,152,825.07 120,000,000.00 124,152,825.07
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
适用 □不适用
单位名称 期末账面余额 坏账准备 账龄 计提比例
中国农业银行长沙迎新支行、中国工商银
130,158,189.98 120,000,000.00
5 年以上 92.20%
行南阳中州支行等三处银行
130,158,189.98 120,000,000.00
小计 92.20%
涉及合同纠纷的储蓄存款相关情况详见本附注十二、（二）和十四、（七）、1。
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 22,458,265.66
1至2年 3,963,179.55
2至3年 544,969.09
3 年以上 133,110,789.98
3至4年 680,000.00
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4至5年 100,000.00
5 年以上 132,330,789.98
合计 160,077,204.28
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
120,000,000. 120,000,000.
账准备的其他
00 00
应收款
按组合计提坏
账准备的其他 3,783,392.43 581,432.64 212,000.00 4,152,825.07
应收款
123,783,392. 124,152,825.
合计 581,432.64 212,000.00
43 07
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
备用金 212,000.00 1
注：1 本期无重要的其他应收款核销情况
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
中国农业银行长
沙迎新支行、中
涉及合同纠纷的
国工商银行南阳 130,158,189.98 5 年以上 81.31% 120,000,000.00
储蓄存款
中州支行等三处
银行
北京京东世纪信
保证金 2,602,968.52 1 年以内 1.63% 130,148.43
息 技术有限公司
中旅泸州老窖文
化旅游发展有限 保证金 2,506,590.68 1 年以内、1-2 年 1.57% 247,689.88
公司
浙江天猫技术有
保证金 1,836,683.58 1 年以内 1.15% 91,834.18
限公司
泸州电业局龙马
保证金 1,520,000.00 5 年以上 0.95% 1,520,000.00
潭供电局
合计 138,624,432.76 86.60% 121,989,672.49
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6） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
41,943,212.0 41,943,212.0 123,986,924. 123,986,924.
原材料
9 9 38 38
6,659,413,77 6,659,413,77 5,255,917,50 5,255,917,50
在产品
5.51 5.51 1.41 1.41
1,976,584,87 1,976,584,87 1,855,731,68 1,855,731,68
库存商品
3.55 3.55 8.91 8.91
35,338,773.1 35,338,773.1 41,937,052.1 41,937,052.1
发出商品
3 3 0 0
8,713,280,63 8,713,280,63 7,277,573,16 7,277,573,16
合计
4.28 1 4.28 6.80 6.80
注：1 期末较期初增加 1,435,707,467.48 元，主要系酿酒技改项目投产及产品货架期管理要求，产品
产量增加所致。
公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披
露要求
（2） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中无借款费用资本化金额。
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 14,096,836.32 82,734,324.31
企业所得税 25,611,023.79 24,638,887.44
其他税费 2,981,932.42 4,601,321.16
合计 42,689,792.53 111,974,532.91
其他说明：
95
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1、预计将于下一纳税期间抵扣的增值税、企业所得税及其他税费在其他流动资产列示。
2、期末较期初账面余额减少 69,284,740.38 元，减幅 61.88%，主要系本期增值税留抵税额退税所致。
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
华西证
2,493, 30,289 - 27,283 2,487,
券股份 2,567,
328,16 ,606.8 9,066, ,114.4 268,12
有限公 098.80
5.33 0 533.27 0 4.46
司
四川发
展酒业 5,726, 110,26 5,837,
投资有 848.36 2.94 111.30
限公司
四川同
酿白酒
产业技 7,887, 16,954 7,904,
术研究 461.52 .03 415.55
院有限
公司
中旅泸
州老窖
119,80 - 115,98
文化旅
1,761. 3,811, 9,865.
游发展
04 895.58 46
有限公
司
泸州老
窖博士
40,000 40,051
后工作 51,207
,000.0 ,207.0
站科创 .01
0 1
有限公
司
2,626, 40,000 26,656 - 27,283 2,657,
2,567,
小计 744,23 ,000.0 ,135.2 9,066, ,114.4 050,72
098.80
6.25 0 0 533.27 0 3.78
2,626, 40,000 26,656 - 27,283 2,657,
2,567,
合计 744,23 ,000.0 ,135.2 9,066, ,114.4 050,72
098.80
6.25 0 0 533.27 0 3.78
10、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产：
其中：
96
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
北方化学工业股份有限公司 13,274,581.94 15,963,896.54
泸州银行股份有限公司 111,325,213.46 102,174,621.71
国泰君安证券股份有限公司 179,010,354.38 210,690,476.31
国泰君安投资管理股份有限公司 22,611,834.24 22,611,834.24
国久大数据股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
四川中国白酒金三角品牌运营发展股
1,846,291.63 1,871,291.63
份有限公司等其他权益工具投资
合计 338,068,275.65 363,312,120.43
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
根据管理层管
北方化学工业 12,244,581.9
70,359.98 理该资产的模
股份有限公司 4
式
根据管理层管
泸州银行股份 60,205,213.4
理该资产的模
有限公司 6
式
根据管理层管
国泰君安证券 166,291,197.
8,008,357.96 理该资产的模
股份有限公司 62
式
国泰君安投资 根据管理层管
管理股份有限 理该资产的模
公司 式
根据管理层管
国久大数据股
理该资产的模
份有限公司
式
深圳市新港丰 根据管理层管
投资发展有限 2,354,000.00 理该资产的模
公司 式
根据管理层管
四川德阳金泰
2,000,000.00 理该资产的模
饭店
式
根据管理层管
海南汇通国际
1,000,000.00 理该资产的模
信托投资公司
式
四川中国白酒
金三角品牌运 根据管理层管
营发展股份有 398,926.37 理该资产的模
限公司等其他 式
权益工具投资
238,740,993.
小计 8,078,717.94 5,752,926.37
02
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 8,539,274,171.78 8,088,216,508.58
固定资产清理 17,750,678.74 1,270,765.81
97
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 8,557,024,850.52 8,089,487,274.39
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 专用设备 通用设备 交通运输设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初余 6,810,063,83 1,116,825,73 894,181,275. 45,071,455.4 1,491,462,06 10,357,604,3
额 9.38 7.03 81 6 2.44 70.12
2.本期增 416,655,620. 64,917,177.1 135,537,134. 110,872,547. 729,278,064.
1,295,585.85
加金额 26 9 37 19 86
（1 11,220,267.5
2,016,371.68 7,809,262.25 637,288.50 757,345.14
）购置 7
（2
419,313,281. 63,275,740.1 127,396,081. 109,843,862. 720,487,262.
）在建工程转 658,297.35
24 5 41 61 76
入
（3
）企业合并增
加
(4)汇率变动 264.43 83,497.48 83,761.91
（5）竣工结 - -
-375,199.07 248,293.23 271,339.44
算调整 2,657,660.98 2,513,227.38
3.本期减 41,017,518.4 50,706,488.2 14,320,587.5 113,288,970.
5,513,502.78 1,730,873.16
少金额 0 1 3 08
（1 40,796,791.9 50,706,488.2 14,320,587.5 113,068,243.
5,513,502.78 1,730,873.16
）处置或报废 0 1 3 58
（2）其他 220,726.50 220,726.50
4.期末余 7,185,701,94 1,131,036,42 1,024,204,90 44,636,168.1 1,588,014,02 10,973,593,4
额 1.24 6.01 7.40 5 2.10 64.90
二、累计折旧
1.期初余 819,228,209. 383,120,514. 327,421,150. 30,623,904.9 708,371,141. 2,268,764,92
额 63 56 75 0 63 1.47
2.本期增 111,919,375. 67,894,253.3 48,423,855.0 31,553,116.7 261,396,551.
1,605,951.05
加金额 03 0 0 3 11
（1 111,936,308. 67,920,977.2 48,330,586.5 31,532,013.1 261,325,836.
1,605,951.05
）计提 38 8 7 6 44
（2）汇率变
70,714.67 70,714.67
动
（3）竣工结
-16,933.35 -26,723.98 22,553.76 21,103.57 0.00
算调整
3.本期减 29,459,909.2 48,372,976.2 11,855,426.5 96,465,119.5
5,132,478.01 1,644,329.52
少金额 0 7 3 3
（1 29,451,948.5 48,372,976.2 11,855,426.5 96,457,158.9
5,132,478.01 1,644,329.52
）处置或报废 2 7 3 0
（2)其他 7,960.68 7,960.68
4.期末余 901,687,675. 402,641,791. 370,712,527. 30,585,526.4 728,068,831. 2,433,696,35
额 46 59 74 3 83 3.05
三、减值准备
1.期初余 622,940.07 622,940.07
98
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额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
622,940.07 622,940.07
额
四、账面价值
1.期末账 6,283,391,32 728,394,634. 653,492,379. 14,050,641.7 859,945,190. 8,539,274,17
面价值 5.71 42 66 2 27 1.78
2.期初账 5,990,212,68 733,705,222. 566,760,125. 14,447,550.5 783,090,920. 8,088,216,50
面价值 9.68 47 06 6 81 8.58
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
因历史原因暂未办理房屋产权证，拟
母公司房屋 24,704,619.35
逐步完善手续后办理
母公司房屋 306,468,869.38 正在办理中
子公司酿酒公司房屋 4,118,145,330.28 正在办理中
小计 4,449,318,819.01
（3） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
处置和报废资产 17,750,678.74 1,270,765.81
合计 17,750,678.74 1,270,765.81
其他说明：
期末较期初增加 16,479,912.93 元，主要系处置和报废资产增加所致。
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 724,127,630.54 1,259,845,487.50
合计 724,127,630.54 1,259,845,487.50
（1） 在建工程情况
单位：元
99
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
泸州老窖生产
563,063,821. 563,063,821.
配套提升技改
82 82
项目
智能化包装中 424,816,003. 424,816,003. 301,985,162. 301,985,162.
心技改项目 44 44 65 65
泸州老窖黄舣
171,451,841. 171,451,841. 149,089,445. 149,089,445.
酿酒生态园景
13 13 94 94
观提升工程
127,859,785. 127,859,785. 245,707,057. 245,707,057.
其他零星工程
97 97 09 09
724,127,630. 724,127,630. 1,259,845,48 1,259,845,48
合计
54 54 7.50 7.50
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
泸州
老窖
生产 888,5 563,0 559,9 3,388
313,8 64.24 100.0
配套 44,10 63,82 89,42 ,240. 0.00 其他
44.04 % 0%
提升 0.00 1.82 5.29 57
技改
项目
智能
化包 1,886
301,9 123,7 424,8
装中 ,176, 685,7 267,0 24.32 30.00
85,16 83,63 16,00 其他
心技 000.0 71.68 24.78 % %
2.65 7.25 3.44
改项 0
目
泸州
老窖
黄舣
酿酒 200,0 149,0 22,36 171,4
91.50 100.0
生态 65,40 89,44 2,395 51,84 其他
% 0%
园景 0.00 5.94 .19 1.13
观提
升工
程
2,974 1,014
146,4 560,6 3,655 596,2
,785, ,138,
合计 59,87 75,19 ,265. 67,84
500.0 430.4
6.48 6.97 35 4.57
0 1
13、使用权资产
单位：元
100
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 土地使用权 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 32,680,786.33 32,890,490.67 65,571,277.00
2.本期增加金额 3,396,293.62 3,396,293.62
（1）租入 2,698,438.06 2,698,438.06
（2）汇率变动 697,855.56 697,855.56
3.本期减少金额
（1）其他
4.期末余额 32,680,786.33 36,286,784.29 68,967,570.62
二、累计折旧
1.期初余额 3,634,912.70 9,221,554.26 12,856,466.96
2.本期增加金额 1,817,456.35 5,916,897.98 7,734,354.33
（1）计提 1,817,456.35 5,623,005.00 7,440,461.35
（2）汇率变动 293,892.98 293,892.98
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,452,369.05 15,138,452.24 20,590,821.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 27,228,417.28 21,148,332.05 48,376,749.33
2.期初账面价值 29,045,873.63 23,668,936.41 52,714,810.04
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标使用权 合计
一、账面原值
1.期初余 2,744,202,31 60,715,751.0 2,808,508,86
1,700,050.44 1,890,746.08
额 7.34 5 4.91
2.本期增
220,726.50 60,978.66 281,705.16
加金额
（1
）购置
（2
）内部研发
101
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3
）企业合并增
加
（4）在建工
60,978.66 60,978.66
程转入
（5）其他 220,726.50 220,726.50
3.本期减 36,454,066.9 36,454,066.9
少金额 4 4
（1 36,454,066.9 36,454,066.9
）处置 4 4
4.期末余 2,707,968,97 60,776,729.7 2,772,336,50
1,700,050.44 1,890,746.08
额 6.90 1 3.13
二、累计摊销
1.期初余 171,347,186. 28,303,256.0 202,149,676.
700,604.04 1,798,629.73
额 40 2 19
2.本期增 31,022,321.6 33,156,308.3
65,002.52 2,030,745.38 38,238.85
加金额 1 6
（1 31,014,360.9 33,148,347.6
65,002.52 2,030,745.38 38,238.85
）计提 3 8
（2）其他 7,960.68 7,960.68
3.本期减
8,317,780.32 8,317,780.32
少金额
（1
8,317,780.32 8,317,780.32
）处置
4.期末余 194,051,727. 30,334,001.4 226,988,204.
765,606.56 1,836,868.58
额 69 0 23
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 2,513,917,24 30,442,728.3 2,545,348,29
934,443.88 53,877.50
面价值 9.21 1 8.90
2.期初账 2,572,855,13 32,412,495.0 2,606,359,18
999,446.40 92,116.35
面价值 0.94 3 8.72
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
102
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15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改
1,463,869.21 421,016.50 1,042,852.71
良支出
合计 1,463,869.21 421,016.50 1,042,852.71
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 127,431,394.30 31,846,288.78 127,059,130.30 31,755,535.22
内部交易未实现利润 1,412,851,344.96 353,212,836.24 3,161,541,177.98 790,385,294.49
可抵扣亏损 5,716,197.58 1,429,049.39 5,716,197.58 1,429,049.40
薪酬影响 417,838,496.90 103,095,253.30 591,456,408.66 145,429,434.14
递延收益影响 25,455,871.42 6,363,967.86 28,531,014.28 7,132,753.57
固定资产折旧影响 613,056.00 101,154.24 529,787.16 96,441.51
股权激励限制性股票
等待期确认的成本费 224,323,787.12 1 54,895,487.00 34,895,071.18 8,446,243.50
用
其他权益工具投资公
5,752,926.37 1,438,231.59 5,752,926.37 1,438,231.59
允价值变动影响
合计 2,219,983,074.65 552,382,268.40 2 3,955,481,713.51 986,112,983.42
注：1 股权激励限制性股票等待期确认的成本费用可抵扣暂时性差异 224,323,787.12 元系根据期末本
公司股票价格扣除授予价格计算的估计未来可以税前抵扣的金额。
2 期末较期初账面余额减少 433,730,715.02 元，减幅 43.98%，主要系本期内部交易未实现利润减少所
致。
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
238,740,993.02 59,685,248.27 263,959,837.80 65,989,959.48
允价值变动
交易性金融资产公允
2,911,871.28 727,967.81 6,352,241.79 1,588,060.45
价值变动影响
合计 241,652,864.30 60,413,216.08 270,312,079.59 67,578,019.93
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 133,868,585.45 201,219,210.53
103
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应付职工薪酬影响 244,647.31 139,023.54
合计 134,113,232.76 201,358,234.07
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
第1 年
第2 年 6,713,657.39 6,713,657.39
第3 年 13,256,244.56 14,491,365.44
第4 年 37,989,105.20 108,989,982.02
第5 年 75,909,578.30 71,024,205.68
合计 133,868,585.45 201,219,210.53
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备 786,600,535. 786,600,535. 650,384,435. 650,384,435.
及土地款 68 68 70 70
786,600,535. 786,600,535. 650,384,435. 650,384,435.
合计
68 68 70 70
18、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款及服务款 612,933,284.36 1,171,595,976.46
工程设备款 1,116,010,048.60 1,248,758,493.07
合计 1,728,943,332.96 2,420,354,469.53
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国建筑一局（集团）有限公司 350,304,244.39 合同结算期内
合计 350,304,244.39
19、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 2,306,607,990.58 3,484,385,115.64
1-2 年 2,617,692.67 4,042,470.18
2-3 年 722,156.09 1,569,941.86
3 年以上 19,595,765.60 20,113,173.57
104
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合计 2,329,543,604.94 3,510,110,701.25
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
1,180,
合同负
567,09 期末较期初减少 1,180,567,096.31 元，减幅 33.63%，主要系预收货款减少所致。
债
6.31
1,180,
合计 567,09 ——
6.31
20、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 611,190,565.92 531,953,749.90 695,865,600.86 447,278,714.96
二、离职后福利-设定
36,904,203.51 56,985,047.92 66,634,392.99 27,254,858.44
提存计划
三、辞退福利 8,971.53 252,600.69 252,600.69 8,971.53
合计 648,103,740.96 589,191,398.51 762,752,594.54 474,542,544.93
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
549,316,255.45 446,519,809.20 608,241,904.27 387,594,160.38
和补贴
2、职工福利费 21,571,675.02 21,571,675.02
3、社会保险费 5,366,001.71 19,756,337.64 21,902,029.12 3,220,310.23
其中：医疗保险
2,238,878.69 18,495,733.24 20,578,220.52 156,391.41
费
工伤保险
1,409,665.57 1,238,229.92 1,295,362.75 1,352,532.74
费
生育保险
1,716,777.45 22,374.48 28,445.85 1,710,706.08
费
其他保险费 680.00 680.00
4、住房公积金 9,230,529.23 35,499,228.22 31,636,817.19 13,092,940.26
5、工会经费和职工教
47,277,779.53 8,606,699.82 12,513,175.26 43,371,304.09
育经费
合计 611,190,565.92 531,953,749.90 695,865,600.86 447,278,714.96
（3） 设定提存计划列示
单位：元
105
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 17,650,834.85 33,393,959.32 41,337,043.54 9,707,750.63
2、失业保险费 5,993,266.59 1,254,912.80 1,550,344.15 5,697,835.24
3、企业年金缴费 13,260,102.07 22,336,175.80 23,747,005.30 11,849,272.57
合计 36,904,203.51 56,985,047.92 66,634,392.99 27,254,858.44
21、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 261,453,888.73 421,216,223.94
消费税 138,743,071.20 1,263,440,836.05
企业所得税 595,522,900.78 1,327,750,786.20
个人所得税 8,761,863.19 10,467,970.24
城市维护建设税 26,213,119.08 82,437,545.17
教育费附加 11,169,162.67 35,234,596.27
地方教育费附加 7,554,333.71 23,651,376.27
印花税 3,482,426.29 8,490,523.62
土地使用税 437,619.06 437,619.35
房产税 302,010.14 337,645.12
其他税费 24,664.54 14,505.56
合计 1,053,665,059.39 3,173,479,627.79
其他说明
期末较期初减少 2,119,814,568.40 元，减幅 66.80%，主要系本期入库上年末税金影响所致。
22、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 4,773,919,306.54
其他应付款 1,196,274,228.87 1 652,393,292.60
合计 5,970,193,535.41 652,393,292.60
注：1 上表所列其他应付款是指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 2、其他应付款期末余额
较期初增加 543,880,936.27 元，增幅 83.37%，主要系就限制性股票激励计划回购义务确认的负债影响
所致。
（1 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 4,751,657,032.14
限制性股票股利 22,262,274.40
合计 4,773,919,306.54
106
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（2 ） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 547,657,735.63 628,174,772.12
往来款项 24,175,030.26 17,757,284.78
其他 10,472,091.38 6,461,235.70
限制性股票回购义务 613,969,371.60
合计 1,196,274,228.87 652,393,292.60
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
其他说明
账龄 1 年以上的其他应付款主要系向经销商客户收取的保证金。
23、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的应付债券 90,135,616.43 72,219,178.08
一年内到期的租赁负债 12,879,829.41 13,983,036.95
合计 103,015,445.84 86,202,215.03
24、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销增值税销项税 302,840,668.64 456,314,391.17
合计 302,840,668.64 456,314,391.17
25、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2019 年公司债券（第一期） 2,495,547,799.60 2,494,539,629.08
2020 年公司债券（第一期） 1,496,844,167.80 1,496,246,113.15
合计 3,992,391,967.40 3,990,785,742.23
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
面值
称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
107
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息
2019 年
2,500, 2019 年 2,490, 2,494, 44,382 2,495,
公司债 1,008,
000,00 8 月 27 3+2 000,00 539,62 ,191.7 547,79
券（第 170.52
0.00 日 0.00 9.08 8 9.60
一期）
2020 年
1,500, 2020 年 1,494, 1,496, 26,034 1,496,
公司债 598,05
000,00 3 月 16 5 000,00 246,11 ,246.5 844,16
券（第 4.65
0.00 日 0.00 3.15 7 7.80
一期）
3,984, 3,990, 70,416 3,992,
1,606,
合计 —— 000,00 785,74 ,438.3 391,96
225.17
0.00 2.23 5 7.40
26、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 58,332,807.54 61,305,700.55
减：未确认融资费用 -6,116,837.32 -6,654,995.52
1 年内到期的租赁负债 -12,879,829.41 -13,983,036.95
合计 39,336,140.81 40,667,668.08
27、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 28,531,014.28 930,000.00 4,005,142.86 25,455,871.42 收到财政拨款
合计 28,531,014.28 930,000.00 4,005,142.86 25,455,871.42
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
固态法白
酒生产数
6,070,300 693,000.0 5,377,300 与资产相
字化车间
.00 0 .00 关
新模式应
用项目
泸州老窖
酿酒工程 5,950,000 700,000.0 5,250,000 与资产相
技改酒库 .00 0 .00 关
建设项目
泸州老窖
自动化酿 425,000.0 375,000.0 与资产相
50,000.00
酒生产线 0 0 关
技改项目
泸州老窖
罗汉酿酒 7,585,714 632,142.8 6,953,571 与资产相
基地锅炉 .28 6 .42 关
改造项目
酿造废水 8,500,000 1,000,000 7,500,000 与资产相
处理项目 .00 .00 .00 关
108
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930,000.0 930,000.0 与资产相
其他项目
0 0 关
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,464,752, 6,862,600. 6,862,600. 1,471,615,
股份总数
476.00 00 00 076.00
29、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
3,542,967,507.48 629,369,046.00 4,172,336,553.48 1
价）
其他资本公积 212,387,158.25 188,500,347.67 400,887,505.92
合计 3,755,354,665.73 817,869,393.67 4,573,224,059.40
注：1 股本溢价增加数主要系发行限制性股票溢价款影响所致；其他资本公积本期增加数主要系为发行
限制性股票在本期应确认的成本及费用以及预计未来期间可税前扣除的金额超过确认的成本费用部分的
所得税影响。
30、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购义
636,231,646.00 22,262,274.40 613,969,371.60
务
合计 636,231,646.00 22,262,274.40 613,969,371.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司确认限制性股票回购义务 636,231,646.00 元；本期分配现金股利减少库存股 22,262,274.40 元。
31、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
193,605,1 174,691,0
损益的其 18,914,13 18,914,13
83.54 49.97
他综合收 3.57 3.57
益
109
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其他
- -
权益工具 193,605,1 174,691,0
18,914,13 18,914,13
投资公允 83.54 49.97
3.57 3.57
价值变动
二、将重
- - - -
分类进损 1,287,541
26,078,03 6,206,369 7,493,910 33,571,94
益的其他 .25
1.22 .07 .32 1.54
综合收益
其中：权
益法下可 - - - -
转损益的 26,382,36 9,066,533 9,066,533 35,448,89
其他综合 4.46 .27 .27 7.73
收益
外币
304,333.2 2,860,164 1,572,622 1,287,541 1,876,956
财务报表
4 .20 .95 .25 .19
折算差额
- -
其他综合 167,527,1 1,287,541 141,119,1
25,120,50 26,408,04
收益合计 52.32 .25 08.43
2.64 3.89
32、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,464,752,476.00 1,464,752,476.00
合计 1,464,752,476.00 1,464,752,476.00
33、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 21,187,860,235.89 16,236,513,212.43
调整后期初未分配利润 21,187,860,235.89 16,236,513,212.43
加：本期归属于母公司所有者的净利
5,531,926,340.44 4,226,316,722.25
润
减：应付普通股股利 4,773,919,306.54 3,004,207,328.28
加：其他 15,626.84
期末未分配利润 21,945,882,896.63 17,458,622,606.40
34、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,549,327,272.44 1,595,591,564.86 9,195,242,633.92 1,286,448,541.49
其他业务 115,050,280.50 46,718,985.75 121,854,393.13 48,706,401.97
合计 11,664,377,552.94 1,642,310,550.61 9,317,097,027.05 1,335,154,943.46
收入相关信息：
110
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单位：元
合同分类 酒类销售 合计
商品类型 11,549,327,272.44 11,549,327,272.44
其中：
中高档酒类 10,372,408,380.45 10,372,408,380.45
其他酒类 1,176,918,891.99 1,176,918,891.99
按经营地区分类 11,549,327,272.44 11,549,327,272.44
其中：
境内 11,458,610,295.98 11,458,610,295.98
境外 90,716,976.46 90,716,976.46
合同类型 11,549,327,272.44 11,549,327,272.44
其中：
商品销售合同 11,549,327,272.44 11,549,327,272.44
合计 11,549,327,272.44 11,549,327,272.44
35、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 759,217,972.85 768,511,169.55
城市维护建设税 131,976,380.41 113,588,226.81
教育费附加 56,558,689.68 48,680,668.64
房产税 34,169,290.28 8,536,994.15
土地使用税 17,874,337.59 15,056,103.68
印花税 8,264,059.53 5,789,652.51
其他税费 92,783.65 56,957.69
地方教育费附加 37,706,254.75 32,453,779.09
合计 1,045,859,768.74 992,673,552.12
36、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 691,914,456.49 407,510,592.52
促销费 142,494,942.50 482,468,677.16
职工薪酬 204,443,388.51 183,923,965.82
仓储及物流费 63,874,054.36 48,338,332.97
其他 111,135,142.80 61,006,363.45
合计 1,213,861,984.66 1,183,247,931.92
37、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 260,100,920.11 258,646,895.05
折旧摊销费 55,428,718.37 46,232,227.29
管理费和服务费 15,223,826.86 24,286,900.46
其他 211,913,289.15 110,395,756.90
111
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 542,666,754.49 439,561,779.70
38、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
综合研发费 74,487,055.16 36,688,121.08
合计 74,487,055.16 36,688,121.08
其他说明
本期发生额较去年同期增加 37,798,934.08 元，增幅 103.03%，主要系本期综合研发费用投入增加影响所致。
39、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 119,589,682.10 75,787,443.01
减：利息收入 237,072,806.72 206,402,358.25
汇兑净损失 -10,795,717.36 1,433,551.74
金融机构手续费 913,004.25 365,454.45
未确认融资费用摊销 377,416.63 807,941.63
合计 -126,988,421.10 -128,007,967.42
40、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 9,141,196.38 7,226,821.19
个税手续费返还收入 1,603,531.79 1,814,223.82
合计 10,744,728.17 9,041,045.01
41、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 37,796,914.64 121,343,983.69
交易性金融资产在持有期间的投资收
6,795,921.96
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,827,927.32
其他权益工具投资在持有期间取得的
8,078,717.94 6,662,660.52
股利收入
合计 57,499,481.86 128,006,644.21
其他说明
1、本公司投资收益汇回无重大限制。
2、本期较上期减少 70,507,162.35 元，减幅 55.08%，主要系被投资单位华西证券盈利水平较去年同期降低影响所致。
112
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
42、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 5,862,846.29
合计 5,862,846.29
43、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -581,432.64 55,124.50
应收账款坏账损失 -2,831.34 -273,954.83
合计 -584,263.98 -218,830.33
44、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产收益 19,789,402.07 180,849.31
其中：固定资产处置收益 2,588.69 180,849.31
无形资产处置收益 19,786,813.38
合计 19,789,402.071 180,849.31
注：1 本期较上期增加 19,608,552.76 元，主要系本期处置土地使用权所致。
45、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约赔偿收入 3,384,765.95 1,190,640.00 3,384,765.95
其他收入 7,750,967.38 24,520,664.83 7,750,967.38
合计 11,135,733.33 25,711,304.83 11,135,733.331
注：1 本期较上期减少 14,575,571.50 元，减幅 56.69%，主要系打假索赔收入同比下降所致。
46、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,500,000.00 4,045,600.00 1,500,000.00
非流动资产毁损报废损失 70,762.97 70,762.97
其他支出 378,246.54 4,237,809.08 378,246.54
合计 1,949,009.51 8,283,409.08 1,949,009.51
其他说明：
本期较上期减少 6,334,399.57 元，减幅 76.47%，主要系对外捐赠支出与其他支出减少所致。
113
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
47、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,366,370,466.01 1,269,426,840.24
递延所得税费用 433,650,076.38 1 76,635,594.62
合计 1,800,020,542.39 1,346,062,434.86
注：1 本期较上期增加 453,958,107.53 元，增幅 33.72%，主要系递延所得税费用增加影响所致。
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 7,374,678,778.61
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,843,669,694.65
子公司适用不同税率的影响 -820,833.86
调整以前期间所得税的影响 -15,268,581.86
非应税收入的影响 -11,468,908.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -18,393,721.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,556,064.90
亏损的影响
前期确认的递延所得税资产的可抵扣亏损转回的影响 746,827.88
所得税费用 1,800,020,542.39
48、其他综合收益
详见附注五、（三十一）其他综合收益。
49、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回涉及合同纠纷的储蓄存款 2,218,722.45
政府补助 5,906,207.21 11,642,998.38
银行存款利息收入 210,646,002.01 174,050,502.18
其他收入 69,159,079.77 310,409,766.53
合计 287,930,011.44 496,103,267.09
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
114
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
支付的费用相关的现金 1,351,327,137.51 1,068,313,251.12
合计 1,351,327,137.51 1,068,313,251.12
（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
房屋、设备等租金 4,353,331.41 1,844,313.68
股权激励股票登记费 6,862.60
合计 4,360,194.01 1,844,313.68
50、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 5,574,658,236.22 4,266,153,835.28
加：资产减值准备 584,263.98 218,830.33
固定资产折旧、油气资产折
261,325,836.44 229,030,142.28
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 7,440,461.35
无形资产摊销 33,148,347.68 32,077,465.74
长期待摊费用摊销 421,016.50 421,016.50
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -19,789,402.07 -180,849.31
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-5,862,846.29
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-126,988,421.10 -128,007,967.42
列）
投资损失（收益以“－”号填
-57,499,481.86 -128,006,644.21
列）
递延所得税资产减少（增加以
433,730,715.02 76,635,594.62
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-1,435,707,467.48 -1,220,911,532.46
填列）
经营性应收项目的减少（增加
3,179,384,157.51 1,047,344,251.88
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-3,767,830,450.56 -1,436,537,103.33
以“－”号填列）
其他
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泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 4,077,014,965.34 2,738,237,039.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 16,914,836,112.50 13,524,354,508.65
减：现金的期初余额 13,402,528,941.83 11,568,195,062.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,512,307,170.67 1,956,159,445.84
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 16,914,836,112.50 13,402,528,941.83
其中：库存现金 26,149.25 26,281.86
可随时用于支付的银行存款 16,897,160,631.76 13,391,713,104.08
可随时用于支付的其他货币资
17,649,331.49 10,789,555.89
金
三、期末现金及现金等价物余额 16,914,836,112.50 13,402,528,941.83
其中：母公司或集团内子公司使用受
131,273,803.86 110,965,638.73
限制的现金和现金等价物
其他说明：
期末使用受限制的现金和现金等价物金额 131,273,803.86 元，其中，分别有 1,400,000.00 元和 10,087,514.43
元系其他货币资金中使用受限的旅游服务保证金和银行保函保证金；有 119,786,289.43 元系按权责发生制计提的定期
存款利息。
51、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
银行存款 119,786,289.43 按权责发生制计提的定期存款利息
使用受限制的旅游服务保证金及银行
其他货币资金 11,487,514.43
保函保证金
合计 131,273,803.86
116
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53、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 46,898,478.91 6.7114 314,754,451.36
欧元 1,044.50 7.0084 7,320.27
港币 14,524,200.67 0.8552 12,421,096.41
英镑 291,903.10 8.1365 2,375,069.57
澳元 3,186.64 4.6145 14,704.75
应收账款
其中：美元 40,190.88 6.7114 269,737.04
欧元
港币 845,506.82 0.8552 723,077.43
其他应收款
其中：港币 1,471,719.86 0.8552 1,258,614.82
应付账款
其中：美元 162,108.35 6.7114 1,087,973.99
港币 2,909,920.94 0.8552 2,488,564.39
其他应付款
其中：港币 21,171,105.24 0.8552 18,105,529.20
一年内到期的非流动负债
其中：港币 3,249,131.47 0.8552 2,778,657.23
租赁负债
其中：港币 6,201,152.90 0.8552 5,303,225.96
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
泸州老窖国际发展（香港）有限公司 香港 港币 选用注册地货币单位
泸州老窖商业发展（北美）股份有限公司 美国 美元 选用注册地货币单位
明江股份有限公司 美国 美元 选用注册地货币单位
54、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 25,455,871.42 递延收益 4,005,142.86
与收益相关的政府补助 5,136,053.52 其他收益 5,136,053.52
合计 30,591,924.94 9,141,196.38
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（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
其他说明：
本期未发生非同一控制下的企业合并。
2、同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
其他说明：
本期未发生同一控制下的企业合并。
3、反向购买
本期无反向购买情况。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
子公司泸州老窖博盛恒祥酒类销售有限公司已于 2022 年 6 月清算注销。
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
泸州老窖酿酒
泸州市 泸州市 白酒生产销售 100.00% 投资设立
有限责任公司
泸州红高粱现
农产品种植销 同一控制下企
代农业开发有 泸州市 泸州市 60.00%
售 业合并
限公司
泸州老窖销售
泸州市 泸州市 白酒销售 100.00% 投资设立
有限公司
泸州老窖怀旧
酒类营销有限 泸州市 泸州市 白酒销售 100.00% 投资设立
公司
泸州老窖定制
酒有限公司 泸州市 泸州市 白酒销售 15.00% 投资设立
注
泸州老窖优选
供应链管理有 泸州市 泸州市 白酒销售 100.00% 投资设立
限公司
广西泸州老窖
进口酒业有限 钦州市 钦州市 红酒生产销售 100.00% 投资设立
公司
泸州鼎力酒业
泸州市 泸州市 白酒销售 100.00% 投资设立
有限公司
泸州鼎益酒业
泸州市 泸州市 白酒销售 100.00% 投资设立
销售有限公司
泸州老窖新酒
泸州市 泸州市 白酒销售 100.00% 投资设立
业有限公司
泸州老窖进出
酒类进出口贸
口贸易有限公 泸州市 泸州市 100.00% 投资设立
易
司
泸州老窖博大
酒业营销有限 泸州市 泸州市 白酒销售 75.00% 投资设立
公司
泸州老窖果酒
酒业有限公司 泸州市 泸州市 果酒销售 41.00% 投资成立
注
明江股份有限
美国 美国 白酒销售 54.00% 投资成立
公司
泸州老窖新零
泸州市 泸州市 白酒销售 40.00% 100.00% 投资成立
售有限公司
泸州品创科技 技术研发和服
泸州市 泸州市 100.00% 投资设立
有限公司 务
泸州老窖旅游
白酒销售、旅
文化有限责任 泸州市 泸州市 100.00% 投资设立
游业
公司
泸州老窖国际
发展（香港） 香港 香港 酒类销售 55.00% 投资设立
有限公司
泸州老窖商业 美国 美国 商业发展 100.00% 投资设立
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发展（北美）
股份有限公司
泸州老窖电子
商务股份有限 泸州市 泸州市 酒类销售 90.00% 投资设立
公司
泸州老窖百调
酒业有限公司 泸州市 泸州市 酒类销售 35.00% 投资设立
注
泸州保诺生物
泸州市 泸州市 发酵制品制造 100.00% 投资设立
科技有限公司
泸州老窖养生
养生酒生产和 同一控制下企
酒业有限责任 泸州市 泸州市 100.00%
销售 业合并
公司
泸州老窖养生
同一控制下企
酒销售有限公 泸州市 泸州市 养生酒销售 100.00%
业合并
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注：如本附注一、（六）所述，本公司持有泸州老窖定制酒有限公司、泸州老窖果酒酒业有限公司、泸州老窖百调
酒业有限公司的股权比例虽不到 51%，但在这些公司的董事会 5 位成员中，本公司均派出人员 3 名，占多数，对这些公
司具有实质控制权，故将其纳入合并范围。
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
泸州老窖博大酒业营
25.00% 17,767,125.46 78,422,208.86
销有限公司
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
泸州
老窖
博大 325,2 325,2 11,55 11,55 384,3 384,9 142,3 142,3
664,9
酒业 40,01 40,01 1,183 1,183 13,67 78,67 58,34 58,34
98.84
营销 9.20 9.20 .78 .78 8.76 7.60 4.01 4.01
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
泸州老窖
-
博大酒业 64,606,73 71,068,50 71,068,50 474,516,9 55,454,12 55,454,12 3,903,880
4,572,218
营销有限 3.54 1.83 1.83 72.67 9.49 9.49 .92
.59
公司
120
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2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
重要的合营企
业：无
重要的联营企
业：
华西证券股份
四川成都 四川成都 证券业 10.39% 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
因本公司对华西证券享有实质性的参与决策权，故对华西证券具有重大影响。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 86,768,241,815.71 86,844,635,628.06
非流动资产 8,958,613,842.94 8,950,278,369.10
资产合计 95,726,855,658.65 95,794,913,997.16
流动负债 56,539,658,868.01 57,157,134,622.07
非流动负债 16,832,807,057.19 16,233,476,784.79
负债合计 73,372,465,925.20 73,390,611,406.86
少数股东权益 25,253,884.71 26,409,206.44
归属于母公司股东权益 22,329,135,848.74 22,377,893,383.86
按持股比例计算的净资产份额 2,320,793,782.15 2,325,861,429.43
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 167,466,735.90 167,466,735.90
对联营企业权益投资的账面价值 2,487,268,124.46 2,493,328,165.33
存在公开报价的联营企业权益投资的
2,138,996,168.96 2,687,386,768.40
公允价值
营业收入 1,749,801,559.42 2,507,607,439.97
净利润 290,468,284.96 980,557,738.54
终止经营的净利润
其他综合收益 -77,784,068.34 34,982,558.76
综合收益总额 212,684,216.62 1,015,540,297.31
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本年度收到的来自联营企业的股利
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 169,782,599.32 133,416,070.92
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -11,746,550.86 5,372,490.27
--综合收益总额 -11,746,550.86 5,372,490.27
其他说明
不重要的联营企业有四川发展酒业投资有限公司、四川同酿白酒产业技术研究院有限公司、中旅泸州老窖文化旅游
发展有限公司以及泸州老窖博士后工作站科创有限公司。
十、与金融工具相关的风险
本公司主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收款项融资、除应退税金之外的其他应收款、
其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债、部分其他流动负债等，各项金融工具详细情况说明
见本附注五、合并财务报表项目注释。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险
变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述
内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理的目标：风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东
及其他权益投资者的利益最大化。
风险管理政策：董事会负责规划并建立风险管理架构，制定风险管理政策和相关指引，并监督风险管理措施的执行
情况。风险管理委员会按照董事会批准的政策，通过与本公司其他业务部门的紧密合作（包括识别、评价和规避相关风
险），开展风险管理。内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报审计委员会。
本公司已制定风险管理政策以识别和分析所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信
用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政
策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
1、信用风险
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信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅与经认可的、信誉良好
的、规模较大的第三方进行交易。按照本公司的政策，与客户间的销售条款以先款后货交易为主，只有极少量信用交易，
并且对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收款项余额进行持续监控和总额控制，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的预期信
用损失准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个地域的客户, 客户除酒类经销行业（主要行业）外，还涉及商贸行业等，
相关行业均未发现系统风险，因此本公司没有重大的信用集中风险。截止 2022 年 6 月 30 日，本公司对前五大客户的应
收账款余额为人民币 115.59 万元，占本公司应收账款余额的 77.48%。
2、流动风险
流动性风险是指无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司自有
营运资金充足，流动性风险极小。本公司的目标是运用票据结算等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司能通过利用运营现金流量满足自身持续经营的要求。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
期末余额
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
应付票据
应付账款 1,728,943,332.96 1,728,943,332.96 1,728,943,332.96
其他应付
1,196,274,228.87 1,196,274,228.87 1,196,274,228.87
款
一年内到
期的非流 103,015,445.84 103,018,572.52 103,018,572.52
动负债
其他流动
302,840,668.64 302,840,668.64 302,840,668.64
负债
39,336,140.81 45,449,851.45 8,402,901.31 8,240,030.32 28,806,919.82
租赁负债
3,370,409,817.12 3,376,526,654.44 3,331,076,802.99 8,402,901.31 8,240,030.32 28,806,919.82
小计
3、市场风险
（1）外汇风险
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泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。除本公司的三个下属子公司以美元和港币进行采购和销售外，其他主要业
务活动以人民币计价结算。本公司密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响。于 2022 年 6 月 30 日，本公司的资产及负
债主要为人民币余额。公司管理层认为外汇风险变动对公司财务报表的影响极小。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司营业资金充足，近几年都没有对外银行借款，利率风险极小。
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指外汇风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融
工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本公司面临的
其他价格风险主要来源于以公允价值计量的其他权益工具投资。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
1,302,911,871.28 1,302,911,871.28
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 1,302,911,871.28 1,302,911,871.28
的金融资产
（4）理财产品 1,302,911,871.28 1,302,911,871.28
（三）其他权益工具
303,610,149.78 34,458,125.87 338,068,275.65
投资
（六）应收款项融资 1,671,605,965.76 1,671,605,965.76
持续以公允价值计量
303,610,149.78 3,008,975,962.91 3,312,586,112.69
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
大陆上市企业根据深圳或上海证券交易所本期末最后一个交易日收盘价计算确定其他权益工具投资的公允价值。香
港上市企业根据香港证券交易所本期末最后一个交易日的港币收盘价和当天中国外汇交易中心公告的人民币汇率中间价
计算确定其他权益工具投资的公允价值。
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融资产：系集合资产管理计划理财产品，本期末按资产管理人出具的资产净值报告列示的单位净值为基础
计算的金额作为公允价值进行计量。
应收款项融资：由于应收票据期限较短均为 1 年以内，背书转让票据按票面金额作价，贴现票据的贴现时间、价格
不能可靠估计，所以公司按票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
其他权益工具投资：因被投资企业的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本与按比
例享有的基准日被投资单位净资产份额孰低值作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
泸州老窖集团有 2,798,818,800.0
四川泸州 投资与资产管理 25.90% 50.77%
限责任公司 0
本企业的母公司情况的说明
母公司企业性质：有限责任公司（国有控股）；注册地址：四川省泸州市中国白酒金三角酒业园区爱仁堂广场；
经营范围：投资与资产管理；对酒业、食品、金融、贸易、物流、教育、医疗及卫生、文化旅游、互联网行业的投资；
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控股公司服务；社会经济咨询、企业管理咨询；企业管理服务；供应链管理服务；进出口业务及贸易代理；食品生产、
销售（含网上）；农作物的种植、销售（含网上）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本企业最终控制方是泸州市国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、（一）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、（三 ）在合营企业或联营企业中的权益。
其他说明
本期无与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
泸州嘉创酒类供应链管理有限公司 同一母公司
泸州老窖智同商贸股份有限公司 同一母公司
四川宏鑫融资担保有限公司 同一母公司
四川康润投资集团有限公司 同一母公司
四川联众供应链服务有限公司 同一母公司
新舒特斯布鲁克私人公司 同一母公司
广州市重盈工元节能科技有限公司 母公司之孙公司
四川渝昆物流有限公司 母公司之孙公司
四川康润集团建筑安装工程有限公司 母公司之孙公司
泸州清溪谷景区管理有限公司 母公司之孙公司
泸州远海联众供应链有限公司
母公司之孙公司
注2
泸州三人炫酒业有限公司 母公司之联营企业
四川发展酒业投资有限公司 联营企业
中旅泸州老窖文化旅游发展有限公司 联营企业
泸州市兴泸水务（集团）股份有限公司 第二大股东之子公司
泸州华润兴泸燃气有限公司 第二大股东之子公司
泸州兴泸物业管理有限公司 第二大股东之子公司
四川梅鹤酒业有限公司 子公司果酒酒业之少数股东
泸州市兴泸投资集团有限公司之其他子公司 第二大股东之其他子公司
泸州老窖集团有限责任公司之其他子公司 母公司之其他子公司
其他说明
1、老窖集团与本公司第二大股东兴泸集团于 2015 年 12 月 31 日签署了《一致行动协议》，协议有效期为 2015 年
12 月 31 日起至 2021 年 6 月 1 日止，该协议约定：老窖集团与兴泸集团就有关本公司经营发展的重大事项向股东大会行
使提案权和在相关股东大会、董事会上行使表决权时保持一致；在该协议有效期内，在任一方拟就有关公司经营发展的
重大事项向股东大会提出议案之前，或在行使股东大会或董事会等事项的表决权之前，一致行动人内部先对相关议案或
表决事项进行协调，出现意见不一致时，以老窖集团意见为准。老窖集团与兴泸集团于 2021 年 5 月 27 日续签了一致行
动协议，该协议有效期为 2021 年 6 月 1 日起至 2024 年 5 月 31 日止。
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泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
鉴于此，本公司将与兴泸集团及其控制企业发生的交易和往来作为本公司其他关联方进行披露。
2、泸州中远海运联众物流有限公司本期已更名为泸州远海联众供应链有限公司。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
接受劳务：
兴泸集团及其子
物业费等 11,777,837.70 5,310,943.19
公司
培训、住宿、仓
老窖集团及其子
储、运输服务和 10,038,101.46 13,826,965.44
公司
物业费等
中旅泸州老窖文
代理旅游服务费
化旅游发展有限 43,818.00 3,404,282.00
等
公司
采购商品：
老窖集团及其子
酒类、水、电等 15,407,103.04 19,883,752.63
公司
兴泸集团及其子
水、天然气等 6,281,248.54 6,203,699.11
公司
兴泸集团及其子 固定资产购建
1,071,420.60
公司 （管道迁改等）
四川梅鹤酒业有
其他酒类 674,271.50
限公司
合计 43,548,108.74 50,375,334.47
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
销售商品：
老窖集团及其子公司 酒类、水、电等 52,806.72 6,578,271.51
泸州三人炫酒业有限公司 酒类 32,528,587.08 15,278,637.12
中旅泸州老窖文化旅游发展
酒类 30,708,670.79 53,519,643.03
有限公司
提供劳务：
老窖集团及其子公司 提供服务 1,095,440.00
合计 63,290,064.59 76,471,991.66
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
老窖集团及其子公司 房屋租赁 1,111,300.02
本公司作为承租方：
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泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
老窖集
1,430,
团及其 租赁
038.43
子公司
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员 3,813,084.72 3,770,000.24
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
泸州兴泸物业管
应收账款 1,243.86 62.19
理有限公司
新舒特斯布鲁克
预付款项 611,542.54
私人公司
泸州华润兴泸燃
预付款项 21,497.85 19,536.30
气有限公司
泸州市兴泸水务
预付款项 （集团）股份有 680,348.88 690,115.49
限公司
四川梅鹤酒业有
预付账款 2,961,479.50 2,961,479.50
限公司
中旅泸州老窖文
其他应收款 化旅游发展有限 2,506,590.68 247,689.88 3,590,790.65 354,539.53
公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
广州市重盈工元节能科技有
应付账款 355,312.88 355,312.88
限公司
四川联众供应链服务有限公
应付账款 648,998.20 3,679.25
司
泸州远海联众供应链有限公
应付账款 221,000.00
司
中旅泸州老窖文化旅游发展
应付账款 413.50 10,838.00
有限公司
应付账款 泸州兴泸物业管理有限公司 130,000.00
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应付账款 四川渝昆物流有限公司 3,851.28
合同负债（含税） 泸州三人炫酒业有限公司 41,732,509.92 14,745,240.00
四川联众供应链服务有限公
合同负债（含税） 35,220.78 158,295.76
司
中旅泸州老窖文化旅游发展
合同负债（含税） 173,273.98 19,017,274.30
有限公司
合同负债（含税） 泸州老窖集团有限责任公司 523,760.03
泸州老窖建筑安装工程有限
合同负债（含税） 6,144.00
公司
泸州老窖智同商贸股份有限
合同负债（含税） 55,586.00
公司
泸州清溪谷景区管理有限公
合同负债（含税） 460.80
司
泸州远海联众供应链有限公
合同负债（含税） 37,762.51
司
合同负债（含税） 四川宏鑫融资担保有限公司 3,072.00
泸州嘉创酒类供应链管理有
其他应付款 1,500,000.00
限公司
其他应付款 泸州三人炫酒业有限公司 150,000.00 150,000.00
四川联众供应链服务有限公
其他应付款 17,391,463.00 1,684,148.00
司
四川康润集团建筑安装工程
其他应付款 34,175.78
有限公司
泸州远海联众供应链有限公
其他应付款 200.00 50,200.00
司
中旅泸州老窖文化旅游发展
其他应付款 396,000.00
有限公司
7、关联方承诺
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 66,000.001
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
不适用
期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
不适用
剩余期限
注：1 有 4 名激励对象因个人原因自愿放弃认购公司拟向其授予的全部限制性股票共计 66,000 股。
其他说明
公司于 2021 年 9 月 26 日召开第十届董事会七次会议，审议通过了《关于〈泸州老窖股份有限公司 2021 年限制性股
票激励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于〈泸州老窖股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划业绩考核办法〉的议
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泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
案》《关于〈泸州老窖股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划管理办法〉的议案》。2021 年 12 月 29 日，公司召开
2021 年第一次临时股东大会审议通过了上述提案，同日，公司召开第十届董事会十二次会议，审议通过了《关于向激励
对象授予限制性股票的议案》，确定以 2021 年 12 月 29 日为授权日，按每股 92.71 元的授予价格，首次向符合授予条件
的 441 名激励对象授予限制性股票 6,928,600 股。在确定授予日后的资金缴纳过程中，有 4 名激励对象因个人原因自愿
放弃认购公司拟向其授予的全部限制性股票共计 66,000 股，实际参与认购的激励对象为 437 人，完成授予登记的限制性
股票数量为 6,862,600 股。2022 年 2 月 22 日，公司限制性股票激励计划授予股份上市，公司股份总数由 1,464,752,476
股增加至 1,471,615,076 股。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
采用授予日限制性股票的收盘价格减去限制性股票授予价
授予日权益工具公允价值的确定方法
格计算确定
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新可行权人数作出最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 850,446,996.27
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 189,917,716.04
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司分别于 2014 年 10 月 15 日、2015 年 1 月 10 日先后披露了与中国农业银行长沙迎新支行、中国工商银行南阳
中州支行等三处储蓄存款合同纠纷事项，共涉及金额 50,000 万元，公安机关已介入调查，相关案侦和资产保全工作正在
进行中，公司已启动了民事诉讼程序向责任单位追偿损失。截止本报告期末，公司共计收回上述三处储蓄存款合同纠纷
款项 36,984.18 万元。
130
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
除上述事项外，截止本报告期末，本公司没有需要披露的其他重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
（1）向激励对象授予预留部分限制性股票
公司 2021 年限制性股票激励计划规定的限制性股票预留授予条件已经成就，根据公司 2021 年第一次临时股东大
会授权，公司于 2022 年 7 月 25 日召开第十届董事会十八次会议、第十届监事会九次会议审议通过了《关于向激励对
象授予预留部分限制性股票的议案》，确定 2022 年 7 月 25 日为预留部分限制性股票授予日，向 46 名激励对象授予
342,334 股限制性股票，授予价格为人民币 92.71 元/股。
（2）下调“19 老窖 01”票面利率
根据《泸州老窖股份有限公司 2019 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书》的约定，公司作为
“19 老窖 01”（债券代码：112959）的发行人，有权决定在存续期的第 3 年末调整本期债券存续期后 2 年的票面利率。
根据当前的市场行情，公司决定将本期债券后 2 年的票面利率下调 158 个基点，即"19 老窖 01"债券存续期后 2 年的票面
利率从 3.58%调整到 2.00%。
（3）拟面向专业投资者公开发行债券
公司拟面向专业投资者公开发行票面总额不超过人民币 25 亿元（含 25 亿元）的公司债券。该方案已经公司 2022 年
第一次临时股东大会审议通过。
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 4,773,919,306.54
经审议批准宣告发放的利润或股利 4,773,919,306.54
根据股东会决议，向全体股东每 10 股派发现金红利 32.44
利润分配方案
元（含税），已于 2022 年 8 月 26 日实施
3、其他资产负债表日后事项说明
（1）泸州老窖旅游文化有限责任公司旅游服务保证金
泸州老窖旅游文化有限责任公司已于 2022 年 6 月完成工商、税务注销。其 140 万元旅游服务保证金需经中华人民共
和国文化和旅游部审批通过方可解除限制，相关程序已于 8 月办结并完成银行账户注销。
（2）子公司实施泸州老窖智能酿造技改项目（一期）
131
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司以全资子公司酿酒公司为主体，投资实施泸州老窖智能酿造技改项目（一期），总投资约 478,250.90 万元，本
项目已经公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过。具体内容参见《关于子公司实施泸州老窖智能酿造技改项目（一期）
的公告》（公告编号：2022-24）。
（3）收回部分涉及合同纠纷的储蓄存款
2022 年 6 月 30 日后，公司又陆续收回部分存款案执行款，截至本公告披露日，公司共计收回三处储蓄合同纠纷相
关款项 37,095.05 万元。
除上述事项外，截止本报告披露日，本公司没有需要披露的其他资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、年金计划
公司本期正常开展企业年金缴费工作；公司的企业年金资金由企业和员工共同缴纳，企业缴费按国家规定不超过本
公司上年度工资总额的 8%缴纳，个人缴费按照员工个人上年度工资总额的 1%由公司代扣代缴。
2、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
除酒类销售业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司主要在一个地域内经营业
务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，因此本公司无需披露分部信息。
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1 ）储蓄存款合同纠纷事项
如本附注十二、（二）所述，本公司在中国农业银行长沙迎新支行、中国工商银行南阳中州支行等三处储蓄存款
50,000.00 万元涉及合同纠纷，目前相关案侦和资产保全工作正在进行中，公司已启动了民事诉讼程序向责任单位追偿
损失。
本公司结合目前公安机关保全资产金额以及北京炜横（成都）律师事务所于 2022 年 1 月 4 日出具的专业法律意见内
容“鉴于前次法律意见出具以来，通过执行民事生效判决实现部分回收，现已累计回收 3.68 亿元，同时预计未来还可能
实现上千万元的回收，预计公司前述三地异常存款可能产生实际损失约为 1.2 亿元”，对涉及合同纠纷的储蓄存款截止
本期末累计计提 12,000 万元坏账准备，今后随着案件诉讼进程及追偿情况，坏账准备金额可能进行调整。
除上述事项外，截止本报告期末，本公司没有需要披露的其他对投资者决策有重大影响的重要交易和事项。
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泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
2,471,9 1,491.7 2,470,4 1,209,7 2,223.8 1,207,4
账准备 100.00% 0.06% 100.00% 0.18%
88.46 5 96.71 01.49 6 77.63
的应收
账款
其
中：
按信用
风险特
征组合
2,471,9 1,491.7 2,470,4 1,209,7 2,223.8 1,207,4
计提坏 100.00% 0.06% 100.00% 0.18%
88.46 5 96.71 01.49 6 77.63
账准备
的应收
账款
2,471,9 1,491.7 2,470,4 1,209,7 2,223.8 1,207,4
合计 100.00% 0.06% 100.00% 0.18%
88.46 5 96.71 01.49 6 77.63
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
风险组合 29,835.00 1,491.75 5.00%
其他组合 1 2,442,153.46
合计 2,471,988.46 1,491.75
注：1 其他组合系应收子公司泸州品创科技有限公司以及泸州老窖电子商务股份有限公司的货款，无风
险，未计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,471,988.46
合计 2,471,988.46
133
泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提的
2,223.86 732.11 1,491.75
坏账准备
合计 2,223.86 732.11 1,491.75
本期无坏账准备收回或转回金额重要的应收账款。
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
泸州品创科技有限公司 2,442,153.46 98.79%
中旅泸州老窖文化旅游发展
25,335.00 1.03% 1,266.75
有限公司
中国铁塔股份有限公司泸州
4,500.00 0.18% 225.00
市分公司
合计 2,471,988.46 100.00%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 35,361,832.34
其他应收款 12,956,083,314.69 10,033,554,898.57
合计 12,991,445,147.03 10,033,554,898.57
（1 ） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
北方化学工业股份有限公司 70,359.98
华西证券股份有限公司 27,283,114.40
国泰君安证券股份有限公司 8,008,357.96
合计 35,361,832.34
（2 ） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收子公司往来款 12,938,362,692.73 10,015,555,743.27
往来及其他款项 8,205,217.88 6,158,145.13
备用金 2,574.63
涉及合同纠纷的储蓄存款 130,158,189.98 1 132,376,912.43
合计 13,076,726,100.591 10,154,093,375.46
注：1 本公司于 2014 年年报披露了在中国农业银行长沙迎新支行、中国工商银行南阳中州支行等三处
储蓄存款合计 500,000,000.00 元，因涉及合同纠纷事项，已不具备货币资金性质，转入“其他应收款”
核算。
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 538,476.89 120,000,000.00 120,538,476.89
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 104,309.01 104,309.01
2022 年 6 月 30 日余
642,785.90 120,000,000.00 120,642,785.90
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 12,942,963,010.55
1至2年 3,522,100.06
2至3年 12,800.00
3 年以上 130,228,189.98
3至4年 20,000.00
5 年以上 130,208,189.98
合计 13,076,726,100.59
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
120,000,000. 120,000,000.
账准备的其他
00 00
应收款
按组合计提的 538,476.89 104,309.01 642,785.90
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泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
坏账准备的其
他应收款
120,538,476. 120,642,785.
合计 104,309.01
89 90
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
泸州老窖酿酒有 12,668,231,895.
内部往来 1 年以内 96.88%
限责任公司 15
泸州老窖进出口
内部往来 190,758,585.30 1 年以内 1.46%
贸易有限公司
中国农业银行长
沙迎新支行、中
涉及合同纠纷的
国工商银行南阳 130,158,189.98 5 年以上 1.00% 120,000,000.00
储蓄存款
中州支行等三处
银行
广西泸州老窖进
内部往来 48,519,812.18 1 年以内 0.37%
口酒业有限公司
泸州老窖养生酒
内部往来 15,046,908.83 1 年以上 0.11%
业有限责任公司
13,052,715,391.
合计 99.82% 120,000,000.00
44
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,512,065,27 3,512,065,27 3,429,436,24 3,429,436,24
对子公司投资
5.78 5.78 0.91 0.91
对联营、合营 2,653,761,32 2,651,194,22 2,624,531,69 2,621,964,59
2,567,098.80 2,567,098.80
企业投资 7.15 8.35 1.80 3.00
6,165,826,60 6,163,259,50 6,053,967,93 6,051,400,83
合计 2,567,098.80 2,567,098.80
2.93 4.13 2.71 3.91
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
泸州老窖品
59,136,031 8,508,292. 67,644,324
创科技有限
.69 65 .34
公司
泸州老窖销 110,966,25 43,211,192 154,177,44
售有限公司 5.34 .98 8.32
泸州老窖酿
3,176,693, 27,535,946 3,204,229,
酒有限责任
836.28 .07 782.35
公司
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泸州老窖国
际发展（香 5,706,190. 1,634,403. 7,340,594.
港）有限公 40 78 18
司
泸州老窖电
52,525,326 3,649,229. 56,174,555
子商务股份
.26 07 .33
有限公司
泸州保诺生
20,000,000 20,000,000
物科技有限
.00 .00
公司
泸州老窖旅
4,000,000. 4,000,000.
游文化有限
00 00
责任公司
泸州老窖养
2,089,970. 2,498,571.
生酒业有限 408,600.94
32 26
责任公司
3,429,436, 86,629,034 4,000,000. 3,512,065,
合计
240.91 .87 1 00 275.78
注： 1 本期增加数系公司实行限制性股票股权激励业务，母公司（结算企业）是接受子公司（服务企
业）的投资者，按照授予日权益工具的公允价值确认为对子公司（接受服务企业）的长期股权投资，同
时确认资本公积（其他资本公积）。
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
华西证
2,493, 30,289 - 27,283 2,487,
券股份 2,567,
328,16 ,606.8 9,066, ,114.4 268,12
有限公 098.80
5.33 0 533.27 0 4.46
司
四川发
展酒业 5,726, 110,26 5,837,
投资有 848.36 2.94 111.30
限公司
中旅泸
州老窖
122,90 - 118,03
文化旅
9,579. 4,871, 7,785.
游发展
31 793.73 58
有限公
司
泸州老
窖博士
40,000 40,051
后工作 51,207
,000.0 ,207.0
站科创 .01
0 1
有限公
司
2,621, 40,000 25,579 - 27,283 2,651, 2,567,
小计
964,59 ,000.0 ,283.0 9,066, ,114.4 194,22 098.80
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泸州老窖股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3.00 0 2 533.27 0 8.35
2,621, 40,000 25,579 - 27,283 2,651,
2,567,
合计 964,59 ,000.0 ,283.0 9,066, ,114.4 194,22
098.80
3.00 0 2 533.27 0 8.35
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,054,885,320.69 1,385,149,822.80 2,646,531,785.60 1,928,435,115.76
其他业务 12,163,668.37 537,627.72 30,959,887.70 491,858.13
合计 2,067,048,989.06 1,385,687,450.52 2,677,491,673.30 1,928,926,973.89
收入相关信息：
单位：元
合同分类 酒类销售 合计
商品类型 2,054,885,320.69 2,054,885,320.69
其中：
中高档酒类 2,048,322,416.00 2,048,322,416.00
其他酒类 6,562,904.69 6,562,904.69
按经营地区分类 2,054,885,320.69 2,054,885,320.69
其中：
境内 2,054,885,320.69 2,054,885,320.69
境外
合同类型 2,054,885,320.69 2,054,885,320.69
其中：
商品销售合同 2,054,885,320.69 2,054,885,320.69
合计 2,054,885,320.69 2,054,885,320.69
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 25,579,283.021 105,134,583.68
处置长期股权投资产生的投资收益 7,530,591.92
交易性金融资产在持有期间的投资收
6,795,921.96
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,827,927.32
其他权益工具投资在持有期间取得的
8,078,717.94 6,657,660.52
股利收入
合计 52,812,442.16 111,792,244.20
注：1 本公司投资收益汇回无重大限制。本期较上期减少 58,979,802.04 元，减幅 52.76%，主要系被
投资单位华西证券盈利水平较去年同期降低影响所致。
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 19,789,402.07 详见本附注五、（四十四）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
9,141,196.38 详见本附注五、（四十）与（四十五）
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值 详见本附注五、（四十一）与五、（四
10,690,773.61
变动损益，以及处置交易性金融资产 十二）
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和 详见本附注五、（四十五）和（四十
9,186,723.82
支出 六）
减：所得税影响额 11,930,835.44
少数股东权益影响额 1,216,762.50
合计 35,660,497.94 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
17.96% 3.76 3.76
利润
扣除非经常性损益后归属于
17.85% 3.74 3.74
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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