长城股份：关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告2009-04-27
关于攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2009]第1242 号中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co.,
Ltd. 电话：+86(10)88091188
地址：北京市西城区金融大街35 号
国际企业大厦A 座8-9 层
Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35
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Beijing PRC
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关于攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2009]第1242 号
攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司董事会：
我们接受委托，在审计了攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司（以下简称
“长城股份”）2008 年12 月31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、股东权益变
动表、现金流量表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2008 年度
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审
核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监
发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据
是长城股份管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表
专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存
在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新
计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审
核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计长城股份2008 年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不
一致。
为了更好地理解长城股份2008 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇
总表应当与已审的财务报表一并阅读。
中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:马文俊中国·北京 中国注册会计师:
2009 年4 月27 日
匡小尝
---------------附表
上市公司2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司 金额单位：人民币万元
其它关联资
金往来
资金往来方名称
往来方与上市公司的
关联关系
上市公司核算
的会计科目
2008 年期初往来资
金余额
2008 年度往来
累计发生金额
（不含利息）
2008 年度
往来资金
的利息
2008 年度
偿还累计
发生额
2008 年期末
往来资金余
额
往来形
成原因
往来性质
四川长城钢管有限公司
受攀长钢公司控制，本
公司持有24.76%的股
权。
应收账款 5,319.60 31,720.80 37,022.12 18.28 未结算 经营性占用
江油市长江实业公司 受攀长钢公司控制 应收账款 3,473.59 16.31 3,457.28 未结算 经营性占用
广州攀长钢贸易有限公司 受攀长钢公司控制 应收账款 1,714.94 13,212.73 - 12,728.66 2,199.01 未结算 经营性占用
长城特殊钢公司华东供销公司 受攀长钢公司控制 应收账款 865.96 1,318.32 1,337.53 846.74 未结算 经营性占用
重庆长城特殊钢经销有限公司 受攀长钢公司控制 应收账款 620.07 2,922.34 2,884.66 657.75 未结算 经营性占用
长沙长城特殊钢销售有限公司 受攀长钢公司控制 应收账款 411.60 411.60 未结算 经营性占用
长城特钢无锡经销有限公司 受攀长钢公司控制 应收账款 546.34 5,760.23 5,496.14 810.43 未结算 经营性占用
兰州长城特钢有限责任公司西安分公司 受攀长钢公司控制 应收账款 46.14 3,635.75 3,400.58 281.31 未结算 经营性占用
兰州长城特钢经销有限责任公司 受攀长钢公司控制 应收账款 273.68 135.36 293.27 115.77 未结算 经营性占用
攀钢集团成都钢铁有限责任公司 受攀钢集团公司控制 应收账款 1,650.99 16,354.70 17,806.28 199.41 未结算 经营性占用
攀钢集团国际经济贸易有限公司 受攀钢集团公司控制 应收账款 37.99 860.22 898.20 未结算 经营性占用
攀钢集团国际经济贸易有限公司成都分公司 受攀钢集团公司控制 应收账款 7.09 5.89 1.20 未结算 经营性占用
攀钢集团成都板材有限责任公司 受攀钢集团公司控制 应收账款 3.13 3.13 未结算 经营性占用
四川长城钢管有限公司
受攀长钢公司控制，本
公司持有24.76%的股
权。
应收票据 883.81 883.81 未承兑 经营性占用
长城特钢无锡经销有限公司 受攀长钢公司控制 应收票据 28.74 28.74 未承兑 经营性占用
重庆长城特殊钢经销有限公司 受攀长钢公司控制 应收票据 38.12 38.12 未承兑 经营性占用
长城特殊钢公司华东供销公司 受攀长钢公司控制 应收票据 10.28 10.28 未承兑 经营性占用
兰州长城特钢经销有限责任公司西安分公司 受攀长钢公司控制 应收票据 4.95 4.95 未承兑 经营性占用
广州攀长钢贸易有限公司 受攀长钢公司控制 应收票据 46.85 15.02 46.85 15.02 未承兑 经营性占用
攀钢集团成都钢铁有限责任公司 受攀钢集团公司控制 应收票据 1,950.00 1,950.00 未承兑 经营性占用
攀枝花钢铁（集团）公司 最终控股公司 预付账款 7.30 7.30 未结算 经营性占用
攀钢集团成都钢铁有限责任公司 受攀钢集团公司控制 预付账款 0.02 993.93 992.22 1.73 未结算 经营性占用
攀钢集团国际经济贸易有限公司 受攀钢集团公司控制 预付账款 491.24 471.68 19.55 未结算 经营性占用
大股东及其
附属企业
攀钢集团信息工程技术有限公司 受攀钢集团公司控制 预付账款 8.00 8.00 未结算 经营性占用攀钢集团钛业有限公司 受攀钢集团
公司控制 预付账款 25.00 22.25 2.75 未结算 经营性占用
攀枝花钢铁有限责任公司 受攀钢集团公司控制 预付账款 69.20 69.20 未结算 经营性占用
北京攀承钒业贸易有限公司 受攀钢集团公司控制 预付账款 71.05 7,643.16 7,651.98 62.23 未结算 经营性占用
四川长城钢管有限公司 受攀长钢公司控制 预付账款 1.50 1.50 未结算 经营性占用
四川长钢机电建设发展有限公司 受攀长钢公司控制 其他应收款 17.88 17.88 未结算 经营性占用
四川长城钢管有限公司 受攀长钢公司控制 其他应收款 251.85 251.85 未结算 经营性占用
四川长钢房地产有限公司 受攀长钢公司控制 其他应收款 265.29 265.29 未结算 经营性占用
江油长钢接待服务有限公司 受攀长钢公司控制 其他应收款 20.45 20.45 未结算 经营性占用
长城特殊钢公司华东供销公司 受攀长钢公司控制 其他应收款 25.63 25.63 未结算 经营性占用
江油市长江实业公司 受攀长钢公司控制 其他应收款 586.03 586.03 未结算 经营性占用
大股东及其
附属企业
成都长城特钢招待所有限公司 受攀长钢公司控制 其他应收款 2.06 2.06 未结算 经营性占用
总 计 19,182.93 85,165.98 93,993.66 10,355.24
公司法定代表人：李赤波 主管会计工作的负责人：吴波 会计机构负责人：吴波
