2010 年半年度报告

    02010 年半年度报告

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    目 录

    释义 ……………………………………………………………1

    第一节 重要提示………………………………………………..2

    第二节 公司基本情况……………………….…………………..3

    第三节 股本变动和主要股东持股情况………………………..5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………..8

    第五节 董事会报告………………………………………….... 9

    第六节 重要事项………………………………………………16

    第七节 财务报告………………………………………………20

    第八节 备查文件………………………………………………752010 年半年度报告

    1

    释 义

    本年度报告中，除非文意另有所指，下列简称具有如下特定含义：

    海马股份/公司/本公司 指 海马投资集团股份有限公司

    海南汽车 指 海南汽车有限公司，系海马股份控股股东

    海马投资 指 海马投资集团有限公司

    一汽海马 指 一汽海马汽车有限公司

    一汽海马销售 指 海南一汽海马汽车销售有限公司

    海马郑州 指 海马（郑州）汽车有限公司

    海马研发 指 上海海马汽车研发有限公司

    海马商务/郑州轻汽 指

    海马商务汽车有限公司，原郑州轻型汽车有限公司（郑州轻型汽车制

    造厂）

    海马财务 指 海马财务有限公司

    金盘实业 指 海南金盘实业有限公司

    金盘物流 指 海南金盘物流有限公司

    中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

    海南证监局 指 中国证券监督管理委员会海南监管局

    募集说明书 指 海马投资集团股份有限公司可转换公司债券募集说明书2010 年半年度报告

    2

    第一节 重要提示

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性

    和完整性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性

    无法保证或存在异议。

    本次董事会以通讯方式召开，全体董事均出席了本次董事会。

    公司董事长景柱、财务总监赵树华、财务主管刘建红声明：保证半年度报

    告中财务报告的真实、完整。

    公司2010 年半年度财务报告未经审计。2010 年半年度报告

    3

    第二节 公司基本情况

    一、公司简介

    1、公司中文名称：海马投资集团股份有限公司

    公 司 简 称：海马股份

    公司英文名称：HAIMA INVESTMENT GROUP CO.,LTD.

    公司英文缩写：HAIMA STOCK

    2、公司法定代表人：景柱

    3、公司董事会秘书：肖丹

    证券事务代表： 郑彤

    联系地址： 海口市金盘工业区金牛路2 号

    邮政编码： 570216

    联系电话：（0898）66822672

    传 真：（0898）66820329

    电子信箱：000572@haima.com

    4、注册地址：海口市金盘工业区金盘路12-8 号

    办公地址：海口市金盘工业区金牛路2 号

    邮政编码：570216

    5、信息披露报纸名称：《中国证券报》或《证券时报》

    登载年报的国际互联网站：http://www.cninfo.com.cn

    年度报告备置地点: 公司投资管理部

    6、公司股票上市地：深圳证券交易所

    公司股票简称：海马股份

    公司股票代码：000572

    7、其他有关资料

    公司首次注册登记日期：1993 年1 月27 日

    地点：海南省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：460000000005290

    税务登记号码：46010028407924X2010 年半年度报告

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    公司聘请会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司

    办公地点：海南省海口市大同路36 号华能大厦十五/六层

    二、主要财务数据和指标

    单位：人民币元

    项 目 2010年6 月30 日2009 年12 月31 日 本期末比期初增减

    总资产 8,937,262,984.64 7,966,600,808.68 12.18%

    归属上市公司股东股东权益 3,036,066,967.78 2,845,057,761.47 6.71%

    股本 1,045,834,031.00 1,045,834,031.00 —

    归属上市公司股东的每股净资产 2.90 2.72 6.62%

    项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月 本期比上年同期增减

    营业收入 4,918,579,009.87 2,589,492,477.21 89.94%

    营业利润 119,237,869.81 -187,793,962.16 —

    利润总额 282,011,810.43 -179,860,239.43 —

    归属上市公司股东的净利润 191,009,206.31 -98,490,629.05 —

    扣除非经常性损益后的归属上市公

    司股东的净利润 83,322,931.17 -103,264,591.11 —

    基本每股收益 0.1826 -0.1067 —

    稀释每股收益 0.1826 -0.1067 —

    净资产收益率 6.50% -3.29% 增长9.79 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 1,294,321,785.14 2,276,102,775.75 -43.13%

    每股经营活动产生的现金流量净额1.24 2.18 -43.12%

    注：扣除非经常性损益项目及涉及金额

    项 目 金 额

    非流动资产处置损益 -987,883.02

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或

    定量享受的政府补助除外） 161,944,485.48

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,875,637.79

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易

    性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    148,610.61

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,817,338.16

    所得税影响额 -40,438,493.53

    少数股东权益影响额（税后） -17,673,420.35

    合 计 107,686,275.142010 年半年度报告

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    第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、股份变动情况

    1、股份变动情况表(截止2010 年6 月30 日) 单位：股

    期初余额 本次变动增减（+,-） 期末余额

    项 目 数 量 比例 解除限售小计 数 量 比例

    一、有限售条件股份 3,326,668 0.32% -97,843 -97,843 3,228,825 0.31%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 3,326,668 0.32% -97,843 -97,843 3,228,825 0.31%

    其中：境内法人持股 3,326,668 0.32% -97,843 -97,843 3,228,825 0.31%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件流通股 1,042,507,363 99.68% 97,843 97,843 1,042,605,206 99.69%

    1、人民币普通股 1,042,507,363 99.68% 97,843 97,843 1,042,605,206 99.69%

    2、境内上市外资股

    3、境外上市外资股

    4、 其他

    三、股份总数 1,045,834,031 100.00% 1,045,834,031 100.00%

    2、股份变动原因

    2010 年5 月，根据深圳证券交易所的有关规定，公司办理了97,843 股股改限

    售股份的解除限售手续。该事项刊登于2010 年5 月26 日《证券时报》。

    二、报告期末股东数量和持股情况（截止2010 年6 月30 日）

    股东总数 112,234

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结的股

    份数量

    海南汽车有限公司 境内非国有法人45.28% 473,600,000 0 0

    海马投资集团有限公司 境内非国有法人10.01% 104,666,313 0 0

    金陵药业股份有限公司 境内非国有法人0.24% 2,472,099 0 0

    徐菊敏 境内自然人 0.19% 2,007,405 0 0

    信达证券股份有限公司 境内非国有法人0.18% 1,885,901 0 02010 年半年度报告

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    中国工商银行－广发中证500 指

    数证券投资基金(LOF) 境内非国有法人0.16% 1,651,516 0 0

    严苏京 境内自然人 0.14% 1,437,500 0 0

    陈同会 境内自然人 0.12% 1,305,400 0 0

    中国农业银行－南方中证500 指

    数证券投资基金(LOF) 境内非国有法人0.12% 1,244,399 0 0

    张桂生 境内自然人 0.11% 1,181,400 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    海南汽车有限公司 473,600,000 人民币普通股

    海马投资集团有限公司 104,666,313 人民币普通股

    金陵药业股份有限公司 2,472,099 人民币普通股

    徐菊敏 2,007,405 人民币普通股

    信达证券股份有限公司 1,885,901 人民币普通股

    中国工商银行－广发中证500 指数证券投资基金(LOF) 1,651,516 人民币普通股

    严苏京 1,437,500 人民币普通股

    陈同会 1,305,400 人民币普通股

    中国农业银行－南方中证500 指数证券投资基金(LOF) 1,244,399 人民币普通股

    张桂生 1,181,400 人民币普通股

    注：公司第一大股东与第二大股东为同一实际控制人的关联关系；前两大股东

    与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理

    办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东

    是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    三、有限售条件股份可上市交易时间

    截至2010 年6 月30 日，公司尚有3,228,825 股有限售条件股份系因联系不上

    或资料不全等原因未参加股改的股份。目前该部分股份限售期已满，其所持股份如

    上市流通，应向海马投资偿还代为垫付的款项或取得海马投资的同意，并按有关规

    定办好相关手续后即可上市交易。2010 年半年度报告

    7

    四、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    序

    号

    有限售条件股东名称 持有的有限售

    条件股份数量

    可上市交易时间 新增可上市交

    易股份数量

    限售

    条件

    1 昌江县鸿昌实业开发公司 293,530

    2 海南标特房地产开发公司 293,530

    3 海深国际工程开发公司 195,687

    4 海南军区第四招特所 195,687

    5 海口市房管所设计室 195,687

    6 海南海特房地产开发实业公司 97,843

    7 海口山海开发公司 97,843

    8 文昌县龙马农工商联合公司 97,843

    9 海南塑料制品厂 97,843

    10 中国人保公司海口分公司 97,843

    因联系不上或资料不全等原因未参加股

    改，其所持股份如上市流通，应当向海马

    投资偿还代为垫付的款项，或者取得海马

    投资的同意。目前限售期已满，需按有关

    部门规定办好相关手续后即可上市交易。

    五、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。2010 年半年度报告

    8

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、公司董事、监事及高级管理人员报告期内持股变动情况

    报告期内，公司现任董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员变动情况

    报告期内，公司现任董事、监事、高级管理人员未发生变化。2010 年半年度报告

    9

    第五节 董事会报告

    一、报告期公司经营情况

    （一）总体经营情况

    在国家相关汽车产业的各项利好政策推动下，国内汽车产业得到了稳定、快速

    的发展。报告期内，公司总体经营状况良好，生产、销售大幅增长；各项主要经济

    指标大幅提高，并实现了扭亏为盈。

    报告期内，公司围绕2010 年度经营目标，一方面强化内部管理，完善成本和质

    量控制体系，健全运控管理平台；另一方面积极研发新产品，加大品牌宣传力度，

    进一步开拓新的市场。海口基地在上年底相继推出新普力马、丘比特后，2010 年初

    年型产品新七剑集中投放，4 月对外发布公司首款SUV——海马骑士，对销量拉动

    起到积极作用；郑州基地在福仕达销量稳步提升的基础上，继而推出了公司首款A00

    级轿车——海马王子。公司产销量较上年均有大幅度的上升。

    截至报告期末，公司实现营业收入491,858 万元，比上年同期增长89.94%；

    营业利润11,924 万元，利润总额28,201 万元，归属上市公司股东的净利润19,101

    万元。

    公司产品销售收入和收益同比稳步增长，成功实现扭亏为盈。主要原因是：

    ⑴ 伴随公司新产品的陆续推出，市场反响较好，本期汽车产品销量同比增长

    110%，本期营业收入、营业利润同比均大幅增长。

    ⑵ 伴随公司发动机产能的逐步释放，公司产品的发动机自配率大幅上升，有效

    降低了公司产品成本；同时，伴随公司产销量的提升，公司产品的采购成本和制造

    成本得到了有效控制；以上措施提升了公司产品的毛利率和盈利能力。

    ⑶ 2010 年上半年取得政府补贴约1.6 亿元。

    （二）主营业务分行业、分地区情况

    1、主营业务分行业、产品情况 单位：万元

    分行业

    或分产品

    营业收入 营业成本 毛利率

    营业收入比上

    年同期增减

    营业成本比上

    年同期增减

    毛利率比上

    年同期增减

    汽车制造 525,509.02 475,854.12 9.45% 125.10% 107.58% 增长7.65

    个百分点2010 年半年度报告

    10

    其中，报告期内本公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为0元。

    2、主营业务分地区情况 单位：元

    地 区 营业收入 营业收入比上年增减

    华东地区 201,494,381.89 322.86%

    华南地区 4,146,051,800.40 70.19%

    华西地区 30,570,155.69 —

    华北地区 154,822,258.37 2018.26%

    华中地区 385,640,413.52 292.18%

    合 计 4,918,579,009.87 89.94%

    （三）主要控股公司及参股公司的经营情况

    1、一汽海马

    本公司的控股子公司，注册资本120,000 万元，主营汽车及汽车发动机的生产

    制造。主要汽车产品有海马3、福美来、海福星、普力马、丘比特、海马骑士等。

    本公司持有一汽海马51%股权。

    报告期末该公司总资产为523,274 万元，净资产为233,654 万元。本期营业

    收入381,413 万元，本期净利润11,291 万元。

    2、海马郑州

    本公司的控股子公司，注册资本135,219 万元，主营汽车产业投资、实业投资、

    汽车及零部件开发、制造、销售等。目前主要汽车产品有海马王子。本公司持有海

    马郑州61.75%股权。

    报告期末总资产为266,461 万元，净资产为146,677 万元。本期营业收入

    81,715 万元，本期亏损1,617 万元。

    3、海马商务

    本公司的全资子公司，注册资本5,000 万元，主营汽车生产制造。目前主要汽

    车产品有福仕达。

    报告期末总资产为159,231 万元，净资产为9,113 万元。本期营业收入85,421

    万元，本期净利润7,753 万元。

    4、海马财务

    本公司全资控股子公司。该公司注册资本50,000 万元，主要经营范围办理成员

    单位之间的内部转账结算、协助成员单位实现交易款项的收付、对成员单位办理票据

    承兑与贴现、从事同业拆借、消费信贷、买方信贷及有价证券投资等。2010 年半年度报告

    11

    报告期末总资产为228,080 万元，净资产为51,999 万元。本期营业收入2,332

    万元，本期净利润664 万元。

    5、金盘实业

    本公司的全资子公司，注册资本15,000 万元。主要经营范围汽车产业投资、

    实业投资、房地产投资，汽车租赁，仓储运输等。

    报告期末总资产为45,712 万元，净资产31,840 万元。本期营业收入22,040

    万元，本期净利润3,062 万元。

    6、一汽海马销售

    本公司的合营企业，注册资本2,000 万元，主营汽车销售，为一汽海马总经销

    商。本公司持有一汽海马销售50%股权。本期实现投资收益-322 万元。

    （四）经营中面临的问题及措施

    下半年国内外经济形势依然复杂多变，国内宏观调控面临的两难问题增多，不确

    定性困扰着中国经济。汽车市场环境越发复杂，原材料上涨压力加大，生产企业库存

    上升，行业竞争更趋激烈。

    应对措施：

    1、加快网络开发与网点建设速度，采取灵活多样的销售策略，提高市场占有率。

    2、强化成本管理，降低原材料采购价格及单台固定成本，确保完成降本目标。

    3、密切关注总体市场变化和库存情况，合理安排生产，同时加强对物流环节的

    管理，提高交车效率，进一步降低库存并避免产生新的库存。

    4、加快产品研发，确保新产品按时投放市场；紧跟国家节能惠民政策，加快节

    能产品的研发工作。

    5、加快国际市场开发工作，确保俄罗斯KD 项目下半年正式投产。

    6、稳步推进消费信贷及买方信贷业务，增加公司新的盈利点。

    二、报告期内主要投资项目及进度

    1、报告期内募集资金项目情况说明

    ⑴ 报告期内募集资金数额和资金到位情况

    2008 年1 月4 日，中国证监会证监许可[2008]34 号《关于核准海马投资集团股份

    有限公司公开发行可转换公司债券的通知》，核准公司向社会公开发行可转换公司债券

    82,000 万元。2010 年半年度报告

    12

    2008 年1 月16 日，公司发行了8.2 亿元可转换公司债券，扣除承销费用、保荐费

    用及登记费后的募集资金80,351.80 万元已于2008 年1 月22 日存入公司开设的人民币

    专项存储账户。上述募集资金已经中准会计师事务所有限公司验证并出具《验证报告》

    （中准验字[2008]第8021 号）。

    2008 年2 月，公司将扣除审计费、律师费、登记费及刊登费等其他发行费用后的

    募集资金净额80,219 万元转入海马郑州的募集资金专户，并按募集说明书的规定对海

    马郑州进行了增资。

    为了进一步规范募集资金的管理和使用，公司及海马郑州、郑州轻汽与中国光大银

    行海口分行、保荐机构恒泰证券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》。

    ⑵ 报告期内募集资金的实际使用情况

    公司本次发行可转换公司债券募集资金扣除发行费用后，全部用于对海马郑州进

    行增资，海马郑州通过金融机构委托贷款的方式，将该增资资金投入到其全资子公司

    －海马商务，用于技术改造项目。

    海马商务技术改造项目建设内容包括对海马商务冲压、焊装、涂装、总装生产及

    辅助设施进行改造；在郑州经济技术开发区新建汽车发动机装配车间、公用动力配套

    设施及办公生活设施。目前，募投产品（微车）已于2009 年 5 月正式投放市场，产品

    市场需求前景广阔；海马商务冲压、焊装、涂装、总装生产及辅助设施的改造已于2009

    年2 月投产，并于2009 年11 月达到设计产能；发动机生产线建设正在实施中。

    截至2010 年6 月30 日，募投项目已累计使用募集资金为737,243,084.83，募集

    资金尚余89,210,798.69（其中，含利息24,263,883.52 元）。具体情况如下：2010 年半年度报告

    13

    募集资金使用情况对照表

    单位：人民币万元

    募集资金总额 80,219.00 本年度投入募集资金总额 13,768.61

    变更用途的募集资金总额 0

    变更用途的募集资金总额比例 0%

    各年度投入募集资金总额 2009 年度

    2008 年度

    累计投入募集资金总额

    13,606.76

    46,348.94

    73,724.31

    承诺投资项目

    是否已变

    更项目

    (含部分

    变更)

    募集资金

    承诺投资

    总额

    截至期末

    承诺投入

    金额(1)

    本年度投

    入金额

    截至期末累

    计投入金额

    (2)

    截至期末累计投

    入金额与承诺投

    入金额的差额

    (3)=(2)-(1)

    截至期末累

    计投入进度

    (4)=(2)/(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态的日期

    本年度实

    现的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目可行性

    是否发生重

    大变化

    海马商务技术改造

    项目 否 80,219.00 80,219.00 13,768.61 73,724.31 -6,494.69 91.90% 2010 年底- - 否

    未达到计划进度的原因

    （1）公司募集说明书中披露的募投项目拟投资总额为9.04亿元，投资计划以2007年为起点，分三年投资完毕。实际募集资金到

    位时间为2008年1月，因此投资进度较原计划有所延后。根据实际情况公司调整了投资计划，预计2010年底可完成全部投资。

    （2）虽然海马商务冲压、焊装、涂装、总装生产及辅助设施的改造已于2009年2月完成，募投产品（微车）已于2009年5月正式

    投放市场，但发动机生产线建设尚在实施中。因此实际投资金额与承诺投资金额有差异。预计2010年底全部完成后，实际投资金

    额与承诺投资金额将一致。

    项目可行性发生重大变化的情况说明 本报告期未发生此种情况。

    募集资金投资项目实施地点变更情况 本报告期未发生此种情况。

    募集资金投资项目实施方式调整情况 本报告期未发生此种情况。

    募集资金投资项目先期投入及置换情况 本报告期未发生此种情况。

    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 本报告期未发生此种情况。

    项目实施出现募集资金结余的金额及原因 募投项目未全部完工，不存在募集资金结余。

    募集资金其他使用情况 无

    尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。

    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无2010 年半年度报告

    14

    ⑶ 募集资金投资项目建设进展情况

    公司募集资金投资项目建设均在按计划推进中。募投产品已于2009 年初投产并于

    2009 年5 月投放市场。工厂技改正在实施中。

    2、报告期内公司其他投资项目情况

    ⑴ 2010 年3 月，经公司董事会七届七次会议审议通过，同意海马郑州购买位于

    河南省郑州经济技术开发区经南三路以南、经开第十七大街以西、经开第十五大街以

    东、东四环以北地块内的宗地，宗地使用权面积约377,245.55 平方米，土地使用权出

    让金总额为14,487 万元。

    ⑵ 2010 年4 月14 日，经公司董事会七届八次会议审议通过，决定开工建设海

    口基地一汽海马第三工厂涂装车间，设计纲领为双班年产15 万辆，达到行业经济规

    模。项目新增建设投资32,850 万元。本项目主要建设内容为新建涂装车间及其附属

    污水处理系统、配电和供水系统等工程设施。

    三、报告期内其他重大事项

    1、根据公司董事会七届五次会议及公司2010 年度股东大会决议，审议通过了《关

    于向特定对象非公开发行股票方案的议案》等议案，公司拟向不超过10 名特定对象发

    行股份发行不超过5 亿股股份，募集不超过30 亿元资金，用于海马商务15 万辆汽车技

    术改造项目及海马郑州汽车新产品研发项目。

    具体发行情况详见2010 年1 月27 日《证券时报》的公告。

    2、2010 年5 月，经中国银行业监督管理委员会批准（银监复[2010]202 号），

    海马财务新增两项业务：⑴成员单位产品的消费信贷、买方信贷；⑵有价证券投资，

    投资范围限于银行间市场国债、央行票据、金融债、短期融资券、企业债，货币市场

    基金，新股申购。

    3、经公司董事会七届九次会议审议通过，同意公司非公开发行股票募集资金项

    目的具体实施方式为：本次募集资金到位后，将不超过25 亿元募集资金对全资子公

    司——海马商务汽车有限公司进行增资，增资资金全部用于海马商务15 万辆汽车技

    术改造项目；将不超过5 亿元的募集资金通过金融机构委托贷款的方式投入到海马郑

    州，用于海马郑州汽车新产品研发项目。详见2010 年5 月16 日《证券时报》公告。

    根据公司董事会七届十次会议决议及公司2010 年第一次临时股东大会决议，对

    公司非公开发行股票的定价基准日、定价方式或价格区间、发行数量及本次非公开发2010 年半年度报告

    15

    行股票决议的有效期限进行调整。详见2010 年6 月11 日《证券时报》的公告。

    4、2010 年4 月，委托人郑州经济技术开发区建设投资有限公司委托兴业银行股

    份有限公司郑州分行分别向海马郑州贷款7500 万元、海马商务贷款7200 万元。贷

    款期限24 个月，贷款利率为5%，于借款到期日一次性支付所有借款利息。

    5、公司本报告期获得政府补贴16,194 万元。其中，获得郑州市汽车销售政府

    补贴4,554 万元；获得郑州市重点扶持资金11,461 万元。

    6、根据公司与海马投资签订的《注册商标转让协议》，双方约定“由海马投资

    向公司转让“ ”、“ ” 、“ ”三项商标，转让费用为0 元。但海

    马投资为注册、维系标的商标已经实际支出的各项费用（包括标的商标的设计费、注

    册费用、商标异议费用、商标驳回复审费用以及相应的业务代理费用等）由公司承担”。

    上述费用合计1.7 万元。目前，国家工商行政管理总局商标局已受理了上述商标的转

    让申请。

    7、根据公司与海马投资签订的《注册商标使用许可协议》，双方就“ ”、

    “ ”、“ ”三个商标作如下约定：“（1）海马投资许可公司使用上

    述标的商标的期限为十年，自协议生效日起计。协议到期后自动逐年续展，除非公司

    提前三个月以书面形式向海马投资提出终止协议。（2）在协议约定的许可使用期限

    内，公司应依据协议的约定使用标的商标，海马投资同意不向公司收取商标许可使用

    费。（3）除非取得公司事先书面批准，海马投资及其现有或将来设立的全资子公司、

    合资公司、联营公司均不得在与公司经营的产品相同或相似的产品上使用标的商标且

    不得许可其他第三方使用标的商标。（4）未经公司书面同意，海马投资不得向任何

    第三方转让标的商标。（5）协议有效期间，如标的商标的《商标注册证》核准的有

    效期限届满，则海马投资应根据有关规定，在标的商标有效期限届满前及时办理标的

    商标的续展注册手续，并保证标的商标能够始终处于合法注册状态”。

    四、期后事项

    2010 年8 月4 日，经中国证监会发行审核委员会审核，公司非公开发行A 股股

    票申请获得通过。2010 年半年度报告

    16

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    公司已经按照公司法、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》以

    及相关法律、法规等上市公司规范要求，结合公司实际情况，建立了相对完善的治

    理结构并规范运作。目前公司法人治理结构的实际情况符合中国证监会有关上市公

    司治理规范性文件的相关要求。

    1、报告期内，公司根据海南证监局《关于加强投资者关系管理维护资本市场

    稳定的通知》（海南证监发[2009]61 号）的要求，并以深圳证券交易所发布的《上

    市公司投资者关系管理指引》、《上市公司公平信息披露指引》等为指导，制定了

    公司2010 年度投资者关系管理工作计划，并按照计划开展信息披露和投资者关系

    管理工作，接受投资者的监督。

    2、报告期内，为进一步提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准

    确性、完整性和及时性，强化信息披露责任意识，提高年报信息披露质量和透明度，

    根据中国证监会《关于做好上市公司 2009 年年度报告及相关工作的公告》（证

    监会公告[2009]34 号）等相关规定，对公司信息披露管理制度进行了修订。增加

    了年报披露重大差错责任追究、内幕信息知情人登记备案以及外部信息使用人管理

    等相关条款。

    3、报告期内，进一步完善股东大会主持人规定，对公司章程及股东大会议事

    规则进行了修订。

    今后，公司将根据最新法律、法规要求进一步完善公司运营管理，并持续改进

    和健全公司的内控制度。

    二、2010 年半年度，公司不进行利润分配，亦不进行公积金转增股本。

    三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    四、报告期内公司无重大资产收购事项。

    五、报告期内本公司重大关联交易事项

    （一）日常关联交易

    1、购销商品、提供劳务发生的日常关联交易

    ⑴ 销售商品2010 年半年度报告

    17

    ⑴ 销售商品

    公司控股子公司——一汽海马与公司持股50%的合营公司——一汽海马销售于

    2004 年12 月15 日签订了《汽车总经销协议》；2009 年11 月30 日双方签订了《汽

    车总经销协议的补充协议（一）》，将前述《汽车总经销协议》有效期限延长五年至

    2014 年12 月31 日止。一汽海马销售作为一汽海马的总经销商，负责一汽海马的销

    售、售后服务及物流运输等业务。

    根据协议规定，交易价格按市场价格定价，一汽海马按其产品市场零售价的12%

    向销售公司支付总经销费。交易结算方式为款到后交付产品。

    本报告期，一汽海马向一汽海马销售出售商品交易金额为356,630万元，占同

    类交易总金额的76.72%；一汽海马向一汽海马销售购买商品交易金额为1,848万

    元，占同类交易总金额的100%。

    ⑵ 提供劳务

    公司全资子公司——金盘物流与一汽海马、一汽海马销售于2004 年12 月30

    日签订了《关于〈物流管理服务协议书〉的补充协议》；2009 年11 月30 日签订

    了《关于〈物流管理服务协议书〉补充协议（二）》，将前述《关于〈物流管理服

    务协议书〉的补充协议》有效期限延长五年至2014 年12 月31 日止。金盘物流向

    一汽海马销售提供汽车产品的物流、运输和仓储业务服务。

    根据协议规定，单台的汽车产品运送费为2500 元/台，运送费含运费、保险费、

    车辆临时移动费、码头费及仓储费。双方在每月5 日前根据协议规定的计算方法对上

    月的费用进行结算，并在结算完毕后的5 日内一次性付清。

    本报告期，金盘物流与一汽海马销售交易金额为15,688万元，占同类交易总金额

    的100%。

    2、日常关联交易的执行情况

    本报告期，公司的合并报表子公司与一汽海马销售关联交易总金额为375,102 万

    元。上述关联交易均执行市场公允价，结算方式均采用现金结算，不存在损害本公司

    利益的情况。

    （二）公司与关联方债权、债务往来和担保事项

    1、公司与关联方债权、债务往来 单位：元2010 年半年度报告

    18

    项 目 与上市公司关系 期末账面余额 年初账面余额

    应收账款：

    海南一汽海马汽车销售有限公司 公司持股50%的参股公司 3,337,880.00 20,178.40

    预收账款：

    海南一汽海马汽车销售有限公司 公司持股50%的参股公司 46,853,329.15 13,567,116.39

    其他应付款：

    海南汽车有限公司 公司控股股东 7,569,573.79 7,569,573.79

    注：其他应付款为公司应付海南汽车购买一汽海马汽车50%股权及海马研发

    100%股权的余款。

    2、报告期控股股东——海南汽车及其子公司无占用公司资金的情况。

    3、担保事项

    截止报告期末，公司无履行的及尚未履行完毕的对外担保事项，也无对控股子

    公司担保事项。

    4、独立董事关于公司累计和当期对外担保情况及执行情况专项说明及独立意见

    截止本报告期末，公司无履行的及尚未履行完毕的担保合同。公司没有为控股

    股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股

    东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。

    独立董事徐兴尧、申昌明、魏建舟认为：报告期内，公司严格遵守公司章程，

    认真执行有关规定，规范对外担保行为，控制对外担保风险，未发生违规担保情况。

    公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金的情况。

    七、重大合同及其履行情况

    1、报告期内无委托他人进行现金资产管理的事项。

    2、报告期内本公司无重大担保合同。

    3、报告期内无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、

    租赁本公司资产的情况。

    八、公司股东承诺事项及履行情况

    1、海南汽车承诺：在公司定向增发收购资产完成后，与公司做到业务、资产、

    人员、机构、财务“五分开”，确保公司在人员、资产、业务、财务和机构方面独立完整。

    报告期内，海南汽车严格履行了上述特别承诺。

    2、报告期内，海南汽车与海马投资严格履行了关于避免同业竞争与关联交易2010 年半年度报告

    19

    承诺。

    九、报告期内聘任、解聘审计机构的情况

    经公司2009 年度股东大会审议通过，续聘中准会计师事务所有限公司为公司

    2010 年度审计机构。

    十、本报告期内，本公司、公司董事会及董事未有任何因违反相关法规而受到

    监管部门处罚的情况。

    十一、报告期公司接待调研及采访相关情况

    报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间

    接待

    地点

    接待

    方式 接待对象

    谈论的主要内容

    及提供的资料

    1 月28 日 公司实地调研

    中国华融资产管理公司海口办事处王恩启、

    华融证券股份有限公司何子慧

    介绍公司非公开

    发行预案

    2 月1 日 公司实地调研

    中信证券许英博、高嵩，富国基金肖志刚，

    江苏瑞华投资发展有限公司张明明，易方达

    基金万之坚，东方证券刘晶晶，盈融达投资

    王峥，尚雅投资成佩剑，中邮基金魏训平，

    天弘基金刘杰，安邦保险钱怡

    3 月15 日 公司实地调研 宏源证券陈盛军

    3 月31 日 公司实地调研 First State investments 雷学士、刘国杰，瑞士

    信贷（香港）有限公司黄浩雲

    4 月27 日 公司实地调研 国海证券有限责任公司马金良、王清涛

    4 月28 日 公司实地调研 华创证券研究所王炎学、李涛

    以公司对外披露

    信息为限，介绍

    汽车行业的发展

    状况、公司的生

    产经营情况及发

    展战略。公司非

    公开发行预案及

    本次募投项目情

    况。

    十二、其他重要事项

    1、证券投资情况

    序号 证券品种 证券代码 证券简称

    初始投资金额

    （元）

    期末持有

    数量（股）

    期末账面值

    (元)

    占期末证券总

    投资比例(%)

    报告期损益

    (元)

    期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00

    报告期已出售证券投资损益 148,610.61

    合计 0.00 - 0.00 100% 148,610.61

    2、报告期，公司未持有其他上市公司股权，不存在参股商业银行等金融企业股

    权以及参股拟上市公司等的投资情况。2010 年半年度报告

    20

    第七节 财务报告

    一、本公司2010 年度半年度报告未经审计。

    二、会计报表（附后）

    1、资产负债表

    2、利润表

    3、现金流量表

    4、所有者权益变动表

    三、会计报表附注

    附注1：公司基本情况

    1.1 公司的历史沿革

    海马投资集团股份有限公司（原名海南金盘实业股份有限公司<以下简称“公司”

    或“本公司”>）系于1993 年1 月2 日经海南省股份制试点领导小组办公室琼办字

    (1993)1 号文批准、在原海口市工业建设开发总公司基础上成立的股份有限公司。1994

    年4 月25 日经中国证监会证监发审字(1994)19 号文批准，公司以竞价发行方式公开

    发行社会公众股2,500 万股，同年8 月8 日经深圳证券交易所深证字(1994)18 号文批

    复在深圳证券交易所挂牌交易，证券编号：000572。

    2005 年11 月25 日，本公司股权分置改革相关股东大会审议通过了《海南金盘

    实业股份有限公司股权分置改革方案》。根据该方案，对在方案实施股份变更登记

    日2005 年12 月2 日登记在册的全体流通股股东，按10:3 的比例即每持有10 股流通

    股份股东获得公司非流通股股东支付3 股对价股份。

    根据本公司2006 年7 月21 日董事会六届四次会议决议和2006 年度第一次临时

    股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监公司字[2006]259 号文核准，本公司

    2006 年11 月以每股4.70 元的价格向特定对象海南汽车有限公司发行面值1.00 元的股

    票296,000,000 股并在此基础上申请新增注册资本人民币296,000,000.00 元，变更后的

    注册资本为人民币511,894,510.00 元。2007 年本公司第一次临时股东大会决议，将公

    司名称海南金盘实业股份有限公司变更为海马投资集团股份有限公司，并于2007 年2010 年半年度报告

    21

    1 月10 日换发了企业法人营业执照。

    2007 年8 月9 日，本公司2007 年度第三次临时股东大会审议通过《关于公积金

    转增股本的议案》，以2007 年6 月30 日总股本511,894,510 股为基数，向全体股东

    每10 股转送6 股，为此本公司总股本变更为819,031,216 股，并于2007 年9 月17 日

    更换了企业法人营业执照。

    根据中国证券监督管理委员会证监许可[2008]34 号文核准，本公司于2008 年1

    月16 日向老股东和社会公开发行820 万张可转换公司债券（简称“海马转债”），

    每张面值100 元，计面值总额820,000,000.00 元。公司已将海马转债转增股本

    226,802,815.00 元，转增后股本总额1,045,834,031.00 元。

    截至2010 年6 月30 日，本公司总股本为1,045,834,031 股，注册资本为人民币

    1,045,834,031.00 元， 注册号：460000000005290，法定代表人：景柱，公司法定注册

    地址：海口市金盘工业区金盘路12-8 号。

    1.2 公司行业性质、经营范围和主要产品或提供的劳务

    本公司属汽车制造行业。经营范围：汽车产业投资、实业投资、证券投资、高

    科技项目投资、房地产投资，房地产开发经营，汽车及零配件的销售及售后服务，

    汽车租赁，仓储（危险品除外），机械产品、建筑材料、电子产品、仪器仪表、化

    工产品(专营及危险品除外)、家用电器、农副土特产品的销售。(凡需行政许可的项

    目凭许可证经营)。

    生产的主要产品：汽车海马3、福美来二代、海福星、普力马、海马骑士和福仕

    达微型面包车、发动机等。

    提供的主要劳务：物流运输服务，物业服务。

    附注2、主要会计政策、会计估计和前期差错

    2.1 财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—

    基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，并已按

    照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》及其他相关规定，对可比年度2010 年半年度报告

    22

    的财务报表予以追溯调整。

    2.2 遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的

    财务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。

    2.3 会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    2.4 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    2.5.1 同一控制下企业合并的会计处理方法：

    同一控制下的企业合并，采用权益结合法。即，合并方在企业合并中取得的资

    产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值

    与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留

    存收益。

    2.5.2 非同一控制下企业合并的会计处理方法：

    非同一控制下的企业合并，采用购买法。即，购买方在购买日对作为企业合并

    对价付出的资产，发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的

    差额，计入当期损益。购买方支付的对价大于合并中取得的被购买方可辨认净资产

    公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方支付的对价小于合并中取得的被购买方

    可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为当期损益。

    2.6 合并财务报表的编制方法

    2.6.1 合并范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被

    投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。

    本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上，或虽不

    足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。

    2.6.2 合并财务报表所采用的会计方法

    合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公2010 年半年度报告

    23

    司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调

    整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司，所有者权益

    中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。

    少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项

    目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列

    示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期

    期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增

    加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入

    合并利润表。

    2.6.3 子公司会计政策

    控股子公司执行的会计政策与本公司一致。

    2.7 现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性

    强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    2.8 外币业务和外币报表折算

    2.8.1 外币业务核算方法：

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除

    属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费

    用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，

    仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的

    外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计

    入当期损益或资本公积。

    2.8.2 外币财务报表折算的会计处理方法：

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

    权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的

    收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务2010 年半年度报告

    24

    报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

    在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相

    关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经

    营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

    2.9 金融资产和金融负债的确认和计量方法

    2.9.1 金融资产和金融负债的分类方法

    (1)金融资产在初始确认时划分为下列四类：

    a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指

    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

    b.持有至到期投资；

    c.贷款和应收款项；

    d.可供出售金融资产。

    (2)金融负债在初始确认时划分为下列两类：

    a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指

    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

    b.其他金融负债。

    2.9.2 金融资产和金融负债的确认和计量方法

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债

    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

    取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入

    当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

    允价值变动损益。

    (2)持有至到期投资

    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之

    和作为初始确认金额。2010 年半年度报告

    25

    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的，按票面

    利率)计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期

    间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    (3)应收款项和贷款

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

    包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、

    其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；

    具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    (4)可供出售金融资产

    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

    取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将

    公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

    时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入

    投资损益。

    (5)其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

    计量。

    2.9.3 金融资产转移的确认依据和计量方法

    (1)本公司对满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

    a.已将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方；

    b.已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

    c.虽没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对

    该金融资产的控制。2010 年半年度报告

    26

    (2)对满足终止确认条件的金融资产，则将下列两项金额的差额计入当期损益：

    a.所转移金融资产的账面价值；

    b.因转移而收到的代价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(可供

    出售的金融资产)之和。

    2.9.4 主要金融资产、金融负债公允价值的确定方法：

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活

    跃市场报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价

    格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资

    产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿

    交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或

    金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    2.9.5 金融资产减值测试和减值准备计提方法：

    (1)可供出售金融资产的减值准备

    年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种

    相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

    计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    (2)持有至到期投资的减值准备

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    2.10 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未

    来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物

    的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际

    利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失

    时，不对其预计未来现金流量进行折现。

    年末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、应收票据、预付账款、其他

    应收款、长期应收款等)单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根2010 年半年度报告

    27

    据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    单项金额重大是指：应收款项余额前五名。

    对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项

    一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末

    余额的一定比例(可以单独进行减值测试)计算确定减值损失，计提坏账准备。

    除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、

    具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现

    时情况确定以下坏账准备计提的比例：

    账 龄 比例%

    1 年以内(含一年) 5

    1-2 年 10

    2-3 年 15

    3-4 年 20

    4-5 年 25

    5 年以上 30

    2.11 存货核算方法

    2.11.1 存货的分类

    存货包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、开发产品、开

    发成本等。

    2.11.2 存货的计价方法

    购建、自制的存货按实际成本计价，领用或发出存货按加权平均法计价，低值

    易耗品和包装物在领用时一次摊销。

    2.11.3 存货的盘存制度

    本公司存货采用永续盘存制。

    2.11.4 存货跌价准备的确认标准、计提方法

    本公司资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计价。期末对存货进行全面

    清查，如存货可变现净值低于成本，则按其差额计提存货跌价准备。存货可变现净

    值的确定方法如下：

    (1)直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计销售费用和相关税费后2010 年半年度报告

    28

    的金额，确定其可变现净值；

    (2)需要经过加工的存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要

    发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

    (3)资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同

    价格的，则分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货

    跌价准备的计提或转回金额。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计

    提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    2.12 投资性房地产的种类和计量模式

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括

    已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性

    房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按

    与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额

    低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失一经确认，不再转回。

    2.13 固定资产的计价和折旧方法

    2.13.1 固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超

    过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2.13.2 固定资产的分类

    固定资产分类为：房屋建筑物、交通运输工具、专用设备、办公、电子及其他

    设备。

    2.13.3 固定资产的初始计量

    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

    外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态

    前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。2010 年半年度报告

    29

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固

    定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必

    要支出构成。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确

    定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的

    差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠

    计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除

    非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产

    交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确

    认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定

    其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定

    其入账价值。

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

    两者中较低者作为入账价值。

    2.13.4 固定资产折旧计提方法

    固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年

    限和预计残值(原值的4%)确定其折旧率如下：

    类 别 经济使用年限 残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋建筑物 10-35 4 9.6-2.74

    交通运输工具 10 4 9.6

    专用设备 10 4 9.6

    办公、电子、其他设备 5 4 19.2

    2.13.5 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减

    去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，2010 年半年度报告

    30

    减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使

    该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计

    净残值）。

    固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产资产为基础估

    计其可收回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定

    资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    2.14 在建工程核算方法

    2.14.1 在建工程的类别

    本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、机器设备安装工程及其他工程。在

    建工程按实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额，在该项

    资产尚未达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。

    2.14.2 在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为

    固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未

    办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实

    际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资

    产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已

    计提的折旧额。

    2.14.3 在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法

    在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减

    去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    2.15 无形资产核算方法

    2.15.1 无形资产的计价方法2010 年半年度报告

    31

    一般按取得时的实际成本入账；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

    到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，

    实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

    定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的

    差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的

    公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的

    公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可

    靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关

    税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定

    其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定

    其入账价值。

    2.15.2 无形资产使用寿命及摊销

    使用寿命有限的无形资产，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销，使用寿

    命不确定的无形资产不进行摊销，使用寿命有限的无形资产摊销年限如下：

    (1)法律有规定的从其法律；合同有规定的从其合同；法律、合同两者均有规定

    的按其中较短期限摊销；两者都没有规定的按10 年摊销；

    (2)土地使用权按土地使用权证标定使用年限平均摊销。

    每年末，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    2.15.3 内部研究开发支出的区分和核算方法

    本公司内部研究开发项目支出，分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查和探索、为

    进一步开发活动进行资料及相关方面的准备阶段确认为研究阶段。研究阶段的支出，

    于发生时计入当期损益。

    将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改2010 年半年度报告

    32

    进的材料、装置、产品等，且具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，此阶段

    确认为开发阶段。

    开发阶段的支出，若同时满足：技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使

    用或出售的意图；该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；有足

    够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发；有能力使用或出售

    该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量条件的，确认为无

    形资产。

    2.15.4 无形资产减值测试方法和减值准备计提方法

    无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减

    去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的摊销在未来期间作相应调整，以使

    该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计

    净残值）。

    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，企业以单项无形资产资产为基础估

    计其可收回金额。企业难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资

    产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    2.16 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    (1)预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均

    摊销。

    (2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用

    年限两者中较短的期限平均摊销。

    2.17 长期股权投资核算方法

    2.17.1 长期股权投资初始计量方法

    企业合并形成的长期股权投资的计量：2010 年半年度报告

    33

    (1)对同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资

    产或承担债务方式作为合并对价的，于合并日按照取得被合并方所有者权益账面价

    值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的

    现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积。资

    本公积不足冲减的，调整留存收益。

    以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账

    面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股

    本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积。

    资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    (2)非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日以为取得对被购买

    方的控制权而付出的资产、发生或承担的债务的公允价值作为长期股权投资的初始

    投资成本。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    其他方式取得的长期股权投资的计量：

    (1)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成

    本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

    (2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

    为初始投资成本；

    (3)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资

    成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；

    (4)通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本分

    别按照《企业会计准则第7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号—债务

    重组》确定。

    2.17.2 长期股权投资后续计量和收益确认方法

    本公司对被投资单位实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在

    活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资

    应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当2010 年半年度报告

    34

    期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净

    利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的

    收回。

    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

    可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投

    资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其

    差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应

    享有或应分担的被投资单位实现的以各项可辨认资产等公允价值为基础调整后的净

    损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告

    分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本

    公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构

    成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务

    的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资

    的账面价值并计入资本公积。

    2.17.3 确定对被投资单位具有共同控制或重大影响的依据

    (1) 共同控制

    若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一

    致同意,则确定对被投资单位具有共同控制。

    (2) 重大影响

    若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与

    其他方一起共同控制这些政策的制定，则确定对被投资单位具有重大影响。

    2.17.4 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投

    资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流

    量折现确定的现值之间的差额进行确定。

    成本法核算的除上述长期股权投资外的，如果其长期股权投资的账面价值大于

    享有被投资单位净资产等情形时考虑减值，长期股权投资减值准备按可收回金额低

    于长期股权投资账面价值的差额计提。2010 年半年度报告

    35

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收

    回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    2.18 借款费用资本化

    2.18.1 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

    予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费

    用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

    到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而

    以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    (2) 借款费用已经发生；

    (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经

    开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间

    连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

    款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

    该部分资产借款费用停止资本化。

    2.18.2 借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

    用暂停资本化的期间不包括在内。

    2.18.3 借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者

    进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条2010 年半年度报告

    36

    件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(应明确如何确定，

    如按年初年末简单平均，还是按每月月末平均)乘以所占用一般借款的资本化率，计

    算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算

    确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或

    者溢价金额，调整每期利息金额。

    2.19 应付职工薪酬核算方法

    2.19.1 应付职工薪酬系公司因获得职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬

    以及其他相关支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、

    失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货

    币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关

    支出。

    2.19.2 应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系且符合规定确认条件的给予的

    补偿计入当期管理费用外，根据职工提供服务的受益对象，分别按下列情况处理：

    由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无

    形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；除上述情况外的其他

    职工薪酬，计入当期损益。

    2.19.3 辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者

    为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳

    动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳

    动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负

    债，同时计入当期损益。

    2.20 预计负债核算方法

    2.20.1 预计负债的确认原则

    若与或有事项相关的业务在同时符合该义务是公司承担的现时义务、该义务的

    履行很可能使经济利益流出公司、该义务的金额能够可靠地计量等三个条件时，将2010 年半年度报告

    37

    其确认为负债。

    2.20.2 预计负债的最佳估计数的确定方法

    预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金

    额范围，则最佳估计数按该范围的上、下金额的平均数确定；如果所需支出不存在

    一个金额范围，或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定，或有

    事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及发生概率计算确定。

    确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基

    本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    2.21 收入确认原则

    2.21.1 产品销售收入：本公司在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买

    方，并不再对该产品实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，收入的金额能

    够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的已发生或将发生的成

    本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。其中：房地产销售

    (1)工程已经竣工，具备入住交房条件；

    (2)具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；

    (3)履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得；

    (4)成本能够可靠地计量。

    2.21.2 提供劳务收入：本公司在劳务收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利

    益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，相关的已发生或将发生的成

    本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认劳务收入的实现。

    2.21.3 让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金

    额能够可靠地计量时，确认资产使用费收入的实现。

    2.22 递延所得税的确认方法

    2.22.1 递延所得税资产的确认

    (1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取

    得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生

    的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所

    产生的递延所得税资产不予确认：2010 年半年度报告

    38

    a.该项交易不是企业合并；

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。

    (2)对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

    下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

    a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    (3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏

    损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    (4) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

    能无法获得足够的应纳税所得额，用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延

    所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

    2.22.2 递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生

    的递延所得税负债：

    (1)商誉的初始确认；

    (2)同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a.该项交易不是企业合并；

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    (3)对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时

    满足下列条件的：

    a.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

    b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    2.22.3 所得税费用的会计处理方法

    所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为

    所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

    (1)企业合并；

    (2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。2010 年半年度报告

    39

    2.23 企业合并

    2.23.1 同一控制下企业合并的判断依据

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂

    时性的，为同一控制下的企业合并。

    同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日

    在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

    价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存

    收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支

    付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母

    子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量

    表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润

    表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并

    方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参

    与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

    2.23.2 非同一控制下企业合并

    (1) 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付

    出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关

    费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的

    负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

    誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应

    对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计

    量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

    值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的

    合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以

    公允价值列示。

    (2) 商誉的确定方法

    公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨2010 年半年度报告

    40

    认资产、负债及或有负债。对于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产

    公允价值份额的差额，确认为商誉。对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨

    认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司2006 年11 月30 日向海南汽

    车有限公司发行2.96 亿流通股A 股购入其持有的一汽海马汽车有限公司50%股权产

    生的投资成本与享有被投资单位账面净资产份额之差额列“其他非流动资产”，按

    10 年期限摊销。

    (3) 非同一控制下企业合并中购买日或出售日的确定方法

    购买日或出售日为被转让股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买

    方，并且相关的经济利益很可能流入企业为标志。这些条件包括：

    ① 股权交易合同已获股东大会或董事会通过，股权转让需经国家有关部门批准

    的，已经取得国家有关部门的批准文件；

    ② 购买方与转让方办理必要的财产交接手续；

    ③ 购买方已支付购买价款的大部分(一般应超过50%)；

    ④ 转让方已不能再从所持有的股权中获得利益和承担风险。

    (4) 非同一控制下企业合并中公允价值的确定方法

    以净资产的评估价值作为公允价值。

    2.24 利润分配

    本公司净利润，按以下顺序和比例分配：

    (1) 弥补以前年度亏损；

    (2) 提取10%法定盈余公积金；

    (3) 提取一般风险准备

    (4) 根据股东大会决议提取任意盈余公积金；

    (5) 向投资者分配股利。

    2.25 会计政策、会计估计变更及前期差错

    无此类事项

    附注3、税 项

    3.1 税费2010 年半年度报告

    41

    税 项 税 率 计税依据

    增值税 17% 增值额

    消费税 1%、3%、5% 产品销售收入

    营业税 3%、5% 运输收入、租金收入等

    城市维护建设税 1%、5%、7% 应交增值税、营业税

    教育费附加 3% 应交增值税、营业税

    房产税 1.2%、4%、12% 房产原值扣除30%后的余额或租金收入

    水资源税 3元/吨 按照用水量

    企业所得税 15%、22%、25% 应纳税所得额

    土地使用税 1.5元/㎡、3 元/㎡、6 元/㎡、9 元/㎡ 应税面积

    3.2 税收优惠政策

    3.2.1 根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知国发[2007]39 号的相

    关规定，自2008 年1 月1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5

    年内逐步过渡到法定税率。本公司2007 年3 月16 日前在海南开办的企业，2010 年

    度均享受22%的所得税税率优惠。

    3.2.2 一汽海马动力有限公司按照海国税函［2007］111 号批文《海口市国家税

    务局关于一汽海马动力有限公司企业所得税减免税问题的复函》的规定，享受从获

    利年度起第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的

    税收优惠政策。本年为其第四个获利期，享受减半征收企业所得税的优惠政策。

    3.2.3 上海海马汽车研发有限公司于2008 年12 月25 日取得上海市科学技术委员

    会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的高新技术企业证

    书，证书编号：GR200831001241，有效期三年。享受所得税税率15％的优惠政策。

    3.2.4 一汽海马汽车有限公司于2009 年12 月25 日取得海南省科技厅、海南省财

    政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：

    GR200946000016，有效期三年。享受所得税税率15％的优惠政策。

    附注4、企业合并及合并财务报表

    4.1 本公司所控制子公司及合营公司基本情况2010 年半年度报告

    42

    单位名称 注册资本

    (万元)

    母公司出

    资额(万元)

    直接

    持股%

    间接

    持股%

    表决权

    比例% 经营范围 注册

    地点

    业务

    性质

    是否合

    并报表

    一汽海马汽车

    有限公司 120,000 61,200 51 51

    除法律、行政法规禁止

    经营的行业及项目外，

    均可自主选择经营

    海口市 制造业 是

    一汽海马动力

    有限公司 65,000 51 100 汽车发动机，变速器及

    零部件的开发等 海口市 制造业 是

    海马(郑州)汽车

    有限公司 135,219 83,494.66 61.75 61.75 汽车产业投资、企业投

    资等 郑州市 制造业 是

    海马汽车销售

    有限公司 5,000 61.75 100 汽车及配件的销售、售

    后服务等 郑州市 商业 是

    上海海马汽车研

    发有限公司 20,000 61.75

    100

    除法律、行政法规禁止

    经营的行业及项目外，

    均可自主选择经营

    上海市 服务业 是

    上海海马汽车配

    件销售有限公司 1,000 61.75 100 汽配、机电产品 上海市 商业 是

    海马商务汽车

    有限公司 5,000 5,000

    100

    100

    汽车制造及改装、汽车

    底盘制造等 郑州市 制造业 是

    海南金盘实业

    有限公司 15,000 15,000 100

    100

    汽车及零配件的销售及

    售后服务等 海口市 服务业 是

    海南金盘饮料

    有限公司 1,100 100

    100 饮料食品 海口市 饮食加

    工业 是

    海南金盘物业管

    理有限公司 500 100

    100

    物业经营管理、工业区

    水电维修经营等 海口市 服务业 是

    海南金盘物流

    有限公司 1,000 100

    100

    汽车零部件的生产、装

    配、运输等 海口市 运输业 是

    海马财务有限公司 50,000 45,000 90 10 100 对成员单位办理财务和融

    资顾问等相关金融业务 海口市 金融业 是

    海南一汽海马汽

    车销售有限公司 2,000 1,000 50 50

    除法律、行政法规禁止

    经营的行业及项目外，

    均可自主选择经营

    海口市 商业 否

    海南华祥实业有

    限公司 1,,802 600 99.67 0.33 100

    除法律、行政法规禁止

    经营的行业及项目外，

    均可自主选择经营

    海口市 商业 否

    注：海南华祥实业有限公司目前处于筹建之中。

    4.2 本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体

    4.2.1 报告期内新纳入合并范围公司情况

    子公司名称 年末净资产 本年净利润 备 注

    海马汽车销售有限公司 49,980,212.32 -19,787.682010 年半年度报告

    43

    4.2.2 报告期内不再纳入合并范围公司情况

    子公司名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 备 注

    郑州轻型汽车销售有限公司 4,973,316.31 -317.16 该公司已注销

    4.2.3 本年出售丧失控制权的股权而减少子公司

    子公司 出售日 损益确认方法

    无

    4.3 少数股东权益和少数股东损益

    项 目 年初余额 本年少数股

    东损益增减

    少数股东其他

    权益增加

    少数股东

    投入资本 年末余额

    少数股东权益

    一汽海马汽车有限公司 1,089,579,418.12 55,325,901.22 1,144,905,319.34

    海马(郑州)汽车有限公司 576,276,925.37 7,413,719.20 583,690,644.57

    合 计 1,665,856,343.49 62,739,620.42 1,728,595,963.91

    附注5、财务报表主要项目注释

    5.1 货币资金

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    原 币 汇 率 折人民币 原 币 汇 率 折人民币

    1、 现 金

    人民币 6,638.67 1.0000 6,638.67 8,909.01 1.0000 8,909.01

    美 元 2,147.99 6.7909 14,586.79 14,213.72 6.8282 97,054.12

    港 币 25,557.63 0.8724 22,296.22 25,555.68 0.8805 22,501.27

    日 元 194,212.00 0.0767 14,893.34 194,212.00 0.0738 14,329.34

    欧 元 9,904.80 8.2710 81,922.60 13,159.66 9.7971 128,926.51

    英 镑 576.04 10.2135 5,883.38 575.68 10.9780 6,319.82

    澳 元 3,103.19 5.7608 17,876.86 3,099.47 6.1294 18,997.89

    小 计 164,097.86 297,037.96

    2、 银行存款

    人民币存款 3,162,215,813.64 1.0000 3,162,215,813.64 2,147,729,114.66 1.0000 2,147,729,114.66

    美元户存款 1,510,886.62 6.7909 10,260,279.94 802,372.58 6.8282 5,478,760.45

    日元户存款 2 0.0767 0.15 2.00 0.0738 0.15

    小 计 3,172,476,093.73 2,153,207,875.26

    3、其他货币资金

    人民币 1,604,176.15 1.0000 1,604,176.15 10,348,809.26 1.0000 10,348,809.26

    日元 88.00 0.0767 6.75 102.00 0.0738 7.52

    小计 1,604,182.90 10,348,816.78

    合计 3,174,244,374.49 2,163,853,730.002010 年半年度报告

    44

    5.1.1 货币资金期末余额比年初余额增加46.69％，主要系子公司海马汽车应收票

    据的减少和应付款项的增加所致。

    5.1.2 货币资金期末余额无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收

    风险的款项。

    5.2 交易性金融资产

    项 目 期末公允价值 年初公允价值

    交易性权益工具投资 293,735.00

    其中：股票 293,735.00

    合 计 293,735.00

    5.3 应收票据

    种 类 期末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 669,024,267.00 1,352,986,370.20

    合 计 669,024,267.00 1,352,986,370.20

    注：应收票据期末余额比年初余额减少50.55％，主要系子公司海马汽车票据到

    期解付所致。

    5.3.1 应收票据金额前五名

    出票人 金 额 出票日 到期日

    青岛万事达汽车销售有限公司 9,000,000.00 2010-04-19 2010 年7 月19 日

    临沂易达汽贸有限公司 8,850,000.00 2010-07-23 2010 年7 月22 日

    贵阳广顺达汽车销售服务有限公司 8,000,000.00 2010-04-21 2010 年7 月21 日

    佛山市宝迪汽车有限公司 6,590,000.00 2010-07-23 2010 年7 月21 日

    无锡东方海达汽车销售有限公司 6,500,000.00 2010-04-15 2010 年7 月15 日

    合 计 38,940,000.00

    5.3.2 已背书未到期的应收票据

    出票单位 出票日 到期日 金 额 备 注

    河南涌畅汽车销售有限公司 2010-05-25 2010-08-25 5,500,000.00 海马商务

    武汉市汉海汽车销售服务有限公司 2010-02-25 2010-08-24 4,950,000.00 海马商务

    许昌正通福达汽车销售服务有限公司 2010-05-25 2010-08-25 4,000,000.00 海马商务

    新乡市宇恒汽车销售有限公司 2010-04-29 2010-07-29 3,700,000.00 海马商务

    驻马店市高新区恒达汽车修理有限公司 2010-05-25 2010-08-25 3,500,000.00 海马商务

    武汉市建银经贸有限公司 2010-04-20 2010-07-20 2,600,000.00 海马商务2010 年半年度报告

    45

    佛山市桂澜宝迪汽车有限公司 2010-05-25 2010-08-25 2,200,000.00 海马商务

    深圳通利华宝安汽车销售服务有限公司 2010-05-25 2010-08-25 2,050,500.00 海马商务

    吉林省勃洋汽车销售服务有限公司 2010-05-25 2010-08-24 1,810,800.00 海马商务

    宿迁市华阳车辆有限公司 2010-02-22 2010-08-22 1,500,000.00 海马商务

    沧州佳诚汽车销售服务有限公司 2010-05-24 2010-08-24 1,000,000.00 海马商务

    济宁新广源汽车贸易有限公司 2010-04-09 2010-07-09 800,000.00 海马商务

    辽宁通达汽车销售服务有限公司 2010-04-30 2010-07-30 800,000.00 海马商务

    宿州市银利汽车销售服务有限公司 2010-04-20 2010-07-20 430,000.00 海马商务

    佛山市桂澜宝迪汽车有限公司 2010-06-09 2010-09-09 420,000.00 海马商务

    宿迁苏欣农机汽车有限公司 2010-05-24 2010-08-24 350,000.00 海马商务

    中国石油化工股份有限公司中原油田分公司 2010-02-25 2010-08-25 150,000.00 海马商务

    合计 35,761,300.00

    5.4 应收账款

    5.4.1 应收账款构成

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    账面余额 占总额

    比例%

    坏账准备

    计提比例% 坏账准备 账面余额 占总额

    比例%

    坏账准备

    计提比例% 坏账准备

    1、单项金额重大并已

    单独计提坏账准备的

    款项 57,000,397.01 73.85 5 2,850,019.85 23,325,364.15 76.37 0-5 1,166,268.21

    2、单项金额不重大

    但按信用风险特征

    组合后该组合的风

    险较大的款项 723,488.72 0.94 30 211,291.83 665,940.97 2.18 30-100 199,782.29

    3、其他按账龄段划

    分为类似信用风险

    特征的款项 19,456,691.57 25.21 5-15 1,044,401.80 6,551,147.53 21.45 5-20 397,695.98

    合 计 77,180,577.30 4,105,713.48 30,542,452.65 1,763,746.48

    其中：1 年以内 75,596,083.39 97.95 5 3,779,804.21 28,593,996.75 93.62 5 1,429,699.84

    1－2 年 290,666.88 0.38 10 29,066.69 1,162,257.81 3.81 10 116,225.78

    2－3 年 570,338.31 0.74 15 85,550.75 120,257.12 0.39 15 18,038.57

    3－4 年 57,547.75 0.07 20 11,509.55 20 -

    4－5 年 25 25 -

    5 年以上 665,940.97 0.86 30 199,782.28 665,940.97 2.18 30-100 199,782.29

    合 计 77,180,577.30 100 4,105,713.48 30,542,452.65 100 1,763,746.48

    5.4.2 应收账款金额前五名单位情况

    债务人名称 与本公司关系 金 额 账 龄 占应收账款

    总额的比例%

    海南元创机械有限公司 非关联方 25,361,980.10 1 年以内 32.86%2010 年半年度报告

    46

    郑州日产汽车有限公司 非关联方 11,251,303.86 1 年以内 14.58%

    海南宇龙汽车部件有限公司 非关联方 8,714,960.11 1 年以内 11.29%

    HABBAL TRADING FREE ZONE

    （叙利亚）

    非关联方 6,464,393.53 1 年以内 8.38%

    海南联顺金属工业有限公司 非关联方 5,207,759.41 1 年以内 6.75%

    合 计 57,000,397.01 73.86%

    5.4.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，

    系根据欠款时间在三年以上的扣除单项金额重大的应收帐款标准确定。

    5.4.4 应收账款期末余额比年初余额增加1.53 倍，主要系子公司海马汽车应收账

    款增加所致。

    5.4.5 应收账款期末余额中无持本公司5％以上(含5％)表决权股份股东单位款项。

    5.5 预付账款

    5.5.1 账龄分析

    期末账面价值 年初账面价值

    账 龄

    金 额 占总额比例% 金 额 占总额比例%

    1 年以内 331,963,246.40 99.92 155,478,848.06 98.73

    1－2 年 231,208.45 0.07 1,413,925.21 0.90

    2－3 年 7,880.92 36,252.32 0.02

    3 年以上 37,420.00 0.01 555,620.00 0.35

    合 计 332,239,755.77 100 157,484,645.59 100

    5.5.2 期末预付账款中无持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位欠款。

    5.5.3 预付账款期末余额比年初余额增加174,755,110.18 元，主要系子公司海马郑

    州预付土地款增加所致。

    5.5.4 针对3 年以上预付账款已计提坏账准备27,451.75 元。

    5.6 其他应收款

    5.6.1 其他应收款构成

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    账面余额 占总额

    比例%

    坏账准备

    计提比例% 坏账准备 账面余额 占总额

    比例%

    坏账准备

    计提比例% 坏账准备

    1、单项金额重大并已单

    独计提坏账准备的款项 81,391,729.07 83.36 10-30 9,496,091.31 92,626,069.06 88.38 5-30 6,377,590.66

    2、单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后该

    组合的风险较大的款项 686,071.70 0.70 30-100 267,829.03 701,004.44 0.67 20-30 173,186.11

    3、其他按账龄段划分为类

    似信用风险特征的款项 15,560,936.24 15.94 5 777,090.55 11,477,199.22 10.95 0-15 929,502.972010 年半年度报告

    47

    合 计 97,638,737.01 100 10,541,010.89 104,804,272.72 100 7,480,279.74

    其中：1 年以内 16,087,087.73 16.48 5 815,274.88 90,155,638.99 86.02 5 4,509,939.86

    1－2 年 73,517,369.35 75.3 10 7,351,736.94 6,788,442.08 6.48 10 683,981.61

    2－3 年 288,616.23 0.29 15 43,292.44 99,595.21 0.10 15 5,747.69

    3－4 年 182,492.65 0.19 20 36,498.53 1,338,211.99 1.28 20 268,120.29

    4－5 年 1,403,364.57 1.43 25 350,841.14 265,880.42 0.25 25 65,796.62

    5 年以上 6,159,806.48 6.31 30-100 1,943,366.96 6,156,504.03 5.87 30-100 1,946,693.67

    合 计 97,638,737.01 100 10,541,010.89 104,804,272.72 100 7,480,279.74

    5.6.2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收

    款，系根据欠款时间在三年以上的扣除单项金额重大的其他应收款标准确定。

    5.6.3 期末其他应收款中无持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。

    5.6.4 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称（项目） 与本公司关系 金 额 账龄 占其他应收款总额的比例(%)

    海口市国土环境资源局 非关联方 72,556,960.00 2 年以内 74.31%

    应收补贴款 非关联方 5,959,592.00 5 年以上 6.10%

    海马花园二期 非关联方 1,275,177.07 2 年以内 1.31%

    海南亚龙湾股份公司 非关联方 1,100,000.00 5 年以内 1.13%

    兴业银行股份有限公司

    北京分行资产托管专户 非关联方 500,000.00 2 年以内 0.51%

    合 计 81,391,729.07 83.36%

    5.7 存货及存货跌价准备

    5.7.1 分类列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额

    原材料 316,720,848.84 82,010,952.11 234,709,896.73 361,019,600.34 97,987,031.18 263,032,569.16

    包装物 796,562.16 796,562.16 832,093.85 832,093.85

    低值易耗品 21,331,647.69 21,331,647.69 21,978,490.44 21,978,490.44

    在产品 77,694,752.88 77,694,752.88 50,469,464.03 50,469,464.03

    库存商品 630,072,734.45 748,967.53 629,323,766.92 411,876,171.95 39,138,818.39 372,737,353.56

    开发成本 27,488,405.11 9,662,814.14 17,825,590.97 27,488,405.11 9,662,814.14 17,825,590.97

    开发产品 45,525,780.51 18,362,459.88 27,163,320.63 45,960,613.95 18,362,459.88 27,598,154.07

    汽车研发成本 10,741,519.13 10,741,519.13 4,003,750.26 4,003,750.26

    合 计 1,130,372,250.77 110,785,193.66 1,019,587,057.11 923,628,589.93 165,151,123.59 758,477,466.34

    注：存货账面价值较期初增加34.43%，主要系库存商品的增加所致。2010 年半年度报告

    48

    5.7.1.1 开发成本分项列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    项目名称

    金 额 跌价准备 金 额 跌价准备

    商贸区项目 5,483,898.51 5,483,898.51 5,483,898.51 5,483,898.51

    石山渡假村土地 6,210,754.78 6,210,754.78

    糖蜜项目 3,308,336.03 3,308,336.03 3,308,336.03 3,308,336.03

    金盘区土地 9,799,607.64 9,799,607.64

    美国工业村土地 1,815,228.55 1,815,228.55

    天荣别墅项目 870,579.60 870,579.60 870,579.60 870,579.60

    合 计 27,488,405.11 9,662,814.14 27,488,405.11 9,662,814.14

    5.7.1.2 开发产品分项列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    项目名称

    金 额 跌价准备 金 额 跌价准备

    金来宫 29,837,891.83 14,144,055.05 30,272,725.27 14,144,055.05

    美国工业村3 号4 单元 1,044,852.35 1,044,852.35

    B1、B2 三幢厂房 564,647.07 564,647.07

    C 型厂房 540,224.33 3,196.85 540,224.33 3,196.85

    继电器城 13,515,054.80 4,215,207.98 13,515,054.80 4,215,207.98

    龙昆公寓楼 23,110.13 23,110.13

    合 计 45,525,780.51 18,362,459.88 45,960,613.95 18,362,459.88

    5.7.2 存货跌价准备

    本期减少额

    存货种类 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 97,987,031.18 9,983,534.60 25,959,613.67 82,010,952.11

    库存商品 39,138,818.39 683,350.20 39,073,201.06 748,967.53

    开发成本 9,662,814.14 9,662,814.14

    开发产品 18,362,459.88 18,362,459.88

    合 计 165,151,123.59 10,666,884.80 65,032,814.73 110,785,193.66

    注：存货跌价准备减少54,365,929.93 元，其中原材料—发动机计提9,983,534.60

    元，销售转出25,959,613.67 元，库存商品—整车计提683,350.20 元，销售转出

    39,073,201.06 元。

    5.8 其他流动资产2010 年半年度报告

    49

    项 目 期末账面价值 年初账面价值

    换地权益书 6,000,000.00 6,000,000.00

    合 计 6,000,000.00 6,000,000.00

    5.9 发放贷款及垫款

    项 目 期末账面价值 年初账面价值

    发放贷款及垫款 4,953,861.00

    合 计 4,953,861.00

    5.9.1：发放贷款及垫款的增加为子公司海马财务公司发放贷款5,003,900.00 元及

    计提贷款损失一般准备金50,039.00 元所致。

    5.10 长期应收款

    项 目 期末账面价值 年初账面价值

    委托贷款 2,522,177.81

    合 计 2,522,177.81

    5.10.1：长期应收款的减少为子公司金盘实业将委托贷款收回所致。

    5.11 长期股权投资

    期末账面余额 年初账面余额

    被投资单位

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    海南一汽海马汽车销售有限公司 78,599,232.30 80,389,618.40

    海南华祥实业有限公司 6,020,000.00

    合 计 84,619,232.30 80,389,618.40

    注：海南华祥实业有限公司目前处于筹建之中。

    5.11.1 被投资单位主要信息

    被投资

    单位名称 注册地 业务性质 本企业

    持股比例

    本企业在被投资

    单位表决权比例

    期末净

    资产总额

    本期营业

    收入总额 本期净利润

    一、合营企业

    海南一汽海马汽车

    销售有限公司

    海口市金盘

    工业开发区 有限责任 50% 50% 154,346,900.87 3,846,490,204.70 -6,432,335.92

    二、联营企业

    5.11.2 按权益法核算的长期股权投资

    本期权益增减额 期末余额

    被投资单位名称 初始金额 年初余额

    合 计 其中：分得

    现金红利

    一、合营企业

    海南一汽海马汽车

    销售有限公司 10,000,000.00 80,389,618.40 -1,790,386.10 78,599,232.30

    二、联营企业

    合 计 10,000,000.00 80,389,618.40 -1,790,386.10 78,599,232.302010 年半年度报告

    50

    5.12 投资性房地产

    本期增加额 本期减少额

    项 目 年初账

    面余额 购置 自用房地产

    或存货转入 处置 投资性房地产转

    为自用房地产

    期末账

    面余额

    一、原价合计 111,277,176.41 111,277,176.41

    1．已出租的土地使用权

    2．持有并准备增值后转让的土地

    使用权

    3．已出租的建筑物 111,277,176.41 111,277,176.41

    4．临时闲置

    二、累计折旧或累计摊销合计 6,891,587.24 1,345,122.64 8,236,709.88

    1．已出租的土地使用权

    2． 持有并准备增值后转让的土

    地使用权

    3．已出租的建筑物 6,891,587.24 1,345,122.64 8,236,709.88

    4．临时闲置

    三、本年折旧或摊销合计 1,345,122.64

    1．已出租的土地使用权

    2． 持有并准备增值后转让的土

    地使用权

    3．已出租的建筑物 1,345,122.64

    4．临时闲置

    四、投资性房地产减值准备合计 26,388,260.06 26,388,260.06

    1．已出租的土地使用权

    2． 持有并准备增值后转让的土

    地使用权

    3．已出租的建筑物 26,388,260.06 26,388,260.06

    4．临时闲置

    五、投资性房地产账面价值合计 77,997,329.11 -1,345,122.64 76,652,206.47

    1．已出租的土地使用权

    2． 持有并准备增值后转让的土

    地使用权

    3．已出租的建筑物 77,997,329.11 -1,345,122.64 76,652,206.47

    4．临时闲置

    5.13 固定资产原价及累计折旧

    5.13.1 固定资产原价

    类 别 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    房屋及建筑物 733,080,422.72 5,034,705.10 2,455,093.34 735,660,034.48

    机器设备 1,797,811,521.33 10,441,808.24 4,999,999.97 1,803,253,329.60

    运输设备 23,313,467.70 2,557,363.64 607,575.00 25,263,256.34

    其 他 128,652,884.15 7,898,681.79 266,822.81 136,284,743.13

    合 计 2,682,858,295.90 25,932,558.77 8,329,491.12 2,700,461,363.552010 年半年度报告

    51

    5.13.1.1 期末无抵押或担保的固定资产。

    5.13.2 累计折旧

    类 别 年初账面余额 本期增加 本期提取 本期减少 期末账面余额

    房屋及建筑物 197,832,134.24 17,398,558.22 1,331,167.81 213,899,524.65

    机器设备 753,175,261.13 65,789,364.73 360,846.08 818,603,779.78

    运输设备 14,902,362.47 675,575.62 2,734.51 15,575,203.58

    其 他 81,767,193.57 9,718,438.79 402.06 91,485,230.30

    合 计 1,047,676,951.41 93,581,937.36 1,695,150.46 1,139,563,738.31

    5.13.3 固定资产减值准备

    类 别 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 计提原因

    房屋及建筑物 1,382,836.58 1,382,836.58

    机器设备 16,564,531.18 16,564,531.18

    合 计 17,947,367.76 17,947,367.76

    5.13.4 固定资产账面价值

    类 别 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    房屋及建筑物 533,865,451.90 5,034,705.10 18,522,483.75 520,377,673.25

    机器设备 1,028,071,729.02 10,441,808.24 70,428,518.62 968,085,018.64

    运输设备 8,411,105.23 2,557,363.64 1,280,416.11 9,688,052.76

    其 他 46,885,690.58 7,898,681.79 9,984,859.54 44,799,512.83

    合 计 1,617,233,976.73 25,932,558.77 100,216,278.02 1,542,950,257.48

    5.14 在建工程

    本期减少

    工程项目名称 年初数

    账面余额 本期增加

    转入固定资产 其他减少

    期末数

    账面余额 资金来源

    海马商务厂区技

    改项目

    160,506,556.12 50,194,434.91 676,239.57 210,024,751.46 募 集

    郑州十五万辆整

    车项目

    492,606,880.36 218,915,546.00 166,539,758.39 544,982,667.97 其他来源

    发动机厂房 2,809,000.00 408,484.30 1,101,484.30 2,116,000.00 其他来源

    发动机生产线设

    备项目

    40,941,231.51 32,209,185.05 1,937,540.05 71,212,876.51 其他来源

    海马工厂生产厂

    房及土建工程

    2,249,770.91 6,684,137.85 2,019,368.56 6,914,540.20 其他来源

    发动机项目设计

    与改造等

    888,000.00 275,830.77 46,600.00 1,117,230.77 其他来源

    海马工厂生产线

    设备项目

    46,252,357.96 76,364,430.84 3,201,068.33 119,415,720.47 其他来源

    其他 14,494,750.19 32,102,565.15 6,571,472.95 40,025,842.39 其他来源

    合 计 760,748,547.05 417,154,614.87 182,093,532.15 995,809,629.772010 年半年度报告

    52

    5.15 无形资产

    5.15.1 无形资产原价

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    土地使用权 817,876,211.40 817,876,211.40

    软 件 18,132,612.32 2,346,076.91 20,478,689.23

    其 他 17,728,241.16 8,893,276.07 26,621,517.23

    合 计 853,737,064.88 11,239,352.98 864,976,417.86

    5.15.2 期末无用于抵押或担保的无形资产。

    5.15.3 累计摊销

    项 目 年初账面余额 本期摊销 本期减少 期末账面余额

    土地使用权 57,604,050.68 7,791,798.54 65,395,849.22

    软 件 4,375,726.48 1,840,953.88 6,216,680.36

    其 他 1,181,882.74 1,034,341.42 2,216,224.16

    合 计 63,161,659.90 10,667,093.84 73,828,753.74

    5.15.4 无形资产账面价值

    项目名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    土地使用权 760,272,160.72 7,791,798.54 752,480,362.18

    软 件 13,756,885.84 2,346,076.91 1,840,953.88 14,262,008.87

    其 他 16,546,358.42 8,893,276.07 1,034,341.42 24,405,293.07

    合 计 790,575,404.98 11,239,352.98 10,667,093.84 791,147,664.12

    5.15.5 其他项目主要系从开发支出发动机项目转入。

    5.16 开发支出

    会计处理

    类 别 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 计入当期

    损益金额

    确认为无形

    资产金额

    汽车项目开发

    567,610.71 14,574,628.63 15,142,239.34

    发动机开发

    4,881,119.95 8,381,526.81 8,875,763.07 4,386,883.69 8,875,763.07

    合 计

    5,448,730.66 22,956,155.44 8,875,763.07 19,529,123.03 8,875,763.07

    5.16.1 本期发动机开发减少8,875,763.07 元，系海马动力发动机开发项目符合资

    本化条件，将其确认为无形资产所致。2010 年半年度报告

    53

    5.17 长期待摊费用

    项 目 原始发生额 年初账面

    余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末账

    面余额

    剩余摊

    销期限

    装修费 2,198,420.52 1,621,212.90 366,403.44 943,611.06 1,254,809.46 17 至49 个月

    合 计 2,198,420.52 1,621,212.90 366,403.44 943,611.06 1,254,809.46

    5.18 递延所得税资产和递延所得税负债

    5.18.1 已确认的递延所得税资产

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    1、坏帐准备 267,549.34 359,812.55

    2、末弥补的亏损 16,818,749.23

    3、固定资产减值准备 3,948,420.90 3,948,420.90

    4、预提费用(开发费、修理费等) 20,231,910.54 14,718,862.69

    5、固定资产评估减值 4,621,928.41 4,593,089.72

    6、无形资产摊销 7,670.07 155,464.37

    7、未实现内部销售利润 206,211.33 206,211.33

    合 计 29,283,690.59 40,800,610.79

    5.18.2 已确认的递延所得税负债

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    资产评估增值 16,838,487.30 17,030,532.38

    合 计 16,838,487.30 17,030,532.38

    5.19 其他非流动资产

    类别及内容 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    股权投资差额 23,403,388.46 1,691,811.24 21,711,577.22

    合 计 23,403,388.46 1,691,811.24 21,711,577.22

    注：股权投资差额系2006 年11 月购买海马汽车50%股权时产生的投资成本与应

    享有被投资单位账面净资产份额之差额。对海马汽车初始投资成本1,115,612,528.05

    元，购并日2006 年11 月30 日享有被投资单位所有者权益1,067,082,389.34 元，形成

    股权投资差额48,530,138.71 元。根据原《企业会计制度》规定按10 年摊销，2006 年

    摊销1 个月404,417.82 元，摊余金额48,125,720.89 元。海马汽车自2007 年1 月1 日起

    执行新会计准则调整增加年初递延所得税资产及留存收益29,142,930.00 元，按50%2010 年半年度报告

    54

    比例相应调减股权投资差额14,571,464.99 元，调整后股权投资差额为33,554,255.90 元，

    并按企业会计准则实施问题专家工作组于2007 年2 月发布的《企业会计准则实施问

    题专家工作组意见》调整列为其他非流动资产，按剩余月份119 个月摊销，每月应

    摊281,968.54 元，本期摊销6 个月1,691,811.24 元，累计摊销11,842,678.68 元，摊余金

    额21,711,577.22 元。

    5.20 资产减值准备

    本期减少额

    项 目 年初账面余额 本期增加额

    转回 转销 小计

    期末账面余额

    一、坏账准备

    9,271,477.97 5,452,171.58 49,473.43 49,473.43 14,674,176.12

    二、存货跌价准备

    165,151,123.59 10,666,884.80 65,032,814.73 65,032,814.73 110,785,193.66

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    26,388,260.06 26,388,260.06

    七、固定资产减值准备

    17,947,367.76 17,947,367.76

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资

    产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他 50,039.00 50,039.00

    合 计 218,758,229.38 16,169,095.38 49,473.43 65,032,814.73 65,082,288.16 169,845,036.60

    5.21 应付票据

    种 类 期末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 1,178,562,709.17 788,285,811.38

    合 计 1,178,562,709.17 788,285,811.38

    5.21.1 应付票据期末账面余额比年初账面余额增加49.51％，主要系子公司海马2010 年半年度报告

    55

    汽车本期应付票据增加所致。

    5.22 应付账款

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    2,165,614,085.95 1,933,944,808.65

    合 计 2,165,614,085.95 1,933,944,808.65

    5.22.1 期末账面余额中无欠持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东款项。

    5.22.2 期末账面余额中无欠关联方款项。

    5.23 预收账款

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    122,040,166.65 150,671,897.61

    合 计 122,040,166.65 150,671,897.61

    5.23.1 期末账面余额中无欠持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东款项。

    5.23.2 期末余额中无欠关联方款项。

    5.24 应付职工薪酬

    5.24.1 应付职工薪酬

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期支付 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 3,517,854.73 118,064,810.03 120,912,666.03 669,998.73

    二、职工福利费 4,316,199.89 4,316,199.89

    三、社会保险费 300,075.75 15,533,176.72 15,481,027.59 352,224.88

    四、住房公积金 515,576.08 3,062,959.87 3,064,634.87 513,901.08

    五、工会经费和职工教育经费 9,369,892.81 3,551,484.07 1,695,278.54 11,226,098.34

    六、非货币性福利 1,511,908.74 1,511,908.74

    七、劳务费 2,336,779.01 2,336,779.01

    八、因解除劳动关系给予的补偿 14,556.00 39,215.00 53,771.00

    九、其 他 38,170.25 38,170.25

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 13,717,955.37 148,454,703.58 149,410,435.92 12,762,223.03

    5.25 应交税费

    税 种 期末账面余额 年初账面余额 本年执行的法定税率

    增值税 18,068,592.06 32,055,083.56 17%

    消费税 26,661,779.31 44,135,341.51 1%、3%、5%

    营业税 1,157,762.09 2,206,930.27 3%、5%

    企业所得税 14,060,893.46 34,838,746.13 15%、22%、25%

    资源税 10,818.00 6,423.00 3 元/吨2010 年半年度报告

    56

    城市维护建设税 2,084,830.41 7,451,091.34 1%、5%、7%

    房产税 1,516,579.07 673,568.38 1.2%、4%、12%

    个人所得税 463,868.54 371,150.28

    教育费附加 934,286.91 3,260,525.43 3%

    河道维护费 5,080.46 4,000.89 1%

    土地使用税 1,621,136.05 1,663,928.75 1.5 元/㎡、3 元/㎡、6 元/㎡、9 元/㎡

    印花税 26,899.70 55,867.50

    合 计 66,612,526.06 126,722,657.04

    5.26 应付利息

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    海南上恒投资有限公司 3,013,233.44 3,013,233.44

    兴业银行股份有限公司郑州分行 1,544,583.30

    合 计 4,557,816.74 3,013,233.44

    5.26.1 应付利息期末账面余额比年初账面增加1,544,583.30 元，系子公司海马商

    务和海马郑州对委托借款计提的利息，详见附注5.29。

    5.27 应付股利

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    应付普通股股利 46,222,062.01 46,222,062.01

    合 计 46,222,062.01 46,222,062.01

    5.27.1 根据本公司二○○八年六届二十二次董事会决议，以2007 年12 月31 日总

    股本819,031,216 股为基数，向全体股东每10 股派送0.5 元(含税)现金股息，至本期末

    尚有46,222,062.01 元未支付，明细如下：

    投资者名称或类别 期末欠付股利金额 欠付原因

    海南汽车有限公司 38,480,000.00 资金周转

    海口邦达资讯产业服务中心等56 户 7,742,062.01 账号不明

    合 计 46,222,062.01

    5.27.2 期末应付股利中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份之股东单位海

    南汽车有限公司款项38,480,000.00 元。

    5.28 其他应付款

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    311,461,610.46 215,349,380.26

    合 计 311,461,610.46 215,349,380.26

    5.28.1 期末其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份之股东单位

    海南汽车有限公司款项7,569,573.79 元。2010 年半年度报告

    57

    5.28.2 其他应付款期末账面余额比年初账面余额增加44.63％，主要系子公司海

    马郑州和海马商务其他应付款的增加。

    5.29 长期借款

    贷款单位 币 种 借款条件 期末账面余额 年初账面余额

    上海浦东发展银行郑州分行 人民币 委托借款 60,000,000.00

    兴业银行郑州分行 人民币 委托借款 147,000,000.00

    合 计 147,000,000.00 60,000,000.00

    注：本期长期借款增加8,700 万元，系子公司海马商务归还委托贷款6,000 万元，

    郑州经济技术开发区建设投资有限公司于2010 年4 月9 日向子公司海马郑州的委托

    贷款7,500 万元（贷款期限24 个月，贷款利率为5%，于借款到期日一次性偿还所有

    借款利息）以及郑州经济技术开发区建设投资有限公司于2010 年4 月19 日向子公司

    海马商务的委托贷款7,200 万元（贷款期限24 个月，贷款利率为5%，于借款到期日

    一次性偿还所有借款利息）影响所致。

    5.30 长期应付款

    种 类 付款期限 期末账面余额 年初账面余额

    合 计 14,427,204.52 14,427,204.52

    5.31 专项应付款

    拨款项目名称 年初账面余额 本期新增 本期结转 期末账面余额

    863 项目 1,227,177.06 1,227,177.06

    合 计 1,227,177.06 1,227,177.06

    5.32 其他非流动负债

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    高新技术产业发展专项资金 2,273,984.00 2,273,984.00

    中小企业国际市场开拓资金 7,000,000.00 7,000,000.00

    汽车研发中心建设项目投资款 42,100,000.00 42,100,000.00

    发动机零部件技术改造项目投资款 33,400,000.00 33,400,000.00

    科技项目经费 500,000.00 300,000.00

    合 计 85,273,984.00 85,073,984.00

    5.33 股 本 单位：股2010 年半年度报告

    58

    年初数 本次变动增减（+，-） 期末数

    数 量 比例 解除限售 小计 数 量 比例

    一、有限售条件股份 3,326,668 0.32% -97,843 -97,843 3,228,825 0.31%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 3,326,668 0.32% -97,843 -97,843 3,228,825 0.31%

    其中：境内法人持股 3,326,668 0.32% -97,843 -97,843 3,228,825 0.31%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件流通股 1,042,507,363 99.68% 97,843 97,843 1,042,605,206 99.69%

    1、人民币普通股 1,042,507,363 99.68% 97,843 97,843 1,042,605,206 99.69%

    2、境内上市外资股

    3、境外上市外资股

    4、其他

    三、股份总数 1,045,834,031 100.00% 1,045,834,031 100.00%

    5.33.1 上述股本年初数业经海南从信会计师事务所琼从会验字[2006]021 号和琼从

    会验字[2007]022 号以及中准会计师事务所有限公司中准验字（2009）第5007 号验资

    报告验证。

    5.34 资本公积

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    股本溢价 1,381,011,174.48 1,381,011,174.48

    其他资本公积 32,170,495.40 32,170,495.40

    合 计 1,413,181,669.88 1,413,181,669.88

    5.35 盈余公积

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 末账面余额

    法定盈余公积 34,003,732.72 34,003,732.72

    合 计 34,003,732.72 34,003,732.72

    5.36 未分配利润

    项 目 金 额 提取或分配比例

    调整前年初未分配利润 349,738,327.87

    调整年初未分配利润(调增＋，调减－)

    调整后 年初未分配利润 349,738,327.87

    加：本年净利润 191,009,206.31

    其他转入

    减：提取法定盈余公积2010 年半年度报告

    59

    提取一般风险准备

    利润归还投资

    应付优先股股利

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    年末未分配利润 540,747,534.18

    5.37 营业收入及营业成本

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计

    营业收入 4,872,062,853.71 46,516,156.16 4,918,579,009.87 2,539,777,429.32 49,715,047.89 2,589,492,477.21

    营业成本 4,302,943,043.73 22,003,792.21 4,324,946,835.94 2,432,172,950.33 31,708,275.96 2,463,881,226.29

    5.37.1 按业务类别列示主营业收入、主营业成本

    主营业务收入 主营业务成本

    项 目

    本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    工 业 5,796,667,805.31 2,731,752,136.68 5,271,123,329.82 2,630,040,622.94

    旅游饮食服务业 37,659,071.68 34,467,144.98 21,088,886.02 17,125,634.18

    运输业 179,678,400.76 98,142,600.00 155,545,560.09 67,278,516.73

    金融业 23,317,938.04 7,810,961.63 12,573,273.62

    991,415.76

    991,415.76

    研发项目 5,191,530.28 5,853,017.09 1,322,027.93 436,846.79

    其他 13,520,270.25 8,952,210.00 185,002.62 2,453,333.21

    小 计 6,056,035,016.32 2,886,978,070.38 5,461,838,080.10 2,719,317,785.37

    公司内各业务分部相互抵销 1,137,456,006.45 297,485,593.17 1,136,891,244.16 255,436,559.05

    合 计 4,918,579,009.87 2,589,492,477.21 4,324,946,835.94 2,463,881,226.32

    5.37.2 按产品明细列示营业收入、营业成本

    营业收入 营业成本

    项 目

    本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    一、主营业务收入

    汽车制造 5,255,090,157.08 2,334,508,486.43 4,758,541,184.59 2,292,429,124.49

    汽车用品、加工件 40,572,701.00 38,895,192.43 29,854,574.50 27,259,969.77

    饮用水销售 20,669,214.08 18,144,925.20 14,384,104.67 11,052,550.70

    物业管理 6,480,812.84 6,533,928.22 4,885,988.47 5,008,446.05

    物 流 179,678,400.76 98,142,600.00 155,545,560.09 85,582,564.96

    研发项目 5,191,530.28 5,853,017.09 1,322,027.93 436,846.79

    其他 35,559,364.99 14,905,290.22 12,573,273.62 2,446,409.95

    小 计 5,543,242,181.03 2,516,983,439.59 4,977,106,713.87 2,424,215,912.712010 年半年度报告

    60

    二、其他业务收入

    租赁 10,509,044.76 9,788,291.56 1,818,792.88 1,064,637.43

    材料销售 500,540,801.91 354,470,013.44 482,727,570.73 292,047,480.45

    其他 1,742,988.62 5,736,325.79 185,002.62 1,989,754.78

    小 计 512,792,835.29 369,994,630.79 484,731,366.23 295,101,872.66

    合 计 6,056,035,016.32 2,886,978,070.38 5,461,838,080.10 2,719,317,785.37

    公司内各业务分部相互抵销 1,137,456,006.45 297,485,593.17 1,136,891,244.16 255,436,559.05

    合 计 4,918,579,009.87 2,589,492,477.21 4,324,946,835.94 2,463,881,226.32

    注：上期发生额根据项目按本期口径进行重新归类。

    5.37.3 按地区类别列示营业收入、营业成本

    营业收入 营业成本

    项 目

    本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    华东地区 204,703,151.93 47,650,282.30 181,169,663.94 30,994,084.31

    华南地区 4,495,194,907.57 2,637,829,759.86 4,002,133,795.36 2,496,629,781.53

    华西地区 30,570,155.69 28,723,317.33

    华北地区 154,822,258.37 7,308,924.93 145,468,963.33 6,555,917.85

    华中地区 1,170,744,542.76 194,189,103.29 1,104,342,340.13 185,138,001.68

    小 计 6,056,035,016.32 2,886,978,070.38 5,461,838,080.10 2,719,317,785.37

    公司内各业务分部相互抵销 1,137,456,006.45 297,485,593.17 1,136,891,244.16 255,436,559.05

    合 计 4,918,579,009.87 2,589,492,477.21 4,324,946,835.94 2,463,881,226.32

    5.37.4 本公司前五名客户销售总额为3,919,154,798.31 元，占公司本期全部营业收

    入的79.69%。

    5.37.5 销售额前五名客户明细如下 ：

    单位名称 金 额 占营业收入比例

    海南一汽海马汽车销售有限公司 3,732,534,036.38 75.89%

    河南涌畅汽车销售有限公司 60,865,416.02 1.24%

    海南元创机械有限公司 48,481,252.68 0.99%

    海南宇龙汽车部件有限公司 45,857,322.76 0.93%

    海南宇傲汽车配件有限公司 31,416,770.47 0.64%

    合 计 3,919,154,798.31 79.69%2010 年半年度报告

    61

    5.38 营业税金及附加

    项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额

    消费税 1%、3%、5% 178,272,836.53 109,402,986.17

    营业税 3%、5% 1,970,705.51 1,651,724.07

    城建税 1%、5%、7% 18,073,092.89 10,865,963.41

    教育费附加 3% 8,013,004.36 4,702,646.79

    房产税 1.2%、4%、12% 543,529.23 444,189.29

    资源税 3 元/吨 46,992.00 70,347.00

    其他 8,247.92 8,685.40

    合 计 206,928,408.44 127,146,542.13

    5.39 销售费用

    本期发生额 上期发生额

    56,910,212.90 13,242,873.01

    注：销售费用本年发生额比上年发生额增加3.3 倍，主要系子公司海马郑州本年

    发生额较上年大幅增长所致。

    5.40 管理费用

    本期发生额 上期发生额

    191,395,485.70 179,898,624.54

    5.41 财务费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    利息支出 1,544,604.10 95,198.48

    减：利息收入 4,791,941.63 19,436,580.90

    汇兑损失 649,875.86 262.93

    减：汇兑收益 512,019.23 765045.58

    手续费支出 1,390,687.44 2,245,791.70

    票据贴现支出 969,689.21

    合 计 -1,718,793.46 -16,890,684.16

    注：财务费用本年发生额较上年增加15,171,973.54 元，主要系子公司海马郑州

    利息收入的减少。

    5.42 资产减值损失2010 年半年度报告

    62

    项 目 本期发生额 上期发生额

    坏账损失 5,402,698.15 166,672.49

    存货跌价损失 10,666,884.80

    贷款损失一般准备金 50,039.00

    合 计 16,119,621.95 166,672.49

    5.43 投资收益

    项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额

    一、金融资产投资收益

    股票证券买卖收益 148,610.61

    二、股权投资投资收益

    (一)成本法核算确认

    海马汽车股权投资差额摊销 -1,691,811.24 -1,691,811.24

    (二)权益法核算确认

    海南一汽海马汽车销售有限公司 -3,216,167.96 -8,149,373.80

    合 计 -4,759,368.59 -9,841,185.04

    5.44 营业外收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1、非流动资产处置利得合计 86,356.55 59,298.17

    其中：固定资产处置利得 86,356.55 59,298.17

    2、政府补助 161,944,485.48 7,215,817.15

    3、违约金收入 277,407.57 784,033.30

    4、其他 1,605,013.98 276,731.84

    合 计 163,913,263.58 8,335,880.46

    5.44.1 营业外收入本期发生额较上期发生额增加155,565,383.12 元，主要系本期

    政府补助收入比上期增加所致。

    5.44.2 政府补助收入

    项目及内容 金 额

    1、汽车销售政府补贴 45,541,709.50

    2、重点扶持资金 114,608,290.00

    3、其他 1,794,485.98

    合 计 161,944,485.482010 年半年度报告

    63

    5.45 营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1、非流动资产处置损失合计 1,074,239.57 6,877.33

    其中：固定资产处置损失 1,074,239.57 6,877.33

    2、捐赠支出 356,843.63

    3、罚款支出 59,553.37 16,066.77

    4、其他 5,530.02 22,370.00

    合 计 1,139,322.96 402,157.73

    5.46 所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    当期所得税费用 10,180,453.51 13,265,440.07

    递延所得税费用 18,082,530.19 -1,385,627.51

    合 计 28,262,983.70 11,879,812.56

    5.47 现金流量表附注

    5.47.1 收到的其他与经营活动有关的现金177,901,217.10 元，明细如下：

    项 目 本期发生额

    政府补助 104,902,625.98

    利息收入 4,791,858.79

    押金保证金 21,098,556.37

    收回土地补偿款 10,000,000.00

    往来款 22,060,853.26

    集资建房款 1,625,167.68

    违约金 232,927.50

    其他 13,189,227.52

    合 计 177,901,217.10

    5.47.2 支付的其他与经营活动有关的现金141,530,721.25 元，明细如下：

    项 目 本期发生额

    技术开发费 19,447,940.77

    往来款 73,476,199.00

    押金保证金 8,266,982.88

    广告宣传费 10,480,994.84

    其 他 29,858,603.76

    合 计 141,530,721.252010 年半年度报告

    64

    5.47.3 现金流量表补充资料

    补 充 资 料 本期发生额 上期发生额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 253,748,826.73 -191,740,051.99

    加：资产减值准备 16,119,621.95 166,672.49

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 94,927,060.00 82,343,047.50

    无形资产摊销 10,667,093.84 8,972,647.23

    长期待摊费用摊销 366,403.44 236,403.42

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    (收益以“－”号填列) 987,883.02 -283,164.76

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 5,838.06

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

    财务费用(收益以“－”号填列) 1,547,056.40 5,170,285.83

    投资损失(收益以“－”号填列) 4,759,685.75 9,841,185.04

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 11,516,920.20 -1,193,598.43

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -192,045.08 -192,045.08

    存货的减少(增加以“－”号填列) -264,022,889.35 190,889,052.39

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 599,510,819.40 851,107,717.75

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 624,385,348.84 1,322,619,124.23

    其他 -60,000,000.00 -1,840,337.93

    经营活动产生的现金流量净额 1,294,321,785.14 2,276,102,775.75

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 3,174,244,374.49 3,129,423,070.94

    减：现金的期初余额 2,163,853,730.00 1,103,676,970.58

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 1,010,390,644.49 2,025,746,100.362010 年半年度报告

    65

    附注6、母公司财务报表主要项目注释

    6.1 应收账款

    6.1.1 应收账款构成

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    计提比例%

    坏账准备 账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    计提比例%

    坏账准备

    1、单项金额重大并已单

    独计提坏账准备的款项 397,687.08 64.45 30 119,306.12 397,687.08 64.5 30 119,306.12

    2、单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后该

    组合的风险较大的款项 191,651.90 31.06 30 57,495.57 191,651.90 31.09 30 57,495.57

    3、其他按账龄段划分

    为类似信用风险特征

    的款项 27,686.37 4.49 5-15 4,105.26 27,209.37 4.41 15 4,081.41

    合 计 617,025.35 100 180,906.95 616,548.35 100 180,883.10

    其中：1 年以内 477 0.08 5 23.85

    1－2 年

    2－3 年 27,209.37 4.4 15 4,081.41 27,209.37 4.41 15 4,081.41

    3－4 年

    4－5 年

    5 年以上 589,338.98 95.52 30 176,801.69 589,338.98 95.59 30 176,801.69

    合 计 617,025.35 100 180,906.95 616,548.35 100 180,883.10

    注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，

    系根据欠款时间在三年以上的扣除单项金额重大的应收账款标准确定。

    6.1.2 单项金额重大的应收账款

    单位名称 金 额 计提比例% 账龄

    亚洲制药 205,687.08 30 5 年以上

    创大发展有限公司 192,000.00 30 5 年以上

    合 计 397,687.08 60

    6.1.3 期末应收账款中无持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。2010 年半年度报告

    66

    6.1.4 应收账款金额前五名情况

    单位名称 与本公司的关系 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例%

    亚洲制药 非关联方 205,687.08 5 年以上 33.34

    创大发展有限公司 非关联方 192,000.00 5 年以上 31.12

    海南大陆房地产公司 非关联方 54,000.00 5年以上 8.76

    山东省青州市驻海口办 非关联方 50,000.00 5 年以上 8.11

    王增华 非关联方 42,940.00 5 年以上 6.96

    合 计 544,627.08 88.29

    6.2 其他应收款

    6.2.1 其他应收款构成

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    账面余额 占总额

    比例%

    坏账准备

    计提比例% 坏账准备 账面余额 占总额

    比例%

    坏账准备计

    提比例% 坏账准备

    1、单项金额重

    大并已单独计

    提坏账准备的

    款项 80,594,889.49 94.89 5-30 9,185,464.54 91,238,483.85 95.33 5-30 6,207,701.01

    2、单项金额不

    重大但按信用

    风险特征组合

    后该组合的风

    险较大的款项 184,153.64 0.22 20—30 50,293.48 210,181.39 0.22 20—30 44,392.62

    3、其他按账龄

    段划分为类似

    信用风险特征

    的款项 4,158,112.64 4.89 5 207,905.63 4,262,424.76 4.45 5-25 411,070.65

    合 计 84,937,155.77 100 9,443,663.64 95,711,090.00 100 6,663,164.28

    其中：1 年以内 5,983,289.71 7.05 5 299,164.48 83,193,201.00 86.92 5 4,159,660.05

    1－2 年 72,556,960.00 85.42 7,255,696.00 6,094,955.19 6.37 10 609,495.52

    2－3 年

    3－4 年 171,397.64 0.20 20 34,279.53 197,425.39 0.21 20 39,485.08

    4－5 年 262,577.97 0.31 25 65,644.49 262,577.97 0.27 25 65,644.49

    5 年以上 5,962,930.45 7.02 30-100 1,788,879.14 5,962,930.45 6.23 30-100 1,788,879.14

    合 计 84,937,155.77 100 9,443,663.64 95,711,090.00 100 6,663,164.28

    注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，2010 年半年度报告

    67

    系根据欠款时间在三年以上的扣除单项金额重大的其他应收款标准确定。

    6.2.2 年末其他应收款中无持本公司5％以上(含5％)表决权股份股东单位款项。

    6.3 长期股权投资

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    海南一汽海马汽车销售有限公司 78,599,232.30 80,389,618.40

    一汽海马汽车有限公司 1,159,227,646.25 1,160,919,457.49

    上海海马汽车研发有限公司 283,157,045.74

    海马商务汽车有限公司 13,596,808.92

    海南金盘实业有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00

    海马（郑州）汽车有限公司 852,190,000.00 852,190,000.00

    海马财务有限公司 450,000,000.00 450,000,000.00

    海南华祥实业有限公司 6,000,000.00

    合 计 2,709,613,687.47 2,976,656,121.63

    6.3.1 被投资单位主要信息

    被投资

    单位名称 注册地 法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    本企业

    持股比例

    本企业在

    被投资单位

    表决权比例

    期末净

    资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    一、合营企业

    海南一汽海马

    汽车销售有限

    公司

    海口市金盘

    工业开发区 吴绍明 有限

    责任

    2000

    万元 50% 50% 154,346,900.87 3,846,490,204.70 -6,432,335.92

    二、联营企业

    6.3.2 按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 年初

    账面余额

    本期

    投资增减额

    期末

    账面余额 减值准备

    一汽海马汽车有限公司 1,115,612,528.05 1,160,919,457.49 -1,691,811.24 1,159,227,646.25

    上海海马汽车研发有限公司 283,157,045.74 283,157,045.74

    海马商务汽车有限公司 13,596,808.92 13,596,808.92

    海南金盘实业有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00

    海马（郑州）汽车有限公司 50,000,000.00 852,190,000.00 852,190,000.00

    海马财务有限公司 450,000,000.00 450,000,000.00 450,000,000.00

    海南华祥实业有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00

    合 计 2,048,769,573.79 2,896,266,503.23 17,904,997.68 2,631,014,455.172010 年半年度报告

    68

    6.3.3 按权益法核算的长期股权投资

    本期权益增减额 期末账面

    被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 余 额

    合 计 其中：分得现金红利

    一、合营企业

    海南一汽海马汽

    车销售有限公司 10,000,000.00 80,389,618.40 -1,790,386.10 78,599,232.30

    二、联营企业

    合 计 10,000,000.00 80,389,618.40 -1,790,386.10 78,599,232.30

    6.4 营业收入及营业成本

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计

    营业收入 5,319,848.61 5,319,848.61 4,112,619.36 4,112,619.36

    营业成本 1,779,956.08 1,779,956.08 1,025,800.63 1,025,800.63

    6.4.1 按产品类别列示营业收入、营业成本

    营业收入 营业成本

    项 目

    本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    一、主营业务收入

    二、其他业务收入

    租赁 4,809,679.40 4,112,619.36 1,779,956.08 1,025,800.63

    其他 510,169.21

    合 计 5,319,848.61 4,112,619.36 1,779,956.08 1,025,800.63

    6.4.2 按地区类别列示营业收入、营业成本

    主营业务收入 主营业务成本

    项 目

    本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    华南地区 5,319,848.61 4,112,619.36 1,779,956.08 1,025,800.63

    合 计 5,319,848.61 4,112,619.36 1,779,956.08 1,025,800.63

    6.5 投资收益2010 年半年度报告

    69

    项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额

    一、金融资产投资收益

    股票证券买卖收益 53,999.56

    二、股权投资投资收益

    (一)成本法核算确认

    海马汽车股权投资差额摊销 -1,691,811.24 -1,691,811.24

    (二)权益法核算确认

    海南一汽海马汽车销售有限公司 -1,790,386.10 -8,067,249.32

    (三)处置投资收益

    股权转让投资收益 47,345,215.91

    合 计 43,917,018.13 -9,759,060.56

    附注7、关联方关系及其交易

    7.1 存在控制关系的关联方情况

    7.1.1 存在控制关系的关联方

    企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码

    海南汽车有限

    公司 海口市 实业投资、汽车

    产业投资等 第一大股东 景柱 72127477-3

    注：母公司对本公司的持股比例和表决权均为45.28%。本公司的最终控制方为

    自然人景柱。由于母公司和最终控制方均不对外提供财务报表，母公司之上与其最

    相近的对外提供财务报表的母公司为海南汽车有限公司。

    受本公司控制的关联方，详见附注4。

    7.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位：万元)：

    公司名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    海南汽车有限公司 2,000.00 2,000.00

    一汽海马汽车有限公司 120,000.00 120,000.00

    一汽海马动力有限公司 65,000.00 65,000.00

    上海海马汽车研发有限公司 20,000.00 20,000.00

    上海海马汽车配件销售有限公司 1,000.00 1,000.00

    海马(郑州)汽车有限公司 135,219.00 135,219.002010 年半年度报告

    70

    海马商务汽车有限公司 5,000.00 5,000.00

    郑州轻型汽车销售有限公司 500.00 500.00

    海马汽车销售有限公司 5000.00 5000.00

    海南金盘实业有限公司 15,000.00 15,000.00

    海南金盘饮料有限公司 1,100.00 1,100.00

    海南金盘物业管理有限公司 500.00 500.00

    海南金盘物流有限公司 1,000.00 1,000.00

    海马财务有限公司 50,000.00 50,000.00

    海南华祥实业有限公司 1,802.00 1,802.00

    7.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位：万元)

    年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    企业名称

    金额 持股

    比例% 金额 持股

    比例% 金额 持股

    比例% 金额 持股

    比例%

    海南汽车有限公司 47,360.00 45.28 47,360.00 45.28

    一汽海马汽车有限公司 61,200.00 51 61,200.00 51

    上海海马汽车研发有限公司 20,000.00 100 20,000.00 100

    海马(郑州)汽车有限公司 85,219.00 61.75 85,219.00 61.75

    海马商务汽车有限公司 1,359.68 100 1,359.68 100

    海南金盘实业有限公司 15,000.00 100 15,000.00 100

    海马财务有限公司 45,000.00 90 45,000.00 90

    海南华祥实业有限公司 602.00 100 602.00 100

    7.1.4 不存在控制关系的关联方情况

    单位名称 与本公司的关系

    海马投资集团有限公司 第二大股东

    海南一汽海马汽车销售有限公司 同一关键管理人员

    7.2 关联方交易

    7.2.1 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易

    及母子公司交易已作抵销。

    7.2.2 关联交易定价原则：参照市场按公平交易的原则或合同定价2010 年半年度报告

    71

    7.2.3 向关联方采购货物

    7.2.3.1 交易规模

    本期金额 上期金额

    企业名称

    金额(元) 占年度(同期)同

    类交易百分比% 金额(元) 占年度(同期)同类

    交易百分比%

    海南一汽海马汽车销售有限公司 18,481,781.17 100 17,162,067.76 100

    合 计 18,481,781.17 100 17,162,067.76 100

    7.2.3.2 交易明细

    交易类别 关联方名称 本期金额 上期金额 定价政策

    购买配件 海南一汽海马汽车销售有限公司 18,481,781.17 17,162,067.76 合同价

    7.2.4 向关联方销售货物

    7.2.4.1 交易规模

    本期金额 上年同期金额

    企业名称

    金额(元) 占年度(同期)同

    类交易百分比% 金额(元) 占年度(同期)同类交易百分比%

    海南一汽海马汽车销

    售有限公司 3,732,534,036.38 77.44 2,319,108,476.75 100

    合 计 3,732,534,036.38 77.44 2,319,108,476.75 100

    7.2.4.2 交易明细

    交易类别 关联方名称 本期金额 上期金额 定价政策

    销售产品车 海南一汽海马汽车销售有限公司3,444,713,028.85 2,133,792,348.12 合同价

    销售配件 海南一汽海马汽车销售有限公司127,247,736.53 92,125,357.63 合同价

    货物运输 海南一汽海马汽车销售有限公司156,882,500.00 89,500,000.00 合同价

    提供仓储服务 海南一汽海马汽车销售有限公司3,690,771.00 3,690,771.00 合同价

    合 计 3,732,534,036.38 2,319,108,476.75

    7.2.5 关联方往来款项余额2010 年半年度报告

    72

    项 目 关联方 期末账面余额(元) 占所属科目全部

    应收(付)款项余额的比重(%)

    本期末 上期末 本期末 上期末

    应收账款 海南一汽海马汽车销售有限公司 3,337,880.00 735,906.60 4.38 0.07

    预收账款 海南一汽海马汽车销售有限公司 46,853,329.15 437,072,477.09 38.40 9.00

    其他应付款 海南汽车有限公司 7,569,573.79 7,569,573.79 2.24 3.52

    注：海南汽车有限公司其他应付款系应付未付股权转让款。

    附注8、或有事项

    无此类重大事项

    附注9、承诺事项

    无此类重大事项

    附注10、资产负债表日后事项

    无此类重大事项

    附注11、其他事项说明

    11.1 以公允价值计量的资产和负债

    项 目 期初金额 本期公允价

    值变动损益

    计入权益的累计

    公允价值变动

    本期计提

    的减值 期末金额

    金融资产

    1.以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产（不含衍生金融资产） 293,735.00

    2.衍生金融资产

    3.可供出售金融资产

    金融资产小计 293,735.00

    投资性房地产

    生产性生物资产

    其他

    上述合计 293,735.00

    金融负债2010 年半年度报告

    73

    附注12、补充资料

    12.1 当期非经常性损益明细表

    项 目 金 额 说 明

    非流动资产处置损益 -987,883.02

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

    定额或定量享受的政府补助除外） 161,944,485.48

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,875,637.79

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    资产重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    148,610.61

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

    的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

    期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,817,338.16

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    所得税影响额 40,438,493.53

    少数股东权益影响额（税后） 17,673,420.35

    合 计 107,686,275.14

    12.2 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规2010 年半年度报告

    74

    则》第9 号的要求，本公司净资产收益率和每股收益如下：

    12.2.1 2010 年1-6 月

    每股收益

    报告期利润 加权平均净资产收益率%

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 6.50 0.1826 0.1826

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润 2.83 0.0797 0.0797

    附注13、财务报表的批准报出

    本财务报表业经本公司第七届第十一次董事会于2010 年8 月5 日批准报出。2010 年半年度报告

    75

    第八节 备查文件

    1、载有法定代表人签名盖章的公司2010 年半年度报告原件；

    2、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    3、公司章程；

    4、本报告期内在指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

    海马投资集团股份有限公司

    董事长：景柱

    二〇一〇年八月五日2010 年半年度报告

    76

    资产负债表

    编制单位：海马投资集团股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 3,174,244,374.49 123,615,688.66 2,163,853,730.00 267,826,653.60

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 293,735.00 89,185.00

    应收票据 669,024,267.00 1,352,986,370.20

    应收账款 73,074,863.82 436,118.40 28,778,706.17 435,665.25

    预付款项 332,239,755.77 157,484,645.59

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 8,082,888.89 661,165.51

    应收股利

    其他应收款 87,097,726.12 75,493,492.13 97,323,992.98 89,047,925.72

    买入返售金融资产

    存货 1,019,587,057.11 44,988,911.60 758,477,466.34 45,423,745.04

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00

    流动资产合计 5,369,350,933.20 250,534,210.79 4,565,859,811.79 408,823,174.61

    非流动资产：

    发放贷款及垫款 4,953,861.00

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款 2,522,177.81

    长期股权投资 84,619,232.30 2,709,613,687.47 80,389,618.40 2,976,656,121.63

    投资性房地产 76,652,206.47 76,652,206.47 77,997,329.11 77,997,329.11

    固定资产 1,542,950,257.48 387,064.92 1,617,233,976.73 409,742.71

    在建工程 995,809,629.77 760,748,547.05

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 791,147,664.12 18,633.00 790,575,404.98 2,800.00

    开发支出 19,529,123.03 5,448,730.66

    商誉

    长期待摊费用 1,254,809.46 1,621,212.90

    递延所得税资产 29,283,690.59 40,800,610.79

    其他非流动资产 21,711,577.22 23,403,388.46

    非流动资产合计 3,567,912,051.44 2,786,671,591.86 3,400,740,996.89 3,055,065,993.45

    资产总计 8,937,262,984.64 3,037,205,802.65 7,966,600,808.68 3,463,889,168.062010 年半年度报告

    77

    资产负债表（续）

    编制单位：海马投资集团股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动负债：

    短期借款 230,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 1,178,562,709.17 788,285,811.38

    应付账款 2,165,614,085.95 174,400.00 1,933,944,808.65 174,400.00

    预收款项 122,040,166.65 641,592.24 150,671,897.61 643,776.24

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 12,762,223.03 474,699.24 13,717,955.37 474,699.24

    应交税费 66,612,526.06 62,731.22 126,722,657.04 23,626.94

    应付利息 4,557,816.74 3,013,233.44

    应付股利 46,222,062.01 46,222,062.01 46,222,062.01 46,222,062.01

    其他应付款 311,461,610.46 338,582,289.88 215,349,380.26 576,628,308.13

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 3,907,833,200.07 386,157,774.59 3,277,927,805.76 854,166,872.56

    非流动负债：

    长期借款 147,000,000.00 60,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 14,427,204.52 14,427,204.52

    专项应付款 1,227,177.06 1,227,177.06

    预计负债

    递延所得税负债 16,838,487.30 17,030,532.38

    其他非流动负债 85,273,984.00 85,073,984.00

    非流动负债合计 264,766,852.88 177,758,897.96

    负债合计 4,172,600,052.95 386,157,774.59 3,455,686,703.72 854,166,872.56

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 1,045,834,031.00 1,045,834,031.00 1,045,834,031.00 1,045,834,031.00

    资本公积 1,413,181,669.88 1,403,989,641.65 1,413,181,669.88 1,403,989,641.65

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 34,003,732.72 34,003,732.72 34,003,732.72 34,003,732.72

    一般风险准备 2,300,000.00 2,300,000.00

    未分配利润 540,747,534.18 167,220,622.69 349,738,327.87 125,894,890.13

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 3,036,066,967.78 2,651,048,028.06 2,845,057,761.47 2,609,722,295.50

    少数股东权益 1,728,595,963.91 1,665,856,343.49

    所有者权益合计 4,764,662,931.69 2,651,048,028.06 4,510,914,104.96 2,609,722,295.50

    负债和所有者权益总计 8,937,262,984.64 3,037,205,802.65 7,966,600,808.68 3,463,889,168.062010 年半年度报告

    78

    利润表

    编制单位：海马投资集团股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 4,918,579,009.87 5,319,848.61 2,589,492,477.21 4,112,619.36

    其中：营业收入 4,918,579,009.87 5,319,848.61 2,589,492,477.21 4,112,619.36

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 4,794,581,771.47 7,926,628.39 2,767,445,254.33 10,599,884.08

    其中：营业成本 4,324,946,835.94 1,779,956.08 2,463,881,226.32 1,025,800.63

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 206,928,408.44 814,894.09 127,146,542.13 670,383.37

    销售费用 56,910,212.90 13,242,873.01

    管理费用 191,395,485.70 2,373,857.12 179,898,624.54 4,381,819.80

    财务费用 -1,718,793.46 177,397.89 -16,890,684.16 5,813,360.61

    资产减值损失 16,119,621.95 2,780,523.21 166,672.49 -1,291,480.33

    加：公允价值变动收益

    投资收益 -4,759,368.59 43,917,018.13 -9,841,185.04 -9,759,060.56

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益 -3,216,167.96 -1,790,386.10 -8,149,373.80 -8,067,249.32

    汇兑收益

    三、营业利润 119,237,869.81 41,310,238.35 -187,793,962.16 -16,246,325.28

    加：营业外收入 163,913,263.58 30,000.00 8,335,880.46

    减：营业外支出 1,139,322.96 14,505.79 402,157.73 2,876.57

    其中：非流动资产处置损失 1,074,239.57 1,039.27

    四、利润总额 282,011,810.43 41,325,732.56 -179,860,239.43 -16,249,201.85

    减：所得税费用 28,262,983.70 11,879,812.56

    五、净利润 253,748,826.73 41,325,732.56 -191,740,051.99 -16,249,201.85

    归属于母公司所有者的

    净利润 191,009,206.31 41,325,732.56 -98,490,629.05 -16,249,201.85

    少数股东损益 62,739,620.42 -93,249,422.94

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.1826 -0.1067

    （二）稀释每股收益 0.1826 -0.1067

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 253,748,826.73 41,325,732.56 -191,740,051.99 -16,249,201.85

    归属于母公司所有者的

    综合收益总额 191,009,206.31 41,325,732.56 -98,490,629.05 -16,249,201.85

    归属于少数股东的综合

    收益总额 62,739,620.42 -93,249,422.942010 年半年度报告

    79

    现金流量表

    编制单位：海马投资集团股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 6,113,147,548.04 4,620,556.77 4,582,988,654.43 4,068,512.10

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金 16,010,748.36 5,237,557.71

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 4,634,270.58

    收到其他与经营活动有关的现金 177,901,217.10 25,161,485.32 56,404,425.14 151,477,324.00

    经营活动现金流入小计 6,307,059,513.50 29,782,042.09 4,649,264,907.86 155,545,836.10

    购买商品、接受劳务支付的现金 4,289,504,057.69 1,959,262,098.22

    客户贷款及垫款净增加额 5,003,900.00

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 145,348,886.19 96,460,765.82 6,350.00

    支付的各项税费 431,350,163.23 1,274,438.01 239,480,556.19 3,421,385.74

    支付其他与经营活动有关的现金 141,530,721.25 2,733,943.31 77,958,711.88 107,635,034.64

    经营活动现金流出小计 5,012,737,728.36 4,008,381.32 2,373,162,132.11 111,062,770.38

    经营活动产生的现金流量净额 1,294,321,785.14 25,773,660.77 2,276,102,775.75 44,483,065.72

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 1,196,848.45 408,094.56

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产收回的现金净额 190,000.00 1,279,386.00

    处置子公司及其他营业单位收到

    的现金净额 80,502,261.65

    收到其他与投资活动有关的现金 2,522,177.81

    投资活动现金流入小计 3,909,026.26 80,910,356.21 1,279,386.00

    购建固定资产、无形资产和其他

    长期资产支付的现金 427,262,587.09 17,513.00 307,323,814.26

    投资支付的现金 6,774,820.00 6,264,910.00 -1,046,880.00 -130,860.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付

    的现金净额 13,596,808.92

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 434,037,407.09 19,879,231.92 306,276,934.26 -130,860.00

    投资活动产生的现金流量净额 -430,128,380.83 61,031,124.29 -304,997,548.26 130,860.002010 年半年度报告

    80

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 70,000,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资

    收到的现金 70,000,000.00

    取得借款收到的现金 147,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 147,000,000.00 70,000,000.00

    偿还债务支付的现金 230,000,000.00 3,607,927.88 3,607,927.88

    分配股利、利润或偿付利息支付

    的现金 465,750.00 10,444,682.70 16,284,152.70

    其中：子公司支付给少数股东的

    股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 550,000.00 550,000.00 1,192,321.71 1,192,321.71

    筹资活动现金流出小计 550,000.00 231,015,750.00 15,244,932.29 21,084,402.29

    筹资活动产生的现金流量净额 146,450,000.00 -231,015,750.00 54,755,067.71 -21,084,402.29

    四、汇率变动对现金及现金等价物的

    影响 -252,759.82 -114,194.84

    五、现金及现金等价物净增加额 1,010,390,644.49 -144,210,964.94 2,025,746,100.36 23,529,523.43

    加：期初现金及现金等价物余额 2,163,853,730.00 267,826,653.60 1,103,676,970.58 33,041,132.42

    六、期末现金及现金等价物余额 3,174,244,374.49 123,615,688.66 3,129,423,070.94 56,570,655.852010 年半年度报告

    81

    所有者权益变动表（合并）

    编制单位:海马投资集团股份有限公司 2010 年1-6 月 金额单位：人民币元

    本期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    实收资本（或股本） 资本公积 减:库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,045,834,031.00 1,413,181,669.88 34,003,732.72 2,300,000.00 349,738,327.87 1,665,856,343.49 4,510,914,104.96

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,045,834,031.00 1,413,181,669.88 34,003,732.72 2,300,000.00 349,738,327.87 1,665,856,343.49 4,510,914,104.96

    三、本年增减变动金额 191,009,206.31 62,739,620.42 253,748,826.73

    （一）净利润 191,009,206.31 62,739,620.42 253,748,826.73

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 191,009,206.31 62,739,620.42 253,748,826.73

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    １、本期提取

    ２、本期使用

    四、本期期末余额 1,045,834,031.00 1,413,181,669.88 34,003,732.72 2,300,000.00 540,747,534.18 1,728,595,963.91 4,764,662,931.692010 年半年度报告

    82

    所有者权益变动表

    编制单位:海马投资集团股份有限公司 2010 年1-6 月 金额单位：人民币元

    上年金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    实收资本或股本资本公积 减:库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 826,342,208.00 946,879,443.36 34,003,732.72 600,065,936.10 1,512,272,161.48 3,919,563,481.66

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 826,342,208.00 946,879,443.36 34,003,732.72 600,065,936.10 1,512,272,161.48 3,919,563,481.66

    三、本年增减变动金额 219,491,823.00 469,548,067.58 -98,490,629.05 -23,249,422.94 567,299,838.59

    （一）净利润 -98,490,629.05 -93,249,422.94 -191,740,051.99

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -98,490,629.05 -93,249,422.94 -191,740,051.99

    （三）所有者投入和减少资本 219,491,823.00 469,548,067.58 70,000,000.00 759,039,890.58

    1．所有者投入资本 219,491,823.00 469,548,067.58 70,000,000.00 759,039,890.58

    2.股份支付计入所有者权益金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    １、本期提取

    ２、本期使用

    四、本期期末余额 1,045,834,031.00 1,416,427,510.94 34,003,732.72 501,575,307.05 1,489,022,738.54 4,486,863,320.252010 年半年度报告

    83

    所有者权益变动表（母公司）

    编制单位:海马投资集团股份有限公司 2010 年1-6 月 金额单位：人民币元

    本期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,045,834,031.00 1,403,989,641.65 34,003,732.72 125,894,890.13 2,609,722,295.50

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,045,834,031.00 1,403,989,641.65 34,003,732.72 125,894,890.13 2,609,722,295.50

    三、本年增减变动金额 41,325,732.56 41,325,732.56

    （一）净利润 41,325,732.56 41,325,732.56

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 41,325,732.56 41,325,732.56

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    １、本期提取

    ２、本期使用

    四、本期期末余额 1,045,834,031.00 1,403,989,641.65 34,003,732.72 167,220,622.69 2,651,048,028.062010 年半年度报告

    84

    所有者权益变动表（母公司）

    编制单位:海马投资集团股份有限公司 2010 年1-6 月 金额单位：人民币元

    上年金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 826,342,208.00 919,989,991.79 34,003,732.72 145,362,058.99 1,925,697,991.50

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 826,342,208.00 919,989,991.79 34,003,732.72 145,362,058.99 1,925,697,991.50

    三、本年增减变动金额 219,491,823.00 469,548,067.58 -16,249,201.85 672,790,688.73

    （一）净利润 -16,249,201.85 -16,249,201.85

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -16,249,201.85 -16,249,201.85

    （三）所有者投入和减少资本 219,491,823.00 469,548,067.58 689,039,890.58

    1．所有者投入资本 219,491,823.00 469,548,067.58 689,039,890.58

    2.股份支付计入所有者权益金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    １、本期提取

    ２、本期使用

    四、本期期末余额 1,045,834,031.00 1,389,538,059.37 34,003,732.72 129,112,857.14 2,598,488,680.232010 年半年度报告

    85